Tanac Automation Co., Ltd. — Audit Report / Information 2016

Nov 15, 2016

中德证券有限责任公司

关于

浙江田中精机股份有限公司 重大资产购买实施情况

之

独立财务顾问核查意见

独立财务顾问

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签署日期：二零一六年十一月

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声明与承诺

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司 重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号--上市公司重大资产重组申请文件》和《关于规范上市公司重大资产重组 若干问题的规定》等法律法规的规定，中德证券接受田中精机的委托，担任田中 精机本次重大资产购买的独立财务顾问。中德证券按照证券业公认的业务标 准，本着诚实信用、勤勉尽责的态度，经过审慎的调查，就本次交易的实施情 况出具独立财务顾问专项核查意见。中德证券出具本核查意见系基于如下声 明：

1、本独立财务顾问依据本核查意见出具日前已经发生或存在的事实以及我 国现行的法律、法规及中国证监会的有关规定发表独立财务顾问核查意见。

2、本独立财务顾问已严格履行法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用的原 则，对田中精机重大资产购买的合法、合规、真实和有效进行了充分核查验证， 保证本核查意见不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。

3、本核查意见仅供田中精机本次重大资产重组之目的使用，不得用作其他 任何用途。本独立财务顾问根据现行法律、法规及中国证监会发布的规范性文件 的要求，按照独立财务顾问行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对 本次交易实施情况的相关文件和事实进行了核查和验证。

4、本核查意见不构成对田中精机的任何投资建议，投资者根据本核查意见 所做出的任何投资决策所产生的风险，本独立财务顾问不承担任何责任。本独立 财务顾问提请投资者认真阅读田中精机发布的与本次交易相关的文件全文。

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2

释义

本核查意见中，除非文义另有所指，下列简称具有下述含义：

公司、上市公司、田中精 机	指	浙江田中精机股份有限公司
远洋翔瑞、标的公司、目 标公司	指	深圳市远洋翔瑞机械有限公司,其前身为深圳市远洋翔 瑞机械股份有限公司
标的资产	指	远洋翔瑞55%股权
交易对方	指	远洋翔瑞全体股东，龚伦勇、彭君、叶文新、深圳市远 洋翔瑞投资管理有限公司、王兴华、王静、沈伯宏、李 钟南、樊文斌、陶明景、李兵、龙剑、曾武、叶飞虎、 陈必军、马志敏、杨志、彭宇、龚伦佑、龚伦富、龚伦 明
本次重组、本次交易	指	田中精机以现金方式购买交易对方持有的远洋翔瑞 55%股权
本核查意见	指	中德证券有限责任公司关于浙江田中精机股份有限公 司重大资产购买实施情况之独立财务顾问核查意见
《股权收购协议》	指	公司与交易对方签署的《股权收购协议》
《业绩承诺及补偿协议》	指	公司与龚伦勇、彭君签署的《业绩承诺及补偿协议》
独立财务顾问、本独立财 务顾问、中德证券	指	中德证券有限责任公司
评估机构、中企华	指	北京中企华资产评估有限责任公司
法律顾问	指	北京市高朋律师事务所
《资产评估报告》	指	中企华为本次交易出具的《浙江田中精机股份有限公司 拟收购深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司股权项目评 估报告》（中企华评报字(2016)第1272号）
《重大资产报告书》	指	浙江田中精机股份有限公司重大资产购买报告书
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《重组管理办法》	指	《上市公司重大资产重组管理办法》
报告期	指	2014年度、2015年度及2016年1-3月
元、万元	指	人民币元、万元

注：本核查意见中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，这些差异是因四舍 五入造成的。

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3

目录

声明与承诺 ....................................................................................................... 2 释义 .................................................................................................................. 3 目录 .................................................................................................................. 4 第一节 交易概述 .............................................................................................. 5 一、本次交易具体方案 ............................................................................................... 5 二、本次交易不构成关联交易，也不构成借壳上市 .................................................... 7 三、本次交易构成重大资产重组 ................................................................................. 7 第二节 本次交易实施情况 ................................................................................ 8 一、本次交易的决策和批准过程 ................................................................................. 8 二、本次交易的实施情况 ............................................................................................ 8 三、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异 .................................................... 9 四、董事、监事、高级管理人员的更换情况及其他相关人员的调整情况 .................... 9 五、重组实施过程中，是否发生上市公司资金、资产被实际控制人或其他关联人占用的 情形，或上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形 ...................................... 9 六、相关协议及承诺的履行情况 ................................................................................. 9 七、相关后续事项的合规性和风险 ............................................................................. 9 八、独立财务顾问结论性意见 .................................................................................. 10

