Talant Optronics (suzhou) Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Jul 26, 2021

苏州天禄光科技股份有限公司

审阅报告

大华核字[2021]007814号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants (Special General Partnership)

苏州天禄光科技股份有限公司

审阅报告及财务报表

(2021年1月1日至2021年1月31日止)

目	录	页 次
审阅报告		$1 - 2$
已审阅财务报表
合并资产负债表		$1 - 2$
合并利润表		3
合并现金流量表		$\overline{4}$
合并股东权益变动表		$5 - 6$
母公司资产负债表		$7 - 8$
母公司利润表		9
母公司现金流量表		10
母公司股东权益变动表		$11 - 12$
财务报表附注		$1 - 98$

$\mathcal{A}$

MOORE 大华国际

地址: 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 电话: 010-58350011 传真: 010-58350006 www.dahua-cpa.com

宙阅报告

大华核字[2021] 007814号

苏州天禄光科技股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的苏州天禄光科技股份有限公司(以下简称苏州 天禄)财务报表,包括2021年3月31日的合并及母公司资产负债表, 2021 年 1-3 月的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动 表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。这些财务报表的编 制是苏州天禄管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上 对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一财务报表审阅》 的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作, 以对 财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司 有关人员和对财务数据实施分析程序, 提供的保证程度低于审计。我 们没有实施审计,因而不发表审计意见。

第1页

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表 没有按照企业会计准则的规定编制, 未能在所有重大方面公允反映苏 州天禄的财务状况、经营成果和现金流量。

二〇二一年五月六日

第2页

合并资产负债表

2021年3月31日

录光科技股份有限公

资产总计

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

编制单位: 苏州 期初余额 上期期末余额 瓷 附注六 期末余额 流动资产: 53.612.787.63 53,612,787.63 注释1 26,253,374.48 货币资金 注释2 240,200.00 222,000.00 222,000.00 交易性金融资产 衍生金融资产 14,609,015.04 18.878.710.32 14,609,015.04 注释3 应收票据 197,503,071.72 191,846,955.49 197,503,071.72 应收账款 注释4 1,106,192.20 1.106,192.20 注释5 应收款项融资 汁释6 6.524.514.01 2,232,736.32 2,232,736.32 预付款项 注释7 2.019.506.94 1,962,855.01 1,962,855.01 其他应收款 136.601,892.84 96,950,796.72 98,950,796.72 注释8 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 注释9 8.571.459.16 6,304.316.10 6,304,316.10 其他流动资产 374,503,770.74 374,503,770.74 流动资产合计 390,936,613.24 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 201,917,079.21 201,917,079.21 注释10 212,212,244.90 固定资产 9,910,876.96 9,910,876.96 注释11 6,743,298.79 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释12 8.602.677.92 8,598,121.86 8,598,121.86 无形资产 开发支出 商誉 2,811,753.86 2,574,227.19 2,811,753.86 注释13 长期待摊费用 3,324,702.94 3,125,283.73 3.125.263.73 注释14 递延所得税资产 2.216.641.29 1,172,294.78 1,172,294.78 注释15 其他非流动资产 235,673,793.03 227,535,390.40 227,535,390.40 非流动资产合计 602.039.161.14 602,039,161.14

(后附财务报表附注为台并财务报表的组成部分) 会计机构负责人: 叶三秀 企业法定代表 主管会计工作负责丿

626,610,406.27

合并资产负债表(续)

2021年3月31日

	$2021 + 07701 +$
英姓天禄光科技股份有限公司 编制单位!			(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
42 负债病股东校益	附注六	期末余额	期初余额	上期期末余额
流动负债:
短期借款	注释16	72,295,008.81	68,199,631.80	68,199,631.80
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	注释17	135,922,630.43	137,929,939.57	137,929,939.57
预收款项
合同负债	注释18	937, 352.27	1,093,356.98	1,093,356.98
应付职工薪酬	注释19	8,942,184.60	13,960,857.97	13,960,857.97
应交税费	注释20	1,833,650.66	2,039,934.61	2,039,934.61
其他应付款	注释21	5,797,475.34	4,801,533.12	4,801,533.12
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 流动负债合计	注释22	121,855.80 225,850,157.91	142,136.41	142,136.41
			228, 167, 390. 46	228, 167, 390. 46
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
和赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		225,850,157.91	228, 167, 390.46	228, 167, 390. 46
股东权益:
股本	注释23	77,364,344.00	77,364,344.00	77,364,344.00
其他权益工具
其中: 优先股
水续债
资本公积	注释24	37,866,642.11	37,866,642.11	37,866,642.11
减:库存股
其他综合收益	注释25	$-390.55$	$-450.81$	$-450.81$
专项储备
盈余公积	注释26	25,635,453.27	25,635,453.27	25,635,453.27
未分配利润	注释27	259,894,199.53	233,005,782.11	233,005,782.11
归属于母公司股东权益合计		400,760,248.36	373,871,770.68	373,871,770.68
少数股东权益
股东权益合计		400,760,248.36	373,871,770.68	373,871,770.68
负债和股东权益总计		626,610,406.27	602,039,161.14	602,039,161.14

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

《公司

企业法定代表

会计机构负责人:中三秀 洃

$\bar{2}$

主管会计工作负责人:

	合并利润表 2021年1月-3月
编制单位、苏州大禄光科技股份存限公司			(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
JA	附注六	本期金额	上年同期金额
	注释28	197, 162, 503.04	122, 106, 770.60
减: $= 1.77$	注释28	140.188.255.90	90.822,831.94
税金及附加	注释29	411,409.00	398,787.41
销售费用	注释30	10,179,229,45	6,511,500.27
管理费用	注释31	6,828.923.58	6,214,387.02
研发费用	注释32	6,151,625.99	2,813,131.45
财务费用	注释33	843,550.13	12,018.86
其中: 利息费用		517,981.02	676,643.77
利息收入		7.240.63	11,117.45
其他收益 加。	注释34	41.952.81	295,958.24 1,094,756.21
投资收益(损失以"-"号填列)	注释35
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	注释36	18,200.00	$-113,555.43$
信用减值损失(损失以"一"号填列)	注释37	6.629.28	1,217,163.39
资产减值损失(损失以"-"号填列)	注释38	$-904, 211.15$	$-576,334.63$
资产处置收益(损失以"-"号填列)			17,252,101.43
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		31,722,078.93 5,000.00	152,468.89
加: 营业外收入	注释39 注释40	59,925.53	166,521.00
减: 营业外支出 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		31,667,153.40	17,238,049.32
所得税费用 减:	注释41	4,778,735.98	1,297,231.66
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		26,888.417.42	15,940,817.66
其中; 同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
(一) 按经营持续性分类
持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)		26,888,417.42	15,940,817.66
(二) 按所有权归属分类 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列) 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		26.888,417.42	15,940,817.66
五、其他综合收益的税后净额		60.26	84.61
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		60.26	84.61
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他		60.26	84.61
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额		60.26	84.61
7. 惯子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		26,888,477.68	15,940,902.27
六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额		26.888,477.68	15,940,902.27
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益:
(一) 基本每股收益		0.35	0.21
(二) 稀释每股收益		0.35	0.21
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
会计工作负责人 企业法定代表人:	3	会计机构负责人: 叶三

$3 - 2 - 2 - 7$

合并现金流量表

TOPPEBULUS

2021年1月-3月

(除燒到注明外, 金额单位均为大民币元)

苏州灰禄光科技股份有限公司		(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
	附注六	本期金额	上年同期金额
经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		194.856,806.37	155,554,382.91
收到的税费返还		97,574.22	2,327.75
收到其他与经营活动有关的现金	注释42	284,194.06	1,076,811.25
经营活动现金流入小计		195.238,574.65	156,633,521.91
购买商品、接受劳务支付的现金		175.222,011.10	112,510,000.02
支付给职工以及为职工支付的现金		32,115,315.39	20,994,094.22
支付的各项税费		7.262.257.93	13,570,538.67
支付其他与经营活动有关的现金	注释42	8,289,684.66	7,540,976.61
经营活动现金流出小计		222,889,269.08	154,615,609.52
经营活动产生的现金流量净额		$-27,650,694.43$	2,017,912.39
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金		41.952.81	51,028.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	注释42	39,400,000.00	31,500,000.00
投资活动现金流入小计		39,441,952.81	31,551,028.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		17,197,300.66	6,103,269.58
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		39,400,000.00	28,502,155.96
支付其他与投资活动有关的现金	注释42	56,597,300.66	34,605,425.54
投资活动现金流出小计		$-17, 155, 347.85$	$-3,054,397.27$
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		76,980,585.51	39,563,635.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		76,980,585.51	39,563,635.00
偿还债务支付的现金		58,470,786.00	31,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		381,334.89	621,310.42
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	注释42	687,000.00	200,000.00
筹资活动现金流出小计		59,539,120.89	32,421,310.42
筹资活动产生的现金流量净额		17,441,464.62	7,142,324.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		5,164.51	245.654.21
五、现金及现金等价物净增加额		$-27,359,413.15$	6,351,493.91
加: 期初现金及现金等价物余额		53,612,787.63	15,246,151.14
六、期末现金及现金等价物余额		26,253,374.48	21,597,645.05

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

计机构负责人叶三秀卡沙布 企业法定代表人 管会计工作负责人:

				合并股东权益变动表
编制单位: 苏州大家还有比股份有限公司				2021年1月-3月					(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
070934					本期金额
				归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
同一控制下企业合并 上年年末余额 前期差错更正 会计政策变更 其他 × 加:	77,364,344.00		37,866.642.11		$450.8^{\circ}$		25,635,453.27	233,005,782.11		373,871,770.68
二、本年年初余额	77,364,344.00		37,866,542.11		$-450.81$		25,635,453.27	233,005,782.11		373,871,770.68
三、本年增减变动金额					60.26			26,888.417.42		26,888,477 68
设定受益计划变动领结转留存收益 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额 5. 其他综合收益结转留存收益 (二)股东投入和减少资本 1. 资本公积精者服本 监余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 1. 股东投入的普通股 (四)股东权益内部结转 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 一)综合收益总额 2. 本规使用 1. 本期提取 (五) 专项信备 (三)利润分配 6. 其他 4. 其他 3. 其他 (六) 其他 $\ddot{4}$ . $\tilde{z}$					60.26			26,888,417.42		26,888,477.58
四、本年期末余额	77,384,344.00		37,866,642.11		390.55		25,635,453.27	259,894,199.53		400,760,248.35
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人			主管会计工作负责人					会计机构负责人:	上之 4

$3 - 2 - 2 - 9$

$\mathfrak{S}$

	(除特别注明外,金额单位均为人民币元)		股东权益合计 少数股东权益 未分配利润	263,201,035.67 132,972,616.11	263,201.035.67 132,972,616.11	15,940,902.27 15,940,817.56	15,940,902.27 15,940,817.66	279,141,937.94 148,913,433.77	6. 会计机构负责人:
		1年同期金額	盈余公积 专项储备	14,997,614.78 $-181.33$	14,997,614.78 $-18 - 33$	64.61	84.61	14,997,614.78 -96.72
合并股东权益变动表 2021年1月-3月			其他综合收益 归属于母公司股东权益 减: 库存股	37,866,642.11	37,886,642.11			37,866,642.11	会计工作负责人:
			资本公积 其他权益工具 股本	77,364,344.00	77,364,344.00			77,364,344.00	主管
	60400 高制单位: 苏州天禄造科技股份有限公司	照 V.		3-校制下企业合并 上年年末余额 向明差错史正 会计政策变史 其他	本年年初余额 ń	本年增陳安功金額	设定受益计划变动额结转留存收益 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 收份支付计入股东权益的金额 其他综合收益结转留存收益 二) 股东投入和减少资本 资本公积特增股本 盈余公积转增股本 纽余公保弥补亏损 1. 股东投入的普通股 (四) 股东权益内部结转 1. 提取盈余公积 对没东的分配 )综合收益总额 1. 本期提取 2. 本期使用 (三)利润分配 (五)专项储备 4. 其他 其他 3. 其他 (六)其他 $\ddot{\text{2}}$ $\overline{5}$ Ġ. $\therefore$ $\ddot{2}$ $\frac{1}{2}$ $\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$	四、本年期末余额	(后阳财务报表图红为合并财务报表的组成部分 企业法定代表

$\circ$

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 会计机构负责人: 叶三秀42元 企业法定代表人: 主管会计工作负责人

筹划天禄光科技股份存限公司 编制单位			( 涂特别注明外, 金额单位均为人民币元)
KIR 资产	附注十五	期末余额	期初余额	上期期末余额
流动资产:		25, 175, 356.12	48,707,892.85	48,707,892.85
货币资金		240,200.00	222,000.00	222,000.00
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	注释1	188,211,579.56	196,575,669.25	196,575,669.25
应收账款			1,006,192.20	1,006,192.20
应收款项融资		5,970,876.50	2,005,745.18	2,005,745.18
预付款项	注释2	$-1,496,679.26$	1,446,641.50	1,446,641.50
其他应收款 存货		117,196,767.98	82,643,365.35	82,643,365.35
合同资产
持有待售资产
·年内到期的非流动资产
其他流动资产		7,969,439.22	6,032,919.26	6,032,919.26
流动资产合计		346,260,898.64	338,640,425.59	338,640,425.59
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	注释3	13,009,123.43	13,009,123.43	13,009,123.43
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		205,084,205.71	194,280,393.50	194,280,393.50
在建工程		6,720,498.79	9,910,876.96	9,910,876.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		8,602,677.92	8,598,121.86	8,598,121.86
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,574,227.19	2,811,753.86	2,811,753.86
递延所得税资产		2,434,081.36	2,459,551.43	2,459,551.43
其他非流动资产		2,015,641.29	978, 854. 78	978,854.78
非流动资产合计		240,440,455.69	232,048,675.82	232,048,675.82
帝产总计		586,701,354.33	570,689,101.41	570,689,101.41

2021年3月31日

$10006$

$\exists$

(险特别注明外,会新单位均为人民币元)

母公司资产负债表

106 딬	母公司资产负债表 (续)
苏州大禄光科技股份有 限公司 编制单位	2021年3月31日			(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
负债和股东权益	附注十五	期末余额	期初余额	上期期末余额
流动负债: 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债		62,788,357.52	65,398,095.44	65,398,095.44
应付票据 应付账款		114,340,731.11	119,564,576.10	119,564,576.10
预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债		89,531.64 7,348,096.02 1,800,539.64 4,846,553.70	2,074.52 11,962,586.73 1,630,840.91 3,757,588.88	2,074.52 11,962,586.73 1,630,840.91 3,757,588.88
一年内到期的非流动负债 其他流动负债		11,639.11	269.69	269.69
流动负债合计		191,225,448.74	202,316,032.27	202,316,032.27
非流动负债: 长期借款 应付债券 其中: 优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计		191,225,448.74	202,316,032.27	202,316,032.27
股东权益: 股本 其他权益工具 其中: 优先股		77,364,344.00	77,364,344.00	77,364,344.00
永续债 资本公积 减:库存股 其他综合收益		37,866,642.11	37,866,642.11	37,866,642.11
专项储备 盈余公积		25,635,453.27	25,635,453.27	25,635,453.27
未分配利润		254,609,466.21 395,475,905.59	227,506,629.76 368,373,069.14	227,506,629.76 368,373,069.14
股东权益合计
负债和股东权益总计		586,701,354.33	570,689,101.41	570,689,101.41
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:	主管会计工作负责		会计机构负责人: 叶三秀

