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TAISOL Interim / Quarterly Report 2016
52316_rns_2016-11-11_ca7c1cd5-e8c0-42c5-b9e9-86d7735f48e5.pdf
Interim / Quarterly Report
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泰碩電子股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇五年及一〇四年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台北市內湖區瑞光路302號3樓 話: $(02)2656 - 2658$ 重
錄 $\mathbf{B}$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 11$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 |
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 28$ |
| (七)關係人交易 | 29 |
| (八)質押之資產 | 29 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 30 |
| (十)重大之災害損失 | 30 |
| (十一)重大之期後事項 | 30 |
| $(+)$ 其 他 |
30 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $31 - 32$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 33 |
| 3.大陸投資資訊 | $33 - 34$ |
| (十四)部門資訊 | $34 - 35$ |
$\sim$ 2 $\sim$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F. TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒:
泰碩電子股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年九月三十日之合併 資產負債表 , 暨民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九月三 十日之合併綜合損益表、民國一○五年及一○四年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本 會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導 」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 台財證六字第0930104860號 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 $-\bigcirc$ $\overline{L}$ 年 十一 月 $+-$ 民. 或 $\mathbf{H}$
| 單位:新台幣千元 | $\mathcal{N}_0$ 104.9.30 鬬 4 $\frac{9}{6}$ 104.12.31 貘 44 $\mathcal{N}_0$ 105.9.30 氱 41 |
20,000 s |
$\mathbf{z}$ 42,731 $\mathbf{z}$ 42,672 |
25 531,363 28 661,873 29 696,732 |
$\overline{10}$ 219,531 $\overline{10}$ 244,660 $\equiv$ 256,488 |
25,901 29,841 15,977 |
5.123 5,150 23,007 |
38 824,649 $\overline{4}$ 984,196 43 1,012,204 |
$\Xi$ 286,496 $\overline{c}$ 287,776 $\equiv$ 291,631 |
29.583 18,874 |
듸 316,079 $\overline{13}$ 306,650 $\equiv$ 291,631 |
52 1,140,728 54 1,290,846 $-54$ 1,303,835 |
32 697,902 29 696,122 30 696,122 |
$\sigma$ 115,650 5 115,819 $\sim$ 117,065 |
$\sim$ 50,741 $\mathbf{c}$ 50,741 3 63,978 |
$\mathbf 6$ 130,053 $\infty$ 184,703 $\infty$ 178,462 |
$\tilde{\phantom{a}}$ 68,507 2 44,384 (2,336) |
(3, 891) (9,405) (9,405) |
48 1,058,962 46 1,082,364 $\frac{46}{5}$ 1,043,886 |
$\frac{1}{2}$ 2,199,690 $\frac{100}{2}$ 2,373,210 $\frac{100}{2}$ 2,347,721 ທ່ |
翻 會計主管:陳淑惠 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ,未依一般公認審計準則查核 其子公司 经核儿 家庭制作 三、三、 k 空睡 股份 有干 九月 民國一〇五年及一〇四年 泰碩 |
1918 1 3 = 1 - 8 & x 8 = 1 8 E $+$ 民國一〇五年九月三 |
負債及權益 流動負債: $\mathcal{S}_e$ 104.9.30 $\frac{1}{2}$ $\frac{3}{6}$ 104.12.31 聊 $\vert$ 4 $\frac{3}{6}$ 105.9.30 哥 邻 |
短期借款(附註六(七)) 2100 33 709,400 26 620,655 $\overline{a}$ 445,875 S |
一年內到期長期借款(附註六(八)及八) 2322 29 626,458 $\overline{5}$ 733,870 $\frac{1}{4}$ 954,359 |
應付帳款 2170 $\sim$ 34,267 $\overline{\mathcal{L}}$ 47,169 $\overline{\mathbf{c}}$ 40,085 |
其他應付款(附註六(十一)) 2200 $\overline{2}$ 264,198 $\overline{1}$ 324,672 12 290,302 |
本期所得税負債 2230 $\overline{\mathcal{L}}$ 51,933 $\mathfrak{c}$ 76,622 $\tilde{\phantom{a}}$ 79,753 |
其他流動負債 2300 2 51,411 $\overline{c}$ 42,632 $\sim$ 52,108 |
流動負債合計 非流動負債: 80 1,737,667 78 1,845,620 $\overline{29}$ 1,862,482 |
應付公司債(附註六(九)及八) 2530 18,844 12,130 8,805 |
長期借款(附註六(八)及八) 2540 $\overline{1}$ 368,982 $\geq$ 384,582 $\overline{1}$ 387,410 |
非流動負債合計 9,322 8,458 6,954 |
負債總計 27,318 30,583 22,929 |
根益(附註六(九)(十三)(十四)(十五)): 8,874 65,240 32,028 |
普通股股本 3110 28,683 26,597 27,113 |
資本公積 3200 20 462,023 22 527,590 $\overline{21}$ 485,239 |
法定盈餘公積 3310 |
未分配盈餘 3350 |
國外營運機構財務報表換算之兒換差額 3410 |
庫藏股票 3500 |
模益總計 | 負債及權益總計 $\frac{8}{100}$ 2,199,690 Ш $\frac{100}{2}$ 2,373,210 $\frac{100}{2}$ $S = 2,347,721$ |
合併財務季報告附註) $\frac{1}{2}$ 雹 經理人:梁竣興 |
|
| 資 資 產 | 现金及约當現金(附註六(一)) 1100 |
應收票據及帳款淨額(附註六(二)) 1170 |
其他應收款-關係人(附註六(二)及七) 1210 |
存货(附註六(三)) 130X |
預付款項(附註六(十)) 1410 |
其他流動資產(附註六(二)及八) 1470 |
流動資產合計 非流動資產: |
採用權益法之投資(附註六(四)) 1550 |
不動產、廢房及設備(附註六(五)及八) 1600 |
無形資產(附註六(六)) 1780 |
逃延所得税資產 1840 |
長期預付租金(附註六(十)) 1985 |
其他非流動資產-其他 1990 |
非流動資產合計 | 資產總計 | 清澈 董事長:余清松 |
$\frac{1}{2}$
$\bar{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
$\begin{array}{r} 1100 \ 1170 \ 1100 \ 1300 \ 1410 \ 1470 \ \end{array}$
1550
1600
1780
1840
1985
僅經核閱,未依七般公認審計準則查核 泰碩電子 医病毒假全社及其子公司 行进将行规定表 民國一〇五年及一〇四年七月一日至九 第二川向長早の五年及一〇四年一月一日至九月三十日 單位:新台幣千元
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | % | 104年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入(附註六(十七)) | 額 金 \$. 813,720 |
% 100 |
金 額 667,487 |
% 100 |
額 金 2,078,325 |
100 | 額 金 1,817,160 |
% 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)及十二) | 604,167 | 74 | 513,112 | 77 | 1,577,049 | 76 | 1,417,257 | 78 |
| 5900 | 營業毛利 | 209,553 | 26 | 154,375 | 23 | 501,276 | 24 | 399,903 | 22 |
| 6000 | 營業費用(附註六(二)(十二)(十五)、七 | ||||||||
| 及十二): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 63,666 | 8 | 45,386 | 7 | 159,006 | 8 | 129,932 | 7 |
| 6200 | 管理費用 | 35,020 | 4 | 35,009 | 5 | 98,691 | 5 | 96,811 | 5 |
| 6300 | 研究發展費用 | 35,948 | $\overline{4}$ | 38,283 | 6 | 108,311 | 5 | 103,716 | 6 |
| 134,634 | 16 | 118,678 | 18 | 366,008 | 18 | 330,459 | 18 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 74,919 | 10 | 35,697 | 5 | 135,268 | 6 | 69,444 | $\overline{4}$ |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(四)(九)(十九) | ||||||||
| 及七): | |||||||||
| 7010 | 其他收入 | 5,778 | 1 | 2,405 | 15,710 | $\mathbf{1}$ | 14,384 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (11, 871) | (1) | 29,069 | 5 | (15,909) | (1) | 22,403 | 1 |
| 7050 | 財務成本 | (873) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1, 155) | (2,988) | $\overline{\phantom{a}}$ | (3,345) | ||
| 7070 | 採用權益法認列之關聯企業(損)益之份額 | 357 | (6,707) | (1) | (2, 722) | $\pm$ | (12, 819) | (1) | |
| (6,609) | $\blacksquare$ | 23,612 | $\overline{4}$ | (5,909) | $\omega$ : | 20,623 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7900 | 税前淨利 | 68,310 | 10 | 59,309 | 9 | 129,359 | 6 | 90,067 | 5 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十三)) | 6,410 | $\mathbf{1}$ | 10,147 | 2 | 17,945 | 14,460 | -1 | |
