TAISOL — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 26, 2013

股票代碼： 3338

泰碩電子股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表

民國一○一年及一○○年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台北市內湖區瑞光路302號3樓

電 話： (02)2656-2658

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告	3
四、合併資產負債表	4
五、合併損益表	5
六、合併股東權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～13
( 三)會計變動之理由及其影響	13
( 四)重要會計科目之說明	14～21
( 五)關係人交易	22
( 六)抵質押之資產	22
( 七)重大承諾事項及或有事項	23
( 八)重大之災害損失	23
( 九)重大之期後事項	23
( 十)其 他	23～27
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	28～29
2.轉投資事業相關資訊	29～30
3.大陸投資資訊	31
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形	31～32
( 十二)部門別財務資訊	32～33

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒：

泰碩電子股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年六月三十日之合併資產負債表 ，暨截至各該日止之民國一○一年上半年度及一○○年上半年度之合併損益表、合併股東權益 變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層 之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段所述者外，本會計師係依照我國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規 劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核 ，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

泰碩電子股份有限公司列入上開民國一○一年上半年度及一○○年上半年度合併財務報表 部分合併子公司之金額，係依據被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務報表計列。 於民國一○一年及一○○年六月三十日該等合併子公司減除內部交易後之資產總額分別為 3,038 千元及 15,941 千元，分別占合併資產總額之 0.15% 及 0.94% ，負債總額分別為 150 千元及 2,419 千 元，分別占合併負債總額之 0.01% 及 0.22% ，民國一○一年上半年度及一○○年上半年度之營業 收入淨額分別為 3,630 千元及 5,706 千元，分別占合併營業收入淨額之 0.25% 及 0.44% ，稅後淨損 分別為 3,107 千元及 1,237 千元，分別占稅後淨利之 5.47% 及 5.54% 。另，合併財務報表附註十一 部分轉投資事業相關資訊及大陸投資資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段之核閱 程序執行核閱工作。

依本會計師核閱結果，除第三段所述部分合併子公司財務報表及轉投資事業相關資訊若經 會計師核閱，對合併財務報表可能影響而有所調整外，並未發現第一段所述民國一○一年上半 年度及一○○年上半年度合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及 一般公認會計原則而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 台財證六字第[金管證六字第] 0930105495[0940100754] 號[號] 民 國 一○一 年 八 月 二十 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) 1140 應收帳款淨額(附註四(二)及六) 1190 其他金融資產－流動 1210 存貨(附註四(三)) 1250 預付費用 1280 其他流動資產(附註四(七)) 1291 受限制銀行存款(附註六) 流動資產合計 固定資產(附註六)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1537 模具設備 1561 辦公設備 1631 租賃改良 1681 其他設備 小計 15X9 減：累積折舊 1672 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產： 1710 商標權 1720 專利權 無形資產合計 其他資產： 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(七)) 1880 其他資產－其他(附註四(六)) 其他資產合計 資產總計	101.6.30	％ 8 46 1 16 5 2 1 79 5 3 9 - 5 1 2 1 26 (8) 1 19 - - - - 1 1 - 2 100	100.6.30 金 額 ％ 95,962 6 810,070 48 10,468 1 246,032 14 5,555 - 32,006 2 15,744 1 1,215,837 72 107,699 6 56,554 3 160,523 10 - - 216,005 13 34,580 2 34,327 2 7,485 - 617,173 36 (210,673) (12) 19,898 1 426,398 25 2,787 - 5,940 - 8,727 - 1,952 - 16,724 1 22,230 2 3,537 - 44,443 3 1,695,405 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(四)及六) 2272 一年內到期之長期借款(附註四(五)、五及六) 2140 應付帳款 2150 應付關係人款項(附註五) 2160 應付所得稅(附註四(七)) 2216 應付股利 2170 應付費用 2280 其他流動負債 流動負債合計 2421 長期借款(附註四(五)及六) 負債合計 股東權益(附註四(七)及(八))： 3110 普通股股本 3310 法定盈餘公積 3351 未分配盈餘 3420 累積換算調整數 母公司股東權益合計 3610 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.6.30	% 9 - 35 4 - 3 8 2 61 6 67 30 - 3 - 33 - 33 100	100.6.30 金 額 % 196,741 12 8,520 - 627,820 37 - - 1,442 - - - 100,064 6 39,651 2 974,238 57 115,411 7 1,089,649 64 593,736 35 137 - 23,865 2 (14,431) (1) 603,307 36 2,449 - 605,756 36 1,695,405 100
	金 額 $ 165,604 915,995 11,275 312,955 95,484 40,765 21,894 1,563,972 107,699 56,554 181,534 3,099 93,445 19,719 36,138 17,244 515,432 (165,947) 18,488 367,973 2,278 4,753 7,031 3,244 18,229 13,069 3,314 37,856 $ 1,976,832			金 額 $ 179,279 8,540 698,562 68,778 2,965 59,374 147,261 40,612 1,205,371 107,020 1,312,391 593,736 6,667 57,396 6,642 664,441 - 664,441 $ 1,976,832