$\,$ 8

	母公司利润表
	2021年1月-3月
天禄光科技股份有限 编制单位:		(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
		本期金额	上年同期金额
项目	附注十五
营业收入	注释4	180,762,880.01	115,480,299.06
营业成本 减:	注释1	128,004,329.91	86, 123, 626.84
税金及附加		339,484.75	294,718.88
销售费用		7,980,562.02	5,147,739.63
管理费用		5,368,360.31	5,084,311.98
研发费用		6,151,625.99	2,813,131.45
财务费用		673,681.76	$-49,315.73$
其中: 利息费用		356,885.97	630,435.99
利息收入		5,499.81	7,286.65
其他收益 加士			295,958.24
投资收益(损失以"-"号填列)	注释5	41,952.81	$-9,236,491.38$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		18,200.00	$-113,555.43$
信用减值损失(损失以"-"号填列)		327,737.47	829,780.89
资产减值损失(损失以"一"号填列)		-538,580.92	9,693,678.50
资产处置收益(损失以"-"号填列)
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		32,094,144.63	17,535,456.83
营业外收入 加		5,000.00	152,468.89
营业外支出 减:		57,654.06	157,210.19
三、利润总额 (亏损总额以"-"号填列)		32,041,490.57	17,530,715.53
所得税费用 减:		4,938,654.12	2,701,041.11
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		27,102,836.45	14,829,674.42
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		27,102,836.45	14,829,674.42
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额 (一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
六、综合收益总额		27, 102, 836.45	14,829,674.42
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:	主管会计工作负责丿 9	会计机构负责人:	叶

$-0$ bbco	母公司现金流量表 2021年1月-3月
苏州天禄光科技股份有限公司 编制单			(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
SE.	附注十五	本期金额	上年同期金额
经营活动产生的现金流量: $\overline{\phantom{a}}$
销售商品、提供劳务收到的现金		205,020,766.44	144,767,154.8
收到的税费返还		97,574.22	2.327.7
收到其他与经营活动有关的现金		224.630.81	1,072,480.4

经营活动现金流入小计	205,342.971.47	145,841,963.02
购买商品、接受劳务支付的现金	169,603,277.34	115,597,531.59
支付给职工以及为职工支付的现金	26,060,441.87	15,627,778.66
支付的各项税费	5,599,841.16	12,336,076.55
支付其他与经营活动有关的现金	6.331.006.34	6,276,591.08
经营活动现金流出小计	207,594,566.71	149,837,977.88
经营活动产生的现金流量净额	$-2,251,595.24$	$-3,996,014.86$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金	41,952.81	48,711.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	39,400,000.00	31,000,000.00
投资活动现金流入小计	39.441,952.81	31,048,711.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	17,149,340.66	5,959,704.58
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	39,400,000.00	25,700,000.00
投资活动现金流出小计	56.549,340.66	31,659,704.58
投资活动产生的现金流量净额	-17, 107, 387.85	$-610,993.09$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	55,360,463.00	39,563,635.00
收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加: 期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

	58,470,785.00	31,600,000.00
	381,334.89	575,102.64
	687,000.00	200,000.00
	59,539,120.89	32,375,102.64
	$-4,178,657.89$	7,188,532.36
	5,104.25	245,569.60
	$-23,532,536.73$	2,827,094.01
	48.707.892.85	13,716,866.03
	25, 175, 356. 12	16,543,930.04
(在生分)

55,360,463.00

会计机构负责人: 叶三秀上

144,767,154.82

2.327.75 1,072,480.45

39,563,635.00

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成

企业法定代表人:

$10$

主管会计工作负责

不有限者				母公司股东权益变动表 2021年1月-3月
美国天际光科联系有限公司 860 m 运 编制单位。					本期金額			(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
	股本	m, F 其他权益	资本公积	库存既 ù.	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额 前期差错更正 会计政策变更 j. $\lambda$	77,364,344.00		37,866,642.11				25,635,453.27	227,506,629.76	368,373,069.14
二、木年年初余额 其他	77,364,344.00		37,866,642.11				25,635,453.27	227,506,629.76	368,373,069.14
三、木年増减变动金额 (一)综合收益总额								27,102,836.45	27,102,836.45 27,102,836.45
设定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入股东权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 5. 具他综合收益结转留存收益 (二)股东投入和减少资本 盈余公积转增股本 3. 盘余公积弥补亏损 1. 资本公积转增股本 1. 股东投入的普通股 (四) 股东权益内部结转 1. 提取盈余公积 对股东的分配 1. 本期提取 2. 本期使用 (三) 利润分配 (五)专项储备 4. 其他 3. 其他 6. 其他 $\ddot{\omega}$ $\ddot{+}$ $\mathbb{Z}$								27,102,838.45
四、本年期末余额 (六)其他
	77,384,344.00		37,866,642.11				25,635,453.27	254,609,456.21	395,475,905.59
(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表			主管会计工作负责人:					会计机构负责人: 10

$\Xi$

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)	股东权益合计 未分配利润 盈余公积	261,994,684.27 131,766,083.38 14,997,614.78	14,829,574.42 261,994,584.27 14,829,674.42 131,766,083.38 14,997,614.78	14,829,674.42 14,829,674.42	276,824,358.69 146,595,757.80 14,997,614.78	Г 会计机构负责人:
	专项储备
	上年同期金额 其他综合收益
	库存跌 壤					12
母公司股东权益变动表 2021年1月-3月	资本公积	37,866,642.11	37,866,642.11		37,866,642.11 Ш	主管会计工作负责人: 8
	其他权益
	股本	77,364,344.00	77,364,344.00		77,364,344.00
0448801090 苏州大禄光科技跟俗有限公司 编制单位:	瓜月	一、上年年末余额 前期差错更正 会计政策变史 其他 其	二、本年年初余额 三、本年増减变动金额	4. 没定受益计划变动额结转留存收益 3. 股份支付计入股东权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 5. 其他综合收益结转留存收益 (二) 股东投入和减少资本 3. 盈余公积弥补亏损 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 1. 股东投入的普通股 (四)股东权益内部结转 2. 对股东的分配 1. 提取盈余公积 (一)综合收益总额 2. 本期使用 1. 本期提取 (三)利润分配 (五)专项储备 5. 其他 3. 其他 4. 其他 (六)其他	四、本年期末余额	(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分) 企业法定代表人:

$\mathfrak{t}$

苏州天禄光科技股份有限公司

2021年1月-3月财务报表附注

一、公司基本情况

(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址

1. 有限公司阶段

(1) 公司成立

苏州天禄光科技股份有限公司(以下简称"本公司"、"公司"、"苏州天禄")前身 为苏州天禄光电科技有限公司, 成立于 2010年11月 09日, 公司初始成立时注册资本 400 万元人民币, 实收资本400万元, 由常州天禄光电科技有限公司(以下简称"常州天禄") 认缴 100%出资。2010 年 11 月 8 日, 江苏新中大会计师事务所有限公司出具苏新验字 [2010]2406号《验资报告》验证, 2010年11月9日苏州市相城工商行政管理局向苏州天禄 核发了注册号为320507000127892的《企业法人营业执照》。

(2) 第一次增资

2011年11月3日, 常州天禄作出股东决定, 同意苏州天禄注册资本由400 万元人民币 增至 15,000 万元人民币。本次新增注册资本 14,600 万元, 由常州天禄以货币增资 8,600 万元, 虞锋以货币增资 1, 200 万元, 王水银以货币增资 1, 050 万元, 袁园以货币增资 1, 050 万元,梅坦以货币增资 2,700 万元。同日,苏州天禄召开股东会,通过修订后的《公司章程》, 约定: 注册资本实行分期缴付, 各股东应于 2013年 11月 2日前缴足出资。

2011年11月3日,苏州建信会计师事务所有限公司出具《验资报告》(建信内验(2011) 字第169号), 验证: 截至2011年11月3日止, 苏州天禄已收到全体股东缴纳的新增注册 资本(实收资本)第1期合计人民币 4,600 万元,其中:常州天禄缴纳 2,600 万元,虞锋缴 纳 400 万元,王水银缴纳 350 万元,袁园缴纳 350 万元,梅坦缴纳 900 万元,股东均以货币 出资。

2011年11月4日,苏州市相城工商行政管理局核准本次变更,并换发《企业法人营业 执照》。

序号	股东姓名/名称		认缴出资额(万元) 实缴出资额(万元)	出资比例(%)	出资形式
	常州天禄光电科技有限公司	9,000.00	3,000.00	60.00 货币
	梅坦	2,700.00	900.00	18.00 货币
	虞锋	1,200.00	400.00		8.00 货币
	王水银	1,050.00	350.00		7.00 货币
	袁园	1,050.00	350.00		7.00 货币
		15,000.00	5,000.00	100.00

本次增资完成后, 苏州天禄的股权结构变更为:

财务报表附注 第1页

(3) 第一次股权转让

2014年6月30日, 虞锋、袁园分别与梅坦签订《股权转让协议》, 约定虞锋将其持有 的苏州天禄 8%股权转让给梅坦;约定袁园将其持有的苏州天禄 7%股权转让给梅坦。同日, 苏州天禄召开股东会,全体股东一致同意上述股权转让。

2014年7月10日, 苏州市相城工商行政管理局核准本次变更。

本次股权转让完成后,苏州天禄的股权结构变更为:

序号	股东姓名/名称	认缴出资额(万元)	实缴出资额 (万元)	出资比例(%)
	常州天禄光电科技有限公司	9.000.00	3.000.00	60.00
	梅坦	4.950.00	1.650.00	33.00
	王水银	1.050.00	350.00	7.00
	合计	15,000.00	5.000.00	100.00

(4) 第一次减资

2013年10月31日, 苏州天禄作出股东会决议, 同意将公司的注册资本从15,000万元 减少至 8,000 万元。其中: 常州天禄减少 4,200 万元, 梅坦减少 2,310 万元, 王水银减少 490万元。

2013年12月27日, 苏州天禄在《苏州日报》对上述减资事宜进行公告。

2014年7月15日,苏州天禄出具《债务清偿或提供担保的说明》,就公司已对债务予 以清偿或提供相应担保等情况作出说明。

2014年7月22日,苏州市相城区工商行政管理局核准本次变更,并换发《营业执照》。

本次变更后, 苏州天禄的股权结构变更为:

序号	股东姓名/名称	认缴出资额(万元)	实缴出资额(万元)	出资比例(%)
	常州天禄光电科技有限公司	4,800.00	3,000.00	60.00
	梅坦	2,640.00	1.650.00	33.00
	王水银	560.00	350.00	7.00
	$\Gamma$	8,000.00	5.000.00	100.00

(5) 第二次股权转让

2014年9月16日, 常州天禄与陈凌签订《股权转让协议》, 约定常州天禄将其持有的 苏州天禄60%股权转让给陈凌。

2014年9月24日, 苏州市相城工商行政管理局核准本次变更。

本次股权转让完成后,苏州天禄的股权结构变更为:

序号	股东姓名/名称	认缴出资额(万元)	实缴出资额(万元)	出资比例(%)
	陈凌	4.800.00	3,000.00	60.00
	梅坦	2.640.00	1.650.00	33.00
	王水银	560.00	350.00	7.00
	合计	8,000.00	5.000.00	100.00

财务报表附注 第2页

(6) 第二次减资

2014年10月15日,苏州天禄股东会通过决议,同意将公司注册资本由 8,000 万元减 少到 5,000 万元。

2014年10月22日, 苏州天禄通过《苏州日报》对上述减资事宜进行公告。

2014年12月8日,苏州天禄出具《债务清偿或提供担保的说明》,就公司已对债务予 以清偿或提供相应担保等情况作出说明。

2014年12月12日,苏州市相城工商行政管理局核准本次变更,并换发《营业执照》。

本次变更后, 苏州天禄的股权结构变更为:

宰号	股东姓名/名称	认缴出资额(万元)	实缴出资额(万元)	出资比例(%)
	陈凌	3,000.00	3,000.00	60.00
	梅扣	1,650.00	1.650.00	33.00
	干水银	350.00	350.00	7.00
	合计	5,000.00	5,000.00	100.00

(7) 第二次增资

2014年12月15日, 苏州天禄股东会通过决议, 同意公司注册资本由 5,000 万元增加 到 6,910.57 万元。本次新增注册资本 1,910.57 万元,由梅坦以货币 984.26 万元认购新增 注册资本 665.04 万元、王水银以货币 113.71 万元认购新增注册资本 76.83 万元、杨庆勇以 货币 1,323.58 万元认购新增注册资本 894.31 万元、佟晓刚以货币 406.10 万元认购新增注 册资本 274.39 万元, 本次增资款应于 2015 年 6 月 30 日之前出资到位。

序号	股东名称/姓名	认购价格 (万元)	认缴注册资本 $H(\pi)$	计入资本公积 (カ元)	出资方式
	梅坦	984.26	665.04	319.22	货币
	工水银	113.71	76.83	36.88	货币
	杨庆勇	1.323.58	894.31	429.27	货币
	佟晓刚	406.10	274.39	131.71	货币
	ਜ਼ਿੰਧੀ	2,827.65	1.910.57	917.08

增资方认购新增出资的具体情况为:

本次变更后, 苏州天禄的股权结构变更为:

序号	股东姓名/名称	认缴出资额(万元)	实缴出资额(万元)	出资比例(%)
	陈凌	3,000.00	3.000.00	43.41
	梅坦	2,315.04	2,315.04	33.50
	杨庆勇	894.31	810.81	12.94
	王水银	426.83	350.00	6.18
5	佟晓刚	274.39	274.39	3.97
	合计	6,910.57	6,750.24	100.00

2014年12月25日,苏州市相城区工商行政管理局向苏州天禄核发了《公司准予变更

财务报表附注 第3页

登记通知书》,上述增资完成工商变更登记。

(8) 第三次股权转让

2016年1月20日, 苏州天禄股东会通过决议, 同意梅坦将其持有的苏州天禄3%、2%、 1%、5.59%、0.82%(对应的注册资本分别为 207.32 万元、138.21 万元、69.11 万元、386.32 万元、56.67万元)的股权分别转让给姚斌、马坤、龚扣华、陈凌、王水银。

同日, 梅坦就上述股权转让事宜梅坦分别与姚斌、马坤、龚扣华、陈凌、王水银签订《股 权转让协议》, 转让价格分别为 306.83 万元、204.55 万元、102.28 万元、571.75 万元、 83.87万元。

本次股权转让后,	苏州天禄的股权结构如下:

序号	股东姓名/名称	认缴出资额(万元)	实缴出资额(万元)	出资比例(%)
	陈凌	3,386.32	3,386.32	49.00
2	梅坦	1,457.41	1,457.41	21.09
$\mathbf{3}$	杨庆勇	894.31	810.81	12.94
	工水银	483.50	406.67	7.00
5	佟晓刚	274.39	274.39	3.97
$6\phantom{1}6$	姚斌	207.32	207.32	3.00
	马坤	138.21	138.21	2.00
8	龚扣华	69.11	69.11	1.00
	合计	6,910.57	6.750.24	100.00

(9) 第三次增资

2016年2月16日, 苏州天禄股东会通过决议, 同意公司注册资本由 6,910.57 万元增 至 7,736.43 万元。新增注册资本 825.86 万元,由北京宇岳达投资管理中心(有限合伙)以 货币 1,500 万元认购新增注册资本 632.45 万元; 王云杰以货币 458.72 万元认购新增注册资 本 193.41万元。