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4

第一节 交易概述

一、本次交易具体方案

（一）交易对方

本次交易的交易对方为远洋翔瑞的全体股东。

（二）交易标的

本次交易的交易标的为远洋翔瑞 55.00%的股权。

（三）交易方式

本次交易为上市公司以支付现金方式购买远洋翔瑞 55%的股权。资金来源为 自筹资金，包括上市公司自有资金、银行借款、或其他合法渠道及方式筹集的资 金。

经交易各方同意，本次交易对价按照以下方式支付：

1、自标的资产在深圳市市场监督管理局变更登记至上市公司名下之日即交 割日后十日内，上市公司向交易对方支付本次交易价款的 50%，即 19,525 万元；

2、自上市公司聘请的审计机构完成对远洋翔瑞 2016 年度财务报告的审计并 出具标准无保留意见的《审计报告》之日起十日内，上市公司向交易对方支付本 次交易价款的 50%，即 19,525 万元。

如远洋翔瑞 2016 年度实现的净利润低于其承诺净利润，则上市公司有权在 上述应支付给交易对方之龚伦勇、彭君的价款中先行扣除该等主体根据《业绩承 诺及补偿协议》应该支付给上市公司的现金补偿，如交易价款在扣除现金补偿后 仍有余额，则上市公司将余额部分支付给龚伦勇及彭君，如上市公司应支付给龚 伦勇及彭君的交易价款不足以弥补其根据《业绩承诺及补偿协议》应该支付给上 市公司的现金补偿，则龚伦勇、彭君应根据《业绩承诺及补偿协议》另行对上市 公司进行现金补偿。

（四）交易金额及作价依据

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本次交易标的资产为远洋翔瑞 55.00%的股权。评估机构采用收益法和资产 基础法对远洋翔瑞股东权益进行评估，并以收益法评估结果作为评估结论。

根据中企华出具的《资产评估报告》，截至评估基准日 2016 年 3 月 31 日， 远洋翔瑞合并口径总资产账面价值为 19,239.38 万元，合并口径总负债账面价值 为 12,945.42 万元，合并口径净资产账面价值为 6,293.95 万元。收益法评估后的 股东全部权益价值为 70,841.70 万元，增值额为 64,547.75 万元，增值率为 1,025.55%，对应远洋翔瑞 55.00%股权的评估值为 38,962.93 万元。基于上述评 估结果，经上市公司与交易对方协商，远洋翔瑞 55.00%股权的交易价格确定为 39,050 万元。

根据《股权收购协议》，本次交易中，公司向各交易对方收购股权比例、数 量及支付对价情况具体如下：

单位：元

						单位：元
序号	交易对方	本次收购前 持股比例	本次收购前 出资额	本次转让 比例	本次转让 出资额	交易对价
1	龚伦勇	65.9509%	14,060,600.00	34.1655%	7,284,014.00	242,575,050.00
2	彭君	7.0357%	1,500,000.00	3.6448%	777,066.00	25,878,080.00
3	叶文新	4.9250%	1,050,000.00	2.7087%	577,500.00	19,231,770.00
4	远洋投资	4.6905%	1,000,000.00	4.6905%	1,000,000.00	33,302,550.00
5	王兴华	3.9400%	840,000.00	2.1670%	462,000.00	15,385,700.00
6	王静	2.9550%	630,000.00	1.6253%	346,500.00	11,539,630.00
7	沈伯宏	1.5000%	319,797.00	0.8250%	175,889.00	5,857,500.00
8	李钟南	1.4775%	315,000.00	0.8126%	173,250.00	5,769,460.00
9	樊文斌	1.4775%	315,000.00	0.8126%	173,250.00	5,769,460.00
10	陶明景	1.0835%	231,000.00	0.5959%	127,050.00	4,230,890.00
11	李兵	0.9850%	210,000.00	0.5418%	115,500.00	3,846,780.00
12	龙剑	0.8274%	176,400.00	0.4551%	97,020.00	3,231,210.00
13	曾武	0.5910%	126,000.00	0.3250%	69,300.00	2,307,500.00
14	叶飞虎	0.5910%	126,000.00	0.3250%	69,300.00	2,307,500.00
15	陈必军	0.4925%	105,000.00	0.2709%	57,750.00	1,923,390.00
16	马志敏	0.4925%	105,000.00	0.2709%	57,750.00	1,923,390.00
17	杨志	0.4925%	105,000.00	0.2709%	57,750.00	1,923,390.00

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6

18	彭宇	0.1970%	42,000.00	0.1970%	42,000.00	1,398,700.00
19	龚伦佑	0.0985%	21,000.00	0.0985%	21,000.00	699,350.00
20	龚伦富	0.0985%	21,000.00	0.0985%	21,000.00	699,350.00
21	龚伦明	0.0985%	21,000.00	0.0985%	21,000.00	699,350.00
合计		100.0000%	21,319,797.00	55.0000%	11,725,889.00	390,500,000.00

