TAISOL — Interim / Quarterly Report 2015

Nov 10, 2015

$\sim 10^{-1}$

泰碩電子股份有限公司及其子公司

$\sim 10$

$\sim 10^7$

$\sim 100$

$\sim$

$\mathcal{A}$

$\sim$ $\sim$

$\bar{z}$

合併財務季報告

民國一〇四年及一〇三年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:台北市內湖區瑞光路302號3樓 話: $(02)2656-2658$ 奮

$\sim 10$

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8 - 10$
(四)重大會計政策之彙總說明	$10 - 12$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	12
(六)重要會計項目之說明	$13 - 25$
(七)關係人交易	$25 - 26$
(八)抵質押之資產	26
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	26
(十)重大之災害損失	26
(十一)重大之期後事項	26
$(+=)$ 其 他	$26 - 27$
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	$27 - 28$
2.轉投資事業相關資訊	29
3.大陸投資資訊	$29 - 30$
(十四)部門資訊	30

$\sim 10$

$\sim$ $\sim$

$\hat{\mathcal{A}}$

$\sim 10$

要侯建業解合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.

Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax # # + 886 (2) 8101 6667
Internet 綱址 kpmg.com/tw

會計師核閱報告

泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒:

泰碩電子股份有限公司及其子公司民國一〇四年及一〇三年三月三十一日之合併資產負債 表,暨民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務 季報告整體表示杳核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導 , 而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關 台財證六字第0930104860號 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 年五月六 民 國 一〇四 日

	單位:新台幣千元	$\frac{5}{6}$ 103.3.31 鶑 쉐 $\frac{5}{6}$ 103.12.31 贑 섺 $\mathcal{S}_0$ 104.3.31 复 ⋪	4 76,175 ω 59,856 10,000 S	$\overline{c}$ 39,611 $\mathfrak{a}$ 41,145 $\mathfrak{a}$ 40,690	26 523,177 $\overline{z}$ 560,209 $\overline{21}$ 476,912	$\circ$ 181,301 $\equiv$ 222,875 $\circ$ 197,060	27,657 $\overline{a}$ 27,226 2 34,626	7,967 3,710 4,821	42 855,888 $\frac{44}{5}$ 915,021 $\frac{34}{3}$ 764,109	$\mathbf{r}$ 283,944	$\blacksquare$ 128,736 ŋ ï 59,344 $\sim$ 48,515	2,883	131,619 ๆ 59,344 $\frac{15}{2}$ 332,459	49 987,507 47 974,365 49 1,096,568		34 697,500 33 697,500 32 697,500	$\blacksquare$ 402	5 103,977 S 103,977 S 115,374	19,777 $\sim$ 34,142 $\sim$ 34,142	$\approx$ 193,950 $\overline{0}$ 210,545 $\overline{0}$ 227,477	28.081 56,784 49,624	51 1,043,285 $\frac{53}{2}$ 1,102,948 51 1,124,519	$\overline{5}$ 1.043.285 53 1,102.948 $\overline{5}$ 1.124.519	$\frac{100}{2}$ 2,030,792 $\frac{100}{2}$ 2,077,313 $\frac{100}{2}$ 2,221,087 اپه
.月 三十十日懂經被 划,未依一般公認審計準則重核 其子公司 岩風 公 串 L 山地 合成 本体 泰碩電子 民國一〇四年及一〇三年三	Щ 三十一日及三月三十 ESPERTE 民國一〇四年三月三十	負債及權益 流動負債: $\delta_0'$ 103.3.31 额 伸 $\sigma_{\rm c}$ 103.12.31 襌 俐 $\frac{5}{6}$ 104.3.31 鶑 4	短期借款(附註六(七)及八) 2100 27 542,289 24 494,127 57 822,610 S	一年內到期長期借款(附註六(八)及八) 2322 $\overline{3}$ 629,351 35 732,570 26 580,314	應付帳款 2170 f, 9,014 84 59	其他應付款(附註六(十一)) 2200 $\overline{5}$ 278,038 $\overline{4}$ 292,467 $\mathbf{r}$ 284,043	本期所得税負債 2230 F 79,467 3 58,087 2 48,697	其他流動負債 2300 69,647 $\sim$ 48,065 $\sim$ 35,657	流動負債合計 非流動負債: 80 ,607,806 78 1,625,400 80 1.771.380	應付公司債(附註六(九)及八) 2530 2 31,525 Ξ 29,689	長期借款(附註六(八)及八) 2540 $\frac{8}{2}$ ×. 369,098 $\frac{8}{16}$ 369,131 $\overline{1}$ 365,053	淨確定福利負債-非流動 2640 $\blacksquare$ 9,115 8,230 8,465	非流動負債合計 17,362 18,635 23,845	负债總計 $\,$ 9,891 f, 1,428 ä	歸屬母公司業主之權益(附註六(九)(十三)(十四)); Ξ 17,520 Ξ 22,964 22,655	普通股股本 3110 20 422,986 22 451,913 20 449,707	債券換股權利證書 3130	資本公積 3200	法定盈餘公積 3310	未分配盈餘 3350	國外營運機構財務報表換算之兒換差額 3410	歸屬於母公司業主之權益合計	權益總計	负债及權益總計 $\frac{100}{100}$ 2,030,792 $\frac{100}{2}$ 2,077,313 $\frac{100}{1}$ $S = 2,221,087$		合計主管: 詳閱後附合併財務季報告附註) $\frac{2}{1}$ 高麗 經理人:
		建 資 流動資產:	現金及約當現金(附註六(一)) 1100	應收票據及帳款淨額(附註六(二)) 1170	其他應收款-關係人(附註六(二)及七) 1210	存货(附註六(三)) 130X	預付款項(附註六(十)) 1410	其他流動資產(附註六(二)及八) 1470	流動資產合計 非流動資產:	採用權益法之投資(附註六(四)) 1550	不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) 1600	無形資產(附註六(六)) 1780	透延所得税資產 1840	長期預付租金(附註六(十)) 1985	其他非流動資產-其他 1990	非流動資產合計								資產總計		$\overline{\mathbf{r}}$ 董事長:

$\ddot{\phantom{0}}$

單位:新台幣千元

	104年1月至3月			103年1月至3月
		金 額	%	金 額	%
營業收入(附註六(十六))	\$	558,940	100	564,083	100
營業成本(附註六(三)及十二)		434,895	78	453,424	80
營業毛利		124,045	22	110,659	20
營業費用(附註六(二)(十二)及十二):
推銷費用		43,238	8	37,690	$\overline{7}$
管理費用		31,558	5	30,338	5
研究發展費用		32,068	6	26,360	5
		106,864	19	94,388	17
營業淨利 6900		17,181	$\overline{3}$	16,271	3
營業外收入及支出(附註六(四)(九)(十七)):
其他收入		7,782	1	7,007	1
其他利益及損失		(2,767)	(1)	10,848	$\overline{2}$
財務成本		(1,020)		(823)
採用權益法認列之關聯企業損失之份額		(1, 534)		$\overline{\phantom{a}}$
		2,461		17,032	3
税前淨利		19,642	3	33,303	6
減:所得稅費用(附註六(十三))		2,710	$\blacksquare$	2,574	$\mathbf{1}$
本期淨利		16,932	3	30,729	5
其他綜合損益:
後續可能重分類至損益之項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(7,160)	(1)	(533)
與可能重分類至損益之項目相關之所得稅
本期其他綜合損益(稅後淨額)		$(7,160)$ (1)		$(533) -$
本期综合損益總額		9,772	$\overline{2}$	30,196	_5
本期淨利歸屬於:
母公司業主	S	16,932	$\overline{3}$	30,729	$\overline{\phantom{0}5}$
综合損益總額歸屬於:
母公司業主	S.	9,772	$\overline{\phantom{0}2}$	30,196	$-5$
每股盈餘(元)(附註六(十五))
基本每股盈餘	S		0.24		0.44
稀釋每股盈餘			0.22		0.44

		ш
		I
準則查核	叵	$\hspace{0.1mm} +$ ١i
	公	月
	卟	١١ļ 뻬
	$\dot{\texttt{+}}$	◫
	þ 碩	四年及
	嚇
£		∩
		鬫

氐

單位:新台幣千元

植益總計
1,013,089 $(533)$ $(7.160)$ 30,729 16,932 10,350 30,196 9,772 1,449 1,043,285 1,102,948 1,124,519 I $(7,160)$ $(533)$ $(533)$ $(7.160)$ 28,614 56,784 49,624 國外營運機
構財務報表 28,081 换算之兄换 鎮 $\overline{\phantom{a}}$ j. ï 萎 30,729 193,950 210,545 16,932 227,477 30,729 16,932 163,221 未分配
盈 餘 ı 保留盈餘 19,777 34,142 34,142 19,777 法定盈 餘公積 $\overline{1}$ $\overline{1}$ Í. $\mathbf{I}$ 103,977 103,977 115,374 10,350 1,047 103,977 資本公積 J. ı 402 402 債券換股 權利證書 $+4$ 697,500 697,500 697,500 697,500 贬 普通股 $\ast$ ı $\mathbf{r}$ $\blacksquare$ j 贬 $\overline{\mathcal{L}}$ e. ₩ l₆₉

發行可轉換公司債認列權益組成項目–認股權 民國一○三年三月三十一日餘額 民國一〇三年一月一日餘額 民國一〇四年一月一日餘額 可轉換公司債轉換 本期其他綜合損益 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期綜合損益總額 本期淨利 本期淨利

民國一〇四年三月三十一日餘額

(調等図後附合併財務季報告附註)
||KAL||||||| $~10~$ 經理人:

淡漠

會計主管:

董事長:

住經核閱, 未限 +哪么辞事 计平则查核
泰碩電子眠位有限公司要其子公司
泰碩電子服位有限公司要其子公司 氏図一〇四年及 第二十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量:	104年1月至3月 103年1月至3月
本期税前淨利
調整項目:	$\mathbb S$ 19,642	33,303
不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用
攤銷費用	17,680	16,307
	1,025	1,033
呆帳費用提列數		120
利息費用 利息收入	1,020	823
採用權益法認列之關聯企業損失之份額	(1,712)	(782)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失	1,534
存貨跌價及呆滯損失	325	502
公司債發行成本	327
	290
迴轉銷貨退回與折讓數 不影響現金流量之收益費損項目合計	(1,251)
與營業活動相關之資產/負債變動數:	19,238	18,003
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據及帳款減少
其他應收款一關係人減少	153,513	307,333
存貨減少(增加)	25
預付款項減少	8,097	(13, 418)
其他流動資產減少(增加)	10,818	12,569
其他非流動資產增加	9,629	(11, 397)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(5) 182,077	295,087
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付帳款減少	(83, 297)	(96, 850)
其他應付款項減少	(28, 148)	(31, 397)
其他流動負債增加(減少)	1,111	(7,168)
淨確定福利負債增加	$\overline{\phantom{a}}$	14
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(110, 334)	(135, 401)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	71,743	159,686
調整項目合計	90,981	177,689
營運產生之現金流入	110,623	210,992
收取之利息	1,355	737
支付之利息	(584)	(587)
支付之所得稅	(475)
營業活動之淨現金流入	110,919	211,142
投資活動之現金流量:
取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備	(11, 343)	(12, 563)
其他應收款一關係人增加		5
取得無形資產		(9,014)
其他流動資產減少	(1, 282) 3,136	(597)
其他非流動資產增加	(1,773)	(792)
投資活動之淨現金流出	(11,262)	(22,961)
籌資活動之現金流量:
短期借款(减少)增加	(49, 856)	1,662
發行公司債	294,850
償還長期借款	(10, 206)	(9,903)
籌資活動之淨現金流入(出)	234,788	(8,241)
匪率變動對現金及約當現金之影響	(5,962)	3,220
本期現金及約當現金增加數	328,483	183,160
期初現金及約當現金餘額	494,127	359,129
期末現金及約當現金餘額	822,610 s	542,289

