Tande Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Mar 12, 2014

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p )

希会其字(2014)0015号

关于天地源股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

天地源股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了天地源股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上， 对后附的《上市公司2013年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》 （以下简称“汇总表”）进行了专项核查。

按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发[2003]56号），及上海证券交易所公司管理部《上市公司2011年年度报告工作 备忘录第三号 上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》的规 定，编制和披露汇总表，提供真实、合法、完整的核查证据是贵公司管理层的责 任，我们的责任是对上述汇总表进行核查，并出具专项说明。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了核查工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施核查工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在核查过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的核查工作为发表意 见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2013年度财务报表时所复 核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解贵公司2013年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表 应当与已审的财务报表一并阅读。

（转下页）

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上市公司2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：天地源股份有限公司 单位：万元

用方类别	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2013 年期 初占用资金 余额	2013 年度占 用累计发生 金额（不含占 用资金利息）	2013 年 度占用 资金的 利息	2013 年度 偿还累计发 生金额	2013 年末占 用资金余额	占用 形成 原因	占用性质
控股股东、实际控 制人及其附属企业	西安高科（集团）公司	实际控制人	应收账款	33.31	199.86		199.86	33.31	应收 租金	经营性占用
	小计			33.31	199.86		199.86	33.31
上市公司的子公司 及其附属企业	西安天地源房地产开 发有限公司	全资子公司	其他应收款	30,529.01	411,102.34		324,916.58	116,714.77	借款	非经营性往来
	西安创典文化传媒广 告有限责任公司	控股子公司	其他应收款	400.00	200.00		100.00	500.00	借款	非经营性往来
	上海天地源企业有限 公司	全资子公司	其他应收款	28,722.44	55,500.00		75,976.02	8,246.42	借款	非经营性往来
	深圳天地源房地产开 发有限公司	全资子公司	其他应收款	-2,320.05	74,200.00		36,285.00	35,594.95	借款	非经营性往来
	西安天地源曲江房地 产开发有限公司	全资子公司	其他应收款	5,010.00	34,623.63		15,101.32	24,532.31	借款	非经营性往来
	小计			62,341.40	575,625.97		452,378.92	185,588.45
总计				62,374.71	575,825.83		452,578.78	185,621.76