2016年2月23日, 苏州市相城工商行政管理局核准本次变更, 并换发《营业执照》。

		认缴出资额	认缴注册资本	计入资本公积	出资
序号	股东名称/姓名	(万元)	万元)	万元)	方式
	北京字岳达投资管理中心(有限合伙)	1.500.00	632.45	867.55	货币
	王云杰	458.72	193.41	265.31	货币
	合计	195872	825.86	1.132.86

增资方认购新增出资的具体情况为:

本次变更后, 苏州天禄的股权结构变更为:

序号	股东名称/姓名	认缴出资额(万元)	实缴出资额(万元)	出资比例 (%)
	陈凌	3.386.32	3,386.32	43.77
	梅坦	1.457.41	1.457.41	18.84
	杨庆勇	894.31	894 31	11.56

财务报表附注 第4页

序号	股东名称/姓名	认缴出资额(万元)	实缴出资额(万元)	出资比例(%)
4	北京宇岳达投资管理中心(有限 合伙)	632.45	632.45	8.17
5	工水银	483.50	483.50	6.25
6	佟晓刚	274.39	274.39	3.55
	姚斌	207.32	207.32	2.68
8	王云杰	193.41	193.41	2.50
9	马坤	138.21	138.21	1.79
10	龚扣华	69.11	69.11	0.89
	合计	7.736.43	7,736.43	100.00

2. 股份制改制情况

2016年7月23日公司股东会决议: 公司以经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计 的 2016年2月29日的净资产为基础,以1:0.6968的比例整体折股为股份有限公司, 变更 后注册资本为 77, 364, 344, 00元。上述股改业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证并 出具信会师报字[2016]第211799号《验资报告》。变更后的股权结构为:

序号	股东姓名/名称	持股份额(股)	持股比例(%)
	陈凌	33,863,200	43.77
$\overline{2}$	梅坦	14,574.158	18.84
3	杨庆勇	8,943,100	11.56
4	北京宇岳达投资管理中心(有限合伙)	6,324,535	8.17
5	王水银	4,835,000	6.25
6	佟晓刚	2,743.900	3.55
	姚斌	2,073,171	2.68
8	王云杰	1.934.109	2.50
9	马坤	1,382,114	1.79
10	龚扣华	691.057	0.89
	合计	77.364.344	100.00

2016年8月25日, 苏州天禄取得股份制改制整体变更后的《营业执照》。

(1) 第一次股份转让

2017年3月13日, 陈凌、梅坦与苏州市相城埭溪创业投资有限责任公司签订《股权转 让协议》,约定陈凌、梅坦分别将其持有的发行人 3%(对应 232.0930 万股)、2%(对应 154.7287 万股)的股份转让给埭溪创投,转让价格分别为 1,500 万元、1,000 万元。

序号	股东名称/姓名	持股份额(股)	持股比例 (%)
	陈凌	31,542,270	40.77
	梅坦	13,026,871	16.84
	杨庆勇	8,943.100	11.56

变更后的股权结构为:

财务报表附注 第5页

序号	股东名称烘名	持股份额(股)	持股比例(%)
4	北京宇岳达投资管理中心(有限合伙)	6,324,535	8.17
5	王水银	4,835.000	6.25
6	苏州市相城埭溪创业投资有限责任公司	3,868.217	5.00
	修晓刚	2,743,900	3.55
8	姚斌	2,073,171	2.68
9	王云杰	1,934.109	2.50
10	马坤	1,382,114	1.79
11	脊扣华	691.057	0.89
	合计	77,364,344	100.00

(2) 第二次股份转让

2017年6月1日, 工水银与万卫方签订《股权转让协议》, 约定王水银将其持有的发 行人1%的股份(对应77.3643万股)以500万元的价格转让给万卫方。

序号	股东名称/姓名	持股份额(股)	持股比例(%)
	冻凌	31,542,270	40.77
$\overline{2}$	梅坦	13,026,871	16.84
3	杨庆勇	8,943,100	11.56
4	北京宇岳达投资管理中心(有限合伙)	6,324,535	8.17
5	王水银	4,061,357	5.25
6	苏州市相城埭溪创业投资有限责任公司	3,868,217	5.00
7	佟晓刚	2,743,900	3.55
8	姚斌	2,073,171	2.68
9	王云杰	1,934,109	2.50
10	马坤	1,382.114	1.79
11	万卫方	773,643	1.00
12	龚扣华	691,057	0.89
	合计	77,364,344	100.00

本次股份转让后, 苏州天禄的股本结构如下:

(3) 第三次股份转让

2016年6月22日, 杨庆勇与梅坦签订《股权转让协议》, 约定杨庆勇将其持有的发行 人 11.56%的股权(对应 894.31 万元出资额)转让给梅坦,转让总价款为 21,195,147 元。 双方同时约定于公司股改完成之日起满一年后的90日内完成本次股份转让的交割。

2017年9月23日, 杨庆勇、梅坦、苏州天禄共同出具《股权转让成交确认函》, 确认 股权转让价款已支付完毕,各方已办理完毕本次股权转让的交割手续。

序号	股东名称/姓名	持股份额(股)	持股比例 ( %)
	陈夜	31,542,270	40.7
	梅坦	21,969,971	28.40

本次股份转让后, 苏州天禄的股本结构如下:

财务报表附注 第6页

序号	股东名称戊名	持股分额(股)	持股比例(%)
3	北京宇岳达投资管理中心(有限合伙)	6,324,535	8.17
4	王水银	4,061.357	5.25
5	苏州市相城埭溪创业投资有限责任公司	3,868.217	5.00
6	佟晓刚	2,743.900	3.55
7	姚斌	2,073.171	2.68
8	王云杰	1,934.109	2.50
9	马坤	1.382,114	1.79
10	万卫方	773.643	1.00
11	龚扣华	691.057	0.89
	合计	77.364.344	100.00

(4) 第四次股份转让

2017年11月1日, 陈凌与王克伟签订《股权转让协议》, 约定陈凌将其持有公司 10% (对应 773.6434 万股)的股份以 5,000 万元的价格转让给王克伟。

序号	股东名称/姓名	持股分额(股)	持股比例(%)
	陈凌	23,805.836	30.77
2	梅坦	21,969.971	28.40
3	王克伟	7,736,434	10.00
4	北京宇岳达投资管理中心(有限合伙)	6,324,535	8.17
5	王水银	4,061,357	5.25
6	苏州市相城埭溪创业投资有限责任公司	3,868.217	5.00
7	佟晓刚	2,743.900	3.55
8	姚斌	2,073.171	2.68
9	王云杰	1,934.109	2.50
10	马坤	1.382, 114	1.79
11	万卫方	773,643	1.00
12	龚扣华	691,057	0.89
	合计	77,364.344	100.00

本次股份转让后,苏州天禄的股本结构如下:

(5) 第五次股份转让

2019年6月30日,王克伟与陈凌签订《股权转让协议》,约定王克伟将其持有的发行 人 10%的股份(对应 773.6434 万股)以 6,000 万元的价格转让给陈凌。

字号	股东名称/姓名	持股份额(股)	寺股比例 (%)
	陈凌	31,542,270	40.77
	梅田	21.969.971	28.40
	北京宇岳达投资管理中心(有限合伙)	6,324,535
	王水银	4,061,357	5.25
	苏州市相城埭溪创业投资有限责任公司	3.868.217	5.00

本次股份转让后,苏州天禄的股木结构如下:

财务报表附注 第7页

苏州天禄光科技股份有限公司 2021年1月-3月 财务报表附注

序号	股东名称/姓名	持股份额(股)	持股比例(%)
6	佟晓刚	2,743,900	3.55
	姚斌	2,073,171	2.68
	王云杰	1,934,109	2.50
q	马坤	1,382,114	1.79
10	万卫方	773,643	100
11	龚扣华	691,057	0.89
		77,364,344	100.00

(6) 第六次股份转让

2019年7月5日, 陈凌与菏泽金诚利远信息科技合伙企业(有限合伙)签订《股权转 让协议》,约定陈凌将其持有的发行人8%的股份(对应618.9147万股)以5,600万元的价 格转让给菏泽金诚利远信息科技合伙企业(有限合伙)。

序号	股东名称/姓名	持股份额(股)	持股比例(%)
	陈凌	25, 353, 123	32.77
$\overline{2}$	梅坦	21,969,971	28.40
3	北京宇岳达投资管理中心(有限合伙)	6,324,535	8.17
4	菏泽金诚利远信息科技合伙企业(有限合伙)	6,189,147	8.00
5	王水银	4,061,357	5.25
6	苏州市相城埭溪创业投资有限责任公司	3,868,217	5.00
7	佟晓刚	2,743,900	3.55
8	姚斌	2,073.171	2.68
9	王云杰	1,934,109	2.50
10	马坤	1,382,114	1.79
11	万卫方	773.643	1.00
12	龚扣华	691,057	0.89
	合计	77,364,344	100.00

本次股份转让后, 苏州天禄的股本结构如下:

(7) 第七次股份转让

2019年8月1日, 陈凌与何翌签订《股权转让协议》, 约定陈凌将其持有的发行人 2% 的股份(对应154.7286万股)以1,400万元的价格转让给何翌。

序号	股东名称/姓名	持股份额(股)	持股比例 (%)
	陈凌	23,805,837	30.77
	梅坦	21,969,971	28.40
	北京宇岳达投资管理中心(有限合伙)	6,324,535	8.17
4	菏泽金诚利远信息科技合伙企业(有限合伙)	6,189,147	8.00
	王水银	4,061.357	5.25
6	苏州市相城埭溪创业投资有艰责任公司	3,868.217	5.00

本次股份转让后, 苏州天禄的股本结构如下:

财务报表附注 第8页

苏州天禄光科技股份有限公司 2021年1月-3月 财务报表附注

序号	股东名称/姓名	持股份额(股)	持股比例(%)
	佟晓刚	2,743,900	3.55
8	姚斌	2,073,171	2.68
۵	王云杰	1,934,109	2.50
10	何翌	1,547,286	2.00
	马坤	1,382,114	1.79
פי	万卫方	773,643	1.00
	龚扣华	691,057	0.89
		77,364,344	100.00

(8) 第八次股份转让

2020年4月27日, 陈凌、梅坦、王水银分别与天津显智链签订《股权转让协议》, 约 定陈凌、梅坦、王水银将其各自持有的发行人1%(对应77.3643万股)、1%(对应77.3643 万股)、1.3%(对应100.57万股)的股份转让给天津显智链投资中心(有限合伙),转让 价格分别为800万元、800万元、1,040万元。

.
	本次股份转让后, 苏州天禄的股本结构如下:

序号	股东名称/姓名	持股份额(股)	持股比例(%)
	陈凌	23,032,193	29.77
$\overline{2}$	梅坦	21, 196, 327	27.40
3	北京宇岳达投资管理中心(有限合伙)	6,324,535	8.17
4	菏泽金诚利远信息科技合伙企业(有限合伙)	6,189,147	8.00
5	苏州市相城埭溪创业投资有限责任公司	3,868,217	5.00
6	王水银	3,055,621	3.95
$\overline{7}$	佟晓刚	2,743,900	3.55
8	天津显智链投资中心(有限合伙)	2,553,024	3.30
9	姚斌	2,073,171	2.68
10	王云杰	1,934,109	2.50
11	何翌	1,547,286	2.00
12	马坤	1,382,114	1.79
13	万卫方	773,643	1.00
14	龚扣华	691,057	0.89
	合计	77,364.344	100.00

3. 注册地和总部地址

经过历次股权变动, 截至 2021年3月31日止, 本公司注册资本为7,736.4344 万元, 统一社会信用代码为 913205075643226621, 注册地址: 苏州市相城区黄埭镇太东公路 2990 号,本公司的实际控制人为陈凌、梅坦。

财务报表附注 第9页

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司所处行业为"C制造业"中的"C39 计算机、通信和其他电子设备制造业"。

本公司经营范围: 光电显示、照明、光学高分子材料、工程塑料、精密机械零部件及自 动化设备的研发、制造、销售;自营和代理各类商品以及技术的进出口业务。(依法须经批 准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动。)

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共3户,具体包括:

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例 (%)	表决权比例 (%)
苏州棽畅光电科技有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00
广州境钲光电科技有限公司	全铬子公司	一级	100.00.	100.00
天禄(香港)光科技有限公司	全资子公司	一级	100.00	100.00

合并范围变更主体的具体信息详见"附注七、合并范围的变更"。

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企业会计准则---基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称"企业会计准则")进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规 定, 编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此, 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产等某些金融工具以公允价 值计量外, 本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值, 则按照相关规定计提 相应的减值准备。

四、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了报告期公司的

财务报表附注 第10页

财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本 位币, 编制财务报表时折算为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

• (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
• (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
• (4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整 资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额, 调整资本公积 (资本溢价或股本溢价), 资本公积不足的, 调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的, 属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理: 不属于一揽子交易的, 在取得控制权日, 长期股权投资初始投 资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。 对于合并日之前 持有的股权投资, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

财务报表附注 第11页

益, 暂不讲行会计处理, 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转 入当期损益。

3. 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的 转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。

3)已办理了必要的财产权转移手续。

4本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。

6 木公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应 的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后, 计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并, 属于一揽子交易的, 将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽了交易的,合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 確认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的, 以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。

4. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发 生时计入当期损益,为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的

财务报表附注 第12页

从权益中扣减。

(六)合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的 单独主体)均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角 度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额, 冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的 期初数: 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表: 将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的 相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最

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终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。

在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并资产负债 表期初数: 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表; 该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的 被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

1) 一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或亚务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表: 该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投 资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

2) 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理:

A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D. 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交

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易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他 综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权 之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理: 在 丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买口(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对了公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素, 将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营; 通过单独主体达成的合营安排, 通 常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营:

(1) 合营安排的法律形式表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

(2) 合营安排的合同条款约定, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

(3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务, 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出, 并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。

2. 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则

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的规定进行会计处理:

(1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经 营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号---资产减值》等规定的资产减值损失的, 本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方 之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确 认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率折合成人民币 记账。

资产负债表日, 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发 生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形

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成的汇兑差额计入其他综合收益。 -

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除 "未分配利润" 项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项 目,采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。

实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量, 但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1. 金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划 分为以下三类:

(1) 以摊余成本计量的金融资产。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始 计量。

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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损 益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类, 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时, 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(1) 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入, 按摊余成本进行后续计量, 其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失, 计入当期损益。除下列情况外, 本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:

1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产, 本公司自初始确认起, 按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产。 本公司在后续期间, 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。

(2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标,则木公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。 除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外, 其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时, 之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资, 其他此类金融资产列报为其他债权投资, 其中: 自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权没资列报为其他流动资 产。

(3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

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此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利 益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辩认金融 资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。

(4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值让量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。

(5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时, 木公司为了消除或显著减少会计错配, 可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具, 且其主合同不属于以上金融资产的, 本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时, 几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款, 该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列 报。

2. 金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合司条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合

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金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融负债, 相关交易费用计 入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的, 属于交易性金融负债: 承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购; 属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公 允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1) 能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外, 其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本 公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2) 其他金融负债

除下列各项外, 公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债, 对此类金融负债采 用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益:

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同, 以及不属于本条第 1) 类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。

财务报表附注 第20页

财务扣保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3. 金融资产和金融负债的终止确认

(1) 金融资产满足下列条件之一的, 终止确认金融资产, 即从其账户和资产负债表内 予以转销:

1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2) 该金融资产已转移, 且该转移满足金融资产终止确认的规定。

(2) 金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金 融负债)。

本公司与借出方之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换原金融负债, 且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实 质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例, 对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当 期损益。

4. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时, 评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度, 并 分别下列情形处理:

(1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

(2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。

(3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、 (2) 之外的其他情形) , 则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:

1) 未保留对该金融资产控制的, 则终止确认该金融资产, 并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。

2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

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关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产)之和。

(2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的, 将转移前金融资产 整体的账面价值, 在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下, 所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下 列两项金额的差额计入当期损益:

1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2) 终止确认部分收到的对价, 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项 金融负债。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不

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可观察输入值。

6. 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产租赁应收款、合同资产以及财务担保合同,进 行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失, 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款,本公司运用简 化计量方法, 按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日, 将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

(1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加, 处于第一阶段, 则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。

(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的, 处 于第二阶段, 则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

(3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的, 处于第三阶段, 本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注 第23页

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备, 但在当期资产负债表日, 该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备, 由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(1) 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化:

5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。

(2) 已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成 为己发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

1) 发行方或债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同, 如偿付利息或木金违约或逾期等;

3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步;

4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;

6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件 所致。

财务报表附注 第24页

(3) 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括: 账龄组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融 工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1) 对于金融资产, 信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。

2) 对于租赁应收款项, 信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值。

3) 对于财务担保合同, 信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额, 减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。

4) 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产, 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额; 货币时间价值; 在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。

(4) 减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的 直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条 件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1) 本公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;

(2) 本公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十) 6.