| 本期淨利 | 61,900 | 9 | 49,162 | 7 | 111,414 | 5 | 75,607 | $\overline{4}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(十四)): | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (24,951) | (3) | 28,828 | 5 | (46, 720) | (2) | 11,723 | -1 |
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | ||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (24,951) | (3) | 28,828 | $\overline{5}$ | (46, 720) | (2) | 11,723 | -1 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 36,949 | 6 | 77,990 | 12 | 64,694 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 87,330 | $\overline{5}$ |
| 本期淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 綜合損益總額歸屬於: |
61,900 S |
9 | 49,162 | $\overline{z}$ | 111,414 | $-5$ | 75,607 | $\overline{4}$ |
| 8710 | 母公司業主 | S 36,949 |
$\overline{6}$ | 77,990 | 12 | 64,694 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 87,330 | $\frac{5}{2}$ |
| 每股盈餘(元)(附註六(十六)) | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | S | 0.89 | 0.70 | 1.61 | 1.08 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | S | 0.80 | 0.64 | 1.45 | 0.99 | |||
| 單位:新台幣千元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 構財務報表 國外營運機 |
|||||||
| 贬 | 普通股 | 資本公積 | 法定盈 餘公積 |
未分配 盈 餘 |
鎮 換算之兌換 差 |
庫藏股票 | 權益總計 | |
| 民國一〇四年一月一日餘額 | S | 697,500 | 103,977 | 34,142 | 210,545 | 56,784 | 1,102,948 | |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 |
16,599 | (16, 599) | ||||||
| (139,500) | (139, 500) | |||||||
| 本期淨利 | 75,607 | 75,607 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 1.723 | 11,723 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 75,607 | 11,723 | 87,330 | |||||
| 發行可轉換公司債認列權益組成項目-認股權 | 10,350 | 10,350 | ||||||
| 可轉換公司債轉換 | 402 | 1,047 | 1,449 | |||||
| 庫藏股買回 | ı | (3,891) | (3, 891) | |||||
| 股份基礎給付交易 | 276 | $\mathbf{I}$ | 276 | |||||
| 民國一〇四年九月三十日餘額 | S | 697,902 | 115,650 | 50,741 | 130,053 | 68,507 | (3,891) | 1,058,962 |
| 民國一〇五年一月一日餘額 | 5 | 696,122 | 115,819 | 50,741 | 184,703 | 44,384 | (9,405) | 1,082,364 |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 13,237 | (13, 237) | ||||||
| 普通股現金股利 | (104, 418) | (104, 418) | ||||||
| 本期淨利 | 11,414 | 111,414 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | (46, 720) | (46, 720) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 11,414 | (46, 720) | 64,694 | |||||
| 股份基礎給付交易 | 1,246 | ı | ı | ı | 1.246 | |||
| 民國一〇五年九月三十日餘額 | 5 | 696,122 | 117,065 | 63,978 | 178,462 | (2,336) | (9,405) | 1,043,886 |
一日至九月三十日
民國一〇五年及 三川 第三
僅經核閱, 未确一般公認審計準則查核
泰碩電子職商者展风討及其子公司
日凶日に川昌
(任用權盗變動表
健 經理人:梁峻興
(請詳閱復期合併財務季報告附註)
滋暖
會計主管:陳淑惠
健業
董事長:余清松
催經核關, 未保上我介绍事 计单则查核素项電子 经固定费用的 其子公司
泰碩電子 经合作股份 其子公司
全国网络利用
單位:新台幣千元
$\bar{\omega}$
| 105年1月至9月 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | \$ | |
| 本期稅前淨利 調整項目: |
129,359 | 90,067 |
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 64,521 | 50,106 |
| 攤銷費用 | 3,582 | 2,839 |
| 呆帳費用提列數(轉列收入) | 105 | (629) |
| 利息費用 | 2,988 | 3,345 |
| 利息收入 | (4, 471) | (4, 445) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 1,246 | 276 |
| 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 | 2,722 | 12,819 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 740 | 1,170 |
| 處分無形資產損失 | 73 | |
| 未實現外幣兒換損失 | 17,116 | |
| 無形資產轉列費用數 | 400 | |
| 存貨跌價及呆滯(迴轉利益)損失 | (2,771) | 503 |
| 公司債發行成本攤銷數 | 1,243 | 1,118 |
| 迴轉銷貨退回與折讓數 | (1,251) | |
| 收益費損項目合計 | 87,421 | 65,924 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產淨變動: | ||
| 應收票據及帳款(增加)減少 | (236,097) | 107,982 |
| 其他應收款一關係人減少 | 7,055 | 84 |
| 存貨減少 | 38,084 | 27,766 |
| 預付款項減少 | 30,081 | 7,582 |
| 其他流動資產(增加)減少 | (9, 525) | 8,191 |
| 其他非流動資產一其他增加 | (14) | (8, 887) |
| 與營業活動相關之資產淨變動合計 | (170, 416) | 142,718 |
| 與營業活動相關之負債淨變動: 應付帳款增加(減少) |
35,210 | (28, 846) |
| 7,490 | 879 | |
| 其他應付款項增加 其他流動負債增加 |
17,857 | 1,413 |
| 與營業活動相關之負債淨變動合計 | 60,557 | (26, 554) |
| 與營業活動相關之資產及負債淨變動數 | (109, 859) | 116,164 |
| 調整項目合計 | (22.438) | 182,088 |
| 營運產生之現金 | 106,921 | 272,155 |
| 收取之利息 | 2,459 | 4,524 |
| 支付之利息 | (410) | (1, 195) |
| 支付之所得稅 | (23, 563) | (40, 117) |
| 營業活動之淨現金流入 | 85,407 | 235,367 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (71, 274) | (47, 576) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 495 | 29 |
| 其他應收款一關係人增加 | (34, 267) | |
| 取得無形資產 | (2,717) | (3,917) |
| 其他流動資產減少 | 149 | 3,977 |
| 其他非流動資產一其他增加 | (7, 944) | (10,095) |
| 投資活動之淨現金流出 | (81, 291) | (91, 849) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(减少) | 20,000 | (59, 856) |
| 發行公司債 | (60, 878) | 294,850 (30, 694) |
| 償還長期借款 發放現金股利 |
(104, 418) | (139, 500) |
| (3,891) | ||
| 庫藏股票買回成本 籌資活動之淨現金流(出)入 |
(145, 296) | 60,909 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (33,600) | 10,846 |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (174, 780) | 215,273 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 620,655 | 494,127 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 445,875 | 709,400 |
(請詳閱後附合併財務季報卷附註) 經理人:梁竣興
民國一〇五年及一〇四年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇五年及一〇四年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
泰碩電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十三年九月二十三日奉經濟部核 准設立,登記地址為臺北市內湖區瑞光路302號3樓。本公司及子公司(以下簡稱合併公司) 主要營業項目為連接器之製造、代理銷售及買賣,電子電腦之零組件加工製造裝配買賣業 務、電線電纜之加工組裝製造之買賣、鎂鋁合金部件之買賣、汽車零配件加工製造之買賣 及代理各項國內外廠商產品之經銷報價投標等業務。
本公司股票自民國一〇二年十二月十三日起,於台灣證券交易所上市。合併公司之主 要營運活動及營運部門資訊,請參閱附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇五年十一月十一日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 理」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 折舊及攤銷方法之闡釋」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 產性植物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
理事會發布
| 理事會發布 | ||
|---|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」 |
2014年1月1日 |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 2018年1月1日 量:
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 2018年1月1日 闡釋」
