Tanac Automation Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 28, 2020

浙江田中精机股份有限公司

审计报告及财务报表

二○一九年度

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浙江田中精机股份有限公司

审计报告及财务报表

（2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-4 1-4 5-6 7-8 9-12 1-107

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信会师报字[2020]第 ZF10425 号

审 计 报 告

浙江田中精机股份有限公司全体股东：

一、 保留意见

我们审计了浙江田中精机股份有限公司（以下简称田中精机）财 务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影 响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了田中精机 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成保留意见的基础

（一）如财务报表附注六所述，2019 年 11 月田中精机对远洋翔 瑞失去控制，受其影响，我们对纳入合并范围的 2019 年 1-10 月远洋 翔瑞财务报表的审计范围受到限制，审计过程中我们利用了对远洋翔 瑞 2019 年 1-6 月的审计成果和执行了部分必要的审计程序，但仍然 未能对 2019 年 1-10 月远洋翔瑞的财务报表和相关披露获取充分、适 当的审计证据。

（二）如财务报表附注十三（七）1 和附注十三（七）3 所述， 公司 2019 年末其他非流动金融资产为 1,251.93 万元，以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产为 2,180.83 万元，我们未能对上 述两项金融资产公允价值及其变动的准确性获取充分、适当的审计证 据。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于田中精机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

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审计报告 第 1 页

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见 的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟 通的关键审计事项。

通的关键审计事项。
关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
合并范围的变更
如财务报表附注六所述，2019 年11 月公司派 出工作组接管远洋翔瑞受阻，公司已无法主导 远洋翔瑞的经营和财务活动，经公司董事会和 股东大会决议，自2019年11月起，公司不再 将远洋翔瑞纳入合并报表范围。由于远洋翔瑞 系田中精机的重要子公司，因此我们将合并范 围的变更识别为关键审计事项。	我们针对本次合并范围的变更实施的主要审计程序包括：①查 看了公司第三届董事会第十九次会议和2020 年第一次临时股 东大会会议《关于控股子公司远洋翔瑞及其全资子公司沃尔夫 不再纳入公司合并报表的议案》的决议；②访谈了田中精机和 远洋翔瑞董事长、总经理，田中精机董秘及财务总监，远洋翔 瑞财务总监，对失控的相关情况进行了了解；③获取并查看了 2019年2月和2019年4月远洋翔瑞的董事会决议，田中精机 第三届董事会第七次会议决议，2019 年11 月远洋翔瑞的《任 命通知》和《解除职务通知》等文件；④获取并查看了工作组 接管受阻的视频和照片；⑤获取了律师的法律意见书；⑥结合 企业会计准则和公司的实际情况，综合分析判断远洋翔瑞及子 公司不纳入合并范围的合理性。

四、 其他信息

田中精机管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括田中精机 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我 们无法对保留意见事项获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法 确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。

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审计报告 第 2 页

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估田中精机的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督田中精机的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

• （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

• 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大

• 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

• （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但

• 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

• （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关

• 披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对田中精机持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致田中精机不能持续经营。

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审计报告 第 3 页

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就田中精机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师：孙峰 （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：吕爱珍

• 中国 上海

二〇二〇年四月二十八日

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审计报告 第 4 页

浙江田中精机股份有限公司 合并资产负债表 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	59,086,008.56	115,667,729.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）	21,808,250.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	（三）		112,350,000.00
衍生金融资产
应收票据	（四）		10,070,694.09
应收账款	（五）	85,993,992.40	387,874,860.99
应收款项融资	（六）	3,364,343.89
预付款项	（七）	705,565.14	1,391,583.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	（八）	113,201,509.19	9,213,126.12
买入返售金融资产
存货	（九）	110,027,482.51	387,763,221.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（十）	249,650.83	497,689.10
流动资产合计		394,436,803.42	1,024,828,905.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款	（十一）		98,964,475.75
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	（十二）	12,519,309.34
投资性房地产
固定资产	（十三）	59,019,805.28	123,377,057.32
在建工程	（十四）		38,965,057.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十五）	11,021,681.70	43,513,354.58
开发支出
商誉	（十六）		46,932,436.38
长期待摊费用
递延所得税资产	（十七）	7,987,618.85	13,560,347.15
其他非流动资产	（十八）		4,580,500.00
非流动资产合计		90,548,415.17	369,893,229.09
资产总计		484,985,218.59	1,394,722,134.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 1 页

浙江田中精机股份有限公司 合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（十九）	103,192,328.88	183,783,073.76
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	（二十）	9,190,000.00	110,631,333.97
应付账款	（二十一）	57,078,015.51	404,306,690.82
预收款项	（二十二）	15,085,030.92	57,207,726.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	（二十三）	20,654,608.95	23,800,586.20
应交税费	（二十四）	8,194,504.35	39,228,679.74
其他应付款	（二十五）	140,660,425.87	70,486,792.88
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	（二十六）	25,000,000.00	39,000,000.00
其他流动负债	（二十七）	101,597.22
流动负债合计		379,156,511.70	928,444,883.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	（二十八）	70,000,000.00	95,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	（二十九）	2,268,627.42	9,548,235.29
递延所得税负债	（十七）	3,271,237.64	20,579,509.04
其他非流动负债
非流动负债合计		75,539,865.06	125,127,744.33
负债合计		454,696,376.76	1,053,572,628.16
所有者权益：
股本	（三十）	121,642,380.00	124,595,028.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（三十一）	161,652,932.12	230,800,104.16
减：库存股	（三十二）	28,861,110.00	81,471,142.88
其他综合收益	（三十三）	230,563.12	-47,238.40
专项储备
盈余公积	（三十四）	13,828,517.56	13,828,517.56
一般风险准备
未分配利润	（三十五）	-239,628,784.55	-43,096,516.69
归属于母公司所有者权益合计		28,864,498.25	244,608,751.75
少数股东权益		1,424,343.58	96,540,754.40
所有者权益合计		30,288,841.83	341,149,506.15
负债和所有者权益总计		484,985,218.59	1,394,722,134.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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报表 第 2 页

浙江田中精机股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		49,109,439.48	71,904,152.72
交易性金融资产		21,808,250.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			112,350,000.00
衍生金融资产
应收票据	（一）		347,500.00
应收账款	（二）	84,327,129.86	132,369,801.85
应收款项融资	（三）	3,253,303.89
预付款项		354,949.06	1,064,110.20
其他应收款	（四）	117,592,021.29	132,807,667.40
存货		104,883,335.07	143,233,485.28
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		381,328,429.55	594,076,717.45
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（五）	16,215,967.05	132,424,254.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		12,519,309.34
投资性房地产
固定资产		59,961,150.30	67,472,758.14
在建工程			1,001,628.02
生产性生物资产
油气资产
无形资产		11,018,537.12	11,215,389.49
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		8,284,131.14	2,275,002.05
其他非流动资产
非流动资产合计		107,999,094.95	214,389,032.22
资产总计		489,327,524.50	808,465,749.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 3 页

浙江田中精机股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		103,192,328.88	172,361,961.76
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		9,190,000.00	3,700,000.00
应付账款		58,599,209.39	130,592,002.40
预收款项		13,990,613.96	33,728,706.86
应付职工薪酬		20,029,256.98	18,370,514.96
应交税费		7,426,831.68	25,071,887.22
其他应付款		140,558,454.06	69,895,909.84
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		25,000,000.00	39,000,000.00
其他流动负债		101,597.22
流动负债合计		378,088,292.17	492,720,983.04
非流动负债：
长期借款		70,000,000.00	95,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		2,268,627.42	2,421,568.62
递延所得税负债		3,271,237.64	16,852,500.00
其他非流动负债
非流动负债合计		75,539,865.06	114,274,068.62
负债合计		453,628,157.23	606,995,051.66
所有者权益：
股本		121,642,380.00	124,595,028.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		163,330,612.28	232,477,784.32
减：库存股		28,861,110.00	81,471,142.88
其他综合收益
专项储备
盈余公积		13,828,517.56	13,828,517.56
未分配利润		-234,241,032.57	-87,959,488.99
所有者权益合计		35,699,367.27	201,470,698.01
负债和所有者权益总计		489,327,524.50	808,465,749.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

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报表 第 4 页

浙江田中精机股份有限公司 合并利润表

2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		503,061,565.12	803,327,870.04
其中：营业收入	（三十六）	503,061,565.12	803,327,870.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		415,113,761.42	640,997,031.60
其中：营业成本	（三十六）	297,117,745.45	489,770,881.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（三十七）	3,732,809.23	7,405,783.97
销售费用	（三十八）	26,148,016.22	27,273,118.67
管理费用	（三十九）	41,923,658.86	52,374,640.57
研发费用	（四十）	34,064,073.52	48,255,019.01
财务费用	（四十一）	12,127,458.14	15,917,587.84
其中：利息费用		16,800,981.56	17,923,011.70
利息收入		1,673,009.16	606,695.95
加：其他收益	（四十二）	15,639,345.42	10,219,216.77
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十三）		2,927.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十四）	-92,676,965.86	112,350,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十五）	-203,509,634.42
资产减值损失（损失以“-”号填列）	（四十六）	-92,577,965.67	-341,029,012.79
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十七）	-1,708,093.28	-57,841.60
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-286,885,510.11	-56,183,871.72
加：营业外收入	（四十八）	11,753,803.67	7,238,240.70
减：营业外支出	（四十九）	3,979,823.30	662,134.84
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-279,111,529.74	-49,607,765.86
减：所得税费用	（五十）	-1,085,303.00	35,140,230.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		-278,026,226.74	-84,747,996.82
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-47,848,895.28	189,714,916.71
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-230,177,331.46	-274,462,913.53
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		-196,532,267.86	-88,785,812.97
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-81,493,958.88	4,037,816.15
六、其他综合收益的税后净额		277,801.52	333,390.53
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		277,801.52	333,390.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		277,801.52	333,390.53
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额		277,801.52	333,390.53
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-277,748,425.22	-84,414,606.29
归属于母公司所有者的综合收益总额		-196,254,466.34	-88,452,422.44
归属于少数股东的综合收益总额		-81,493,958.88	4,037,816.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（五十一）	-1.59	-0.71
（二）稀释每股收益（元/股）	（五十一）	-1.59	-0.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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报表 第 5 页

浙江田中精机股份有限公司 母公司利润表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	（六）	291,956,815.57	479,072,464.34
减：营业成本	（六）	157,953,084.03	278,806,762.65
税金及附加		2,914,934.72	3,624,922.33
销售费用		12,332,223.04	13,635,731.13
管理费用		26,566,713.83	33,192,638.87
研发费用		21,117,637.07	29,601,671.60
财务费用		9,367,546.46	9,046,743.01
其中：利息费用		16,095,671.53	15,410,236.94
利息收入		6,977,986.24	6,333,514.36
加：其他收益		1,628,217.15	152,941.18
投资收益（损失以“ -”号填列）	（七）	300,000.00	313.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ -”号填列）		-90,541,749.10	112,350,000.00
信用减值损失（损失以“ -”号填列）		-34,118,776.31
资产减值损失（损失以“ -”号填列）		-109,808,265.21	-285,883,431.18
资产处置收益（损失以“ -”号填列）			-34,656.44
二、营业利润（亏损以“ -”号填列）		-170,835,897.05	-62,250,837.93
加：营业外收入		11,448,818.52	3,309,271.25
减：营业外支出		250,292.57	194,214.29
三、利润总额（亏损总额以“ -”号填列）		-159,637,371.10	-59,135,780.97
减：所得税费用		-13,355,827.52	31,550,205.99
四、净利润（净亏损以“ -”号填列）		-146,281,543.58	-90,685,986.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“ -”号填列）		-146,281,543.58	-90,685,986.96
（二）终止经营净利润（净亏损以“ -”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		-146,281,543.58	-90,685,986.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

浙江田中精机股份有限公司 合并现金流量表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		579,759,822.25	812,307,311.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		9,597,166.14	11,375,563.02
收到其他与经营活动有关的现金	（五十二）	20,479,605.33	17,241,385.79
经营活动现金流入小计		609,836,593.72	840,924,260.70
购买商品、接受劳务支付的现金		373,691,674.57	447,290,944.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		107,322,697.18	114,774,604.15
支付的各项税费		55,455,178.42	81,428,458.69
支付其他与经营活动有关的现金	（五十二）	47,513,792.14	57,164,701.84
经营活动现金流出小计		583,983,342.31	700,658,708.69
经营活动产生的现金流量净额		25,853,251.41	140,265,552.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			1,002,927.46
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		598,769.13	107,358.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	（五十二）	300,000.00	2,200,000.00
投资活动现金流入小计		898,769.13	3,310,285.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,959,376.53	42,664,356.99
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	（五十二）	3,278,389.88
投资活动现金流出小计		8,237,766.41	42,664,356.99
投资活动产生的现金流量净额		-7,338,997.28	-39,354,071.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		146,296,146.43	225,400,361.73
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十二）	100,000,000.00	147,440.83
筹资活动现金流入小计		246,296,146.43	225,547,802.56
偿还债务支付的现金		242,956,024.07	256,543,352.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15,770,886.20	22,506,590.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十二）	31,813,846.34	52,781,285.69
筹资活动现金流出小计		290,540,756.61	331,831,228.34
筹资活动产生的现金流量净额		-44,244,610.18	-106,283,425.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-579,041.28	-241,012.17
五、现金及现金等价物净增加额		-26,309,397.33	-5,612,957.36
加：期初现金及现金等价物余额		78,197,256.77	83,810,214.13
六、期末现金及现金等价物余额		51,887,859.44	78,197,256.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

浙江田中精机股份有限公司 母公司现金流量表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		336,781,699.20	531,653,385.85
收到的税费返还		2,066,275.04	1,404,986.07
收到其他与经营活动有关的现金		22,298,963.87	11,519,815.49
经营活动现金流入小计		361,146,938.11	544,578,187.41
购买商品、接受劳务支付的现金		161,533,665.04	228,043,621.41
支付给职工以及为职工支付的现金		75,230,353.25	77,190,457.11
支付的各项税费		49,659,838.14	32,253,480.77
支付其他与经营活动有关的现金		39,146,931.36	39,858,632.96
经营活动现金流出小计		325,570,787.79	377,346,192.25
经营活动产生的现金流量净额		35,576,150.32	167,231,995.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		300,000.00	313.76
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额			33,598.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		300,000.00	33,912.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		955,747.25	6,888,459.63
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		13,416,447.72	196,212,231.93
投资活动现金流出小计		14,372,194.97	203,100,691.56
投资活动产生的现金流量净额		-14,072,194.97	-203,066,779.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		132,298,265.59	205,829,249.73
收到其他与筹资活动有关的现金		107,199,400.41	151,000,556.26
筹资活动现金流入小计		239,497,666.00	356,829,805.99
偿还债务支付的现金		240,660,227.35	228,393,352.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,857,753.64	19,978,793.89
支付其他与筹资活动有关的现金		31,813,846.34	52,781,285.69
筹资活动现金流出小计		287,331,827.33	301,153,431.58
筹资活动产生的现金流量净额		-47,834,161.33	55,676,374.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-702,656.38	-402,625.14
五、现金及现金等价物净增加额		-27,032,862.36	19,438,965.20
加：期初现金及现金等价物余额		68,944,152.72	49,505,187.52
六、期末现金及现金等价物余额		41,911,290.36	68,944,152.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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报表 第 8 页

浙江田中精机股份有限公司 合并所有者权益变动表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

		2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	2019 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目		本期金额
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	124,595,028.00				230,800,104.16	81,471,142.88	-47,238.40		13,828,517.56		-43,096,516.69	244,608,751.75	96,540,754.40	341,149,506.15
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	124,595,028.00				230,800,104.16	81,471,142.88	-47,238.40		13,828,517.56		-43,096,516.69	244,608,751.75	96,540,754.40	341,149,506.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-2,952,648.00				-69,147,172.04	-52,610,032.88	277,801.52				-196,532,267.86	-215,744,253.50	-95,116,410.82	-310,860,664.32
（一）综合收益总额							277,801.52				-196,532,267.86	-196,254,466.34	-81,493,958.88	-277,748,425.22
（二）所有者投入和减少资本	-2,952,648.00				-69,147,172.04	-52,610,032.88						-19,489,787.16	-1,432,385.11	-20,922,172.27
1．所有者投入的普通股						-52,610,032.88						52,610,032.88		52,610,032.88
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-19,633,066.83							-19,633,066.83	-1,432,385.11	-21,065,451.94
4．其他	-2,952,648.00				-49,514,105.21							-52,466,753.21		-52,466,753.21
（三）利润分配													-200,000.00	-200,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配													-200,000.00	-200,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他													-11,990,066.83	-11,990,066.83
四、本期期末余额	121,642,380.00				161,652,932.12	28,861,110.00	230,563.12		13,828,517.56		-239,628,784.55	28,864,498.25	1,424,343.58	30,288,841.83