财务报表附注 第25页

金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独 确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信 用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划 分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
	出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票	参考历史信用损失经验, 结合当前状况
无风险银行承	据违约, 信用损失风险极低, 在短期内履行其	以及对未来经济状况的预期计量坏账准
兑票据组合	支付合同现金流量义务的能力很强	备
商业承兑汇票	主要由信誉良好企业出具, 且根据历史经验,	本公司按照整个存续期预期信用损失按
组合	未出现过重大违约情况	应收账款坏账准备计提方法计提

(十二)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十) 6. 金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独 确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信 用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合 1: 账龄组 合	本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比 例作出最佳估计, 参考应收账款的账龄进行信 用风险组合分类	按账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表, 计算预期信用损失
组合2:合并范 围内单位往来 组合	根据业务性质, 除非有客观证据表明发生坏账 损失,否则不计提坏账准备。组合核算内容包 括: 合并范围内单位往来组合。	通过违约风险敞口和整个存续期预计信 用损失率, 计算预期信用损失

(十三)应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/ (十) 6.金融工具减值。

(十四)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十)

财务报表附注 第26页

6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单 独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信 用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的判断, 依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
	本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作	通过违约风险敞口和未来 12 个
组合 1: 账龄组	出最佳估计,参考其他应收款的账龄进行信用风险组合	月内或整个存续期预计信用损
습	分类	失率, 计算预期信用损失
组合 2: 合并范	根据业务性质, 除非有客观证据表明发生坏账损失, 否	通过违约风险敞口和未来 12 个
围内单位往来	则不计提坏账准备。组合核算内容包括: 合并范围内单	月内或整个存续期预计信用损
组合	位往来组合。	失率, 计算预期信用损失

本公司在每个资产负债表日综合评估其信用风险,并划分为三个阶段, 计算预期信用损 失。

本公司组合 1 的其他应收款主要为员工备用金、员工购房借款、押金等, 信用风险都较 低,可以不用与其初始确认的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认 后未显著增加的假定。

(十五)存货

1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托 加工材料、在产品、白制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。

2. 存货的计价方法

原材料在取得时, 按成本进行初始计量, 发出时采用加权平均法计价; 自行生产的库存 商品入库时按实际生产成本核算,发出时采用加权平均法计价,对外采购的库存商品取得时 采用实际成本核算, 发出时采用加权平均法计价。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需

财务报表附注 第27页

要经过加工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存 货类别计提存货跌价准备; 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的, 且难以与其他项目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原己计提的存货 跌价准备金额内转回, 转回的金额计入当期损益。

4. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品采用一次转销法:

(2) 包装物采用一次转销法。

(十六)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 / (十) 6. 金融工具减值。

(十七)持有待售

1. 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

〈1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售;

〈2) 出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批 准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。

财务报表附注 第28 页

2. 持有待售核算方法

木公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的, 应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记 的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计 量.

上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。

(十八)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/ (上) 6.金融工具减值。

(十九)长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资, 具体会计政策详见本附注四 / (五) 同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本; 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用, 可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具各商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资 产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

财务报表附注 第29页

2. 后续计量及损益确认

(1) 成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成 本计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

(2) 权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资, 采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账 而价值: 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销, 在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期 股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面 价值。最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担 的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的 顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后, 恢复确认投资收益。

财务报表附注 第30页

3. 长期股权投资核算方法的转换

(1) 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的, 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成 本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面 价值,并计入当期营业外收入。

(2) 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

(3) 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4) 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核 算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5) 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会

财务报表附注 第31页

计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础, 按相应比例对原让入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

(3) 项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1) 在个别财务报表中, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权 益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号--金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。

(2) 在合并财务报表中, 对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易, 处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额, 调整资本公积(股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益; 在丧失对子公司控 制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的 将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理:

(1) 在个别财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权

财务报表附注 第32页

当期的损益。

(2) 在合并财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

5. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时, 将该单独主体作为合营企业, 采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合 考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响: (1)在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表; (2) 参与被投资单位财务和经营政策制定过程; (3) 与被投资 单位之间发生重要交易: (4) 向被投资单位派出管理人员; (5) 向被投资单位提供关键技 术资料。

(二十)固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

(1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2) 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。

财务报表附注 第33页

(3) 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。

(4) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益。

3. 固定资产后续计量及处置

(1) 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产, 按照形成固定资产的成本冲减专项储备, 并确认相 同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在 差异的,进行相应的调整。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	$20-30$	10	$4.5 - 3$
机器设备	午限平均法	10	10
运输设备	年限平均法	$5-10$	10	$18-9$
办公设备	年限平均法	5	10
电子设备及其他	年限平均法	5	10	18

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

(2) 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出, 符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本; 不符合固 定资产确认条件的, 在发生时计入当期损益。

(3) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产:

(1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司。

财务报表附注 第34页

(2) 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 和赁资产的公允价值,因而在和赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

(3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。

(5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用。

融资和赁和入的固定资产,按和赁开始日和赁资产公允价值与最低和赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

(二十一)在建工程

1. 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预 定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资 产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本 调整原来的暂佔价值,但不调整原已计提的折旧额。

(二十二)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期

财务报表附注 第35页

损益。

符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2) 借款费用已经发生;

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的, 则借款费用暂停资本化; 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

财务报表附注 第36页

额, 调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:

1) 租赁负债的初始计量金额;

2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额, 存在租赁激励的, 扣除已享受的租赁激 励相关金额:

3) 本公司发生的初始直接费用;

4) 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。

在和赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十四)无形资产与开发支出

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性 质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值:以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

财务报表附注 第37页

2. 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

(1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项	用寿命 预计仲	依据
土地便 -------------	$50 -$	用年限 可供使
软件	Œ ב	预计可供使用年限

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 如与原先估计数 存在差异的,进行相应的调整。

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2) 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产, 在持有期间内不摊销, 每期末对无形资产的寿命进行复核。如 果期末重新复核后仍为不确定的, 在每个会计期间继续进行减值测试。

1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段:在讲行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益。

4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力 使用或出售该无形资产:

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

财务报表附注 第38页

(二十五)长期待摊费用

1. 摊销方法

长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2. 摊销年限

类别	摊销年!
装修费	3 4
和赁费	和赁期限

(二十六)合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十七) 职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬, 离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间, 将 应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后, 不再有其他的支付义务。

3. 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动

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关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止, 向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条 件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。

(二十八) 预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务:

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:

该义务的金额能够可靠地计量。

2. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则 最佳估计数按照该范围的中间信即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额 确定; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能 够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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(二十九)租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的, 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:

1) 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;

2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额;

3) 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下, 租赁付款额包括购买选择权的行权价 格;

4) 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下, 租赁付款额包括行使终止 租赁选择权需支付的款项;

5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益 或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。

(三十)收入

本公司的收入主要来源于生产并销售导光板。

1. 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时, 按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务, 是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估, 识别该合同所包含的各单项履约义务, 并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某 一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在木 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品; (3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用投入法确定恰 当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度(投入法是 根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度)。当履约进度不能合理确定时,公司已经发

财务报表附注 第41页

生的成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理 确定为止。

2. 收入确认的具体方法

本公司商品销售属于某一时点履行的、不可分拆的履约义务,无需对交易价格进行分摊, 具体确认原则如下:

(1) 内销收入

根据与客户签订的销售合同或订单,完成相关产品生产,并送至客户指定地点,经客户 验收并完成对账后确认收入。

(2) 外销收入

1) 一般贸易出口业务: 根据与客户签订的销售合同或订单, 完成相关产品生产。产品 生产完工入库后,公司按订单约定的交货时间进行报关,货物报关结束并经客户验收、完成 对账后或经客户提货后确认收入。

2) 进料对口业务、进料深加工业务: 根据与客户签订的销售合同或订单, 完成相关产 品生产。产品生产完工入库后, 公司按订单约定的交货时间进行报关, 货物报关结束并经客 户验收、完成对账后,确认收入。收入确认的相关凭证有报关单、对账单

3. 特定交易的收入处理原则

(1) 附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即, 不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入, 按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商 品的价值减损)后的余额,在"应收退货成本"项下核算。

(2) 附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则, 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

(3) 附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约 义务, 将交易价格分摊至该履约义务, 在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时, 或者该选择权失效时, 确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的, 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性

财务报表附注 第42页

等全部相关信息后,予以合理估计。

(4) 向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的, 则在下列两项孰晚的时点确认收入: 客户后续销售或使用 行为实际发生;公司履行相关履约义务。

(5) 售后回购

1) 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同: 这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权, 因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中, 回购价格低于 原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低 于原售价的视为融资交易, 在收到客户款项时确认金融负债, 并将该款项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。 公司到期未行使回购权利的, 则在该回购权利到期时终止 确认金融负债,同时确认收入。

2) 应客户要求产生的回购义务的合同: 经评估客户具有重大经济动因的, 将售后回购 作为租赁交易或融资交易,按照本条 1)规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条 款的销售交易进行处理。

(6) 向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。 公司经评估,该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的, 则在转让该商品时, 按照分摊至该商品的交易价格确认收入; 该初始费与向客户转让已承诺 的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,则在包含该商品的单项履约义务履行时,按 照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入:该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关 的, 该初始费则作为未来将转让商品的预收款, 在未来转让该商品时确认为收入。

1. 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

无

(三十一)合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:

(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造 费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

财务报表附注 第43页

(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

(3) 该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资 产。增量成本是指木公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超 过一年的,在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销, 计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准 备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后, 如果以前期间减值的因素发生变化, 使得上述两项差额高于该资产账 面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十二)政府补助

1. 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的, 按应收金额确认政府补助。除此之外, 政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,

财务报表附注 第44页

按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额(人民币1元)计量。按照 名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下, 本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法, 且对该业务 一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助, 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的, 在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的, 取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价 值: 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益; 不存 在相关递延收益的, 直接计入当期损益。

(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1) 该交易不是企业合并: (2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延

财务报表附注 第45页

所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

2. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括:

(1) 商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

(2) 非企业合并形成的交易或事项, 且该交易或事项发生时既不影响会计利润, 也不 影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

(3) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3. 同时满足下列条件时, 将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

(1) 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十四)租赁

在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价, 则该合同为租赁或者包含租 赁。

1. 租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行 会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的, 本公司将租赁和非租赁部分进行分拆, 租赁部 分按照租赁准则进行会计处理, 非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处 理。

2. 租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时, 合并为一份合同进行会计处理:

财务报表对注 第46页

(1) 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易, 若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。

(2) 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

(3) 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3. 本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。

(1) 短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

(2) 使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注四/(二十三)和附注四/(二十九)。

4. 本公司作为出租人的会计处理

(1) 租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租 恁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:

1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人。

2) 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产 的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3) 资产的所有权虽然不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4) 在租赁开始日, 租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的, 本公司也可能分类为融资租赁:

1) 若承租人撤销租赁, 撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2) 资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3) 承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

(2) 对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:

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1) 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额:

2) 取决于指数或比率的可变和赁付款额:

3) 合理确定承租人将行使购买选择权的情况下, 租赁收款额包括购买选择权的行权价

格;

4) 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下, 租赁收款额包括承租人行使 终止租赁选择权需支付的款项:

5) 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租 人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3) 对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款 额确认为租金收入; 发生的与经营租赁有关的初始直接费用资木化, 在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊, 分期计入当期损益, 取得的与经营租赁有关的未计入租赁收 款额的可变租赁付款额, 在实际发生时计入当期损益。

(三十五)重要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企】	董事会
业会计准则第21号——租赁》

会计政策变更说明:

(1) 执行新租赁准则对本公司的影响

本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租 赁》, 变更后的会计政策详见附注四。

在首次执行日,本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁, 并将此方法一致应用于所有合同,因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准 则衔接规定。

此外,本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估 计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理,即调整首次执行 本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额, 不调整可比期间信息, 并对其中的 经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理,具体如下:

财务报表附注 第48页

本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则 的衔接规定,本公司在首次执行日前的低价值资产租赁,自首次执行日起按照新租赁准则进 行会计处理,不对低价值资产和赁进行追溯调整。

执行新租赁准则对本期财务报表相关项目无影响。

2. 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税 额后,差额部分为应交增值税	13%
城市维护建设税	实缴流转税税额	$5\%$ , $7\%$
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	$8.25\%$ , $15\%$ , $20\%$
	不同纳税主体所得税税率说明:
	纳税主体名称	所得税税率
苏州天禄光科技股份有限公司		15%
苏州棽畅光电科技有限公司		20%
广州境钲光电科技有限公司		25%
天禄 (香港) 光科技有限公司		8.25%

(二)税收优惠政策及依据

1、高新技术企业所得税优惠

本公司于 2014年9月2日被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号: GR201432001025。

2017年11月17日,公司通过高新技术企业复审,高新技术企业证书编号: GR201732000271, 有效期为 3 年: 2020 年 12 月 2 日, 公司通过高新技术企业复审, 高新技 术全业证书编号: GR202032001621, 有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》 "国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税"的规定,本公司 2021 年1季度享受15%的所得税税率优惠。

财务报表附注 第49页

2、小型微利企业所得税优惠

根据《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2017]43号)、《关 于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2018]77号)、《关于实 施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)规定:

报告期内,子公司苏州棽畅光电科技有限公司享受上述企业所得税优惠, 2021年1季 度, 其所得不超过100万元的部分, 减按 25%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所 得税: 所得超过 100 万元但不超过 300 万元的部分, 减按 50%计入应纳税所得额, 按 20%的 税率缴纳企业所得税。

3、中国香港地区税收优惠

天禄(香港)光科技有限公司的注册地为中国香港,根据香港《2018年税务(修订) (第3号)条例》(《修订条例》),利得税两级制将适用于2018年4月1日或之后开始 的课税年度。法团首 200 万元港币的利得税税率将降至 8.25%, 其后的利润则继续按 16.5% 征税。

六、合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元, 期初余额均为2021年1月1日, 上年 同期发生额均为 2020年1-3月发生额)

项目	期末余额	期初余额
库存现金	71,185.78	72,377.78
银行存款	26, 182, 188.70	53,540,409.85
其他货币资金
未到期应收利息
合计	26, 253, 374. 48	53,612,787.63
存放在境外的款项总额

