TAISOL — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 11, 2016

泰碩電子股份有限公司及其子公司

$\sim 10^6$

$\sim 10^7$

合併財務季報告

民國一〇五年及一〇四年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:台北市內湖區瑞光路302號3樓 話: $(02)2656 - 2658$ 電

項	目	頁 次
一、封 面		1
二、目 銯		$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書		3 1
四、合併資產負債表		$\overline{4}$
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革		8
(二)通過財務報告之日期及程序		8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		$8 - 9$
(四)重大會計政策之彙總說明		$9 - 10$
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計項目之說明		$11 - 28$
(七)關係人交易		29
(八)質押之資產		29
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		30
(十)重大之災害損失		30
(十一)重大之期後事項		30
$(+) = 1$ 他		30
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		$30 - 32$
2.轉投資事業相關資訊		32
3.大陸投資資訊		33
(十四)部門資訊		$33 - 34$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

$\hat{\mathcal{A}}_{\text{max}}$

$\overline{\mathcal{L}}$

要侯建業解合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No.7, Sec. 5. Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw

會計師核閱報告

泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒:

泰碩電子股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年三月三十一日之合併資產負債 表,暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導 」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關 台財證六字第0930104860號 核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 年 五 月 $+-$ 民國 一〇五 日

元
$+$
幣
$\sqrt{D}$
第
位
).

$\overline{c}$ $\circ$ $\overline{\mathbf{c}}$ $\frac{1}{3}$

10,000 40,690 476,912

1100
1170

資
流動資產:

$\overline{\mathcal{D}}$

非流動資產:

$\frac{1210}{130}$
$\frac{1470}{1470}$

1550
1600
1780
1985
1990

$\frac{5\sqrt{6}}{2}$ $\overline{a}$

额

$\left| \left\langle \Psi \right| \right|$

104.3.31

$\overline{2}1$

197,060 34,626 $\mathbf{1}$ $\frac{2}{3}$

283,944

332.459

1

1.096.568 697,500 402 115,374

48.515

764.109

• 1

4,821

$32$ $\sim$ $\mathfrak{a}$ $\approx$ $\overline{c}$

$\alpha$

34,142 49,624

227,477

$\frac{1}{2}$

1,124,519 $2,221,087$

	民國一				○五年及一○四年三月1日		各种对重重增展	日僅經被閱,未依一般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司西集子公司
	民國一		○五年三月三十		日一		부부 돈	ш $\overline{\phantom{a}}$ 三十一日及三月三十 щ				單位
	105.3.31		104.12.31		104.3.31				105.3.31		104.12.31
	氠 41	41 $\sqrt{\circ}$	颖	41 $ \mathcal{S} $	韗	$\mathcal{N}_0$		负债及摧益 流動負債:	顎 셲	$\sqrt{6}$	颍 41	$\delta_{\rm 0}$
现金及约當現金(附註六(一))	525,829 S	$\overline{c}$	620,655	26	822,610	57	2100	短期借款(附註六(七)及八)	S
應收票據及帳款淨額(附註六(二))	689,400	32	733,870	51	580,314	26	2322	一年內到期長期借款(附註六(八)及八)	41,840		42,672
其他應收款-關係人(附註六(二)及七)	46,947		47,169		59		2170	應付帳款	479,330	ន	661,873	28
存货(附註六(三))	269,964	13	324,672	4	284,043	$\mathbf{r}$	2200	其他應付款(附註六(十一))	204,758	$\approx$	244,660	$\approx$
预付款项(附註六(十))	78,056		76,622		48,697		2230	本期所得税负债	31,026		29,841
其他流動資產(附註六(二)及八)	19,826		42,632		35,657		2300	其他流動負債	5,482		5.150	$\blacksquare$
流動資產合計	1,630,022	75	1.845,620	78	1,771,380	$\frac{80}{2}$		流動負債合計	762,436	36	984,196	$\overline{11}$
流動資產:								非流動負債:
採用權益法之投資(附註六(四))	12,676		12,130		29,689		2530	應付公司債(附註六(九)及八)	289,058	$\overline{1}$	287,776	$\overline{2}$
不動產、廠房及設備(附註六(五)及八)	388,205		384,582	$\overline{\phantom{a}}$	365,053	$\overline{1}$	2540	長期借款(附註六(八)及八)	8,047		18,874
無形資產(附註六(六))	9,047		8,458		8,465			非流動負債合計	297.105	$\mathbf{r}$	306.650	$\overline{13}$
逃延所得祝資產	28,115		30,583		23,845			負債總計	1,059,541	49	1.290.846	54
長期預付租金(附註六(十))	54,604		65,240					權益(附註六(九)(十三)(十四)(十五)):
其他非流動資產-其他(附註八)	32,916		26.597		22,655		3110	普通股股本	696,122	32	696,122	29
非流動資產合計	525,563	25	527,590	22	449,707	20	3130	债券换股框利證書
							3200	資本公積	116,234	n	115,819
							3310	法定盈餘公積	50,741		50,741	2
							3350	未分配盈餘	201,634	$\approx$	184,703	$\infty$
							3410	固外營運機構財務報表換算之兄換差額	40,718	$\mathfrak{a}$	44,384	2
							3500	庫藏股票	(9,405)		(9.405)
								摧益趋計	1.096,044	5	1.082.364	46
產總計	2,155,585	$\frac{100}{2}$	2,373,210	100	2,221,087	$\frac{100}{20}$		負債及權益總計	\$2,155,585	100	2,373,210	$\frac{100}{2}$

資產總計

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 表碩電子股份開出 其子公司
------------------------------------

單位:新台幣千元

		105年1月至3月	104年1月至3月
		額 金	% % 額 金
4000	營業收入(附註六(十七))	S 606,198	558,940 100 100
5000	營業成本(附註六(三)及十二)	463,685	434,895 76 78
5900	營業毛利	142,513	24 124,045 22
6000	營業費用(附註六(十二)(十五)及十二):
6100	推銷費用	46,274	8 8 43,238
6200	管理費用	30,461	5 5 31,558
6300	研究發展費用	35,506	32,068 6 6
		112,241	19 106,864 19
6900	營業淨利	30,272	$\overline{5}$ 17,181 $\overline{3}$
7000	營業外收入及支出(附註六(四)(九)(十九)):
7010	其他收入	4,545	7,782 $\mathbf{1}$ 1
7020	其他利益及損失	(13, 355)	(2,767) (2) (1)
7050	財務成本	(1, 146)	(1,020) $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$
7070	採用權益法認列之關聯企業利益(損失)之份額	610	(1, 534) $\blacksquare$ $\sim$ $\sim$
		(9, 346)	(1) 2,461
7900	税前淨利	20,926	4 19,642 3
7950	減:所得稅費用(附註六(十三))	3,995	2,710 1 $\overline{\phantom{a}}$
	本期淨利	16,931	3 16,932 $\overline{\mathbf{3}}$
8300	其他綜合損益(附註六(十四)):
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兒換差額	(3,666)	(7,160) (1) (1)
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)	$(3,666)$ (1)	(7,160) (1)
8500	本期综合損益總額	13,265 S.	9,772 $\overline{z}$ $\frac{2}{2}$
	本期淨利歸屬於:
8610	母公司業主	S 16,931	16,932 $\overline{\mathbf{3}}$ $\frac{3}{2}$
	综合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	S 13,265	9,772 $\overline{2}$ $\frac{2}{2}$
	每股盈餘(元)(附註六(十六))
9750	基本每股盈餘	S	0.24 0.24
9850	稀釋每股盈餘	\$	0.22 0.23