(請詳閱後附合併財務事報告附註) 經理人: KON

會計主管:

民國一〇四年及一〇三年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇四年及一〇三年三月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

泰碩電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十三年九月二十三日奉經濟部核 准設立,登記地址為臺北市內湖區瑞光路302號3樓。本公司及子公司(以下簡稱合併公司) 主要營業項目為連接器之製造、代理銷售及買賣,電子電腦之零組件加工製造裝配冒賣業 務、電線電纜之加工組裝製造之買賣、鎂鋁合金部件之買賣、汽車零配件加工製造之買賣 及代理各項國內外廠商產品之經銷報價投標等業務。

本公司股票自民國一〇二年十二月十三日起,於台灣證券交易所上市。合併公司之主 要營運活動及營運部門資訊,請參閱附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇四年五月六日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會 (以下簡稱金管會) 認可並發布生效之二〇一三年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」)編製合併財務報告,其相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如 $F$ :

	國際會計準則 理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」	2010年7月1日
國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」	2011年7月1日
國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」	2013年1月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」	2011年7月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵」	2013年1月1日
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」	2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效)
國際財務報導準則第11號「聯合協議」	2013年1月1日
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」	2013年1月1日

國際會計準則 细重合改士

调查人改大

	生于音说小
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」	2013年1月1日
國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」	2012年7月1日
國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」	2012年1月1日
國際會計準則第19號之修訂「員工福利」	2013年1月1日
國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」	2013年1月1日
國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」	2014年1月1日
國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」	2013年1月1日

經評估後合併公司認為除下列項目外,適用2013年版國際財務報導準則將不致對 合併財務季報告造成重大變動:

1.國際會計準則第一號「其他綜合損益項目之表達」

該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 合併公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重行表達。

1. 國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」

合併公司依該準則增加關聯企業(請詳附註六(四))之資訊揭露。

3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」

該準則改變公允價值之定義,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量 相關揭露。合併公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露(請詳附註六(十八)),並 已按照該準則之過渡規定,推延適用新準則之公允價值衡量規定,惟針對新增之揭 露規定無須提供比較期資訊。雖然已自民國一〇四年起推延適用新衡量規定,但對 合併公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:

	生字骨颈带
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	2016年1月1日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」	2016年1月1日
國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日

理事會發布 新發布/修正/修訂準則及解釋 之生效日 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 2017年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露計書」 2016年1月1日 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 2016年1月1日 受之折舊及攤銷方法」 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植 2016年1月1日 物」 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 2014年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 2016年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 2014年1月1日 之持續適用」 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 2014年7月1日 2012-2014年國際財務報導年度改善 2016年1月1日 國際財務報導解釋第21號「公課」 2014年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇三年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註四。另自民國一〇 四年起全面採用金管會認可並發布生效之二〇一三年版國際財務報導準則之相關變動 情形請詳附註三(一)。

(二)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告編製原則與民國一〇三年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民 國一〇三年度合併財務報告附註四(三)。

2.列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公			所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	104.3.31	103.12.31	103.3.31
本公司	世窗電子(香港)有限公司 (以下簡稱世窗電子)	投資控股及買賣業	100 %	100 %	100 %
木公司	泰碩電子(香港)有限公司 (以下簡稱泰碩香港)	投資控股	100 %	100 %	100 %
本公司	TaiSol Electronics Japan Co., Ltd. (以下簡稱TaiSol (Japan))	冒膏業	100 %	$100\%$	100 %
本公司	Techmaster Limited (SAMOA) (以下簡稱Techmaster)	買賣業	100 %	$100\%$	100 %
	世窗電子 東莞泰碩電子有限公司 (以下簡稱東莞泰碩)	製造及買賣業	100 %	100 %	100 %
	泰碩香港 蘇州泰碩電子有限公司 (以下簡稱蘇州泰碩)	製造及買賣業	100 %	100 %	100 %

合併公司並無未列入合併財務報告之子公司。

(三)金融工具

1. 金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產

此類金融資產係指持有供交易或指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

• 持有供交易之金融資產係因其取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回。 持有供交易金融資產以外之金融資產,合併公司於下列情況之一,於原始認列時指 定為透過損益按公允價值衡量:
• ①消除或重大減少因採用不同基礎衡量資產或負債並認列相關之利益及損失,而產 生之衡量或認列不一致。
• ②金融資產係以公允價值基礎評估績效。
• 3混合工具会嵌入式衍生工具。

此類金融資產於原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為損益 ;後續評價按公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利息 收入)認列為損益,並列報於營業外收入及支出項下。依交易慣例購買或出售金融 資產時,採用交易日會計處理。

2.金融負債及權益工具

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。合 併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

合併公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公司 債,其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。

複合金融工具負債組成部分,其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類似負 債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允價值 與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易成本依原始負 倩及權益之帳面金額比例,分攤至負債及權益組成部分。

原始認列後,複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本衡量 。複合金融工具之權益組成部分,原始認列後無須重新衡量。

與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益,並列報於營業外收入及支 出項下。

金融負債於轉換時重分類為權益,其轉換不產生損益。

(四)所得税

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。所得稅費用若係直接認列於權益項目或其他綜合損 益項目者,係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異,以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。

(五)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇三年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇三年度合併財務報 告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

		104.3.31	103.12.31	103.3.31
庫存現金	\$	778	947	433
活期存款		242,656	454,990	280,113
定期存款		559,176	38,190	261,743
約當現金-短期票券		20,000
合併現金流量表所列之現金及 約當現金	S	822,610	494,127	542,289

(二)應收帳款及其他應收款

		104.3.31	103.12.31	103.3.31
應收票據	\$	1,491	281	$\bullet$
應收帳款		580,432	735,155	634,125
其他應收款(含關係人)		4,866	5,631	13,528
減:備抵呆帳		(1,609)	(1,615)	(1,425)
備抵銷貨退回及折讓			(1,251)	(3,349)
應收款項淨額	S	585,180	738,201	642,879

