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TAISOL Interim / Quarterly Report 2015
52316_rns_2015-11-10_74ba8977-2bd1-4c4a-b105-3864b663ffd0.pdf
Interim / Quarterly Report
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$\sim$ .
泰碩電子股份有限公司及其子公司
$\sim 10^{11}$
$\sim$ .
$\sim 10^{-11}$
$\bar{\Delta}$
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$ .
合併財務季報告
民國一〇四年及一〇三年六月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:台北市內湖區瑞光路302號3樓 電話: $(02)2656-2658$
Contract Contract
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
錄 $\mathbf{B}$
$\mathcal{A}$
$\overline{a}$
$\mathcal{A}$
$\bar{\mathcal{A}}$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 12$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $12 - 13$ |
| (六)重要會計項目之說明 | $13 - 27$ |
| (七)關係人交易 | 27 |
| (八)抵質押之資產 | 28 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 28 |
| (十)重大之災害損失 | 28 |
| (十一)重大之期後事項 | 28 |
| $(+=)$ 其 他 |
$28 - 29$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | $29 - 31$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 31 |
| 3.大陸投資資訊 | 32 |
| (十四)部門資訊 | $32 - 33$ |
$\sim$ 2 $\sim$
$\bar{\beta}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\overline{\phantom{a}}$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEL 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax 傅真 +886 (2) 8101 6667 Internet 綱址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒:
泰碩電子股份有限公司及其子公司民國一〇四年及一〇三年六月三十日之合併資產負債表 , 暨民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一〇四年及一〇三年一月一日至六月三 十日之合併綜合損益表、民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本 會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導 」而須作修正之情事。
師: 計
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關,台財證六字第0930104860號 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 年八月十一 民. 或 $-\bigcirc$ 四 日
| 單位:新台幣千元 | $\sigma_{\rm c}$ 103.6.30 源 41 $\delta_0'$ 103.12.31 額 邻 $\frac{9}{6}$ 104.6.30 鎮 41 |
$\blacksquare$ 3 59,856 'n, S |
2 38,824 $\mathcal{L}_1$ 41,145 $\mathcal{L}$ 40,118 |
$\overline{a}$ $\overline{5}$ 198,469 528.027 $\overline{27}$ Ξ 222.875 560,209 $\circ$ $\overline{c}$ 187,816 440,479 |
$\tilde{2}$ 104,625 $\overline{1}$ $\circ$ 139,500 |
18.817 27.226 11.349 |
3,240 3.710 4.699 |
$\frac{45}{5}$ 892.002 $\frac{44}{5}$ 915.021 39 823.961 |
$\mathbf{r}$ $\overline{13}$ 285,219 |
$\ddot{\circ}$ 116,474 ξ 59,344 $\mathfrak{a}$ 37,804 |
2,897 | $\circ$ $\overline{5}$ 1,011,373 119.371 47 3 974,365 59.344 54 $\frac{15}{2}$ 323.023 |
1,146.984 | 35 $\tilde{z}$ 697.500 103.977 33 697.500 103.977 33 115.374 697.902 |
$\sim$ S 5 |
ò 34,142 121,471 $\overline{a}$ $\mathcal{L}_{1}$ 210,545 34.142 $\overline{\phantom{a}}$ $\mathfrak{a}$ 80.891 50,741 |
16.120 $\sim$ 56.784 2 39.679 |
49 973.210 $\frac{53}{2}$ 1.102.948 $\frac{46}{5}$ 984,587 |
$\frac{1}{2}$ 973,210 $\frac{5}{2}$ 1.102.948 46 984.587 |
100 1,984,583 100 2,077,313 $\frac{100}{2}$ 2,131,571 |
s, | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未依一般公認審計準則查核 第五百合骨医具子公司 屋顶制表 |
一日及六月三十日 十川 Najea |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(七)及八) 2100 |
一年內到期長期借款(附註六(八)及八) 2322 |
應付帳款 2170 |
其他應付款(附註六(十一) 應付股利 2216 2200 |
本期所得税负债 2230 |
其他流動負債 2300 |
流動負債合計 | 非流動負債: | 應付公司債(附註六(九)及八) 2530 |
長期借款(附註六(八)及八) 2540 |
淨確定福利負債-非流動 2640 |
非流動負債合計 | 負債總計 | 鲸屬母公司業主之權益(附註六(九)(十三)(十四)): | 普通股股本 3110 |
資本公積 3200 |
法定盈餘公積 未分配盈餘 3310 |
3350 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 歸屬於母公司業主之權益合計 3410 |
權益總計 | 負債及權益總計 | 御井右御 詳閱後附合併財務李報告附註) |
|||||||
| 三日西番核因 伊育 泰碩電子) 民國一〇四年及一〇三年六月 |
$\overline{\mathsf{Q}}$ $\frac{1}{2}$ 民國一〇四年六月三十 |
$\sqrt{6}$ 103.6.30 额 金 $\frac{5}{6}$ 103.12.31 额 $\frac{1}{2}$ $\frac{6}{6}$ 104.6.30 鬬 쉑 |
23 456,508 $^{24}$ 494,127 36 776,595 s |
36 712,443 $\overline{35}$ 732,570 26 562,144 |
23,234 $\blacksquare$ 84 |
$\overline{5}$ 4 71,742 298,231 $\overline{1}$ 3 292,467 58,087 $\overline{2}$ 257,259 |
14,832 $\sim$ 48,065 $\tilde{\phantom{a}}$ $\sim$ 34.188 48,541 |
$\frac{80}{1}$ 576,990 78 1.625,400 79 1,678,727 |
$\mathbf{I}_1$ $\mathfrak{a}$ 31,525 24,698 |
$\overline{8}$ 360,127 $\overline{8}$ 369,131 $\overline{8}$ 358,763 |
10,222 8,230 × 7,902 |
12,214 Ξ 18,635 22,703 |
6,965 $\pmb{\cdot}$ 1,428 $\mathbf{I}$ 9,947 |
18.065 22.964 28.831 |
20 407.593 22 451,913 $\overline{21}$ 452,844 |
100 1,984,583 $\mathbb{I}$ $\frac{100}{2}$ 2,077,313 100 2,131,571 S, |
愛興 經理人: |
||||||||||||||
| 資 流動資產: |
現金及約當現金(附註六(一)) | 應收票據及帳款淨額(附註六(二)) | 其他應收款-關係人(附註六(二)及七) | 存货(附註六(三)) | 其他流動資產(附註六(二)及八) 预付款项(附註六(十)) |
流動資產合計 | 非流動資產: | 採用權益法之投資(附註六(四)) | 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) | 無形資產(附註六(六)) | 遞延所得稅資產 | 長期預付租金(附註六(十)) | 其他非流動資產-其他 | 非流動資產合計 | 資產總計 | " 長 |
$\begin{array}{r} 100 \ 170 \ 1210 \ 130X \ 1410 \ 1470 \end{array}$
1550
1600
1880
1985
1985
董事長:
$\sim$ 4~ 興大
POD CALIDA
R図一〇四年及一〇三年四月一日至六月 9日 1914年
2010年10月 1日 1月 1日 1月 1日 1月 1日 1月 1日 1月 1日 1月 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司
單位:新台幣千元
Committee Committee Committee
and the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contra
| 104年4月至6月 | 103年4月至6月 | 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 額 金 |
% | ||
| 營業收入(附註六(十六)) | $\mathbf S$ | 590,733 | 100 | 697,641 | 100 | 1,149,673 | 100 | 1,261,724 | 100 |
| 營業成本(附註六(三)及十二) | 469,250 | 79 | 522,665 | 75 | 904,145 | 79 | 976,089 | 77 | |
| 營業毛利 | 121,483 | 21 | 174,976 | 25 | 245,528 | 21 | 285,635 | 23 | |
| 營業費用(附註六(二)(十二)及十二): | |||||||||
| 推銷費用 | 41,308 | $\tau$ | 44,908 | 7 | 84,546 | 7 | 82,598 | $7\phantom{.0}$ | |
| 管理費用 | 30,244 | 5 | 34,744 | 5 | 61,802 | 5 | 65,082 | 5 | |
| 研究發展費用 | 33,365 | 6 | 30,247 | $\overline{4}$ | 65,433 | 6 | 56,607 | $\overline{5}$ | |
| 104,917 | 18 | 109,899 | 16 | 211,781 | 18 | 204,287 | 17 | ||
| 營業淨利 6900 |
16,566 | $\overline{3}$ | 65,077 | 9 | 33,747 | 3 | 81,348 | 6 | |
| 營業外收入及支出(附註六(四)(九)(十八)): | |||||||||