二、本次交易不构成关联交易，也不构成借壳上市

本次交易中交易对方在本次交易前与上市公司不存在关联关系。因此，本次 交易不构成关联交易。

本次交易前，竹田享司、钱承林、竹田周司和藤野康成合计持有公司股份 43,105,000 股，占公司股本总数的 64.64%，系公司控股股东、实际控制人。本 次交易完成后，竹田享司、钱承林、竹田周司和藤野康成仍为公司控股股东、 实际控制人。本次交易完成后，公司控股股东、实际控制人未发生变更。因 此，本次交易不构成《重组管理办法》规定的借壳上市。

三、本次交易构成重大资产重组

本次交易公司拟购买远洋翔瑞 55.00%股权，交易价格为 39,050.00 万元，该 交易价格大于公司 2015 年经审计的合并财务会计报告期末净资产额 29,681.17 万 元的 50%，大于公司 2015 年经审计的合并财务会计报告期末资产总额 32,923.43 万元的 50%，根据《重组管理办法》的规定，本次交易构成重大资产重组。

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第二节 本次交易实施情况

一、本次交易的决策和批准过程

2016 年 9 月 21 日，远洋翔瑞股东会决议，同意远洋翔瑞的全体股东分别将 其所持有的相应股权转让给田中精机，并放弃对其他股东所持股权的优先受让 权，并同意与田中精机签署《股权收购协议》及相关承诺和其他法律文件。

2016 年 9 月 27 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过本次交易的相 关议案。

2016 年 10 月 28 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过本次交易的 相关议案。

经核查，本独立财务顾问认为：本次交易已获得的批准和核准程序符合法律、 法规和规范性文件的规定。

二、本次交易的实施情况

（一）资产交付及过户

2016 年 11 月 8 日，远洋翔瑞取得深圳市市场监督管理局核发的《变更（备 案）通知书》（[2016]第 84953517 号），完成章程修正案（将远洋翔瑞 55%股 份变更至田中精机名下）的备案登记。上述标的资产过户完成后，田中精机持有 远洋翔瑞 55%股份。

（二）标的资产债权债务处理情况

本次以现金支付对价形式购买标的资产远洋翔瑞 55%股权，不涉及债权债务 的转移。

（三）交易对价支付情况

经交易各方同意，本次交易对价按照以下方式支付：

1、自标的资产在深圳市市场监督管理局变更登记至上市公司名下之日即交

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割日后十日内，上市公司向交易对方支付本次交易价款的 50%，即 19,525 万元；

2、自上市公司聘请的审计机构完成对远洋翔瑞 2016 年度财务报告的审计并 出具标准无保留意见的《审计报告》之日起十日内，上市公司向交易对方支付本 次交易价款的 50%，即 19,525 万元。

经核查，截至本核查意见出具之日，上市公司已向交易对方支付本次交易价 款的 50%，即 19,525 万元。

三、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异

经核查，本独立财务顾问认为：本次涉及资产的交割过程中相关实际情况不 存在与此前披露的有关资产的权属情况及历史财务数据信息差异的情况。

四、董事、监事、高级管理人员的更换情况及其他相关人员的调 整情况

经核查，本独立财务顾问认为：截至本核查意见签署日，上市公司不存在因 本次交易而对其董事、监事、高级管理人员进行更换和调整的情况。

五、重组实施过程中，是否发生上市公司资金、资产被实际控制 人或其他关联人占用的情形，或上市公司为实际控制人及其关联 人提供担保的情形

经核查，本独立财务顾问认为：在本次重大资产重组实施过程中，没有发生 上市公司资金、资产被实际控制人或其他关联人占用的情形，或上市公司为实际 控制人及其关联人提供担保的情形。

六、相关协议及承诺的履行情况

本次交易相关的协议及承诺已在《重大资产购买报告书》中予以披露。截至 本次本核查意见出具之日，交易各方不存在违反相关协议和承诺的行为。

七、相关后续事项的合规性和风险

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截至本核查意见出具之日，本次交易涉及的资产交割等相关事项已经完成， 股权转让价款已经支付 19,525 万元，后续交易各方将按照《股权收购协议》的 约定及有关承诺履行各自的义务，本次交易相关后续事项的办理不存在实质性法 律障碍。对本次交易的相关风险已在《重大资产购买报告书》中进行了披露。

经核查，本独立财务顾问认为：本次重组相关后续事项合法、合规，不存在 实质性法律障碍。

八、独立财务顾问结论性意见

综上所述，本独立财务顾问认为：本次交易的实施符合《公司法》、《证券 法》和《重组管理办法》等相关法律法规及规范性文件的规定，本次交易涉及资 产的过户手续已经办理完毕，过户手续合法有效。本次交易以现金方式支付对价， 不涉及发行股份问题，上市公司支付对价现金来源于自有资金和向金融机构借 款。上述后续事项办理不存在实质性法律障碍，上述后续事项对田中精机不构成 重大风险。

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（本页无正文，为《中德证券有限责任公司关于浙江田中精机股份有限公司重大 资产购买实施情况之独立财务顾问核查意见》之签章页）

中德证券有限责任公司

2016 年 11 月 15 日

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