注释1. 货币资金

截止 2021年3月31日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。

项目	期末余额	期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产小计	240.200.00	222,000.00
衍生金融资产	240.200.00	222,000.00
台け	240,200.00	222,000.00

注释2. 交易性金融资产

财务报表附注 第50页

注释3. 应收票据

1. 应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	19.872,326.65	15,377,910.57
减: 承兑汇票坏账准备	993,616.33	768,895.53
合计	18,878,710.32	14.609.015.04

2. 应收票据预期信用损失分类列示

	期末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 $($ %)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收票据
按组合计提预期信用损失 的应收票据	19,872,326.65	100.00	993,616.33	5.00	18,878,710.32
其中: 无风险银行承兑票 据组合
商业承兑汇票组合	19,872,326.65	100.00	993,616.33	5.00	18.878,710.32
合计	19,872,326.65	100.00	993,616.33	5.00	18.878.710.32

续:

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 ( %)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收票据
按组合计提预期信用损失 的应收票据	15,377,910.57	100.00	768,895.53	5.00	14,609,015.04
其中: 无风险银行承兑票 据组合
商业承兑汇票组合	15,377,910.57	100.00	768.895.53	5.00	14,609,015.04
合计	15.377.910.57	100.00	768.895.53	5.00	14,609,015.04

3. 单项计提预期信用损失的应收票据

无

4. 按狙合计提顶期信用侦失的应收录纳
组合名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
商业承兑汇票组合	19,872.326.65	993,616.33	5.00
合计	19,872,326.65	993,616.33	5.00

$\begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$

5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别		本期变动情况
	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
单项计提预期信 用损失的应收票 据
按组合计提预期 信用损失的应收 票据	768,895.53	224,720.8				993,616.33
其中:无风险银行 承兑票据组合
商业承兑汇票组 合	768,895.53	224,720.8				993,616.33
合计	768,895.53	224,720.8				993,616.33

6. 期末公司已质押的应收票据

项目	期末已质押金额
商业承兑汇票	9.507,290.14
合计	9.507,290.14

7. 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止硫认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	3.567,519.80
and the spinster.	3,567,519.80

1. 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

1. 应收票据其他说明

无

财务报表附注 第52页

注释4. 应收账款

1. 按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	201,803,683.34	207,717,312.48
$1 - 2$ 年	11.284.83	1,464.61
$2 - 3$ 年	73,545.16	372,969.46
$3 - 4 +$	951.396.33	654,464.03
4-5年	1.400.00	97,242.38
5年以上	1,144.750.28	1,047,507.90
小计	203,986,059.94	209,890,960.86
坏账准备 减:	12, 139, 104.45	12,387,889.14
合计	191,846,955.49	197,503,071.72

2. 按坏账准备计提方法分类披露

类别	期末佘额
	账面余额		坏账准各
	金额	比例 ( %)	金额	计提比例 $($ %)	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收账款	808.319.60	0.40	808.319.60	100.00
按组合计提预期信用损失 的应收账款	203, 177, 740.34	99.60	11,330.784.85	5.58	191,846,955.49
组合 1: 账龄组合	203, 177, 740.34	99.60	11.330.784.85	5.58	191.846.955.49
合计	203,986,059.94	100.00	12, 139, 104.45		191,846,955.49

续:

	期初余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收账款	808,319.60	0.39	808,319.60	100.00
按组合计提预期信用损失 的应收账款	209.082.641.26	99.61	11,579,569.54	5.54	197,503,071.72
组合 1: 账龄组合	209,082,641.26	99.61	11,579,569.54	5.54	197,503,071.72
合计	209,890,960.86	100.00	12,387,889.14		197,503,071.72

财务报表附注 第53页

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
广州煜显电子科技有限公司	808,319.60	808,319.60	100.00	债务人已被列为失信 执行人,款项预计无 法收回
合计	808.319.60	808,319.60	100.00

--------------------------------------

4. 按组合计提预期信用损失的应收账款

	期末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	201,803,683.34	10,090,184.17	5.00
1-2年	11.284.83	1,128.48	10.00
2-3年	73.545.16	22,063.55	30.00
$3 - 4$ 年	143.076.73	71,538.37	50.00
$4 - 5$ 年	1.400.00	1.120.00	80.00
5年以上	1,144,750.28	1.144.750.28	100.00
合计	203, 177, 740.34	11.330.784.85

$\overline{\mathbf{u}}$

(1) 组合 1: 账龄组合

		5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
--	--	----------------------	--

期初余额 类別		本期变动情况
		计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
单项计提预期信 用损失的应收账 款	808.319.60					808,319.60
按组合计提预期 信用损失的应收 账款	11,579.569.54	$-248,784.69$				11,330,784.85
组合 1: 账龄组合	11,579.569.54	$-248.784.69$				11.330,784.85
合计	12,387,889.14	$-248,784.69$				12, 139, 104.45

6. 本期无实际核销的应收账款

7. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
-----------------------

单位名称	期末余额	古应收账款期末余额 的比例(%)
京东方科技集团股份有限公司	55,631,898.89	27.26	2,787,764.88

财务报表附注 第54页

苏州天禄光科技股份有限公司 2021年1月-3月 财务报表附注

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额 的比例(%)	已计提坏账准备
明基友达集团	49,009,469.36	24.03	2,450,473.47
中强光电股份有限公司	20,171,550.13	9.89	1,008,577.51
中国电子信息产业集团有限公司	19.064,806.15	9.35	953.240.31
翰博高新材料(合肥)股份有限公 司	16.681.675.36	8.18	834, 083.77
合计	160.559,399.89	78.71	8.034.139.94

注:本财务报表附注按露的前5名客户的应收账款情况已将受同一实际控制人控制的销 售客户合并计算。

其中: 京东方科技集团股份有限公司包括北京京东方茶谷电子有限公司、重庆京东方显 示照明有限公司、高创(苏州)电子有限公司、合肥京东方显示光源有限公司、苏州京东方 信息科技有限公司、京东方光科技有限公司、合肥京东方视讯科技有限公司、厦门京东方电 子有限公司、重庆京东方智慧电子系统有限公司。

明基方达焦闭包括苏州佳世达电子有限公司、达亮电子(苏州)有限公司、辅讯光电工 业(苏州)有限公司、苏州佳世达电通有限公司、苏州佳世达光电有限公司、友达光电股份 有限公司、景智电子(合肥)有限公司、达运精密工业(厦门)有限公司、友达光电(厦门) 有限公司、友达光电(苏州)有限公司、达运精密工业股份有限公司。

中强光电股份有限公司包括苏州璨宇光学有限公司、苏州璨鸿光电有限公司、苏州璨曜 光电有限公司。

中国电子信息产业集团有限公司包括福建捷联电子有限公司、冠捷显示科技(北海)有 限公司、南京中电熊猫液晶显示科技有限公司、冠捷显示科技(厦门)有限公司、冠捷显示 科技(中国)有限公司、南京中电熊猫照明有限公司、冠捷科技(青岛)有限公司、冠捷科 技(北京)有限公司。

翰博高新材料(合肥)股份有限公司包括翰博高新材料(合肥)股份有限公司、福映光电 (北京)有限公司、重庆翰博光电有限公司、合肥福映光电有限公司、博讯光电科技(合肥) 有限公司、重庆福映光电有限公司。

1. 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

1. 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

无

财务报表附注 第55页

1. 应收账款其他说明

无

注释5.	应收款项融资

项目	期末全額	期初余额
应收票据		1,106,192.20
合计		1,106,192.20

注释6. 预付款项

1. 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金額	比例(%)
1年以内	6,524,514.01	100.00	2,232,736.32	100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计	6,524,514.01	100.00	2,232,736.32	100.00

2. 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

无

3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额的 比例(%)
建生裕科(上海)贸易有限公司	4,850,351.00	74.33
优尔材料工业(深圳)有限公司	476,063.95	7.30
中华人民共和国苏州海关	345, 116.21	5.29
国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司	341,744.31	5 24
TSL Technologies Co., Ltd	147, 197. 12	2.26
	6,160,472.59	94.42

1. 预付款项的其他说明

无

财务报表附注 第56页

其他应收款 注释7.

项目	甜末余额	初余额
其他应收款	2019506.94	962.855.01
п	2.019.506.94	962 855 01

(一)其他应收款

1. 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	1,330,564.53	1,207,022.19
$1 - 2$ 午	404.944.20	404,400.00
$2 - 3$ 年	135,490.00	216,490.00
$3 - 4$ 年	552,355.73	521,355.73
$4 - 5$ 年	100,000.00	200,000.00
5年以上	420,000.00	320,000.00
小计	2,943,354.46	2,869,267.92
减: 坏账准备	923,847.52	906,412.91
合计	2,019,506.94	1,962,855.01

2. 桉款项性质分类情况

---------------------------------------
款项性质	期末余额	期初余额
员工购房借款	1.250,000.00	1,250,000.00
备用金/押金/保证金	1.387.448.73	1.268.577.42
往来款及其他	305,905.73	350,690.50
合计	2,943,354.46	2,869,267.92

3. 按金融资产减值三阶段披露

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	2.943,354.46	923.847.52	2,019,506.94	2,869,267.92	906.412.91	1.962,855.01
第二阶段
第三阶段
合计	2,943,354.46	923.847.52	2.019,506.94	2,869,267.92	906.412.91	1.962.855.01

4. 按坏账准备计提方法分类披露

	期末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 $\%$ )	金额	计提比例 %	账面价值
单项计提预期信用损失的

财务报表附注 第57页

	期末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 ( %)	金额	计提比例 (%)	账面价值
其他应收款
按组合计提预期信用损失 的其他应收款	2,943,354.46	100.00	923,847.52	31.39	2,019,506.94
组合 1: 账龄组合	2,943,354.46	100.00	923,847.52	31.39	2,019,506.94
合计	2,943,354.46	100.00	923,847.52	31.39	2,019,506.94

续:

	期初余额
	账面余额		坏账准备
类別	金额	比例 ( %)	金额	计提比例 (% )	账面价值
单项计提预期信用损失的 其他应收款
按组合计提预期信用损失 的其他应收款	2.869.267.92	100.00	906.412.91	31.59	1,962,855.01
纽合 1: 账龄组合	2,869,267.92	100.00	906.412.91	31.59	1,962.855.01
合计	2.869,267.92	100.00	906.412.91	31.59	1,962.855.01

5. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况

无

6. 按组合计提预期信用损失的其他应收款

		期末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	1,330,564.53	66,528.23	5.00
$1 - 2 =$	404.944.20	40.494.42	10.00
$2 - 3$ 年	135.490.00	40.647.00	30.00
$3 - 4 =$	552.355.73	276, 177.87	50.00
4-5年	100,000.00	80,000.00	80.00
5年以上	420.000.00	420,000.00	100.00
合计	2,943,354.46	923.847.52

财务报表附注 第58页

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
期初余额	906.412.91			906,412.91
期初余额在本期
一转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	17,434.61			17,434.61
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	923,847.52			923,847.52

7. 其他应收款坏账准备计提情况

(1) 木期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款

无

8. 本期无实际核销的其他应收款

9. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末会额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
祝坤林等在职员工	员工购房借款	1,250,000.00	1至5年	42.46	532,500.00
陈爱崧	房租押金	661,563.00	1年以内、 2至3年、 3至4年	22.48	233,821.65
中华人民共和国苏州海关	集中申报内销 补税押金	108,108.00	1年以内	3.67	5.405.40
高创(苏州)电子有限公 司	产品风险保证 金	100,000.00	1至2年	3.40	10,000.00
吴鼎民	备用金	100,000.00	1年以内	3.40	5,000.00
合计		2.219.671.00		75.41	786.727.05

10. 涉及政府补助的其他应收款

无

财务报表附注 第59页

1. 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

无

1. 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

无

1. 其他应收款其他说明

无

注释8. 存货

1. 存货分类

		期木余额			期初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	51.492,567.67		51,492,567.67	24,428,417.11		24.428.417.11
半成品	5.095.533.50		5,095,533.50	2,757,045.66		2,757,045.66
库存商品	31.042,299.27	983,893.47	30.058.405.80	32,614,953.62	746,838.00	31.868,115.62
发出商品	50.404,531.04	449,145.17	49.955.385.87	38,211,962.81	314.744.48	37,897.218.33
合计	138.034,931.48	1,433,038.64	136,601,892.84	98,012,379.20	1,061,582.48	96,950,796.72

2. 存货跌价准备

		本期增加企额			本期减少金额
项目	期初余额	计提	其他	转回	转销	其他	期末余额
库存商品	746.838.00	458.192.75			221.137.28		983.893.47
发出商品	314.744.48	446.018.40			311.617.71		449.145.17
合计	1,061,582.48	904,211.15			532,754.99		1.433.038.64

注释9. 其他流动资产

$\sim$

1.其他流动资产分项列示

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	2,822,731.36	921,441.58
租赁费	342,106.14	37,705.38
保险费	34,923.59	97,999.35
上市发行服务费	5,211,320.72	5, 129, 245.25
其他待摊费用	160,377.35	117.924.54
	8,571,459.16	6,304,316.10

财务报表附注 第60页

苏州天禄光科技股份有限公司
2021年11月-3月
财务报表附注

社数
化图:0.12 #

I ĮE	期末余智	日初余额
$\label{eq:1} \textbf{F}^{(n)}(x) = \sum_{i=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \sum_{j=1}^{n$	212.212.244.90	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 201.917.079.2 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
$The number of 4-4-4-4-4-4-4-4-4-4-4-4-4-4-4-4-4-4-4-$ 定资产清理
$\frac{1}{2}$ ֖֪ׅׅ֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪ׅ֖֪֪֪֪ׅ֖֪֪֪֪֪֪֪֪֪ׅ֖֧֪ׅ֪֪֪ׅ֖֪֪֪֪֪֪֪֪֪֪֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֚֬֕֕֝֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬ į	212.212.244.90	201.917.079.2

注: 上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

(一) 固定资产

1. 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公议备	电了设备及其他	计分
1. 账面原值
(1) 期初余额	138,451,167.74	112.489,248.71	3,199,963.27	3,454,322.02	3,708.761.46	261,303,463.20
(2) 木期增加金额	8,982,262.82	3,223,952.68	1,531,075.26	285,596.48	320,228.31	14,343,115.55
一购置		,839,881.89	1,531,075.26	189,180.55	112,702.12	3,672,839.82
一在建工程转入	8,982,262.82	1,384,070.79		96,415.93	207,526.19	10,670,275.73
一企业合并增加
(3) 本期减少金额		36,565.15	ı	107,430.46	54,487.52	198,483.13
一处置或报发		36,565.15	ı	107,430.46	54,487.52	198,483.13
(4) 期末余额	147,433,430.56	115,676,636.24	4,731,038.53	3,632,488.04	3,974,502.25	275,448,095.62
2. 累计折旧
(1) 期初会额	13,767,747.92	36,858,219.50	509,375.28	1,742,455.37	176,734.02	55,054,532.09
(2) 本期增加金额	1,083,583.52	2,540,034.71	99,432.60	111 298.38	156,419.12	3,990,768.33
一计提	1,083,583.52	2,540,034.71	99,432.60	111,298.38	156,419.12	3,990,768.33
(3) 本期减少金额		21, 148.22		87,511.02	32,642.36	141,301.60
一处置或报废		21,148.22		87,511.02	32,642.36	141,301.60
(4) 期末余額	14,851,331.44	39,377,105.99	,508,807.88	1,766,242.73	300,510.78	58,903,998.82