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

浙江田中精机股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	70,543,800.00				301,043,632.72	123,833,141.17	-380,628.93		13,828,517.56		85,546,440.14	346,748,620.32	95,296,397.34	442,045,017.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	70,543,800.00				301,043,632.72	123,833,141.17	-380,628.93		13,828,517.56		85,546,440.14	346,748,620.32	95,296,397.34	442,045,017.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	54,051,228.00				-70,243,528.56	-42,361,998.29	333,390.53				-128,642,956.83	-102,139,868.57	1,244,357.06	-100,895,511.51
（一）综合收益总额							333,390.53				-88,785,812.97	-88,452,422.44	4,037,816.15	-84,414,606.29
（二）所有者投入和减少资本	-2,383,812.00				-49,080,388.56	-42,361,998.29						-9,102,202.27	-2,793,459.09	-11,895,661.36
1．所有者投入的普通股						-42,361,998.29						42,361,998.29		42,361,998.29
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-9,107,817.11							-9,107,817.11	-2,793,459.09	-11,901,276.20
4．其他	-2,383,812.00				-39,972,571.45							-42,356,383.45		-42,356,383.45
（三）利润分配											-4,585,243.86	-4,585,243.86		-4,585,243.86
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-4,585,243.86	-4,585,243.86		-4,585,243.86
4．其他
（四）所有者权益内部结转	56,435,040.00				-21,163,140.00						-35,271,900.00
1．资本公积转增资本（或股本）	21,163,140.00				-21,163,140.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他	35,271,900.00										-35,271,900.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	124,595,028.00				230,800,104.16	81,471,142.88	-47,238.40		13,828,517.56		-43,096,516.69	244,608,751.75	96,540,754.40	341,149,506.15

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 10 页

浙江田中精机股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	124,595,028.00				232,477,784.32	81,471,142.88			13,828,517.56	-87,959,488.99	201,470,698.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	124,595,028.00				232,477,784.32	81,471,142.88			13,828,517.56	-87,959,488.99	201,470,698.01
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列）	-2,952,648.00				-69,147,172.04	-52,610,032.88				-146,281,543.58	-165,771,330.74
（一）综合收益总额										-146,281,543.58	-146,281,543.58
（二）所有者投入和减少资本	-2,952,648.00				-69,147,172.04	-52,610,032.88					-19,489,787.16
1．所有者投入的普通股						-52,610,032.88					52,610,032.88
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-19,633,066.83						-19,633,066.83
4．其他	-2,952,648.00				-49,514,105.21						-52,466,753.21
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	121,642,380.00				163,330,612.28	28,861,110.00			13,828,517.56	-234,241,032.57	35,699,367.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

浙江田中精机股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2019 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	70,543,800.00				305,514,771.97	123,833,141.17			13,828,517.56	42,583,641.83	308,637,590.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	70,543,800.00				305,514,771.97	123,833,141.17			13,828,517.56	42,583,641.83	308,637,590.19
三、本期增减变动金额（减少以“ -”号填列）	54,051,228.00				-73,036,987.65	-42,361,998.29				-130,543,130.82	-107,166,892.18
（一）综合收益总额										-90,685,986.96	-90,685,986.96
（二）所有者投入和减少资本	-2,383,812.00				-51,873,847.65	-42,361,998.29					-11,895,661.36
1．所有者投入的普通股						-42,361,998.29					42,361,998.29
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-11,901,276.20						-11,901,276.20
4．其他	-2,383,812.00				-39,972,571.45						-42,356,383.45
（三）利润分配										-4,585,243.86	-4,585,243.86
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-4,585,243.86	-4,585,243.86
3．其他
（四）所有者权益内部结转	56,435,040.00				-21,163,140.00					-35,271,900.00
1．资本公积转增资本（或股本）	21,163,140.00				-21,163,140.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他	35,271,900.00									-35,271,900.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	124,595,028.00				232,477,784.32	81,471,142.88			13,828,517.56	-87,959,488.99	201,470,698.01

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

浙江田中精机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原田中精机（嘉 兴）有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由竹田享司、钱承林、竹田 周司、藤野康成等 4 名自然人和北京建信财富股权投资基金（有限合伙）、浙江优创 创业投资有限公司、京华永业投资有限公司、上海众越旺投资合伙企业（有限合伙）、 西安元鼎投资管理有限责任公司作为发起人，注册资本 5,000 万元（每股面值人民 币 1 元）。公司的企业法人营业执照注册号：91330000751199313Q。2015 年 5 月在 深圳证券交易所上市。所属行业为专用设备制造业类。

截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 12,164.238 万股，注册资本为 12,164.238 万元，注册地：浙江省嘉善县姚庄镇新景路 398 号，总部地址：浙江省 嘉善县姚庄镇新景路 398 号。本公司主要经营活动为：生产销售自动化机电设备、 自动化系统、自动化机械及电子部件、机械部件；对自产产品提供售后维修服务。 本公司的实际控制人为竹田享司和竹田周司。

本财务报表业经公司董事会于 2020 年 04 月 28 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

TANACCO.LTD（以下简称田中日本） TANAKASEIKI(MALAYSIA)SDNBHD（以下简称田中马来西亚） 嘉兴田中电气技术服务有限公司（以下简称田中电气） 浙江田中双鲸制药设备有限公司（以下简称田中双鲸）

自 2019 年 11 月起不再将深圳市远洋翔瑞机械有限公司（以下简称远洋翔瑞）及其 子公司惠州沃尔夫自动化设备有限公司（以下简称惠州沃尔夫）纳入合并财务报表 范围。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “ ” 七、在其他主体中的权益 。

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财务报表附注 第 1 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 —— 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

• 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

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财务报表附注 第 2 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。

• 2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体， 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资 产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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财务报表附注 第 3 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合 并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

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财务报表附注 第 4 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在 丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

• （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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财务报表附注 第 5 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

• （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生 的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者 权益项目转入处置当期损益。

( 十 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业 务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅

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财务报表附注 第 6 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融 资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认 时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应 收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的 融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。

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财务报表附注 第 7 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应 收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计 入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采 用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综 合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其 他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认 金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收 益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易 费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计 入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该 金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付 款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交 易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

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财务报表附注 第 8 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款 等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金 额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。

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财务报表附注 第 9 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

• （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之 和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分

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的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债） 之间的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用 在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择 与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的 输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得 或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方 式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量 取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司 选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生 减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

	按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	除已单独计提减值准备的应收款项外，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	商业承兑票据	应收账款	其他应收款
账龄
	计提比例（%）	计提比例(%)	计提比例(%)
6个月以内（含6个月）	0.00	0.00	0.00
7-12个月（含12个月）	5.00	5.00	5.00
1－2年	20.00	20.00	20.00
2－3年	50.00	50.00	50.00
3年以上	100.00	100.00	100.00

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	长期应收款计提比例(%)
合同约定的付款信用期内
合同约定付款结算日后1年以内（含1年）		5.00
合同约定付款结算日后1－2年		20.00
合同约定付款结算日后2－3年		50.00
合同约定付款结算日后3年以上		100.00

• ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未 来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备，计入当期损益。

对于长期应收款，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格 为基础计算。

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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货， 则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以 资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营 方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投 资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足 冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公 允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属 于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与 账面价值之间的差额，计入当期损益。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期 股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报 表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中 归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与 联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的， 按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法” 和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确 认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部 分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被

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投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下 降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规 定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转； 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以 不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折 旧。

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融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	10.00	4.50
机器设备	年限平均法	5-10	5.00-10.00	19.00-9.00
运输设备	年限平均法	4-5	5.00	23.75-19.00
电子及其他设备	年限平均法	3-5	5.00	31.67-19.00

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

• 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

• 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

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( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则 借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础 确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直 接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值， 并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价 值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、	使用寿命	有限的无形资产的使用寿命估计情	况
	项目	预计使用寿命	依据
软件		60个月	合理估计年限
土地使用权		557-600个月	土地证登记使用年限
专利		120个月	合理估计年限

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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的 阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

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生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基 础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业 年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一 定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本。

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财务报表附注 第 22 页

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（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公 司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 格两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十 ) 预计负债

1 、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下 列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 流出进行折现后确定最佳估计数。

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财务报表附注 第 23 页

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最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估 计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数 按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在 基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。

• ( 二十一 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

• 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价 值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在 达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的 解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职 工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股 本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个 资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规 定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础， 按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加 资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条 件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足 所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认 取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日 对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

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财务报表附注 第 24 页

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如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确 认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内 未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益 工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的 权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予 的替代权益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计 算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债 的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应 负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。

( 二十二 ) 收入

1 、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

在遵守收入准则中关于确认收入的基本条款的同时，公司按以下不同销售模 式，具体描述公司收入确认方法、确认时点如下：

（1）内销设备销售收入确认原则：公司与客户签订销售合同，根据销售合同 约定的交货方式将货物发给客户，客户收到货物后，公司派专人安装调试并 经客户验收合格后，按安装调试验收单上的时点确认收入；如果应收的货款 具有融资性质，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额，应收 的合同或协议价款的公允价值，按照其未来现金流量现值计算确定，折现率 采用同期银行贷款基准利率。

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• （2）外销设备销售收入确认原则：公司以货物报关出口并确认货物已装船后 确认销售收入。

（3）零部件销售收入确认原则：公司根据经客户签收的送货回单确认收入。 （4）维修费收入确认原则：由售后部门受理形成报价单，在维修完工时确认 收入。

( 二十三 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：

政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补 助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相 关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：

根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生 的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相 关或与收益相关的判断依据为：

根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相 关的判断依据。

2 、 确认时点

按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余 的政府补助，在实际收到时予以确认。

3 、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损 益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的， 计入营业外收入）；

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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营 业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失。

( 二十四 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十五 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直

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接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内 按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法 对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租 赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十六 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

( 二十七 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》

财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修 订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一 般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：

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财务报表附注 第 28 页

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会计政策变更的 内容和原因 审批程序 （1）资产负债表中“应 收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应 收账款”列示；“应付 票据及应付账款”拆分 为“应付票据”和“应 付账款”列示；比较数 据相应调整。 已审批	受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票 据”和“应收账款”，“应收票据”上年年 末余额10,070,694.09 元， “应收账款” 上年年末余额387,874,860.99 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票 据”和“应付账款”，“应付票据”上年年 末余额110,631,333.97 元， “应付账款” 上年年末余额404,306,690.82 元。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据” 和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 347,500.00 元，“应收账款”上年年末余额 132,369,801.85 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据” 和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 3,700,000.00 元，“应付账款”上年末余额 130,592,002.40 元。

（2）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益和其他综合收益。

以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额 为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因 审批程序 （1）因报表项目名称变更，将 “以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产（负 债）”重分类至“交易性金融资 产（负债）” 已经第三届董事 会第十四次会议 审议通过 （2）将部分“应收款项”重分 类至“以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）” 已经第三届董事 会第十四次会议 审议通过 （3）“应付利息”重分类至相 对应的各项负债 已经第三届董事 会第十四次会议 审议通过	受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产：减少 112,350,000.00 元；交易性金融资产： 增加112,350,000.00 元 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：减少 112,350,000.00 元；交易性金融资 产：增加112,350,000.00 元 应收票据：减少10,070,694.09 元； 应收款项融资：增加10,070,694.09 元 应收票据：减少347,500.00 元；应 收款项融资：增加347,500.00 元 应付利息：减少495,227.86元；短 期借款：增加208,705.78 元；其他流 动负债：增加286,522.08 元 应付利息：减少481,008.19元；短 期借款：增加194,486.11元； 其他流动负债：增加286,522.08 元

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财务报表附注 第 29 页

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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额 为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规 定进行分类和计量结果对比如下： 合并

原金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 货币资金 摊余成本 115,667,729.86 货币资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 112,350,000.00 交易性金融资产 衍生金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 衍生金融资产 应收票据 摊余成本 10,070,694.09 应收票据 应收款项融资 应收账款 摊余成本 387,874,860.99 应收账款 应收款项融资 其他应收款 摊余成本 9,213,126.12 其他应收款 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 债权投资(含其 他流动资产) 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益(债务工具) 债权投资(含其 他流动资产) 其他债权投资(含 其他流动资产) 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益(权益工具) 交易性金融资产 其他非流动金融 资产 其他权益工具 投资

新金融工具准则 计量类别 账面价值 摊余成本 115,667,729.86 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 112,350,000.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 摊余成本 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 10,070,694.09 摊余成本 387,874,860.99 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 摊余成本 9,213,126.12 摊余成本 摊余成本 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益

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财务报表附注 第 30 页

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原金融工具准则 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产 其他非流动金融 资产 其他权益工具 投资 长期应收款 摊余成本 98,964,475.75 长期应收款 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 交易性金融负债 衍生金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 衍生金融负债 短期借款 摊余成本 183,783,073.76 短期借款 应付票据 摊余成本 110,631,333.97 应付票据 应付账款 摊余成本 404,306,690.82 应付账款 其他应付款 摊余成本 70,486,792.88 其他应付款 一年内到期的非流动负债 摊余成本 39,000,000.00 一年内到期的非 流动负债 其他流动负债 摊余成本 其他流动负债 长期借款 摊余成本 95,000,000.00 长期借款	新金融工具准则 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 摊余成本 98,964,475.75 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 摊余成本 183,991,779.54 摊余成本 110,631,333.97 摊余成本 404,306,690.82 摊余成本 69,991,565.02 摊余成本 39,000,000.00 摊余成本 286,522.08 摊余成本 95,000,000.00

母公司

原金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 货币资金 摊余成本 71,904,152.72 货币资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 112,350,000.00 交易性金融资产 衍生金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 衍生金融资产 应收票据 摊余成本 347,500.00 应收票据 应收款项融资	新金融工具准则 计量类别 账面价值 摊余成本 71,904,152.72 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 112,350,000.00 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 摊余成本 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 347,500.00

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财务报表附注 第 31 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

原金融工具准则 应收账款 摊余成本 132,369,801.85 应收账款 应收款项融资 其他应收款 摊余成本 132,807,667.40 其他应收款 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 债权投资(含其 他流动资产) 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益(债务工具) 债权投资(含其 他流动资产) 其他债权投资(含 其他流动资产) 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益(权益工具) 交易性金融资产 其他非流动金融 资产 其他权益工具 投资 以成本计量(权益 工具) 交易性金融资产 其他非流动金融 资产 其他权益工具 投资 长期应收款 摊余成本 长期应收款 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 交易性金融负债 衍生金融负债 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 衍生金融负债 短期借款 摊余成本 172,361,961.76 短期借款 应付票据 摊余成本 3,700,000.00 应付票据 应付账款 摊余成本 130,592,002.40 应付账款

新金融工具准则 摊余成本 132,369,801.85 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 摊余成本 132,807,667.40 摊余成本 摊余成本 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 以公允价值计量且其 变动计入其他综合 收益 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益 摊余成本 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 以公允价值计量且其 变动计入当期损益 摊余成本 172,556,447.87 摊余成本 3,700,000.00 摊余成本 130,592,002.40

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财务报表附注 第 32 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

原金融工具准则 其他应付款 摊余成本 69,895,909.84 其他应付款 一年内到期的非流动负债 摊余成本 39,000,000.00 一年内到期的非 流动负债 其他流动负债 摊余成本 其他流动负债 长期借款 摊余成本 95,000,000.00 长期借款	新金融工具准则 摊余成本 69,414,901.65 摊余成本 39,000,000.00 摊余成本 286,522.08 摊余成本 95,000,000.00

（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换， 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。

本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。

本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

2 、 重要会计估计变更

本期无重要会计估计变更。

3 、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 上年年末余额 流动资产： 货币资金 115,667,729.86 结算备付金 拆出资金	年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 115,667,729.86

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财务报表附注 第 33 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年末余额 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 112,350,000.00 衍生金融资产 应收票据 10,070,694.09 应收账款 387,874,860.99 应收款项融资 不适用 预付款项 1,391,583.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 9,213,126.12 买入返售金融资产 存货 387,763,221.57 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 497,689.10 流动资产合计 1,024,828,905.22 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 长期应收款 98,964,475.75 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 123,377,057.32 在建工程 38,965,057.91 生产性生物资产

年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 112,350,000.00 112,350,000.00 112,350,000.00 不适用 -112,350,000.00 -112,350,000.00 -10,070,694.09 -10,070,694.09 387,874,860.99 10,070,694.09 10,070,694.09 10,070,694.09 1,391,583.49 9,213,126.12 387,763,221.57 497,689.10 1,024,828,905.22 不适用 不适用 98,964,475.75 123,377,057.32 38,965,057.91

