Tande Co.,Ltd. — Annual Report 2012

Mar 28, 2013

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

天地源股份有限公司财务报表附注

一、公司基本情况

天地源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原称“上海沪昌特殊钢股份有限公 司”，系于1991 年9 月4 日经[沪府办（1991）105]号文批准，采用公开募集方式设立的股份有限 公司，公司股票于1993 年7 月9 日在上海证券交易所上市交易，公司原属冶金工业行业，经营范 围包括：钢材及其延伸制品，其主要产品(或劳务)包括：∮8-40 毫米各种棒材，品种有合结钢、 轴承钢、弹簧钢等。

公司董事会于2003 年2 月15 日批准向宝钢集团上海五钢有限公司(以下简称“上海五钢”) 出售公司除货币资金和短期票据外的全部资产和负债，购买西安高新技术产业开发区房地产开发公 司（以下简称高新地产）部分房地产类资产。

经公司2003 年度临时股东大会审议批准，公司名称变更为天地源股份有限公司。法定注册地 址现为上海市张杨路500 号华润时代广场办公楼26 层K 单元。经营范围为房地产开发和经营、自 有房屋租赁，物业管理，实业投资、资产管理，国内贸易（除专项规定），与经营相关的咨询业务。

天地源股份有限公司控股股东名称：西安高新技术产业开发区房地产开发公司，实际控制人名 称：西安高科（集团）公司，本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于 2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具 体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号— 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。

（二）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部2006 年2 月15 日发布的《企业会计准则》 及《企业会计准则应用指南》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果以及现金 流量等有关信息。

1

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（三）会计期间

本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

（四）记账本位币

以人民币为记账本位币。

（五）记账方法

采用借贷记账法记账。

（六）记账基础及计量原则：

以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告；计量原则一般采用历史成本，在保证所 确定金额能够取得并可靠计量的前提下，可采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值；各项资 产如发生减值，则按照相关准则规定计提相应减值准备。

（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

对同一控制下的企业合并，合并方取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不一致而进行 的调整以外，按合并日在被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)， 与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 被合并方在合并前实现的净利润，纳入合并利润表，并在合并利润表中单列项目反映，为进行企业 合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下的企业合并

非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之 和。

公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

2

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（八）合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，纳入合并范围的母子公司采用统一会计政 策及会计期间。

2.合并财务报表编制的方法

编制合并财务报表时，以母公司和纳入合并范围内子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将母公司与各子公司及各子公司之间的投资、往来、 存货购销等内部交易及其未实现利润对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有 者权益变动表的影响抵销后，由母公司合并编制。

3.按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的要求，合并报表应抵销的项目有： （1）合并资产负债表

①母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销，同 时抵销相应的长期股权投资减值准备；

②母公司与子公司、子公司相互之间的债权债务相互抵销，同时抵销债券投资的减值准备；

③母公司与子公司、子公司相互之间销售商品、提供劳务或其他方式形成的存货、固定资产、 工程物资、在建工程、无形资产等所包含的未实现内部销售损益予以抵销；

④母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并资产负债表的影响予以抵销。 （2）合并利润表

①母公司与子公司、子公司相互之间销售商品产生的营业收入和营业成本予以抵销；

②母公司与子公司、子公司相互之间销售商品形成固定资产或无形资产所包含未实现内部销售 损益抵销的同时，对固定资产折旧额或无形资产摊销额与未实现内部销售损益相关的部分进行抵 销；

③母公司与子公司、子公司相互之间持有对方债券所产生的投资收益，与其相对应的发行方利 息费用相互抵销；

3

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

④母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销；

⑤母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响予以抵销。

（3）合并现金流量表

①母公司与子公司、子公司相互之间当期以现金投资或收购股权增加的投资所产生的现金流量 予以抵销；

②母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益收到的现金，与分配股利、利润或偿付 利息支付的现金相互抵销；

③母公司与子公司、子公司相互之间以现金结算债权与债务所产生的现金流量相互抵销；

④母公司与子公司、子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量予以抵销；

⑤母公司与子公司、子公司相互之间处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额， 与购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相关抵销。

（4）合并所有者权益变动表

①母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中享有的份额相互抵销；

②母公司对子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销；

③母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对所有者权益变动的影响予以抵销。

（九）外币业务的折算

• 1.外币交易的初始确认：采用交易发生时的即期汇率将外币金额折算成记账本位币金额。

2.期末，对公司各种外币账户余额，按即期汇率折算记账本位币金额。对因汇率波动产生的汇 兑差额，作为财务费用计入当期损益，同时调增或调减外币账户的记账本位币金额。

3.外币会计报表折算时：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算，利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

• 4.外币会计报表的折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

4

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

• 5.企业筹建期间发生的汇兑净损益，计入开办费，在开始经营当月一次性计入当期损益；

• 6.生产经营期间发生的汇兑净损益，计入财务费用；

• 7.清算期间发生的汇兑净损益，计入清算损益；

• 8.与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑净损益，在资产尚未使用或者虽已交付使用但未达

• 预定可使用状态以前，计入购建资产的价值。

（十）现金流量表中现金及现金等价物的确定标准

现金指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物指公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十一）金融工具

• 1.金融工具的分类、确认和计量

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产确认和计量

本公司在初始确认金融资产，按取得资产的目的，把金融资产分为以下不同类别：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。

在初始确认时，金融资产以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别金融资产相关交易费用计入初始确认金额。初始 确认后，金融资产的后续计量如下:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指本公司持有的目的是为近期出售、 回购或者赎回金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。本公司对此按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

②持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。本公司对此采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

③应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款。

5

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

④可供出售金融资产，是指本公司在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没 有归类到其他类别的金融资产。本公司对此按照公允价值进行后续计量。其公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融 资产终止确认时转出，计入当期损益。

（2）金融负债的确认和计量

公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其 他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量。

（3）权益工具的确认和计量

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本、资本公积。回购本公司权益工 具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

2.金融资产转移的确认和计量

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。公 司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金 融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融 资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

6

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同终止确认金融资产的一部分）之间，按 照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面 价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

3.金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

4.金融资产和金融负债公允价值的确定

本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。 对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

5.金融资产减值

公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对 该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

（十二）应收款项的核算

1.应收款项的确认：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；指公 司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权。主要包括：

（1）公司销售商品、提供劳务形成的应收账款；

（2）与公司经营活动相关的其他应收款；

• （3）交易活动出现异常，交易目的无法实现并转为应收账款等的公司预付款项。

2.应收款项的计量：按与购货方合同或协议的应收价款作为初始入账金额，公司收回或处置应 收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。

（1）坏帐的确认标准

7

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

①债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；

②债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；

③债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

（2）坏帐损失的核算方法：采用备抵法，以年末应收款项余额为依据，按下列方法计提：

①一般计提：账龄分析法

应收账款账龄 坏帐准备计提率（％）

==> picture [218 x 104] intentionally omitted <==

②特别计提：对单项金额重大且有客观证据表明发生减值的应收款项，经董事会批准，可根据 该款项的未来现金流量折现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

③对合并财务报表范围内各企业之间的应收款项不计提坏账准备。

（十三）存货

公司存货包括库存材料、设备、低值易耗品、土地开发成本、房屋开发成本、开发产品、代建 工程开发、配套设施开发、周转房等；存货按实际成本计价。

1.取得和发出的计价方法：库存材料、设备采用实际成本法计价，库存材料发出采用加权平均 法，库存设备发出采用个别计价法；低值易耗品摊销按一次摊销法计入当期损益；房屋开发、开发 产品、代建工程开发以及配套设施开发等项目按实际成本计价。

2.库存材料、设备的核算方法：实际采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保 险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。

3.开发用土地的核算方法：纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整 体开发的项目，其费用可分清负担对象，按照房屋建筑面积比例分摊计入商品房成本。

8

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

4.公共配套设施费的核算方法：公共配套设施费的核算以各配套设施项目单体作为核算对象进 行成本归集。不能有偿转让的公共配套设施，成本归集后按受益对象的建筑面积比例作为分配标准 计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，不再将其分配计入商品房成本。

5.存货的盘存制度：采用永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点，并于年度终了前进行一次 全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分别情况及时处理。盘盈的 存货，计入营业外收入。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值，经 公司批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损失的部分，扣除过失人或者保险公司赔款和残料 价值，经公司批准后计入营业外支出。

6.存货跌价准备：期末存货应按照成本与可变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变现净值 的，按其差额计提存货跌价准备；存货成本低于其可变现净值的，按其成本计量，不计提存货跌价 准备，原已计提存货跌价准备的，在已计提存货跌价准备金额的范围内转回。

存货可变现净值确定方式如下：

（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（十四）投资性房地产的核算

1.投资性房地产的确认：公司为赚取租金或资本增值、或两者兼有所持的房地产，经公司董事 会审议后予以确认。主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权及持有并准备增值后转让的 土地使用权。

2.投资性房地产的计量——采用成本模式，按固定资产或无形资产计提折旧及摊销；

3.投资性房地产的减值确认——如有客观证据表明某项投资性房地产发生减值，应计算确认减 值损失。资产减值损失一经确认，以后会计期间不予转回。

4.投资性房地产的转回——有确凿证据表明投资性房地产开始自用并经董事会审议后，按账面 价值将其转入固定资产等。

9

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（十五）长期股权投资的核算

1.长期股权投资投资成本的确定

（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资：合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务价值之间的差额调整资本公积，资本公积 不足冲减，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资

①一次交换交易实现的企业合并，按购买日付出的资产、发生或承担的负债以及发行权益性证 券的公允价值确认投资成本。

②多次交换交易分步实现的企业合并，按每一单项交易的成本之和确认投资成本。

③为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入投资成本。

④合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如估计未来事项很可 能发生且对合并成本影响金额能够可靠计量，将其计入投资成本。

（3）其他方式取得的长期股权投资

①以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出）确认投资成本。

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认投资成本。

③投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值确认投资成本。

（4）取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利 润，作为应收项目处理，不计入长期股权投资成本。

2.长期股权投资的后续计量

（1）成本法核算

①对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资。

10

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

②对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资。

（2）权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投资 与联营企业投资）。

3.投资损益的确认

（1）成本法

被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。

（2）权益法

①以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润进 行调整后确认投资损益。

②存在下列情况之一的，按被投资单位账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并在附注中 说明这一事实及其原因：

A、无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B、投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间差额较小。

• C、其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调整。

3）确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不

足冲减，则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲 减其账面价值。经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认 预计负债，计入当期投资损失。

4.长期股权投资的减值确认

（1）期末，对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量，按成本法核算的长期股权投资，以其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转 回。

（2）期末，其他长期股权投资如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置

11

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值， 将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计 期间不予转回。

（十六）固定资产

1.固定资产的确认：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度，单位（套）价值在2000元以上的有形资产。

