Tande Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2006

Apr 24, 2007

西安希格玛有限责任会计师事务所

Xi’an Xigema Certified Public Accountant Firm Limited 希会其字(2007)022 号

关于天地源股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

天地源股份有限公司全体股东：

我们接受委托对天地源股份有限公司（以下简称 “公司”）2006 年度的会 计报表进行审计。根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的 规定，对贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审 计，现将审核情况报告如下：

2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表，详见附件一。

我们认为，除控股股东及其它关联方存在上述占用资金的情形外，未发现公 司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56 号）提及的以下情况：

• 1、控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、

• 广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；

• 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。

• 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

• 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

• 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

• 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。

中国注册会计师：

西安希格玛有限责任会计师事务所

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附件一

上市公司2006 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

单位：万元

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2006 年期初占 用资金余额	2006 年度占用累计 发生金额（不含占用 资金利息）	2006 年度 占用资金的 利息	2006 年度偿还 累计发生金额	2006 年期末占 用资金余额	占用形 成原因	占用性质
控股股东、实际控 制人及其附属企业	西安高科物流发展有限公司	实际控制人的其他 附属企业	预付账款	3,346.88	4,066.82		8,995.37	-1,581.67	应付采 购款	经营性占用
	西安高科（集团）新西部实 业发展公司	实际控制人的其他 附属企业	预付账款	3,000.00	18,099.51		25,000.00	-3,900.49	应付收 购项目 款	经营性占用
	深圳西京实业发展有限公司	实际控制人的其他 附属企业	长期股权投资		10,772.27		0.00	10,772.27	联建项 目	经营性占用
小计	-	-	-	6,346.88	32,938.60		33,995.37	5,290.11		-
上市公司的子公司 及其附属企业	上海天地源企业有限公司	控股子公司	其他应收款	7,943.53	5,056.47			13,000.00	借款	非经营性占用
	西安民生曲江房地产开发有 限责任公司	控股子公司	其他应收款	3,200.00			3200.00	0.00	借款	非经营性占用
	陕西国信教育投资有限公司	控股子公司	其他应收款	660.00	90.00			750.00	借款	非经营性占用
	西安天地源房地产开发有限 公司	控股子公司	其他应收款		41,676.00			41,676.00	借款	非经营性占用
	西安天地源枫叶品牌推广有 限责任公司	控股子公司	其他应收款		312.43			312.43	借款	非经营性占用
	西安创典文化传媒广告有限 责任公司	控股子公司	其他应收款		200.00			200.00	借款	非经营性占用
	西安天地源不动产代理有限 公司	控股子公司	其他应收款		100.00			100.00	借款	非经营性占用
小计	-	-	-	11,803.53	47,434.90		3,200.00	56,038.43		-
关联自然人及其控 制的法人
小计	-	-	-							-
其他关联人及其附 属企业
小计	-	-	-							-
总计	-	-	-	18,150.41	80,373.50		37,195.37	61,328.54		-