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：江 玉 國

會計主管：陳 淑 惠

董事長：余 清 松

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

4110 銷貨收入 $ 4171 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 5110 銷貨成本(附註四(三)) 5910 營業毛利 營業費用(附註四(六)及(八))： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 7100 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益 7160 兌換利益淨額 7250 壞帳轉回利益 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 營業外收入及利益合計 7500 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7540 處分投資損失 7880 什項支出 7560 營業外費用及損失合計 稅前淨利 8110 所得稅費用(附註四(七)) 合併淨利 $ 歸屬予： 9601 母公司股東淨利 $ 9602 少數股權淨損 $ 9750 歸屬予母公司股東權益每股盈餘(元)(附註四(九)) 基本每股盈餘(元) $ 稀釋每股盈餘(元) $			101年上半年度 金 額 ％ 1,483,132 104 52,833 4 1,430,299 100 1,183,689 83 246,610 17 70,338 5 56,788 4 35,193 2 162,319 11 84,291 6 442 - - - 2,766 - 800 - - - 2,392 - 6,400 - 2,990 - 24,387 2 1,812 - 122 - 29,311 2 61,380 4 4,608 - 56,772 4 56,772 4 - - 56,772 4 稅 前 稅 後 1.02 0.96 1.01 0.94	101年上半年度 金 額 ％ 1,483,132 104 52,833 4 1,430,299 100 1,183,689 83 246,610 17 70,338 5 56,788 4 35,193 2 162,319 11 84,291 6 442 - - - 2,766 - 800 - - - 2,392 - 6,400 - 2,990 - 24,387 2 1,812 - 122 - 29,311 2 61,380 4 4,608 - 56,772 4 56,772 4 - - 56,772 4 稅 前 稅 後 1.02 0.96 1.01 0.94		100年上半年度 金 額 ％ 1,328,121 101 17,547 1 1,310,574 100 1,138,416 87 172,158 13 60,629 4 53,441 4 34,647 3 148,717 11 23,441 2 597 - 4,294 - 702 - 575 - 40 - 5,547 - 11,755 - 2,818 - 5,090 - - - 1,301 - 9,209 - 25,987 2 3,670 - 22,317 2 22,633 2 (316) - 22,317 2 稅 前 稅 後 0.40 0.38
			稅 前 1.02 1.01
		$ $		0.96
				0.94

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長：余 清 松 經理人：江 玉 國 會計主管：陳 淑 惠

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 本期合併總損益 提列法定盈餘公積 累積換算調整數之變動 少數股權股利 民國一○○年六月三十日餘額 民國一○一年一月一日期初餘額 本期合併總損益 盈餘指撥及分配(附註四(八))(註) 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 累積換算調整數之變動 少數股權增減 民國一○一年六月三十日餘額	普通股 股 本 $ 593,736 - - - - $ 593,736 $ 593,736 - - - - - $ 593,736	法定盈 餘公積 - - 137 - - 137 137 - 6,530 - - - 6,667	未分配盈餘 1,369 22,633 (137) - - 23,865 66,528 56,772 (6,530) (59,374) - - 57,396	累積換算 調 整 數 (14,823) - - 392 - (14,431) 13,300 - - - (6,658) - 6,642	少數股權 合 計 5,752 586,034 (316) 22,317 - - (258) 134 (2,729) (2,729) 2,449 605,756 2,501 676,202 - 56,772 - - - (59,374) - (6,658) (2,501) (2,501) - 664,441

註：董監酬勞 3,711 千元及員工紅利 11,133 千元已於損益表中扣除。

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：江 玉 國

會計主管：陳 淑 惠

董事長：余 清 松

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 備抵呆帳轉列收入數 存貨跌價、報廢損失(回升利益) 處分固定資產損失 資產轉列費用 處分投資損失 金融資產評價利益 遞延所得稅費用 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產 應收票據 應收帳款 其他金融資產 存貨 預付費用 其他流動資產 預付退休金 營業負債之淨變動： 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 處分合併子公司價款 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金減少 購置無形資產 遞延費用增加 受限制資產減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款減少 償還長期借款 應付關係人款－資金融通增加 發放少數股權股利 少數股權變動 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 合併個體變動淨影響數 本期現金及銀行存款淨增減數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 累積換算調整數 應付現金股利 同時影響現金及非現金項目之投資活動： 應付購買設備增減 處分採權益法之長期股權投資收取現金數： 處分合併子公司價款 其他應收款增減－出售合併子公司 處分採權益法之長期股權投資收取現金數

101年上半年度 100年上半年度 $ 56,772 22,317 29,995 29,515 6,055 10,661 (800) (575) 5,256 (331) 24,387 796 1,106 165 1,812 - - (40) 965 929 - 40 - 285 (110,522) (130,794) (3,327) 6,792 (21,856) (3,136) (93,864) 597 1,397 (4,695) 82 - 116,267 143,300 (2,030) 841 11,964 15,114 5,313 2,586 28,972 94,367 3,795 - (21,203) (42,753) 240 12,458 95 333 (92) (1,027) (14,923) (5,492) 900 9,523 (31,188) (26,958) (54,377) (60,863) (12,743) (8,136) (786) (13,277) - (2,729) (2,501) - (70,407) (85,005) (896) (2,703) (7,988) - (81,507) (20,299) 247,111 116,261 $ 165,604 95,962 $ 3,005 2,746 $ 1,868 1,437 $ 8,540 8,520 $ (6,658) 392 $ 59,374 - $ 6,378 (4,830) $ 9,012 - (5,217) - $ 3,795 -

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 董事長：余 清 松 經理人：江 玉 國

會計主管：陳 淑 惠

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一年及一○○年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

泰碩電子股份有限公司(以下簡稱本公司)係於民國八十三年九月二十三日依公司法設 立登記。主要營業項目為連接器之製造，代理銷售及買賣，電子電腦之零組件加工製造裝 配買賣業務、電線電纜之加工組裝製造之買賣及代理各項國內外廠商產品之經銷報價投標 等業務。本公司於民國九十二年九月經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准為一股 票公開發行公司，並於九十三年六月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准，於該中 心之興櫃股票櫃檯買賣。

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，合併公司員工人數分別為 2,632 人及 2,699 人。

二、重要會計政策之彙總說明

合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製 。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製之基礎

合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制能力之子公司。本公 司並無未列入合併報表之子公司。民國一○一年上半年度因本公司處分 Tai-Shuo Electronics, Inc. 及 Taisol Electronics (S.E. ASIA) Pte., Ltd. ，依財務會計準則公報第七號 規定已不具控制力，因是自喪失控制能力日後該公司收益與費損未納入民國一○一年 上半年度合併財務報表編製主體。

• 合併公司相互間重大之交易均予以沖銷，因此等交易所產生之未實現內部損益亦

• 於合併財務報表中銷除。

併入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 世窗電子(香港)有 限公司(以下簡稱世 窗電子) 轉投資東莞泰碩電 子有限公司暨從事 連接器及散熱器之 買賣 本公司 泰碩電子(香港)有 限公司(以下簡稱泰 碩香港) 轉投資蘇州泰碩電 子有限公司 本公司 Tai-Shuo Electronics, Inc. (以下簡稱Tai- Shuo) 買賣業	本公司直接 或間接持股百分比 101.6.30 100.6.30 說明 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 註1
	101.6.30 % 100.00 % 100.00 % -