合併公司之應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。

合併公司已逾期但未減損應收帳款及其他應收帳款之帳齡分析如下:

		104.3.31	103.12.31	103.3.31
逾期1~30天	\$	11,697	999	10,470
逾期31~120天		2,038	117	593
逾期121~365天		30	418	583
逾期超過一年以上		$\overline{\phantom{0}}$	$\blacksquare$	21
	S	13,765	1,534	11,667

合併公司應收帳款備抵呆帳變動如下:

	組合評估之
	减損損失
104年1月1日餘額	\$	1,615
認列減損損失
外幣換算損益		(6)
104年3月31日餘額	S	1,609
103年1月1日餘額	\$	1,306
認列減損損失		120
外幣換算損益		(1)
103年3月31日餘額	\$	1,425

(三)存 貨

			104.3.31	103.12.31	103.3.31
製成品		\$	184,372	189,074	159,257
在製品			35,203	26,827	36,347
原	物料		57,108	71,828	77,036
商	品		7,360	4,738	5,398
		S	284,043	292,467	278,038

合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日認列之銷貨成本明 細如下:

	104年	103年
	1月至3月	1月至3月
存貨銷貨成本	\$ 431,998	448,996
存貨跌價及呆滯損失	327	2,210
存貨報廢損失	2.570	2,218
	Ъ 434,895	453,424

合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。 (四)採用權益法之投資

本公司於民國一〇三年一月二十七日經董事會決議通過投資大陸公司,並於民國 一〇三年六月二十三日設立蘇州笠谷精密機電有限公司。於民國一〇三年七月十七日 匯出投資金額為日幣147,000千元(新台幣43,688千元),合併公司之出資比例為49%, 帳列採用權益法之投資。

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於合併公司之合併財務季報告中所包含之金額:

104.3.31	103.12.31	103.3.31
	104年	103年
	1月至3月	1月至3月
\$	1.534
	1,534
	29,689	31,525

合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

(五)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:

	地 土	房屋及 建築	機器 設備	模具 設備	辨公 設備	其他 設備	樬 計
成本或認定成本:
民國104年1月1日餘額	\$107,699	56,554	201,500	52,024	7,000	133,829	558,606
增 添			4.852	4,441	1,967	2.583	13,843
處 分			(1, 375)	(392)		(125)	(1, 892)
重分 類			1,020	391		676	2,087
匯率變動之影響			(1,901)	(472)	(47)	(1,211)	(3,631)
民國104年3月31日餘額	\$_107,699	56,554	204,096	55,992	8,920	135,752	569,013
民國103年1月1日餘額	\$107,699	56,554	193,801	80,014	17,993	100,653	556,714
增 添			1,954	1,816	95	2,171	6,036
處 分			(604)	(9,226)	(18)	(937)	(10, 785)
重分 頻			245			600	845
匯率變動之影響			3,190	875	325	1,115	5,505
民國103年3月31日餘額	\$107,699	56,554	198,586	73,479	18,395	103,602	558,315
折舊及減損損失:
民國104年1月1日餘額	S	11,011	105,513	18,911	2,121	51,919	189,475
本年度折舊		255	6,192	4,377	496	6,360	17,680
處 分			(1,063)	(392)		(112)	(1, 567)
匯率變動之影響			(983)	(167)	(9)	(469)	(1,628)
民國104年3月31日餘額	\$	11,266	109,659	22,729	2,608	57,698	203,960
民國103年1月1日餘額	S	9,992	90,116	34,387	12,851	29,596	176,942
本年度折舊		255	5,399	5,207	911	4,535	16,307
處 分			(593)	(9,036)	(17)	(632)	(10, 278)
匯率變動之影響			3,766	958	519	1,003	6,246
民國103年3月31日餘額	S	10,247	98,688	31,516	14,264	34,502	189,217

帳面價值:	地 Ŧ	房屋及 築 建.	機器 設備	模具 設備	業公 設備	其他 設備	熜 計
民國104年1月1日	\$107,699	45,543	95,987	33,113	4,879	81.910	369,131
民國104年3月31日	\$107,699	45,288	94.437	33,263	6,312	78.054	365,053
民國103年1月1日	\$_107,699	46,562	103.685	45,627	5,142	71.057	379,772
民國103年3月31日	\$107,699	46,307	99.898	41,963	4,131	69,100	369,098

民國一〇四年三月三十一日、一〇三年十二月三十一日及三月三十一日已作為長 短期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

(六)無形資產

		電腦軟體	專利權	商標權	總 計
成 本:
民國104年1月1日餘額	\$	18,069	3,706	7,600	29,375
單獨取得		931	351		1,282
處 分		(207)	(284)		(491)
匯率變動影響數		(113)			(113)
民國104年3月31日餘額	S	18,680	3,773	7,600	30,053
民國103年1月1日餘額	£	16,116	6,552	7,600	30,268
單獨取得		568	29		597
處 分		(468)	(427)		(895)
匯率變動影響數		(44)			(44)
民國103年3月31日餘額	\$	16.172	6.154	7,600	29,926
銷: 攤
民國104年1月1日餘額	$\mathbf S$	13,171	1,399	6,575	21,145
本期攤銷		785	112	128	1,025
處 分		(207)	(284)		(491)
匯率變動影響數		(91)			(91)
民國104年3月31日餘額	S	13,658	1,227	6,703	21,588
民國103年1月1日餘額	$\mathbf S$	11,135	3,504	6,065	20,704
本期攤銷		666	240	127	1,033
處 分		(468)	(427)		(895)
匯率變動影響數		(31)			(31)
民國103年3月31日餘額	S	11,302	3,317	6,192	20,811
帳面價值:
民國104年1月1日	\$	4,898	2,307	1,025	8,230
民國104年3月31日	\$	5,022	2.546	897	8,465
民國103年1月1日	\$	4,981	3,048	1,535	9,564
民國103年3月31日	\$	4,870	2,837	1,408	9,115