會計主管:

單位:新台幣千元

民國一〇五年及一【画期与廣昌】至三月三十一日

僅經核閱,未依寻概公認審計準則查核
泰碩電子服傍閱理公司及其子公司
合程彈道變動表

	權益總計	1,102,948	16,932	$\frac{160}{1}$	9.77	10,350		1,124,519	1,082,364	16,931	3,666	13.265		1,096,044
	庫藏股票							1	(9,405)					(9,405)
構財務	霸 「之兄換 换算 差	56,784		(7,160	(7,160)			49,624	44,384		(3,666)	(3.666)		40,718
	餘 未分配 盈	210,545	16,932		16.932		ı	227,47	184,703	16,931		16.93	I	201,634
保留盈餘	法定盈 餘公積	34,142						34,142	50,741					50,74
	首本公積	03.97				10,350	1,047	115,374	115,819					116,234
	茶換股 權利證					l	402	402					ı	I
股	普通股 股						F	697,500	696,122					696,127

發行可轉換公司債認列權益組成項目-認股權 民國一〇四年三月三十一日餘額 民國一〇五年三月三十一日餘額 民國一〇五年一月一日餘額 民國一〇四年一月一日餘額 可轉換公司債轉換 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期其他綜合損益 本期综合損益總額 股份基礎給付交易 本期淨利 本期淨利

請詳閱後附合併財務季報告附註) $\sim 6$ ~ 興光 經理人:

經濟

會計主管:

董事長:

單位:新台幣千元

	105年1月至3月 104年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期税前净利	\$ 20,926	19,642
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	18,583	17,680
攤銷費用 利息費用	1,003 1,146	1,025 1,020
利息收入	(1,827)	(1,712)
股份基礎給付酬勞成本	415
採用權益法認列之關聯企業(利益)損失之份額	(610)	1,534
處分及報廢不動產、廠房及設備損失	66	325
未實現外幣兌換損失	4,263
無形資產轉列費用數	179	¥,
存貨跌價及呆滯(回升利益)損失	(313)	327
公司債發行成本攤銷數	414	290
迴轉銷貨退回與折讓數		(1,251)
收益費損項目合計	23,319	19,238
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產淨變動:
應收票據及帳款減少	29,746	153,513
其他應收款一關係人減少		25
存貨減少	55,098	8,097
預付款項減少	9,202	10,818
其他流動資產減少	22,716	9,629
其他非流動資產一其他增加	(5)	(5)
與營業活動相關之資產淨變動合計	116,757	182,077
與榮業活動相關之負債淨變動:
應付帳款減少	(171, 178)	(83, 297)
其他應付款減少 其他流動負債增加	(44,086) 332	(28, 148) 1,111
與營業活動相關之負債淨變動合計	(214, 932)	(110, 334)
與營業活動相關之資產及負債淨變動數	(98, 175)	71,743
調整項目合計	(74, 856)	90,981
營運產生之現金	(53,930)	110,623
收取之利息	1,193	1,355
支付之利息	(283)	(584)
支付之所得税	(274)	(475)
營業活動之淨現金流(出)入	(53, 294)	110,919
投資活動之現金流量: 取得不動產、廠房及設備	(21, 132)	(11, 343)
處分不動產、廠房及設備	2,668
取得無形資產	(1, 806)	(1, 282)
其他流動資產減少	9	3,136
其他非流動資產增加	(7,072)	(1,773)
收取之利息	37
投資活動之淨現金流出	(27, 296)	(11,262)
籌資活動之現金流量:
短期借款减少		(49, 856)
發行公司債 償還長期借款	(10, 765)	294,850 (10, 206)
籌資活動之淨現金流(出)入	(10, 765)	234,788
匯率變動對現金及約當現金之影響	(3, 471)	(5,962)
本期現金及約當現金(減少)增加數	(94, 826)	328,483
期初現金及約當現金餘額	620,655	494,127
期末現金及約當現金餘額	525,829	822,610

民國一〇五年及一〇四年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇五年及一〇四年三月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

泰碩電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十三年九月二十三日奉經濟部核 准設立,登記地址為臺北市內湖區瑞光路302號3樓。本公司及子公司(以下簡稱合併公司) 主要營業項目為連接器之製造、代理銷售及買賣,電子電腦之零組件加工製造裝配買賣業 務、電線電纜之加工組裝製造之買賣、鎂鋁合金部件之買賣、汽車零配件加工製造之買賣 及代理各項國內外廠商產品之經銷報價投標等業務。

本公司股票自民國一〇二年十二月十三日起,於台灣證券交易所上市。合併公司之主 要營運活動及營運部門資訊,請參閱附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇五年五月十一日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

金融監督管理委員會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)自最近一年度報導期間結束日(以下簡 稱報導日)後已發布,惟截至本合併財務季報告之報導日止尚未經金融監督管理委員會(以 下簡稱金管會)認可及公布生效日之準則及解釋:

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其 關聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會決 定
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準則 2016年1月1日 第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」	2018年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅資產之 2017年1月1日 認列」

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之折舊及2016年1月1日 攤銷方法之闡釋 1
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生產性植 2016年1月1日 物」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續 適用 」	2014年1月1日
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課	2014年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

除上開說明外,合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估,與民國一 ○四年度合併財務報告附註三(二)之揭露一致。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。

2.列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公				所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	葉務性質	105.3.31	104.12.31	104.3.31
本公司	世窗電子(香港)有限公司 (以下簡稱世窗電子)	投資控股及買賣業	100 %	100 %	100 %
本公司	泰碩電子(香港)有限公司 (以下簡稱泰碩香港)	投資控股	100 %	$100\%$	100 %
本公司	TaiSol Electronics Japan Co., Ltd. (以下簡稱TaiSol (Japan))	買賣業	100 %	100 %	100 %
本公司	Techmaster Limited (SAMOA) (以下簡稱Techmaster)	買賣業	100 %	100 %	100 %
	世窗電子 東莞泰碩電子有限公司 (以下簡稱東莞泰碩)	製造及買賣業	100 %	100 %	100 %
	泰碩香港 蘇州泰碩電子有限公司 (以下簡稱蘇州泰碩)	製造及買賣業	100 %	100 %	100 %