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财务报表附注 第 34 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年末余额 油气资产 无形资产 43,513,354.58 开发支出 商誉 46,932,436.38 长期待摊费用 递延所得税资产 13,560,347.15 其他非流动资产 4,580,500.00 非流动资产合计 369,893,229.09 资产总计 1,394,722,134.31 流动负债： 短期借款 183,783,073.76 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 110,631,333.97 应付账款 404,306,690.82 预收款项 57,207,726.46 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 23,800,586.20 应交税费 39,228,679.74 其他应付款 70,486,792.88 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 39,000,000.00 其他流动负债

年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 43,513,354.58 46,932,436.38 13,560,347.15 4,580,500.00 369,893,229.09 1,394,722,134.31 183,991,779.54 208,705.78 208,705.78 不适用 110,631,333.97 404,306,690.82 57,207,726.46 23,800,586.20 39,228,679.74 69,991,565.02 -495,227.86 -495,227.86 39,000,000.00 286,522.08 286,522.08 286,522.08

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财务报表附注 第 35 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年末余额 流动负债合计 928,444,883.83 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 95,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 9,548,235.29 递延所得税负债 20,579,509.04 其他非流动负债 非流动负债合计 125,127,744.33 负债合计 1,053,572,628.16 所有者权益： 股本 124,595,028.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 230,800,104.16 减：库存股 81,471,142.88 其他综合收益 -47,238.40 专项储备 盈余公积 13,828,517.56 一般风险准备 未分配利润 -43,096,516.69 归属于母公司所有者权益合计 244,608,751.75 少数股东权益 96,540,754.40 所有者权益合计 341,149,506.15 负债和所有者权益总计 1,394,722,134.31

年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 928,444,883.83 95,000,000.00 9,548,235.29 20,579,509.04 125,127,744.33 1,053,572,628.16 124,595,028.00 230,800,104.16 81,471,142.88 -47,238.40 13,828,517.56 -43,096,516.69 244,608,751.75 96,540,754.40 341,149,506.15 1,394,722,134.31

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财务报表附注 第 36 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

母公司资产负债表

项目 上年年末余额 流动资产： 货币资金 71,904,152.72 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 112,350,000.00 衍生金融资产 应收票据 347,500.00 应收账款 132,369,801.85 应收款项融资 不适用 预付款项 1,064,110.20 其他应收款 132,807,667.40 存货 143,233,485.28 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 594,076,717.45 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 132,424,254.52 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 67,472,758.14 在建工程 1,001,628.02 生产性生物资产 油气资产

年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 71,904,152.72 112,350,000.00 112,350,000.00 112,350,000.00 不适用 -112,350,000.00 -112,350,000.00 -347,500.00 -347,500.00 132,369,801.85 347,500.00 347,500.00 347,500.00 1,064,110.20 132,807,667.40 143,233,485.28 594,076,717.45 不适用 不适用 132,424,254.52 67,472,758.14 1,001,628.02

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财务报表附注 第 37 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年末余额 无形资产 11,215,389.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,275,002.05 其他非流动资产 非流动资产合计 214,389,032.22 资产总计 808,465,749.67 流动负债： 短期借款 172,361,961.76 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,700,000.00 应付账款 130,592,002.40 预收款项 33,728,706.86 应付职工薪酬 18,370,514.96 应交税费 25,071,887.22 其他应付款 69,895,909.84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 39,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 492,720,983.04 非流动负债： 长期借款 95,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债

年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 11,215,389.49 2,275,002.05 214,389,032.22 808,465,749.67 172,556,447.87 194,486.11 194,486.11 不适用 3,700,000.00 130,592,002.40 33,728,706.86 18,370,514.96 25,071,887.22 69,414,901.65 -481,008.19 -481,008.19 39,000,000.00 286,522.08 286,522.08 286,522.08 492,720,983.04 95,000,000.00

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财务报表附注 第 38 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 上年年末余额 递延收益 2,421,568.62 递延所得税负债 16,852,500.00 其他非流动负债 非流动负债合计 114,274,068.62 负债合计 606,995,051.66 所有者权益： 股本 124,595,028.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 232,477,784.32 减：库存股 81,471,142.88 其他综合收益 专项储备 盈余公积 13,828,517.56 未分配利润 -87,959,488.99 所有者权益合计 201,470,698.01 负债和所有者权益总计 808,465,749.67	年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 2,421,568.62 16,852,500.00 114,274,068.62 606,995,051.66 124,595,028.00 232,477,784.32 81,471,142.88 13,828,517.56 -87,959,488.99 201,470,698.01 808,465,749.67

四、 税项 一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税种和税	率
税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税	17%、16%、13%、11%、10%、
增值税
	额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	7%、6%、5%、3%
城市维护建设税	按应交流转税额与当期免抵税额的合计数计缴	5%、7%
教育费附加	按应交流转税额与当期免抵税额的合计数计缴	3%
地方教育费附加	按应交流转税额与当期免抵税额的合计数计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%、40%、20%
	田中日本根据销售额的8%计算销售消费税，根据采购额的5%计
	算采购消费税，按销售消费税扣除采购消费税后缴纳。田中马来
消费税（日本、马来西亚）	西亚根据销售额的6%计算销售消费税，根据采购额的6%计算采	6%、8%
	购消费税，按销售消费税扣除采购消费税后缴纳。自营出口免交
	消费税

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财务报表附注 第 39 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
浙江田中精机股份有限公司		15%
TANACCO.LTD		40%
TANAKASEIKI(MALAYSIA)SDNBHD		20%
嘉兴田中电气技术服务有限公司		25%
浙江田中双鲸制药设备有限公司		25%
深圳市远洋翔瑞机械有限公司		15%
惠州沃尔夫自动化设备有限公司		25%

( 二 ) 税收优惠

• 1 、 增值税 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增 值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

2 、 企业所得税

• （1）根据《关于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》，公司 通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，2019 年度企业所得税按应纳税所得额的 15%税率 计缴。

• （2）根据《关于公示深圳市 2018 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》 的文件，深圳市远洋翔瑞机械有限公司于 2018 年 10 月 16 日通过高新技术企 业复审，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，2019 年 1-10 月企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

(一) 货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	54,837.03	196,229.10
银行存款	51,833,022.41	77,971,333.26
其他货币资金	7,198,149.12	37,500,167.50
合计	59,086,008.56	115,667,729.86
其中：存放在境外的款项总额	9,279,796.49	5,556,616.61

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财务报表附注 第 40 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	期末余额		上年年末余额
银行承兑汇票保证金		6,905,000.00	37,470,473.09
保函保证金		293,149.12
合计		7,198,149.12	37,470,473.09

截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 6,905,000.00 元为本公司向银行申 请开具承兑汇票所存入的保证金存款。

截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 293,149.12 元为为本公司开具保函 所存入的保证金存款。

期末划分为其他货币资金但使用权不受限制其他货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
存出投资款			10,000.00
第三方平台资金账户			19,694.41
合计			29,694.41

( 二 ) 交易性金融资产

(二) 交易性金融资产
项目	期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		21,808,250.90
合计		21,808,250.90

( 三 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资	产
项目	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	112,350,000.00
合计	112,350,000.00

( 四 ) 应收票据

(四) 应收	票据
1、	应收票据分类列示
	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票			1,843,184.40
商业承兑汇票			8,227,509.69
	合计		10,070,694.09

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财务报表附注 第 41 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

• 2 、 期末公司无已质押的应收票据。

• 3 、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

4 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

( 五 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账	龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内
其中：6个月以内	64,966,594.76	190,381,313.28
7-12个月	17,032,367.79	132,719,287.10
1年以内小计	81,998,962.55	323,100,600.38
1至2年	5,904,542.02	100,572,205.80
2至3年	8,513,029.23	21,084,068.29
3年以上	203,446.75	515,800.00
小计	96,619,980.55	445,272,674.47
减：坏账准备	10,625,988.15	57,397,813.48
合计	85,993,992.40	387,874,860.99

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账	款按坏账计提	方法分类披露
			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	8,267,000.00	8.56	8,267,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	88,352,980.55	91.44	2,358,988.15	2.67	85,993,992.40
合计	96,619,980.55	100.00	10,625,988.15		85,993,992.40

			上年年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收	161,031,015.43	36.17	23,857,570.64	14.82	137,173,444.79
账款

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财务报表附注 第 42 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

			上年年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收	244,474,751.22	54.90	11,827,177.79	4.84	232,647,573.43
账款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应	39,766,907.82	8.93	21,713,065.05	54.60	18,053,842.77
收账款
合计	445,272,674.47	100.00	57,397,813.48		387,874,860.99

按单项计提坏账准备：

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
法视特（上海）图像科技有限公司	8,267,000.00	8,267,000.00	100.00	难以收回
合计	8,267,000.00	8,267,000.00

按单项计提坏账准备的说明：对于客户难以收回的应收账款全额计提坏账准 备。

按组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

			期末余额
	名称
		应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内		64,966,594.76
7-12	个月	17,032,367.79	851,618.39	5.00
1年以内小计		81,998,962.55	851,618.39	1.04
1至2年		5,904,542.02	1,180,908.40	20.00
2至3年		246,029.23	123,014.61	50.00
3年以上		203,446.75	203,446.75	100.00
	合计	88,352,980.55	2,358,988.15

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财务报表附注 第 43 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况	3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额 应收账款坏账准备 57,397,813.48 合计 57,397,813.48	年初余额 本期变动金额 计提 转销或核销 其他减少 57,397,813.48 136,858,981.48 513,724.38 183,117,082.43 57,397,813.48 136,858,981.48 513,724.38 183,117,082.43	期末余额 10,625,988.15 10,625,988.15

4 、 本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款

513,724.38

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 SALCOMP MANUFACTURING INDIA PVT LTD.（印度） 货款 399,847.60 无法收回 东莞库柏电子有限公司 货款 88,218.66 无法收回 东菱技术有限公司 货款 25,658.12 无法收回 合计 513,724.38	履行的核销 程序 款项是否因 关联交易产生 管理层审批 否 管理层审批 否 管理层审批 否

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余	额前五名的应收账	款情况
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数的
	应收账款		坏账准备
		比例(%)
东莞胜美达（太平）电机有限公司	18,904,240.69	19.57	340,160.35
日本电产汽车马达（浙江）有限公司	11,562,289.51	11.97	49,791.95
昆山联滔电子有限公司	10,342,253.47	10.70	156,357.46
东莞市嘉龙海杰电子科技有限公司	9,371,333.38	9.70	20,920.98
法视特（上海）图像科技有限公司	8,267,000.00	8.56	8,267,000.00
合计	58,447,117.05	60.50	8,834,230.74

6 、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7 、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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财务报表附注 第 44 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 六 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、	应收款项融资情况
	项目	期末余额
应收票据			3,364,343.89
应收账款
	合计		3,364,343.89

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 年初余额 本期新增 应收票据 10,472,562.16 60,624,030.08 合计 10,472,562.16 60,624,030.08	本期终止确认 其他减少 期末余额 累计在其他综合收益中 确认的损失准备 59,368,171.24 8,364,077.11 3,364,343.89 59,368,171.24 8,364,077.11 3,364,343.89

3 、 应收款项融资减值准备

3、	应收款项	融资减值准	备
	上年年末			本期变动金额
类别		年初余额					期末余额
	余额		计提	收回或转回	转销或核销	其他减少
按组合计提坏账
		401,868.07	595,235.79			997,103.86
准备
合计		401,868.07	595,235.79			997,103.86

4 、 期末公司已质押的应收款项融资

4、 期	末公司已质押的应收款项融	资
	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			2,285,000.00
	合计		2,285,000.00

5 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		9,664,053.75
商业承兑汇票
	合计	9,664,053.75

说明：银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用， 银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书获贴现的银行 承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》的 规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

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财务报表附注 第 45 页

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6 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

( 七 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

	1、 预付	款项按账龄列示
		期末余额		上年年末余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	640,877.75	90.84	1,367,095.46	98.24
1	至2年	11,252.14	1.59	21,800.00	1.57
2	至3年	52,952.25	7.50	2,688.03	0.19
3	年以上	483.00	0.07
	合计	705,565.14	100.00	1,391,583.49	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 635,292.90 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 90.04%。

( 八 ) 其他应收款

	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		113,201,509.19	9,213,126.12
	合计	113,201,509.19	9,213,126.12

1 、 无应收利息。

2 、 无应收股利。

3 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内
其中：6个月以内（含6个月）	7,371,908.22	2,470,007.47
7-12月（含12个月）	5,155,853.80	451,953.33
1年以内小计	12,527,762.02	2,921,960.80

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财务报表附注 第 46 页

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	账龄	期末余额	上年年末余额
1至2年		126,139,962.02	7,840,248.50
2至3年		608,957.57	83,128.37
3年以上		11,150.96	10,768.34
小计		139,287,832.57	10,856,106.01
减：坏账准备		26,086,323.38	1,642,979.89
	合计	113,201,509.19	9,213,126.12

（2）按分类披露

类别 账面余额 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 569,817.07 0.41 按组合计提坏账准备 138,718,015.50 99.59 其中： 按信用风险特征组合 138,718,015.50 99.59 合计 139,287,832.57 100.00	期末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 569,817.07 100.00 25,516,506.31 18.39 113,201,509.19 25,516,506.31 18.39 113,201,509.19 26,086,323.38 113,201,509.19

			上年年末余额	上年年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏
	10,856,106.01	100.00	1,642,979.89	15.13	9,213,126.12
账准备的其他应收款项
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款项
合计	10,856,106.01	100.00	1,642,979.89		9,213,126.12

按单项计提坏账准备：

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
深圳市丰泰顺科技有限公司	569,817.07	569,817.07	100.00	难以收回
合计	569,817.07	569,817.07

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财务报表附注 第 47 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

按组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

		期末余额
名称
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内	7,371,908.22
7-12个月	5,155,853.80	257,792.69	5.00
1年以内小计	12,527,762.02	257,792.69	2.06
1至2年	126,139,962.02	25,227,992.41	20.00
2至3年	39,140.50	19,570.25	50.00
3年以上	11,150.96	11,150.96	100.00
合计	138,718,015.50	25,516,506.31

（3）坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	预期信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
年初余额	1,642,979.89			1,642,979.89
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	31,709,755.09			31,709,755.09
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动(注)	7,266,411.60			7,266,411.60
期末余额	26,086,323.38			26,086,323.38

注：其他变动系合并范围变更减少（即远洋翔瑞 2019 年 10 月末其他应收款 计提的坏账准备）及汇率变动。

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财务报表附注 第 48 页

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其他应收款项账面余额变动如下：

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
账面余额	未来12个月预	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	期信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
年初余额	10,856,106.01			10,856,106.01
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	136,408,821.47			136,408,821.47
本期直接减记
本期终止确认
其他变动	7,977,094.91			7,977,094.91
期末余额	139,287,832.57			139,287,832.57

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 按组合计提坏账 准备 1,642,979.89 合计 1,642,979.89	年初余额 计提 1,642,979.89 31,709,755.09 1,642,979.89 31,709,755.09	本期变动金额 期末余额 汇率变动 其他减少 952.50 7,267,364.10 26,086,323.38 952.50 7,267,364.10 26,086,323.38

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金		54,520.00	7,797,608.00
备用金		97,775.24	968,035.29
押金		37,644.90	30,338.18
出口退税			435,105.15
往来款		139,097,892.43	1,625,019.39
	合计	139,287,832.57	10,856,106.01

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财务报表附注 第 49 页

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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

				占其他应收款项
	款项				坏账准备
单位名称		期末余额	账龄	期末余额合计数
	性质				期末余额
				的比例(%)
			6个月以内5,140,066.76元，
深圳市远洋翔瑞机械有限公司	往来款	133,785,578.51	7-12个月3,112,504.26 元，	96.05	25,262,226.71
			1-2年125,533,007.49 元
张义	往来款	2,000,000.00	7-12个月	1.44	100,000.00
上海国际经济贸易仲裁委员会	仲裁费	1,546,659.00	6个月以内	1.11
			6个月以内92,251.61 元，
第一生命保险株式会社	往来款	689,146.90	7-12月92,251.61 元，	0.49	105,541.32
			1-2年504,643.68 元
深圳市丰泰顺科技有限公司	往来款	569,817.07	1-2 年	0.41	569,817.07
合计		138,591,201.48		99.50	26,037,585.10