| 其他收入 | 4,197 | $\mathbf{1}$ | 8,521 | 1 | 11,979 | $\mathbf{1}$ | 15,528 | $\mathbf{1}$ | |
| 其他利益及損失 | (3,899) | (1) | (14,388) | (2) | (6,666) | (1) | (3, 540) | Ξ | |
| 財務成本 | (1,170) | $\omega$ | (717) | $\blacksquare$ | (2,190) | $\blacksquare$ | (1, 540) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 | (4,578) | (1) | (6,112) | (1) | |||||
| (5, 450) | (1) | (6, 584) | (1) | (2,989) | (1) | 10,448 | $\mathbf{1}$ | ||
| 税前淨利 | 11,116 | $\sqrt{2}$ | 58,493 | 8 | 30,758 | $\overline{2}$ | 91,796 | $\overline{7}$ | |
| 減:所得稅費用(附註六(十三)) | 1,603 | 11,982 | 1 | 4,313 | 14,556 | $\mathbf{1}$ | |||
| 本期淨利 | 9,513 | 2 | 46,511 | $\tau$ | 26,445 | $\overline{c}$ | 77,240 | 6 | |
| 其他綜合損益: | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (9, 945) | (2) | (11,961) | (2) | (17, 105) | (1) | (12, 494) | (1) | |
| 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (9,945) | (2) | (11,961) | (2) | (17, 105) | (1) | (12, 494) | (1) | |
| 本期綜合損益總額 | (432) | 34,550 | $\overline{5}$ | 9,340 | 1 | 64,746 | $\frac{5}{2}$ | ||
| 本期淨利歸屬於: | |||||||||
| 母公司業主 | S | 9,513 | $\overline{2}$ | 46,511 | $\overline{z}$ | 26,445 | $\overline{2}$ | 77,240 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 母公司業主 | S | (432) | 34,550 | $\overline{5}$ | 9,340 | $\overline{1}$ | 64,746 | $\frac{5}{2}$ | |
| 每股盈餘(元)(附註六(十五)) | |||||||||
| 基本每股盈餘 | S | 0.14 | 0.67 | 0.38 | 1.11 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | $\mathsf{s}$ | 0.13 | 0.66 | 0.36 | 1.10 |
| 杳 忈 進 H ŧ |
冚 $\overline{\mathcal{L}}$ N, 其 N 雷 優 噝 |
日 $^{+}$ $\mathbf{u}$ 月 $\frac{1}{2}$ КH щ 年及 図 C |
|---|---|---|
| 匦 叱 |
單位:新台幣千元
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 ₭ 股 |
資本公積 | 餘公積 法定盈 |
未分配 餘 盈 |
换算之兄换 額 差 |
權益總計 | |
| ∣↔ | 697,500 | 103,977 | 19,777 | 163,221 | 28,614 | 1,013,089 |
| 14,365 | (14, 365) | |||||
| (104, 625) | (104, 625) | |||||
| 77,240 | 77,240 | |||||
| 12,494 | (12, 494) | |||||
| $\mathbf{I}$ | ï | ï | 77,240 | (12, 494) | 64,746 | |
| S | 697,500 | 103,977 | 34,142 | 121,471 | 16,120 | 973,210 |
| ↮ | 697,500 | 103,977 | 34,142 | 210,545 | 56,784 | 1,102,948 |
| 16,599 | (16, 599) | ı | ||||
| (139, 500) | (139, 500) | |||||
| 26,445 | 26,445 | |||||
| (17, 105) | (17, 105) | |||||
| 26,445 | (17, 105) | 9,340 | ||||
| 10,350 | ï | 10,350 | ||||
| 402 | 1,047 | 1,449 | ||||
| 5 | 697,902 | 115,374 | 50,741 | 80,891 | 39,679 | 984,587 |
| 盈餘指撥及分配: | 提列法定盈餘公積 | 普通股現金股利 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | 民國一○三年六月三十日餘額 | 民國一〇四年一月一日餘額 | 盈餘指撥及分配: | 提列法定盈餘公積 | 普通股現金股利 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 本期綜合損益總額 | -認股權 發行可轉換公司債認列權益組成項目- |
可轉換公司債轉換 | ○四年六月三十日餘額 民國一 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ---------- | ---------- | --------- | ------ | ---------- | ---------- | --------------- | -------------- | ---------- | ---------- | --------- | ------ | ---------- | ---------- | --------------------------- | ---------- | ------------------- |
民國一〇三年一月一日餘額
HAP 董事長:
谣
曾封主管:
單位:新台幣千元
| 104年1月至6月 | 103年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前净利 | S 30,758 |
91,796 |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 34,320 | 32,062 |
| 攤銷費用 | 2,012 | 2,162 |
| 呆帳費用迴轉數 利息費用 |
(629) 2,190 |
1,540 |
| 利息收入 | (3,191) | (2, 468) |
| 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 | 6,112 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 833 | 2,510 |
| 資產減損損失 | 3,909 | |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 327 | |
| 公司債發行成本攤銷數 | 704 | |
| 迴轉銷貨退回與折讓數 | (1,251) | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 41,427 | 39,715 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動; | ||
| 應收票據及帳款減少 | 172,322 | 224,371 |
| 其他應收款一關係人減少 | 84 | |
| 存貨減少(增加) | 34,881 | (33, 611) |
| 預付款項減少 | 10,974 | 23,220 |
| 其他流動資產減少 | 9,843 | 44,627 |
| 其他非流動資產增加 | (9,956) | |
| 與勞業活動相關之資產之淨變動合計 | 218,148 | 258,607 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付帳款減少 | (119, 730) | (92,000) |
| 其他應付款項減少 | (35, 484) | (12, 295) |
| 其他流動負債增加(減少) | 989 | (11, 659) (224) |
| 其他非流動負債減少 與營業活動相關之負債之淨變動合計 |
(154, 225) | (116, 178) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 63,923 | 142,429 |
| 調整項目合計 | 105,350 | 182,144 |
| 營運產生之現金流入 | 136,108 | 273,940 |
| 收取之利息 | 3,136 | 2,044 |
| 支付之利息 | (893) | (1, 590) |
| 支付之所得税 | (24, 161) | (15, 468) |
| 營業活動之淨現金流入 | 114,190 | 258,926 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (25, 893) | (30, 469) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 8 | |
| 其他應收款一關係人增加 | (23, 234) | |
| 取得無形資產 | (1,739) 4,089 |
(2,881) |
| 其他流動資產減少 其他非流動資產增加 |
(9,040) | (3,651) |
| 投資活動之淨現金流出 | (32, 583) | (60, 227) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款减少 | (59, 856) | (74, 513) |
| 發行公司債 | 294,850 | |
| 償還長期借款 | (20, 191) | (19, 412) |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 214,803 | (93, 925) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (13, 942) | (7, 395) |
| 本期現金及約當現金增加數 | 282,468 | 97,379 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 494,127 | 359,129 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 776,595 S |
456,508 |
(請詳閱後附合併財務清潔告附註) 經理人:
民國一〇四年及一〇三年六月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇四年及一〇三年六月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
泰碩電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十三年九月二十三日奉經濟部核 准設立,登記地址為臺北市內湖區瑞光路302號3樓。本公司及子公司(以下簡稱合併公司) 主要營業項目為連接器之製造、代理銷售及買賣,電子電腦之零組件加工製造裝配買賣業 務、電線電纜之加工組裝製造之買賣、鎂鋁合金部件之買賣、汽車零配件加工製造之買賣 及代理各項國內外廠商產品之經銷報價投標等業務。
本公司股票自民國一〇二年十二月十三日起,於台灣證券交易所上市。合併公司之主 要營運活動及營運部門資訊,請參閱附註十四。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇四年八月十一日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並發布生效之二〇一三年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」)編製合併財務報告,其相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如 $F$ :
| 國際會計準則 理事會發布 |
|
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