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 2017年1月1日 資產之認列 :
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2014.5.28 | 國際財務報導準則第15號「 | 新準則以單一分析模型按五個步驟決 |
| 2016.4.12 | 客户合约之收入; | 定企業認列收入之方法、時點及金額 |
| ,將取代現行國際會計準則第18號 | ||
| 收入 , 及國際會計準則第11號「建造 | ||
| 合約」以及其他收入相關的解釋。 | ||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 | ||
| ;辩認履約義務、主理人及代理人之 |
考量、智慧財產之授權及過渡處理。
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2013.11.19 2014.7.24 |
國際財務報導準則第9號 Г. 金融工具」 |
新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下: |
| ・分類及衡量:金融資産係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。 |
||
| ・減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。 |
||
| ・避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。 |
||
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 租賃」 | • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 |
|
| ・出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 租賃」類似。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
合併財務報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。
2.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 |
| 本公司 | 世窗電子(香港)有限公司 (以下簡稱世窗電子) |
投資控股及買賣業 | 100 % | 100 % | 100 % |
| 本公司 | 泰碩電子(香港)有限公司 (以下簡稱泰碩香港) |
投資控股 | 100 % | 100 % | $100 \%$ |
| 本公司 | TaiSol Electronics Japan Co., Ltd. (以下簡稱TaiSol (Japan)) |
買賣業 | 100 % | $100\%$ | 100 % |
| 本公司 | Techmaster Limited (SAMOA) (以下簡稱Techmaster) |
買賣業 | 100 % | $100\%$ | 100 % |
| 世窗電子 東莞泰碩電子有限公司 (以下簡稱東莞泰碩) |
製造及買賣業 | 100 % | $100\%$ | 100 % | |
| 泰碩香港 蘇州泰碩電子有限公司 (以下簡稱蘇州泰碩) |
製造及買賣業 | 100 % | 100 % | 100 % |
合併公司並無未列入合併財務報告之子公司。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。所得稅費用若係直接認列於權益項目或其他綜合損 益項目者,係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異,以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率 ,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
$\sim$ $\sim$
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | S | 918 | 468 | 606 |
| 活期存款 | 322,826 | 444,450 | 513,493 | |
| 定期存款 | 122,131 | 175,737 | 195,301 | |
| 合併現金流量表所列之現金及 約當現金 |
445,875 | 620,655 | 709,400 |
(二)應收帳款、應收票據及其他應收款
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 81,044 | 14,845 | 16,699 |
| 應收帳款 | 874,394 | 720,040 | 610,755 | |
| 其他應收款一關係人 | 40,085 | 47,169 | 34,267 | |
| 其他應收款(列於其他流動資產) | 9,576 | 5,480 | 6,830 | |
| 滅·備抵呆帳 | (1,079) | (1,015) | (996) | |
| S | 1,004,020 | 786,519 | 667,555 |
合併公司之應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司已逾期但未減損應收帳款及其他應收帳款之帳齡分析如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期1~30天 | \$ | 5,195 | 623 | 2,378 |
| 逾期31~120天 | 1,820 | 3,440 | - | |
| 逾期121~365天 | 203 | ۰ | 23 | |
| S | 7.218 | 4,063 | 2,401 |
合併公司應收帳款備抵呆帳變動如下:
| 組合評估之 減損損失 |
|
|---|---|
| 105年1月1日餘額 | \$ 1,015 |
| 認列應收帳款之減損損失 | 105 |
| 外幣換算損益 | (41) |
| 105年9月30日餘額 | -1,079 |
$\sim 10$
| 組合評估之 減損損失 |
||
|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 | 1,615 | |
| 減損損失迴轉 | (629) | |
| 外幣換算損益 | 10 | |
| 104年9月30日餘額 | 996 |
(三)存 貨
$\mathcal{L}$
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 製 成品 |
\$ | 185,639 | 208,053 | 156,244 |
| 在製品 | 31,566 | 31,909 | 37,410 | |
| 物料 原 |
54,460 | 78,450 | 64,256 | |
| 商 品 |
18,637 | 6,260 | 6,288 | |
| S | 290,302 | 324,672 | 264,198 |
合併公司之銷貨成本明細如下:
| .1054 | 104年 | 105年 | $104$ 年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 存貨銷貨成本 | 605,681 | 511,805 | 1,577,308 | 1,411,092 | |
| 存貨跌價及呆滯損失(迴轉利益) | (2,961) | 176 | (2.771) | 503 | |
| 存貨報廢損失 | 1.447 | 1,131 | 2.512 | 5,662 | |
| 604,167 | 513,112 | $_1,577,049$ | 1,417,257 |
合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(四)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 105.9.30 | $\sim$ $\sim$ $\sim$ ш 2.31 |
9.30 ПА _________ |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 業 關聯 -15 I |
147 | 8,805 | 12,130 --------- |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}))$
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 對個別不重大關聯企業之權益 之期末彙總帳面金額 |
8.805 | 12,130 | 18.844 |
| 105年 | 104年 | 105年 | 104年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額: | 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 繼續營業單位本期淨利(損) | 357 | (6,707) | (2,722) | (12, 819) | ||
| 其他綜合損益 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | |||
| 綜合損益總額 | 357 | (6,707) | (2, 722) | (12,819) |
$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$
合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| Цb 土 |
房屋及 建 桑 |
機器 設備 |
模具 設備 |
辩公 設備 |
其他 設備 |
總計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$107,699 | 57,474 | 199,381 | 78,544 | 7,679 | 168,276 | 619,053 |
| 璔 添 |
8,739 | 22,651 | 350 | 43,906 | 75,646 | ||
| 處 分 |
(4,012) | (3,576) | (178) | (1,966) | (9, 732) | ||
| 類 重分 |
5,228 | 1,689 | 525 | 7,442 | |||
| 匯率變動之影響 | (12, 376) | (5,668) | (365) | (11,920) | (30, 329) | ||
| 民國105年9月30日餘額 | \$107,699 | 57,474 | 196,960 | 93,640 | 7,486 | 198,821 | 662,080 |
| 民國104年1月1日餘額 | \$107,699 | 56,554 | 201,500 | 52,024 | 7,000 | 133,829 | 558,606 |
| 增 添 |
920 | 13,701 | 15,722 | 2,304 | 10,883 | 43,530 | |
| 處 分 |
(16, 219) | (1, 804) | (1, 533) | (829) | (20, 385) | ||
| 重分 類 |
1,939 | 1,775 | 675 | 4,389 | |||
| 匯率變動之影響 | 3,228 | 1,239 | 114 | 2,445 | 7,026 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | \$ 107,699 | 57,474 | 204,149 | 68,956 | 7,885 | 147,003 | 593,166 |
| 折舊及減損損失: | |||||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ | 12,152 | 112,075 | 31,930 | 2,474 | 75,840 | 234,471 |
| 本年度折舊 | 902 | 20,008 | 14,657 | 1,278 | 27,676 | 64,521 | |
| 處 分 |
(3,360) | (3, 115) | (160) | (1, 862) | (8, 497) | ||
| 匯率變動之影響 | (7,525) | (2, 438) | (160) | (5, 702) | (15, 825) | ||
| 民國105年9月30日餘額 | \$ | 13,054 | 121,198 | 41,034 | 3,432 | 95,952 | 274,670 |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 11,011 | 105,513 | 18,911 | 2,121 | 51,919 | 189,475 |
| 本年度折舊 | 840 | 18,038 | 10,424 | 1,464 | 19,340 | 50,106 | |
| 處 分 |
(15,098) | (1,786) | (1, 497) | (805) | (19, 186) | ||