• （8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。

• （9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

• （10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

( 九 ) 存货

1 、 存货分类

项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 原材料 21,124,448.39 5,119,348.91 发出商品 25,478,882.49 764,966.01 委托加工物资 在产品 48,397,909.44 3,006,379.25 库存商品 37,807,702.26 13,890,765.90 合计 132,808,942.58 22,781,460.07	账面价值 账面余额 16,005,099.48 118,456,914.07 24,713,916.48 160,674,454.28 3,209,567.51 45,391,530.19 59,164,167.59 23,916,936.36 59,505,040.83 110,027,482.51 401,010,144.28	上年年末余额 存货跌价准备 账面价值 1,927,693.00 116,529,221.07 2,744,848.44 157,929,605.84 3,209,567.51 59,164,167.59 8,574,381.27 50,930,659.56 13,246,922.71 387,763,221.57

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财务报表附注 第 50 页

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2 、 存货跌价准备

项目 上年年末余额 本期增加金额 计提 其他 原材料 1,927,693.00 3,191,655.91 发出商品 2,744,848.44 11,060,924.19 在产品 3,006,379.25 库存商品 8,574,381.27 6,005,459.94 合计 13,246,922.71 23,264,419.29	本期减少金额 期末余额 转回或转销 其他 5,119,348.91 1,058,075.11 11,982,731.51 764,966.01 3,006,379.25 689,075.31 13,890,765.90 1,747,150.42 11,982,731.51 22,781,460.07

( 十 ) 其他流动资产

(十) 其	他流动资产
	项目	期末余额		上年年末余额
未交增值税			249,650.83	497,689.10
	合计		249,650.83	497,689.10

( 十一 ) 长期应收款

1 、 长期应收款情况

项目 账面余额 分期收款销售商品 减：未实现融资收益 合计	期末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 109,839,121.98 1,337,925.47 108,501,196.51	上年年末余额 坏账准备 账面价值 9,536,720.76 100,302,401.22 1,337,925.47 9,536,720.76 98,964,475.75	折现率 区间 4.75% 4.75%

2 、 长期应收款坏账准备

类别 上年年末余额 年初余额 计提 长期应收款坏账准备 9,536,720.76 9,536,720.76 34,345,662.06 合计 9,536,720.76 9,536,720.76 34,345,662.06	本期变动金额 期末余额 收回或转回 其他减少 43,882,382.82 43,882,382.82

3 、 期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

• 4 、 期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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财务报表附注 第 51 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 十二 ) 其他非流动金融资产

1 、 明细情况

项目 期末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,519,309.34 其中：权益工具投资 12,519,309.34 合计 12,519,309.34

2 、 权益工具投资明细情况

被投资单位 期末余额 在被投资单位持股比例（%） 深圳市远洋翔瑞机械有限公司 12,519,309.34 55.00

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、	固定资产及固	定资产清理
	项目	期末余额	上年年末余额
固定资产		59,019,805.28	123,377,057.32
固定资产清理
	合计	59,019,805.28	123,377,057.32

2 、 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 1．账面原值 （1）上年年末余额 91,146,224.16 40,597,004.41 8,103,598.45 （2）本期增加金额 5,339,108.41 21,838.39 —购置 4,583,993.42 —在建工程转入 755,114.99 —汇率变动影响 21,838.39 （3）本期减少金额 48,530,731.06 14,639,174.71 2,859,966.08 —处置或报废 3,883,455.08 —其他减少 48,530,731.06 10,755,719.63 2,859,966.08 （4）期末余额 42,615,493.10 31,296,938.11 5,265,470.76 2．累计折旧 （1）上年年末余额 7,300,328.86 12,270,886.57 5,586,951.07 （2）本期增加金额 3,909,116.93 4,030,258.51 1,549,678.50

电子及其他设备 合计 14,029,023.11 153,875,850.13 94,156.69 5,455,103.49 90,406.33 4,674,399.75 755,114.99 3,750.36 25,588.75 1,993,791.40 68,023,663.25 50,459.73 3,933,914.81 1,943,331.67 64,089,748.44 12,129,388.40 91,307,290.37 5,340,626.31 30,498,792.81 1,647,302.05 11,136,355.99

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财务报表附注 第 52 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 —计提 3,909,116.93 4,030,258.51 1,531,855.50 —汇率变动影响 17,823.00 （3）本期减少金额 2,943,191.11 2,946,627.20 2,025,104.44 —处置或报废 1,414,312.74 39,541.99 —其他减少 2,943,191.11 1,532,314.46 1,985,562.45 （4）期末余额 8,266,254.68 13,354,517.88 5,111,525.13 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 34,349,238.42 17,942,420.23 153,945.63 （2）上年年末账面价值 83,845,895.30 28,326,117.84 2,516,647.38

电子及其他设备 合计 1,645,002.90 11,116,233.84 2,299.15 20,122.15 1,432,740.96 9,347,663.71 6,393.21 1,460,247.94 1,426,347.75 7,887,415.77 5,555,187.40 32,287,485.09 6,574,201.00 59,019,805.28 8,688,396.80 123,377,057.32

3 、 期末无暂时闲置的固定资产。

4 、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

• 5 、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。

• 6 、 截止 2019 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产情况。

( 十四 ) 在建工程

(十四) 在建	工程
1、	在建工程及工程物资
	项目	期末余额	上年年末余额
在建工程			38,965,057.91
工程物资
	合计		38,965,057.91

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财务报表附注 第 53 页

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2、 在建工程情况
项目 账面余额 惠州厂区工程 软件安装工程 待安装设备 合计	期末余额 减值准备 账面价值	上年年末余额 账面余额 减值准备 37,208,314.90 1,001,628.02 755,114.99 38,965,057.91	账面价值 37,208,314.90 1,001,628.02 755,114.99 38,965,057.91

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财务报表附注 第 54 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 （万元） 上年年末余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 惠州厂区工程 7,100.00 37,208,314.90 1,997,674.74 软件安装工程 1,001,628.02 87,346.40 待安装设备 755,114.99 755,114.99 合计 38,965,057.91 2,085,021.14 755,114.99	本期转入无形 资产金额 其他减少 期末 余额 工程累计 投入占 预算比例 (%) 39,205,989.64 1,088,974.42 1,088,974.42 39,205,989.64	工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率(%)	资金来源 自有资金 自有资金 自有资金

4 、 期末无在建工程减值准备情况。

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财务报表附注 第 55 页

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( 十五 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情	况
项目	土地使用权	软件	专利权	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	15,330,387.16	8,673,542.74	33,157,200.00	57,161,129.90
（2）本期增加金额		1,089,502.18		1,089,502.18
—购置
—在建工程转入		1,088,974.42		1,088,974.42
—汇率变动		527.76		527.76
（3）本期减少金额	7,761,754.52	2,084,782.79	33,157,200.00	43,003,737.31
—处置
—其他减少	7,761,754.52	2,084,782.79	33,157,200.00	43,003,737.31
（4）期末余额	7,568,632.64	7,678,262.13		15,246,894.77
2．累计摊销
（1）上年年末余额	1,647,115.25	2,882,430.07	9,118,230.00	13,647,775.32
（2）本期增加金额	282,841.88	1,480,674.65	1,657,860.00	3,421,376.53
—计提	282,841.88	1,480,146.89	1,657,860.00	3,420,848.77
—汇率变动		527.76		527.76
（3）本期减少金额	581,266.04	1,486,582.74	10,776,090.00	12,843,938.78
—处置
—其他减少	581,266.04	1,486,582.74	10,776,090.00	12,843,938.78
（4）期末余额	1,348,691.09	2,876,521.98		4,225,213.07
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额			22,381,110.00	22,381,110.00
—计提			22,381,110.00	22,381,110.00
（3）本期减少金额			22,381,110.00	22,381,110.00
—处置
—其他减少			22,381,110.00	22,381,110.00
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	6,219,941.55	4,801,740.15		11,021,681.70
（2）上年年末账面价值	13,683,271.91	5,791,112.67	24,038,970.00	43,513,354.58

2 、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

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财务报表附注 第 56 页

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( 十六 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

被投资单位名称或 形成商誉的事项 上年年末余额 账面原值： 深圳市远洋翔瑞机 械有限公司 329,936,997.80 小计 329,936,997.80 减值准备： 深圳市远洋翔瑞机 械有限公司 283,004,561.42 小计 283,004,561.42 账面价值 46,932,436.38	本期增加 本期减少 企业合并形成的 其他 处置 其他 329,936,997.80 329,936,997.80 46,932,436.38 329,936,997.80 46,932,436.38 329,936,997.80 -46,932,436.38	期末余额

2 、 商誉减值的相关说明

2019 年 11 月，公司失去对远洋翔瑞的控制，公司全额计提商誉减值。

( 十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 36,436,168.28 5,486,862.48 存货跌价准备 13,113,767.69 1,967,065.15 递延收益 2,268,627.42 340,294.11 未确认融资收益 内部未实现销售毛利 1,289,314.07 193,397.11 合计 53,107,877.46 7,987,618.85	上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 68,895,459.49 10,484,037.53 7,535,713.82 1,130,357.08 9,548,235.29 1,432,235.29 1,337,925.47 200,688.82 2,086,856.17 313,028.43 89,404,190.24 13,560,347.15

2 、 未经抵销的递延所得税负债

项目 期末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 公允价值变动损益 21,808,250.90 3,271,237.64 合计 21,808,250.90 3,271,237.64	上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 24,679,116.03 3,727,009.04 112,350,000.00 16,852,500.00 137,029,116.03 20,579,509.04

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财务报表附注 第 57 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

3、	未确认递延所得税资产明细	未确认递延所得税资产明细
	项目	期末余额		上年年末余额
可抵扣暂时性差异			9,943,835.63	5,795,131.60
	合计		9,943,835.63	5,795,131.60

( 十八 ) 其他非流动资产

期末余额 减值准备 账面价值 账面余额 4,580,500.00 4,580,500.00	上年年末余额 减值准备 账面价值 4,580,500.00 4,580,500.00

( 十九 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

	项目	期末余额	上年年末余额
保证借款			9,850,000.00
信用借款		103,000,000.00	172,361,961.76
质押借款			1,571,112.00
应付利息		192,328.88
	合计	103,192,328.88	183,783,073.76

期末无已到期未偿还的短期借款。

( 二十 ) 应付票据

(二十) 应付	票据
	种类	期末余额		上年年末余额
银行承兑汇票			9,190,000.00	75,589,555.50
商业承兑汇票				35,041,778.47
	合计		9,190,000.00	110,631,333.97

期末无已到期未支付的应付票据。

( 二十一 ) 应付账款

1、	应付账款列示
	项目	期末余额	上年年末余额
材料款		56,827,697.80	387,206,979.38
设备及工程款		15,701.65	9,993,260.21
其他		234,616.06	7,106,451.23
	合计	57,078,015.51	404,306,690.82

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财务报表附注 第 58 页

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2 、 账龄超过一年的重要应付账款

2、 账龄超过一年的重要	应付账款
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
苏州赛腾精密电子股份有限公司	18,413,555.62	待货款收回后支付
合计	18,413,555.62

( 二十二 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、	预收款项列示
	项目	期末余额	上年年末余额
预收货款		15,085,030.92	57,207,726.46
	合计	15,085,030.92	57,207,726.46

2 、 账龄超过一年的重要预收款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
艾通电磁技术（昆山）有限公司	782,771.60	客户未验收
广东丰绿源生物医药科技有限公司	716,953.83	客户未验收
深圳顺络电子股份有限公司	676,169.21	客户未验收
芜湖美的厨卫电器制造有限公司	410,034.99	客户未验收
石家庄亿地爱贸易有限公司	226,410.27	客户未验收
合计	2,812,339.90

( 二十三 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 短期薪酬 23,193,898.08 离职后福利-设定提存计划 606,688.12 合计 23,800,586.20	本期增加 本期减少 102,194,112.59 100,456,387.97 6,776,450.72 6,866,309.21 108,970,563.31 107,322,697.18	其他减少 期末余额 4,793,843.38 20,137,779.32 516,829.63 4,793,843.38 20,654,608.95
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 19,105,002.21 （2）职工福利费 （3）社会保险费 329,741.04	本期增加 本期减少 92,763,079.10 91,989,097.45 2,564,917.89 2,564,917.89 3,540,143.92 3,580,973.63	其他减少 期末余额 4,793,843.38 15,085,140.48 288,911.33

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财务报表附注 第 59 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目 年初余额 其中：医疗保险费 271,072.80 工伤保险费 39,112.15 生育保险费 19,556.09 （4）住房公积金 137,366.00 （5）工会经费和职工教 育经费 3,621,788.83 合计 23,193,898.08	本期增加 本期减少 2,931,906.23 2,965,530.70 395,425.05 400,228.54 212,812.64 215,214.39 2,260,504.47 2,282,388.47 1,065,467.21 39,010.53 102,194,112.59 100,456,387.97	其他减少 期末余额 237,448.33 34,308.66 17,154.34 115,482.00 4,648,245.51 4,793,843.38 20,137,779.32

3 、 设定提存计划列示

项目 年初余额 基本养老保险 546,986.80 失业保险费 19,556.09 国外社保 40,145.23 合计 606,688.12	本期增加 本期减少 其他减少 期末余额 6,411,375.93 6,478,624.85 479,737.88 218,506.31 220,908.06 17,154.34 146,568.48 166,776.30 19,937.41 6,776,450.72 6,866,309.21 516,829.63

( 二十四 ) 应交税费

(二十四) 应交税费
税费项目	期末余额		年初余额
增值税		2,067,661.34	13,451,185.97
企业所得税		5,490,930.94	24,046,307.87
个人所得税		10,109.81	375,372.69
城市维护建设税		97,823.42	529,730.96
教育费附加		58,694.05	271,940.17
地方教育费附加		39,129.37	181,293.45
印花税		10,053.30	33,354.90
房产税		420,102.12	286,371.78
残保金			12,619.95
土地使用税			40,502.00
合计		8,194,504.35	39,228,679.74

( 二十五 ) 其他应付款

(二十五) 其	他应付款
	项目	期末余额	年初余额
应付利息			495,227.86
其他应付款		140,660,425.87	69,991,565.02
	合计	140,660,425.87	70,486,792.88

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财务报表附注 第 60 页

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1 、 应付利息

1、 应付利息
项目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息			286,522.08
短期借款应付利息			208,705.78
合计			495,227.86

期末无已逾期未支付的利息。

2 、 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	年初余额
往来款	3,174,433.93	2,198,610.10
押金	27,900.00	28,000.00
其他	647,627.97	422,364.92
限制性股票回购义务	35,385,463.99	67,342,590.00
关联资金借款及利息（注）	101,424,999.98
合计	140,660,425.87	69,991,565.02

注：系对关联方蔷薇资本有限公司的借款，详见附注九

（2）账龄超过一年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
限制性股票收购义务	35,385,463.99	未达到回购条件

( 二十六 ) 一年内到期的非流动负债

(二十六) 一年内到期的非流动	负债
项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	25,000,000.00	39,000,000.00
合计	25,000,000.00	39,000,000.00

( 二十七 ) 其他流动负债

(二十七**) **	其他流动负债
	项目	期末余额		年初余额
应付利息			101,597.22
	合计		101,597.22

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财务报表附注 第 61 页

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( 二十八 ) 长期借款

长期借款分类：

	项目	期末余额	年初余额
保证借款		70,000,000.00	95,000,000.00
	合计	70,000,000.00	95,000,000.00

( 二十九 ) 递延收益

(二十九) 递	延收益
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	其他减少	期末余额
政府补助	9,548,235.29		3,269,607.87	4,010,000.00	2,268,627.42
合计	9,548,235.29		3,269,607.87	4,010,000.00	2,268,627.42

涉及政府补助的项目：

负债项目 上年年末 余额 本期新增 补助金额 本期计入 当期损益金额 重20170603 高效高精度大 空间五轴联动精雕机关键技 术研发补助 2,926,666.67 2,926,666.67 新一代高精高效全自动精雕 设备产业化补助资金 4,200,000.00 190,000.00 创新嘉善·精英引领计划" 领军人才落户项目 2,421,568.62 152,941.20 合计 9,548,235.29 3,269,607.87	其他减少 期末余额 4,010,000.00 2,268,627.42 4,010,000.00 2,268,627.42	与资产相关/ 与收益相关 与收益相关 与资产相关 与资产相关

( 三十 ) 股本

(三十) 股	本
				本期变动增（+）减（－）
项目	上年年末余额			限制股回购		期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	小计
				注消（注）
股份总额	124,595,028.00			-2,952,648.00	-2,952,648.00	121,642,380.00

注：根据公司 2019 年 4 月 26 日第三届董事会第七次会议决议和修改后的章程规定 并经公司 2018 年年度股东大会决议通过，公司回购已授予自然人龚伦勇、祖永峰、 王著宣、洪雪玉、欧阳维明、唐志勇等 157 人的限制性人民币普通股（A 股）2,952,648 股，合计减少注册资本人民币 2,952,648.00 元。