國際會計準則 理事命務布
地重合称本
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅︰標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後合併公司認為除下列項目外,適用2013年版國際財務報導準則將不致對 合併財務季報告造成重大變動:
1.國際會計準則第一號「其他綜合損益項目之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重行表達。
2.國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」
合併公司依該準則增加關聯企業(請詳附註六(四))之資訊揭露。
3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則改變公允價值之定義,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量 相關揭露。合併公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露(請詳附註六(十九)),並 已按照該準則之過渡規定,推延適用新準則之公允價值衡量規定,惟針對新增之揭 露規定無須提供比較期資訊。雖然已自民國一〇四年起推延適用新衡量規定,但對 合併公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| 法字复货业 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具: | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 2016年1月1日 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
| 理事會發布 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ------- | -- | -- |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 受之折舊及攤銷方法」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植 物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」 |
2014年1月1日 |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註四。另自民國一〇 四年起全面採用金管會認可並發布生效之二〇一三年版國際財務報導準則之相關變動 情形請詳附註三(一)。
(二)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
合併財務報告編製原則與民國一〇三年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇三年度合併財務報告附註四(三)。
2.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 |
| 本公司 | 世窗電子(香港)有限公司 (以下簡稱世窗電子) |
投資控股及買賣業 | 100 % | 100 % | 100 % |
| 本公司 | 泰碩電子(香港)有限公司 (以下簡稱泰碩香港) |
投資控股 | 100 % | 100 % | 100 % |
| 太公司 | TaiSol Electronics Japan Co., Ltd. (以下簡稱TaiSol (Japan)) |
買賣業 | 100 % | $100 \%$ | $100\%$ |
| 本公司 | Techmaster Limited (SAMOA) (以下簡稱Techmaster) |
賈蕾業 | $100 \%$ | 100 % | 100 % |
| 世窗電子 東莞泰碩電子有限公司 (以下簡稱東莞泰碩) |
製造及買賣業 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 泰碩香港 蘇州泰碩電子有限公司 (以下簡稱蘇州泰碩) |
製造及買賣業 | 100 % | 100 % | 100 % |
合併公司並無未列入合併財務報告之子公司。
(三)金融工具
1.金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回。 持有供交易金融資產以外之金融資產,合併公司於下列情況之一,於原始認列時指 定為透過損益按公允價值衡量:
们消除或重大减少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失,而產 生之衡量或認列不一致。
②金融資產係以公允價值基礎評估績效。
3混合工具会嵌入式衍生工具。
此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為損益 ;後續評價按公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利息 收入)認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售金融 資產時,採用交易日會計處理。
2.金融負債及權益工具
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。合 併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
合併公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公司 倩,其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。
複合金融工具負債組成部分,其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似負 債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允價值 與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易成本依原始負 債及權益之帳面金額比例,分攤至負債及權益組成部分。
原始認列後,複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡量 。複合金融工具之權益組成部分,原始認列後無須重新衡量。
與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益,並列報於營業外收入及支 出項下。
金融負債於轉換時重分類為權益,其轉換不產生損益。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。所得稅費用若係直接認列於權益項目或其他綜合損 益項目者,係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異,以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。
(五)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇三年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇三年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 421 | 947 | 1,062 |
| 活期存款 | 438,924 | 454,990 | 422,605 | |
| 定期存款 | 322,250 | 38,190 | 32,841 | |
| 約當現金-短期票券 | 15,000 | |||
| 合併現金流量表所列之現金及 約當現金 |
S | 776,595 | 494,127 | 456,508 |
(二)應收帳款及其他應收款
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 2,747 | 281 | |
| 應收帳款 | 560,367 | 735,155 | 715,187 | |
| 其他應收款一關係人 | 84 | 23,234 | ||
| 其他應收款(帳列其他流動資 產) |
4,144 | 5.547 | 3,956 | |
| 減:備抵呆帳 | (970) | (1,615) | (1,489) | |
| 備抵銷貨退回及折讓 | (1,251) | (1,255) | ||
| 應收款項淨額 | S | 566,288 | 738,201 | 739,633 |
合併公司之應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司已逾期但未減損應收帳款及其他應收帳款之帳齡分析如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期1~30天 | \$ | 1,583 | 999 | 6,526 |
| 逾期31~120天 | $\bullet$ | 117 | 556 | |
| 逾期121~365天 | 22 | 418 | ||
| 逾期超過一年以上 | - | 294 | ||
| S | 1.605 | 1,534 | 7,376 |
合併公司應收帳款備抵呆帳變動如下:
| 組合評估之 減損損失 |
||
|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 | S | 1,615 |
| 減損損失迴轉 | (629) | |
| 外幣換算損益 | (16) | |
| 104年6月30日餘額 | S | 970 |
$\sim$ 13 $\sim$
| 組合評估之 | ||
|---|---|---|
| 減損損失 | ||
| 103年1月1日餘額 | S | 1,306 |
| 認列減損損失 | 194 | |
| 外幣換算損益 | (11) | |
| 103年6月30日餘額 | S | 1,489 |
(三)存 貨
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 | \$ | 159,956 | 189,074 | 188,633 | ||
| 在製品 | 26.701 | 26,827 | 18,879 | |||
| 原物料 | 66.067 | 71,828 | 84,320 | |||
| 商 | 品 | 4.535 | 4,738 | 6,399 | ||
| \$ | 257,259 | 292,467 | 298,231 |
合併公司之鎖貨成本明細如下:
| 104 $#$ | 103年 | 104年 | 103年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 存貨銷貨成本 | 467,289 | 520,502 | 899,287 | 969,498 | |
| 存貨跌價及呆滯(迴轉利益)損失 | $\bullet$ | 2.047 | 327 | 4,257 | |
| 存貨報廢損失 | 1.961 | 116 | 4.531 | 2,334 | |
| 2 | 469,250 | 522,665 | 904,145 | 976,089 |
合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(四)採用權益法之投資
本公司於民國一〇三年一月二十七日經董事會決議通過投資大陸公司,並於民國 一〇三年六月二十三日設立蘇州笠谷精密機電有限公司。於民國一〇三年七月十七日 匯出投資金額為日幣147,000千元(新台幣43,688千元),合併公司之出資比例為49%, 帳列採用權益法之投資。
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大關聯企業之權益之 期末彙總帳面金額 |
24.698 | 31,525 | $\bullet$ |
| 104年 4月至6月 |
$103 +$ 4月至6月 |
104年 1月至6月 |
$103 +$ 1月至6月 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額: | |||||
| 繼續營業單位本期淨損 | 4.578 | $\blacksquare$ | 6,112 | - | |
| 其他綜合損益 | $\blacksquare$ | ||||
| 綜合損益總額 | Ъ | 4,578 | 6,112 |
合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| 地 ᆂ |
房屋及 建 菓 |
携器 設備 |
模具 設備 |
辨公 設備 |
其他 設備 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$107,699 | 56,554 | 201,500 | 52,024 | 7,000 | 133,829 | 558,606 |