合併公司並無未列入合併財務報告之子公司。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。所得稅費用若係直接認列於權益項目或其他綜合損 益項目者,係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異,以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率 , 以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用 之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇四年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

		105.3.31	104.12.31	104.3.31
庫存現金		682	468	778
活期存款		401,304	444.450	242,656
定期存款		123,843	175,737	559,176
約當現金一短期票券				20,000
合併現金流量表所列之現金及 約當現金	S	525,829	620,655	822,610

(二)應收帳款、應收票據及其他應收款

		105.3.31	104.12.31	104.3.31
應收票據	S	57,279	14,845	1,491
應收帳款		633,132	720,040	580,432
其他應收款一關係人		46,947	47,169	59
其他應收款(列於其他流動資產)		4,889	5,480	4,807
減:備抵呆帳		(1,011)	(1,015)	(1,609)
	S	741,236	786,519	585,180

合併公司之應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。 合併公司已逾期但未減損應收帳款及其他應收帳款之帳齡分析如下:

		105.3.31	104.12.31	104.3.31
逾期1~30天	۰υ	6,044	623	11,697
逾期31~120天		24	3.440	2,038
逾期121~365天		-		30
	S	6,068	4.063	13,765

合併公司應收帳款備抵呆帳變動如下:

		組合評估之 減損損失
105年1月1日餘額	S	1.015
減損損失迴轉
外幣換算損益		(4)
105年3月31日餘額		1,011

	組合評估之
		減損損失
104年1月1日餘額	S	1,615
外幣換算損益		6.
104年3月31日餘額	S	1,609

(三)存 貨

			105.3.31	104.12.31	104.3.31
製成品		\$	176,648	208,053	184,372
在製品			27,466	31,909	35,203
原物料			56,407	78,450	57,108
商	品		9,443	6,260	7,360
		S	269,964	324,672	284,043

合併公司之銷貨成本明細如下:

	105年	104 $\pm$
	1月至3月	1月至3月
存貨銷貨成本	463,181	431,998
存貨跌價及呆滯(回升利益)損失	(313)	327
存貨報廢損失	817	2.570
	463,685	434,895

合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(四)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	105.3.31	12.31 104 ° 4.SI ______	4.3.31 'N4 . _____
-ale 關聯企業	r=r n ъĐ ------	,130 ,,	.689

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
個別不重大關聯企業之權益之	12,676	12.130	29,689
期末彙總帳面金額

	105年 1月至3月	104年 1月至3月
歸屬於合併公司之份額:
繼續營業單位本期淨利(損)	\$ 610	(1, 534)
其他綜合損益
綜合損益總額	610	(1,534)

合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

(五)不動產、廠房及設備

$\overline{\phantom{a}}$

合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:

	地 土	房屋及 建 築	機器 設備	模具 設備	辦公 設備	其他 設備	總 計
成本或認定成本:
民國105年1月1日餘額	\$107,699	57,474	199,381	78,544	7,679	168,276	619,053
增 添			224	18,194	306	6,597	25,321
處 分			(257)	(5,187)	(22)	(92)	(5, 558)
類 重分			181	39		538	758
匯率變動之影響			(909)	(589)	(28)	(858)	(2, 384)
民國105年3月31日餘額	\$107,699	57,474	198,620	91,001	7,935	174,461	637,190
民國104年1月1日餘額	\$107,699	56,554	201,500	52,024	7,000	133,829	558,606
增 添			4,852	4,441	1,967	2,583	13,843
處 分			(1, 375)	(392)		(125)	(1, 892)
重分類			1,020	391		676	2,087
匯率變動之影響			(1,901)	(472)	(47)	(1,211)	(3,631)
民國104年3月31日餘額	\$107,699	56,554	204,096	55,992	8,920	135,752	569,013
折舊及減損損失:
民國105年1月1日餘額	\$	12,152	112,075	31,930	2,474	75,840	234,471
本年度折舊		301	5,788	3,420	438	8,636	18,583
處 分			(231)	(2,570)	(20)	(3)	(2,824)
匯率變動之影響			(595)	(168)	(14)	(468)	(1,245)
民國105年3月31日餘額		12,453	117,037	32,612	2,878	84,005	248,985
民國104年1月1日餘額	\$	11,011	105,513	18,911	2,121	51,919	189.475
本年度折舊		255	6,192	4,377	496	6,360	17,680
處 分			(1,063)	(392)		(112)	(1, 567)
匯率變動之影響			(983)	(167)	(9)	(469)	(1,628)
民國104年3月31日餘額	S	11,266	109,659	22,729	2,608	57,698	203,960
帳面價值:
民國105年1月1日	\$ 107,699	45,322	87,306	46,614	5,205	92,436	384,582
民國105年3月31日	\$_107,699	45,021	81,583	58,389	5,057	90,456	388.205
民國104年1月1日	\$ 107,699	45,543	95,987	33,113	4,879	81,910	369,131
民國104年3月31日	\$ 107,699	45,288	94,437	33,263	6,312	78,054	365,053

合併公司之不動產、廠房及設備作為長短期借款、融資額度及發行可轉換公司債 擔保之明細,請詳附註八。

(六)無形資產

	電腦軟體	專利權	商標權	總 計
成 本:
民國105年1月1日餘額	\$ 17,575	3,474	7,600	28,649
單獨取得	1,688	118		1,806
處 分	(31)	(456)		(487)
匯率變動影響數	(90)			(90)
民國105年3月31日餘額	\$ 19,142	3.136	7.600	29.878
民國104年1月1日餘額	18,069 \$	3,706	7,600	29,375
單獨取得	931	351		1,282
處 分	(207)	(284)		(491)
匯率變動影響數	(113)			(113)
民國104年3月31日餘額	18,680 S.	3,773	7,600	30,053
銷: 灘
民國105年1月1日餘額	\$ 11,917	1,188	7,086	20,191
本期攤銷	750	125	128	1,003
處 分	(31)	(277)		(308)
匯率變動影響數	(55)			(55)
民國105年3月31日餘額	\$ 12,581	1,036	7,214	20,831
民國104年1月1日餘額	13,171 \$	1,399	6,575	21,145
本期攤銷	785	112	128	1,025
處 分	(207)	(284)		(491)
匯率變動影響數	(91)			(91)
民國104年3月31日餘額	13,658 S.	1,227	6,703	21,588
帳面價值:
民國105年1月1日	5,658 S	2,286	514	8,458
民國105年3月31日	\$ 6,561	2,100	386	9,047
民國104年1月1日	S 4,898	2,307	1,025	8,230
民國104年3月31日	5,022 \$	2,546	897	8,465