财务报表附注 第61页

苏州天禄光科技股份有限公司 2021年1月-3月 财务报表附注
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公议备	电子设备及其他	台计
3. 减值准备
(1) 期初余额		4,322,299.13			9,552.77	4,331,851.90
(2) 本期增加金额		ı
一计提
(3) 本期减少金额
一处置或报废		ı
(4) 期末余额		4,322,299.13			9,552.77	4,331,851.90
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	132,582,099.12	71,977,231.12	3,122,230.65	1,866,245.31	2,664,438.70	212,212,244.90
(2) 期初账面价值	124,683,419.82	71,308,730.08	1,690,587.99	1,711,866.65	2,522,474.67	201,917,079.21

财务报表附注 第62页

2. 期末暂时闲置的固定资产

			2021年3月31日
项目	账面原值	累计折旧	减信准备	账面价值	备注
机器设备	6,446,039.87	2,123,740.74	4,322,299.13
电子设备及其他	56.015.46	46.462.69	9.552.77
合计	6,502,055.33	2,170,203.43	4,331,851.90

$\bar{z}$

1. 通过经营租赁租出的固定资产

无

1. 期末未办妥产权证书的固定资产

无

5. 固定资产的其他说明

2021年3月31日, 账面价值为100, 977, 288.74元(原值112,187,277.77元)的房屋建 筑物所有权受到限制,系本公司以该房屋建筑物为抵押取得短期借款。

1.1.7 T III 1.1 T 1.1 T
项目	期末余额	期初余额
在建工程	6.743.298.79	9,910,876.96
工程物资
合计	6,743,298.79	9,910.876.96

注: 上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

注释11 在建工程

1. 在建工程情况

		期末余额			期初余额
项目	账而余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
机器设备	6.743.298.79		6.743.298.79	3.084,019.72		3,084,019.72
无尘净化室				5,172,466.85		5,172,466.85
零星工程				1.654,390.39		1,654,390.39
合计	6,743,298.79		6,743,298.79	9,910,876.96		9,910,876.96

1. 重要在建工程项目本期变动情况

无

财务报表附注 第63页

⁽一) 在建工程

1. 本报告期计提在建工程减值准备情况

无

1. 在建工程其他说明

无

注释12. 无形资产

1. 无形资产情况

项目	土地使用权	软作	合计
1. 账面原值
(1) 期初余额	10,080,000.00	1,159,028.55	11,239,028.55
(2) 本期增加金额		76,106.20	76,106.20
一购置		76,106.20	76,106.20
一内部研发
一企业合并增加
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	10,080.000.00	1,235,134.75	11,315,134.75
2. 累计摊销
(1) 期初余额	1,780.800.00	860,106.69	2,640,906.69
(2) 本期增加金额	50.400.00	21,150.14	71,550.14
一计提	50.400.00	21,150.14	71,550.14
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额	1,831,200.00	881,256.83	2,712,456.83
3. 减值准备
(1) 期初余额
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 期末余额
4. 账面价值
(1) 期末账面价值	8,248,800.00	353,877.92	8,602,677.92
(2) 期初账面价值	8,299,200.00	298,921.86	8,598,121.86

2. 无形资产说明

公司在 2021年1-3月以无形资产-土地使用权作为抵押向银行借款。

财务报表附注 第64页

1. 未办妥产权证书的土地使用权情况

无

本期摊销额 | 其他减少额 期末余额 本期增加额 项目 期初余额 $\overline{\phantom{a}}$ 2,811,753.86 123,394.50 360,921.17 2,574,227.19 装修费 2,574,227.19 合计 123,394.50 360,921.17 2,811,753.86

注释13. 长期待摊费用

注释14. 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额			期初余额
项目			可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	19.821.458.84	3,324,702.94	19.456.631.96	3.071.475.94
内部交易未实现利润			358,585.28	53,787.79
合计	19,821,458.84	3,324,702.94	19,815,217.24	3.125.263.73

注释15.	其他非流动资产

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付软件款	862,672.09		862,672.09	648,761.04		648.761.04
预付工程款	805,069.20		805,069.20	95,049.50		95,049.50
预付设各款	548,900.00		548,900.00	428.484.24		428.484.24
合计	2,216,641.29		2,216,641.29	1.172.294.78		1,172,294.78

注释16. 短期借款

1. 短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
质押保证借款	21,808,281.00	21,010,178.00
质押借款	17,466,359.29	2,787,983.00
抵押保证借款	32,856,500.00	44,199,600.00
未到期应付利息	163,868.52	201,870.80
合计	72,295,008.81	68,199,631.80

1. 已逾期未偿还的短期借款

无

1. 短期借款说明

无

注释17. 应付账款
项目	期末余额	期初余额
材料款	115,241,047.58	114,406,814.86
设备款	6,503,735.13	8,255,208.43
工程款	4,439,675.52	8,152,809.95
运费、报关费	7,435,446.83	5,926,129.94
加工费及具他	2,302.725.37	1,188,976.39
合计	135,922,630.43	137,929,939.57

$\mathcal{A}_\mathrm{c}$

$\overline{a}$

1. 账龄超过一年的重要应付账款

无

1. 应付账款说明

无

注释18. 合同负债

1. 合同负债情况

项目	期末余额	期初余额
预收货款	937, 352.27	1,093.356.98
合计	937,352.27	1,093.356.98

注释19. 应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬列示

项目	期初余额	木期増加	本期减少	期末余额
短期薪酬	13,960,857.97	26.315,773.58	31,334,446.95	8,942,184.60
离职后福利 设定提存计划		1.031,965.39	1.031,965.39
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计	13,960.857.97	27.347,738.97	32, 366, 412. 34	8,942,184.60

1. 短期薪酬列示

________
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	13,936.795.73	23.937.931.67	28,957,202,96	8.917.524.44
职工福利费		1.471.156.63	1.471.156.63

财务报表附注 第66页

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
社会保险费		577,788.08	577.788.08
其中: 医疗保险费		501,562.76	501.562.76
工伤保险费		13,834.00	13.834.00
生育保险费		62,391.32	62.391.32
住房公积金		302,134.00	302.134.00
工会经费和职工教育经费	24.062.24	26,763.20	26.165.28	24.660.16
短期累积带薪缺勤
短期利润(奖金)分享计划
合计	13.960,857.97	26.315,773.58	31,334,446.95	8,942,184.60

3. 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		1.000,618.68	1,000,618.68
失业保险费		31.346.71	31,346.71
企业年金缴费
合计		1,031,965.39	1,031,965.39

4. 应付职工薪酬其他说明

无

注释20. 应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税		57,564.48
企业所得税	762,671.94	1.370,718.09
个人所得税	743,045.47	194,485.47
城市维护建设税	5,365.65	56, 105.54
教育费附加	4,589.65	40.075.38
房产税	290,747.45	291,061.65
土地使用税	11,250.00	11,250.00
印花税	15,980.50	18.674.00
合计	1,833,650.66	2,039,934.61

注释21. 其他应付款

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	5.797,475.34	4,801,533.12
合计	5.797,475.34	4,801,533.12

财务报表附注 第67页

(一)其他应付款

1. 按款项性质列示的其他应付款

款项性质	期末余额	期初全額
押金及保证金	120,000.00	70.000.00
应付其他款项	5,677,475.34	4.731.533.12
合计	5.797,475.34	4.801,533.12

2. 账龄超过一年的重要其他应付款

无

3. 其他应付款说明

无

注释22. 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	121,855.80	142.136.41
$\leftarrow$ $\leftarrow$	121,855.80	142.136.41

注释23. 股本

				本期变动增(+) 减(-)
项目	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	77,364,344.00						77,364,344.00

注释24. 资本公积

项目	期初余额	本期増加	本期减少	期末余额
资本溢价(股本溢价)	33.663.896.07			33.663.896.07
其他资本公积	4.202,746.04			4.202.746.04
合计	37,866,642.11			37.866.642.11

其他资本公积说明: 公司在 2016年确认股份支付费用 4,202,746.04 元。

财务报表附注 第68页

苏州天禄光科技股份有限公司 2021年1月-3月 财务报表附注
注释25.	其他综合收益
						本期发生额
項目	期初余额	税前发生 本期所得 额	前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 違:	減: 前期计 入其他综 摊余成本 计量的金 合收益当 期转入以 社资产	减:套期储 关资产或 备转入相 负债	减:所得税 费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东	减: 结转 重新计量 设定受益 计划变动 濠	入其他综合 收益当期转 減:前期计 入留存收益	期末余额
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2权益法下不能转
损益的其他综合收
迮
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业白身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损益 的其他综合收益	450.81	60.26					60.26				$-390.55$
1.权益法下可转损 益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动

财务报表附注 第69页

苏州天禄光科技股份有限公司 2021年1月-3月 财务报表附注
						本期发生额
				减:前期计
		本期所得	减: 前期计 入其他综 合收益当	入其他综 合收益当	减;套期储			税后归属	减:结转 重新计量	减:前期计
项目	期初余额	税前发生		期转入以	备转入相	减:所得税	税后归属	于少数股	设定受益	入其他综合	期末余额
		额	期转入损	摊余成本	关资产或	贵用	于母公司	东	计划变动	收益当期转
			润	计量的金	负债				溪	入留存收益
				社資量
3.金融资产重分类
计入其他综合收益
的金額
4.其他债权投资信
用减值准备
5. 现金流量套期储
牵
6外币报表折算差 额	450.81	60.26					60.26				-390.55
7.一揽子处置于公
司在丧失控制权之
前产生的处置收益
8.其他资产转换为
公允价值模式计量
的投资性房地产
其他综合收益合计	$-450.81$	60.26					60.26				$-390.55$

财务报表附注 第70页

	汪释26. 盈余公积
项目		期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积		25.635.453.27			25,635,453.27
合计		25.635.453.27			25,635,453,27

÷.

$\mathbf{u}$ $-$

注释27. 未分配利润

项目	本期金额	上年同期金额
调整前上期末未分配利润	233,005,782.11	132,972,616.11
调整期初未分配利润合计数(调增+, 词减-)
调整后期初未分配利润	233,005.782.11	132,972,616.11
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	26.888,417.42	15.940,817.66
减: 提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
加: 盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润	259.894.199.53	148,913.433.77

注释28. 营业收入和营业成本

1. 营业收入、营业成本 上年同期金额 本期金额 项目 成本 收入 成本 收入 140,110,455.16 120,955,031.71 90,776,220.57 主营业务 193,411,941.42 46,611.37 3,750,561.62 1,151,738.89 其他业务 77,801.74 122,106,770.60 90,822,831.94 140,188,256.90 合计 197, 162, 503.04

2. 合同产生的收入情况

合同分类	主营业务产品销售
一、商品类型
台式显示器	117,403,187.19
笔记本电脑	38,711,049.74
灯具	7,186,848.98
平板电脑	12,639,808.74
液晶电视	17,449,235.38

财务报表附注 第71页

合同分类	主营业务产品销售
其他	3,772,373.01
合计	197, 162, 503.04
二、按经营地区分类
华东	99,956,011.71
西南	42,383,415.32
华北	17,936,187.49
华中	3,012,114.86
华南	30,907.393.08
境外	2,967,380.58
	197, 162, 503.04

顶目	本期金额	上年同期金额
房产税	290,747.45	241,711.63
城市维护建设税	33,756.45	59.364.74
教育费附加	24,868.80	47,699.94
印花税	50,786.30	38.761.10
土地使用税	11,250.00	11,250.00
合计	411,409.00	398,787.41

注释29 税会及附加

注释30. 销售费用

项目	木期金额	上年同期金额
职工薪酬	4,146,761.31	3, 155, 274.77
运输费	4,106,005.68	2,353,191.17
业务招待费	1,344,347.30	560,568.37
差旅费	222,974.77	100,945.23
关务费	113, 179.27	154,110.13
保险费	51,399.09	95,522.46
办公费	23,411.43	21.581.77
其他	171,150.60	70.306.37
合け	10,179,229.45	6,511,500.27

	注释31. 管理费用

项目	本期金额	上年同期金额
限工薪酬	3,202,335.40	2,838,508.42
中介服务费	991,380.90	1,421,906.41
折旧与摊销	715,052.23	642,858.95
业务招待费	593,806.01	375,750.63

财务报表附注 第72页

项目	本期金额	上年同期金额
装修、修理费	588,085.32	120,551.94
房租、物业管理费	121,792.97	116,010.19
办公费	66,299.58	117,357.83
差旅费	100, 111.91	40,513.53
水电费	16,247.58	99,243.00
保险费	35,211.66	9,656.98
耗材费	38,878.69	54,434.82
其他费用	359,721.33	377,594.32
合计	6,828,923.58	6,214,387.02

项目	本期金额	上年同期金额
材料费	2,615,039.02	825,305.84
职工薪酬	2,702,348.71	1,728,047.58
专利、技术服务费	35, 159.54	21,965.85
折旧费	357.787.45	121,517.61
差旅费	56,357.26	15,230.64
办公费	49,933.88	45,737.78
其他费用	335.000.13	55,326.15
合计	6,151,625.99	2,813,131.45

注释33. 财务费用

项目	本期金额	上年同期金额
利息支出	517,981.02	676,643.77
减:利息收入	7.240.63	11.117.45
汇兑损益	241,713.60	$-751,310.77$
手续费支出及其他	91.096.14	97,803.31
今计	843,550.13	12,018.86

注释34. 其他收益

1. 其他收益明细情况

	产生其他收益的来源	本期金额	上年同期金额
政府补助			295,958.24
	合计	__	295,958.24

财务报表附注 第73页

2. 计入其他收益的政府补助

项目	本期金额	上年同期金额	与资产相关/ 与收益相关
2018年度企业博士后工作资助经费		120,000.00	与收益相关
2018 年度安全生产考核奖		5.000.00	与收益相关
2019年人才计划企业奖励资金		2.500.00	与收益相关
稳岗补贴		168,458.24	与收益相关
合计		295,958.24

注释35. 投资收益

1. 投资收益明细情况

项目	本期金额	上年同期金额
理财收益	41,952.81	51.028.27
处置长期股权投资产生的投资收益		1.043.727.94
合计	41,952.81	1.094.756.21

注释36. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上年同期金额
交易性金融资产	18.200.00
交易性金融负债		$-113.555.43$
	18,200.00	$-113.555.43$

注释37. 信用减值损失

E 助	期金额	目金额 - 年 同
	6.629.28	,217,163.39
_	G GOO OR	163 $\alpha$

注释38. 资产减值损失
项目	本期全额	上年同期金额
存货跌价损失	$-904.211.15$	$-576.334.63$
合计	$-904.211.15$	$-576.334.63$

注释39. 营业外收入

项目	本期金额	上年同期金额	计入当期非经常性损益 的金额
赔偿款		145,000.00
其他	5,000.00	7.468.89	5.000.00

财务报表附注 第74页

项目	本期金额	上年同期金额	计入当期非经常性损益 的金额
合计	5,000.00	152.468.89	5,000.00

注释40. 营业外支出

项目	木期金额	上年同期金额	计入本期非经常性损益 的金额
非流动资产毁损报废损失	57,181.53	2.362.47	57.181.53
罚款及滞纳金	127	105.649.30	1.27
海关关税、增值税缓息	2.742.73	470.54	2.742.73
诉讼赔偿款		58.038.69
	59,925.53	166.521.00	59,925.53

注释41. 所得税费用

所得税费用表
项目	本期金额	上年同期金额
当期所得税费用	4,978,175.19	1,080,527.07
递延所得税费用	$-199,439.21$	216,704.59
	4,778,735.98	1,297,231.66

2. 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	31,667,153.40
按法定/适用税率计算的所得税费用	4,750,073.01
子公司适用不同税率的影响	$-146,546.09$
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响	157,225.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	17.983.44
所得税费用	4.778.735.98

注释42. 现金流量表附注

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上年同期金额
政府补助及个税手续费返还		295.958.24
往来款及其他	62.822.43	335.514.01
各用金、押金、保证金	214, 131.00	334,226.26

财务报表附注 第75页

项目	本期金額	上午同期金额
利息收入	7.240.63	11.112.74
员工购房借款退回		100,000.00
台汁	284.194.06	1,076.811.25

2. 支付其他与经营活动有关的现金

本期金额 项目		上年同期金额
付现期间费用	7.612,143.66	6,846,985.44
备用会、押金、保证金	347,541.00	693,991.17
往来款及其他	330,000.00
合计	8.289.684.66	7,540,976.61

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上年同期金额
赎回理财产品	39.400.000.00	31.500,000.00
合计	39,400,000.00	31.500,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上年同期金額
购买理财产品	39,400,000.00	28.490.000.00
处置子公司收到的现金净额		12.155.96
合计	39.400,000.00	28,502,155.96

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上年同期金额
上市中介服务费	687,000.00	200.000.00
	687,000.00	200,000.00

注释43. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

项目	本期金额	上年同期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
冷利润	26,888,417.42	15,940,817.66
加:信用减值损失	$-6,629.28$	$-1,217,163.39$
资产减值准备	904,211.15	576.334.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,990,768.33	3,661,154.54
无形资产摊销	71,550.14	63.385.16

财务报表附注 第76页

ó.