| 增 添 |
920 | 7,288 | 11,812 | 2,152 | 4,313 | 26,485 | |
| 處 分 |
(13, 543) | (1,247) | (1, 131) | (701) | (16, 622) | ||
| 類 重分 |
1,049 | 1,463 | 670 | 3,182 | |||
| 匯率變動之影響 | (4,689) | (1,233) | (127) | (3,034) | (9,083) | ||
| 民國104年6月30日餘額 | \$107,699 | 57,474 | 191,605 | 62,819 | 7,894 | 135,077 | 562,568 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$107,699 | 56,554 | 193,801 | 80,014 | 17,993 | 100,653 | 556,714 |
| 增 添 |
4,138 | 4,637 | 820 | 12,463 | 22,058 | ||
| 處 分 |
(6, 231) | (10, 938) | (18) | (1,017) | (18, 204) | ||
| 重分類 | 628 | (24) | 880 | 1,484 | |||
| 匯率變動之影響 | (355) | (570) | 10 | (901) | (1, 816) | ||
| 民國103年6月30日餘額 | \$107,699 | 56,554 | 191,981 | 73,119 | 18,805 | 112,078 | 560,236 |
| 折舊及減損損失: | |||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 11,011 | 105,513 | 18,911 | 2,121 | 51,919 | 189,475 |
| 本年度折舊 | 540 | 12,040 | 7,940 | 1,028 | 12,772 | 34,320 | |
| 分 處 |
(12, 733) | (1, 247) | (1, 120) | (689) | (15, 789) | ||
| 匯率變動之影響 | (2,466) | (465) | (26) | (1,244) | (4,201) | ||
| 民國104年6月30日餘額 | 11,551 | 102,354 | 25,139 | 2,003 | 62,758 | 203,805 | |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 9,992 | 90,116 | 34,387 | 12,851 | 29,596 | 176,942 |
| 本年度折舊 | 510 | 10,645 | 9,970 | 1,818 | 9,119 | 32,062 | |
| 分 處 |
(4,621) | (10, 344) | (17) | (704) | (15,686) | ||
| 減損損失 | 3,909 | 3,909 | |||||
| 匯率變動之影響 | 2,024 | 223 | 270 | 365 | 2,882 | ||
| 民國103年6月30日餘額 | S. | 10,502 | 98,164 | 38,145 | 14,922 | 38,376 | 200,109 |
| 帳面價值: | |||||||
| 民國104年1月1日 | \$107,699 | 45,543 | 95,987 | 33,113 | 4,879 | 81,910 | 369,131 |
| 民國104年6月30日 | \$107,699 | 45,923 | 89,251 | 37,680 | 5,891 | 72,319 | 358,763 |
| 民國103年1月1日 | \$107,699 | 46,562 | 103,685 | 45,627 | 5,142 | 71,057 | 379,772 |
| 民國103年6月30日 | \$107,699 | 46,052 | 93,817 | 34,974 | 3,883 | 73,702 | 360,127 |
民國一〇四年六月三十日、一〇三年十二月三十一日及六月三十日已作為長短期 借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(六)無形資產
| 電腦軟體 | 專利權 | 商標權 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
|||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 18,069 | 3,706 | 7,600 | 29,375 |
| 單獨取得 | 928 | 811 | 1,739 | ||
| 處 分 |
(205) | (353) | (558) | ||
| 匯率變動影響數 | (282) | (282) | |||
| 民國104年6月30日餘額 | \$ | 18,510 | 4,164 | 7,600 | 30,274 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 16,116 | 6,552 | 7,600 | 30,268 |
| 單獨取得 | 2,735 | 146 | 2,881 | ||
| 處 分 |
(461) | (622) | (1,083) | ||
| 匯率變動影響數 | (254) | (254) | |||
| 民國103年6月30日餘額 | \$ | 18,136 | 6,076 | 7,600 | 31,812 |
| 攤 銷: |
|||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 13,171 | 1,399 | 6,575 | 21,145 |
| 本期攤銷 | 1,527 | 230 | 255 | 2,012 | |
| 處 分 |
(205) | (353) | (558) | ||
| 匯率變動影響數 | (227) | (227) | |||
| 民國104年6月30日餘額 | \$ | 14,266 | 1,276 | 6,830 | 22,372 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ | 11,135 | 3,504 | 6,065 | 20,704 |
| 本期攤銷 | 1,412 | 495 | 255 | 2,162 | |
| 處 分 |
(461) | (622) | (1,083) | ||
| 匯率變動影響數 | (193) | (193) | |||
| 民國103年6月30日餘額 | \$ | 11,893 | 3,377 | 6,320 | 21,590 |
| 帳面價值: | |||||
| 民國104年1月1日 | \$ | 4,898 | 2,307 | 1,025 | 8,230 |
| 民國104年6月30日 | \$ | 4,244 | 2,888 | 770 | 7,902 |
| 民國103年1月1日 | \$ | 4,981 | 3,048 | 1,535 | 9,564 |
| 民國103年6月30日 | \$ | 6,243 | 2,699 | 1,280 | 10,222 |
| (七)短期借款 | |||||
| $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$ | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
| 無擔保銀行借款 | 39,856 | ||||
| 擔保銀行借款 | \$ | 20,000 | |||
| 尚未使用額度 | \$ | 447,310 | 59,856 394,169 |
633,042 | |
| 利率區間 | 1.33%~1.60% | ||||
合併公司資產設定抵質提供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
$\bar{z}$
(八)長期借款
合併公司長期借款之明細、條件與條款如下:
| 104.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 合約到期年度 | 額 金 |
|||
| 擔保銀行借款 | 美金 | $1.38\%$ $-1.48\%$ | 民國一〇七年 | 77,922 | ||
| 減:一年內到期部份 | (40,118) | |||||
| 計 今 |
37,804 |
| 103.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 合約到期年度 | 額 | |||
| 擔保銀行借款 | 美金 | $1.34\%~1.37\%$ | 民國一○七年 | 100,489 | ||
| 減:一年內到期部份 | (41,145) | |||||
| 計 今 |
59,344 |
| 103.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 合約到期年度 | 全 | 額 | ||
| 擔保銀行借款 | 美金 | $1.34\%~1.37\%$ | 民國一○七年 \$ | 155,298 | ||
| 滅:一年內到期部份 | (38, 824) | |||||
| 計 今 |
116,474 |
合併公司資產設定抵質提供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)應付可轉換公司債
$\mathbb{Z}^2$
1.本公司於民國一〇四年一月二十九日發行國內第一次有擔保可轉換公司債,其明細 如下:
| 104.6.30 | ||
|---|---|---|
| 有擔保可轉換公司債原始發行金額 | \$ | 300,000 |
| 減:應付公司債折價尚未攤銷餘額 | (9,015) | |
| 應付公司債發行成本尚未攤銷餘額 | (4,266) | |
| 累積已轉換金額 | (1,500) | |
| S | 285,219 | |
| 權益組成部分一轉換權(帳列資本公積一認股 | S | 10,298 |
| 權) | ||
| 1 በ / ፌ |
| 104年 | 104年 | |
|---|---|---|
| 4月至6月 | 1月至6月 | |
| 利息費用 | 861 œ ۱Ð |
.464 |
- 2.上述可轉換公司債之主要發行條款如下;
- (1)發行總額:300,000千元。
- (2)發行面額:100千元。
- (3)發行期間:三年(民國一〇四年一月二十九日至一〇七年一月二十九日)。
- (4)票面利率: 0%。
- (5)贖回辦法:
當符合下列情形之一時,本公司得提前贖回債券:
- A.可轉換公司債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,本公司普 通股在證券櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達30 %以上;
- B.可轉換公司債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,尚未轉換 之債券總金額低於原發行總額之10%時,本公司得按債券票面金額,以現金贖 回其全部倩券。
- (6)到期本金償還:
除已被提前贖回或行使轉換權外,到期時本公司將按債券面額以現金償還。 (7)轉換價格:
截至民國一〇四年六月三十日止,轉換價格為每股新台幣37.3元。本公司於 民國一〇四年五月十五日經股東會決議配發普通股現金股利,每股為新台幣
1.99884757元,並以民國一〇四年七月八日為除息基準日。依發行辦法規定 自民國一○四年七月八日起,將轉換價格調整為每股新台幣34.3元。續後遇有發 行辦法規定應調整債券轉換價格之情事,依相關規定辦理之。
(8)本公司委任兆豐銀行為發行可轉換公司債之擔保銀行,並提供土地及建築物作為 擔保,請詳附註八之說明。
(9)轉換情形:
截至民國一〇四年六月三十日止,上開可轉換公司債已申請轉換為本公司普 通股者為40千股,可轉換公司債轉換之面額為1,500千元,產生之淨資本公積為 1.047千元,另債券轉換產生之股本為402千元,相關變更登記業已辦理完竣。
国内第一步右锋促
3.本公司發行之國內第一次有擔保可轉換公司債,係將選擇權及負債分離,並分別認 列為權益及負債,其相關資訊如下:
| --------------------------------------- 可轉換公司債 |
||
|---|---|---|
| 發行時可轉換公司債本金之複利現值 | S | 289,470 |
| 發行時權益組成要素 | 10,530 | |
| 發行時應付公司債總額 | S | 300,000 |
(十)營業租賃
1.合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間,無重大新增不可取 消營業租賃合約之應付租金,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六 $(h)$ .