| 匯率變動之影響 | 1,814 | 559 | $\frac{38}{5}$ | 1,378 | 3,789 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | S | 11,851 | 110,267 | 28,108 | 2,126 | 71,832 | 224,184 |
| 帳面價值: | |||||||
| 民國105年1月1日 | \$ 107,699 | 45,322 | 87,306 | 46,614 | 5,205 | 92,436 | 384,582 |
| 民國105年9月30日 | \$ 107,699 | 44,420 | 75,762 | 52,606 | 4,054 | 102,869 | 387,410 |
| 民國104年1月1日 | \$ 107,699 | 45,543 | 95,987 | 33,113 | 4,879 | 81,910 | 369,131 |
| 民國104年9月30日 | \$107,699 | 45,623 | 93,882 | 40,848 | 5,759 | 75,171 | 368,982 |
合併公司之不動產、廠房及設備作為長短期借款、融資額度及發行可轉換公司債 擔保之明細,請詳附註八。
(六)無形資產
| 電腦軟體 | 專利權 | 商標權 | 찱 總 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ 17,575 |
3,474 | 7,600 | 28,649 |
| 單獨取得 | 1,775 | 942 | 2,717 | |
| 處 分 |
(31) | (1,030) | (32) | (1,093) |
| 匯率變動影響數 | (941) | (3) | (944) | |
| 民國105年9月30日餘額 | \$ 18,378 |
3,383 | 7,568 | 29,329 |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ 18,069 |
3,706 | 7,600 | 29,375 |
| 單獨取得 | 2,955 | 962 | 3,917 | |
| 處 分 |
(3, 834) | (534) | (4,368) | |
| 匯率變動影響數 | 263 | 263 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | \$ 17,453 |
4,134 | 7,600 | 29,187 |
| 攤 銷: |
||||
| 民國105年1月1日餘額 | \$ 11,917 |
1,188 | 7,086 | 20,191 |
| 本期攤銷 | 2,409 | 792 | 381 | 3,582 |
| 處 分 |
(31) | (630) | (32) | (693) |
| 匯率變動影響數 | (705) | (705) | ||
| 民國105年9月30日餘額 | \$ 13,590 |
1,350 | 7,435 | 22,375 |
| 民國104年1月1日餘額 | \$ 13,171 |
1,399 | 6,575 | 21,145 |
| 本期攤銷 | 2,089 | 367 | 383 | 2,839 |
| 處 分 |
(3, 834) | (461) | (4,295) | |
| 匯率變動影響數 | 176 | 176 | ||
| 民國104年9月30日餘額 | 11,602 \$ |
1,305 | 6,958 | 19,865 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國105年1月1日 | 5,658 S |
2,286 | 514 | 8,458 |
| 民國105年9月30日 | S. 4.788 |
2,033 | 133 | 6,954 |
| 民國104年1月1日 | \$ 4,898 |
2,307 | 1,025 | 8,230 |
| 民國104年9月30日 | 5,851 \$ |
2,829 | 642 | 9,322 |
合併公司之無形資產均未有提供作質押擔保之情形。
(七)短期借款
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | c ۱D |
20,000 | |||
| 尚未使用額度 | c ம |
682,440 | 464,012 | 464,395 | |
| 利率區間 | 1.15% | $\blacksquare$ |
合併公司民國一〇四年十二月三十一日及九月三十日均無向銀行借款之情形。 (八)長期借款
合併公司長期借款之明細、條件與條款如下:
| 104.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 合約到期年度 | 額 全 |
||
| 擔保銀行借款 | 美金 | $1.38\%$ $-1.90\%$ | 民國一〇七年 \$ | 61,546 | |
| 減:一年內到期部份 | (42,672) | ||||
| 合 찱 |
18,874 |
| 104.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 合約到期年度 | 額 | |||
| 擔保銀行借款 | 美金 | $1.38\%$ $-1.59\%$ | 民國一〇七年 8 | 72,314 | ||
| 減:一年內到期部份 | (42,731) | |||||
| 計 수 |
29,583 S |
合併公司民國一〇五年九月三十日無長期借款之情形。
合併公司資產設定抵質押提供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
- (九)應付可轉換公司債
- 1.合併公司於民國一〇四年一月二十九日發行國內第一次有擔保可轉換公司債,其明 細如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 有擔保可轉換公司債原始發 行金額 |
$\mathbb{S}$ | 300,000 | 300,000 | 300,000 | |
| 減:應付公司債折價尚未 攤銷餘額 |
(4,674) | (7,286) | (8,152) | ||
| 應付公司債發行成本 尚未攤銷餘額 |
(2,195) | (3, 438) | (3,852) | ||
| 累積已轉換金額 | (1,500) | (1,500) | (1,500) | ||
| 期末應付公司債餘額 | 291,631 | 287,776 | 286,496 | ||
| 權益組成部分一轉換權(帳列 資本公積一認股權) |
10,298 | 10,298 | 10,298 | ||
| 105年 | 104年 | 105年 | 104 $#$ | ||
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 利息費用 | \$ | 873 | 863 | 2,612 | 2,327 |
- 2.上述可轉換公司債之主要發行條款如下:
- (1)發行總額:300,000千元。
- (2)發行面額:100千元。
- (3)發行期間:三年(民國一〇四年一月二十九日至一〇七年一月二十九日)。
- (4)票面利率: 0%。
- (5)贖回辦法:
當符合下列情形之一時,本公司得提前贖回債券:
- A.可轉換公司債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,本公司普 通股在證券櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達 30%以上;
- B.可轉換公司債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,尚未轉換 之債券總金額低於原發行總額之10%時,合併公司得按債券票面金額,以現金 贖回其全部債券。
- (6)到期本金償還:
除已被提前贖回或行使轉換權外,到期時合併公司將按債券面額以現金償還。 (7) 轉換價格:
公司債原始發行時之轉換價格為每股新台幣37.3元。續後遇有發行辦法規定 應調整債券轉換價格之情事,依相關規定辦理之。
本公司於民國一〇四年五月十五日經股東會決議配發普通股現金股利,每股 為新台幣1.99884757元,並以民國一〇四年七月八日為除息基準日。依發行辦法 規定自民國一〇四年七月八日起,將轉換價格由每股新台幣37.3元調整為每股新 台幣34.3元。
本公司於民國一〇五年五月三十一日經股東會決議配發普通股現金股利,每 股為新台幣1.50932321元,並以民國一○五年七月十一日為除息基準日。依發行 辦法規定自民國一〇五年七月十一日起,將轉換價格由每股新台幣34.3元調整為 每股新台幣32.0元。
- (8)合併公司委任兆豐銀行為發行可轉換公司債之擔保銀行,並提供土地及建築物作 為擔保,請詳附註八之說明。
- (9)轉換情形:
截至民國一〇五年九月三十日止,上開可轉換公司債已申請轉換為本公司普 通股者為40千股,可轉換公司債轉換之面額為1.500千元,產生之淨資本公積為 1,047千元,另債券轉換產生之股本為402千元,相關變更登記業已辦理完竣。
3.合併公司發行之國內第一次有擔保可轉換公司債,係將選擇權及負債分離,並分別 認列為權益及負債,其相關資訊如下:
| 國內第一次有擔保 | ||
|---|---|---|
| 可轉換公司債 | ||
| 發行時可轉換公司債本金之複利現值 | \$ | 289,470 |
| 發行時權益組成要素 | 10,530 | |
| 發行時應付公司債總額 | S | 300,000 |
(十)營業租賃
1.合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日間,無重大新增不可取 消營業租賃合約之應付租金,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六 $(+)$
2.合併公司預付租金之明細如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動: | ||||
| 預付租金 | 39,022 | 41,508 | 5,862 | |
| 非流動: | ||||
| 長期預付租金 | 32,028 | 65,240 | 8,874 |
上述預付租金主係東莞泰碩及蘇州泰碩之預付租金,合併公司已依其到期期間分 別認列於預付款項及長期預付租金項下。
(十一)其他應付款
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付費用 | \$ 67,756 |
61,001 | 48,305 |
| 應付薪資及年獎 | 67,436 | 72,198 | 73,014 |
| 應付員工及董監酬勞 | 16,934 | 17,786 | 13,244 |
| 應付設備款 | 21,812 | 17.440 | 13,325 |
| 其他應付款項 | 82,550 | 76.235 | 71,643 |
| \$ 256,488 |
244,660 | 219,531 |
(十二)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性 事項,故合併公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日皆未產生確定福利計 劃下之退休金費用。
2.確定提撥計畫
合併公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一〇五年及一〇四 年一月一日至九月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為1,187千元、
1.081千元、3.474千元及3.116千元,帳列營業費用項下,已提撥至勞工保險局之個 人退休金專戶。
(十三)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 105年 | 104年 | 105年 | 104年 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |||
| 當期所得稅費用 | ||||||
| 當期產生 | \$ | 3,857 | 14.762 | 11.360 | 26,371 | |
| 調整前期之當期所得稅 | 8 | (1,069) | (3,228) | |||
| 遞延所得稅費用(利益) | ||||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 2.545 | (4.615) | 7.654 | (8,683) | ||
| 所得稅費用 | S | 6,410 | 10.147 | 17.945 | 14,460 |
2.合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日間並無認列於其他綜合損 益或直接認列於權益之所得稅費用或利益。
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇三年度。
4.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 105.9.30 | 104 12 31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未 分配盈餘 |
178,462 | 184,703 | 130,053 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 14,457 | 23,510 | 46,663 |