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财务报表附注 第 62 页

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( 三十一 ) 资本公积

项目 上年年末余额 资本溢价（股本溢价）（注1、注2） 211,412,332.38 其他资本公积（注3） 19,387,771.78 合计 230,800,104.16	本期增加 本期减少 期末余额 49,514,105.21 161,898,227.17 -19,633,066.83 -245,295.05 -19,633,066.83 49,514,105.21 161,652,932.12

注 1：根据公司 2019 年 4 月 26 日第三届董事会第七次会议决议和修改后的章程规 定并经公司 2018 年年度股东大会决议通过，公司回购已授予自然人龚伦勇、祖永峰、 王著宣、洪雪玉、欧阳维明、唐志勇等 157 人的限制性人民币普通股（A 股）2,952,648 股，每股回购价格为人民币 17.8333 元，共计支付出资额 52,655,556.00 元，其中减 少股本人民币 2,952,648.00 元，减少资本公积（股本溢价）人民币 49,702,908.00 元。 注 2：股权激励回购分红扣回，减少资本公积（股本溢价）人民币-188,802.79 元。 注 3：本期资本公积增加-19,633,066.83 元系本年度归公司授予的限制性股票第二次 解锁条件未达到，冲回相应的股份支付确认的管理费用和资本公积。

( 三十二 ) 库存股

(三十二) 库存股
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票（注1、注2）	81,471,142.88		52,610,032.88	28,861,110.00
合计	81,471,142.88		52,610,032.88	28,861,110.00

注 1：根据公司 2019 年 4 月 26 日第三届董事会第七次会议决议和修改后的章程规 定并经公司 2018 年年度股东大会决议通过，公司回购已授予自然人龚伦勇、祖永峰、 王著宣、洪雪玉、欧阳维明、唐志勇等 157 人的限制性人民币普通股（A 股）2,952,648 股，每股回购价格为人民币 17.8333 元，共计支付出资额 52,655,556.00 元，其中减 少股本人民币 2,952,648.00 元，减少资本公积（股本溢价）人民币 49,702,908.00 元。 注 2：股权激励回购分红扣回，因此冲减其他应付款及库存股-45,523.12 元。

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财务报表附注 第 63 页

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( 三十三 ) 其他综合收益

(三十三) 其他综合收益
					本期金额
	上年年末			减：前期计入	减：前期计入其
项目		年初余额	本期所得税前			减：所得税	税后归属于	税后归属于	期末余额
	余额			其他综合收益当	他综合收益当期
			发生额			费用	母公司	少数股东
				期转入损益	转入留存收益
将重分类进损益的其他综合收益	-47,238.40	-47,238.40	277,801.52				277,801.52		230,563.12
其中：外币财务报表折算差额	-47,238.40	-47,238.40	277,801.52				277,801.52		230,563.12
其他综合收益合计	-47,238.40	-47,238.40	277,801.52				277,801.52		230,563.12

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财务报表附注 第 64 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三十四 ) 盈余公积

(三十四) 盈余公	积
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	13,828,517.56			13,828,517.56
合计	13,828,517.56			13,828,517.56

( 三十五 ) 未分配利润

(三十五) 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	-43,096,516.69	85,546,440.14
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	-43,096,516.69	85,546,440.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-196,532,267.86	-88,785,812.97
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		4,585,243.86
转作股本的普通股股利		35,271,900.00
期末未分配利润	-239,628,784.55	-43,096,516.69

( 三十六 ) 营业收入和营业成本

项目 本期金额 收入 成本 主营业务 498,521,877.11 293,284,178.86 其他业务 4,539,688.01 3,833,566.59 合计 503,061,565.12 297,117,745.45	上期金额 收入 成本 795,846,196.78 484,608,097.62 7,481,673.26 5,162,783.92 803,327,870.04 489,770,881.54

营业收入明细：

营业收入明细：
项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	498,521,877.11	795,846,196.78
其中：销售商品	498,521,877.11	795,846,196.78
其他业务收入	4,539,688.01	7,481,673.26
其中：机器维修收入	558,353.02	1,017,086.04
材料销售收入	3,837,303.95	6,314,996.32
废料销售收入	144,031.04	149,590.90
合计	503,061,565.12	803,327,870.04

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财务报表附注 第 65 页

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( 三十七 ) 税金及附加

(三十七) 税金及附加
项目	本期金额		上期金额
城市维护建设税		1,410,030.15		3,553,540.53
教育费附加		811,311.29		1,802,263.46
地方教育费附加		540,874.18		1,201,508.99
印花税		156,366.58		417,931.79
土地使用税		33,751.67		40,502.00
房产税		775,830.08		386,309.82
车船税		4,645.28		3,727.38
合计		3,732,809.23		7,405,783.97

( 三十八 ) 销售费用

(三十八) 销	售费用
	项目	本期金额	上期金额
工资		15,416,775.11	12,411,009.41
差旅费		3,208,731.83	4,780,558.06
修理费		44,983.41	242,165.68
办公费		33,349.94	73,772.84
运输费		1,406,624.03	5,101,220.99
业务招待费		842,285.31	1,904,074.05
其他		1,204,449.12	1,187,126.23
售后维修费		3,038,563.68	207,732.66
广告费		190,493.52	443,863.06
佣金		761,760.27	921,595.69
	合计	26,148,016.22	27,273,118.67

( 三十九 ) 管理费用

(三十九) 管	理费用
	项目	本期金额	上期金额
工资		23,012,721.33	24,887,325.40
福利费		1,695,645.64	2,840,994.06
折旧费		4,842,660.57	4,742,686.57
办公费		4,455,543.38	4,288,813.73
差旅费		2,561,475.58	2,156,545.26
业务招待费		1,159,668.46	444,909.61

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财务报表附注 第 66 页

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	项目	本期金额	上期金额
无形资产摊销		2,271,116.92	3,938,521.22
税金			583,841.09
房屋租金		1,202,565.64	1,329,226.39
社会保险		7,557,816.86	8,453,206.28
中介咨询费		8,691,135.26	5,971,800.03
工会经费		1,029,681.68	993,125.72
公积金		1,635,972.46	1,318,010.77
职工教育经费		3,673.49	835,155.98
其他		2,869,433.53	1,491,754.66
股权激励		-21,065,451.94	-11,901,276.20
	合计	41,923,658.86	52,374,640.57

( 四十 ) 研发费用

(四十) 研发	费用
	项目	本期金额	上期金额
直接投入		30,549,559.54	44,848,694.53
折旧费用		745,311.82	632,163.98
无形资产摊销		1,115,302.16	400,374.77
其他		1,653,900.00	2,373,785.73
	合计	34,064,073.52	48,255,019.01

( 四十一 ) 财务费用

(四十一) 财务费用
项目	本期金额	上期金额
利息费用	16,800,981.56	17,923,011.70
减：利息收入	1,673,009.16	606,695.95
汇兑损益	95,463.88	-681,801.05
手续费	120,640.22	1,436,293.23
减：未实现融资收益	3,216,618.36	2,153,220.09
合计	12,127,458.14	15,917,587.84

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财务报表附注 第 67 页

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( 四十二 ) 其他收益

(四十二) 其他收益
项目	本期金额	上期金额
与收益相关政府补助	15,206,376.15	10,043,910.28
与资产相关政府补助	342,941.20	152,941.18
个税手续费返还	90,028.07	22,365.31
合计	15,639,345.42	10,219,216.77

计入其他收益的政府补助

补助项目 本期金额 软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退 8,753,842.98 科技创新专项资金知识产权和高新技术产业化研发项 目资助 1,021,500.00 科技创新委员会研发资助款 892,000.00 稳岗补贴 35,766.50 2018年度专利项目资金补助 166,600.00 深圳市发展和改革委员会战略性新兴产业发展专项资金 1,410,000.00 重20170603高效高精度大空间五轴联动精雕机关键技 术研发补助 2,926,666.67 创新嘉善·精英引领计划"领军人才落户项目 152,941.20 新一代高精高效全自动精雕机设备产业化补助资金 190,000.00 合计 15,549,317.35	上期金额 与资产相关/ 与收益相关 9,970,576.95 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 73,333.33 与收益相关 152,941.18 与资产相关 与资产相关 10,196,851.46

( 四十三 ) 投资收益

(四十三) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益		2,927.46
合计		2,927.46

( 四十四 ) 公允价值变动收益

(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	-90,541,749.10	112,350,000.00
对远洋翔瑞股权投资的公允价值变动损益	-2,135,216.76
合计	-92,676,965.86	112,350,000.00

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财务报表附注 第 68 页

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( 四十五 ) 信用减值损失

(四十五) 信用减值损失
	项目	本期金额
应收账款坏账损失			136,858,981.48
应收款项融资减值损失			595,235.79
其他应收款坏账损失			31,709,755.09
长期应收款坏账损失			34,345,662.06
	合计		203,509,634.42

( 四十六 ) 资产减值损失

(四十六) 资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
坏账损失		50,061,806.26
存货跌价损失	23,264,419.29	7,962,645.11
无形资产减值损失	22,381,110.00
商誉减值损失	46,932,436.38	283,004,561.42
合计	92,577,965.67	341,029,012.79

( 四十七 ) 资产处置收益

(四十七) 资产处置收	益
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	-1,708,093.28	-57,841.60	-1,708,093.28
合计	-1,708,093.28	-57,841.60	-1,708,093.28

( 四十八 ) 营业外收入

项目 本期金额 上期金额 接受捐赠 60,356.72 454,448.41 政府补助 11,072,899.00 4,561,631.42 赔偿及罚款收入 210,655.31 219,797.04 无需支付的款项 113,791.39 866,700.85 其他 296,101.25 1,135,662.98 合计 11,753,803.67 7,238,240.70	计入当期非经常性损益的金额 60,356.72 11,072,899.00 210,655.31 113,791.39 296,101.25 11,753,803.67

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财务报表附注 第 69 页

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计入营业外收入的政府补助

补助项目 本期金额 稳岗补贴 2017年省工业与信息化财政专项资金 2017年度嘉善县工业企业人才工作评优考核补贴 2018年赴外地招聘人才补贴 科技创新财政扶持资金（第一批） 100,000.00 科技创新财政扶持资金（第二批） 200,000.00 浙江省装备制造业重点领域产品奖励 上市公司党建工作补助 2017年度第二批及2018年度第一批嘉善县专利专项资 金补助 县级科技计划项目经费 90,000.00 财政奖励智慧安全用电 2017年和2018年专利专项资金补助 技能培训补贴收入 高新技术企业认定奖补资金 30,000.00 深圳市科技创新委员会企业研究开发资助款 财政局科技创新专项资金 企业国内市场开拓项目资助费 58,110.00 2018年度县教育型企业奖励 100,000.00 2018年度全县工作目标责任制考核达标资金奖励 500,000.00 十佳科技创新先进团队 100,000.00 2018年度海外工程师配套补助 731,889.00 《数字经济与人工智能应用》总裁研修班财政补助 15,000.00 推动实体经济（传统产业改造）高质量发展资金补助 2,000,000.00 2018年度嘉善县工业企业提升效益奖励资金 6,007,900.00 两化融合示范企业和省级工业新产品补助 250,000.00 两化融合贯标企业补助 500,000.00 嘉善县质量提升专项补助 350,000.00 嘉善县省级两化融合专项资金补助 40,000.00 合计 11,072,899.00

上期金额 与资产相关/ 与收益相关 121,431.42 与收益相关 200,000.00 与收益相关 10,000.00 与收益相关 3,000.00 与收益相关 30,000.00 与收益相关 与收益相关 1,600,000.00 与收益相关 10,000.00 与收益相关 182,000.00 与收益相关 5,000.00 与收益相关 11,400.00 与收益相关 5,000.00 与收益相关 7,600.00 与收益相关 1,170,000.00 与收益相关 1,206,200.00 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关 4,561,631.42

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财务报表附注 第 70 页

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( 四十九 ) 营业外支出

(四十九) 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
预计应付诉讼利息	3,636,586.47		3,636,586.47
非流动资产毁损报废损失	3,410.06	6,981.78	3,410.06
罚款支出	63,716.08	85,578.60	63,716.08
公益性捐赠支出	100,000.00	310,000.00	100,000.00
其他	176,110.69	259,574.46	176,110.69
合计	3,979,823.30	662,134.84	3,979,823.30

( 五十 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	10,564,956.62	23,780,103.91
递延所得税费用	-11,650,259.62	11,360,127.05
合计	-1,085,303.00	35,140,230.96

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	-279,111,529.74
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	-41,866,729.46
子公司适用不同税率的影响	2,446,231.55
调整以前期间所得税的影响	14,877.82
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	436,574.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	41,382,681.34
税法规定的额外可扣除费用	-3,498,938.31
所得税费用	-1,085,303.00

( 五十一 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

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财务报表附注 第 71 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	-196,532,267.86	-88,785,812.97
本公司发行在外普通股的加权平均数	123,856,866.00	125,389,632.00
基本每股收益	-1.59	-0.71
其中：持续经营基本每股收益	-0.56	0.50
终止经营基本每股收益	-1.03	-1.21

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司 发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	-196,532,267.86	-88,785,812.97
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	123,856,866.00	125,389,632.00
稀释每股收益	-1.59	-0.71
其中：持续经营稀释每股收益	-0.56	0.50
终止经营稀释每股收益	-1.03	-1.21

( 五十二 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营	活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
利息收入	651,004.95	606,695.95
财政补助资金	14,598,761.88	11,761,631.42
收回暂付款及收到暂收款	4,604,982.93	3,820,738.32
收回保函保证金		466,128.00
其他	624,855.57	586,192.10
合计	20,479,605.33	17,241,385.79

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、	支付的其他与	经营活动有关的现金
	项目	本期金额	上期金额
技术研发费		12,833,063.07	21,482,511.80
差旅费		5,770,207.41	6,937,103.32
办公费		4,488,893.32	4,362,586.57
运输费		1,406,624.03	5,101,220.99

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财务报表附注 第 72 页

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项目	本期金额	上期金额
租赁费	1,202,565.64	1,329,226.39
业务招待费	2,001,953.77	2,348,983.66
中介咨询费	8,691,135.26	5,971,800.03
佣金	761,760.27	921,595.69
广告费	190,493.52	443,863.06
手续费	120,640.22	1,436,293.23
暂付款及偿还暂收款	5,796,616.52	2,086,387.42
其他	4,249,839.11	4,743,129.68
合计	47,513,792.14	57,164,701.84

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资	活动有关的现金
项目	本期金额		上期金额
收到的退回的土地保证金		300,000.00		2,200,000.00
合计		300,000.00		2,200,000.00

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

4、 支付的其他与投资活动有关的现	金
项目	本期金额	上期金额
远洋翔瑞2019年10月末现金等价物	1,221,089.88
田中精机代远洋翔瑞支付兴业银行到期借款	2,057,300.00
合计	3,278,389.88

5 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

5、 收到的其他与筹资	活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
本期实际收到的资金往来款			147,440.83
收到蔷薇资本有限公司的借款	100,000,000.00
合计	100,000,000.00		147,440.83

6 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

6、 支付的其他与筹资活	动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
回购公司限制性股票支付的现金	31,813,846.34	52,781,285.69
合计	31,813,846.34	52,781,285.69

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财务报表附注 第 73 页

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( 五十三 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-278,026,226.74	-84,747,996.82
加：信用减值损失	203,509,634.42
资产减值准备	92,577,965.67	341,029,012.79
固定资产折旧	11,116,233.84	10,563,575.31
无形资产摊销	3,420,848.77	4,342,484.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	1,708,093.28	57,841.60
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	3,410.06	6,981.78
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	92,676,965.86	-112,350,000.00
财务费用（收益以“－”号填列）	12,657,822.88	15,087,990.56
投资损失（收益以“－”号填列）		-2,927.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	5,572,728.30	-5,492,372.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-17,222,987.92	16,309,061.77
存货的减少（增加以“－”号填列）	114,593,938.64	-178,339,806.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-153,195,516.93	-151,202,643.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-42,841,185.38	297,131,901.90
其他	-20,698,473.34	-12,127,550.71
经营活动产生的现金流量净额	25,853,251.41	140,265,552.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	51,887,859.44	78,197,256.77
减：现金的期初余额	78,197,256.77	83,810,214.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-26,309,397.33	-5,612,957.36

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财务报表附注 第 74 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

注：上表其他系收到政府补助与本期实际摊销差异和限制性股票股权激励费 用形成，明细如下：

用形成，明细如下：
其他具体事项	本期金额
加：限制性股票股权激励费用		-21,065,451.94
减：政府补助摊销		3,269,607.87
加：预计负债		3,636,586.47
合计		-20,698,473.34