～ 8 ～

泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 Taisol Electronics (S.E. ASIA) PTE., Ltd. (以下簡稱Taisol (S.E. ASIA)) 買賣業 本公司 TaiSol Electronics Japan Co., Ltd.(以下 簡稱TaiSol (Japan)) 買賣業 本公司 東莞泰碩電子有限 公司(以下簡稱東莞 泰碩) 主要業務為連接器 及散熱器之買賣業 務 本公司 蘇州泰碩電子有限 公司(以下簡稱蘇州 泰碩) 主要業務為散熱器 之加工、製造及買 賣業務	本公司直接 或間接持股百分比 101.6.30 100.6.30 說明 % - % 60.00 註2 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00
	101.6.30 % - % 100.00 % 100.00 % 100.00

註 1 ：已於民國一○一年六月三十日出售完畢。

註 2 ：已於民國一○一年六月清算完結。 未列入合併財務報表之子公司：無

( 二 ) 會計估計

合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費 損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結 果可能存有差異。

( 三 ) 外幣交易

合併公司中除泰碩香港以美金為記帳單位外，均以當地貨幣為記帳單位。合併公 司所有非衍生性商品之外幣交易均於交易發生時按當時之匯率換算成記帳單位入帳； 外幣債權及債務收取或清償時，因適用匯率變動以至收取或清償金額與帳面金額所產 生之差額，列為各該年度之兌換盈益或損失。資產負債表日外幣債權及債務餘額按當 日之即期匯率重新換算，其與帳面金額之差額列為各該年度之兌換盈益或損失。

國外各合併子公司其外幣財務報表換算為新台幣所產生之換算差額列入股東權益 項下之累積換算調整數，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。有關國外營運 機構之資產及負債科目，均按資產負債表日之匯率換算；股東權益中除其出保留盈餘 以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；損益科目按加權平均匯率 換算。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

流動資產係指現金或約當現金，為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二 個月內變現或耗用者；非屬流動資產者為非流動資產。負債須於資產負債表日後十二 個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者為非流動負債。

～ 9 ～

泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 五 ) 非金融資產之資產減損

• 合併公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」。依該

• 號公報規定，合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單 位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽 以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉 ，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列 折舊或攤銷後之數。

( 六 ) 金融資產之應收款

合併公司自民國一○○年一月一日起針對應收款考量於特定資產與整體層級減損 之證據。所有重大個別之應收款針對具體之減損作評估。對未有具體減損之所有重大 個別應收款，宜再針對已遭受但尚未辯認之所有減損作整體之評估。非屬重大個別之 應收款，將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，以針對其減損作整體之評估。

於評估整體減損，合併公司就違約可能性之歷史趨勢及遭受損失之金額等因素， 由管理階層參酌現時經濟及信用情況必要之調整，加以綜合評估。

• 減損損失認列為當期損益並反映於應收款之備抵帳戶。當一期後事項造成減損損

• 失金額減少，該減損損失減少之迴轉金額認列為當期損益。

( 七 ) 存 貨

存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出，存貨之續後衡量則以存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價，淨變現 價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用 為計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時，應將存貨成本沖減至淨變現價值，並將 該沖減之金額認列為當期銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加，則於原沖減金額之 範圍內，迴轉存貨淨變現價值增加數，並認列為當期銷貨成本之減少。

( 八 ) 固定資產及其折舊

固定資產以取得成本為入帳基礎，為購建固定資產並正在進行使該資產達到可使 用狀態前所發生之利息支出予以資本化，分別列入相關資產科目。重大增添、改良及 重置支出予以資本化；維護及修理費用則列為發生當期費用。

固定資產之折舊係按成本就估計耐用年數，以平均法計算提列；固定資產耐用年 限屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。處分 固定資產之損益列為營業外收支。

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

合併公司依中華民國會計研究發展基金會解釋函令 97.11.20 基秘字第 340 號規定， 本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。 剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。主要固定資產之耐用 年數如下：

年數如下：
1.房屋及建築	五十～五十五年
2.機器設備	五～十年
3.運輸設備	二～五年
4.模具設備	二～五年
5.辦公設備	三～五年
6.租賃改良	九年
7.其他設備	三～五年

( 九 ) 無形資產

合併公司適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。依該 號公報規定，原始認列無形資產時以成本衡量。續後，再減除累計攤銷及減損損失後 之金額作為帳面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始 時，於耐用年限期間以直線法攤銷。各項無形資產耐用年限如下：

1. 專利權 一至二十一年 2. 商標權 十至十五年

每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、 攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。 ( 十 ) 遞延費用

遞延費用按原始取得成本入帳，並按估計經濟效益年限平均攤提或依預計產品銷 售量比例攤提。

( 十一 ) 退 休 金

本公司訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金 之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲 得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年 起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下，退休金給付全數由本 公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實 施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其 服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六 提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退 休辦法部分，以年度結束日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公 平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依規定認列淨退休金成本，包括 當期服務成本及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限 逐年認列攤銷。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之三提撥勞工退休 準備金，專戶儲存於台灣銀行。

• 採確定提撥退休金辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資

• 百分之六之提撥率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

• 合併子公司屬國外公司者，係採確定提撥退休金辦法，依當地規定提撥適當金

• 額之退休金，費用則依權責發生數認列為當期費用。

• 合併公司於編製期中財務報表時依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表

• 之之表達及揭露」之規定，對於財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」 所規定之有關員工退休金負債精算結果之資訊，不予揭露。

• ( 十二 ) 收入及成本之認列

• 銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列，相關成本配合收入於發生時認

• 列，費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

• ( 十三 ) 所 得 稅

• 合併公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理

• 準則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適 用稅率計算認列為遞延所得稅。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延 所得稅負債；可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列 為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

• 直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得，但依稅法規定應列入課

• 稅所得額計算而影響當期所得稅；或依稅法規定無須列入課稅所得額計算，但因課稅 基礎與帳列價值之暫時性差異，俟於帳列資產回收或負債清償時，將產生可減除或應 課稅之金額，故認列為遞延所得稅資產(負債)。