• 2.固定资产折旧使用方法：平均年限法

• 3.平均年限法中折旧率计算方法：个别折旧率

4.固定资产残值率：按固定资产原值的5％确定

5.现行分类折旧率如下：

类 别 折旧年限

（1）房屋及建筑物

①房屋 30年 ②建筑物 25年 （2）运输设备

①汽车及拖挂 5年 ②小型车辆 5年 （3）管理用设备

①行政管理用车 5年

②办公用具 5年

其中：电子计算机 5 年 电视机 5 年 复印机 5 年

12

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（4）机电设备 14～28年

• 6.公司按月计提固定资产折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；计提折旧时，

• 当月增加的固定资产，次月起计提折旧；当月减少的固定资产，次月起停止计提折旧。

• 7.与固定资产有关的后续支出，如“与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定

• 资产的成本能够可靠计量”，计入固定资产成本；不符合前述确认条件的，在发生时计入当期损益。

8.固定资产减值准备

期末对固定资产进行减值测试时，如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价 值，将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期 间不予转回。

（十七）在建工程的核算

• 1.在建工程的计量：按工程发生的实际支出进行计量。

• 2.在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资

• 产，次月开始计提折旧。

3.对达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起，按照工 程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。竣工决算办理完毕后，按照决 算金额调整原估价和已计提折旧。

4.在建工程减值准备

期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并预计未来3 年内不会重新开工，所建 项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很大的不确定性，则对其可收回金额（据 其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回 金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，并在以后会计期间不予转回

（十八）借款费用的核算

13

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

1.公司为购建或生产符合资本化条件的固定资产、投资性房产和存货等资产而借入专门借款当 期发生的利息费用，予以资本化；购建或生产符合资本化条件的资产在达到预定可使用或可销售状 态时，停止资本化。借款费用开始资本化需同时满足以下条件：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

2.资本化利息的计算

（1）为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的：按专门借款当期实际发生的利 息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入确定资本化金额；

（2）为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化利息金额。

（3）专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态前发生，予以资本化；一般借款发生的辅助费用，在发生时确认为费用计入当期损益。

（4）符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化，同时将中断期间已资本化的借款费用调整确认为费用，计入当期损益。

（十九）无形资产的核算

1.无形资产的确认标准：公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、 非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。

2.无形资产的计量

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出；

（2）自行开发无形资产的成本，包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所发生 的支出总额（包括符合资本化条件的开发阶段研发支出）。

（3）公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的核算

14

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

①尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算；

②开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；

③利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本；

④改变土地使用权用途，将其用于出租或增资目的时，按账面价值转为投资性房地产。

3.无形资产的摊销

（1）公司取得使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止 进行摊销；对无法预见其为公司带来经济利益期限、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

（2）摊销金额需扣除预计残值，已计提减值准备的，再扣除已计提减值准备累计金额，使用 寿命有限的无形资产残值一般为零。

4.无形资产使用寿命的确认

（1）合同性权利或其他法定权利的期限。

（2）合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支付大 额成本，续约期计入使用寿命。

（3）合同或法律如未规定使用寿命，可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利益 的期限。

（4）如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限，将其确认为使用寿命 不确定的无形资产。

5.无形资产的减值准备

（1）期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，其使用寿命及摊销 方法与以前估计不同的，改变摊销期限及方法；同时每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命有限，则估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资 产确定摊销方法。

（2）期末如存在减值迹象，对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至

15

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。

（二十）商誉的核算

1.商誉的确认与计量：公司在非同一控制下企业合并中，支付的合并成本对价大于取得对方可 辨认净资产公允价值份额之间的差额。

2.商誉的减值准备：期末以被投资企业为资产组进行年度减值测试时，如存在减值迹象，则对 其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进 行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。

（二十一）长期待摊费用的核算：

公司已发生但应由本期和以后各期负担，且分摊期限在1 年以上的各项费用；不能使以后会计 期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

（二十二）递延所得税资产的核算

1.递延所得税资产的确认与计量：公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，对由可抵扣暂时性差异产生的所得税资产予以确认。

2.递延所得税资产的减值准备：期末对其账面价值进行复核，若未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，应确认递延所得税资产损失。

（二十三）维修基金的核算方法

按国家及房地产项目所在地房地产管理部门的有关规定执行。

（二十四）质量保证金的核算方法

按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工 程款中预留扣下。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。

（二十五）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬的范围：指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬及其他相关支 出。

16

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（1）职工：指与公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工及未与公司订立劳 动合同但由公司正式认命的人员（如董事会成员、监事会成员）。

（2）职工薪酬：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失 业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货 币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿等。

2.应付职工薪酬的确认和计量

（1）在职工为公司提供服务的会计期间内，根据提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬 计入相关资产成本或当期损益。

（2）如公司在职工合同到期之前解除与职工的劳动关系；或为鼓励职工自愿接受裁减而制定 正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，且上述计划或建议即将实施，同时公司对此不再单方 面撤回，则按确认的补偿计入当期损益。

3.应付职工薪酬的披露

（1）应付职工工资、奖金、津贴和补贴，及其期末应付未付金额；

（2）应为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社 会保险费，及其期末应付未付金额；

（3）应为职工缴存的住房公积金，及其期末应付未付金额；

• （4）为职工提供的非货币性福利，及其计算依据；

（5）应付的因解除劳动关系给予的补偿，及其期末应付未付金额；

（6）其他职工薪酬。

（二十六）递延所得税负债

公司根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的负债。

（二十七）收入的确认原则和方法

收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所

17

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 1.代建房屋及代建其他工程，在工程竣工验收办妥交接手续，价款结算账单经委托单位确认后，

• 确认为营业收入的实现；

• 2.出租房屋按合同、协议约定的承租方付租日期应付的租金已经取得或确信可以取得，确认为

• 营业收入的实现；

3.房地产开发企业开发的土地在移交后，将结算账单提交买方并得到认可时，确认为营业收入 的实现；

• 4.房产销售，同时符合以下条件时确认收入：

（1）工程已经完工，本公司已将完工开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；

• （2）具有经购买方认可的销售合同及其结算单；

（3）履行了合同规定的义务，销售发票已开具且价款已经收取或确信可以取得；

（4）成本能够可靠的计量。

（二十八）所得税的会计处理方法

采用资产负债表债务法

（二十九）政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 本公司在政府补助同时满足以下条件时，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附的条件；

• （2）企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

18

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（三十）经营租赁、融资租赁

公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁 之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（三十一）持有待售资产

1.持有待售的固定资产

同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该固定资产作出决议；二 是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。持有待售的 固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业 应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

（2）决定不再出售之日的再收回金额。

• 2.符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

（三十二）或有事项的财务处理

1.或有事项的确认：过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才 能决定的不确定事项。通常包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、 承诺、亏损合同、重组义务、环境污染整治等。

19

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（1）预计负债：

①与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）或有负债（除预计负债外）：不确认为负债，公司需披露或有负债情况如下（不包括极 小可能导致经济利益流出企业的或有负债）：

①或有负债的种类及其形成原因，包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对外提供 担保等形成的或有负债。

②经济利益流出不确定性的说明。

③或有负债预计产生的财务影响，以及获得补偿的可能性；无法预计的，说明其原因。

（3）或有资产：不确认为资产，但或有资产很可能会给公司带来经济利益时，则应在会计报 表附注中披露。需披露或有资产的形成原因、预期对企业产生的财务影响等。

2.预计负债的计量：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，确定最佳估 计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

3.公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

（三十三）会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正

1.会计政策变更及影响

公司本报告期无会计政策变更。

2.会计估计变更

公司本报告期无会计估计变更。

3.前期会计差错更正

公司本报告期无前期会计差错更正。

20

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

三、主要税项

（一）主要税种及税率

	税种	计税依据	税率
增值税		计税收入	4%、6%
营业税		计税收入	5%
城建税		应纳流转税	按公司所在地政策缴纳
教育费附加		应纳流转税	按公司所在地政策缴纳
企业所得税		应纳税所得额	25%
土地增值税		土地增值额	30%-60%

四、企业合并及合并财务报表

• （一）子公司情况（单位：万元 币种：人民币）

• 1.通过设立或投资等方式取得的子公司

21

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

							实质上
							构成对					少数股东
子公司全称	子公司类型	注册 地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	子公司 净投资 的其他	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	是否 合并 报表	少数股东权 益	权益中用 于冲减少 数股东损
							项目余					益的金额
							额
上海天地源企业有限公司	全资子公司	上海	房地产	30,000.00	房地产	30,050.00		100	100	是
苏州天地源房地产开发有限公司	全资子公司	苏州	房地产	55,000.00	房地产	55,000.00		100	100	是
天津天地源置业投资有限公司	全资子公司	天津	房地产	20,000.00	房地产	20,000.00		100	100	是
西安天地源物业服务管理有限责任公司	全资子公司	西安	物业管理	500.00	物业管理	500.00		100	100	是
西安创典文化传媒广告有限责任公司	控股子公司	西安	制作发布广告	100.00	制作发布广告	70.00		70	70	是	-79.96
西安天地源房地产开发有限公司	全资子公司	西安	房地产	30,000.00	房地产	30,000.00		100	100	是
西安天地源不动产代理有限公司	全资子公司	西安	不动产中介代理	500.00	不动产中介代理	500.00		100	100	是
深圳天地源房地产开发有限公司	全资子公司	深圳	房地产	20,000.00	房地产	20,000.00		100	100	是
惠州天地源房地产开发有限公司	控股子公司	惠州	房地产	20,000.00	房地产	10,000.00		50	50	是	10,000.00
苏州平江天地源置业有限公司	全资子公司	平江	房地产	45,000.00	房地产	45,000.00		100	100	是
深圳天地源物业服务有限公司	全资子公司	深圳	物业管理	500.00	物业管理	500.00		100	100	是

注：①根据公司与陕西省国际信托股份有限公司(下称:陕国投)、惠州天地源房地产开发有限公司(下称:惠州天地源)、深圳天地源房地产开发 有限公司(下称:深圳天地源)签订的相关协议，深圳天地源出资1 亿元认购一般级信托，陕国投以1 亿元资金向惠州天地源增资（占增资后惠州天地 源注册资本的50%）。

公司将在信托计划期内保障优先级信托计划受益人的权益。并于信托期满时，由深圳天地源收回陕国投所持惠州天地源50%的股权等。 鉴于以上所述，公司认为陕国投在本次交易中能够确保获取定额的投资收益，基本不承担风险，也不享有超过定额收益之外的利益。所以，按照

22

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

实质重于形式原则，报告期内公司继续以100%比例合并惠州天地源的损益。

2.同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册 地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 (%)	表决权 比例 (%)	是否合 并报表	少数股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额
深圳西京实业发展有限公司	全资子公司	深圳	房地产	4,000.00	房地产	18,398.00		100	100	是

3.非同一控制下企业合并取得的子公司

							实质					少数
							上构					股东
							成对					权益
子公司全称	子公司类型	注册 地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际 出资额	子公 司净 投资 的其	持股 比例 (%)	表决 权比 例 (%)	是否 合并 报表	少数股 东权益	中用 于冲 减少 数股
							他项					东损
							目余					益的
							额					金额
西安天地源曲江房地产开发有限公司	全资子公司	西安	房地产	13,730.00	房地产	21,883.28		100	100	是
陕西深宝水电开发有限公司	控股子公司	宝鸡	发电	1,500.00	发电	604.50		51	51	是	-425.12
西安报业广告信息有限责任公司	控股子公司	西安	广告代理/报纸出刊	121.80	广告代理/报纸出刊	121.80		100	100	是
西安明正房地产开发有限公司	全资子公司	西安	房地产	100.00	房地产	99.74		100	100	是