(七)短期借款

		104.3.31	103.12.31	103.3.31
無擔保銀行借款	\$	10,000	39,856	76,175
擔保銀行借款			20,000	$\overline{\phantom{a}}$
	S	10,000	59,856	76,175
尚未使用額度	S	441,050	394,169	611,345
利率區間		1.88%	$1.33\%$ ~1.60%	$1.13\%$ ~1.37%

合併公司資產設定抵質提供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(八)長期借款

合併公司長期借款之明細、條件與條款如下:

			104.3.31
	幣別	利率區間	合約到期年度	頚 金
擔保銀行借款	美金	1.38%~1.44%	民國一〇七年 \$	89,205
減:一年內到期部份				(40,690)
計 승				S 48,515
			103.12.31
	幣別	利率區間	合約到期年度	額 全
擔保銀行借款	美金	1.34%~1.37%	民國一〇七年 \$	100,489
減:一年內到期部份				(41, 145)
송 計				59,344 \$
			103.3.31
	幣別	利率區間	合約到期年度	全 頱
擔保銀行借款	美金	$1.35\% \sim 1.46\%$	民國一〇七年 \$	168,347
减:一年內到期部份				(39,611)
송 찱				128,736 S

合併公司資產設定抵質提供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(九)應付可轉換公司債

1.本公司於民國一〇四年一月二十九日發行國內第一次有擔保可轉換公司債,其明細 如下:

$101221$

有擔保可轉換公司債原始發行金額	S	300,000
減:應付公司債折價尚未攤銷餘額		(9, 876)
應付公司債發行成本尚未攤銷餘額		(4,680)
累積已轉換金額		(1,500)
		283,944
權益組成部分一轉換權(帳列資本公積一認股權)		10,298
		104年
		1月至3月
利息費用		603

• 2.上述可轉換公司債之主要發行條款如下:
• (1)發行總額:300,000千元。
• (2)發行面額:100千元。
• (3)發行期間:三年(民國一〇四年一月二十九日至一〇七年一月二十九日)。
• (4)票面利率: 0%。
• (5)贖回辦法:

當符合下列情形之一時,本公司得提前贖回債券:

• A.可轉換公司債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,本公司普 通股在證券櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達30 %以上;
• B.可轉換公司債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,尚未轉換 之債券總金額低於原發行總額之10%時,本公司得按債券票面金額,以現金贖 回其全部債券。
• (6)到期本金償還:

除已被提前贖回或行使轉換權外,到期時本公司將按債券面額以現金償還。 (7)轉換價格:

截至民國一〇四年三月三十一日止,轉換價格為每股新台幣37.3元。續後遇 有本公司已發行之股份增加,應依發行辦法規定調整本債券之轉換價格。

(8)本公司委任兆豐銀行為發行可轉換公司債之擔保銀行,並提供土地及建築物作為 擔保,請詳附註八之說明。

(9)轉換情形:

截至民國一〇四年三月三十一日止,上開可轉換公司債已申請轉換為本公司 普通股者為40千股,可轉換公司債轉換之面額為1,500千元,產生之淨資本公積為 1,047千元。另債券轉換產生之股本為402千元,因尚未完成相關變更登記,帳列 「債券換股權利證書」項下。

國內第一次有擔保

3.本公司發行之國內第一次有擔保可轉換公司債,係將選擇權及負債分離,並分別認 列為權益及負債,其相關資訊如下:

		可轉換公司債
發行時可轉換公司債本金之複利現值	\$	289,470
發行時權益組成要素		10.530
發行時應付公司債總額	S	300,000

(十)營業租賃

• 1.合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六(九)。
• 2.合併公司預付租金之明細如下:

流動:		104.3.31	103.12.31	103.3.31
預付租金	S	6,349	15,605	44,852
非流動:
長期預付租金	S	$\sim$	1,428	9,891

上述預付租金主係東莞泰碩及蘇州泰碩之預付租金,合併公司已依其到期期間分 別認列於預付款項及長期預付租金項下。

(十一)其他應付款

		104.3.31	103.12.31	103.3.31
應付費用	\$	100,907	115,056	97,071
應付設備款		19,871	17,371	16,149
其他應付款項		76,282	90,448	68,081
	S	197,060	222,875	181,301

(十二)員工福利

1.確定福利計書

因前一年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性 事項,故合併公司採用民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日確定福利計劃下之 退休金費用分別為0千元及14千元,帳列營業費用項下。

2.確定提撥計書

合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日確定提撥退休金辦 法下之退休金費用分別為1,013千元及961千元,帳列營業費用項下,已提撥至勞工 保險局之個人退休金專戶。

(十三)所得稅

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。

1.合併公司所得稅費用明細如下:

當期所得稅費用	104年 1月至3月	103年 1月至3月
當期產生 遞延所得稅利益	\$ 7.920	4.562
暫時性差異之發生及迴轉	(5,210)	(1.988)
所得稅費用	2,710	2.574

2.合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日間並無認列於其他綜合 損益或直接認列於權益之所得稅費用或利益。

3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。

4.本公司兩稅合一相關資訊如下:

	104.3.31	103.12.31	103.3.31
屬民國八十七年度以後之未 分配盈餘	S 227,477	210,545	193,950
可扣抵稅額帳戶餘額	12,015	12,015	4,174
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率		103年度(預計) 5.71 %	102年度(實際) 8.85%
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅字第

10204562810號函規定處理之金額。

(十四)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日間 之資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務報告附註六 $(+\le)$ .