• 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目，

• 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

• 合併公司屬國內者，依所得基本稅額條例計算之基本稅額超過一般所得稅額之差

• 額列為當期所得稅費用。

• 合併公司屬國內者，未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經

• 股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用。

• 各合併子公司均為獨立課稅主體，各公司間課稅所得及營業損失，不得互抵。同

• 一課稅主體之流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流動之遞延 所得稅負債及資產亦同。但不同課稅主體之遞延所得稅負債及資產不得互相抵銷。

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( 十四 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司對於民國九十七年度(含)以後之盈餘，依公司法及本公司章程規定分配之 員工紅利及董監酬勞，係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，依 員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東 會決議分配金額與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為分配當期之損益。 ( 十五 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流動在外股數計算之，其流通 在外股數因盈餘及資本公積轉增資而增加者，採追溯調整計算。

本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工紅利屬潛在普通股，潛在普通股 如未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀 釋每股盈餘。稀釋每股盈餘係假設所有具稀釋作用之潛在普通股約於當期流通在外， 故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。 ( 十六 ) 營運部門資訊

合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「 營運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，營運部門係合併公司之組成單位，從事可 能獲得收入並發生費用(包括與公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經 營活動，同時具個別分離之財務資訊。營運部門之營運結果定期由合併公司之營運決 策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收款應 適用該公報應收款之認列、續後評價及減損等規定。此項會計原則變動對合併公司民 國一○○年上半年度稅後淨利並無影響。

• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一○○年上半 年度合併財務報表不產生損益影響。

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四、重要會計科目之說明 (一)現金及銀行存款 庫存現金 銀行存款 (二)應收票據及帳款淨額 應收帳款 減：備抵呆帳 (三)存 貨 製 成 品 減：備抵損失 小 計 在 製 品 減：備抵損失 小 計 原 物 料 減：備抵損失 小 計 商 品 減：備抵損失 小 計 合 計	101.6.30 100.6.30 $ 630 272 164,974 95,690 $ 165,604 95,962 101.6.30 100.6.30 $ 934,465 828,946 (18,470) (18,876) $ 915,995 810,070 101.6.30 100.6.30 $ 165,802 119,517 (10,704) (11,981) 155,098 107,536 49,011 35,742 (1,788) (2,868) 47,223 32,874 110,914 95,180 (1,654) (9,402) 109,260 85,778 3,940 20,604 (2,566) (760) 1,374 19,844 $ 312,955 246,032

本公司民國一○一年上半年度將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列之營業成本 為 5,465 千元，民國一○○年上半年度因存貨之淨變現價值回升，而認列為營業成本減 少之金額為 13,938 千元。

( 四 ) 短期借款

金額為13,938千元。 借款
信用狀借款		101.6.30 金 額 利率區間 179,279 1.13%~2.40%	100.6.30 金 額 利率區間 196,741 1.04%~1.37%
		金 額
	$	179,279

於民國一○一年及一○○年六月三十日本公司尚未使用之短期借款融資額度分別 為 215,001 千元及 155,809 千元。短期借款之擔保，請詳附註六。

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( 五 ) 長期借款

債 權 人 性 質 兆豐商業銀行 擔保借款 減：一年內到期部份 合 計	期 間 98.7.17~ 113.7.17	還款方式 自98.8.17日起，每個月一期， 共分一八○期平均攤還本息。	101.6.30 金額 利率區間 $ 115,560 2% 8,540 $ 107,020	100.6.30
				金額 利率區間
				123,931 1.7%~1.79% 8,520 115,411

1. 上述長期借款之擔保品，請詳附註六。

1. 民國一○一年六月三十日之借款餘額，未來應償還情形如下：

期 間	金 額	金 額
101.7.1～102.06.30	$	8,540
102.7.1～103.06.30		8,712
103.7.1～104.06.30		8,889
104.7.1～105.06.30以後		89,419
	$	115,560

( 六 ) 退 休 金

民國一○一年上半年度及一○○年上半年度當期退休金費用資訊如下：

期末退休基金餘額 當期退休金費用： 確定提撥之淨退休金成本 確定給付之淨退休金利益 期末預付退休金餘額(帳列其他資產)	101年上半年度 100年上半年度 $ 16,799 18,799 1,575 1,702 1,773 - 3,314 3,537

( 七 ) 所 得 稅

1. 本公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度適用之營利事業所得稅法定稅率 皆為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

2. 合併公司之營利事業所得稅需分別以各公司主體為申報單位，不得合併申報。民國 一○一年上半年度及一○○年上半年度所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用 所得稅費用	101年上半年度 100年上半年度 $ 3,643 2,741 965 929 $ 4,608 3,670

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1. 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度損益表中所列稅前淨利依規定 稅率計算之所得稅額與估計所得稅費用間之差異列示如下：

稅前淨利計算之所得稅額 調整項目之所得稅影響數： 永久性差異 以前年度所得稅低估 備抵評價－遞延所得稅資產 其 他 所得稅費用	101年上半年度 100年上半年度 $ 10,435 4,418 348 (696) 675 1,268 (7,510) - 660 (1,320) $ 4,608 3,670

1. 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度遞延所得稅費用主要項目如下 ：

銷貨折讓估計數 投資抵減 未實現兌換損益 備抵存貨跌價損失 虧損扣抵 備抵壞帳 採權益法認列之國外投資損失 備抵評價－遞延所得稅資產 其 他 遞延所得稅費用	101年上半年度 100年上半年度 $ (1,064) - 2,094 123 150 (385) - (75) - (809) 138 261 7,511 - (7,510) 1,761 (354) 53 $ 965 929

1. 遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異、所得稅抵減及其個別所得稅影響如下：

流動遞延所得稅資產(負債)： 投資抵減 銷貨折讓估計數 備抵存貨跌價損失 未實現兌換利益 備抵壞帳 備抵評價 流動遞延所得稅資產淨額	101.6.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 3,103 3,103 6,255 1,063 2,850 484 (1,434) (244) 12,308 2,091 - - $ 6,497	100.6.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 54 54 - - 4,775 812 (319) (54) 13,707 2,330 - (54) 3,088