23

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（二）合并范围发生变更的说明

本年度合并报表范围未发生变更。

五、合并会计报表主要项目注释

以下除另有指明者外，资产负债表项目期末指2012 年12 月31 日，期初指2011 年12 月 31 日，利润表以及现金流量表项目本期系2012 年度，上期系2011 年度，金额单位为人民币元。

（一）货币资金

项目	期末数	期初数
现金	136,127.64	154,202.42
银行存款	631,647,348.51	931,932,301.93
其他货币资金
合计	631,783,476.15	932,086,504.35

• 1.货币资金余额中有14,982,712.18元为按揭保证金。

• 2.期末货币资金不存在抵押、冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

（二）应收票据

1.期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

1.期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日	金额 备注
安徽江淮汽车股份有限公司 2012/10/22 2013/4/22 陕西金鼎铸造有限公司 2012/9/12 2013/3/12 陕西省第三建筑工程公司 2012/11/13 2013/5/13 浙江自力机械有限公司 2012/8/1 2013/2/1	100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计 -- --	400,000.00 --

（三）应收账款

1.应收账款按种类列示

		期末数	期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	27,893,820.47	100	9,129,549.34	32.73
组合小计	27,893,820.47	100	9,129,549.34	32.73

24

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

合计 27,893,820.47 100 9,129,549.34 32.73	合计 27,893,820.47 100 9,129,549.34 32.73
期初数 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 26,666,326.24 100 组合小计 26,666,326.24 100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	8,761,986.23 32.86 8,761,986.23 32.86
合计 26,666,326.24 100	8,761,986.23 32.86

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄		期末数			期初数
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	15,948,186.61	57.17	797,409.33	14,262,258.22	53.48	713,112.92
1-2 年	241,500.00	0.87	24,150.00	1,682,613.21	6.31	168,261.32
2-3 年	1,282,581.05	4.60	384,774.32	2,791.00	0.01	837.30
3-4 年				5,005,778.24	18.77	2,502,889.12
4-5 年	4,996,674.24	17.91	2,498,337.12	672,000.00	2.52	336,000.00
5 年以上	5,424,878.57	19.45	5,424,878.57	5,040,885.57	18.91	5,040,885.57
合计	27,893,820.47	100.00	9,129,549.34	26,666,326.24	100.00	8,761,986.23

2.应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的 比例(%)
西安人人乐商业公司	非关联方	10,916,596.42	1 年以内	39.14
西安房地产开发（集团）股份有限公司	非关联方	4,955,674.24	4-5 年	17.77
上海坤泰企业发展有限公司	非关联方	4,752,878.57	5 年以上	17.04
宝鸡市供电局	非关联方	3,682,551.52	1 年以内	13.20
上海清研石油化工科技发展有限公司	非关联方	672,000.00	5 年以上	2.41
合计		24,979,700.75		89.56

注：期末余额中应收西安人人乐商业公司款项主要系公司根据会计准则在免租期内确认租金 收入形成。

3.应收账款中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

25

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

单位名称	期末数		期初数
	金额	计提坏账金额	金额	计提坏账金额
西安高科（集团）公司	333,102.00	16,655.10	333,102.00	16,655.10
合计	333,102.00	16,655.10	333,102.00	16,655.10

• 4.报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或

• 转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

• 5.报告期无实际核销的应收账款。

• 6.报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末数		期初数
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	1,064,453,341.60	53.20	27,829,971.17	1.51
1-2 年	4,824,444.43	0.24	1,382,250,406.50	74.77
2-3 年	515,023,057.70	25.74	20,900,000.00	1.13
3 年以上	416,597,609.25	20.82	417,597,609.25	22.59
合计	2,000,898,452.98	100.00	1,848,577,986.92	100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
苏州市土地储备中心	非关联方	775,200,000.00	1 年以内	预储备地款
西安曲江新区管理委员会	非关联方 非关联方	18,310,257.00 514,940,000.00	1 年以内 2-3 年	预储备地款 预储备地款
西安房地产开发（集团）股份有限公司	非关联方	416,555,209.25	3 年以上	项目款
西安曲江二期配套建设有限公司	非关联方	107,486,478.00	1 年以内	预付配套费
陕西郝文章房地产开发有限公司	非关联方	75,000,000.00	1 年以内	土地费用
合计		1,907,491,944.25

• 3.预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。

• 4.预付账款期末余额中预付曲江新区管理委员会5.33亿元，系子公司西安天地源房地产开发

• 有限公司下属西安天地源曲江房地产开发有限公司预付的土地储备款。

期末预付西安房地产开发（集团）股份有限公司4.17 亿元，系子公司西安天地源房地产

开发有限公司预付的世家星城项目收购款。

（五）其他应收款

26

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

1.其他应收款按种类列示

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	46,524,919.54	100.00	9,370,720.11	20.14
组合小计	46,524,919.54	100.00	9,370,720.11	20.14
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计	46,524,919.54	100.00	9,370,720.11	20.14
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	24,372,355.77	100.00	7,874,919.43	32.31
组合小计	24,372,355.77	100.00	7,874,919.43	32.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合 计	24,372,355.77	100.00	7,874,919.43	32.31

2.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末数			期初数
账 龄
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	30,964,512.42	66.55	1,548,225.65	15,518,229.83	63.68	775,911.50
1-2 年	7,329,400.73	15.75	732,940.07	1,199,030.13	4.92	119,903.02
2-3 年	1,066,774.52	2.29	320,032.36	371,421.62	1.52	111,426.49
3-4 年	126,989.68	0.27	63,494.84	692,450.00	2.84	346,225.00
4-5 年	662,430.00	1.42	331,215.00	139,541.54	0.57	69,770.77
5 年以上	6,374,812.19	13.72	6,374,812.19	6,451,682.65	26.47	6,451,682.65
合 计	46,524,919.54	100.00	9,370,720.11	24,372,355.77	100.00	7,874,919.43

3.其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)

27

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

西安高新技术产业开发区征地拆迁管理办公室	非关联方	8,000,000.00	一年以内	17.20
苏州市住房置业担保有限公司	非关联方 非关联方	8,136,300.00 2,278,350.00	一年以内 1-2 年	17.49 4.90
上海华懋置业有限公司	非关联方	5,689,979.78	5 年以上	12.23
西安市房屋维修资金管理中心	非关联方 非关联方	630,916.22 4,510,848.58	1 年内 1-2 年	1.36 9.70
西安市住房保障和房屋管理局	非关联方	2,326,600.00	1 年以内	5.00
合计		31,572,994.58		67.88

• 4.其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东或关联方款项。

• 5.报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或

• 转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

• 6.报告期无实际核销的其他应收款。

• 7.报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。

（六）存货

1.存货分类

项目		期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	2,723,571.92		2,723,571.92
开发产品	1,038,109,842.15	116,746,137.59	921,363,704.56
库存商品
房屋开发成本	4,708,131,995.12		4,708,131,995.12
配套设施开发成本
劳务成本	26,907.61		26,907.61
合计	5,748,992,316.80	116,746,137.59	5,632,246,179.21
项目		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	339,296.61		339,296.61
开发产品	1,488,780,873.79	59,062,570.84	1,429,718,302.95
库存商品
房屋开发成本	3,449,993,429.17		3,449,993,429.17
配套设施开发成本
劳务成本	213,382.86		213,382.86
合计	4,939,326,982.43	59,062,570.84	4,880,264,411.59

28

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

2.存货跌价准备

存货结构	期初数	本期计提金额	本期减少金额		期末数
			本期核销金额	本期转回金额
原材料
开发产品	59,062,570.84	57,683,566.75			116,746,137.59
库存商品
房屋开发成本
配套设施开发
成本
劳务成本
合计	59,062,570.84	57,683,566.75			116,746,137.59

注：天地源股份有限公司置业分公司枫林绿洲项目会所，建筑面积5,162.03 平方米，成本 27,862,661.00 元，本期末按枫林绿洲会所预期租金收益净现值低于成本金额16,476,876.87 元 计提存货跌价准备。

苏州天地源房地产开发有限公司本期末库存车位共计1980 个，其中橄榄湾项目车库376 个、 水墨三十度项目车库1604 个，成本179,487,267.44 元，本期末按车库预计现金净流入低于成本 金额95,287,767.44 计提存货跌价准备。

天津天地源置业投资有限公司津九轩项目本期末库存车位共计100 个，成本10,645,493.28 元，本期末按车库预计现金净流入低于成本金额4,981,493.28 计提存货跌价准备。

3.截止2012年12月31日开发产品情况如下：

名称		开工时间	竣工时间	总投资（万元）	期末数
高新国际商务中心	2000	年1 月	2003 年12 月	64,000.00	142,143,692.31
枫林绿洲	2002	年11 月	2008 年10 月	201,343.00	33,242,210.02
兰亭坊（部分）	2007	年3 月	2011 年7 月	69,243.00	13,316,987.37
枫林意树(部分）	2007	年11 月	2011 年12 月	107,587.00	81,787,127.80
世家星城（部分）	2007	年9 月	2009 年12 月	27,170.00	102,375,689.87
新都市	2001	年11 月	2003 年10 月	18,176.00	5,291,851.33
曲江华府	2006	年11 月	2009 年6 月	72,461.64	161,985.81
橄榄湾	2006	年4 月	2008 年9 月	68,480.44	56,265,017.92
水墨三十度（部分）	2008	年3 月	2011 年12 月	120,201.00	564,823,490.46
盛唐商务大厦	2007	年3 月	2009 年7 月	44,761.72	28,056,295.98
津九轩	2008	年8 月	2011 年9 月	55,029.00	10,645,493.28
				848,452.80	1,038,109,842.15

29

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

4.截止2012年12月31日开发成本情况如下：

名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	期末数
枫林绿洲A 地块	2013 年3 月	2016 年12 月	139,839.14	125,417,727.79
丹轩坊	2012 年1 月	2015 年12 月	122,405.31	163,902,400.71
兰亭坊（部分）	2007 年3 月	2013 年7 月	34,040.00	172,879,011.35
枫林意树	2007 年11 月	2013 年3 月	162,711.16	278,224,787.31
世家星城（部分）	2007 年9 月	2014 年6 月	55,365.00	42,354,366.97
水墨三十度（部分）	2008 年3 月	2012 年12 月	61,932.00	-3,891,127.79
欧筑1898	2011 年10 月	2015 年4 月	198,267.00	902,519,412.97
御湾雅墅	2010 年5 月	2014 年6 月	132,840.56	1,035,364,103.94
平江怡景花园项目	2011 年1 月	2013 年12 月	136,887.96	927,584,050.48
曲江香都				1,063,375,566.39
其他项目				401,695.00
合计			1,044,288.13	4,708,131,995.12

5.截止本期末，上述存货中已被抵押的明细如下:

抵押项目	抵押金额	到期时间	抵押银行
①商务中心未售资源\租金收入	100,980,209.47	2020.3.21	招行银行
②兰亭坊15#-18#楼及地下车库	62,000,000.00	2013.12.31	交通银行
③西雁国用(2008 出)第361 号的约9.44 亩土地
及其附属的房产证号码为西安市房权证雁塔区 字第1100100022-2-10B1～1 的约3.98 万平米房	145,000,000.00	2021.6.28	长安银行
产作为抵押
④欧筑1898 项目	200,000,000.00	2015.3.5	中德住房储蓄银行
⑤御湾雅墅A11-12、B3-5、B8-11、B14-16、
B20-23、B26-29、B31-34、B36-38、C2-5、C7、	195,890,000.00	2013.11.22	平安银行
C14 共33 栋72 套别墅在建工程
⑥苏地2010-B-1 号土地使用权	206,000,000.00	2014/7/1	中国银行
⑦西高科技国用(2012)第36381 号土地使用权	310,000,000.00	2014/8/1	中铁信托有限责任公司
⑧盛唐商务大厦西座1005-1010，商铺112	94,060,000.00	2013/5/15	陕西省国际信托股份有 限公司
⑨惠府国用(2009) 第 13021700456 号、 13021700454 号土地使用权	300,000,000.00	2013/8/9	陕西省国际信托股份有 限公司
合计	1,613,930,209.47

报告期末存货中资本化利息余额359,714,627.24 元。

（七）其他流动资产

项 目	期末账面价值	期初账面价值
待摊广告咨询费	262,500.00

30

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

待摊租金	418,333.34
合计	680,833.34
（八）持有到期投资
项目	期末账面余额	期初账面余额
中诚信托次级信托产品		150,000,000.00
陕国投一般级信托产品	100,000,000.00	100,000,000.00
合计	100,000,000.00	250,000,000.00

• 注：持有到期投资期末余额系子公司深圳天地源认购的陕国投一般级信托产品1 亿元。

（九）长期投资

31

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

1.对合营企业和联营企业投资

被投资单位名称 本企业 持股比 例(%) 本企业在被投资 单位表决权比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额	期末净资产总额 本期营业 收入总额 本期净利润 262,742,910.96 -1,864,933.97 262,742,910.96 -1,864,933.97 在被 投资 单位 持股 比例 （%） 在被 投资 单位 表决 权比 例（%） 在被 投资 单位 持股 比例 与表 决权 比例 不一 致的 说明 减值 准备 本期 计提 减值 准备 现金红利 22.64 22.64
联营企业 西安高科国际社区发展有限公司 22.64 22.64 308,749,493.51 46,006,582.55
合计 308,749,493.51 46,006,582.55
2.长期股权投资情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
权益法核算的长期投资 60,000,000.00 59,911,216.09 -422,221.05 59,488,995.04 西安高科国际社区发展有限公司 权益法 60,000,000.00 59,911,216.09 -422,221.05 59,488,995.04
合计 60,000,000.00 59,911,216.09 -422,221.05 59,488,995.04

32

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（十）投资性房地产

1.按成本法计量的投资性房地产

项目 期初账面余额 本年增加	本年减少 期末账面余额
一、原价合计 155,819,942.79 1.房屋、建筑物 155,819,942.79 2.土地使用权 二、累计折旧（摊销）合计 20,592,664.15 4,078,826.79 1.房屋、建筑物 20,592,664.15 4,078,826.79 2.土地使用权 三、减值准备合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、账面价值合计 135,227,278.64 1.房屋、建筑物 135,227,278.64 2.土地使用权	155,819,942.79 155,819,942.79 24,671,490.94 24,671,490.94 131,148,451.85 131,148,451.85

• 2.本期折旧和摊销额4,078,826.79元。

• 3.投资性房地产账面价值无高于可收回金额情形，故未计提投资性房地产减值准备。

• 4.公司无按公允价值计量的投资性房地产。

（十一）固定资产

类 别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、固定资产原值合计	204,487,089.60	3,865,204.74	7,113,981.12	201,238,313.22
房屋建筑物	156,113,317.46	93,272.84	6,215,337.40	149,991,252.90
运输设备	12,804,296.14	2,716,411.00	130,290.00	15,390,417.14
机电设备	20,987,065.00	113,461.00	72,337.00	21,028,189.00
办公家具	5,287,958.26	75,322.60	169,113.45	5,194,167.41
电子设备	8,426,782.74	859,403.00	526,903.27	8,759,282.47
其他	867,670.00	7,334.30		875,004.30
	--	本期新增 本期计提	--	--
二、固定资产折旧合计	49,062,260.64	7,705,102.99	2,073,128.47	54,694,235.16
房屋建筑物	22,130,308.12	3,898,237.67	1,264,715.52	24,763,830.27
运输设备	8,871,805.01	1,132,304.20	92,830.58	9,911,278.63
机电设备	9,740,409.66	994,745.29	67,906.02	10,667,248.93
办公家具	3,070,767.16	499,876.45	158,753.99	3,411,889.62
电子设备	4,821,381.19	1,090,673.23	488,922.36	5,423,132.06
其他	427,589.50	89,266.15		516,855.65

33

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

三、减值准备合计	18,095,887.17	99.62	18,095,787.55
房屋建筑物	14,952,462.76		14,952,462.76
运输设备	10,801.12		10,801.12
机电设备	3,123,913.27		3,123,913.27
办公家具
电子设备	8,710.02	99.62	8,610.40
其他
四、固定资产净值	137,328,941.79		128,448,290.51
房屋建筑物	119,030,546.58		110,274,959.87
运输设备	3,921,690.01		5,468,337.39
机电设备	8,122,742.07		7,237,026.80
办公家具	2,217,191.10		1,782,277.79
电子设备	3,596,691.53		3,327,540.01
其他	440,080.50		358,148.65

• 1.本期折旧额7,705,102.99元。

• 2.固定资产减值准备系本公司控股子公司陕西深宝水电开发有限公司对账面价值高于可收

• 回金额已计提固定资产减值准备。

• 3.本期末本公司房屋建筑物--高新国际商务中心自用部分21层、27层及盛唐商务大厦东座

• 1601-1606已被抵押。

• 4.本公司控股子公司陕西深宝水电开发有限公司房屋建筑物产权证书正在办理中。

• 5.本期无由在建工程转入的固定资产。

• 6.期末无暂时闲置的固定资产。

• 7.期末无通过融资租赁租入的固定资产。

• 8.期末无通过经营租赁租出的固定资产。

• 9.期末无持有待售的固定资产。

（十二）无形资产

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	6,431,939.92	100,500.00		6,532,439.92
软件使用权	2,759,553.39	100,500.00		2,860,053.39
营业网络	706,947.53			706,947.53
土地使用权	2,965,439.00			2,965,439.00
二、累计摊消合计	2,276,017.64	598,437.90		2,874,455.54
软件使用权	1,398,635.08	467,106.06		1,865,741.14
营业网络	418,277.33	70,694.76		488,972.09

34

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

土地使用权	459,105.23	60,637.08	519,742.31
三、减值准备合计
软件使用权
营业网络
土地使用权
四、账面价值合计	4,155,922.28		3,657,984.38
软件使用权	1,360,918.31		994,312.25
营业网络	288,670.20		217,975.44
土地使用权	2,506,333.77		2,445,696.69

1.本期摊销额598,437.90元。

• 2.土地使用权系本公司控股子公司陕西深宝水电开发有限公司所属。

• 3.期末，无形资产未发生减值情况，故未计提无形资产减值准备。

（十三）长期待摊费用

项目	期初余额	本年增加额	本年摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少的 原因
装修摊销	540,423.83	1,036,810.48	779,646.63		797,587.68
其他	20,832.98	153,630.00	61,209.98		113,253.00
合计	561,256.81	1,190,440.48	840,856.61		910,840.68

（十四）递延所得税资产和递延所得税负债

• 1.已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	33,748,305.44	18,861,639.05
预收账款	48,181,268.54	45,269,508.73
长期投资
可抵扣的亏损	12,216,184.63	2,466,810.33
以后年度可抵扣费用	26,751,615.94	9,440,960.63
其他	78,355,314.25	89,825,088.42
小 计	199,252,688.80	165,864,007.16
递延所得税负债：
存货
其他
小计

注：其他主要为土地增值税准备金确认的递延所得税资产。

35

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

2.未确认递延所得税资产

	项	目	期末数	期初数
可弥补的亏损			4,008,679.40	5,725,940.49
合计			4,008,679.40	5,725,940.49

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末数	期初数	备注
2013	2,702,107.32	3,233,799.72
2014	3,522,083.19	3,522,083.19
2015	3,783,782.34	3,783,782.34
2016	4,071,853.55	5,192,646.74
2017	1,954,891.19
合计	16,034,717.59	15,732,311.99

4.引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	项目	金额
应纳税差异项目
资产减值准备		134,993,221.69
预收账款		192,725,074.14
长期投资
可弥补的亏损		48,864,738.51
以后年度可抵扣费用		107,006,463.74
其他		313,421,257.03
合计		797,010,755.11

（十五）资产减值准备明细

			本期减少	本期减少
项 目	期初数	本期增加			期末数
			转回	转销
一、坏账准备	16,636,905.66	1,863,363.79			18,500,269.45
二、存货跌价准备	59,062,570.84	57,683,566.75			116,746,137.59
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	18,095,887.17			99.62	18,095,787.55
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备

36

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 93,795,363.67 59,546,930.54 99.62 153,342,194.59

（十六）短期借款

项	目	期末数	期初数
保证借款		20,000,000.00
合	计	20,000,000.00

（十七）应付账款

1.应付账款按账龄列示如下：

期末数 账龄 金额 比例(%)	期初数 金额 比例(%)
1 年以内 539,840,173.55 80.04 1-2 年 107,918,252.70 16.00 2-3 年 9,290,945.39 1.38 3 年以上 17,372,670.30 2.58	584,423,040.19 85.74 72,882,422.15 10.69 8,882,667.88 1.30 15,463,738.24 2.27
合计 674,422,041.94 100.00	681,651,868.46 100.00

2.本报告期应付账款中应付关联方的款项

单位名称	与本公司关 系	期末数	期初数
西安高科物流发展有限公司	同一控制	18,704,304.06	22,444,062.36
西安高科幕墙门窗有限公司	同一控制	6,317,831.56	7,977,942.18
西安高科建材科技有限公司	同一控制	378.40	378.40
西安高科卫光电子有限公司	同一控制	758,194.08	2,468,865.79
西安高科园林景观工程有限责任公司	同一控制	3,981,382.67	1,080,314.30
西安新纪元国际俱乐部有限公司	同一控制	5,090.00	5,090.00
西安高新枫叶物业服务管理有限责任公司	同一控制	49,909.32	49,909.32
合计		29,817,090.09	34,026,562.35