2.合併公司預付租金之明細如下:
| 104.6.30 | 103.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動: 預付租金 |
ъD | 5,606 | 15,605 | 36,006 | |
| 非流動: | |||||
| 長期預付租金 | S | 9.947 | 1,428 | 6,965 |
上述預付租金主係東莞泰碩及蘇州泰碩之預付租金,合併公司已依其到期期間分 別認列於預付款項及長期預付租金項下。
(十一)其他應付款
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付費用 | S | 93.685 | 115,056 | 104,893 | |
| 應付設備款 | 17,963 | 17,371 | 14,265 | ||
| 其他應付款項 | 76,168 | 90,448 | 79,311 | ||
| \$ | 187,816 | 222,875 | 198,469 |
(十二)員工福利
1.確定福利計書
因前一年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性 事項,故合併公司採用民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司民國一〇四年及一〇三年四月一日至六月三十日及一〇四年及一〇三 年一月一日至六月三十日確定福利計劃下之退休金費用分別為0千元、15千元、0千 元及29千元,帳列營業費用項下。
2.確定提撥計畫
合併公司民國一〇四及一〇三年四月一日至六月三十日及民國一〇四年及一〇 三年一月一日至六月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為1,022千元、 968千元、2,035千元及1,929千元,帳列營業費用項下,已提撥至勞工保險局之個人 退休金專戶。
(十三)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| $104 +$ | 103年 | $104 +$ | $103 +$ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 當期所得稅費用 | |||||
| 當期產生 | \$ | 3,689 | 11,428 | 11,609 | 15,990 |
| 調整前期之當期所得稅 | (3,228) | (3,228) | |||
| 遞延所得稅費用(利益) | |||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 1,142 | 554 | (4,068) | (1, 434) | |
| 所得稅費用 | S | 1,603 | 11,982 | 4,313 | 14,556 |
2.合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間並無認列於其他綜合損 益或直接認列於權益之所得稅費用或利益。
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。
- 本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未 分配盈餘 |
80,891 | 210,545 | 121,471 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 31,775 | 12,015 | 14,437 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 103年度(預計) 15.09 % |
102年度(實際) 8.85 % |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第 10204562810號函規定處理之金額。
自民國一〇四年一月一日起,中華民國境內居住之個人股東獲配之股利淨額或 盈餘淨額,其可扣抵稅額修改為原可扣抵稅額之半數。另外國股東所獲配股利總額 或盈餘總額所含稅額中屬已加徵10%營利事業所得稅實際繳納之稅額,得以該稅額 之半數抵繳其應扣繳之稅額。
(十四)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日間之 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六 $(+\equiv)$ 。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 103.977 | 103,977 | 103,977 | |
| 轉換公司債轉換溢價 | 1.099 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 可轉換公司債認股權 | 10.298 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Ъ | 115,374 | 103,977 | 103,977 |
2.保留盈餘
依本公司章程規定,每年決算後如有盈餘,應先彌補以往年度虧損並提繳稅款 ,次就其餘額提撥百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總額時 不在此限,如尚有餘額得視業務需要酌以保留外,其餘得以下列原則分派:
(1)董事及監察人酬勞不超過百分之五;
(2)員工紅利不超過百分之十五但不低於百分之三;
(3)其餘為股東紅利。
其餘併同以往年度之未分派盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議分派 之。
本公司之股利政策考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現 金流入之需求。盈餘之分派得經股東會決議保留全部或部份為未分配盈餘,於以後 年度一併發放。另,員工股票紅利分配之對象,得包括符合董事會所訂條件之從屬 公司員工。股東紅利之分派得以現金股利或股票股利方式為之,惟此項盈餘分派現 金股利或股票股利之比率,得視當年度實際獲利情形及資金狀況,經股東會決議調 整之。
依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不屬 於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積, 直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。
$\sim$ 21 $\sim$
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號,本公司於分派 可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與前期 未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額 ,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權 益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3) 盈餘分配
本公司民國一〇三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日員工紅 利估列金額分別為2,507千元及4,274千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為 2,006千元及3,420千元,係以本公司截至各該段期間止之稅後淨利乘上本公司章程 所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎,並列報為各該期間之營業費用。 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,視為會計估計變動,列為 實際分配年度之損益。
本公司分別於民國一〇四年五月十五日及一〇三年六月十八日經股東會決議 民國一〇三年度及一〇二年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額如下:
分派予普通股業主之股利
103年度 102年度
| -1 ٠. |
|
|---|---|
$\frac{\$}{\$}$ 139,500 104.625
本公司於民國一〇三年度及一〇二年度估列之員工紅利、董事及監察人酬勞 金額如下:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 員工紅利一現金 | 7.078 | 6,842 | |
| 董監酬勞 | 5,662 | 5,474 | |
| ۰О | 12,740 | 12,316 |
民國一〇三年度及一〇二年度之員工紅利、董事及監察人酬勞與實際配發情 形並無差異。相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
3.本公司於民國一〇四年二月二十五日經董事會決議通過發行員工認股權憑證,發行 總額度為600單位,每單位員工認股權得認購股數為1,000股。該議案並於民國一〇 四年五月十五日經股東會決議通過,另於民國一〇四年七月二十二日依金融監督管 理委員會金管證發字第1040027805號函申報生效。
(十五)每股盈餘
普通股每股盈餘之計算如下:
| 104年 4月至6月 |
103年 4月至6月 |
104年 1月至6月 |
103年 1月至6月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 9,513 S |
46,511 | 26,445 | 77,240 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 69,790 | 69.750 | 69,775 | 69,750 |
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.14 \$ |
0.67 | 0.38 | 1.11 |
| 稀釋每股盈餘: | ||||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | \$ 9.513 |
46,511 | 26,445 | 77,240 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 可轉換公司債之利息費用 | 861 | 1,464 | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨 利(調整稀釋性潛在普通股影響數 後) |
\$ 10,374 |
46,511 | 27,909 | 77,240 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 69.790 | 69,750 | 69,775 | 69,750 |
| 員工股票紅利之影響(千股) | 172 | 275 | 235 | 287 |
| 可轉換公司債轉換之影響(千股) | 8,003 | 8,018 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀 釋性潛在普通股影響數後)(千股) |
77,965 | 70,025 | 78,028 | 70,037 |
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.13 | 0.66 | 0.36 | 1.10 |