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非流動遞延所得稅資產(負債)： 權益法認列國外投資損失 乘人小客車超限 成本法長投減損損失 累積換算調整數 投資抵減 虧損扣抵 退休金 備抵評價 非流動遞延所得稅資產淨額	101.6.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 166,684 28,336 402 69 5,002 850 - - 5,263 5,263 41,757 7,099 (1,247) (212) - (28,336) $ 13,069	100.6.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 245,650 41,761 - - 5,002 850 16,704 2,627 12,199 12,199 41,710 7,091 (3,162) (537) - (41,761) 22,230

1. 本公司依廢止前促進產業升級條例之規定取得之投資抵減。可自當年度起五年內抵 減各年度應納營利事業所得稅，其每年得抵減總額以不超過當年度應納營利事業所 得稅百分之五十為限，惟最後一年之抵減金額不在此限。截至民國一○一年六月三 十日，本公司依廢止前促進產業升級條例規定，依法得享受投資抵減，其尚未抵減 之稅額及最後可抵減年度如下：

取得年度		101.6.30	最後可抵減年度
民國九十七年度	$	3,103	民國一○一年度
民國九十八年度		5,263	民國一○二年度
	$	8,366

1. 依中華民國所得稅法規定，虧損得用以抵減以後十年之課稅所得額，本公司於民國 一○一年六月三十日可抵減之虧損列示如下：

期 間	金 額 最後可抵減年度 $ 19,575 民國一○七年度 20,120 民國一○八年度 2,062 民國一○九年度 $ 41,757
民國九十七年度核定虧損數 民國九十八年度核定虧損數 民國九十九年度申報虧損數

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8. 合併公司應付所得稅餘額之組成說明如下：

當期所得稅費用 暫繳及扣繳稅款 以前年度應收退稅款 以前年度所得稅低估 其 他 應付所得稅餘額	101.6.30 100.6.30 $ 3,643 2,741 (1,868) (1,437) - (7) (675) (1,268) (13) (1) $ 1,087 28

上列民國一○一年及一○○年六月三十日應付所得稅餘額係包含應收退稅款 1,878 千元及 1,414 千元(帳列其他流動資產)及應付所得稅 2,965 千元及 1,442 千元。

1. 列入編製合併財務報表之蘇州泰碩及東莞泰碩係設立於中國大陸之外商投資企業， 依中國大陸外資企業所得稅法之規定，生產性外商投資企業經營期在十年以上，自 開始獲利之年度起，第一年和第二年免徵營利事業所得稅，第三年至第五年減半徵 收營利事業所得稅。前項所稱開始免稅之獲利年度，係指彌補虧損後有課稅利潤之 首年度為開始獲利年度。但因稅法之修正，民國九十七年度係蘇州泰碩開始適用之 年度。民國九十四年度係東莞泰碩第一個獲利年度。世窗電子(香港)有限公司及泰 碩電子(香港)有限公司均設立於香港，所得稅稅率為 16.5% 。

2. 本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國九十八年度。 11. 兩稅合一相關資訊

101.6.30 100.6.30 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 9,011 4,870

本公司辦理營利事業所得稅結算申報後，民國一○一年上半年度及一○○年上 半年度對中華民國居住者就盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 13.54% 及 20.48% 。 12. 未分配盈餘相關資訊

民國八十七年度以後		101.6.30 100.6.30 57,396 $ 23,865
	$

( 八 ) 股東權益

1. 股 本

於民國一○一年及一○○年六月三十日本公司額定資本額均為 1,000,000 千元， 實收資本額均為 593,736 千元，每股面額 10 元。

2. 資本公積

依中華民國公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以已實現之資本公 積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行 股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定， 得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

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3. 法定盈餘公積

依中華民國公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直 至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新 股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

4. 盈餘分配

依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先彌補以往年度虧損並提 繳稅款，次就其餘額提百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司資本總 額時不在此限，如尚有餘額得視業務需要酌以保留外，其餘得以下原則分派：

• (1) 董監事酬勞不超過百分之五。

• (2) 員工紅利不超過百分之十五但不低於百分之三。

• (3) 其餘為股東紅利。

本公司於編製期中財務報表時，估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事 、監察人酬勞及員工紅利，係以截至民國一○一年上半年度稅後淨利扣除 10% 法定 盈餘公積後淨額，乘上本公司章程所定員工分紅分配成數 3% 及董監事酬勞分配成數 4% ，估計員工紅利及董監事酬勞分別為 1,533 千元及 2,044 千元，配發股票紅利之股 數計算基礎係依據最近期經會計師查核之財務報表淨值並考量除權除息之影響。民 國一○○年上半年度稅後淨利金額微小，故未估列員工分紅及董監事酬勞，惟若嗣 後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，視為會計估計變動，列為實際分配 年度之損益。本公司民國一○一年六月八日經股東會決議之民國一○○年盈餘分配 案，有關分派之員工分紅及董監事酬勞如下：

有關分派之員工分紅及董監事酬勞如下：
員工紅利－現金 董監酬勞	100年度
	$ 11,133 3,711 $ 14,844

本公司民國一○○年度之盈餘分配情形與財務報表估列數並無差異。

本公司於董事會擬議及股東會決議之盈餘分配案，可至公開資訊觀測站等管道 查詢之。

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( 九 ) 普通股每股盈餘

本公司普通股每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘 本期利益 加權平均流股在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘 計算稀釋每股盈餘之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 加權平均流通在外股數(千股) 員工分紅費用化 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)		101年上半年度 稅 前 稅 後 60,738 56,772 59,374 59,374 1.02 0.96 60,738 56,772 59,374 59,374 999 999 60,373 60,373 1.01 0.94	100年上半年度
		稅 前 60,738 59,374 1.02 60,738 59,374 999 60,373 1.01	稅 前 稅 後 23,562 22,633 59,374 59,374 0.40 0.38
	$ $ $ $

( 十 ) 金融商品相關資訊

1. 衍生性金融商品

民國一○一年及一○○年六月三十日無未結清之衍生性金融商品合約。

2. 公平價值之資訊

• (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀 行存款、應收/應付票據及帳款、其他金融資產－流動、受限制銀行存款、存出保 證金、短期借款、應付關係人款項及應付費用等。