• 3.期末应付账款中无应付持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位款项。

• 4.账龄超过1 年的大额应付账款主要系尚未完工结算项目的工程款。

37

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（十八）预收款项

1.预收账款情况

	账 龄	期末数		期初数
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内		1,535,369,967.70	63.21	1,798,143,221.27	70.65
1-2 年		892,847,081.28	36.77	745,088,493.00	29.28
2-3 年				1,661,254.00	0.07
3 年以上		233,625.00	0.01	30,000.00
	合 计	2,428,450,673.98	99.99	2,544,922,968.27	100.00

2.年末预收款项主要为收取的商品房预售款。各开发项目预收款情况如下：

项目名称 期末数 收款时间	收款原因 与本公司有 无关联关系
高新国际商务 141,397,518.00 2011-2012 年 兰亭坊 409,524,266.00 2011-2012 年 枫林意树 442,443,791.28 2011-2012 年 枫林绿洲 50,000.00 2012 年 丹轩坊 377,925,544.00 2012 年 世家星城 68,719,826.00 2011-2012 年 橄榄湾 4,148,123.00 2011-2012 年 水墨30 度 459,161,922.85 2011-2012 年 平江怡景 294,360,642.00 2011-2012 年 曲江华府 584,707.00 2008-2012 年 盛唐商务大厦 33,256.00 2012 年 御湾雅墅 50,678,406.50 2011-2012 年 津九轩 2,013,372.11 2011-2012 年 欧筑1898 157,354,067.00 2012 年 报纸征订款 138,438.00 2011 年 预收物业费 19,876,794.24 2011 年 预收二手房销售代理费 40,000.00 2011 年	商品房预售款 无 商品房预售款 无 商品房预售款 无 商品房预售款 无 商品房预售款 无 商品房预售款 无 商品房预售款 无 商品房预售款 无 商品房预售款 无 商品房预售款 无 预收租金 无 商品房预售款 无 商品房预售款 无 商品房预售款 无 预收款 无 预收款 无 预收款 无
合计 2,428,450,673.98

3.本报告期预收款项中预收持5％(含5％)以上表决权股份的股东单位及关联方款项：

单位名称	期末数	期初数
西安新纪元国际俱乐部有限公司	91,608.00	41,696.48
合计	91,608.00	41,696.48

• 4.账龄超过一年的预收款项主要为预收的房款，无金额重大项目。

38

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（十九）应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期支付	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	48,256,697.69	102,989,770.64	100,832,708.77	50,413,759.56
二、职工福利费		8,419,798.25	8,419,798.25
三、社会保险费	15,473.89	6,538,467.33	6,545,577.33	8,363.89
其中：1、医疗保险费	7,110.00	2,394,018.56	2,401,128.56
2、基本养老保险费	8,363.89	3,448,401.81	3,448,401.81	8,363.89
3、年金缴费		146,668.22	146,668.22
4、失业保险费		304,821.61	304,821.61
5、工伤保险费		141,169.31	141,169.31
6、生育保险费		103,387.82	103,387.82
四、住房公积金	45,528.00	3,672,808.21	3,669,448.21	48,888.00
五、工会经费和职工教育经费	7,898,880.26	4,694,136.40	1,661,922.47	10,931,094.19
六、非货币性福利
七、因解决劳动关系给予的补偿		21,992.67	21,992.67
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计	56,216,579.84	126,336,973.50	121,151,447.70	61,402,105.64

1.应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

2.工会经费和职工教育经费金额10,931,094.19元, 无非货币性福利，因解除劳动关系给予 补偿21,992.67元。

（二十）应交税费

项目	期末数	期初数
增值税	155,519.50	71,891.27
营业税	-96,670,670.65	-118,586,289.73
企业所得税	86,581,213.67	80,606,175.98
个人所得税	1,049,928.25	236,200.91
城市维护建设税	-6,245,862.35	-7,545,472.16
房产税	625,117.50	731,070.12
印花税	110,495.27	92,285.39
土地增值税	-106,062.73	-51,360,863.40
教育费附加	-3,567,549.68	-4,384,637.72
水利建设基金	-129,655.87	-7,761.97
文化建设费	2,359.50	17,420.43
土地使用税	3,034,449.58	2,103,341.16

39

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

合 计 -15,160,718.01

-98,026,639.72

（二十一）应付利息

	项目	期末数	期初数
应付利息		19,593,957.27	17,062,233.16
合计		19,593,957.27	17,062,233.16

（二十二）应付股利

	单位名称	期末数	期初数	超过1	年未支付原因
应付股利		49,764,109.50	49,791,469.50
合计		49,764,109.50	49,791,469.50	--

注：主要系本公司控股子公司深圳西京实业发展有限公司尚未支付给西安高科（集团）公司 的分红44,638,165.03 元。

（二十三）其他应付款

1.其他应付款情况

	账 龄	期末数		期初数
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内		573,113,346.14	64.26	437,394,866.53	66.34
1-2 年		197,210,877.31	22.11	188,441,469.68	28.58
2-3 年		96,406,342.21	10.81	31,111,127.48	4.72
3 年以上		25,134,446.17	2.82	2,420,948.65	0.36
	合 计	891,865,011.83	100.00	659,368,412.34	100.00

2.本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联方情况

单位名称	与本公司关系	期末数	期初数
西安高科（集团）公司	控制人	75,383,200.00	75,383,200.00
西安高科园林景观工程有限公司	同一控制	562,984.62	987,603.00
西安高科幕墙门窗有限公司	同一控制	1,344,730.43	1,695,292.24
西安高科物流发展有限公司	同一控制	39,500.00	39,500.00
西安高科卫光电子有限公司	同一控制	430,310.12	173,000.00
西安新纪元国际俱乐部有限公司	同一控制	138,329.39	108,059.00
西安高科建材科技有限公司	同一控制		20,000.00
西安高新区热力有限公司	同一控制	4,760,000.00	660,000.00
西安高新技术产业开发区房地产开发公司	母公司	155,795.32	155,795.32

40

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

合计 82,814,849.88 79,222,449.56

• 3.期末其他应付款余额主要为计提的土地增值税清算准备金、尚未支付质保金、保证金及项

• 目合作款。

（二十四）一年内到期的非流动负债

1.一年内到期的非流动负债按类别列示如下：

项	目	期末数	期初数
长期借款		972,419,500.00	980,501,177.95
合	计	972,419,500.00	980,501,177.95

2.1年内到期的长期借款

	项目	期末数	期初数
抵押借款		478,359,500.00	296,501,177.95
信用借款		100,000,000.00
信托借款		394,060,000.00	684,000,000.00
合计		972,419,500.00	980,501,177.95

注：抵押详细情况见附注五、6。

3.金额前五名的1年内到期的长期借款

贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种	利率（%） 期末数
陕西省国际信托股 份有限公司 2011/8/10 2013/2/9 人民币 平安银行 2010/11/23 2013/11/22 人民币 招商银行 2011/11/11 2013/5/10 人民币 中国银行 2011/12/26 2013/6/20 人民币 陕西省国际信托股 份有限公司 2011/6/15 2013/6/14 人民币	14.00 270,000,000.00 6.15 195,890,000.00 11.00 100,000,000.00 7.07 100,000,000.00 13.50 94,060,000.00

（二十五）长期借款

1.长期借款分类

	项	目	期末数	期初数
抵押借款			431,510,709.47	579,265,239.30

41

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

信用借款			150,000,000.00	100,000,000.00
信托借款			983,300,000.00	694,060,000.00
	合	计	1,564,810,709.47	1,373,325,239.30

2.注：抵押详细情况见附注五、6。

3.金额前五名的长期借款

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	期末数
中铁信托有限责任公司	2012/12/6	2014/12/5	人民币	12.50	276,700,000.00
中德住房储蓄银行有限责 任公司	2012/3/6	2015/3/5	人民币	7.69	200,000,000.00
西部信托有限公司	2012/8/1	2014.01.27	人民币	13.50	150,000,000.00
长安国际信托股份有限公 司	2012/7/16	2014/1/15	人民币	13.50	150,000,000.00
长安国际信托股份有限公 司	2012/8/1	2014/7/31	人民币	13.50	150,000,000.00
合计	--			--	926,700,000.00

4.公司无逾期借款获得展期形成的长期借款。

（二十六）股本

本次变动增减（+、-） 项目 期初数 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 期末数	本次变动增减（+、-） 项目 期初数 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 期末数
股本总数 720,102,101.00	144,020,420.00 864,122,521.00

注：公司以2011 年12 月31 日总股本720,102,101 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增2 股，共转增股份144,020,420 股，本次资本公积转增股本方案实施后公司股份总数 增至864,122,521 股。本次资本公积转增股本经希格玛会计师事务所有限公司出具希会验字 （2012）0052 号验资报告验证。

截至2012 年12 月31 日，本公司控股股东西安高新技术产业开发区房地产开发公司持有公 司股份488,359,560 股，占本公司股份总额56.52%，全部系无限售条件流通股。

（二十七）资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	341,000,482.08		144,020,420.00	196,980,062.08
其他资本公积	4,113,384.54			4,113,384.54

42

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

合计 345,113,866.62 144,020,420.00 201,093,446.62

（二十八）盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	125,125,951.17			125,125,951.17
任意盈余公积	73,138,944.69			73,138,944.69
合计	198,264,895.86			198,264,895.86

（二十九）未分配利润

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	676,487,444.81	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	676,487,444.81	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	241,949,708.71	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	918,437,153.52

（三十）营业收入及营业成本

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	2,267,390,748.46	2,342,629,872.15
其他业务收入	91,680.00	129,850.00
小计	2,267,482,428.46	2,342,759,722.15
主营业务成本	1,435,049,345.35	1,407,506,801.09
其他业务支出	84,562.98	174,515.50
小计	1,435,133,908.33	1,407,681,316.59

1.主营业务（分行业）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产	2,159,382,389.36	1,345,659,334.23	2,257,072,809.52	1,330,518,771.12
物业管理收入	78,950,865.21	71,889,346.23	65,367,598.50	60,916,449.80
代理销售收入	4,911,244.92	2,648,519.42	4,632,503.10	3,621,383.66
水电开发收入	12,633,535.44	4,996,086.07	6,708,040.61	4,283,490.69

43

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

报纸及广告收入	11,512,713.53	9,856,059.40	8,848,920.42	8,166,705.82
合计	2,267,390,748.46	1,435,049,345.35	2,342,629,872.15	1,407,506,801.09

2.主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产	2,159,382,389.36	1,345,659,334.23	2,257,072,809.52	1,330,518,771.12
其他	108,008,359.10	89,390,011.12	85,557,062.63	76,988,029.97
合计	2,267,390,748.46	1,435,049,345.35	2,342,629,872.15	1,407,506,801.09

3.主营业务收入（分地区）

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
西安地区	1,359,503,656.38	812,558,510.44	860,415,812.86	452,301,257.62
深圳地区	11,796,923.06	11,932,702.92	300,178,669.54	73,813,987.53
苏州地区	864,390,801.39	575,808,436.65	497,727,763.16	332,671,710.25
天津地区	31,699,367.63	34,749,695.34	684,307,626.59	548,719,845.69
合计	2,267,390,748.46	1,435,049,345.35	2,342,629,872.15	1,407,506,801.09