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	51,887,859.44	78,197,256.77
其中：库存现金	54,837.03	196,229.10
可随时用于支付的银行存款	51,833,022.41	77,971,333.26
可随时用于支付的其他货币资金		29,694.41
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	51,887,859.44	78,197,256.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物

( 五十四 ) 所有权或使用权受到限制的资产

(五十四**) **	所有权或使用权受	到限制的资产
	项目	期末账面价值	受限原因
货币资金		7,198,149.12	承兑汇票保证金、保函保证金
应收票据		2,285,000.00	质押
	合计	9,483,149.12

( 五十五 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

项目 期末外币余额 货币资金 其中：美元 948,796.11 欧元 3,613.52	折算汇率 期末折算人民币余额 11,221,464.41 6.9762 6,618,991.42 7.8155 28,241.47

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财务报表附注 第 75 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

二○一九年度 财务报表附注
项目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
港币	32,916.88		0.8958	29,486.94
日元	54,860,759.18		0.0641	3,516,574.66
林吉特	605,304.32		1.6986	1,028,169.92
应收账款				1,795,790.40
其中：美元	257,023.60		6.9762	1,793,048.04
日元	24,233.00		0.0641	1,553.34
林吉特	700.00		1.6986	1,189.02
其他应收款				741,890.87
其中：日元	11,319,568.00		0.0641	725,584.31
林吉特	9,600.00		1.6986	16,306.56
应付账款				4,517,661.36
其中：美元	489,532.00		6.9762	3,415,073.14
日元	18,985,043.00		0.0641	1,102,588.22
其他应付款				420,693.26
其中：日元	5,430,132.00		0.0641	347,995.44
林吉特	42,798.67		1.6986	72,697.82

( 五十六 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

1、 与资产	相关的政府	补助
			计入当期损益或冲减相关
		资产负债表			计入当期损益或冲减相关
种类	金额		成本费用损失的金额
		列报项目			成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
创新嘉善精英引领计划	2,600,000.00	递延收益	152,941.20	152,941.18	其他收益
新一代高精高效全自动精			190,000.00
	4,200,000.00	递延收益			其他收益
雕设备产业化补助资金
合计	6,800,000.00		342,941.20	152,941.18

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财务报表附注 第 76 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2 、 与收益相关的政府补助

2、 与收益相关的政府补助
	计入当期损益或冲减相关
			计入当期损益或冲减
种类	成本费用损失的金额
			相关成本费用损失的项目
	本期金额	上期金额
软件产品增值税实际税负超过3%的部分
	8,753,842.98	9,970,576.95	其他收益
即征即退
科技创新专项资金知识产权和高新技术产
	1,021,500.00	1,170,000.00	其他收益/营业外收入
业化研发项目资助
科技创新委员会研发资助款	892,000.00	1,206,200.00	其他收益/营业外收入
稳岗补贴	35,766.50	121,431.42	其他收益/营业外收入
2018年度专利项目资金补助	166,600.00		其他收益
深圳市发展和改革委员会战略性新兴产业
	1,410,000.00		其他收益
发展专项资金
五轴联动精雕机关键技术研发补助	2,926,666.67	73,333.33	其他收益
2017年省工业与信息化财政专项资金		200,000.00	营业外收入
2017年度嘉善县工业企业人才工作评优考
		10,000.00	营业外收入
核补贴
2018年赴外地招聘人才补贴		3,000.00	营业外收入
科技创新财政扶持资金（第一批）	100,000.00	30,000.00	营业外收入
科技创新财政扶持资金（第二批）	200,000.00		营业外收入
浙江省装备制造业重点领域产品奖励		1,600,000.00	营业外收入
上市公司党建工作补助		10,000.00	营业外收入
2017年度第二批及2018年度第一批嘉善
		182,000.00	营业外收入
县专利专项资金补助
县级科技计划项目经费	90,000.00	5,000.00	营业外收入
财政奖励智慧安全用电		11,400.00	营业外收入
2017年和2018年专利专项资金补助		5,000.00	营业外收入
技能培训补贴收入		7,600.00	营业外收入
高新技术企业认定奖补资金	30,000.00		营业外收入
企业国内市场开拓项目资助费	58,110.00		营业外收入
2018年度县教育型企业奖励	100,000.00		营业外收入
2018年度全县工作目标责任制考核达标资
	500,000.00		营业外收入
金奖励
十佳科技创新先进团队	100,000.00		营业外收入

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财务报表附注 第 77 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	计入当期损益或冲减相关	计入当期损益或冲减相关
			计入当期损益或冲减
种类	成本费用损失的金额
			相关成本费用损失的项目
	本期金额	上期金额
2018年度海外工程师配套补助	731,889.00		营业外收入
《数字经济与人工智能应用》总裁研修班
	15,000.00		营业外收入
财政补助
推动实体经济（传统产业改造）高质量发
	2,000,000.00		营业外收入
展资金补助
2018年度嘉善县工业企业提升效益奖励
	6,007,900.00		营业外收入
资金
两化融合示范企业和省级工业新产品补助	250,000.00		营业外收入
两化融合贯标企业补助	500,000.00		营业外收入
嘉善县质量提升专项补助	350,000.00		营业外收入
嘉善县省级两化融合专项资金补助	40,000.00		营业外收入
合计	26,279,275.15	14,605,541.70

六、 合并范围的变更

2019 年 11 月公司派出工作组接管远洋翔瑞受阻，公司已无法主导远洋翔瑞的经营 和财务活动。经公司第三届董事会第十九次会议和 2020 年第一次临时股东大会通过， 自 2019 年 11 月起，公司不再将深圳市远洋翔瑞机械有限公司及其子公司惠州沃尔 夫自动化设备有限公司纳入合并报表范围。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 田中日本 日本 日本福島県須賀川市中宿185 番地 制造 100.00 田中马来西亚 马来西亚 吉隆坡联邦直辖区海外社区花园 12-13-2 JALAN3A/155 号 外贸销售 100.00 田中电气 中国 浙江省嘉兴市嘉善县姚庄镇新景路 398 号1 幢二层201室 制造 60.00 田中双鲸 中国 浙江省嘉兴市嘉善县姚庄镇新景路 398 号1 幢一层 制造 100.00	取得方式 非同一控制下 企业合并 非同一控制下 企业合并 新设 新设

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财务报表附注 第 78 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

二○一九年度 财务报表附注
				持股比例(%)
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
		深圳市坪山区龙田街道金牛东路50 号
						非同一控制下
远洋翔瑞（注）	中国	金牛东路北侧与金兰路东侧德菲工业	制造	55.00
						企业合并
		园厂房4 楼
惠州沃尔夫						非同一控制下
	中国	惠州市惠阳区良井镇银山工业区	制造		55.00
（注）						企业合并

• 注：2019 年 11 月，公司对远洋翔瑞及其子公司惠州沃尔夫已失去控制，2019 年 11 月起，远洋翔瑞及其子公司沃尔夫不再纳入公司合并范围。具体详见“六、 合并范围的变更”。

2 、 重要的非全资子公司

本公司持股的 55%的远洋翔瑞及其子公司沃尔夫于 2019 年 11 月起开始失去 控制。

( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

( 三 ) 本期无在合营安排或联营企业中的权益。

( 四 ) 本期无重要的共同经营。

( 五 ) 本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，但是董事会已授权本公司职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以 有效执行的程序。董事会通过职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有 效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的 政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。

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财务报表附注 第 79 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

一 ( ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额 度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在 额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相 应款项。

( 二 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司与利率相关的资产与负 债分别为银行存款与银行借款，面临的利率风险较小。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期， 本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资

产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目 期末余额 美元 其他外币 合计 货币资金 6,618,991.42 4,602,472.99 11,221,464.41 应收账款 1,793,048.04 2,742.36 1,795,790.40 其他应收款 741,890.87 741,890.87 应付账款 3,415,073.14 1,102,588.22 4,517,661.36 其他应付款 420,693.26 420,693.26 合计 11,827,112.60 6,449,694.44 18,276,807.04	上年年末余额 美元 其他外币 8,524,718.68 4,982,270.74 1,595,709.17 1,208,712.52 531,850.73 61,831.86 65,603.21 10,120,427.85 6,850,269.06	合计 13,506,989.42 2,804,421.69 531,850.73 61,831.86 65,603.21 16,970,696.91

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财务报表附注 第 80 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三 ) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目 1年以内 短期借款 103,192,328.88 应付票据 9,190,000.00 应付账款 57,078,015.51 一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 长期借款 合计 194,460,344.39	期末余额 1-2年 2-3年 45,000,000.00 25,000,000.00 45,000,000.00 25,000,000.00	3 年以上 合计 103,192,328.88 9,190,000.00 57,078,015.51 25,000,000.00 70,000,000.00 264,460,344.39

项目 1年以内 短期借款 183,783,073.76 应付票据 110,631,333.97 应付账款 404,306,690.82 一年内到期的非流动负债 39,000,000.00 长期借款 合计 737,721,098.55	上年年末余额 1-2年 2-3年 25,000,000.00 45,000,000.00 25,000,000.00 45,000,000.00	3 年以上 合计 183,783,073.76 110,631,333.97 404,306,690.82 39,000,000.00 25,000,000.00 95,000,000.00 25,000,000.00 832,721,098.55

九、 关联方及关联交易

一 ( ) 控制本公司的关联方情况

(一) 控制本	公司的关联方情况
	名称		与本公司的关系
竹田享司		共同实际控制人
竹田周司		共同实际控制人

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

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财务报表附注 第 81 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三 ) 本公司无合营和联营企业情况。

( 四 ) 其他关联方情况

(四) 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
钱承林	持股5%以上的股东
藤野康成	持股5%以上的股东
龚伦勇	公司持股55%的投资单位远洋翔瑞的重要少数股东
蔷薇资本有限公司（注）	持股5%以上的股东

• 注：公司控股股东、实际控制人竹田享司及其一致行动人竹田周司，以及公司持股 5% 以上股东、董事、副总经理藤野康成先生（三人合称“转让方”，下同）于 2019 年 7 月 19 日与蔷薇资本有限公司（以下简称“受让方” 或“蔷薇资本”）签署了《浙 江田中精机股份有限公司股份转让协议》。转让方拟将其合计持有的公司 9,867,526 股股票（占公司总股本的 7.92%）以 20 元/股的价格，通过协议转让的方式转让给 蔷薇资本。2019 年 9 月 4 日，公司收到转让方与受让方的告知，其已于同日收到中 国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，本次协议转让股份的 过户登记手续已全部完成，过户登记日期为 2019 年 9 月 3 日。自此，蔷薇资本持有 公司 7.92%的股份，成为公司的关联方。

( 五 ) 关联交易情况

• 1 、 无购销商品、提供和接受劳务的关联交易

• 2 、 无关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况。

• 3 、 无关联租赁情况。

• 4 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方 担保金额 钱承林 34,000,000.00 钱承林 361,800,000.00 竹田周司 69,420,000.00 竹田享司 106,800,000.00 藤野康成 69,420,000.00	担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 2016-11-11 2019-11-10 是 2017-4-5 2022-4-4 否 2018-12-19 2022-4-18 否 2018-11-26 2022-4-18 否 2018-11-26 2022-4-18 否	备注 注1 注2 注3 注4 注5

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财务报表附注 第 82 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

注 1：钱承林于 2016 年 11 月与招商银行股份有限公司嘉兴南湖支行签订了编 号为 2016 年贷质字第 B-041 号《质押合同》（期限为 2016/11/11-2019/11/10）， 以其持有公司股票 5,555,000 股作为质押，为公司与招商银行股份有限公司嘉 兴南湖支行签订的金额为 100,000,000.00 元，编号为 2016 年贷字第 B-041 号 的《借款合同》（期限为 2016/11/11-2019/11/10）的借款提供担保。2017 年公 司向全体股东每 10 股送红股 5 股，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股 后，质押股数为 9,999,000 股。2018 年 9 月 20 日该部分质押股票解除 900,000 股。截至 2019 年 12 月 31 日，质押股数为 0，该合同借款余额为 0 元。

注 2：钱承林于 2017 年 4 月与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订了编 号为 2017 年嘉善（质）字第 0052 号，最高额为 361,800,000.00 元的《最高额 质押合同》（期限为 2017/4/5-2022/4/4），以其持有的公司股票 5,000,000 股作 为质押；

注 3：竹田周司于 2018 年 12 月与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订了 编号为 2018 年嘉善（质）字第 0213 号，最高额为 69,420,000.00 元的《最高 额质押合同》（期限为 2018/12/19-2022/4/18），以其持有的公司股票 3,250,000 股作为质押；

注 4：竹田享司于 2018 年 11 月与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订了 编号为 2018 年嘉善（质）字第 0147 号，最高额为 106,800,000.00 元的《最高 额质押合同》（期限为 2018/11/26-2022/4/18），以其持有的公司股票 5,000,000 股作为质押；

注 5：藤野康成于 2018 年 11 月与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订了 编号为 2018 年嘉善（质）字第 0196 号，最高额为 69,420,000.00 元的《最高 额质押合同》（期限为 2018/11/26-2022/4/18），以其持有的公司股票 3,250,000 股作为质押；

注 2、注 3、注 4、注 5 为公司与中国工商银行股份有限公司嘉善支行支行签 订的金额为 100,000,000.00 元，编号为 2017 年（嘉善）字 00217 号的《并购 借款合同》（期限为 2017/4/5-2022/4/4）的借款提供担保。截至 2019 年 12 月 31 日，该合同下的长期借款余额为 70,000,000.00 元，一年内到期的非流动负 债为 25,000,000.00 元。

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财务报表附注 第 83 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

本公司作为担保方：	本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 深圳市远洋翔瑞机械 有限公司 10,000,000.00 深圳市远洋翔瑞机械 有限公司 60,000,000.00	担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 2018/10/11 2021/9/28 否 2018/12/13 2019/12/13 是	备注 注6 注7

注 6：公司于 2018 年 10 月 11 日与深圳市中小企业融资担保有限公司签订了 编号为深担（2018）年反担字（2316-1）号的《保证反担保合同》（期限为 2018/10/11-2021/9/28），为深圳市远洋翔瑞机械有限公司与深圳市中小企业融 资担保有限公司签订的深担（2018）年委保字（2316）号《委托保证合同》 及深圳市中小企业融资担保有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳 龙岗区支行签订的编号为 44008995100918096007001 最高额为 1000 万元的 《保证合同》 ( 期限为 2018/10/11-2021/9/28) 提供反担保。编号为 44008995100918096007001 最高额为 1000 万元的《保证合同》约定，深圳市 中小企业融资担保有限公司以保证方式为深圳市远洋翔瑞机械有限公司与中 国邮政储蓄银行股份有限公司深圳龙岗区支行签订的编号为 44008995100918096007 的《小企业流动资金借款合同》项下借款人的债务提 供担保，截至 2019 年 12 月 31 日，该担保下借款余额为 8,116,848.08 元。

注 7：本公司于 2018 年 12 月 13 日向兴业银行股份有限公司深圳龙岗支行出 具了编号为兴银深龙岗授信（保证）字（2018）第 0328A 号的最高额为 6000 万元的《最高额保证合同》(期限为 2018/12/13-2019/12/13)，为深圳市远洋翔 瑞机械有限公司与该行签订的编号为兴银深龙岗授信字（2018）第 0328 号最 高额为 6000 万元的《基本额度授信合同》（期限为 2018/12/13-2019/12/13）提 供担保，截至 2019 年 12 月 31 日，该授信协议下的应付票据余额为 0 元。

5 、 关联方资金拆借

5、	关联方资	金拆借	金拆借
		资金拆入		资金归还		期末余额
关联方	期初余额
		本金	利息	本金	利息	本金	利息
龚伦勇	147,440.83	1,000,000.00	3,745.83	1,000,000.00			151,186.66
蔷薇资本有限
		100,000,00000	1,424,999.98			100,000,00000	1,424,999.98
公司（注1）

注 1：为满足公司日常生产经营及业务发展的资金需求，蔷薇资本向公司提供 人民币 1 亿元借款，借款期限为 1 年，自 2019 年 9 月 2 日至 2020 年 9 月 1 日，借款利率为固定利率 4.75%。

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财务报表附注 第 84 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

	2019.10.31	拆出余额	2019 年11、12	月拆出金额	2019.12.31	拆出余额
关联方
	本金	利息	本金	利息	本金	利息
深圳市远洋
翔瑞机械有	120,000,000.00	10,706,274.31	2,057,300 .00	1,022,004.20	122,057,300.00	11,728,278.51
限公司（注2）