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

		104.3.31	103.12.31	103.3.31
發行股票溢價	\$	103.977	103.977	103,977
轉換公司債轉換溢價		1,099
可轉換公司債認股權		10,298	-
	S	115.374	103,977	103,977

2.保留盈餘

依本公司章程規定,每年決算後如有盈餘,應先彌補以往年度虧損並提繳稅款 ,次就其餘額提撥百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總額時 不在此限,如尚有餘額得視業務需要酌以保留外,其餘得以下列原則分派:

(1)董事及監察人酬勞不超過百分之五;

(2)員工紅利不超過百分之十五但不低於百分之三;

(3)其餘為股東紅利。

其餘併同以往年度之未分派盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議分派 $\geq$ .

本公司之股利政策考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對現 金流入之需求。盈餘之分派得經股東會決議保留全部或部份為未分配盈餘,於以後 年度一併發放。另,員工股票紅利分配之對象,得包括符合董事會所訂條件之從屬 公司員工。股東紅利之分派得以現金股利或股票股利方式為之,惟此項盈餘分派現 金股利或股票股利之比率,得視當年度實際獲利情形及資金狀況,經股東會決議調 整之。

(1)法定盈餘公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積, 直至與資本總額相等為止。公司無虧捐時, 得經股東會決議, 以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。

(2)特別盈餘公積

依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號,本公司於分派 可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與前期 未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額 ,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權 益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

$(3)$ 盈餘分配

本公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日員工紅利估列金額 分別為822千元及1,767千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為658千元及1,414千 元,係以本公司截至各該段期間止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董 監酬勞分配成數為估計基礎,並列報為各該期間之營業費用。惟若嗣後股東會決 議曾際配發金額與估列數有差異時,視為會計估計變動,列為實際分配年度之損 恙。

本公司分別於民國一〇四年二月二十五日經董事會擬議民國一〇三年度盈餘 分配案及民國一〇三年六月十八日經股東會決議民國一〇二年度盈餘分配案,有 關分派予業主股利之金額如下:

102年度

104.625

139,500

103年度 分派予普通股業主之股利 現金 $S_{-}$

本公司於民國一〇三年度及一〇二年度估列之員工紅利、董事及監察人酬勞 金額如下:

		103年度
員工紅利一現金	\$	7.078	6,842
董監酬勞		5,662	5,474
	S	12,740	12,316

民國一〇二年度之員工紅利、董事及監察人酬勞與實際配發情形並無差異。 民國一〇三年度之員工紅利、董事及監察人酬勞,尚待股東會決議,相關資訊可 俟股東會召開後,至公開資訊觀測站查詢,若嗣後股東會決議實際配發金額與估 列數有差異時,則列為民國一〇四年度之損益。

(十五)每股盈餘

普通股每股盈餘之計算如下:

		104年	103年
		1月至3月	1月至3月
基本每股盈餘:
歸屬於本公司之本期淨利	S	16,932	30,729
普通股加權平均流通在外股數(千股)		69,759	69,750
基本每股盈餘(單位:新台幣元)	S	0.24	0.44
稀釋每股盈餘:
歸屬於本公司之本期淨利	\$	16,932	30,729
具稀释作用之潜在普通股之影響
可轉換公司債之稅後利息費用		603
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整稀
釋性潛在普通股影響數後)	ς	17,535	30,729
普通股加權平均流通在外股數(千股)		69,759	69,750
員工股票紅利之影響(千股)		211	219
可轉換公司債轉換之影響(千股)		8,034
普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在
普通股影響數後)(千股)		78,004	69.969
稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	\$	0.22	0.44

(十六)收 入

合併公司民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日之收入明細如下:

		104年	103年
		1月至3月	1月至3月
銷貨收入	\$	592,150	593,350
減:銷貨退回及折讓		(33,210)	(29,267)
	S	558,940	564,083

(十七)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	104年 1月至3月	103年 1月至3月
利息收入	\$ 1,712	782
租金收入	3	9
樣品收入	214	225
其他收入	5,853	5.991
	7,782 S	7,007

2.其他利益及捐失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	$104 +$	103年
	1月至3月	1月至3月
外幣兌換(損)益	\$ (2,139)	11,384
處分設備損失	(325)	(502)
什項支出	(303)		(34)
	(2,767)	10,848
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
	104年	103年
	1月至3月	1月至3月
利息費用
銀行借款	\$ 417	823
可轉換公司債利息攤銷	603
	\$ 1,020	823

(十八)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇三年度合併財務 報告附註六(十八)。

公允價值資訊

1.金融工具之種類及公允價值

合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊 ,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活絡 市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允價值資 訊)列示如下:

		104.3.31		103.12.31	103.3.31
	帳面金額	公允價值		帳面金額 公允價值 帳面金額		公允價值
金融負債:
應付公司債	283.944 S.	288.799	$\overline{\phantom{0}}$	$\,$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$

2.非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計以成本衡量之金融資產所使用之方法及假設如下:

若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評估公允 價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用評價方法所使 用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

3.民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日之金融資產其公允價值層級並無 任何移轉之情事。

(十九)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇三年度合併財務報告附註六(十九) 所揭露者無重大變動。

(二十)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇三年度合併財務報告附註六(二 十)所揭露者無重大變動。

(廿一)購買不動產、廠房及設備之現金流量資訊

合併公司購買不動產、廠房及設備支付現金數,其現流資訊如下:

		104年	105年
		1月至3月	1月至3月
不動產、廠房及設備增加數		13,843	6.036
加:期初應付設備款		17,371	22.676
減:期末應付設備款		(19,871)	(16.149)
支付現金數	Ъ	11,343	12,563

المدامات

七、關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項	關係人類別	104.3.31 _	103.12.31	03.3.31
其他應收款	關聯企業	59	84

1. 對關係人放款

合併公司於民國一〇四年及一〇三年一月一日至三月三十一日借款予關係人 (帳列其他應收款一關係人)情形如下:

		最高餘額		其他應收款一關係人
	$104 +$	103年
	1月至3月	1月至3月	104.3.31	103.12.31	103.3.31
關聯企業	$\overline{\phantom{a}}$	14,700	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$	9.014