合併公司之無形資產均未有提供作質押擔保之情形。

$\ddot{\phantom{a}}$

(七)短期借款

		105.3.31	104.12.31	104.3.31
無擔保銀行借款			$\ddot{\phantom{0}}$	10,000
擔保銀行借款		$\blacksquare$
	кD		$\blacksquare$	10,000
尚未使用額度		458,573	464,012	441,050
利率區間				1.88%

合併公司資產設定抵質押提供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(八)長期借款

合併公司長期借款之明細、條件與條款如下:

		105.3.31
	幣別	利率區間	合約到期年度		額 全
擔保銀行借款	美金	1.89%~1.97%	民國一〇七年	\$	49,887
減:一年內到期部份					(41, 840)
合 計				S	8,047
		104.12.31
	幣別	利率區間	合約到期年度		額 全
擔保銀行借款	美金	1.38%~1.90%	民國一〇七年	$\mathcal{S}$	61,546
减:一年內到期部份					(42,672)
合 計				\$	18,874
			104.3.31
	幣別	利率區間	合約到期年度		額 金
擔保銀行借款	美金	1.38%~1.44%	民國一〇七年	-\$	89,205
減:一年內到期部份					(40, 690)
合 計				\$	48,515

合併公司資產設定抵質押提供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

$\sim 10^{-11}$

(九)應付可轉換公司債

1.合併公司於民國一〇四年一月二十九日發行國內第一次有擔保可轉換公司債,其明 細如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
有擔保可轉換公司債原始發 行金額	\$ 300,000	300,000	300,000
減:應付公司債折價尚未 攤銷餘額	(6, 418)	(7,286)	(9, 876)
應付公司債發行成本 尚未攤銷餘額	(3,024)	(3, 438)	(4,680)
累積已轉換金額	(1,500)	(1,500)	(1,500)
期末應付公司債餘額	289,058	287,776	283,944
權益組成部分一轉換權(帳列 資本公積一認股權)	\$ 10,298	10,298	10,298
		1በ54	104 E

	105年	104年
	1月至3月	1月至3月
利息費用	868 ۱D	603

2.上述可轉換公司債之主要發行條款如下:

• (1)發行總額:300,000千元。
• (2)發行面額:100千元。
• (3)發行期間:三年(民國一〇四年一月二十九日至一〇七年一月二十九日)。
• (4)票面利率: 0%。
• (5)贖回辦法:

當符合下列情形之一時,本公司得提前贖回債券:

• A.可轉換公司債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,本公司普 通股在證券櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達 30%以上;
• B.可轉換公司債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,尚未轉換 之債券總金額低於原發行總額之10%時,合併公司得按債券票面金額,以現金 贖回其全部債券。
• (6)到期本金償還:

除已被提前贖回或行使轉換權外,到期時合併公司將按債券面額以現金償還。

(7)轉換價格:

公司債原始發行時之轉換價格為每股新台幣37.3元。本公司於民國一〇四年 五月十五日經股東會決議配發普通股現金股利,每股為新台幣1.99884757元,並 以民國一〇四年七月八日為除息基準日。依發行辦法規定自民國一〇四年七月八 日起,將轉換價格由每股新台幣37.3元調整為每股新台幣34.3元。續後遇有發行辦 法規定應調整債券轉換價格之情事,依相關規定辦理之。截至民國一〇五年三月 三十一日止,轉換價格為每股新台幣34.3元。

(8)合併公司委任兆豐銀行為發行可轉換公司債之擔保銀行,並提供土地及建築物作 為擔保,請詳附註八之說明。

(9)轉換情形:

截至民國一〇五年三月三十一日止,上開可轉換公司債已申請轉換為本公司 普通股者為40千股,可轉換公司債轉換之面額為1,500千元,產生之淨資本公積為 1,047千元,另債券轉換產生之股本為402千元,相關變更登記業已辦理完竣。

3.合併公司發行之國內第一次有擔保可轉換公司債,係將選擇權及負債分離,並分別 認列為權益及自債,其相關資訊如下:

		國內第一次有擔保 可轉換公司債
發行時可轉換公司債本金之複利現值	S	289,470
發行時權益組成要素		10,530
發行時應付公司債總額		300,000

(十) 營業租賃

1.合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日間,無重大新增不可 取消營業租賃合約之應付租金,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註 六(十)。

2.合併公司預付租金之明細如下:

		105.3.31	104.12.31	104.3.31
流動:
預付租金	۱h	41,343	41.508	6,349
非流動:
長期預付租金		54,604	65,240	$\overline{\phantom{a}}$

上述預付租金主係東莞泰碩及蘇州泰碩之預付租金,合併公司已依其到期期間分 別認列於預付款項及長期預付租金項下。

(十一)其他應付款

		105.3.31	104.12.31	104.3.31
應付費用	\$	94,146	105,639	100,907
應付設備款		21,629	17,440	19,871
其他應付款項		88,983	121,581	76,282
	S	204,758	244,660	197,060

(十二)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性 事項,故合併公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日皆未產生確定福利 計劃下之退休金費用。

2.確定提撥計畫

合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日確定提撥退休金辦 法下之退休金費用分別為1,147千元及1,013千元,帳列營業費用項下,已提撥至勞 工保險局之個人退休金專戶。

(十三)所得稅

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。

1.合併公司所得稅費用明細如下:

	105年 1月至3月	104年 1月至3月
當期所得稅費用
當期產生	\$ 1.527	7,920
遞延所得稅費用(利益)
暫時性差異之發生及迴轉	2.468	(5,2 10 )
所得稅費用	3.995	2.710

2.合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日間並無認列於其他綜合 捐益或直接認列於權益之所得稅費用或利益。

3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。

4.本公司兩稅合一相關資訊如下:

		105.3.31	104.12.31	104.3.31
屬民國八十七年度以後之未 分配盈餘		201,634	184,703	227,477
可扣抵稅額帳戶餘額	S	47,065	47,065	12,015
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率			104年度(預計) 24.27 %	$103$ 年度 $($ 實際 $)$ 15.09 %

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第 10204562810號函規定處理之金額。

(十四)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日間 之資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六 $(+g)$ 。

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
發行股票溢價	\$ 104.829	104,829	105,076
可轉換公司債認股權	10,298	10.298	10,298
員工認股權	1.107	692	-
	\$ 116,234	115,819	115,374

2.保留盈餘

依本公司章程規定年度總決算如有盈餘,應先彌補以往年度虧損並提繳稅款, 次就其餘額提撥百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總額時不 在此限,如尚有餘額得視業務需要酌以保留外,其餘得以下原則分派:

(1)董事及監察人酬勞不超過百分之五;

(2)員工紅利不超過百分之十五但不低於百分之三;

(3)其餘為股東紅利

其餘併同以往年度未分派盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議分派之

本公司之股利政策考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現 金流入之需求。盈餘之分派得經股東會決議保留全部或部份為未分配盈餘,於以後 年度一併發放。另,員工股票紅利分配之對象,得包括符合董事會所訂條件之從屬 公司員工。股東紅利之分派得以現金股利或股票股利方式為之,惟此項盈餘分派現 金股利或股票股利之比率,得視當年度實際獲利情形及資金狀況,經股東會決議調 整之。

依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不屬 於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。

(1)法定盈餘公積

依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號,本公司於分派 可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與前期 未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額 ,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權 益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司民國一〇四年一月一日至三月三十一日估列之員工紅利及董事及監察 人酬勞係依民國一〇四年五月修正前之公司法規定辦理,員工紅利及董事及監察 人酬勞估列金額分別為822千元及658千元,前述金額係以本公司截至該段期間止 之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎,並列 報為該期間之營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計 變動處理,將該變動之影響認列為次年度損益。

本公司分別於民國一〇五年三月十五日經董事會擬議民國一〇四年盈餘分配 案及民國一〇四年五月十五經股東會決議民國一〇三年度盈餘分配案,有關分派 予業主股利之金額如下:

	104年度	103年度
分派予普通股業主之股利
現金	104,418	139,500

بداعة والمرو

3.庫藏股

本公司依證券交易法第28條之2規定,為公司留才激勵配套措施,經民國一〇 四年九月十八日董事會決議通過,於民國一〇四年九月二十一日至十月十六日間以 每股15.50元~25.00元之價格,預計買回本公司普通股股份500千股。於該期間本公 司買回庫藏股共計430千股,買回總金額為9,405千元。截至民國一〇五年三月三十 一日止並無轉讓予員工之情形。

本公司依證券交易法第28條之2規定,為維護公司信用及股東權益,經民國一 ○四年九月十八日董事會決議通過,預定於民國一〇四年十月十九日至十一月二十 日,買回本公司普通股股份2,500千股,每股買回區間價格預定為新臺幣15.50元~ 25.00元,於該期間本公司買回庫藏股共計178千股,買回總金額為4,147千元,已於 民國一〇四年十二月二十一日全數完成註銷,並於民國一〇五年一月六日完成變更 谷記。

依證券交易法之規定,庫藏股不得質押,於未轉讓前,不得享有股東權利。另 公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數百分之十;收買股份之總 金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。依申請執 行庫藏股時按相關法令計算相關限額,均無超限之情形。

4.其他權益

	國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額
民國105年1月1日	\$ 44,384
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	(3,666)
民國105年3月31日	40,718
民國104年1月1日	\$ 56,784
换算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	(7,160)
民國104年3月31日	\$ 49.624

(十五)股份基礎給付

本公司於民國一〇四年二月二十五日經董事會決議通過發行員工認股權憑證,發 行總額度為600單位,每單位員工認股權得認購股數為1,000股。該議案並於民國一〇 四年五月十五日經股東會決議通過,另於民國一〇四年七月二十二日依金融監督管理 委員會金管證發字第1040027805號函申報生效,於民國一〇四年八月十一日經董事會 決議發行。

合併公司截至民國一〇五年三月三十一日止,股份基礎給付交易明細如下:

	權益交割
	員工認股權憑證
給與日	104.8.11
給與數量	600千股
合約期間	6年
授予對象	特定職等或對本公司有特殊貢獻之本公司 及國內外由本公司直接(間接)轉投資事業 持股超過50%之子公司全職正式員工且為 公司營運相關之重點人才
既得條件	未來2年~5年之服務

1. 给與日公允價值之衡量參數

合併公司採用Binomial-Model選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允 價值,該模式之輸入值如下:

	員工認股權憑證
給與日股價	18.35 元
執行價格	14.11 元
預期波動率(%)	35.50 %
認股權存續期間	6年
無風險利率(%)	0.98%

預期波動率係以本公司最近一年台灣經濟新報社之上市(櫃)股價(日)資料庫查 詢股價後計算之年化標準差為基礎;認股權存續期間依本公司發行辦法規定;無風 險利率以政府公債為基礎。

2.認股權之相關資訊

員工認股權憑證之詳細資訊如下:

	105年1月至3月
	加權平均履約	認股權數量
	價格(元)	(千單位
3月31日流通在外數量(即1月1日流通在外數量)	14.11	600
3月31日可執行數量	- ۱D

合併公司流通在外之認股權資訊如下:

	105.3.31	104.12.31
執行價格區間	$1411 \pi$	14.11 元
加權平均剩餘合約期間	- 5.36年	$5.61$ 年

1. 員工費用

合併公司民國一〇五年一月一日至三月三十一日因股份基礎給付所產生費用如 $F$ :

	$105 +$
	1月至3月
因員工認股權憑證所產生之費用		415

(十六)每股盈餘

普通股每股盈餘之計算如下:

		105年	104年
		1月至3月	1月至3月
基本每股盈餘:
歸屬於本公司之本期淨利	S	16,931	16,932
普通股加權平均流通在外股數(千股)		69,612	69,759
基本每股盈餘(單位:新台幣元)	S	0.24	0.24
稀釋每股盈餘:
歸屬於本公司之本期淨利	\$	16,931	16,932
具稀释作用之潜在普通股之影響
可轉換公司債之利息費用		868	603
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀 釋性潛在普通股影響數後)	\$	17,799	17,535
普通股加權平均流通在外股數(千股)		69,612	69,759
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工紅利之影響(千股)		268	211
可轉換公司債轉換之影響(千股)		8,703	8,034
員工認股權之影響(千股)		123
普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在 普通股影響數後)(千股)		78,706	78,004
稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	ς	0.23	0.22

(十七)收

合併公司之收入明細如下:

	105年	104年
	1月至3月	1月至3月
銷貨收入	646,300	592,150
減:銷貨退回及折讓	(40.102)	(33,210)
	606,198	558,940

(十八)員工及董事、監察人酬勞

依本公司董事會通過尚未經股東會決議之公司章程規定,年度如有獲利,應提撥 不超過百分之十五但不低於百分之三為員工酬勞及不超過百分之五為董監事酬勞。但 公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一〇五年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額為1,039千元,董 事及監察人酬券提列金額為831千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董 事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成 數為估計基礎,並列報為該段期間之營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差 異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。