(十六)收 入
合併公司之收入明細如下:
| 104 $#$ | 103 $\pm$ | 104年 | 103年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 銷貨收入 | 628,706 | 729,807 1,220,856 | 1,323,157 | |
| 減:銷貨退回及折讓 | $(37,973)$ $(32,166)$ $(71,183)$ $(61,433)$ | |||
| 590,733 | $\frac{697,641}{1,149,673}$ $\frac{1,261,724}{1,261,724}$ |
(十七)員工及董事、監察人酬勞
本公司民國一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日員工酬勞估 列金額分別為445千元及1,267千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為355千元及 1.013千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之 金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並 列報為民國一〇四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日之營業費用。若 次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計變動處理,並將該變動之影響認 列為次年度損益。
(十八)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 104年 | 103年 | 104年 | 103年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 利息收入 | \$ 1,479 |
1,686 | 3,191 | 2,468 |
| 租金收入 | 8 | 17 | ||
| 樣品收入 | 565 | 2,145 | 779 | 2,370 |
| 其他收入 | 2,153 | 4,682 | 8,006 | 10,673 |
| \$ 4,197 |
8,521 | 11,979 | 15,528 |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 104年 | $103 +$ | 104年 | 103年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 外幣兌換(損)益 | \$ (3,229) |
(3,916) | (5,368) | 7,468 | |
| 處分設備損失 | (508) | (2,008) | (833) | (2,510) | |
| 設備減損損失 | $\ddot{\phantom{1}}$ | (3,909) | (3,909) | ||
| 什項支出 | (162) | (4,555) | (465) | (4,589) | |
| (3,899) \$ |
(14, 388) | (6,666) | (3,540) |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 104年 4月至6月 |
$103 +$ 4月至6月 |
104年 1月至6月 |
103年 1月至6月 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||||
| 銀行借款 | 309 | 717 | 726 | 1,540 | ||
| 可轉換公司債利息攤銷 | 861 | 1.464 | ||||
| 1,170 | 717 | 2,190 | 1,540 |
$\bar{z}$
(十九)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務 報告附註六(十八)。
公允價值資訊
1.金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊 ,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活絡 市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價值資 訊)列示如下:
| 104.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 승 計 |
|
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 776,595 \$ |
||||
| 應收票據及帳款 | 562,144 | ||||
| 計 合 |
S 1,338,739 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 長期借款(含一年內到 期長借) |
77,922 \$ |
||||
| 應付公司債 | 285,219 | 290,052 | 290,052 | ||
| 應付帳款 | 440,479 | ||||
| 其他應付款 | 120,862 | ||||
| 應付股利 | 139,500 | ||||
| 計 승 |
1,063,982 | 290,052 | 290,052 | ||
| 103.12.31 | |||||
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一级 | 第二級 | 第三级 | 송 計 |
|
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 494,127 \$ |
||||
| 應收票據及帳款 | 732,570 | ||||
| 其他應收款 | 84 | ||||
| 計 승 |
\$ 1,226,781 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
|||||
| 短期借款 | \$ 59,856 |
||||
| 長期借款(含一年內到 期長借) |
100,489 | ||||
| 應付帳款 | 560,209 | ||||
| 其他應付款 | 139,100 |
$\sim$ 25 $\sim$
| 103.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | |||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及約當現金 | S | 456,508 | ||||
| 應收票據及帳款 | 712,443 | |||||
| 其他應收款 | 23,234 | |||||
| 송 計 |
\$ 1,192,185 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金 融負債 |
||||||
| 長期借款(含一年內到 期長借) |
S | 155,298 | ||||
| 應付帳款 | 528,027 | |||||
| 其他應付款 | 125,705 | |||||
| 應付股利 | 104,625 | |||||
| 合 計 |
913.655 |
2.非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司估計以成本衡量之金融資產所使用之方法及假設如下:
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估公允 價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價方法所使 用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
- 3.按公允價值衡量金融負債之公允價值評價技術
- 合併公司國內可轉換公司債係採用二元樹可轉債評價模型為公允價值之評價模 式,考量股價波動度及無風險利率等參數計算之。
- 4.民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日之金融資產其公允價值層級並無任 何移轉之情事。
- (二十)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇三年度合併財務報告附註六(十九) 所揭露者無重大變動。
(廿一)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇三年度合併財務報告附註六(二 十)所揭露者無重大變動。
(廿二)購買不動產、廠房及設備之現金流量資訊
合併公司購買不動產、廠房及設備支付現金數,其現流資訊如下:
| 104年 | 103年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 不動產、廠房及設備增加數 | S | 26,485 | 22,058 |
| 加:期初應付設備款 | 17,371 | 22,676 | |
| 減:期末應付設備款 | (17,963) | (14,265) | |
| 支付現金數 | 25,893 | 30,469 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列 迫 |
關 尨 Уľ 赤戸 |
.6.30 | 3.6.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 六 |
-ale 關聯企: 蒹 |
- | 84 | - |
2.對關係人放款
合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至六月三十日借款予關係人 (帳列其他應收款一關係人)情形如下:
| 最高餘額 | 其他應收款一關係人 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年 | 103年 | 104年 | $103 +$ | ||||
| 4月至6月 4月至6月 1月至6月 1月至6月 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | ||||
| 其他關係人 | $\blacksquare$ | 23.234 | $\overline{\phantom{0}}$ | 23.234 | - | $\,$ | 23.234 |
合併公司於民國一〇三年一月一日至六月三十日資金貸與關係人係以利率3.25 %計息,為無擔保放款。另民國一〇四年一月一日至六月三十日無此交易。 (二)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 104年 | 103年 | 104 $\pm$ | $103 +$ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 短期員工福利 | \$ | 10.074 | 9.999 | 19,056 | 19,623 |
| 退職後福利 | 218 | 197 | 390 | 395 | |
| S | 10,292 | 10,196 | 19,446 | 20,018 |
八、抵質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 104.6.30 | 103.12.31 | 103.6.30 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款(帳列 其他流動資產) |