合併公司於民國一〇三年一月一日至三月三十一日資金貸與關係人係以利率 3.25%計息,為無擔保放款。另民國一〇四年一月一日至三月三十一日無此交易。

(二)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

		$104 +$	103年
		1月至3月	1月至3月
短期員工福利		8,982	9,624
退職後福利			!98
	œ	9,154	9,822

八、抵質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	104.3.31	103.12.31	103.3.31
受限制銀行存款(帳列 銀行借款 其他流動資產)		\$ 1,002	4,114	7.618
П	L/C保證金戶及海關 保證金	3,006	3,030	309
土地及建築物(帳列不 長短期借款及可轉換 動產、廠房及設備) 公司債		152,987	153,243	154,006

$$ 156,995 160,387 161,933$

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於民國一〇四年及一〇三年三月三十一日因銀行借款額度而開立之保證票據 分別為970,050千元及920,815千元。

十、重大之災害損失;無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功		104年1月至3月			103年1月至3月
	屬於營業	屬於營業	計 승	屬於營業	屬於營業	計 合
質 性 別	本者 成	費 用者		本者 成	費 用 者
員工福利費用
薪資費用	73,482	46,571	120,053	76,456	40,047	116,503
勞健保費用		1,894	1,894		1,810	1,810
退休金費用		1,013	1,013		975	975
其他員工福利費用	6,407	2,782	9,189	3,781	2,323	6,104
折舊費用	14,404	3.276	17,680	13,119	3,188	16,307
攤銷費用	15	1,010	1,025	4	1,029	1,033

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性影響。

(三)本公司於民國一〇四年二月二十五日經董事會決議通過發行員工認股權憑證,發行總 額度為600單位,每單位員工認股權憑證得認購股數為1,000股。該議案尚待股東會決 議。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇四年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關訊如下:

1 資金貸與他人:

编辑	貸出資金	貸具	往来	走否 為關	本期最	期末	實際動	利率	'큣소 貸票		業務往 有短期融 提列備 通黄金必 抵呆帳			保 ÷	對個別對 東黄金管	黄金贷
	之公	對象	科目	侏人	高金额	餘須	支全额	医間	住着	來全額	妻之原因 金	有	名稱	信信	上来
	東莞泰碩電 蘇州泰碩電 應收關			是	5,044	40,352		5.044 3.25%			9,784 營運週轉				175.181	175,181
	子有限公司 子有限公司 係人款

註1:資金貸與性質之填寫方式如下:

(1)有業務往來者填1。

(2)有短期融通資金之必要者填2。

註2:依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限,與各公司有業務往來之公司或行號, , ...
個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方間進貨或銷貨金額軌高者。因公司間或與行號間有短期融通資 血のスススの、、ママスクロルットでエンジーは、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、、

註3:依各子公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過各公司淨值的百分之四十為限,與各公司有業務往來之公司或行號 ,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額條指對方間進貨或銷貨金額孰高者。因公司間或與行號間有短期融通 資金之必要而將資金貸與他人總額,以不逾各公司淨值之百分之四十為限,且個別貸與金額以不逾各公司淨值之百分之四十為限。外國子公 司與集團100%持有之國外子公司間,從事資金貸與以各公司淨值之百分之二千五百為限。

註4:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。

2.為他人背書保證:

	介書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	斯末背	黄檗勳	以财產操!	累计背言保证会	背書保	眉母公司	屬子公司	眉封大陸
精挑	證者公			業背書保	背書保證	書保證		保之背書】	额佔最近期財務	證最高	對子公司背	對母公司	地区背言
	司名称	公司名稱	開供	證限額	癪	貊	支金額		保證金額 報表淨值之比率	鍎 а	主保经	肯害保證	發 l A
	本公司	東莞泰碩電子有		337.355	100.160	100.160	100,160		8.91 %	562.259
		限公司
	太公司	Techmaster		337,355	203,450	203,450	203,450	203,450	18.09%	562,259			N
		Limited(SAMOA)

註1:係依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證總額不超過當期淨值百分之五十,其中對單一企業保證限額除本公司直接及問 接持有表决權之股份超過百分之五十之公司不得超過當期淨值百分之三十外,其餘不得超過當期淨值百分之二十。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:

(1)有業務關係之公司。 (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。 (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

單位:股數為千股

	有價證券	典有價證券
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股	帳面金額	持股比率	公允價值	Æ 註
本公司	TriGem Computer, Inc.	. .	以成本衡量之金融	0.103	$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$	$\%$ . $\overline{\phantom{0}}$		註
			憤産

註:採成本法評價之被投資公司,非屬上市、櫃公司之股票,故無市價可循。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

造(銷)貨	交易對象			交易情形				交易條件與一般交易 不同之情形及原因		鹿收(付)票據、帳款
之公司	将	僬 М	進(第)貨	氡 全	估稳速 (銷) 貨 之比率	投信 期間	儨 果	授信期間	餘 颖	佔她應收 (付)票據、	估註
体公司	Techmaster Limited 本公司之子		進貨	261.076		70.24 %月结150天	۰.		(552, 612)	帳款之比率 83.15%
東莞泰碩電 子有限公司 (SAMOA)	(SAMOA Techmaster Limited 聯属公司	公司	銷貨	253,800		71.25 %月結105天			447.840	87.08%

註:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

恨列鹿收款项	交易对象		鹿收關係人				逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列備抵
公	翁	磼	款項餘額	训钟率	粫 含	東理方式	期後收回全額	呆慢全額
東莞泰碩電子有限公司	Techmaster Limited KSAMOA	聯層公司	447.840	242次		$\bullet$	95.074
Techmaster Limited (SAMOA) 秦碩電子股份有限公司		母公司	552.612	197次	-	-	96,120