项目	本期企额	上年同期金额
长期待摊费用摊销	360,921.17	225.453.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以'一'号填列)
固定资产报废损失(收益以'一'号填列)	57, 181, 53	2,362.47
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	$-18.200.00$	113,555.43
财务费用(收益以"一"号填列)	1,037,910.77	724, 193.27
投资损失(收益以'一'号填列)	-41.952.81	$-1,094,756.21$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-199,439.21$	216,704.59
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	40.022.552.28	-5.828.502.40
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-19, 110, 357.76$	24,908,288.70
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-1,562,523.60$	-36,273,916.05
其他
经营活动产生的现金流量净额	-27,650,694.43	2,017,912.39
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	26.253.374.48	21.597.645.05
减: 现金的期初余额	53,612,787.63	15,246,151.14
加: 现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-27,359,413.15$	6,351,493.91

2. 现金和现金等价物的构成

项目	2021年3月31日	2020年3月31日
一、现金	26, 253, 374. 48	21.597,645.05
其中: 库存现金	71,185.78	39,856.47
可随时用于支付的银行存款	26, 182, 188.70	21,557,788.58
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	26, 253, 374.48	21.597.645.05
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物

财务报表附注 第77页

注件+++
项目	会额	受限原因
应收票据	9,507,290.14	用于质押借款
应收账款	37,877,723.84	用于质押借款
固定资产	100,977,288.74	用于抵押借款
无形浴产	8,248,800.00	用于抵押借款
	156,611,102.72

注释44 所有规范使用规系列限制的资产

说明:

(1) 使用权受限的应收票据、应收账款是为本公司开展押汇、借款等业务质押的资产。

(2) 使用权受限的固定资产、无形资产是为本公司短期借款占用的抵押资产, 具体见 注释 10、注释 12。

注释45. 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	1,143,792.96	6.5713	7,516,206.67
港币	3,380.69	0.8452	2.857.36
应收账款
其中:美元	16,035,446.13	6.5713	105,373,727.15
预付账款
其中: 美元	149,780.43	6.5713	984,252.14
短期借款
其中:美元	9,530,000.00	6.5713	62,624,489.00
应付账款
其中: 美元	5,402,380.60	6,5713	35,500,663.64
其他应付款
其中:美元	18.733.07	6.5713	123,100.61

1. 外币货币性项目

七、合并范围的变更

本报告期未发生合并范围的变更。

财务报表附注 第78页

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

主要			持股比例(%)
子公司名称	经营地	注册地	直接	间接	取得方式
广州境钲光电科技 有限公司	Ħ	广州市番禺区石基镇市莲路 88 号 2 号 厂房之 1-2 楼	100		投资设立
苏州棽畅光电科技 有限公司	苏州	苏州市相城区黄埭镇太东路 2990 号	100		非同一控制 合并
天禄(香港)光科 技有限公司	香港	UNITD16/FONECAPITALPLACE18LUARD RDWANCHAIHONGKONG	100		投资设立

1. 重要的非全资子公司

无

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 无

(三)在合营安排或联营企业中的权益 无

(四)重要的共同经营

无

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面 临各种金融工具的风险, 主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关 的风险, 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险, 这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定, 涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险

财务报表附注 第79页

管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开 展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。 本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审 计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已 制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评佔客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控, 对 于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式, 以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况, 以确保相关会融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自于交 易对手违约, 最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管 理层认为这些商业银行具各较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额, 以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户, 账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款, 本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

盐正 2021 年 2 月 21 日 - 坦美姿产的昵面全额与预期信用减值损失情况加下,

账龄	账面余额	减值准备
应收票据	19,872,326.65	993,616.33
应收账款	203,986,059.94	12, 139, 104.45
其他应收款	2.943,354.46	923.847.52
合计	226,801,741.05	14,056,568.30

财务报表附注 第80页

本公司的主要客户为京东方科技集团股份有限公司、中国电子信息产业集团有限公司、 翰博高新材料(合肥)股份有限公司、明基友达集团等,该等客户具有可靠及良好的信誉, 因此, 本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司客户资源广泛, 没有重大的信用 隼中风险。

(二) 流动性风险

流动性风险是指木公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成 员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持 充裕的现金储备; 同时持续监控是否符合借款协议的规定, 从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资 额度授信协议, 为本公司保障资金周转提供支持。截止 2021年3月 31日, 本公司已拥有国 内多家银行提供的银行授信额度。

截止 2021年3月31日,本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合 同剩余期限列示如下:

项目	期末余额
	1年以内	$1.2 \pm 1$	2-3年	3年以上	合计
非衍生金融负债
短期借款	72,295,008.81				72,295,008.81
应付账款	135,922,630.43				135,922,630.43
其他应付款	5,797,475.34				5,797,475.34
合计	214,015,114.58				214,015,114.58

(三) 市场风险

1. 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内,但公司存在以外币结算的销售收入、材料采购和银行 借款, 木公司面临的外汇风险主要来源于上述业务产生的以美元计价的金融资产和金融负 债。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临 的汇率风险。 本公司在本报告期内签署了远期结汇合约。

(1) 截止 2021年3月31日, 本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下:

	期末余额
项目	美元项目	港币项目	合计
外币金融资产:
货币资金	7,516,206.68	2.857.36	7,519,064.04

财务报表附注 第81页

	期末余额
项目	美元项目	港币项目	合计
应收账款	105, 373, 727.15		105,373,727.15
小计	112.889,933.83	2,857.36	112,892,791.19
外币金融负债:
短期借款	62.624,489.00		62,624,489.00
应付账款	35,500,663.64		35,500,663.64
其他应付款	123,100.61		123,100.61
小计	98.248,253.25		98,248.253.25

(2) 敏感性分析:

截止 2021年3月31日,对于本公司各类美元等金融资产和美元金融负债,如果人民币 对美元升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本公司将减少或增加净利润约 146.45 万元 (2020年1-3月约425.46万元)。

2. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系, 对授 信额度、授信品种以及授信期限讲行合理的设计, 保障银行授信额度充足, 满足公司各类短 期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限,特别约定提前还款条款,合理降低利率波动风 险。

3. 价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险,主要源于商品 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。但公司管理层为了避免降价 而导致的盈利下降的风险,采取了优化设计结构,提升产品品质等措施规避该风险。

十、公允价值

(一) 以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 3 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时, 依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下:

第1层次: 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第2层次: 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;

第二层次输入值包括: 1) 活跃市场中类似资产或负债的报价; 2) 非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价; 3) 除报价以外的其他可观察输入值, 包括在正常报价间隔期间可

财务报表附注 第82页

观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等; 4) 市场验证的输入值等。

第3层次: 是相关资产或负债的不可观察输入值。

(二)期末公允价值计量

1. 持续的公允价值计量

项目	期末公允价值
	第1层次	第2层次	第3层次
以公允价值计量且其。
变动计入当期损益的		240.200.00		240,200.00
金融资产小计
衍生金融资产		240.200.00		240.200.00
资产合计		240,200.00		240,200.00

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量的项目,采用估值技术和重要参数的定性 及定量信息

本公司持续第二层次公允价值计量的项目为公司持有的衍生金融工具-远期结售汇, 远 期结售汇在计量日的公允价值按照银行出具的现汇买入价为依据来确认。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目,采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息

本公司持续第三层次公允价值计量的项目为应收款项融资,应收款项融资系公司持有的 银行承兑汇票,由于票据剩余期限较短,账面余额与公允价值相近,所以公司以票面金额确 认公允价值。

(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括: 应收款项、短期借款、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的最终控制方情况

1. 本公司最终控制方是陈凌、梅坦。

(二)本公司的子公司情况详见附注八(一)在子公司中的权益

财务报表附注 第83页

(三)本公司的合营和联营企业情况

无

$\mathcal{A}$

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
北京宇岳达投资管理中心(有限合伙)	持股 5%以上股东
菏泽金诚利远信息科技合伙企业(有限合伙)	持股 5%以上股东
苏州市相城埭溪创业投资有限责任公司	持股 5%以上股东
苏州桥畅光电有限公司	陈凌持股 40%、梅坦持股 30%的企业
常州天瑞投资担保有限公司	陈凌持股 80%的企业
常州天禄光电科技有限公司	陈凌担任执行董事兼总经理;陈凌父亲陈祖伟间接持股 99.99%的企业
常州天禄建设开发有限公司	陈凌父亲陈祖伟持股 99.99%并担任执行董事兼总经理 的企业
常州天禄数码科技有限公司	陈凌父亲陈祖伟间接持股 99.99%并担任执行董事兼总 经理的企业
常州天禄电脑市场有限公司	陈凌父亲陈祖伟间接持股 99.99%并担任执行董事兼总 经理的企业
常州龙城天禄创业投资有限公司	陈凌父亲陈祖伟间接持股 99.99%并担任执行董事兼总 经理的企业
常州新北区伟盛建筑材料有限公司	陈凌持股 40%、陈凌父亲陈祖伟间接持股 59.994%并担 任执行董事兼总经理的企业
江阴天禄房产开发有限公司	陈凌父亲陈祖伟间接持股 99.99%并担任执行董事兼总 经理的企业
常州天禄中创建设开发有限公司	陈凌父亲陈祖伟间接持股 99.99%并担任执行董事兼总 经理的企业
常州天盛房地产咨询有限公司	陈凌父亲陈祖伟间接持股 89.9910%并担任执行董事兼 总经理的企业
常州武进购物中心管理有限公司	陈凌父亲陈祖伟间接持股 99.99%的企业
常州天禄天爵房地产开发有限公司	陈凌父亲陈祖伟间接持股 94.9905%并担任执行董事兼 总经理的企业
江苏天禄合同能源管理有限公司	陈凌父亲陈祖伟间接持股 50.9949%的企业
常州市恒远置业投资有限公司	陈凌父亲陈祖伟间接持股 49.9950%并担任执行董事兼 总经理的企业
江苏永之成典当有限公司	陈凌父亲陈祖伟参股并担任董事的企业
江苏永之信融资担保有限公司	陈凌父亲陈祖伟参股并担任董事的企业
常州长贸中心市场发展有限公司	陈凌父亲陈祖伟参股并担任董事的企业
常州长贸中心资产管理有限公司	陈凌父亲陈祖伟参股并担任董事的企业
常州府琛物业管理有限公司	陈凌配偶刘丽琴持股 100%并担任执行董事兼总经理的 企业

财务报表附注 第84页

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
	陈凌配偶刘丽琴曾持股 90%并担任执行董事兼总经理
常州正大之洲冶金炉料有限公司	的企业, 已于2021年3月转让全部所持股权并辞去执
	行董事、总经理职务
常州市云乐早期教育咨询有限公司	陈凌配偶刘丽琴持股 45.21%的企业
	陈凌父亲陈祖伟持股 99.9910%并担任董事兼总经理、陈
江苏汉莱科技有限公司	凌配偶刘丽琴及其姐姐刘华琴担任董事的企业
	陈凌父亲陈祖伟间接持股 98.9901%,陈凌配偶刘丽琴担
江苏津通激蓝光电技术有限公司	任执行董事兼总经理的企业
北京众鑫淼投资管理有限公司	股宇持股 87.76%并担任执行董事兼经理的企业
北京隆昌达电力工程有限公司	殷宇持股 99.20%的企业
北京隆昌达信息咨询有限公司	殷宇持股 99%并担任执行董事兼经理的企业
北京天时金桁投资管理有限公司	殷宇持股 95%的企业
国能通达售电有限公司	殷宇持股 98%的企业
北京京福源物业管理有限公司	殷宇持股 50%的企业
北京富海酷车汽车文化发展有限公司	殷宇持股 50%的企业
北京潞通广源电力科技有限公司	殷宇持股 100%的企业
北京隆昌达苑餐饮管理有限公司	殷宇持股 96%的企业
北京兴胜安拆除有限公司	殷宇持股99%的企业
北京中侨典当行有限公司	殷宇持股 20%并担任执行董事兼经理的企业
北京京富惠农农业科技发展有限公司	殷宇持股 99%并担任执行董事兼经理的企业
沈阳墨海堂文化艺术交流有限公司	殷宇配偶的父亲程爱国持股 50%并担任执行董事的企
	١k
山东南山建设发展股份有限公司	邓岩担任董事的企业
江苏德策律师事务所	杨相宁担任主任的单位
成都川大金钟科技有限公司	杨相宁曾担任董事的企业,已于 2020 年 11 月辞去董事
	职务
南京扬子影视文化发展有限公司	杨相宁担任董事的企业
上海爱有网络科技有限公司	杨相宁担任董事的企业
苏州工业园区两棵树投资管理有限公司	杨相宁的父亲杨永水持股 50%并担任执行董事兼总经
	理,杨相宁的配偶孙海燕持股 50%的企业
苏州老街壹号餐饮管理有限公司	杨相宁的配偶孙海燕持股 30%的企业
苏州工业园区君特法律信息咨询服务部	杨相宁的父亲杨永水持股 100%的单位
泰兴市裕华建设工程有限公司	尹晓庆的姐姐尹小星持股 40%并担任执行董事兼总经
	理: 尹晓庆的姐夫薛永兴持股 60%的企业
泰兴市德瑞工程劳务有限公司	尹晓庆姐夫薛永兴持股 100%并担任执行董事兼总经理
	的企业
杭州与能信息技术有限公司	佟晓刚持股 25%的企业
合信资成(北京)商务咨询有限责任公司	佟晓刚持股 20%的企业
北京恰兴科技有限公司	佟晓刚的姐夫由晋立持股50%并担任经理、执行董事的
	企业