注 2：根据公司的股东大会决议，自 2019 年 11 月起，公司不再将远洋翔瑞纳 入合并报表范围。因此自 2019 年 11 月起公司出借给远洋翔瑞的款项作为关联 方资金拆借披露。

6 、 无关联方资产转让、债务重组情况。

7 、 关键管理人员薪酬

单位：万元

项目	本期金额		上期金额
关键管理人员薪酬		796.49		1,142.41

8 、 关联方利息

8、	关联方利息
项目	关联方	本期发生额	上期发生额
利息支出
	龚伦勇	3,745.83	147,440.83
	蔷薇资本有限公司	1,424,999.98
利息收入
	深圳市远洋翔瑞机械有限公司	1,022,004.20

( 六 ) 关联方应收应付款项

1 、 应付项目

1、	应付项目
项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
其他应付款
	龚伦勇	151,186.66	147,440.83
	蔷薇资本有限公司	101,424,999.98
应付账款
	深圳市远洋翔瑞机械有限公司	787,672.00

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财务报表附注 第 85 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2、	应收项目
项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应收账款	深圳市远洋翔瑞机械有限公司	14,784.53
其他应收款	深圳市远洋翔瑞机械有限公司	133,785,578.51

( 七 ) 无关联方承诺。

十、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额：0.00

公司本期行权的各项权益工具总额：0.00

公司累计行权的各项权益工具总额：0.00

公司本期失效的各项权益工具总额：899,100 股

公司累计失效的各项权益工具总额：3,863,800 股

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：合同剩余期限 27 个月 其他说明：

（1）股权激励计划的总体情况

根据第二届董事会第十六次会议于 2017 年 3 月 14 日审议通过的《关于向公司 2017 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，董事会同意授予 164 名激 励对象 386.38 万股限制性股票，限制性股票的授予日为 2017 年 3 月 14 日，价格为 32.1 元。

本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所

示：

解除限售安排	解除限售时间	解除限售比例
	自授予日起15个月后的首个交易日起至授予日起27
限制性股票第一个解除限售期		30.00%
	个月内的最后一个交易日当日止
	自授予日起27个月后的首个交易日起至授予日起39
限制性股票第二个解除限售期		40.00%
	个月内的最后一个交易日当日止
	自授予日起39个月后的首个交易日起至授予日起51
限制性股票第三个解除限售期		30.00%
	个月内的最后一个交易日当日止

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财务报表附注 第 86 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

本激励计划的解除限售考核年度为2017-2019年三个会计年度，每个会计年	本激励计划的解除限售考核年度为2017-2019年三个会计年度，每个会计年
度考核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排	解除限售时间
	以2015年公司归属于母公司的净利润（扣除非经常性损益后）为基数，
限制性股票第一个解除限售期	2017年归属于母公司的净利润（扣除非经常性损益后）增长率不低于
	20%
	以2015年公司归属于母公司的净利润（扣除非经常性损益后）为基数，
限制性股票第二个解除限售期	2018年归属于母公司的净利润（扣除非经常性损益后）增长率不低于
	50%
	以2015年公司归属于母公司的净利润（扣除非经常性损益后）为基数，
限制性股票第三个解除限售期	2019年归属于母公司的净利润（扣除非经常性损益后）增长率不低于
	100%

（2）本期失效的限制性股票情况

因本年度归属于母公司的净利润（扣除非经常性损益后）较 2015 年度归属于母公 司的净利润（扣除非经常性损益后）增长低于 100%，公司授予的限制性股票第三 次解锁条件未达到，该部分限制性股票 899,100 股失效。

同时冲回本期失效的限制性股票在前两期确认的股份支付金额。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：股票市价

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司根据在职激励对象对应的权益 工具、以及对未来年度公司业绩的预测进行确定。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：0 元

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：-21,065,451.94 元。

( 三 ) 无以现金结算的股份支付情况。

( 四 ) 无股份支付的修改、终止情况。

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财务报表附注 第 87 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

十一、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

1 、 资产负债表日存在的重要承诺

• （1）公司于 2019 年 12 月 16 日与嘉兴银行股份有限公司嘉善支行签订了编 号为 20201912164587 号《银行承兑协议》，以 740,000.00 元其他货币资金质 押为公司截至 2019 年 12 月 31 日在该行开具的金额为 740,000.00 元（期限为 2019 年 12 月 16 日至 2020 年 6 月 16 日）的银行承兑汇票提供担保。

• （2）公司于 2019 年 12 月 16 日与嘉兴银行股份有限公司嘉善支行签订了编 号为 20201912164588 号《银行承兑协议》，以 300,000.00 元其他货币资金质 押为公司截至 2019 年 12 月 31 日在该行开具的金额为 300,000.00 元（期限为 2019 年 12 月 16 日至 2020 年 3 月 16 日）的银行承兑汇票提供担保。

• （3）公司于 2019 年 9 月 20 日与交通银行股份有限公司浙江省分行签订了编 号为 709C190161 号《开立银行承兑汇票合同》，以 1,000,000.00 元其他货币资 金质押为公司截至 2019 年 12 月 31 日在该行的以下事项提供担保：

• ①为公司在该行开具的金额为 900,000.00 元（期限为 2019 年 9 月 20 日至 2020 年 3 月 20 日）的银行承兑汇票；

• ②为公司在该行开具的金额为 100,000.00 元（期限为 2019 年 9 月 24 日至 2020 年 3 月 20 日）的银行承兑汇票。

• （4）公司于 2019 年 5 月 27 日与宁波银行股份有限公司嘉兴分行签订了编号 为 8919CD8037 号《银行承兑总协议》，以 4,865,000.00 元其他货币资金质押 为公司截至 2019 年 12 月 31 日在该行的以下事项提供担保：

• ①为公司在该行开具的金额为 200,000.00 元（期限为 2019 年 7 月 24 日至 2020 年 1 月 24 日）的银行承兑汇票；

• ②为公司在该行开具的金额为 165,000.00 元（期限为 2019 年 8 月 16 日至 2020 年 2 月 16 日）的银行承兑汇票；

• ③为公司在该行开具的金额为 300,000.00 元（期限为 2019 年 8 月 28 日至 2020 年 2 月 28 日）的银行承兑汇票；

• ④为公司在该行开具的金额为 1,650,000.00 元（期限为 2019 年 10 月 17 日至 2020 年 4 月 17 日）的银行承兑汇票；

• ⑤为公司在该行开具的金额为 2,150,000.00 元（期限为 2019 年 11 月 4 日至 2020 年 5 月 4 日）的银行承兑汇票；

• ⑥为公司在该行开具的金额为 400,000.00 元（期限为 2019 年 11 月 12 日至 2020 年 5 月 12 日）的银行承兑汇票。

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财务报表附注 第 88 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

（5）公司于 2019 年 8 月 19 日与宁波银行股份有限公司嘉兴分行签订了编号 为 08900ZA199H79EF 号《最高额质押合同》，以 1,035,000.00 元银行承兑汇票 为公司截至 2019 年 12 月 31 日在该行开具的金额为 1,035,000.00 元（期限 2019 年 8 月 19 日至 2020 年 2 月 19 日）的银行承兑汇票提供担保。

（6）公司于 2019 年 10 月 17 日与宁波银行股份有限公司嘉兴分行签订了编 号为 08900ZA199HLKL9 号《最高额质押合同》，以 1,250,000.00 元银行承兑 汇票为公司截至 2019 年 12 月 31 日在该行开具的金额为 1,250,000.00 元（期 限 2019 年 10 月 17 日至 2020 年 4 月 17 日）的银行承兑汇票提供担保。

( 二 ) 或有事项

1 、 资产负债表日存在重要的或有事项

（1）2019 年 12 月 5 日，深圳市丰泰顺科技有限公司向深圳市坪山区人民法 院提起诉讼，请求判令远洋翔瑞支付拖欠货款人民币共计 17,856,301.86 元及 逾期利息，请求田中精机对上述货款的偿还承担连带责任，请求远洋翔瑞及田 中精机承担合理支出费用。深圳市坪山区人民法院于 2019 年 12 月 9 日出具了 （2019）粤 0310 财保 246 号民事裁定书，查封、冻结远洋翔瑞价值 17,856,301.86 元财产；于 2019 年 12 月 11 日出具了（2019）粤 0310 执保 869 号执行裁定书， 裁定查封、冻结深圳市远洋翔瑞机械有限公司的财产，限制深圳市远洋翔瑞机 械有限公司支取到期应得的收益。上述保全标的以人民币 17,856,301.86 元为 限。本案将于 2020 年 5 月 14 日开庭审理。

（2）公司于 2018 年 10 月 11 日与深圳市中小企业融资担保有限公司签订了编 号为深担（2018）年反担字（2316-1）号的《保证反担保合同》（期限为 2018/10/11-2021/9/28），为深圳市远洋翔瑞机械有限公司与深圳市中小企业融 资担保有限公司签订的深担（2018）年委保字（2316）号《委托保证合同》及 深圳市中小企业融资担保有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳龙 岗区支行签订的编号为 44008995100918096007001 最高额为 1000 万元的《保 证合同》 ( 期限为 2018/10/11-2021/9/28) 提供反担保。编号为 44008995100918096007001 最高额为 1000 万元的《保证合同》约定，深圳市 中小企业融资担保有限公司以保证方式为深圳市远洋翔瑞机械有限公司与中 国邮政储蓄银行股份有限公司深圳龙岗区支行签订的编号为 44008995100918096007 的《小企业流动资金借款合同》项下借款人的债务提 供担保，截至 2019 年 12 月 31 日，该担保下借款余额为 8,116,848.08 元，该 笔借款已逾期。

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财务报表附注 第 89 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

2 、 公司无其他需要披露的重要或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

一 ( ) 重要的非调整事项

1、2020 年 3 月 16 日，上海鹤吉贸易有限公司向嘉善县人民法院提起诉讼，请求判 令田中精机支付货款 581,878.21 元及逾期付款利息，请求判令田中精机承担诉讼费 用。2020 年 4 月 14 日田中精机提交反诉资料，该案将于 2020 年 5 月 14 日开庭审 理。

2、2020 年 1 月 10 日，深圳市中小企业融资担保有限公司因与远洋翔瑞、田中精机、 龚伦勇、彭君合同纠纷一案，向广东省深圳市福田区人民法院申请财产保全，请求 保全远洋翔瑞、田中精机、龚伦勇、彭君名下价值 820 万元的财产。2020 年 1 月 17 日，广东省深圳市福田区人民法院做出裁定（（2020）粤 0304 民初 8764 号），查封、 扣押或冻结远洋翔瑞、田中精机、龚伦勇、彭君名下价值人民币 820 万元的财产。 该案因深圳市中小企业融资担保有限公司于 2020 年 3 月 26 日代远洋翔瑞向贷款银 行中国邮政储蓄银行股份有限公司深圳龙岗支行偿还贷款本息人民币 6,645,068.72 元，深圳市中小企业融资担保有限公司申请将本案由“合同纠纷”变更为“追偿权 纠纷，”请求远洋翔瑞向其偿还代偿款本金人民币 6,645,068.72 元、代偿款利息 6,645.07 元、代偿违约金 664,506.87 元、逾期担保费 98,213.86 元，上述款项合计人 民币 7,414,434.52 元；请求远洋翔瑞承担其为实现债权而支出的本案案件受理费、 保全费、保全担保费、律师费等全部费用；请求判令田中精机、龚伦勇、彭君就远 洋翔瑞上述债务向其承担连带清偿责任。广东省深圳市福田区人民法院将于 2020 年 5 月 11 日开庭审理此案。

2020 年 3 月 12 日，深圳市中小企业融资担保有限公司冻结田中精机中国农业银行 股份有限公司嘉善支行 19330201040010360 账户的银行存款 4,435,392.00 元（请求 解冻处理中），2020 年 3 月 15 日冻结田中精机中国工商银行股份有限公司嘉善支行 1204070019300074410 账户的银行存款 8,200,000.00 元。

3、2020 年 4 月 8 日，第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于远洋翔瑞债务 延期及关联方为远洋翔瑞延期债务提供担保暨关联交易的议案》，并于 2020 年 4 月 8 日签订了《债务延期及担保协议》。公司与远洋翔瑞、嘉兴傲林实业有限公司及其 股东竹田享司先生、竹田周司先生、钱承林先生、藤野康成先生签署《债务延期及 担保协议》约定：公司对远洋翔瑞享有人民币 12,000 万元本金及对应利息的已发生 债权外，还因代为偿还远洋翔瑞银行借款而对远洋翔瑞享有人民币 2,057,300 元的已 发生债权、应收远洋翔瑞货款而对远洋翔瑞享有人民币 14,784.53 元的已发生债权， 以及公司为远洋翔瑞提供反担保导致公司部分银行存款被冻结的款项而对远洋翔瑞

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财务报表附注 第 90 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

享有的人民币 820 万元或有债权，上述债权的到期日延期至 2020 年 4 月 30 日；上 述债权中已发生的债权（包括公司为远洋翔瑞提供的借款 12,000 万元本金及对应利 息、公司代为偿还远洋翔瑞银行借款及其他往来款项）均按固定的利息即 5.44%（借 款合同约定的最高利率）计算；上述债权延长期限届满之日，远洋翔瑞应一次性向 公司偿还上述债权相应金额及利息。由于远洋翔瑞经营情况持续恶化，公司判断远 洋翔瑞不能按期偿还上述债务。傲林实业、竹田享司先生、竹田周司先生、钱承林 先生、藤野康成先生愿意依据《债务延期及担保协议》的约定为远洋翔瑞对公司负 有的债务提供全额的无条件且不可撤销的连带责任保证担保。2020 年 4 月 27 日召 开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过了该议案。

4、2020 年 4 月 24 日，公司收到上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心） 秘书处的仲裁开庭通知书，SDV20191061《浙江田中精机股份有限公司与深圳市远 洋翔瑞机械有限公司全体股东关于深圳市远洋翔瑞机械有限公司之股权收购协议》 争议仲裁案将于 2020 年 6 月 29 日下午 13 时 30 分在上海市金陵西路 28 号 2 号楼 8 楼开庭审理。

( 二 ) 无利润分配情况。

( 三 ) 无销售退回情况。

( 四 ) 无划分为持有待售的资产和处置组。

( 五 ) 其他资产负债表日后事项说明

十三、 其他重要事项

一 ( ) 无前期会计差错更正。

( 二 ) 无债务重组。

( 三 ) 无资产置换。

( 四 ) 无年金计划。

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财务报表附注 第 91 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 五 ) 终止经营

1 、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

1、 归属于母公司所有者的持续	经营净利润和终止经营净利	润
项目	本期发生额	上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润	-69,934,735.56	62,168,789.47
归属于母公司所有者的终止经营净利润	-126,597,532.30	-150,954,602.44

2 、 终止经营净利润

2、 终止经营净利润
项目	本期发生额	上期发生额
终止经营的损益：
收入（A）	194,525,349.77	303,747,652.68
成本费用（B）	127,770,239.85	198,696,718.31
利润总额(C=A-B)	-169,764,088.36	10,528,231.00
所得税费用（收益）(D)	11,345,589.96	1,986,583.11
净利润(E=C-D)	-181,109,678.32	8,541,647.89
资产减值损失（转回）（F）	46,932,436.38	283,004,561.42
终止经营处置损益：
处置损益总额(G)	-2,135,216.76
所得税费用（收益）(H)
处置净损益(I=G-H)	-2,135,216.76
合计（J=E-F+I）	-230,177,331.46	-274,462,913.53
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润	-126,597,532.30	-150,954,602.44
其中：归属于少数股东所有者的终止经营净利润	-103,579,799.16	-123,508,311.09

3 、 终止经营现金流量

3、 终止经营现金流量
项目	本期发生额	上期发生额
经营活动现金流量净额	-9,922,645.33	-24,188,605.38
投资活动现金流量净额	-3,085,839.23	-32,515,881.06
筹资活动现金流量净额	11,019,263.08	31,017,742.64

( 六 ) 分部信息

不适用。

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财务报表附注 第 92 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 七 ) 其他对投资者决策有影响的重要事项

1、鉴于公司已失去对远洋翔瑞及子公司沃尔夫的的控制，公司自 2019 年 11 月起不 再将远洋翔瑞及子公司沃尔夫纳入合并报表范围，公司根据企业会计准则的规定对 持有的远洋翔瑞的股权，按照公司与股东竹田享司先生、钱承林先生、竹田周司先 生、藤野康成先生签订的相关资产出售（所持有的远洋翔瑞 55%股权）的框架协议 中约定的价格 1,251.93 万元进行计量，计入其他非流动金融资产。