銀行借款 | S | 4,114 | ||
| 海關保證金 | 3,055 | 3,030 | 2,880 | ||
| 土地及建築物(帳列不 長短期借款及可轉換 動產、廠房及設備) 公司債 |
152,733 | 153,243 | 153,752 | ||
| 155,788 | 160,387 | 156,632 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
合併公司於民國一〇四年及一〇三年六月三十日因銀行借款額度而開立之保證票據分 別為964,990千元及859,428千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
合併公司採用權益法之關聯企業蘇州笠谷精密機電有限公司,於民國一〇四年八月五 日早上,廠內部分區域因故發生火警,員工均平安。目前該廠停工,相關單位進行勘查鑑 定中,廠內受影響區域及實際損失尚待評估。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 別 |
104年4月至6月 | 103年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 $\overline{\mathbf{a}}$ |
屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 |
|||
| 質 性 別 |
者 成 本 |
者 費 用 |
本者 成 |
者 費 用 |
||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 74,961 | 45,973 | 120,934 | 89,513 | 47,143 | 136,656 | ||
| 勞健保費用 | 1,735 | 1,735 | 1,680 | 1,680 | ||||
| 退休金費用 | 1,022 | 1,022 | 983 | 983 | ||||
| 其他員工福利費用 | 5,930 | 2,933 | 8,863 | 4,895 | 2,268 | 7,163 | ||
| 折舊費用 | 13,064 | 3,576 | 16,640 | 12,699 | 3,056 | 15,755 | ||
| 攤銷費用 | 14 | 973 | 987 | 4 | 1,125 | 1,129 |
泰碩雷子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 能 別 功 |
104年1月至6月 | 103年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 찱 合 |
|||
| 質別 性 |
者 成 $\frac{1}{2}$ |
者 費 用 |
者 本 成 |
費用 者 |
||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 148,443 | 92,544 | 240,987 | 165,969 | 87,190 | 253,159 | ||
| 勞健保費用 | 3,629 | 3,629 | 3,490 | 3,490 | ||||
| 退休金費用 | 2,035 | 2,035 | 1,958 | 1,958 | ||||
| 其他員工福利費用 | 12,337 | 5,715 | 18,052 | 8,676 | 4,591 | 13,267 | ||
| 折舊費用 | 27,468 | 6,852 | 34,320 | 25,818 | 6,244 | 32,062 | ||
| 攤銷費用 | 29 | 1,983 | 2,012 | 8 | 2,154 | 2,162 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
| 貸出資金 | 贷典 | 社来 | 是る | 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 責全 | 業務社 | 有短期融 提列備 | 捷 | 保品 | 對個別對 | 背全貨 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 為國 | 貸與 | 通資金必 抵呆帳 | 象资金货 | 増 興 |
|||||||||||
| 之公 | a | 對象 | 科目 | 诛人 | 高金額 | 餘額 | 支金额 | 医間 | 性質 來会額 要之原因 金 | 額 名稱 價值 奥 | 閄 額 |
斱 阻 |
||||
| 0 | 本公司 | 蘇州泰碩電 應收關 | 是 | 18,516 | 18.516 | 18.516 | 3.25% | 159.967 營運週轉 | - | 196.917 | 393,834 | |||||
| 子有限公司 係人款 | ||||||||||||||||
| 0 | 本公司 | 蘇州笠谷精 應收關 | 是 | 33.946 | $\blacksquare$ | 6.50% | 替運遇轉 | 196.917 | 393,834 | |||||||
| 密機電有限 係人款 | ||||||||||||||||
| 公司 | ||||||||||||||||
| 東莞泰碩電 蘇州泰碩電 應收關 | 是 | 4.973 | 3.25% | 19.702 梦運週韓 | 176,548 | 176,548 | ||||||||||
| 干有限公司子有限公司條人款 |
註1:資金貨與性質之填寫方式如下:
(1)有業務往來者填1。
(2)有短期融通資金之必要者填2。
註2:依本公司訂定之「資金貨與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限,與各公司有業務往來之公司或行號, 個別貨與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方間進貨或銷貨金額執高者。因公司間或與行號間有短期融通資 金之必要而將資金貸與他人總額,以不逾本公司淨值之百分之四十為限,且個別貸與金額以不逾本公司淨值之百分之二十為限。
註3:依各子公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過各公司淨值的百分之四十為限,與各公司有業務往來之公司或行號 ,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方間進貨或銷貨金額孰高者。因公司間或與行號間有短期融通 -------------------------------------司與集團100%持有之國外子公司間,從事資金貸與以各公司淨值之百分之二千五百為限。
註4:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。
2.為他人背書保證:
| 編號 | 背書保 提考公 司名稱 |
被背害保险封象 公司名稱 |
開信 | 封旱一全 業背書保 貸限額 |
本期最高 背書保證 犬 頯 |
现末背 書保證 有 徐 |
實際助 支金项 |
以财產提 保之背書 |
累计背套保证金 镇佔最近期财務 保證金額 报表净值之比率 |
背書係 澄最高 限额 |
层母公司 對子公司背 書保港 |
属子公司 對母公司 背有保证 |
展對大陸 地区背書 一證 保 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 東莞泰碩電子有 限公司 |
295,376 | 98,752 | % $\sim$ |
492.293 | v | N | ||||||
| 本公司 | Techmaster | 295,376 | 200.590 | 200,590 | 200,590 | 200,590 | 20.37% | 492.293 | N | N | |||
| 本公司 | Limited(SAMOA) 該刊笠谷積密機 推有限公司 |
6 | 196,917 | ۰. | 24,368 | % | 492.293 | N | N |
註1:係依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證總額不超過當期淨值百分之五十,其中對單一企業保證限額除本公司直接及間 接持有表决權之股份超過百分之五十之公司不得超過當期淨值百分之三十外,其餘不得超過當期淨值百分之二十。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:股數為千股
| 有價證券 | 奥有價證券 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 挤有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 慢列科目 | 股 | - - | 帳面全額 | 持股比率 | 公允價值 | 偳 荘 |
| 本公司 | ITriGern Computer, Inc. | 無 | 以成本街量之金融 | 0.103 | % | t. | |||
| 資產 |
註:採成本法評價之被投資公司,非屬上市、櫃公司之股票,故無市價可循。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 追(鎖)貨 | 交易對象 | 交易情形 | 交易保件與一般交易 不同之情形及原因 |
鹿收(付)柔據、帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 幕 z |
俳 м |
追(销)货 | 額 全 |
佔德進 (纳) 貨 之比率 |
授信 期間 |
早價 | 投信期間 | 悇 粫 |
佔總應收 (付)采掉、 根敝之比率 |
備註 |
| 本公司 | Techmaster Limited 本公司之子 (SAMOA) |
松町 | 進貨 | 478,076 | 66.55 %月结150天 | $\overline{\phantom{a}}$ | (471.819) | 78.89% | |||
| 体公司 | 蘇州泰碩電子有限 本公司之孫 松司 |
公司 | 連貨 | 159,967 | 22.27 % 月结75天 | ۰ | (87,674) | 14.66% | |||
| 東莞泰碩電 子方限公司 ISAMOA) |
Techmaster Limited 聯屬公司 | 蛸貨 | 464.515 | 65.99 % 月结105天 | - | 379.487 | 78.33 % |
註:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 帳列應收款項 公 |
交易對象 頛 |
W | 惠收嗣係人 款項餘額 |
週韓年 | 額 | 途期應收關係人款項 虞理方式 |
鹿收關係人款項丨 期徒收回金額 |
提列備抵 杀帐金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 東莞泰碩電子有限公司 | Techmaster Limited | 聯屬公司 | 379,487 | 2.41 < x | 87,006 | |||
| (SAMOA) | ||||||||
| Techmaster Limited (SAMOA) 泰碩電子股份有限公司 | 母公司 | 471,819 | 1.96 次 | 96.161 |
註1:上述期後收款資訊係截至民國一〇四年七月三十一日止。
註2:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 交易往来情形 典交易 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 华紫 | 交易人名雅 | 交易往來對象 | 之 ᆺ 傣 M |