| 104年度(實際) | 103年度(實際) |
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率–––––17.74 % 15.09 %
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第 10204562810號函規定處理之金額。
(十四)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日間之 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六 $(+$ 四)。
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ | 104,829 | 104,829 | 103,977 |
| 轉換公司債轉換溢價 | 1.099 | |||
| 可轉換公司債認股權 | 10,298 | 10,298 | 10,298 | |
| 員工認股權 | 1,938 | 692 | 276 | |
| S | 117,065 | 115,819 | 115,650 | |
2.保留盈餘
依本公司章程規定年度總決算如有盈餘,應先彌補以往年度虧損並提繳稅款, 次就其餘額提撥百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總額時不 在此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未 分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
本公司之股利政策考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現 金流入之需求。盈餘之分派得經股東會決議保留全部或部份為未分配盈餘,於以後 年度一併發放。
本公司分別於民國一〇五年五月三十一日及一〇四年五月十五日經股東會決 議民國一〇四年度及一〇三年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利 | ||
| 現金 | 104,418 | 139,500 |
3.庫藏股
本公司依證券交易法第28條之2規定,為公司留才激勵配套措施,經民國一〇 四年九月十八日董事會決議通過,於民國一〇四年九月二十一日至十月十六日間以 每股15.50元~25.00元之價格,預計買回本公司普通股股份500千股。於該期間本公 司買回庫藏股共計430千股,買回總金額為9.405千元。民國一〇四年九月二十一日 至九月三十日買回庫藏股共計186千股,買回總金額為3,891千元。截至民國一○五 年九月三十日止並無轉讓予員工之情形。
本公司依證券交易法第28條之2規定,為維護公司信用及股東權益,經民國一 ○四年九月十八日董事會決議通過,預定於民國一〇四年十月十九日至十一月二十 日,買回本公司普通股股份2,500千股,每股買回區間價格預定為新臺幣15.50元~ 25.00元,於該期間本公司買回庫藏股共計178千股,買回總金額為4.147千元,已於 民國一〇四年十二月二十一日全數完成註銷,並於民國一〇五年一月六日完成變更 登記。
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$
依證券交易法之規定,庫藏股不得質押,於未轉讓前,不得享有股東權利。另 公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數百分之十;收買股份之總 金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。依申請執 行庫藏股時按相關法令計算相關限額,均無超限之情形。
4.其他權益
$\frac{1}{2}$
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
||
|---|---|---|
| 民國105年1月1日 | S | 44,384 |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (46, 720) | |
| 民國105年9月30日 | (2,336) | |
| 民國104年1月1日 | S | 56,784 |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 11,723 | |
| 民國104年9月30日 | 68,507 |
(十五)股份基礎給付
本公司於民國一〇四年二月二十五日經董事會決議通過發行員工認股權憑證,發 行總額度為600單位,每單位員工認股權得認購股數為1,000股。該議案並於民國一〇 四年五月十五日經股東會決議通過,另於民國一〇四年七月二十二日依金融監督管理 委員會金管證發字第1040027805號函申報生效,於民國一〇四年八月十一日經董事會 決議發行。
合併公司截至民國一〇五年九月三十日止,股份基礎給付交易明細如下:
| 權益交割 | |
|---|---|
| 員工認股權憑證 | |
| 給與日 | 104.8.11 |
| 給與數量 | 600千股 |
| 合約期間 | 6年 |
| 授予對象 | 特定職等或對本公司有特殊貢獻之本公司 及國內外由本公司直接(間接)轉投資事業 持股超過50%之子公司全職正式員工且為 公司營運相關之重點人才 |
| 既得條件 | 未來2年~5年之服務 |
1.給與日公允價值之衡量參數
合併公司採用Binomial-Model選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允 價值,該模式之輸入值如下:
| 員工認股權憑證 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| --------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 給與日股價 | 18.35 元 |
|---|---|
| 執行價格 | 14.11 元 |
| 預期波動率(%) | 35.50 % |
| 認股權存續期間 | 6年 |
| 無風險利率(%) | 0.98% |
預期波動率係以本公司最近一年台灣經濟新報社之上市(櫃)股價(日)資料庫查 詢股價後計算之年化標準差為基礎;認股權存續期間依本公司發行辦法規定;無風 險利率以政府公債為基礎。
認股權憑證原始發行時之執行價格為每股新台幣14.11元。續後遇有發行辦法規 定應調整執行價格之情事,依相關規定辦理之。
本公司於民國一〇五年五月三十一日經股東會決議配發普通股現金股利,每股 為新台幣1.50932321元,並以民國一〇五年七月十一日為除息基準日。依發行辦法 規定自民國一〇五年七月十一日起,將執行價格由每股新台幣14.11元調整為每股新 台幣13.18元。
2.認股權之相關資訊
員工認股權憑證之詳細資訊如下:
| 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均履 | 認股權數量 | 加權平均履 | 認股權數量 | |
| 約價格(元) | (千單位) | 約價格(元) | (千單位) | |
| 9月30日流通在外數量 | ||||
| (即1月1日流通在外數量) | S 13.83 |
600 | 14.11 | 600 |
| 9月30日可執行數量 | ||||
合併公司流通在外之認股權資訊如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 執行價格區間 | 13.18 元 | 14.11 π. | $14.11 \pi$ |
| 加權平均剩餘合約期間 | 4.86年 | 5.61 $#$ | 5.86年 |
3.員工費用
合併公司因股份基礎給付所產生之費用如下:
| 105年 | 104年 | 105年 | 104年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 因員工認股權憑證所產生之費用 | 276 | 1.246 | 276 |
(十六)每股盈餘
普通股每股盈餘之計算如下:
| 105年 | 104年 | 105年 | 104年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | ||
| 基本每股盈餘: | |||||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | S | 61,900 | 49,162 | 111,414 | 75,607 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 69,182 | 69,775 | 69,182 | 69,775 | |
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ | 0.89 | 0.70 | 1.61 | 1.08 |
| 稀釋每股盈餘. | |||||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | \$ | 61,900 | 49,162 | 111,414 | 75,607 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 可轉換公司債之利息費用 | 873 | 863 | 2,612 | 2,327 | |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨 | 62,773 | 50,025 | 114,026 | 77,934 | |
| 利(調整稀釋性潛在普通股影響數 後) |
|||||
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 69,182 | 69,775 | 69,182 | 69,775 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工股票酬勞之影響(千股) | 191 | 172 | 350 | 294 | |
| 可轉換公司債轉換之影響(千股) | 8,703 | 8,703 | 8,703 | 8,713 | |
| 員工認股權之影響(千股) | 196 | 161 | |||
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀 | 78,272 | 78,650 | 78,396 | 78,782 | |
| 釋性潛在普通股影響數後)(千股) | |||||
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 0.80 | 0.64 | 1.45 | 0.99 |
(十七)收 入
合併公司之收入明細如下:
| 105 $#$ | 104 $\pm$ | $105 +$ | 104 $\pm$ | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 銷貨收入 | 860,772 | 710,277 2,212,682 | 1,931,133 | |
| 減:銷貨退回及折讓 | (47.052) | $(42,790)$ $(134,357)$ $(113,973)$ | ||
| 813,720 | 667,487 2,078,325 | 1,817,160 |
(十八)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不超過百分之十五但不低於百分之三 為員工酬勞及不超過百分之五為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌 補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一〇五年及一〇四年一 月一日至九月三十日日員工酬勞提列金額分別為3.723千元、2.140千元、6.103千元及 3.407千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為2.978千元、1.713千元、4.882千元及 2,726千元, 係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘 上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該 段期間之營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處 理,並將該差異認列為次年度損益。
本公司民國一〇四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額分別為5,949千元及 4,759千元,與實際分派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。 (十九)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 105年 | 104年 | 105年 | 104年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 利息收入 | \$ 1,460 |
1,254 | 4,471 | 4,445 |
| 租金收入 | $\sim$ | $\bullet$ | $\ddot{}$ | 3 |
