Tande Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 28, 2013

希格玛会计师事务所有限公司 X i g e m a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t C o . , L t d .

希会其字(2013)0018号

关于天地源股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

天地源股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了天地源股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上 市公司2012年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇 总表”）进行了专项核查。

按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56号），及上海证券交易所公司管理部《上市公司2011年年度报告工作备忘录 第三号 上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》的规定，编制 和披露汇总表，提供真实、合法、完整的核查证据是贵公司管理层的责任，我们的责 任是对上述汇总表进行核查，并出具专项说明。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了核查工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施核查工作以对汇总表是否不存在重大错 报获取合理保证。在核查过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目 金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的核查工作为发表意见提供了合理的基 础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2012年度财务报表时所复核的 会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解贵公司2012年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当 与已审的财务报表一并阅读。

（转下页）

（本页无正文，为希格玛会计师事务所有限公司出具的《关于天地源股份有限公 司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》（希会其字(2013) 0018号）之 签章页）

希格玛会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 郭毅辉

中国注册会计师： 吕桦

中国 西安市 二○一三年三月二十七日

上市公司2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：天地源股份有限公司 单位：万元

用方类别	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2012 年期 初占用资金 余额	2012 年度占 用累计发生 金额（不含占 用资金利息）	2012 年 度占用 资金的 利息	2012 年度 偿还累计发 生金额	2012 年末 占用资金 余额	占用 形成 原因	占用性质
控股股东、实际控 制人及其附属企业	西安高科（集团）公司	实际控制人	应收账款	33.31	199.86		199.86	33.31	应收 租金	经营性占用
	小计			33.31	199.86		199.86	33.31
上市公司的子公司 及其附属企业	天津天地源置业有限公司	全资子公司	其他应收款	33,900.00	6,501.30		40,401.30		借款	非经营性往来
	西安天地源房地产开发有 限公司	全资子公司	其他应收款	25,079.83	155,338.04		149,888.86	30,529.01	借款	非经营性往来
	西安创典文化传媒广告有 限责任公司	控股子公司	其他应收款	400.00	0.20		0.20	400.00	借款	非经营性往来
	上海天地源企业有限公司	全资子公司	其他应收款		56,713.85		27,991.41	28,722.44	借款	非经营性往来
	西安天地源曲江房地产开 发有限公司	全资子公司	其他应收款		5,500.00		490.00	5,010.00	借款	非经营性往来
	小计			59,379.83	224,053.39		218,771.77	64,661.45
总计				59,413.14	224,253.25		218,971.63	64,694.76