4.公司前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例：

	客户名称	营业收入	占公司全部营业收 入的比例(%)
客户甲		3,683,520.00		0.16
客户乙		3,541,760.00		0.16
客户丙		3,481,920.00		0.15
客户丁		2,900,275.00		0.13
客户戊		2,442,720.00		0.11
合计		16,050,195.00		0.71

（三十一）营业税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	112,852,975.11	116,690,052.87	计税收入
城市维护建设税	7,091,454.71	7,696,213.08	应纳流转税
教育费附加	5,488,064.26	4,901,207.34	应纳流转税
土地增值税	119,831,369.01	225,041,535.59
合计	245,263,863.09	354,329,008.88	--

（三十二）销售费用

44

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	10,068,720.63	11,934,886.92
广告宣传费	41,694,370.39	40,461,174.90
代理费	9,666,345.11	9,957,374.82
品牌建设费	5,190,412.39	4,403,046.50
差旅费	662,004.34	663,565.10
物业水电费	1,877,976.30	1,084,946.16
房产登记费	1,009,192.72	163,422.15
印刷包装展览费	751,916.70	813,565.00
业务招待费	3,244,251.43	4,503,212.10
办公费	1,512,906.41	1,099,256.12
咨询费	3,882,275.00	2,815,267.04
其他	6,358,308.32	4,147,645.51
合计	85,918,679.74	82,047,362.32

（三十三）管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	55,546,865.55	60,616,221.38
折旧费	4,279,468.32	3,794,984.05
办公费	6,206,876.52	6,244,385.36
差旅费	3,021,595.17	3,032,792.54
咨询费	3,665,270.50	3,091,121.30
租赁费	2,177,709.07	2,149,560.15
税费	6,182,376.66	7,580,492.40
物业水电费	1,113,315.58	785,729.81
车辆费	2,878,768.49	2,459,590.01
其他	9,488,697.91	6,236,970.15
合计	94,560,943.77	95,991,847.15

（三十四）财务费用

项目	本期数	上期数
利息支出	11,547,647.31	12,604,351.25
减：利息收入	5,583,501.44	11,989,166.72
汇兑损失
手续费支出	157,095.87	145,713.02
其他	429,118.00	1,410.00
合计	6,550,359.74	762,307.55

（三十五）资产减值损失

45

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

项 目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	1,863,363.79	4,201,063.34
二、存货跌价损失	57,683,566.75	59,062,570.84
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计	59,546,930.54	63,263,634.18

（三十六）投资收益

1.投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-422,221.05	-88,783.91
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	-422,221.05	-88,783.91

2.按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动 的原因
西安高科国际社区发展有限公司	-422,221.05	-88,783.91
合计	-422,221.05	-88,783.91

（三十七）营业外收入

46

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得合计	8,007,328.57	92,972.53	8,007,328.57
其中：固定资产处置利得	8,007,328.57	92,972.53	8,007,328.57
无形资产处置利得	-		-
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠	-		-
政府补助	-		-
赔偿收入	185,000.00	91,707.00	185,000.00
手续费收入	34,933.38	73,433.92	34,933.38
其他	86,730.84	4,322,469.66	86,730.84
合计	8,313,992.79	4,580,583.11	8,313,992.79

注：本期其他营业外收入主要系公司子公司天津天地源置业投资有限公司资产处置收入。

（三十八）营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的 金额
非流动资产处置损失合计	39,832.96	127,487.79	39,832.96
其中：固定资产处置损失	39,832.96	127,487.79	39,832.96
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	412,000.00	251,000.00	412,000.00
罚款
补偿款	521,302.63	403,701.85	521,302.63
其他	320,448.36	698,696.64	320,448.36
合计	1,293,583.95	1,480,886.28	1,293,583.95

（三十九）所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	137,193,333.68	135,743,810.13
递延所得税调整	-33,388,681.64	-45,952,759.06
合计	103,804,652.04	89,791,051.07

（四十）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:

47

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至 报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

⑵稀释每股收益的计算公式

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润 或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程 度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

本报告期公司不存在稀释性潜在普通股。

（四十一）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	金额
代收款项			427,991,733.84
收保证金及押金			20,294,727.10
其他			137,712,608.11
合计			585,999,069.05

（1）代收款项主要为项目合作款、购房定金、水电费、维修费；

2.支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	金额
代付款项			216,370,887.51
经营及管理费用			109,597,481.47
付保证金及押金			31,179,927.71
其他			51,173,707.50
合计			408,322,004.19

48

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

• （1）代付款项主要为项目合作款、购房定金、水电费、维修费；

• （2）其他主要为缴纳的代扣税款。

3.支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	金额
融资辅助费用			14,137,491.00
合计			14,137,491.00

（四十二）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	243,301,279.00	251,904,107.33
加：资产减值准备	59,546,930.54	63,263,634.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	11,783,929.78	7,168,459.50
无形资产摊销	598,437.90	525,024.65
长期待摊费用摊销	840,856.61	286,411.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）	-7,967,495.61	34,515.26
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	11,547,647.31	17,209,450.06
投资损失（收益以“－”号填列）	422,221.05	88,783.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-33,388,681.64	-42,808,524.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		-5,799.92
存货的减少（增加以“－”号填列）	-750,907,345.31	-835,410,292.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-175,700,524.06	64,077,314.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	374,328,034.55	369,361,984.08
其他
经营活动产生的现金流量净额	-265,594,709.88	-104,304,931.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	631,783,476.15	932,086,504.35

49

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

减：现金的期初余额	932,086,504.35	1,124,144,386.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-300,303,028.20	-192,057,881.69

2.现金和现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	631,783,476.15	932,086,504.35
其中：库存现金	136,127.64	154,202.42
可随时用于支付的银行存款	631,647,348.51	931,932,301.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	631,783,476.15	932,086,504.35

50

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

六、关联方及关联交易 (单位：万元)

（一）本企业的母公司情况

							母公司	母公司	本企业
母公司名称	关联 关系	企业类 型	注册地	法人代 表	业务性质	注册资本	对本企 业的持 股比例	对本企 业的表 决权比	最终控制 方	组织机构代 码
							(%)	例(%)
西安高新技术产业开发 区房地产开发公司	母公 司	国有独 资公司	西安市高新区高新 五路12 号高新地 产	张彦峰	房地产开发和 经营，物业管理	90,000.00	56.52	56.52	西安高科 （集团） 公司	22063068-8

（二）本企业的子公司情况

								持股比例	表决权比例	组织机构代
子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表		业务性质	注册资本
								(%)	(%)	码
西安天地源房地产开发			西安高新区科技路33 号高新
	全资子公司	有限责任公司			张建军	房地产开发	30,000.00	100.00	100.00	79166429-1
有限公司			国际商务中心数码大厦21 层
西安天地源曲江房地产			西安市曲江新区雁南四路88
	全资子公司	有限责任公司			张建军	房地产开发	13,730.00	100.00	100.00	75789424-0
开发有限公司			号
			西安市高新区科技路33 号高
西安明正房地产开发有
	全资子公司	有限责任公司	新国际商务中心数码大厦21		张建军	房地产开发	100.00	100.00	100.00	68961104-8
限公司
			层
西安天地源物业服务管			西安市高新区科技四路2 号枫
	全资子公司	有限责任公司			孙丽君	物业管理与服务	500.00	100.00	100.00	76698122-8
理有限责任公司			林绿洲小区

51

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

西安天地源不动产代理			西安高新区科技路33 号高新
	全资子公司	有限责任公司		孙丽君	房地产中介代理	500.00	100.00	100.00	78358017-8
有限公司			国际商务中心21 层
陕西深宝水电开发有限
	控股子公司	有限责任公司	宝鸡市怡和酒店2409 室	亓文	水利水电开发	1,500.00	51.00	51.00	71008453-6
责任公司
上海天地源企业有限公			上海浦东新区峨山路613 号14
	全资子公司	有限责任公司		解嘉	房地产开发与经营	30,000.00	100.00	100.00	75758510-0
司			幢410 室
苏州天地源房地产开发
	全资子公司	有限责任公司	苏州工业园区娄葑板泾工业区	解嘉	房地产开发与经营	55,000.00	100.00	100.00	77689424-0
有限公司
苏州平江天地源置业有
	全资子公司	有限责任公司	苏州市平江区苏站路688 号	解嘉	房地产开发与经营	45,000.00	100.00	100.00	56533303-X
限公司
深圳西京实业发展有限			深圳市车公庙工业区四小区泰
	全资子公司	有限责任公司		刘永明	房地产开发	4,000.00	100.00	100.00	61892684-1
公司			然九路一号
深圳天地源房地产开发			深圳市福田区泰然九路盛唐商
	全资子公司	有限责任公司		刘永明	房地产开发与经营	20,000.00	100.00	100.00	68204328-5
有限公司			务大厦东座1602
惠州天地源房地产开发			惠州市江北东江二路二号富力
	控股子公司	有限责任公司		刘永明	房地产开发与经营	20,000.00	50.00	100.00	68867699-9
有限公司			丽港中心酒店17 层03 号
深圳天地源物业服务有			深圳市福田区泰然九路盛唐商
	全资子公司	有限责任公司		刘永明	物业管理	500.00	100.00	100.00	55988209-1
限公司			务大厦东座1606
天津天地源置业投资有
	全资子公司	有限责任公司	天津海河工业区聚兴道9 号	马韫韬	房地产开发	20,000.00	100.00	100.00	77731222-2
限公司
西安创典文化传媒广告			西安高新区沣惠南路杰座广场		制作、发布、代理、
	控股子公司	有限责任公司		杨斌		100.00	70.00	70.00	77593173-2
有限责任公司			1A10-11703/11704S		设计广告
西安报业广告信息有限					设计、制作、代理、
	控股子公司	有限责任公司	陕西省西安市南四府街9 号	杨斌		121.80	100.00	100.00	29446926-8
责任公司					发布广告

（三）本企业的联营企业情况

52

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

2012 年财务报表附注

								本企业在被
被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表		业务性 质	注册资本	本企业持股 比例(%)	投资单位表 决权比例	关联 关系	组织机构代码
								(%)
西安高科国际社区发展有限公司	有限责任 公司	西安市	安建利	城市基础设施建设等		26500	22.64	22.64	同一 控制	56604573-4

（四）本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
西安高科幕墙门窗有限公司	集团兄弟公司	22063654-5
西安高科物流发展有限公司	集团兄弟公司	75783971-3
西安高科园林景观工程有限责任公司	集团兄弟公司	78358344-0
西安高新枫叶物业管理有限责任公司	集团兄弟公司	74283655-2
西安新纪元国际俱乐部有限公司	集团兄弟公司	62391256-7
西安高科卫光电子有限公司	集团兄弟公司	62805276-2
西安高新区热力有限公司	集团兄弟公司	66319811-8
西安高科建材科技有限公司	集团兄弟公司	62805408-X
西安高科集团高科房产有限责任公司	集团兄弟公司	74283257-8