• (2) 長期借款係採浮動利率計算，故以其借款金額估計其公平價值。

• 合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值 明細如下：

金融資產： 現金及銀行存款 應收票據及帳款淨額 其他金融資產－流動 受限制銀行存款 存出保證金 金融負債： 短期借款 應付帳款(含應付關係人款) 應付費用 長期借款(含一年內到期)	101.6.30 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ - 165,604 - 915,995 - 11,275 - 21,894 - 3,244 $ - 179,279 - 767,340 - 147,261 - 115,560	100.6.30
	公開報價 決定之金額	公開報價 決定之金額 計價方式 估計之金額 - 95,962 - 810,070 - 10,468 - 15,744 - 1,952 - 196,741 - 627,820 - 100,064 - 123,931
	$ - - - - - $ - - - -

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 於民國一○一年及一○○年六月三十日合併公司提供銀行存款作為關稅先放後稅及 銀行借款之擔保品情形，請詳附註六之說明。

2. 財務風險資訊

(1) 市場風險

市場風險係指市場匯率變動、利率變動及金融商品價格變動而使合併公司因 從事相關交易而遭受之可能損失。為管理匯率風險，合併公司將持有之外幣淨部 位維持一定限額內。

合併公司具利率變動之公平價值風險之金融資產為銀行存款，金融負債為長 、短期借款，惟市場利率變動不大，故相關金融資產及金融負債因利率變動產生 風險之影響並不重大。

(2) 信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款、應收帳款及其他金 融資產等。合併公司之現金存放於不同之金融機構，合併公司控制曝露於每一金 融機構之信用風險，而且認為合併公司之現金及銀行存款不會有重大之信用風險 顯著集中之虞。另合併公司之主要客戶集中於電子業，為降低信用風險，合併公 司持續評估客戶之財務狀況，定期評估應收款項(應收票據及帳款)回收之可能性 並提列備抵呆帳，而呆帳費用尚在管理當局預期之內。於民國一○一年及一○○ 年六月三十日主要應收款項多為國內外知名企業且往來信用記錄良好，繼以合併 公司持續評估客戶財務狀況及檢討授信政策與收款情形，因此合併公司認為其相 關風險應可合理掌控。

(3) 流動性風險

合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故尚未有因無法籌 措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日具利率變動之現金流量風險之 金融負債分別為 294,839 千元及 320,672 千元，係因從事之之短期及長期借款屬浮動 利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使 其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司現金流出分別增加 2,948 千元及 3,207 千元。

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五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與本公司之關係
余清松	本公司之董事長
江玉國	子公司之董事兼總經理
Jason Huang	子公司Tai-Shuo之經理人(註)

註：本公司已於民國一○一年六月三十日出售 Tai-Shuo ，出售後已非關係人。 ( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 背書保證

合併公司民國一○一年上半年度向金融機構借款，係由關係人余清松背書保證

。

合併公司民國一○○年上半年度向金融機構借款，係由關係人余清松及江玉國 背書保證。

2. 資金融通

合併公司於民國一○一年上半年度向關係人借款彙總如下：

101 年上半年度

余清松	最高餘額 $ 69,564	期末餘額 68,778	利率區間 利息費用 - -

3. 其 他

於民國一○一年上半年度本公司出售 Tai-Shuo 全部股權予 Jason Huang ，處分價 款為 5,217 千元。

六、抵質押之資產

押之資產
抵質押之資產 抵質押擔保標的 受限制銀行存款 短期銀行借款 受限制銀行存款 關稅局先放後稅 受限制銀行存款 板橋地方法院 受限制銀行存款 海關保證金戶、社保戶及稅戶 土地及建築物 長短期借款 合 計	帳 面 價 值
	101.6.30 100.6.30 $ 14,940 11,059 1,204 1,202 3,400 3,400 2,350 83 141,958 142,880 $ 163,852 158,624

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七、重大承諾事項及或有事項

一 ( ) 信用狀未到單金額

合併公司於民國一○一年及一○○年六月三十日為購買原料及設備等已開出尚未 使用之信用狀金額皆為美金 2,000 千元。

• ( 二 ) 合併公司以營業租賃方式承租辦公室及廠房等，簽訂之租賃合約，在未來年度應支付 租金彙總列示如下：

彙總列示如下：
期 間		金 額
101.07.01～102.06.30	$		44,224
102.07.01～103.06.30			42,982
103.07.01～104.06.30			41,589
104.07.01～105.06.30			40,862
105.07.01以後			37,751
合 計	$		207,408

• ( 三 ) 世窗電子(香港)有限公司因民國九十三年之後年度之稅務申報，當地稅務局正重新審 理中，協談之結果目前難以合理估計。合併公司評估對合併公司影響並不重大。

• ( 四 ) 合併公司中之子公司東莞泰碩於西元 2010 年 ~2012 年間曾接獲當地稅局多次來電詢問 有關西元 2006 年 ~2009 年度集團間移轉定價問題，並要求提示相關稅務資料供佐證， 經與相關稅局連繫並說明後，稅局已於 2012 年 5 月將原先所提供給稅局之相關稅務資 料全數返還，故合併公司評估該稅務案件對合併公司並無重大影響。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

• 一

• ( ) 本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

單位：千元

功能別 性質別		101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	136,889 28 15 4,420 22,913 2,761	57,441 2,770 3,333 1,732 7,082 3,294	194,330 2,798 3,348 6,152 29,995 6,055	120,328 55 30 2,116 24,577 3,549	58,380 2,561 1,672 1,803 4,938 7,112	178,708 2,616 1,702 3,919 29,515 10,661

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( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：千元

			單位：
金融資產 貨幣性項目 美金 港幣 日幣 人民幣 金融負債 貨幣性項目 美金 港幣 人民幣	101.6.30		100.6.30 外 幣 匯 率 27,315 28.725 422 3.691 11,777 0.3573 31,481 4.4655 22,172 28.725 323 3.691 14,454 4.4655
	外 幣 $ 28,440 1,205 7,446 69,479 16,764 5,528 169,296	匯 率 29.880 3.853 0.3754 4.701 29.880 3.853 4.701