| 樣品收入 | 902 | 638 | 902 | 1,417 |
| 其他收入 | 3,416 | 513 | 10,337 | 8,519 |
| S 5,778 |
2,405 | 15,710 | 14,384 |
2.其他利益及捐失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| $105 +$ | 104 $#$ | $105 +$ | 104年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 | 7月至9月 | 1月至9月 | 1月至9月 | |
| 外幣兌換利益(損失) | (10,666) | 30,996 | (14,059) | 25,628 |
| 處分設備損失 | (580) | (337) | (740) | (1,170) |
| 什項支出 | (625) | (1,590) | (1,110) | (2,055) |
| (11, 871) | 29,069 | (15,909) | 22,403 |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 105年 7月至9月 |
104年 7月至9月 |
105年 1月至9月 |
104年 1月至9月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | $\overline{\phantom{0}}$ | 292 | 376 | 1,018 |
| 可轉換公司債利息攤銷 | 873 | 863 | 2.612 | 2,327 |
| 873 | 1,155 | 2,988 | 3,345 |
(二十)金融工具
$\sim$
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務 報告附註六(二十)。
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 約 송 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 一年以内 | $1 - 2 + 1$ | 2-5年 | 超過5年 | ||
| 105年9月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無援保銀行借款 | \$ | 20,000 | 20,690 | 20,690 | |||
| 應付公司债 | 291,631 | 298,500 | 298,500 | ||||
| 應付帳款 | 696,732 | 696,732 | 696,732 | ||||
| 其他應付款 | 172,118 | 172,118 | 172,118 | ||||
| 1,180,481 | 1,188,040 | 889,540 | 298,500 | ||||
| 104年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ | 61,546 | 62,486 | 43,512 | 18,974 | ||
| 應付公司債 | 287,776 | 298,500 | 298,500 | ||||
| 應付帳款 | 661,873 | 661.873 | 661,873 | ||||
| 其他應付款 | 154,675 | 154,675 | 154,675 | ||||
| S. | 1,165,870 | 1,177,534 | 860,060 | 18,974 | 298,500 | ||
| 104年9月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | S | 72,314 | 73,278 | 43,522 | 29,756 | ||
| 應付公司債 | 286,496 | 298,500 | 298,500 | ||||
| 應付帳款 | 531,363 | 531,363 | 531,363 | ||||
| 其他應付款 | 133,272 | 133,272 | 133,272 | ||||
| S | 1,023,445 | 1,036,413 | 708,157 | 29,756 | 298,500 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
2. 匯率風險
(1) 匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 医半(元) | 台幣 | 外帑 | 医半(元) | 台幣 | 外幣 | 医率(元) | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 |
\$ 32,435 |
31.3600 | 1,017,147 | 45 408 | 32.8250 | 1,490,521 | 32,599 | 32,8700 | 1,071,536 |
| 幤 人民 |
1,476 | 4.6930 | 6,926 | 6.542 | 4.9950 | 32,675 | 589 | 5.1760 | 3,051 |
| 帑 巷 |
763 | 4.0440 | 3,085 | 1.064 | 4.2350 | 4,506 | 117 | 4.2410 | 495 |
| 幣 日 |
25 0.3109 |
8 | 1,992 | 0.2730 | 543 | 3,529 | 0.2740 | 967 | |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 全 |
5,845 | 31.3600 | 183,305 | 6,952 | 32,8250 | 228,184 | 6,020 | 32.8700 | 197,888 |
| 幣 人民 |
19 4.6930 |
90 | 274 | 4.9950 | 1,367 | 273 | 5,1760 | 1,412 | |
| 幣 巷 |
65 4.0440 |
264 | 47 | 4.2350 | 201 | 54 | 4.2410 | 228 | |
| 幣 H |
1,006 | 0.3109 | 313 | 1,596 | 0.2730 | 435 | 1,508 | 0.2740 | 413 |
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日外幣兌換(損失)利益(含 已實現及未實現)分別為(14,059)千元及25,628千元。
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收/付帳 款、其他應收/付款項及銀行借款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇五 年及一〇四年九月三十日當美金、人民幣、港幣及日幣相對於新台幣升值或貶值 0.25%,而其他所有因素維持不變之情況下,將增加(減少)損益金額如下;兩期 分析係採用相同基礎。
| 升值對稅後 净利之影響數 |
貶值對稅後 淨利之影響數 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 民國105年9月30日 | ||||
| 美金(升值或貶值0.25%) | \$ | 1,730 | (1,730) | |
| 人民幣(升值或貶值0.25%) | 14 | (14) | ||
| 港幣(升值或貶值0.25%) | 6 | (6) | ||
| 日幣(升值或貶值0.25%) | (1) | |||
| 1,749 | (1,749) | |||
| 民國104年9月30日 | ||||
| 美金(升值或貶值0.25%) | \$ | 1,813 | (1, 813) | |
| 人民幣(升值或貶值0.25%) | 3 | (3) | ||
| 港幣(升值或貶值0.25%) | 1 | (1) | ||
| 日幣(升值或貶值0.25%) | (1) | |||
| S | 1,818 | (1,818) |
3.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活络市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
| 105.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 全額 | 第一級 | 第二級 | 第三级 | 合 計 |
|
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 445,875 \$ |
||||
| 應收票據及帳款 | 954,359 | ||||
| 其他應收款(含關係人) | 49,661 | ||||
| 受限制資產 | 2,660 | ||||
| 存出保證金 | 5,928 | ||||
| 計 송 |
\$ 1,458,483 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 短期借款 | \$ 20,000 |
||||
| 應付公司債 | 291,631 | 296,172 | 296,172 | ||
| 應付帳款 | 696,732 | ||||
| 其他應付款 | 172,118 | ||||
| 計 合 |
\$1,180,481 | 296,172 | 296,172 | ||
| 104.12.31 | |||||
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 승 計 |
|
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 620,655 |
||||
| 應收票據及帳款 | 733,870 | ||||
| 其他應收款(含關係人) | 52,649 | ||||
| 受限制資產 | 2,809 | ||||
| 存出保證金 | 6,448 | ||||
| 낡 슴 |
1,416,431 S. |
||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 長期借款(含一年內到 期長借) |
\$ 61,546 |
||||
| 應付公司債 | 287,776 | 292,739 | 292,739 | ||
| 應付帳款 | 661,873 | ||||
| 其他應付款 | 154,675 | ||||
| 計 合 |
\$1,165,870 | 292,739 | 292,739 |
| 104.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | S 709,400 |
||||
| 應收票據及帳款 | 626,458 | ||||
| 其他應收款-關係人 | 34,267 | ||||
| 其他應收款 | 6,830 | ||||
| 受限制資產 | 3,167 | ||||
| 存出保證金 | 6,703 | ||||
| 計 今 |
\$1,386,825 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 長期借款(含一年內到 期長借) |
\$ 72,314 |
||||
| 應付公司債 | 286,496 | 291,426 | 291,426 | ||
| 應付帳款 | 531,363 | ||||
| 其他應付款 | 133,272 | ||||
| 승 計 |
1,023,445 S. |
291,426 | 291,426 |
(2)按公允價值衡量金融負債之公允價值評價技術
合併公司國內可轉換公司債係採用二元樹可轉債評價模型為公允價值之評價 模式,考量股價波動度及無風險利率等參數計算之。
- (3)民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之金融資產其公允價值層級並無 任何移轉之情事。
- (廿一)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿一) 所揭露者無重大變動。
(廿二)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿 二)所揭露者無重大變動。
(廿三)購買不動產、廠房及設備之現金流量資訊
合併公司購買不動產、廠房及設備支付現金數,其現流資訊如下:
| $105 +$ | 104年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月 至9月 | 1月至9月 | ||
| 不動產、廠房及設備增加數 | 75,646 | 43,530 | |
| 加:期初應付設備款 | 17,440 | 17,371 | |
| 減:期末應付設備款 | (21, 812) | (13,325) | |
| 支付現金數 | S | 71,274 | 47,576 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | 關聯企業 | 2.913 | ${\bf 1.000}$ | 385 |
| -關係人 |
其他應收款係應收利息。
- 對關係人放款
合併公司資金貸與關係人實際動支情形如下:
| 105.9.30 | 12.31 Π4 ______ |
$9.30 -$ _ |
|
|---|---|---|---|
| Alle. 關聯企 茮 |
$\rightarrow$ $\rightarrow$ æ |