53

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（五）采购商品、接受劳务

		关联交易	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	关联交易 内容	定价方式 及决策程 序	金额	占同类 交易金 额的比	金额	占同类 交易金 额的比
				例（%）		例（%）
西安高科卫光电子有限公司	工程施工	市场价格	-15.87		195.43	0.10
西安高科卫光电子有限公司	采购材料	市场价格	113.49	2.50	271.28	2.73
西安高科幕墙门窗有限公司	工程施工	市场价格	1,126.92	0.52	1,972.10	0.99
西安高科物流发展有限公司	采购材料	市场价格	2,207.69	48.31	6,731.01	67.67
西安高新区热力有限公司	工程施工	市场价格			1,957.29	0.98
西安高科园林景观工程有限 责任公司	工程施工	市场价格	709.30	0.33	-108.64
西安高新枫叶物业管理有限 责任公司	物业管理	市场价格	11.25	10.66	13.08	6.99

（六）出售商品、提供劳务

	关联交易	关联交易定	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	内容	价方式及决 策程序	金额	占同类交易金 额的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
西安高科（集团）公司	物业管理	市场价格	71.02	0.92	59.21	0.91
西安新纪元国际俱乐部 有限公司	物业管理	市场价格	41.98	0.54	29.16	0.45
西安新纪元国际俱乐部 有限公司	报纸销售	市场价格	0.58	0.98

（七）出租

出租方名称	承租方名称	租赁资 产种类	租赁收益定价 依据	年度确认的租赁 收益
天地源股份有限公司	西安高科（集团）公司	物业	市场价格	148.39
天地源股份有限公司	西安新纪元国际俱乐部有限公司	物业	市场价格	26.75

（八）关联方资产转让、债务重组情况

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	关联交易内容	关联交 易类型	关联交易 定价原则	金额	占同类交易 金额的比例	金额	占同类 交易金 额的比
					（%）
							例（%）

54

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

西安高科（集 团）公司	深圳西京实业发展 有限公司30%股权	收购	评估价格	7,538.00	95.56

（九）关联方应收款项余额

项目名称 关联方 账面余额	期末 期初 坏账准备 账面余 额 坏账准 备
应收账款 西安高科（集团）公司 33.31	1.67 33.31 1.67

（十）关联方应付款项余额

项目名称	关联方	期末	期初
		账面余额	账面余额
应付账款	西安高科幕墙门窗有限公司	631.78	797.79
应付账款	西安高科物流发展有限公司	1,870.43	2,244.41
应付账款	西安高科园林景观工程有限公司	398.14	108.03
应付账款	西安高新枫叶物业服务管理有限责任公司	4.99	4.99
应付账款	西安高科卫光电子有限公司	75.82	246.89
应付账款	西安高科建材科技有限公司	0.04	0.04
应付账款	西安新纪元国际俱乐部有限公司	0.51	0.51
预收账款	西安新纪元国际俱乐部有限公司	9.16	4.17
其他应付款	西安新纪元国际俱乐部有限公司	13.83	10.81
其他应付款	西安高新技术产业开发区房地产开发公司	15.58	15.58
其他应付款	西安高科园林景观工程有限公司	56.30	98.76
其他应付款	西安高科幕墙门窗有限公司	134.47	169.53
其他应付款	西安高科物流发展有限公司	3.95	3.95
其他应付款	西安高科卫光电子有限公司	43.03	17.30
其他应付款	西安高科建材科技有限公司		2.00
其他应付款	西安高科（集团）公司	7,538.32	7,538.32
其他应付款	西安高新区热力有限公司	476.00	66.00
应付股利	西安高科（集团）公司	4,463.82	4,463.82

七、或有事项

（一）本公司及各下属房地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人向银行提供按揭贷款 阶段性担保，担保期限自保证合同生效之日起，至商品房抵押登记办妥并交银行执管之日止。截 止2012年12月31日，该阶段性担保金额为124,653.75万元，该保证责任在商品房承购人取得房屋 所有权证并办妥抵押登记后解除。

（二）公司2011年6月为全资子公司西安天地源房地产开发有限公司在陕西省国际信托股份

55

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

有限公司申请的9406万元人民币项目开发贷款提供信用担保，借款到期日为2013年6月。

（三）公司2012年3月为全资子公司天津天地源置业投资有限公司在中德住房储蓄银行申请 的2亿元人民币项目开发贷款提供信用担保，借款到期日为2015年3月。

（四）公司2012年12月为下属公司苏州平江天地源置业有限公司在陕西省国际信托股份有限 公司申请2.5亿元人民币信托贷款提供信用担保，借款到期日为2015年3月。

（五）公司2012年8月为全资子公司西安天地源房地产开发有限公司在西部信托有限公司申 请1.5亿元人民币信托贷款提供信用担保，借款到期日为2014年1月。

（六）公司2010年11月为下属公司惠州天地源房地产开发有限公司在平安银行惠州分行申请 的2亿元人民币项目开发贷款提供信用担保，借款到期日为2013年11月。

（七）公司2012年6月为全资子公司西安天地源房地产开发有限公司在长安银行申请的2.5亿 元人民币经营性物业贷款提供信用担保，借款到期日为2021年6月。

（八）公司2012年12月为全资子公司西安天地源房地产开发有限公司在中铁信托有限责任公 司申请的3.1亿元人民币信托贷款提供信用担保，借款到期日为2014年12月。

（九）公司2011年8月为下属公司惠州天地源房地产开发有限公司在陕西省国际信托股份有 限公司申请3亿元人民币信托贷款提供信用担保，借款到期日为2013年8月。

（十）公司2011年11月为全资子公司天津天地源置业投资有限公司在招商银行申请的1亿元 人民币委托贷款提供信用担保，借款到期日为2013年5月。

（十一）公司2011年12月为全资子公司上海天地源企业有限公司向招商银行行申请的2000万 元流动资金贷款提供信用担保，借款到期日为2013年2月。

（十二）公司2011年12月为下属公司苏州平江天地源置业有限公司在中国银行申请的3.8亿 元人民币项目开发贷款提供信用担保，借款到期日为2014年12月。

八、承诺事项

公司本报告期无需披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

56

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（一）2013年3月27日，本公司董事会审议同意2012年利润分配预案，以公司现总股本 864,122,521.00股为基数，向全体股东派发2012年全年现金股利每10股0.85元（含税），共计派 发73,450,414.29元，余额844,986,739.23元留作以后年度分配；2012年不进行资本公积转增股本。 该预案尚须待2012年度股东大会审议批准后实施。

（二）2013年3月27日，本公司第七届董事会第三次会议审议同意于2013年度股东大会召开 之前，在新增不超过60亿元的额度范围内，为西安天地源房地产开发有限公司及其下属子公司、 上海天地源企业有限公司及其下属子公司向金融机构申请办理的融资事项分别提供20亿元担保， 为深圳天地源房地产开发有限公司及其下属子公司、天津天地源置业投资有限公司及其下属子公 司向金融机构申请办理的融资事项分别提供10亿元担保。该事项将于2013年4月24日召开的2012 年年度股东大会上进行审议。

（三）2012年12月28日，经公司第七届董事会第一次会议审议，同意公司全资子公司西安天 地源房地产开发有限公司（以下简称"西安天地源"）通过与宝鸡市融兴置业有限公司（以下简称" 融兴置业"）原股东合作的方式，共同对融兴置业进行增资扩股，增资扩股后的融兴置业注册资本 5000万元，其中：西安天地源出资3000万元，持股比例为60%，截止2013年1月22日，融兴置业已 经完成工商变更登记。

（四）本公司2011年8月16日第六届董事会第二十一次会议审议同意本公司全资子公司苏州 平江天地源置业有限公司向中国银行苏州金阊支行申请3.8亿元项目开发贷款，利率为实际提款 日中国人民银行公布施行的1-3年期贷款基准利率上浮15%，期限为3年。该笔贷款以"苏国用 2010-03031974"号地块土地使用权进行抵押，同时由公司提供全额连带责任保证。2013年1月21 日和3月22日，苏州平江天地源置业有限公司分别取得上述4000万和5400万元人民币贷款。

（五）本公司2012年12月4日第六届董事会第三十五次会议审议同意天地源股份有限公司西 安置业分公司向北京银行西安分行申请15亿元银行结构化融资，用于丹轩坊项目AB地块项目建设， 其中项目开发贷款5亿元，信托贷款10亿元，开发贷款利率为基准利率上浮10%，信托资金年化成 本为14%。2013年1月30日已取得上述10亿元信托贷款。

（六）本公司2012年12月4日第六届董事会第三十五次会议审议同意本公司全资子公司苏州 平江天地源置业有限公司与陕西省国际信托股份有限公司合作，发起设立总规模为2.5亿元的苏 州平江天地源信托贷款集合资金信托计划，用于平江怡景项目开发建设，使用期限不长于27个月，

57

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

年化总成本为13.5%。2013年1月8日苏州平江天地源置业有限公司取得剩余2670万元信托贷款。

（七）根据深圳天地源房地产开发有限责任公司（简称"深圳天地源"）、惠州天地源房地产 开发有限责任公司（简称"惠州天地源"）与陕西省国际信托股份有限公司（简称"陕国投"）于2011 年8月签订的《增资协议》，陕国投以以1亿元资金向惠州天地源增资（占增资后惠州天地源注册 资本50%）。2013年2月6日，惠州天地源提前归还了3亿元信托贷款，根据协议约定由深圳天地源 收回陕国投所持惠州天地源50%股权，该股权转让工商手续已于2013年3月15日办理完毕。

（八）本公司全资子公司上海天地源企业有限公司在招商银行办理的2000万元流动资金借 款已于2013年2月28日到期并归还。

十、其他重要事项

本公司控股子公司西安天地源房地产有限公司（以下简称“西安天地源”）与西安房地产开 发（集团）股份有限公司（以下简称“西房股份” ）于2007 年8 月28 日签订《收购协议》，收 购价款82,535.39 万元。西安天地源以承接负债的方式向西房股份支付等额的收购价款，以应收 西房股份购买天地源西安分公司开发的“天幕阔景”的购房款20,031.00 万元作为向西房股份支 付等额的收购价款，剩余收购价款以现金支付。

截至2012 年12 月31 日，西安天地源以承接负债等方式支付了世家星城项目收购款，除世 家星城地块十土地证已过户未变性、四期的建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、一期商 铺房产证过户手续正在办理外，其他手续已完成过户；世家星城项目尚未竣工的房产（四期住宅 80,126.00 平方米，商铺14,989.22 平方米，车位77 个）正在建设中。三期商铺10728.31 平方 米完工尚未交付。

十一、母公司会计报表主要项目注释

（一）应收账款

1.应收账款按种类列示

			期末数
种类		账面余额		坏账准备
	金额		比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款

58

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

按账龄分析法计提坏账准备的应收 账款	1,576,501.06	100.00	346,954.57	22.01
组合小计	1,576,501.06	100.00	346,954.57	22.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计	1,576,501.06	100.00	346,954.57	22.01
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收 账款	2,080,494.18	100.00	449,275.62	21.59
组合小计	2,080,494.18	100.00	449,275.62	21.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计	2,080,494.18	100.00	449,275.62	21.59