• ( 三 ) 依行政院金融監督管理委員會(以下稱金管會)民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依行政院金融監 督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs ）編製財務報告，為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由江玉國總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完 成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制	主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 會計部門 已完成 會計/人事 /MIS部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門/總經 理室/資訊部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 內部控制部門 、資訊部門 進行中

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計 畫 內 容 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 各權責部門 進行中 資訊部門 進行中 會計部門 進行中 會計部門 進行中

( 四 ) 謹就本公司目前評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二 者間可能產生之重大差異說明如下： 1. 民國一○一年一月一日資產負債調節表

流動資產(1) 固定資產淨額(2)及(4) 無形資產 其他資產(1)、(2)、(3)及(4) 資產總計 流動負債 長期借款 其他負債(1) 負債合計 普通股股本 法定盈餘公積 未分配盈餘(3) 累積換算調整數 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	我國會計準則 $ 1,415,685 402,127 8,338 33,389 $ 1,859,539 $ 1,072,029 111,308 - 1,183,337 593,736 137 66,528 13,300 2,501 676,202 $ 1,859,539	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs (7,817) 1,407,868 10,226 412,353 - 8,338 (2,627) 30,762 (218) 1,859,321 - 1,072,029 - 111,308 607 607 607 1,183,944 - 593,736 - 137 (825) 65,703 - 13,300 - 2,501 (825) 675,377 (218) 1,859,321

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2. 民國一○一年六月三十日資產負債調節表

流動資產(1) 固定資產淨額(2)及(4) 無形資產 其他資產(1)、(2)、(3)及(4) 資產總計 流動負債 長期借款 其他負債(1) 負債合計 普通股股本 法定盈餘公積 未分配盈餘(3) 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	我國會計準則 $ 1,563,972 367,973 7,031 37,856 $ 1,976,832 $ 1,205,371 107,020 0 1,312,391 593,736 6,667 57,396 6,642 664,441 $ 1,976,832	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs (6,497) 1,557,475 15,783 383,756 - 7,031 (9,655) 28,201 (369) 1,976,463 - 1,205,371 - 107,020 456 456 456 1,312,847 - 593,736 - 6,667 (825) 56,571 - 6,642 (825) 663,616 (369) 1,976,463

1. 民國一○一年上半年度損益調節表

營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 營業淨利 營業外收入及利益 營業外支出及費用 稅前淨利 所得稅費用 合併總損益	我國會計準則 $ 1,430,299 1,183,689 246,610 162,319 84,291 6,400 29,311 61,380 4,608 $ 56,772	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs - 1,430,299 - 1,183,689 - 246,610 - 162,319 - 84,291 - 6,400 - 29,311 - 61,380 - 4,608 - 56,772

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4. 各項調節說明

• (1) 合併公司於所得稅估列時，考量各項暫時性差異等因素估列之遞延所得稅及負債 ，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，且僅於有法定執行權將當 期所得稅資產及當期所得稅負債互抵及其他相關條件時，始應將遞延所得稅資產 及遞延所得稅負債互抵；依此，合併公司於民國一○一年一月一日及六月三十日 將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資產分別減少 7,817 千元及 6,497 千元；非流動資產分別增加 8,424 千元及 6,953 千元；遞延所得稅負債增加分 別為 607 千元及 456 千元。

• (2) 我國會計準則就購置固定資產之預付款項係帳列固定資產項下，惟轉換 IFRSs 後 依其性質重分類至其他資產項下預付設備款；依此，合併公司於民國一○一年一 月一日及六月三十日將依我國會計準則原帳列固定資產項下之預付設備款重分類 至其他資產項下預付設備款之金額分別為 3,714 千元及 2,446 千元。

• (3) 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫 之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國會計 準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司採用 IFRS 第一號公報 「首次採用國際財務報導準則」 ( 以下稱 IFRS1) 選擇豁免之規定，於民國一○一年 一月一日及六月三十日轉換日將該等精算損益立即認列於權益減項並減少其他資 產 825 千元。

• (4) 合併公司於民國一○一年一月一日及六月三十日將依我國會計準則原帳列其他資 產項下之遞延費用重分類至固定資產之金額為 13,940 千元及 18,229 千元。

• ( 五 ) 依 IFRS1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明 如下：

• 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變

• 動產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。

• ( 六 ) 本公司係以 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述目前會計政策與未來依 IFRSs 編製財務 報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能影響金額，及依 IFRS1 首 次採用國際會計準則規定所選擇之會計政策，均係依目前環境與狀況所作成之初步決 定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

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十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

單位：千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	實際動支 金 額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額
		公司名稱	關 係
0	本公司	東莞泰碩電子有 限公司	本公之孫公司	199,332	USD 4,000	USD 4,000	USD 3,200	-	% 14.39	332,220

• (註)係依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證總額不超過當期淨值百分之五十， 其中對單一企業保證限額除本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司不得超 過當期淨值百分之三十外，其餘不得超過當期淨值百分之二十。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元／千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率%	市價/淨值
本公司 〃 〃 〃 〃	世窗電子(香港) 有限公司 泰碩電子(香港) 有限公司 Techmaster Limited (SAMOA) TaiSol Electronics Japan Co., Ltd TriGem Computer, Inc.	本公司之子公司 〃 〃 〃 無	長期股權投資 〃 〃 〃 以成本衡量之 金融資產	64,210 86,233 10 0.1 0.103	296,402 170,695 10,090 2,529 -	100.00 100.00 100.00 100.00 -	298,677 170,695 10,090 2,529 (註2)	(註1) (註1) (註1) (註1) (註1)

(註 1 )：期末餘額已合併沖銷。

(註 2 )：採成本法評價之被投資公司，非屬上市、櫃公司之股票，故無市價可循。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交	易	情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 〃	世窗電子(香 港)有限公司 蘇州泰碩電子 股份有限公司	本公司之子 公司 〃	進貨 〃	476,856 145,801	% 51.23 % 15.66	即期L/C或T/T 即期L/C或T/T	- -	-	(226,028) (53,063)	% (45.61) % (10.71)

• (註)：上述交易於編製合併報表時已沖銷。

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1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：千元／千股