60 $- - - - - -$ |
882 |
合併公司資金貸與關係人利息收入明細如下:
| 105年 | $104$ 年 | 105 $#$ | 104年 | |
|---|---|---|---|---|
| 7月至9月 7月至9月 1月至9月 1月至9月 | ||||
| 利息收入 | 616 | 385 | 2.033 | 385 |
合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日資金貸與關係人係 以年利率5.00%~6.50%及6.50%計息,為無擔保放款。
(二)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 105年 | 104年 | 105年 | $104 +$ | |
|---|---|---|---|---|
| 7月 至9月 | 7月至9月 | 1月 至9月 | 1月 至9月 | |
| 短期員工福利 | 13.468 | 13.538 | 32,873 | 32,594 |
| 退職後福利 | 238 | 260 | 713 | 650 |
| 13.706 | 13.798 | 33.586 | 33,244 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款(帳 列其他流動資產) |
L/C保證金戶及海關 保證金 |
\$ | 2,660 | 2,809 | 3,167 |
| 土地及建築物(帳列 不動產、廠房及設 備) |
長短期借款及發行 可轉換公司債 |
152,119 | 153,021 | 152,478 | |
| S | 154,779 | 155,830 | 155,645 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
合併公司於民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日因銀行 借款、借款額度及發行可轉換公司債而開立之保證票據分別為858,240千元、988,487千元 及989,005千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 | 能 | 別 | 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 슈 | 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 | 計 | |||||||||||||||
| 性 | 質 | 別 | 成 | 本者 | 費 | 用者 | 成 | 本者 | 費 | 用者 | ||||||||||||
| 員工福利費用 | ||||||||||||||||||||||
| 薪資費用 | 93,374 | 57,562 | 150,936 | 83,654 | 55,009 | 138,663 | ||||||||||||||||
| 勞健保費用 | 1,928 | 1,928 | 1,699 | 1,699 | ||||||||||||||||||
| 退休金費用 | 1,187 | 1,187 | 1,081 | 1,081 | ||||||||||||||||||
| 其他員工福利費用 | 7,523 | 3,190 | 10,713 | 6,378 | 3,147 | 9,525 | ||||||||||||||||
| 折舊費用 | 20,729 | 3,832 | 24,561 | 12,468 | 3,318 | 15,786 | ||||||||||||||||
| 攤銷費用 | 63 | 1,433 | 1,496 | 13 | 814 | 827 |
| 能 别 功 |
105年1月至9月 | 104年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 者 費 用 |
合 計 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 費 者 用 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 228,036 | 152,948 | 380,984 | 232,097 | 147,553 | 379,650 |
| 勞健保費用 | 5,786 | 5,786 | 5,328 | 5,328 | ||
| 退休金費用 | 3,474 | 3,474 | 3,116 | 3,116 | ||
| 其他員工福利費用 | 20,768 | 9,385 | 30,153 | 18,715 | 8,862 | 27,577 |
| 折舊費用 | 53,179 | 11,342 | 64,521 | 39,936 | 10,170 | 50,106 |
| 攤銷費用 | 158 | 3,424 | 3,582 | 42 | 2,797 | 2,839 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
| 编辑 | 貸出資金 | 貸與 | 往来 | 是否 為聚 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金 貸典 |
業務社 | 有短期融 提列備 通資金必 抵呆帳 |
捷 | 保品 | 對個別對 象資金貸 |
黄金贷 典德 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公 | 司 | 對象 | 項目 | 操人 | 高金額 | 餘額 | 支全額 | 医同 | 性質 | 朵全額 | 妻之原因 金 | 額 | 名稱 | 價值 | 與限額 | 限额 | |
| 0 | 本公司 | 蘇州泰碩電 應收關 | 是 | 18,816 | $\blacksquare$ | 3.25% | $\mathbf{2}$ | 467,096 營運週韓 | - | 208,777 | 417,554 | ||||||
| 子有限公司 係人款 | |||||||||||||||||
| 0 | 本公司 | 蘇州笠谷精 應收關 | 是 | 32,325 | 6.50% | 2 | 惨運週轉 | $\overline{\phantom{0}}$ | 208,777 | 417,554 | |||||||
| 密機電有限 係人款 | |||||||||||||||||
| 松司 | |||||||||||||||||
| 0 | 本公司 | 蘇州笠谷積 應收關 | 是 | 11,783 | 14,112 | 11.783 | 5.00% | 2 | 惨運週轉 | - | 208,777 | 417,554 | |||||
| 密機電有限 係人款 | |||||||||||||||||
| 松町 | |||||||||||||||||
| 0 | 本公司 | 蘇州泰碩電 應收關 | 是 | 18,816 | 31.360 | 18,816 | 3.50% | 467,096 孝運週韓 | 208,777 | 417,554 | |||||||
| 子有限公司 係人款 | |||||||||||||||||
| 東莞泰碩電 蘇州笠谷精 應收關 | 是 | 25,389 | 25.389 | 25,389 | 6.50% | $\mathbf{2}$ | 惨運週轉 | 222,242 | 222,242 | ||||||||
| 干有限公司 密機電有限 係人款 | |||||||||||||||||
| 公司 |
註1:資金貸與性質之填寫方式如下:
(2)有短期融通資金之必要者填2。
- 註2:依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限,與各公司有業務往來之公司或行號, 個別資與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額條指對方間進貨或銷貨金額執高者。因公司問或與行號間有短期融通資 金之必要而將資金貸與他人總額,以不逾本公司淨值之百分之四十為限,且個別貨與金額以不逾本公司淨值之百分之二十為限。
- 註3:依各子公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過各公司淨值的百分之四十為限,與各公司有業務往來之公司或行號 ,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方問進貨或銷貨金額執高者。因公司間或與行號間有短期融通 資金之必要而將資金管與他人總額,以不逾各公司淨值之百分之四十為限,且個別貸與金額以不逾各公司淨值之百分之四十為限。外國子公 司與集團100%持有之國外子公司間,從事資金資與以各公司淨值之百分之二千五百為限。
- 註4:除對蘇州笠谷精密機電有限公司之交易外,餘交易於編製合併季報告時已沖銷。
2.為他人背書保證:
| 編號 | 背言保 證者公 司名稱 |
被背害保證對象 公司名稱 |
關係 | 對單一企 業費書係 證限額 |
本期最高 背書保證 牺 |
期末背 書保證 踲 餘 |
背景動 支金額 |
以财产担目 | 累计背言保证金 保之背書 額佔最近期財務 保證金額 報表淨值之比率 |
骨書保 證景高 霜 孤 |
眉母公司 對子公司費 書保謹 |
眉子公司 對母公司 背書保證 |
展對大陸 地区背書 堡 上保 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | Techmaster Limited(SAMOA) |
313,165 | 203,840 | - | 521.942 |
註1:係依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證總額不超過當期淨值百分之五十,其中對單一企業保證限額除本公司直接及間 接持有表決權之股份超過百分之五十之公司不得超過當期淨值百分之三十外,其餘不得超過當期淨值百分之二十。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種:
(1)有業務關係之公司。 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:股數為千股
| 有價證券 | 典有價證券 | ۷a | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 | 張面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 孺 註 |
|
| 本公司 | TriGem Computer, Inc. | ₹. | 以成本衡量之金融 | 0.103 | - | % | 註 | ||
| 資產 |
註:採成本法評價之被投資公司,非屬上市、櫃公司之股票,故無市價可循。
(1) 有業務往來者填1。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 進(銷)貨 | 交易对象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 稱 z |
僬 М |
進(銷)貨 | 額 全 |
佔稳造 (埔) 貨 之比率 |
投信 加鬥 |
儧 Ą. |
投信期間 | 斧 頛 |
佔總應收 (付)素據、 根款之比率 |
借註 |
| 本公司 | Techmaster Limited 本公司之子 | 進貨 | 753.321 | 57.98 %月建110天 | - | (448.674) | 69.06% | ||||
| 本公司 | (SAMOA) 蘇州泰碩電子有限 本公司之孫 松司 |
公司 公司 |
進貨 | 467.096 | 35.95 %月结45天 | $\rightarrow$ | (172.495) | 26.55 % | |||
| 東莞泰碩電 子有限公司 |
Techmaster Limited 聯屬公司 (SAMOA) |
销貨 | 741,375 | 60.54 %月结110天 | 430.814 | 68.79 % |
註:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 帳列鹿收款項 | 交易對象 | 鹿收削供人 | 途期惠收關係人款項 | -------------------------------------- | 提列偿抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -22 | 稱 | м -0. |
款項餘額 | 週韓年 | 額 숁 |
虞理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 東莞泰碩電子有限公司 | lTechmaster Limited | 聨 屬 公司 | 430.814 | $2.25 \pm 1$ | 32.919 | |||
| I'SAMOA) | ||||||||
| 「Techmaster Limited (SAMOA) 泰碩電子股份有限公司 | 母公司 | 448.674 | $2.06 \div$ | 34.297 | ||||
| 蘇州泰碩電子有限公司 | 泰碩電子股份有限公司 | 母公司 | 172.495 | 4.31 $\pm$ | 94.497 |
註1:上述期後收款資訊係截至民國一〇五年十月三十一日止。
註2:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易 | 交易往来情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 埃索 | 交易人名称 | 交易往來對象 | 之 ᆺ |