2、钱承林于 2017 年 4 月与中国对外经济贸易信托有限公司及招商银行股份有限公 司杭州分行签订了编号为 123 2017-D123 001 002 的《股票质押合同》（期限为 2017/4/6-2020/9/1）和编号为 123 2017-D123 001 001 的《差额补足合同》（期限为 2017/4/6-2020/9/1），以其持有的公司股票 900,000.00 股作为质押，为公司员工股权 激励限制性股票融资提供担保。

• 3、2019 年 12 月 2 日，上海国际经济贸易仲裁委员会受理浙江田中精机股份有限公 司的仲裁申请，田中精机请求仲裁委员会裁决龚伦勇、彭君共同向田中精机支付补 偿金 213,079,400.00 元及逾期违约金。

2019 年 12 月 19 日，广东省深圳市坪山区人民法院出具了（2019）粤 0310 财保 268 号民事裁定书，裁定查封、冻结被申请人龚伦勇、彭君价值 225,288,850.00 元的财 产。

2019 年 12 月 20 日，广东省深圳市坪山区人民法院出具了（2019）粤 0310 执保 906 号执行裁定书，查封、冻结被申请人龚伦勇、彭君的财产；限制被申请人龚伦勇、 彭君支取到期应得的收益。上述保全标的，以人民币 225,288,850 元为限。

2019 年 12 月 31 日，广东省深圳市坪山区人民法院出具了（2019）粤 0310 执保 906 号财产保全结果通知书，冻结被申请人彭君在交通银行深圳分行账户的存款 84.65 元；冻结被申请人龚伦勇在交通银行深圳分行账户的存款 29,144.74 元；冻结被申请 人龚伦勇托管于证券账户的田中精机股票 1,080,000 股（其中 791,001 股为轮候冻结）； 轮候冻结被申请人彭君持有的深圳市远洋翔瑞机械有限公司 3.3909%的股权；轮候 冻结被申请人龚伦勇持有的深圳市远洋翔瑞机械有限公司 31.7854%的股权。 截止 2019 年 12 月 31 日，公司将预计可以收到的业绩补偿款 21,808,250.90 元计入 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

( 八 ) 其他事项

公司于 2020 年 1 月 1 日开始执行财政部 2017 年发布的修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称新收入准则），执行新收入准则不影响公司的业务模式、合 同条款、收入确认，新收入准则实施前后收入确认会计政策无差异。对首次执行日前 各年（末）营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通 股股东的净资产无影响。

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财务报表附注 第 93 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

十四、 母公司财务报表主要项目注释

• 一

• ( ) 应收票据

• 1 、 应收票据分类列示

1、	应收票据分类	列示
	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票			347,500.00
	合计		347,500.00

• 2 、 期末公司无已质押的应收票据

• 3 、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

• 4 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

• ( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账	龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内
其中：6个月以内	63,806,841.02	121,615,863.85
7-12个月	16,819,938.43	1,013,149.84
1年以内小计	80,626,779.45	122,629,013.69
1至2年	13,890,113.17	8,673,355.15
2至3年	85,713.58	5,986,431.32
3年以上	3,622,570.01
小计	98,225,176.21	137,288,800.16
减：坏账准备	13,898,046.35	4,918,998.31
合计	84,327,129.86	132,369,801.85

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账	款按坏账计提方	法分类披露
			期末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	8,267,000.00	8.42	8,267,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	89,958,176.21	91.58	5,631,046.35	6.26	84,327,129.86
合计	98,225,176.21	100.00	13,898,046.35		84,327,129.86

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财务报表附注 第 94 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

			上年年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
	137,113,232.50	99.87	4,743,430.65	3.46	132,369,801.85
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
	175,567.66	0.13	175,567.66	100.00
提坏账准备的应收账款
合计	137,288,800.16	100.00	4,918,998.31		132,369,801.85

按单项计提坏账准备：

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
法视特（上海）图像科
	8,267,000.00	8,267,000.00	100.00	难以收回
技有限公司
合计	8,267,000.00	8,267,000.00

按单项计提坏账准备的说明：对于客户难以收回的应收账款全额计提坏账准 备。

按组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内	63,806,841.02
7-12个月	16,819,938.43	840,996.92	5.00
1年以内小计	80,626,779.45	840,996.92	1.04
1至2年	5,623,113.17	1,124,622.63	20.00
2至3年	85,713.58	42,856.79	50.00
3年以上	3,622,570.01	3,622,570.01	100.00
合计	89,958,176.21	5,631,046.35

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财务报表附注 第 95 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况	3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 上年年末余额 应收账款坏账准备 4,918,998.31 合计 4,918,998.31	年初余额 计提 4,918,998.31 9,580,121.42 4,918,998.31 9,580,121.42	本期变动金额 期末余额 收回或转回 转销或核销 87,349.00 513,724.38 13,898,046.35 87,349.00 513,724.38 13,898,046.35

4 、 本期实际核销的应收账款情况

项目 核销金额

实际核销的应收账款

513,724.38

其中重要的应收账款核销情况：

					履行的核销
	单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因		款项是否因关联交易产生
					程序
SALCOMP	MANUFACTURING
		货款	399,847.60	无法收回	管理层审批	否
INDIA PVT	LTD.（印度）
东莞库柏电子有限公司		货款	88,218.66	无法收回	管理层审批	否
东菱技术有限公司		货款	25,658.12	无法收回	管理层审批	否
	合计		513,724.38

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

5、 按欠款方归集的期末余	额前五名的应收账	款情况
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数的
	应收账款		坏账准备
		比例(%)
东莞胜美达（太平）电机有限公司	18,904,240.69	19.25	340,160.35
日本电产汽车马达（浙江）有限公司	11,562,289.51	11.77	49,791.95
昆山联滔电子有限公司	10,342,253.47	10.53	156,357.46
东莞市嘉龙海杰电子科技有限公司	9,371,333.38	9.54	20,920.98
法视特（上海）图像科技有限公司	8,267,000.00	8.42	8,267,000.00
合计	58,447,117.05	59.51	8,834,230.74

6 、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7 、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

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财务报表附注 第 96 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 三 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应	收款项融资情况
	项目	期末余额
应收票据			3,253,303.89
	合计		3,253,303.89

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 年初余额 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产 347,500.00 合计 347,500.00	本期新增 本期终止确认 16,308,668.09 13,402,864.20 16,308,668.09 13,402,864.20	其他变动 期末余额 累计在其他综合 收益中确认的 损失准备 3,253,303.89 3,253,303.89

3 、 应收款项融资未计提减值准备。

4 、 期末公司已质押的应收款项融资

4、 期	末公司已质押的应收款项融	资
	项目	期末已质押金额
银行承兑汇票			2,285,000.00
	合计		2,285,000.00

5 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

5、	期末公司已背	书或贴现且在资产负债表日尚未到期	的应收款项融资
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		5,261,125.48
	合计	5,261,125.48

6 、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。

( 四 ) 其他应收款

(四) 其他	应收款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		117,592,021.29	132,807,667.40
	合计	117,592,021.29	132,807,667.40

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财务报表附注 第 97 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

1 、 无应收利息

2 、 无应收股利

3 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内
其中：6个月以内（含6个月）	12,290,399.26	107,787,352.27
7-12月（含12个月）	5,060,324.26	26,314,576.77
1年以内小计	17,350,723.52	134,101,929.04
1至2年	126,186,563.30	26,834.00
2至3年	1,834.00
小计	143,539,120.82	134,128,763.04
减：坏账准备	25,947,099.53	1,321,095.64
合计	117,592,021.29	132,807,667.40

（2）按分类披露

（2）按分类披露
类别 账面余额 金额 比例（%） 按单项计提坏账准备 569,817.07 0.40 按组合计提坏账准备 142,969,303.75 99.60 合计 143,539,120.82 100.00	期末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 569,817.07 100.00 25,377,282.46 17.75 117,592,021.29 25,947,099.53 117,592,021.29
类别 账面余额 金额 比例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款项 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款项 134,128,763.04 100.00	上年年末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例（%） 1,321,095.64 0.98 132,807,667.40

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财务报表附注 第 98 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

			上年年末余额	上年年末余额
类别	账面余额			坏账准备
					账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款项
合计	134,128,763.04	100.00	1,321,095.64		132,807,667.40

按单项计提坏账准备：

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
深圳市丰泰顺科技有限公司	569,817.07	569,817.07	100.00	难以收回
合计	569,817.07	569,817.07

按组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

		期末余额
名称
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内	12,290,399.26
7-12个月	5,060,324.26	253,016.21	5.00
1年以内小计	17,350,723.52	253,016.21	1.46
1至2年	125,616,746.23	25,123,349.25	20.00
2至3年	1,834.00	917.00	50.00
合计	142,969,303.75	25,377,282.46

（3）坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	预期信用损失	损失(未发生信用减值)	损失(已发生信用减值)
年初余额	1,321,095.64			1,321,095.64
年初余额在本期
--转入第二阶段

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财务报表附注 第 99 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

坏账准备 第一阶段 第二阶段 未来12个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 24,626,003.89 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 25,947,099.53	第三阶段 合计 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 24,626,003.89 25,947,099.53

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额 第一阶段 第二阶段 未来12个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 年初余额 134,128,763.04 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 9,410,357.78 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 143,539,120.82	第三阶段 合计 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 134,128,763.04 9,410,357.78 143,539,120.82

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余额 年初余额 计提 其他应收款坏账准备 1,321,095.64 1,321,095.64 24,626,003.89 合计 1,321,095.64 1,321,095.64 24,626,003.89	本期变动金额 收回或转回 转销或核销	期末余额 25,947,099.53 25,947,099.53

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财务报表附注 第 100 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。

（6）按款项性质分类情况

	款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金		54,520.00	22,000.00
备用金		60,468.74	389,859.74
押金		10,570.00	250.00
出口退税			435,105.15
借款		140,833,250.03	132,611,202.72
其他往来		2,580,312.05	670,345.43
	合计	143,539,120.82	134,128,763.04

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 深圳市远洋翔瑞机械有 限公司 借款 133,785,578.51 6个月以内5,140,066.76元， 7-12个月3,112,504.26 元， 1-2年125,533,007.49 元 嘉兴田中电气技术服务 有限公司 借款 5,042,671.52 6 个月以内 张义 借款 2,000,000.00 7-12个月 上海国际经济贸易仲裁 委员会 其他往来 1,546,659.00 6 个月以内 深圳市丰泰顺科技有限 公司 其他往来 569,817.07 1-2年 合计 142,944,726.10	占其他应收款项 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 93.20 25,262,226.71 3.51 1.39 100,000.00 1.08 0.40 569,817.07 99.58 25,932,043.78

• （8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。

• （9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

• （10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。

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财务报表附注 第 101 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

( 五 ) 长期股权投资

项目 期末余额 账面余额 减值准备 对子公司投资 16,215,967.05 合计 16,215,967.05	账面价值 账面余额 16,215,967.05 410,091,790.45 16,215,967.05 410,091,790.45	上年年末余额 减值准备 账面价值 277,667,535.93 132,424,254.52 277,667,535.93 132,424,254.52

1 、 对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 田中日本 6,215,967.05 田中电气 1,800,000.00 田中双鲸 8,200,000.00 远洋翔瑞 393,875,823.40 合计 410,091,790.45	本期 增加 本期减少 其他减少 1,943,438.29 391,932,385.11 1,943,438.29 391,932,385.11	期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 其他减少 6,215,967.05 1,800,000.00 8,200,000.00 101,745,539.84 379,413,075.77 16,215,967.05 101,745,539.84 379,413,075.77	减值准备 期末余额

2 、 对联营、合营企业投资

无

( 六 ) 营业收入和营业成本

(六) 营业收入	和营业成本
	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	291,367,579.62	157,953,084.03	478,060,088.72	278,806,762.65
其他业务	589,235.95		1,012,375.62
合计	291,956,815.57	157,953,084.03	479,072,464.34	278,806,762.65

营业收入明细：

营业收入明细：
项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	291,367,579.62	478,060,088.72
其中：销售商品	291,367,579.62	478,060,088.72
其他业务收入	589,235.95	1,012,375.62
其中：机器维修收入	445,204.91	872,213.76
材料销售收入
废料销售收入	144,031.04	140,161.86
合计	291,956,815.57	479,072,464.34

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财务报表附注 第 102 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

(七) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	300,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益		313.76
合计	300,000.00	313.76

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,711,503.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
	17,868,373.37
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
	-92,676,965.86
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	87,349.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入

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财务报表附注 第 103 页

浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注

项目	金额	说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,295,508.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	-79,728,255.40
所得税影响额	-1,930,518.03
少数股东权益影响额（税后）	-455,557.12
合计	-82,114,330.55

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

(二) 净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-143.77	-1.59	-1.59
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	-83.70	-0.92	-0.92
的净利润

( 三 ) 会计政策变更相关补充资料

本公司根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕 6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16

号）变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的上年年初、 上年年末合并资产负债表如下：

项目	上年年初余额	上年年末余额	期末余额
流动资产：
货币资金	109,874,873.39	115,667,729.86	59,086,008.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	不适用	不适用	21,808,250.90
以公允价值计量且其变动计入
		112,350,000.00	不适用
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	13,168,112.59	10,070,694.09
应收账款	330,715,804.19	387,874,860.99	85,993,992.40
应收款项融资	不适用	不适用	3,364,343.89
预付款项	2,952,614.66	1,391,583.49	705,565.14

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财务报表附注 第 104 页

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浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注
项目	上年年初余额	上年年末余额	期末余额
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	11,894,294.56	9,213,126.12	113,201,509.19
买入返售金融资产
存货	217,210,997.78	387,763,221.57	110,027,482.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,806,554.32	497,689.10	249,650.83
流动资产合计	688,623,251.49	1,024,828,905.22	394,436,803.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	不适用	不适用
可供出售金融资产			不适用
其他债权投资	不适用	不适用
持有至到期投资			不适用
长期应收款	45,986,521.05	98,964,475.75
长期股权投资
其他权益工具投资	不适用	不适用
其他非流动金融资产	不适用	不适用	12,519,309.34
投资性房地产
固定资产	70,370,828.93	123,377,057.32	59,019,805.28
在建工程	70,765,161.48	38,965,057.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产	43,174,160.91	43,513,354.58	11,021,681.70
开发支出
商誉	329,936,997.80	46,932,436.38
长期待摊费用
递延所得税资产	8,067,974.20	13,560,347.15	7,987,618.85
其他非流动资产	4,028,914.29	4,580,500.00
非流动资产合计	572,330,558.66	369,893,229.09	90,548,415.17

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财务报表附注 第 105 页

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浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注
项目	上年年初余额	上年年末余额	期末余额
资产总计	1,260,953,810.15	1,394,722,134.31	484,985,218.59
流动负债：
短期借款	181,761,889.00	183,783,073.76	103,192,328.88
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	不适用	不适用
以公允价值计量且其变动计入
			不适用
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	76,431,502.47	110,631,333.97	9,190,000.00
应付账款	182,868,790.32	404,306,690.82	57,078,015.51
预收款项	36,671,193.92	57,207,726.46	15,085,030.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	12,386,801.17	23,800,586.20	20,654,608.95
应交税费	32,939,052.67	39,228,679.74	8,194,504.35
其他应付款	122,004,605.87	70,486,792.88	140,660,425.87
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		39,000,000.00	25,000,000.00
其他流动负债			101,597.22
流动负债合计	645,063,835.42	928,444,883.83	379,156,511.70
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	167,000,000.00	95,000,000.00	70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款

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浙江田中精机股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注
项目	上年年初余额	上年年末余额	期末余额
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	2,574,509.80	9,548,235.29	2,268,627.42
递延所得税负债	4,270,447.27	20,579,509.04	3,271,237.64
其他非流动负债
非流动负债合计	173,844,957.07	125,127,744.33	75,539,865.06
负债合计	818,908,792.49	1,053,572,628.16	454,696,376.76
所有者权益：
股本	70,543,800.00	124,595,028.00	121,642,380.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	301,043,632.72	230,800,104.16	161,652,932.12
减：库存股	123,833,141.17	81,471,142.88	28,861,110.00
其他综合收益	-380,628.93	-47,238.40	230,563.12
专项储备
盈余公积	13,828,517.56	13,828,517.56	13,828,517.56
一般风险准备
未分配利润	85,546,440.14	-43,096,516.69	-239,628,784.55
归属于母公司所有者权益合计	346,748,620.32	244,608,751.75	28,864,498.25
少数股东权益	95,296,397.34	96,540,754.40	1,424,343.58
所有者权益合计	442,045,017.66	341,149,506.15	30,288,841.83
负债和所有者权益总计	1,260,953,810.15	1,394,722,134.31	484,985,218.59

浙江田中精机股份有限公司 （加盖公章）

二〇二〇年四月二十八日

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财务报表附注 第 107 页