本公司民國一〇四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額分別為5,949千元及 4,759千元,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。若股東會決議之章程修正條文與董事 會通過者不同致實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差 異認列為民國一〇五年度之損益。

(十九)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	105年	104年
	1月至3月	1月至3月
利息收入	1,827 თ	1,712
租金收入		3
樣品收入	-	214
其他收入	2,718	5,853
	4,545 ፍ	7,782

2.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

		105年 1月至3月	104年 1月至3月
外幣兌換損失	\$	(12, 846)	(2, 139)
處分設備損失		(66)	(325)
什項支出		(443)	(303)
	S	(13, 355)	(2,767)

104年

3.財務成本

合併公司之財務成本明細如下:

		1月至3月	1月至3月
利息費用
銀行借款	\$	278	417
可轉換公司債利息攤銷		868	603
	S	1.146	1,020

105年

(二十)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務 報告附註六(二十)。

1.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

			승 約
		帳面金額	現金流量	一年以内	$1 - 2 + 1$	$2 - 54 -$	超過5年
105年3月31日
非衍生金融負債
檐保銀行借款	S	49,887	50,524	42,455	8,069
應付公司債		289,058	298.500		298,500
應付帳款		479,330	479,330	479,330
其他應付款		145,915	145,915	145,915
	S	964,190	974,269	667,700	306,569
104年12月31日
非衍生金融負債
擔保銀行借款	s.	61,546	62,486	43,512	18,974
應付公司債		287,776	298,500			298,500
應付帳款		661,873	661,873	661,873
其他應付款		154,675	154,675	154,675
		1,165,870	1,177,534	860,060	18,974	298,500
104年3月31日
非衍生金融負債
擔保銀行借款	\$	89,205	90,728	41,748	41,138	7,842
無擔保銀行借款		10,000	10,188	10,188
應付公司債		283,944	298,500			298,500
應付帳款		476,912	476,912	476,912
其他應付款		129,691	129,691	129,691
	s	989,752	1,006,019	658,539	41,138	306,342

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

2.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

			105.3.31			104.12.31			104.3.31
		外警	医半(元)	台幣	外幣	匯率(元)	台幣	外警	匯半(元)	台幣
金融資産
	貨幣性項目
美	全	\$ 28,692	32.185	923.461	45,408	32.825	1,490.521	27,796	31.300	870,026
人民幣		370	4.972	1,839	6,542	4.995	32.675	21,702	5.044	109,463
港	빢	942	4150	3,909	1,064	4.235	4 5 0 6	58	4.036	234
日	幣	1.044	0.286	299	1.992	0.273	543	4,725	0.260	1,230

				105.3.31			104.12.31			104.3.31
			外繁	医半(元)	台幣	外幣	匿牟(元)	台幣	外幣	匯率(元)	合幣
金融負債
		貨幣性項目
美		全	4,851	32.185	156,144	6,952	32.825	228,184	6,685	31.300	209.243
	人民幣		296	4.972	1,472	274	4.995	1.367	269	5.044	1.358
港		暼	63	4.150	262	47	4.235	201	62	4.036	249
H		答	1,073	0.286	307	1.596	0.273	435	1,972	0.260	514

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日外幣兌換損失(含已 實現及未實現)分別為12,846千元及2,139千元。

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收/付帳 款、其他應收/付款項及銀行借款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇五 年及一〇四年三月三十一日當美金、人民幣、港幣及日幣相對於新台幣升值或貶 值0.25%,而其他所有因素維持不變之情況下,將增加(減少)損益金額如下;兩 期分析係採用相同基礎。

		升值對稅後 淨利之影響數	貶值對稅後 淨利之影響數
民國105年3月31日
美金(升值或貶值0.25%)	\$	1,592	(1, 592)
人民幣(升值或貶值0.25%)		1	(1)
港幣(升值或貶值0.25%)		8	(8)
日幣(升值或貶值0.25%)		(1)
	\$	1,600	(1,600)
		升值對稅後	貶值對稅後 净利之影響數 净利之影響數
民國104年3月31日
美金(升值或貶值0.25%)	\$	1,371	(1,371)
人民幣(升值或貶值0.25%)		224	(224)
港幣(升值或貶值0.25%)		(1)
日幣(升值或貶值0.25%)			(1)
	S	1,595	(1,595)

3.公允價值資訊

$\mathcal{L}$

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:

			105.3.31
	帳面		公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	合 놝
放款及應收款
現金及約當現金	\$ 525,829
應收票據及帳款	689,400
其他應收款(含關係人)	51,836
受限制資產	2,800
存出保證金	7,309
차 승	\$1,277,174
按攤銷後成本衡量之金 融負債
長期借款(含一年內到 期長借)	49,887 \$
應付公司債	289,058		294,470		294,470
應付帳款	479,330
其他應付款	145,915
計 合	964,190 S		294,470		294,470
			104.12.31
	帳面		公允價值
	金額	第一级	第二级	第三級	計 승
放款及應收款
現金及約當現金	620,655 \$
應收票據及帳款	733,870
其他應收款(含關係人)	52,649
受限制資產	2,809
存出保證金	6,448
하 合	S 1,416,431
按攤銷後成本衡量之金 融負債
長期借款(含一年內到 期長借)	61,546 S
應付公司債	287,776		292,739		292,739
應付帳款	661,873
其他應付款	154,675
計 合	\$1,165,870		292,739		292,739

		104.3.31
帳面
金額	第一级	第二級	第三级	송 計
\$ 822,610
580,314
4,866
4,008
6,010
\$ 10,000
89,205
				288,799
476,912
129,691
989,752		288,799		288,799
	\$1,417,808 283,944		288,799	公允價值

(2)按公允價值衡量金融負債之公允價值評價技術

合併公司國內可轉換公司債係採用二元樹可轉債評價模型為公允價值之評價 模式,考量股價波動度及無風險利率等參數計算之。

• (3)民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之金融資產其公允價值層級並 無任何移轉之情事。
• (廿一)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿一) 所揭露者無重大變動。

(廿二)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告附註六(廿 二)所揭露者無重大變動。

(廿三)購買不動產、廠房及設備之現金流量資訊

合併公司購買不動產、廠房及設備支付現金數,其現流資訊如下;

	105年	104年
	1月至3月	1月至3月
不動產、廠房及設備增加數	25.321	13,843
加:期初應付設備款	17,440	17,371
減:期末應付設備款	(21.629)	(19, 871)
支付現金數	21,132	11,343

• 七、關係人交易
• (一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	105.3.31	104.12.31	104.3.31
其他應收款	關聯企業	1.678	1,000	59
- 關係人

其他應收款係應收利息及代墊款。

2.對關係人放款

合併公司資金貸與關係人實際動支情形如下:

	105 3 31 105.3.31	17 21 4.J.	2.21 -04 .
wĿ 關聯企 - 72 朩	260 æ. м.	169.	$\blacksquare$ $-$

合併公司於民國一〇五年一月一日至三月三十一日資金貸與關係人係以年利率 5.00%~6.50%計息,為無擔保放款。另民國一〇四年一月一日至三月三十一日無 此交易。

(二)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	$105 +$	$104 +$
	1月至3月	1月至3月
短期員工福利	\$ 9.477	8.982
退職後福利	238
	\$ 9.715	9,154

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面償值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	105.3.31	104.12.31	104.3.31
受限制銀行存款(帳 列其他流動資產)	銀行借款	\$		1,002
Л	L/C保證金戶及海關 保證金	2,800	2,809	3,006
土地及建築物(帳列 不動產、廠房及設 備)	長短期借款及發行 可轉換公司債	152,720	153,021	152,987
		\$ 155,520	155,830	156,995

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於民國一〇五年三月三十一日、一〇四年十二月三十一日及三月三十一日因 銀行借款、借款額度及發行可轉換公司債而開立之保證票據分別為981,128千元、988,487 千元及970,050千元。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

	能 別 功		105年1月至3月			104年1月至3月
質 性 別		屬於營業 者 成 本	屬於營業 者 費 用	計 合	屬於營業 者 成 本	屬於營業 者 費 用	計 合
員工福利費用
薪資費用		64,493	44,623	109,116	73,482	46,571	120,053
勞健保費用			2,100	2,100		1,894	1,894
退休金費用			1,147	1,147		1,013	1,013
	其他員工福利費用	6,792	3,078	9,870	6,407	2,782	9,189
折舊費用		14,802	3,781	18,583	14,404	3,276	17,680
攤銷費用		29	974	1,003	15	1,010	1,025

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:

1.資金貸與他人:

		貸出資金	贷食	柱来	是否 為兩	本期最	期末	赏娶勤。	利率	責金 貸與	業務社	有短期融 提列備 通資金必 抵呆帳		摓	保品	對個別對 象責金貸	資金貸 奂 料
集號			卦象	項目	傣人	高全額	餘額	支金额	医阿			性質 來金額 要之原因 金		额 名稱 價值		奥限额	限 額
		之公司				19,311	19,311	19,311	3.25%	2		111,959 營運週轉	-		$\blacksquare$	219,208	438,417
0		本公司	蘇州泰碩電 應收關		是
			子有限公司 係人款				35,404	33.176	6.50%			營運週韓				219,208	438,417
0		本公司	蘇州笠谷精 應收關		是	33,176
			密機電有限 係人款
			公司													219,208	438,417
0		本公司	蘇州笠谷精 應收關		是	12.093	14,483	12.093	5.00%			惨運週轉
			密機電有限 係人款
			いっ

註1:資金貸與性質之填寫方式如下:

(2)有短期融通資金之必要者填2。

⁽¹⁾有業務往來者填1。

• 註2:依本公司訂定之「竇盒貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限,與各公司有業務往來之公司或行號, 個別貨與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方間進貨或銷貨金額執高者。因公司間或與行號間有短期融通資 《文义要面將資金貸與他人總額,以不逾本公司淨值之百分之四十為限,且個別貸與金額以不逾本公司淨值之百分之二十為限,
• 註3:依各子公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過各公司淨值的百分之四十為限,與各公司有業務往來之公司或行號 …… 3 别资典金额以不超過雙方問業務往來金額為限。所稱業務往來全額係指對方問進貨或銷貨金額軌高者。因公司問或與行號問有短期融通 資金之必要而將資金資與他人總額,以不逾各公司淨值之百分之四十為限,且個別貨與金額以不逾各公司淨值之百分之四十為限。外國子公 司與集團100%持有之國外子公司間,從事資金貸與以各公司淨值之百分之二千五百為限。

2.為他人背書保證:

编读	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象 公司名稱	開條	對單一企 業費書保 证限额	本期最高 背書保證	期末背 書保證 -96 徐	电聚动 支金額	以财產擔丨 保之資書丨	累計背書保證金 額佔最近期財務 保證金額 報表淨值之比率	背書保 按最高 箱	屡母公司 對子公司背 本保證	眉子公司 對母公司 背害保證 保	层對大陸 地区背書 證
	体公司	Techmaster	∼	328,813	209.203	209,203	209.203	209,203	19.09%	548.022			N
	本公司	Limited(SAMOA) 蘇州空谷精密機 龍有根公司	ь	219,208	$\overline{\phantom{a}}$	24,363			℅	548,022

註1:係依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證總額不超過當期淨值百分之五十,其中對單一企業保證限額除本公司直接及間 换持有表決權之股份超過百分之五十之公司不得超過當期淨值百分之三十外,其餘不得超過當期淨值百分之二十。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種:

(1)有業務關係之公司。

(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分);

單位:股對為千股

	有價證券	與有價證券				- 71
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股	君	帳面金額	持股比率	公允價值	借 註
本公司	TriGem Computer, Inc.	無	以成本街量之金融		0.103	-	%. -		註
			資產

註:採成本法評價之被投資公司,非屬上市、櫃公司之股栗,故無市價可循。

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 二無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

逆(銷)貨	交易對象			交易情形				交易條件與一般交易 不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
之公司	耦 z	髜 係	進(銷)貨	額 会	佔绝進 (颔) 货 之比率	授信 期間	債 單	投信期間	頯 餘	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率	備註
太公司	Techmaster Limited 本公司之子 (SAMOA)	松司	進貨	214.647		60.77 %月结150天	$\overline{\phantom{a}}$		(410, 439)	80.32 %
本公司	蘇州泰碩電子有限 本公司之孫 公司	公司	進貨	111,959		31.70 % 月結75天			(75,311)	14.74 %
東莞泰碩電 子有限公司 (SAMOA)	Techmaster Limited 聯屬公司		鋪貨	210,338		57.53 %月结105天			347,748	65.31 %

註:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。

註4:除對蘇州笠谷積密機電有限公司之交易外,餘交易於編製合併季報告時已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

报列應收款項	交易對象		鹿收關係人			途期鹿收關係人款項	鹿收關係人款項	提列借抵
-42	-18	僬 勈	放頂餘額	通韓率	獅 会	虞理方式	期後收回金額	呆帳金額
東莞泰碩電子有限公司	Techmaster Limited	聯屢公司	347.748	$2.11 \times$			143.099
	ISAMOA)
Techmaster Limited (SAMOA) 泰碩電子股份有限公司		母公司	410.439	.84次	-		149.367
蘇州泰碩電子有限公司	泰碩電子股份有限公司	母公司	75.311	4.68 次			35.331