註1:上述期後收款資訊係截至民國一〇四年四月三十日止。

註2:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			典交易			交易往来情形
编辑:	交易人名鹅	交易往来對象	之 ᆺ М 併	科 目	類 全	交易條件	佔合併總營業收入或 總資產之比率
0	本公司	蘇州泰碩電子有限公司		推貨		72,329 無其他廢商可供比較	12.94%
0	本公司	蘇州泰碩電子有限公司		德付關係人款		71,653 月 建75天	3.23%
0	本公司	Techmaster Limited (SAMOA)		進貨		261,076 無其他廠商可供比較	46.71%
0	本公司	Techmaster Limited (SAMOA)		愿付關係人款		552,612 月 结150天	24.88%
	東莞泰碩電子有 胚公司	Techmaster Limited (SAMOA)	3	脑貨		253,800 無其他廢商可供比較	45.41%
	東莞泰碩電子有 把公司	Techmaster Limited (SAMOA)	3	應收關係人款		447,840 月 结105天	20.16%
	机公司	蘇州泰碩電子有 東莞泰碩電子有限公司	3	楠貨		9,784 無其他廠商可供比較	1.75%

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註三、茲就該科目金額屬資產負債科目佔合併總資產1%以上及損益科目佔合併總營收1%以上予以揭露。

註四、上述交易於編製合併季報告時已沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇四年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不含大 陸被投資公司):

單位:股數為千股

投資公司	被投資公司	所在	主要管		原始投青金额		期末持有		被投資公司 本期認列之
z		地区	業項目	本期期末	去年年底	股數	计率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
泰碩電子股 份有限公司	世窗電子(香港) 1)有限公司	香港	连接器及電子電 腦之象組件之買 黄紫務及大陸投	258,933	264,477		64.210 100.00 %	449.942	9.263		9,854 子公司
泰碩電子股 份有限公司	泰碩電子(香港 1)有限公司	香港	大陸投資	332,470	370,270		76,873 100.00 %	205,120	(17,000)	(16,981)子公司
泰碩電子股 分有限公司	Techmaster Limited KSAMOA).	薩摩亞	買賣業	346	346		10 100.00 %	10,125	(32)		248 子公司
秦碩電子股 份有限公司	TaiSol Electronics 日本 Japan Co., Ltd		買賣業	2.790	2,790		$0.1$ 1100.00 %	495	(28)		$(28) + 2$ 이

註:上述交易於編製合併季報告時已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

大陸被投資	主要誉業	π. 收	投責	本期期初自	本期医出或		本期期末自	被投青公司	本公司直接	本期認	期末投	截至本期
				台灣區出業	收回投資金額		台灣區出業		或问接投责	列投資	黄帳面	止己医回
公司名稱	в 項	黄本颖		方式 積投資金額	睡出	收回	積投資金額	本期损益	之挤股比例	损益	債 住	投資收益
蘇州泰碩電子	散熱器及電	316,130	$(=)$	316,130	$\overline{\phantom{a}}$		316,130	(16, 897)	100.00%	(16, 897)	203,956
有限公司	子電腦之零
	組件之加工
	、製造及買
	黄業務 以
	及镁铝合金
	柳件之翼囊
東莞泰碩電子	連接器、電	248,214	$(=)$	248,214		5,544	242,670	8,872	100.00%	8,872	437,952	5,544
有限公司	子電腦及汽
	車之零組件
	セ加工、製
	进及買賣業
	務 -
蘇州笠谷赭密	研發、生產	78,120	$(-)$	43,688			43,688	(3, 131)	49,00 %	(1, 534)	29,689
機電有限公司	镁、铝合金
	部件之加工
	、製造及買
	黄業務 。

註1:投資方式區分為下列三種:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。

(三)其他方式。

註2:除對蘇州笠谷精密機電有限公司之投資外,上述交易於編製合併季報告時業已沖銷。

2 赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
605,254 (註1及註3)	$605,254$ (註3)
$(USD10, 100 \cdot HKD62, 152)$	$(USD10, 100 \cdot HKD62, 152)$	(註2)
及JPY147,000)	及JPY147,000)

註1:含尚未註銷東莞長安廈邊世窗電子廠投資款計HKD652千元。

註2:本公司符合營運總部營運範圍證明文件之企業,對大陸投資累計金額之投資限額不在此限。

註3:本表相關數字以新台幣列示。涉外幣者應以財務報告日之匯率美金:台幣 =1:31.300、港幣:新台幣=1:4.036及日幣:新台幣= 1:0.260予以換算。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

本公司民國一〇四年一月一日至三月三十一日與大陸投資公司直接或間接之重 大交易事項,請詳(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊。

十四、部門資訊

合併公司有三個應報導部門,分別為本公司、蘇州泰碩及東莞泰碩及其他。本公司主 要係從事連接器及散熱器之鎖售。蘇州泰碩主要係從事散熱器之製造及銷售。東莞泰碩主 要係從事連接器及散熱器之製造及銷售。

合併公司應報導部門係策略性事業單位,以銷售或製造不同種類之產品或不同地區之 客戶作為區別。由於每一策略性事業單位需要了解不同產品及其客戶之業務及行銷策略, 故須分別管理。大多數之事業單位係分別取得,並視部門之需要組成最適宜之管理團隊。

合併公司營運部門之會計政策皆與合併財務報告重要會計政策彙總相同。合併公司營 運部門損益係以稅後淨利衡量,並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷售及移轉 ,視為與第三者之交易,以現時市價衡量。

合併公司營運部門資訊及調節如下:

	104年1月至3月
	本公司	蘇州泰碩	東莞泰碩	其他部門	鼞 調 及销除	計 송
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 438,144	18,499	102,198	99		558,940
部門間收入		81,635	253,800	6,667	(342, 102)
收入總計	438,144 S	100,134	355,998	6,766	(342, 102)	558,940
部門損益	23,839	(17,000)	9,263	(60)	890	16,932
	103年1月至3月
	本公司	蘇州泰碩	東莞泰碩	其他部門	整 調 及銷除	승 計
收 入.
來自外部客戶收入	\$ 452,824	12,984	98,275			564,083
部門間收入		88,960	238,915	7.514	(335, 389)
收入總計	452,824 S	101,944	337,190	7,514	(335,389)	564,083
部門損益	25,980 S	1,553	2,700	62	434	30,729