幷 - 6 |
箱 全 |
交易條件 | 佔合併總營業收入或 總資產之比率 |
||||
| 0 | 本公司 | 蘇州泰碩電子有限公司 | 進貨 | 159.967 無其他廢商可供比較 | 13.91% | ||||||
| 0 | 本公司 | 蘇州泰碩電子有限公司 | 原付關係人款 | 87.674 月结75天 | 4.11% | ||||||
| 0 | 本公司 | Techmaster Limited (SAMOA) |
進貨 | 478.076 無其他廢商可供比較 | 41.58% | ||||||
| 0 | 本公司 | Techmaster Limited (SAMOA) |
應付關係人款 | 471,819 月站150天 | 22.13% | ||||||
| 東莞泰碩電子有 限公司 |
Techmaster Limited (SAMOA). |
3 | 銷貨 | 464,515 無其他廠商可供比較 | 40.40% | ||||||
| 東莞泰碩電子有 服公司 |
Techmaster Limited (SAMOA) |
3 | 原收關係人款 | 379.487 月 结105天 | 17.80% | ||||||
| $\mathbf{2}$ | 蘇州泰碩電子有 限公司 |
東莞泰碩電子有限公司 | 3 | 倒貨 | 19,702 無其他廢商可供比較 | 1.71% |
註一、編號之填寫方式如下:
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
- 1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
註三、茲就該科目金額屬資產負債科目佔合併總資產1%以上及損益科目佔合併總營收1%以上予以揭露。
註四、上述交易於編製合併季報告時已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇四年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不含大陸 被投資公司):
單位;股數為干股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要管 | 原始投資金額 | 朝末持有 | 被投资公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 | 鶔 | 地区 | 紫項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比半 | 极面金额 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 泰碩電子股 份有限公司 |
世畜電子(香港 D有限公司 |
香港 | 連接器及電子電 腦之零組件之買 责業務及大陸搜 |
258,933 | 264,477 | 64,210 100,00 % | 455,628 | 18,817 | 21,939 子公司 | ||
| 泰碩電子股 份有限公司 |
泰碩電子(香港 1) 有限公司 |
搔港 | 大陸投資 | 332,470 | 370.270 | 76.873 100.00 % | 181,371 | (37.812) | (37.784) 구소리 | ||
| 泰碩電子股 份有限公司 |
Techmaster Limited KSAMOA) |
協摩亞 | 買賣業 | 346 | 346 | 10 100.00 % | 9,718 | (791) | 10 [子公司] | ||
| 秦碩電子股 份有限公司 |
ITaiSol Electronics 日本 Japan Co., Ltd |
买賣業 | 2,790 | 2,790 | 0.1100.00% | 540 | 34 | 34 子公司 |
註:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。
1.0代表母公司。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要营業 | 收 Ŧ. |
投資 | 本期期初自 | 本期医出或 | 本期期末自 | 被投资公司 | 本公司直接 | 本期起 | 期末投 | 截至本期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣医出界 | 收回投资金额 | 台灣區出票 | 或简接投资 | 列投資 | 責候面 | 上し医口 | ||||||
| 公司名稱 | 項 目 |
黄本颖 | 方式 積投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 | 本期损益 | 之持股比例 | 横 益 | 債 值 |
投資收益 | |
| 蘇州泰碩電子 有限公司 |
散熱器及電 子電腦之零 組件之か工 、製造及買 賣業務,以 及镁铝合金 部件之買賣 |
311,686 | $(=)$ | 311,686 | $\overline{\phantom{a}}$ | 311,686 | (37,696) | 100.00% | (37,696) | 180,228 | ||
| 東莞恭碩電子 有限公司 |
連接器、電 子電腦及汽 車之零组件 之加工、製 递及買賣業 務 - |
244,770 | $(=)$ | 244,770 | 5,544 | 239,226 | 18,417 | 100.00% | 18,417 | 441,369 | 5,544 | |
| 蘇州笠谷精密 研發、生產 機電有限公司 |
鎂、鋁合金 部件之加工 、製造及買 責業務 · |
75,720 | $(-)$ | 43,688 | 43,688 | (12, 473) | 49.00 % | (6, 112) | 24,698 |
註1:投資方式區分為下列三種:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
註2:除對蘇州笠谷精密機電有限公司之投資外,上述交易於編製合併季報告時業已沖銷。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 596,154 (註1及註3) | 596.154 (註3) | |
| $(USD10, 100 \cdot HKD62, 152)$ | $(USD10, 100 \cdot HKD62, 152)$ | (註2) |
| 及JPY147,000) | 及JPY147,000) |
註1:含尚未註銷東莞長安廈邊世窗電子廠投資款計HKD652千元。
註2:本公司符合營運總部營運範圍證明文件之企業,對大陸投資累計金額之投資限額不在此限。
註3:本表相關數字以新台幣列示。涉外幣者應以財務報告日之匯率美金;台幣 = 1:30.860、港幣:新台幣=1:3.980及日幣:新台幣= 1:0.252子以换算。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一〇四年一月一日至六月三十日與大陸投資公司直接或間接之重大 交易事項,請詳(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊。
十四、部門資訊
合併公司有三個應報導部門,分別為本公司、蘇州泰碩及東莞泰碩及其他。本公司主 要係從事連接器及散熱器之銷售。蘇州泰碩主要係從事散熱器之製造及銷售。東莞泰碩主 要係從事連接器及散熱器之製造及銷售。
合併公司應報導部門係策略性事業單位,以銷售或製造不同種類之產品或不同地區之 客户作為區別。由於每一策略性事業單位需要了解不同產品及其客戶之業務及行銷策略, 故須分別管理。大多數之事業單位係分別取得,並視部門之需要組成最適宜之管理團隊。
合併公司營運部門之會計政策皆與合併財務報告重要會計政策彙總相同。合併公司營 運部門損益係以稅後淨利衡量,並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷售及移轉 , 視為與第三者之交易, 以現時市價衡量。
$\mathcal{L}_{\rm{in}}$
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 104年4月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 蘇州泰碩 | 東莞泰碩 | 其他部門 | 整 誷 及銷除 |
合計 | |
| 收 $\lambda$ : |
||||||
| 來自外部客戶收入 | 438,459 \$ |
15,730 | 136,468 | 76 | 590,733 | |
| 部門間收入 | 18 | 97,371 | 210,715 | 5,642 | (313,746) | $\blacksquare$ |
| 收入總計 | 438,477 \$ |
113,101 | 347,183 | 5,718 | (313,746) | 590,733 |
| 部門損益 | 18,408 S |
(20, 812) | 9,554 | (697) | 3,060 | 9,513 |
| 103年4月至6月 | ||||||
| 本公司 | 蘇州泰碩 | 東莞泰碩 | 其他部門 | 整 調 及銷除 |
合 計 | |
| 收 $\lambda$ : |
||||||
| 來自外部客戶收入 | 552,640 \$ |
33,730 | 110,946 | 325 | 697,641 | |
| 部門間收入 | 139,019 | 303,630 | 9,147 | (451,796) | ||
| 收入總計 | 552,640 \$ |
172,749 | 414,576 | 9,472 | (451,796) | 697,641 |
| 部門損益 | 15,498 S |
19,282 | 17,859 | (950) | (5,178) | 46,511 |
| 104年1月至6月 | ||||||
| 整 調 |
||||||
| 本公司 | 蘇州泰碩 | 東莞泰碩 | 其他部門 | 及銷除 | 計 合 |
|
| 收 $\lambda$ . |
34,229 | 238,666 | 175 | 1,149,673 | ||
| 來自外部客戶收入 | 876,603 \$ 18 |
179,006 | 464,515 | 12,309 | (655, 848) | $\sim 100$ |
| 部門間收入 收入總計 |
876,621 S |
213,235 | 703,181 | 12,484 | (655, 848) | 1,149,673 |
| 部門損益 | 42,247 | (37, 812) | 18,817 | (757) | 3,950 | 26,445 |
| 103年1月至6月 | ||||||
| 整 調 |
||||||
| 本公司 | 蘇州泰碩 | 東莞泰碩 | 其他部門 | 及銷除 | 計 合 |
|
| 收 $\lambda$ : |
||||||
| 來自外部客戶收入 | \$1,005,464 | 46,714 | 209,221 | 325 | 1,261,724 | |
| 部門間收入 | 227,979 | 542,545 | 16,661 | (787, 185) | ||
| 收入總計 | \$1,005,464 | 274,693 | 751,766 | 16,986 | (787, 185) | 1,261,724 |
| 部門損益 | 41,478 \$ |
20,835 | 20,559 | (888) | (4,744) | 77,240 |