科 目 |
瘢 全 |
交易條件 | 佔合併總營收或總資 | |||
| м 傣 |
差之比率 | |||||||||
| $\mathbf{0}$ | 本公司 | 蘇州泰碩電子有限公司 | 進貨 | 467,096 無其他廢商可供比較 | 22.47% | |||||
| 0 | 本公司 | 蘇州泰碩電子有限公司 | 應付關係人款 | 172.495 月 结45天 | 7.35% | |||||
| $\bf{0}$ | 本公司 | Techmaster Limited (SAMOA) |
進貨 | 753,321 無其他廠商可供比較 | 36.25% | |||||
| 0 | 本公司 | Techmaster Limited (SAMOA) |
應付關係人款 | 448,674 月 结110天 | 19.11% | |||||
| 東莞泰碩電子有 限公司 |
Techmaster Limited (SAMOA) |
3 | 纳貨 | 741,375 無其他廠商可供比較 | 35.67% | |||||
| 東莞泰碩電子有 限公司 |
Techmaster Limited (SAMOA) |
3 | 應收關係人款 | 430.814 月 结110天 | 18.35% | |||||
| $\mathbf{2}$ | 限公司 | 蘇州泰碩電子有 東莞泰碩電子有限公司 | 3 | 销货 | 43,288 無其他廠商可供比較 | 2.08% |
註1、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2、與交易人之關係種類樣示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
- 干公司對干公司。
註3、茲就該科目金額屬資產負債科目佔合併總資產1%以上及損益科目佔合併總營收1%以上予以揭露。
註4、上述交易於編製合併季報告時已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇五年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不含大陸 被投資公司):
單位:股數為千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
稈 | 地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股数 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 借註 |
| 泰碩電子股 份有限公司 |
世窗電子(香港 D有限公司 |
香港 | 速接器及電子電 腦之零組件之買 賣業務及大陸投 |
250,119 | 250,119 | 64,210 100.00 % | 559,579 | 73,142 | 73,993 子公司 | ||
| 泰碩電子股 份有限公司 |
秦碩電子(香港 D有限公司 |
香港 | 大陸投資 | 332,470 | 332,470 | 76.873 100.00 % | 159,146 | 1,009 | (646) 子公司 | ||
| 泰碩電子股 分有限公司 |
Techmaster Limited (SAMOA) |
薩摩亞 | 買賣業 | 346 | 346 | 10 100,00 % | 11.496 | 1,332 | 1.443 仔公司 | ||
| 泰碩電子股 份有限公司 |
TaiSol Electronics 日本 Japan Co., Ltd |
惯责案 | 2,790 | 2,790 | $0.1\,100.00\,$ % | 1,573 | 821 | 821 子公司 |
註:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要營業 | 收 黄 |
投資 | 本期期初自 | 本期医出或 | 本期期末自 | 被投資公司 | 本公司直接 | 本期怒 | 期末投 | 截至本期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣医出票 | 收回投資金額 | 台灣医出景 | 或同接投資 | 列投責 | 資帳面 | 止已医回 | ||||||
| 公司名稱 | 目 項 |
資本額 | 方式 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 振 益 |
金 额 | 投資收益 | |
| 蘇州泰碩電子 | 散熱器及電 | 325,978 | $(=)$ | 325,978 | - | 325,978 | 1,144 | 100.00% | (511) | 159,851 | $\blacksquare$ | |
| 有限公司 | 子電腦之零 | |||||||||||
| 組件之加工 | ||||||||||||
| 、製造及買 | ||||||||||||
| 責業務・以 | ||||||||||||
| 及鎂鋁合金 | ||||||||||||
| 部件之買賣 | ||||||||||||
| 東莞泰碩電子 | 健接器、電 | 255,779 | (二) | 255,779 | 255,779 | 73,157 | 100.00% | 74,008 | 555,607 | 8,273 | ||
| 有限公司 | 子電腦及汽 | |||||||||||
| 車之零組件 | ||||||||||||
| 之加工、製 | ||||||||||||
| 造及買賣業 (移・ |
||||||||||||
| 蘇州笠谷精密 | 研發、生産 | 93,270 | $(-)$ | 45,702 | 45,702 | (5, 556) | 49,00 % | (2, 722) | 8,805 | |||
| 機電有限公司 | 鎂、鋁合金 | |||||||||||
| 部件之加工 | ||||||||||||
| 、製造及買 | ||||||||||||
| 責業務 。 |
註1:投資方式區分為下列三種:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
註2:除對蘇州笠谷精密機電有限公司之投資外,餘交易於編製合併季報告時已沖銷。
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| $611,144$ (註2) | $611,144$ (註2) | $\overline{\phantom{0}}$ |
| $(USD10, 100 \cdot HKD61, 500$ | $(USD10, 100 \cdot HKD61, 500$ | (註1) |
| 及JPY147,000) | 及JPY147,000) |
註1:本公司符合營運總部營運範圍證明文件之企業,對大陸投資累計金額之投資限額不在此限。
註2:本表相關數字以新台幣列示。涉外幣者應以財務報告日之匯率美金:台幣 = 1:31.3600、港幣:新台幣= 1:4.0440及日幣:新台幣= 1:0.3109予以換算。
3.重大交易事項:
合併公司民國一〇五年一月一日至九月三十日與大陸投資公司直接或間接之重 大交易事項,請詳重大交易事項相關資訊之說明。
十四、部門資訊
合併公司有三個應報導部門,分別為本公司、蘇州泰碩、東莞泰碩及其他。本公司主 要係從事連接器及散熱器之銷售。蘇州泰碩主要係從事散熱器之製造及銷售。東莞泰碩主 要係從事連接器及散熱器之製造及銷售。
合併公司應報導部門係策略性事業單位,以銷售或製造不同種類之產品或不同地區之 客戶作為區別。由於每一策略性事業單位需要了解不同產品及其客戶之業務及行銷策略, 故須分別管理。大多數之事業單位係分別取得,並視部門之需要組成最適宜之管理團隊。
合併公司營運部門之會計政策皆與合併財務報告重要會計政策彙總相同。合併公司營 運部門損益係以稅後淨利衡量,並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷售及移轉 ,視為與第三者之交易,以現時市價衡量。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 105年7月至9月 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 整 調 |
||||||||||
| 本公司 | 蘇州泰碩 | 東莞泰碩 其他部門 | 及銷除 | 計 合 |
||||||
| 收 入: |
||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 623,304 | 34,357 | 152,836 | 3,223 | 813,720 | ||||
| 部門間收入 | 12 | 243,925 | 312,079 | 5,330 | (561, 346) | $\sim$ 10 $\pm$ | ||||
| 收入總計 | S | 623,316 | 278,282 | 464,915 | 8,553 | (561,346) | 813,720 | |||
| 應報導部門損益 | S | 7,923 | 20,646 | 36,183 | 1,008 | (3,860) | 61,900 | |||
| 104年7月至9月 | ||||||||||
| 犎 誷 |
||||||||||
| 本公司 | 蘇州泰碩 | 東莞泰碩 | 其他部門 | 及銷除 | 차 승 |
|||||
| 收 入: |
||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 510,307 | 15,636 | 141,448 | 96 | 667,487 | ||||
| 部門間收入 | 3,907 | 130,615 | 278,030 | 6,938 | (419, 490) | |||||
| 收入總計 | S | 514,214 | 146,251 | 419,478 | 7,034 | (419, 490) | 667,487 | |||
| 應報導部門損益 | S | 40,879 | (15, 133) | 25,260 | 51 | (1,895) | 49,162 | |||
| 105年1月至9月 | ||||||||||
| 犎 調 |
||||||||||
| 本公司 | 蘇州泰碩 | 東莞泰碩 | 其他部門 | 及銷除 | 計 合 |
|||||
| 攻 入: |
||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,524,048 | 79,095 | 471,903 | 3,279 | 2,078,325 | |||||
| 部門間收入 | 2,196 | 510,384 | 743,110 | 17,306 | (1,272,996) | |||||
| 收入總計 | \$ 1,526,244 | 589,479 | 1,215,013 | 20,585 | (1,272,996) | 2,078,325 | ||||
| 應報導部門損益 | \$ | 35,803 | 1,009 | 73,142 | 2,153 | (693) | 111,414 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ and $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ are the set of the set of $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ . The set of $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\sim 10$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 104年1月至9月 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 蘇州泰碩 | 東莞泰碩 | 其他部門 | 整 調 及銷除 |
計 | ||||||
| 收 入: |
|||||||||||
| 來自外部客戶收入 | 1,386,910 | 49,865 | 380,114 | 271 | 1,817,160 | ||||||
| 部門間收入 | 3,925 | 309.621 | 742,545 | 19.247 | (1.075, 338) | ||||||
| 收入總計 | 1,390,835 | 359,486 | 1,122,659 | 19,518 | (1,075,338) | 1,817,160 | |||||
| 應報導部門損益 | 83,126 S |
(52, 945) | 44,077 | (706) | 2.055 | 75,607 |
N
合併公司營運決策者不以營運部門之資產及負債作為決策之依據,故不揭露營運部門 之資產及負債。 .
$\label{eq:2} \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \frac{1}{2} \mathcal{L} \frac{d\mathcal{L}}{d\mathcal{L}} \, .$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ . The contribution of
$\sim 10^{-11}$