註1:上述期後收款資訊係截至民國一〇五年四月三十日止。

註2:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。

9.從事衍生工具交易;無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			典交易			交易社来情形
稿录	交易人名称	交易狂来对象	之 ᄉ 体 M	科 -8	龥 全	交易條件	佔合併總營收或總資 產之比率
0	体公司	蘇州泰碩電子有限公司		拉貨		111,959 無其他廠商可供比較	18.47%
0	本公司	蘇州泰碩電子有限公司		應付關係人款		75.311 月站75天	3.49%
0	本公司	Techmaster Limited (SAMOA)		迷货		214.647 無其他廢商可供比較	35.41%
0	太公司	Techmaster Limited (SAMOA)		應付關係人款		410,439 月站150天	19.04%
	東莞泰碩電子有 限公司	Techmaster Limited (SAMOA)	3	は貨		210,338 無其他廠商可供比較	34.70%
	東莞泰碩電子有 限公司	ITechmaster Limited KSAMOA).	3	應收關係人款		347,748 月结105天	16.13%
2.	蘇州泰碩電子有 限公司	東莞泰碩電子有限公司	3	嫡貨		12,818 無其他廠商可供比較	2.11%

註1、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註3、茲就該科目金額屬資產負債科目佔合併總資產1%以上及損益科目佔合併總營收1%以上予以揭露。

註4、上述交易於編製合併季報告時已沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不含大 陸被投資公司):

單位:股數為千股

投資公司	被投資公司	所在	主要營		原始投資金額		期末持有		被投资公司 本期認列之
稀 z	稱	地區	集項目	本期期末	去年年底	股數	比率	根面金額	本期損益	投資損益	信註
泰碩電子股 恰有限公司	世富電子(香港) 1)有限公司	搔卷	連接器及電子電 腦之羣組件之買 黄紫務及大陸投	250,119	250,119		64,210 100.00 %	530,953	12,020		12,852 子公司
泰碩電子股 份有限公司	泰碩電子(香港 Ⅰ)有限公司	香港	人陸投資	332,470	332,470		76.873 100.00 %	154,529	(14,350)	(14,997)子公司
泰碩電子服 份有限公司	Techmaster Limited (SAMOA).	旌库亞	買賣業	346	346		10 100.00 %	10,759	11		345 子公司
泰碩電子股 份有限公司	TaiSol Electronics 日本 Japan Co., Ltd		摆黄紫	2,790	2,790		0.1 100.00 %	647	(11)		(11)子公司

註:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

大陸被投資	主要營業	Ť 收	投資	本期期初自	本期医出或		本期期末自	被投資公司	本公司直接	本期認	期末投	截至本期
				台灣區出界	收回投資金額		台灣匯出景		或问接投资	列投責	資帳面	止已匪回
公司名稱	目 項	資本額		方式 積投資金額	医出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	损益	粫 全	投資收益
蘇州泰碩電子 有限公司	散熱器及電 子電腦之零 組件之加工 、製造及買 賣業務・以 及媒鋁合金 柳件之買賣	325,069	(二)	325,069			325,069	(14,247)	100.00%	(14, 247)	154,615	$\bullet$
東莞泰碩電子 有限公司	連接器、電 子電腦及汽 車之零組件 之加工、製 进及贾贵棠 務。	255,225	$(=)$	255,225			255,225	12,022	100.00%	12,022	526,676	8,273
蘇州笠谷精密 機電有限公司	研發、生産 似、鋁合金 部件之加工 、製造及買 青裳務 •	85,800	$(-)$	42,042			42,042	1,245	49.00%	610	12,676

註1:投資方式區分為下列三種:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。

(三)其他方式。

註2:除對蘇州笠谷精密機電有限公司之投資外,餘交易於編製合併季報告時已沖銷。

2.轉投資大陸地區限額:

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
$622,336$ (註2)	$622,336$ (註2)
$(USD10, 100 \cdot HKD61, 500$	$(USD10, 100 \cdot HKD61, 500$	(註1)
及JPY147,000)	及JPY147.000)

註1:本公司符合營運總部營運範圍證明文件之企業,對大陸投資累計金額之投資限額不在此限。

註2:本表相關數字以新台幣列示。涉外幣者應以財務報告日之匯率美金:台幣 =1:32,185、港幣:新台幣=1:4,150及日幣:新台幣= 1:0.286予以換算。

1. 重大交易事項:

合併公司民國一〇五年一月一日至三月三十一日與大陸投資公司直接或間接之 重大交易事項,請詳重大交易事項相關資訊之說明。

十四、部門資訊

合併公司有三個應報導部門,分別為本公司、蘇州泰碩、東莞泰碩及其他。本公司主 要係從事連接器及散熱器之銷售。蘇州泰碩主要係從事散熱器之製造及銷售。東莞泰碩主 要係從事連接器及散熱器之製造及銷售。

合併公司應報導部門係策略性事業單位,以銷售或製造不同種類之產品或不同地區之 客戶作為區別。由於每一策略性事業單位需要了解不同產品及其客戶之業務及行銷策略, 故須分別管理。大多數之事業單位係分別取得,並視部門之需要組成最適宜之管理團隊。

合併公司營運部門之會計政策皆與合併財務報告重要會計政策彙總相同。合併公司營 運部門損益係以稅後淨利衡量,並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷售及移轉 ,視為與第三者之交易,以現時市價衡量。

合併公司營運部門資訊及調節如下:

$\Delta \sim 10^4$

	105年1月至3月
					整 谓
	本公司	蘇州泰碩	東莞泰碩	其他部門	及銷除	計 合
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 437,702	16,231	152,265			606,198
部門間收入	2,163	124,943	212,115	5,497	(344,718)
收入總計	439,865 S	141,174	364,380	5,497	(344, 718)	606,198
應報導部門損益	18,742 S	(14,350)	12,020		519	16,931
應報導部門資產	1,983,979 S	343,854	1,005,469	414,676	(1,592,393)	2,155,585
應報導部門負債	887,935 S	188,634	467,195	401,681	(885,904)	1,059,541
	104年1月至3月
					整 調
	本公司	蘇州泰碩	東莞泰碩	其他部門	及銷除	승 計
收 入:
來自外部客戶收入	438,144 \$	18,499	102,198	99		558,940
部門間收入		81,635	253,800	6,667	(342,102)
收入總計	438,144 S	100,134	355,998	6,766	(342, 102)	558,940
應報導部門損益	23,839	(17,000)	9,263	(60)	890	16,932
應報導部門資產	2,189,776 S	312,486	934,461	555,707	(1,771,343)	2,221,087

$\label{eq:2.1} \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) = \mathcal{L}{\mathcal{A}}(\mathcal{A}) \mathcal{L}_{\mathcal{A}}(\mathcal{A})$

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$