$\bar{\mathbf{x}}$

财务报表附注 第85页

其他关联方名称	其他关联方与木公司的关系
南京迈达电子科技有限公司	佟晓刚的姐夫曲晋立持股 32.26%并担任执行董事的企 业
张家港迈胜电子科技有限公司	佟晓刚的姐夫曲晋立持股 30.03%并担任执行董事兼总 经理的企业
上海航传电子科技有限公司	佟晓刚的姐夫曲晋立曾担任总经理的企业, 已于 2020 年12月22日注销
中山超声科技有限公司	佟晓刚如夫曲晋立持股 100%并担任经理的企业
山东和声医疗科技有限公司	佟晓刚姐夫曲晋立持股 51%并担任董事兼总经理的企 ۱ŀ
王水银	董事
殷字	董事
佟晓刚	副总经理、财务总监、董事会秘书
邓岩	独立董事
杨相宁	独立董事
马坤	监事会主席
尹晓庆	职工监事
谢卫红	职工监事

(五)关联方交易

1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司, 其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2. 购买商品、接受劳务的关联交易

无

1. 销售商品、提供劳务的关联交易

无

1. 关联托管情况

无

1. 关联承包情况

无

财务报表附注 第86 页

1. 关联租赁情况

无

7. 关联担保情况

(1) 本公司作为被担保方

担保方	担保金额(万元)	担保起始口	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
苏州天禄光科技股份有限公 司、梅坦 (注1)	1,500.00	2018/11/16	2021/11/15	是
陈凌、梅坦	7.000.00	2018/11/16	2021/11/15	否
王水银、王一峰	600.00	2019/7/8	2021/7/7	否
陈凌,刘丽琴	2,500.00	2019/6/3	2024/6/2	좁
陈凌, 刘丽琴(注2)	2.000.00	2018/12/13	2023/12/12	是
常州天禄光电科技有限公司 (注1)	11.880.00	2019/8/26	2022/8/25	是
常州天禄光电科技有限公司 (注2)	1.350.00	2019/8/26	2022/8/25	是
陈凌、刘丽琴	4,500.00	2020/8/21	2021/8/20	否
梅坦、汤颖	4,500.00	2020/8/21	2021/8/20	否

关联担保情况说明:

注 1: 苏州天禄光科技股份有限公司、梅坦 1,500.00 万元的担保合同和常州天禄光电 科技有限公司 11,880.00 万元的担保合同已于 2020 年提前履行完毕;

注 2: 陈凌, 刘丽琴 2,000.00 万元的担保合同和常州天禄光电科技有限公司 1,350.00 万 元的担保合同, 已于2021年3月提前解除。

8. 关联方资金拆借

无

9. 关联方资产转让、债务重组情况

无 -

10. 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上年同期金额 Second conditions
关键管理人员薪酬	.395.438.23	,376,438.23

财务报表附注 第87页

1. 其他关联交易

无

12. 关联方应收应付款项

(1) 本公司应收关联方款项

	期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准各	账面余额	坏账准备
应收账款
	苏州桥畅光电有限公司	6.405.00	6.405.00	6.405.00	6,405.00

(2) 本公司应付关联方款项

无

1. 关联方承诺情况

无

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

无

(二) 利润分配情况

无

(三) 销售退回

无

(四) 其他资产负债表日后事项说明

无

财务报表附注 第88页

十四、其他重要事项说明

无

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释1. 应收账款

1. 按账龄披露应收账款

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	197, 155, 156.98	205,874,496.67
$1 - 24$	11,284.83	191.41
$2 - 3$ 年	73,545.16	205,842.67
$3 - 4$ 年	143,076.73	12,607.43
4-5年	1,400.00	97.242.38
5年以上	986,777.18	889,534.80
小计	198,371,240.88	207,079,915.36
坏账准备 减:	10,159,661.32	10,504,246.11
合计	188,211,579.56	196,575,669.25

2. 按坏账准备计提方法分类披露

	期末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 ( %)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收账款
按组合计提预期信用损失 的应收账款	198, 371. 240. 88	100.00	10.159.661.32	5.12	188,211,579.56
组合 1: 账龄组合	182,756.758.71	92.13	10,159,661.32	5.56	172,597,097.39
组合 2: 合并范围内单位往 来组合	15,614,482.17	7.87			15,614,482.17
合计	198, 371, 240.88	100.00	10, 159, 661.32		188,211,579.56

续:

$\mathcal{L}$

	期初余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (% )	账面价值
单项计提预期信用损失的 应收账款
按组合计提预期信用损失 的应收账款	207,079,915.36	100.00	10,504,246.11	5.07	196,575,669.25

财务报表附注 第89页

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $($ % $)$	账面价值
组合 1: 账龄组合	190,582.253.77	92.03	10,504,246.11	5.51	180,078,007.66
组合2:合并范围内单位往 来组合	16,497,661.59	7.97			16,497,661.59
	207,079,915.36	100.00	10,504,246.11		196.575,669.25

3. 单项计提预期信用损失的应收账款

无

4. 按组合计提预期信用损失的应收账款

		期末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	181,540,674.81	9,077.033.74	5.00
$1 - 2$ 年	11,284.83	1,128.48	10.00
$2 - 3$ 年	73,545.16	22,063.55	30.00
3-4年	143,076.73	71,538.37	50.00
4-5年	1,400.00	1,120.00	80.00
5年以上	986,777.18	986.777.18	100.00
合计	182,756,758.71	10, 159, 661.32

(1) 组合 1: 账龄组合

(2) 组合 2: 合并范围内单位往来组合

未计提坏账

			本期变动情况			斯末余额
类别	期初余额	计提	收回或转回	核销	其他变动
单项计提预期信 用损失的应收账 款
按组合计提预期 信用损失的应收 账款	10,504,246.11	-344.584.79				10,159,661.32
组合 1: 账龄组合	10,504,246.11	-344.584.79				10,159,661.32
组合 2: 合并范围 内单位往来组合

5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

财务报表附注 第90页

期初余额 类别			本期变动情况
	计提	收回或转回	核销	其他变动	期末余额
合计	10,504,246.11	-344.584.79				10.159,661.32

6. 本期无实际核销的应收账款

7. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额 的比例(%)	己计提坏账准备
京东方科技集团股份有限公司	55,631,898.89	28.04	2,787,764.88
明基友达集团	49,009,469.36	2471	2.450.473.47
中强光电股份有限公司	20, 171, 550. 13	10.17	1,008,577.51
中国电子信息产业集团有限公司	16,981,724.70	8.56	849.086.24
翰博高新材料(合肥) 股份有限公 $\overline{\overline{\mathbf{u}}}$	16.681.675.36	8.41	834,083.77
合计	158,476,318.44	79.89	7.929.985.87

注:本财务报表附注披露的前5名客户的应收账款情况已将受同一实际控制人控制的销 售客户合并计算。

其中: 京东方科技集团股份有限公司包括北京京东方茶谷电子有限公司、重庆京东方显 示照明有限公司、高创(苏州)电子有限公司、合肥京东方显示光源有限公司、苏州京东方 信息科技有限公司、京东方光科技有限公司、合肥京东方视讯科技有限公司、厦门京东方电 子有限公司、重庆京东方智慧电子系统有限公司。

明基友达集团包括苏州佳世达电子有限公司、达亮电子(苏州)有限公司、辅讯光电工 业(苏州)有限公司、苏州佳世达电通有限公司、苏州佳世达光电有限公司、友达光电股份 有限公司、景智电子(合肥)有限公司、达运精密工业(厦门)有限公司、友达光电(厦门) 有限公司、友达光电(苏州)有限公司、达运精密工业股份有限公司。

中强光电股份有限公司包括苏州璨宇光学有限公司、苏州璨鸿光电有限公司、苏州璨曜 光电有限公司。

中国电子信息产业集团有限公司包括福建捷联电子有限公司、冠捷显示科技(北海)有 限公司、南京中电熊猫液晶显示科技有限公司、冠捷显示科技(厦门)有限公司、冠捷显示 科技(中国)有限公司、南京中电熊猫照明有限公司、冠捷科技(青岛)有限公司、冠捷科 技(北京)有限公司。

翰博高新材料(合肥)股份有限公司包括翰博高新材料(合肥)股份有限公司、福映光电 (北京)有限公司、重庆翰博光电有限公司、合肥福映光电有限公司、博讯光电科技(合肥) 有限公司、重庆福映光电有限公司。

财务报表附注 第91页

1. 因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

1. 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

无

1. 应收账款其他说明

无

注释2. 其他应收款

项目		期初余额
ਜ	.496.679.26	1.446.641.50
合计	496 679 26	446.641.50

(一) 其他应收款

1. 按账龄披露其他应收款

		期木余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内	1,069,990.95	53,499.55	5.00
$1 - 2$ 年	404,400.00	40,440.00	10.00
$2 - 3$ 年	54,700.00	16,410.00	30.00
$3 - 4$ 年	115,875.73	57,937.87	50.00
$4 - 5$ 年	100,000.00	80,000.00	80.00
5年以上	420.000.00	420,000.00	100.00
小计	2,164,966.68	668,287.42
减:坏账准备	668,287.42
合计	1,496,679.26

2. 按款项性质分类情况

款项性质	期末会额	期初余额
员工购房借款	1,250,000.00	1,250,000.00
备用金/押金/保证金	625,945.43	331,695.46
往来款及其他	289,021.25	516,386.14
台计	2,164,966.68	2,098,081.60

财务报表附注 第92页

$3-2-2-108$

		期末余额			期初会额
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
第一阶段	2.164.966.68	668,287.42	1,496,679.26	2,098,081.60	651,440.10	1.446.641.50
第二阶段
第三阶段
合计	2.164,966.68	668,287.42	496.679.26	2,098.081.60	651,440.10	1,446.641.50

3. 按金融资产减值三阶段披露

4. 按坏账准备计提方法分类披露

			期末余额
	账面余额		坏账准备
类別	金额	比例 $($ %)	金额	计提比例 (% )	账面价值
单项计提预期信用损失的 其他应收款
按组合计提预期信用损失 的其他应收款	2,164,966.68	100.00	668,287.42	30.87	1,496,679.26
组合 1: 账龄组合	2.164,966.68	100.00	668.287.42	30.87	1,496,679.26
组合 2: 合并范围内单位往 来组合
合计	2,164.966.68	100,00	668,287.42		1,496,679.26

续:

	期初余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 ( %)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项计提预期信用损失的 其他应收款
按组合计提预期信用损失 的其他应收款	2,098,081.60	100.00	651,440.10	31.05	1,446,641.50
组合 1: 账龄组合	2,098,081.60	100.00	651.440.10	31.05	1,446,641.50
组合 2: 合并范围内单位往 来组合
合计	2,098,081.60	100.00	651,440.10		1,446,641.50

1. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况

无

6. 按组合计提预期信用损失的其他应收款

		期末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%) 5.00
1年以内	1,069,990.95	53,499.55
1-2年	404,400.00	40,440.00	10.00
$2 - 3$ 年	54,700.00	16,410.00	30.00
$3 - 4$ 年	115,875.73	57,937.87	50.00
4-5年	100,000.00	80,000.00	80.00
5年以上	420,000.00	420,000.00	100.00
合计	2,164,966.68	668,287.42

(1) 组合 1: 账龄组合

7 其他应收款坏账准各计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用振失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)	合计
期初余额	651,440.10			651,440.10
期初余额在木期
一转入第二阶段
一转入第三阶段
-转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	16.847.32			16,847.32
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	668,287.42			668,287.42

(1) 本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款

无

1. 本期无实际核销的其他应收款

财务报表附注 第94页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
祝坤林等在职员工	员工购房借款	1,250,000.00	1至5年	57.74	532,500.00
中华人民共和国苏州海关	集中中报内销 补税押金	108,108.00	1年以内	4.99	5,405.40
电子有限公 高创(苏州) 司	产品风险保证 金	100,000.00	1至2年	4.62	10.000.00
吴鼎氏	备用金	100,000.00	1年以内	4.62	5,000.00
杭树喜	备用金	65,887.88	1年以内	3.04	3,294.39
计 슬		1,623,995.88		75.01	556,199.79

0 按欠款方归集的期末会额前五名的其他应收款

1. 涉及政府补助的其他应收款

无

1. 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

1. 转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

无

1. 其他应收款其他说明

无

注释3. 长期股权投资

款项性质	期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	13,009,123.43		13,009,123.43	13,009,123.43		13.009.123.43
对联营、合营企业 投资
合计	13,009,123.43		13,009,123.43	13,009,123.43		13.009.123.43

1. 对子公司投资

被投资单位	初始 投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
苏州棽畅光 电科技有限	3.000.000.00	3.000.000.00			3.000.000.00

财务报表附注 第95页

被投资单位	初始 期初余额 投资成本		本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
公司
广州境钲光 电科技有限 公司	10,000,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00
天禄(香港) 光科技有限 公司	9.123.43	9,123.43			9.123.43
合计	13,009,123.43	13.009,123.43			13,009,123.43

2. 对联营、合营企业投资

无

1. 长期股权投资的说明

无

注释4. 营业收入及营业成本

营业收入、	营业成本
	本期金额		上年同期金额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	169,770,645.73	125.252,440.66	105,547,580.00	78,286,747.03
其他业务	10.992,234.28	2.751,889.25	9,932,719.06	7,836,879.81
合け	180,762,880.01	128,004,329.91	115,480,299.06	86, 123, 626.84

2. 合同产生的收入情况

合同分类	主营业务产品销售
一、商品类型
台式显示器	106,861,458.88
笔记本电脑	38,653,757.70
灯具	4,268,848.88
平板电脑	12,639,808.74
液晶电视	7,330,062.96
其他	11,008,942.85
合计	180,762,880.01
二、按经营地区分类
华东	102,284,145.90
西南	40,476,152.59

财务报表附注 第96页

合同分类	主营业务产品销售
华北	17,936,187.49
化中	3,012,114.86
华南	14,086,898.59
培外	2,967,380.58
A	180,762,880.01

1. 营业收入的说明

无

注释5. 投资收益

项目	本期金额	上年同期金额
理财收益	41,952.81	48.711.49
处置长期股权投资产生的投资收益		$-9,285,202.87$
合计	41,952.81	-9.236,491.38

十六、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	$-57.181.53$
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统- 标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取 得的投资收益	60.152.81
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

财务报表附注 第97页

		逆明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2.256.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减: 所得税影响额	1.124.81
少数股东权益影响额(税后)
	4.102.47

(二) 净资产收益率及每股收益

	加权平均	75
报告期利润	净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.94	35	1.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股		135	0.35
股东的净利润	6.94

财务报表附注 第98页

ombogning 证书序号:0000093 alan batan ing pa	国 说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	准予执行注册会计师法定业务的 部门依法审批,	凭证,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发	王 涂改、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、	转让。 出借、 租.	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的。	$\circ$ 政部门交回《会计师事务所执业证书》	财 CALL DESK	. драмазовусы 扇鸣 北京 SOURFEMENTSTANDINGSPA a o 发证机关	冚 REGISTER X 七年		中华人民共和国财政部制	C) CONDIAN CONDI G
国家 C				$\sim$		ຕ໌		$\overline{4}$			用于业务 $\mathbb{R}$	군 me Hr			E
a a b b b b b b b b b $\binom{m}{k}$			所 务 事 厚 六 $\triangle 1$	UW W.		特殊普通合伙) 大华会计师事务所 称: 女		顺涨 席合伙人 萛	0000000000 任会计师: 州	北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 所: 芗 营 经	特殊普通合伙 $\ddot{x}$ 形 适 组	11010148 执业证书编号:	京财会许可[2011]0101号 批准执业文号:	批准执业日期: 2011年11月03日	e e la colora de la colora de la colora de la colora de la colora de la colora de la colora de la colora de la

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