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账 龄		期末数			期初数
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	503,983.00	31.97	25,199.15	359,602.00	17.28	17,980.10
1-2 年				1,432,885.18	68.87	143,288.52
2-3 年	1,072,518.06	68.03	321,755.42
3-4 年
4-5 年
5 年以上				288,007.00	13.85	288,007.00
合 计	1,576,501.06	100.00	346,954.57	2,080,494.18	100.00	449,275.62

2.应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	年限	占应收账款 总额的比例 (%)
西安高科（集团）公司	关联方	333,102.00	1 年以内	21.13
西安市雁塔区枫林绿洲音乐艺术幼儿园	非关联方	91,616.00	1 年以内	5.81
陕西信达房地产公司	非关联方	79,256.00	1 年以内	5.03
自然人1	非关联方	40,001.00	2-3 年	2.54
自然人2	非关联方	27,325.00	2-3 年	1.73

59

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

合计 571,300.00

36.24

3.应收账款中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

		期末数		期初数
单位名称	金额	计提坏账金 额	金额	计提坏账金 额
西安高科（集团）公司	333,102.00	16,655.10	333,102.00	16,655.10
合计	333,102.00	16,655.10	333,102.00	16,655.10

• 4.报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或

• 转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

• 5.报告期无实际核销的应收账款。

• 6.报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

（二）其他应收款

1.其他应收款按种类列示

		期末数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	坏账准备	比例 (%)
单项金额重大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	10,395,360.20	1.58	827,657.43	7.96
按公司会计政策不计提坏账准备的其他应 收款	646,614,481.23	98.42
组合小计	657,009,841.43	100.00	827,657.43	0.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合计	657,009,841.43	100.00	827,657.43	0.13
		期初数
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	1,002,159.56	0.17	248,940.63	24.84
按公司会计政策不计提坏账准备的其他应	593,798,367.74	99.83

60

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

收款

组合小计 594,800,527.30 100.00 248,940.63 0.04 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款

其他应收款
	合计		594,800,527.30 100.00		248,940.63	0.04
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账 龄		期末数			期初数
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	9,663,529.55	92.96	483,176.48	284,128.91	28.35	14,206.45
1-2 年	27,230.00	0.26	2,723.00	344,881.00	34.41	34,488.10
2-3 年	331,451.00	3.19	99,435.30	4,554.00	0.45	1,366.20
3-4 年	4,554.00	0.04	2,277.00	257,100.00	25.65 128,550.00
4-5 年	257,100.00	2.47	128,550.00	82,331.54	8.22	41,165.77
5 年以上	111,495.65	1.08	111,495.65	29,164.11	2.92	29,164.11
合 计	10,395,360.20	100.00	827,657.43	1,002,159.56	100.00 248,940.63

组合中，按公司会计政策不计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容	账面余额	坏账准 备	计提比例	计提理由
上海天地源企业有限公司 西安天地源房地产开发有限公司	287,224,410.35 305,290,070.88			按照公司会计政策 内部企业应收款项
西安天地源曲江房地产开发有限公司	50,100,000.00			不计提坏账准备
西安创典文化传媒广告有限责任公司	4,000,000.00
合计	646,614,481.23

2.其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公 司关系	金额	年限	占其他应收 款总额的比 例(%)
上海天地源企业有限公司	关联方	287,224,410.35	1 年以内	43.72
西安天地源房地产开发有限公司	关联方	305,290,070.88	1 年以内	46.47
西安天地源曲江房地产开发有限公司	关联方	50,100,000.00	1 年以内	7.63
西安高新技术产业开发区征地拆迁管理办公室	非关联方	8,000,000.00	1 年以内	1.22
西安创典文化传媒广告有限责任公司	关联方	1,002,000.00 2,998,000.00	1-2 年 2-3 年	0.15 0.46
合计		654,614,481.23		99.65

3.应收关联方账款情况

单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款

61

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

	总额的比例 (%)
上海天地源企业有限公司 子公司 西安天地源房地产开发有限公司 子公司 西安天地源曲江房地产开发有限公司 子公司 西安创典文化传媒广告有限责任公司 子公司	287,224,410.35 43.72 305,290,070.88 46.47 50,100,000.00 7.63 4,000,000.00 0.61
合计	646,614,481.23 98.43

• 4.其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东款项。

• 5.报告期无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或

• 转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

• 6.报告期无实际核销的其他应收款。

• 7.报告期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。

（三）长期投资

62

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

2012 年财务报表附注

被投资单位 核算 方法	投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例（%） 在被投 资单位 表决权 比例（%） 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明 减 值 准 备 本期计 提减值 准备 现金红利 1,301,318,332.30 1,301,318,332.30 -191,549,457.69 1,109,768,874.61 634.55 634.55 32,045,031.79 300,500,000.00 300,500,000.00 300,500,000.00 100.00 100.00 191,549,457.69 191,549,457.69 -191,549,457.69 28,071,631.79 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 4.55 4.55 3,973,400.00 83,568,874.61 83,568,874.61 83,568,874.61 70.00 70.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00 100.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 70.00 70.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 100.00 1,301,318,332.30 1,301,318,332.30 -191,549,457.69 1,109,768,874.61 32,045,031.79
一、成本法核算的 长期投资 上海天地源企业有 限公司 成本 法 天地源曲江房地产 开发有限公司 成本 法 天津天地源置业有 限公司 成本 法 苏州天地源房地产 开发有限公司 成本 法 深圳西京实业发展 有限公司 成本 法 西安天地源房地产 开发有限公司 成本 法 西安创典文化传媒 广告有限责任公司 成本 法 深圳天地源房地产 开发有限公司 成本 法
合计

63

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

（四）营业收入及营业成本

	项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入		14,247,616.12	214,938,426.39
其他业务收入
主营业务成本		3,541,393.30	75,245,799.37
其他业务支出

1.主营业务（分行业）

本期发生额 产品名称 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入 营业成本
房地产 14,247,616.12 3,541,393.30	214,938,426.39 75,245,799.37
合计 14,247,616.12 3,541,393.30	214,938,426.39 75,245,799.37

2.主营业务（分产品）

	行业名称	本期发生额		上期发生额	上期发生额
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产		14,247,616.12	3,541,393.30	214,938,426.39	75,245,799.37
其	他
合计		14,247,616.12	3,541,393.30	214,938,426.39	75,245,799.37

3.主营业务收入（分地区）

地区名称	本期发生额		上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
西安地区	14,247,616.12	3,541,393.30	214,938,426.39	75,245,799.37
合计	14,247,616.12	3,541,393.30	214,938,426.39	75,245,799.37

4.公司前五名客户销售总额及占公司全部营业收入的比例：

	客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比 例(%)
客户甲		1,998,612.00	14.03
客户乙		1,437,579.74	10.09
客户丙		1,130,372.00	7.93
客户丁		903,719.00	6.34
客户戊		895,790.00	6.29
合计		6,366,072.74	44.68

（五）投资收益

64

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

1.投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	32,045,031.79	17,855,587.17
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	32,045,031.79	17,855,587.17

2.按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变 动的原因
苏州天地源房地产开发有限公司	3,973,400.00
西安天地源曲江房地产开发有限公司	28,071,631.79	17,855,587.17
合计	32,045,031.79	17,855,587.17	－

（六）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-28,394,646.11	21,734,473.96
加：资产减值准备	-240,239.62	17,488,553.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,571,240.38	1,519,285.62
无形资产摊销	309,586.68	192,459.96
长期待摊费用摊销	52,598.51	16,666.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	-	14,313.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	7,985,417.37	10,556,111.64
投资损失（收益以“－”号填列）	-32,045,031.79	-17,855,587.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-21,795,617.00	-188,383.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-67,362,484.87	66,835,652.94

65

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-11,956,757.19	13,121.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	654,620,243.34	46,472,312.61
其他
经营活动产生的现金流量净额	502,744,309.70	146,798,980.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	248,902,988.18	358,468,403.22
减：现金的期初余额	358,468,403.22	409,051,357.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-109,565,415.04	-50,582,954.66

十二、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明 非流动资产处置损益 7,967,495.61 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

66

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-947,086.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	7,020,408.84
所得税影响额	1,753,031.83
少数股东权益影响额（税后）	801.10
合计	5,266,575.91

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.74	0.2800	0.2800
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	11.50	0.2739	0.2739

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1.资产负债表主要变动项目

	期末	期初	期末比期初增长	期末比期初增长
项目	已审数	已审数	金额	%
	①	②	③=①-②	④=③/②
①货币资金	631,783,476.15	932,086,504.35	-300,303,028.20	-32.22
②其他应收款	37,154,199.43	16,497,436.34	20,656,763.09	125.21
③应交税费	-15,160,718.01	-98,026,639.72	82,865,921.71	-84.53
④其他应付款	891,865,011.83	659,368,412.34	232,496,599.49	35.26
⑤资本公积	201,093,446.62	345,113,866.62	-144,020,420.00	-41.73
变动原因说明：
①货币资金	主要为下属公司本期增加土地储备所致。
②其他应收款	主要为办理新项目报建手续尚未结算款项。
③应交税费	主要原因为本期下属公司项目完成土地增值税清算所影响。

67

2012 年财务报表附注

==> picture [142 x 15] intentionally omitted <==

④其他应付款

主要原因是公司土地增值税准备金增加所致。

⑤资本公积

主要原因为本期实施以资本公积转增股本影响。

2.利润表主要变动项目

本期金额 上期金额 已审数 已审数 项目 ① ②	本期金额比上期金额增长 金额 % ③=①-② ④=③/②
①营业税金及附加 245,263,863.09 354,329,008.88 ②财务费用 6,550,359.74 762,307.55 ③营业外收入 8,313,992.79 4,580,583.11 ④少数股东损益 1,351,570.29 24,039,909.45	-109,065,145.79 -30.78 5,788,052.19 759.28 3,733,409.68 81.51 -22,688,339.16 -94.38
变动原因说明： ①营业税金及附加 主要原因是本期结算项目增值率相对较低，土地增值税减少所致。 ②财务费用 主要原因为公司存款利息变化等因素影响。 ③营业外收入 主要原因为本期下属公司处置房产影响 ④少数股东损益 主要原因是上期深圳天地源房地产开发有限公司受让公司实际控制人西安高科(集 团)公司所持有的深圳西京实业发展有限公司30%股权影响。

3.现金流量表主要变动项目

	本期金额	上期金额	本期金额比上期金额增长	本期金额比上期金额增长
项目	已审数	已审数	金额	%
	①	②	③=①-②	④=③/②
①经营活动产生现金流量净额	-265,594,709.88	-104,304,931.03	-161,289,778.85	154.63
②投资活动产生的现金流量净额	11,152,975.06	-187,841,293.98	198,994,269.04	-105.94
③筹资活动产生现金流量净额	-45,861,293.38	100,088,343.32	-145,949,636.70	-145.82
变动原因说明：
①经营活动产生的现金流量净额：	主要为公司新增土地储备款减少所致。
②投资活动产生的现金流量净额：	主要原因为上期下属公司西安天地源房地产公司对西安高科国
	际社区发展有限公司注册出资所致。
③筹资活动产生的现金流量净额：	主要原因为本期到期借款增加所致。

68