Tande Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Mar 10, 2017

天地源股份有限公司 内部控制审计报告

希会审字(2017)0459号

目 录

一、内部控制审计报告………………………… (1)

二、证书复印件

(一) 注册会计师资质证明

(二) 会计师事务所营业执照

(三) 会计师事务所执业证书

(四)会计师事务所证券、期货相关业务许可证

事

199

希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)

Xigema Cpas(Special General Partnership)

希会审字 (2017) 0459 号

内部控制审计报告

天地源股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了天地源股份有限公司(以下简称"贵公司")2016年12月31日的财务报 告内部控制的有效性。

一、管理层对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是贵公司董 事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、审计意见

我们认为, 贵公司于 2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相 关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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中国注册会计师:

中国注册会计师:

二〇一七年三月九

希格玛会计师事务所有限公司 610582198103241053 1981-03-24 成金胜 Ä は、 Sole
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No.elCertificatz $\frac{1}{2}$ 610100471456 关准注 动协会: 陕西省注册会计师协会 支证日期: $=$ 0 $\frac{4}{9}$ + $=$ $\frac{4}{9}$ + $=$ + $\frac{4}{9}$ $\boldsymbol{\Lambda}$ 注册会计师工作单位变更事项登记
Registration of the Change of Working Unit by a CFA 年度检 Annual Re $\begin{array}{ll}\n\mathsf{P1} & \mathsf{R2} & \mathsf{H4} \
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									《会计师事务所执业证书》
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1、又是正之之