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末		股 數	比率	帳面金額
泰碩電子股份 有限公司 泰碩電子股份 有限公司 泰碩電子股份 有限公司 泰碩電子股份 有限公司 泰碩電子股份 有限公司 泰碩電子股份 有限公司 泰碩電子(香 港)有限公司 泰碩電子(香 港)有限公司	世窗電子(香 港)有限公司 泰碩電子(香 港)有限公司 Taisol Electronics (S.E.ASIA) Pte.,Ltd. Tai-Shuo Electronics, Inc. Techmaster Limited (SAMOA) TaiSol Electronics Japan Co., Ltd 蘇州泰碩電 子有限公司 東莞泰碩電 子有限公司	香港 香港 新加坡 美國 薩摩亞 日本 大陸 大陸	連接器及電 子電腦之零 組件之加工 、製造及買 賣業務及大 陸投資 大陸投資 買賣業 買賣業 買賣業 買賣業 散熱器及電 子電腦之零 組件之加工 、製造及買 賣業務 連接器及電 子電腦之零 組件之加工 、製造及買 賣業務	TWD TWD TWD TWD TWD TWD USD HKD	264,477 370,270 - - 346 2,790 10,100 60,912	TWD TWD TWD TWD TWD TWD USD HKD	264,477 370,270 3,477 5,194 346 2,790 10,100 60,912	64,210 86,233 - - 10 0.1 - -	% 100.00 % 100.00 % - % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	TWD TWD TWD TWD TWD TWD USD HKD	296,402 170,695 - - 10,090 2,529 4,514 73,520	TWD TWD TWD TWD TWD TWD USD HKD	34,226 10,774 - 315 (274) 43 357 8,171	TWD TWD TWD TWD TWD TWD USD HKD	33,197 10,774 - 315 (153) 43 357 8,171	子公司 子公司 註1 註2 子公司 子公司 孫公司 孫公司

• (註)：上述交易於編製合併報表時已沖銷。

• (註 1 )：已於民國一○一年六月間清算完結。

• (註 2 )：已於民國一○一年六月三十日出售完畢。

2. 資金貸與他人：

單位：千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質 (註1)	業務往來 金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資金貸 與限額	資金貸與 總 限額
												名稱	價值
2 3	泰碩電子(香 港)有限公司 Techmaster Limited (SAMOA)	本公司 本公司	應收關 係人款 U 應收關 係人款 U	SD 1,000 U SD 400 U	SD 1,000 SD 400	USD 1,000 USD 352	1.3% 2%	2 2	- -	營運週轉 營運週轉	- -		- -	132,888 132,888	265,776 265,776

• ( 註 1)： 資金貸與性質之填寫方式如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

• (註 2 )：期末餘額已合併沖銷。

3. 為他人背書保證：無。

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4. 期末持有有價證券情形：

單位：千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
泰碩電子(香港)有限 公司 世窗電子(香港)有限 公司	蘇州泰碩電子有 限公司 東莞泰碩電子有 限公司	本公司之孫公司 〃	長期投資 〃	- -	USD 4,514 HKD 73,520	% 100 % 100	USD 4,514 HKD 73,520	子公司 子公司

(註)：期末餘額已合併沖銷。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
世窗電子(香 港)有限公司 〃 蘇州泰碩電 子有限公司 〃	本公司 東莞泰碩電子 有限公司 本公司	母公司 子公司 母公司	銷貨 進貨 銷貨	(476,856) 460,324 (145,801)	% 99.99 % 100 % 56.58	即期L/C 月結30~60天 即期L/C	- - -	- -	226,028 (191,975) 53,063	% 99.81 % 100.00 % 36.16

• (註)：上述交易於編製合併報表時業已沖銷。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
世窗電子(香港) 有限公司 東莞泰碩電子有 限公司	本公司 世窗電子(香港)有限 公司	母公司 母公司	226,028 191,975	2.65 2.29	- -		118,010 46,115	- -

(註)：期末餘額已合併沖銷。

10. 從事衍生性商品交易：無。

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：千元

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
蘇州泰碩電子 有限公司 東莞泰碩電子 有限公司	散熱器及電 子電腦之零 組件之加工 、製造及買 賣業務。 連接器及電 子電腦之零 組件之加工 、製造及買 賣業務。	USD 10,100 USD 60,912	透過轉投 資第三地 區現有公 司再投資 大陸公司 透過轉投 資第三地 區現有公 司再投資 大陸公司	336,094 (USD10,100) 255,522 (HKD60,912)	- -	- -	336,094 (USD10,100) 255,522 (HKD60,912)	100.00% 100.00%	10,605 (USD357) 31,231 (HKD8,171)	134,890 (USD4,514) 283,274 (HKD73,520)	- -

(註)：上述交易於編製合併報表時業已沖銷。

2. 轉投資大陸地區限額

單位：千元

			單位：千元
公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
泰碩電子股 份有限公司	544,288 (註1及註3) (USD10,100及HKD62,938)	544,288 (註3) (USD10,100及HKD62,938)	- (註2)

• 註 1 ：含尚未註銷東莞長安廈邊世窗電子廠投資款計 HKD2,026 千元。

• 註 2 ：本公司符合營運總部營運範圍證明文件之企業，對大陸投資累計金額之投資限額不在此限。

• 註 3 ：本表相關數字以新台幣列示。涉外幣者應以財務報告日之匯率美金 ： 台幣 =1：29.88 及港幣 ： 新台幣 =1：3.853 予以換算。

3. 重大交易事項

本公司民國一○一上半年度與大陸投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳 (一)重大交易事項相關資訊、(二)轉投資事業相關資訊及(四)母子公司間業務關係 及重要交易往來情形項下說明。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

民國一○一年上半年度：

單位：新台幣千元

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易 往來 情 形	交 易 往來 情 形	佔合併總營收或 總資產之比率 (註三)
				科 目	金 額	交易條件
0 0 0 0 0 3 3	本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 東莞泰碩 東莞泰碩	世窗電子 世窗電子 香港泰碩 蘇州泰碩 蘇州泰碩 世窗電子 世窗電子	1 1 1 1 1 3 3	進貨 應付關係人款 應付關係人款 (資金融通) 進貨 應付關係人款 銷貨 應收關係人款	476,856 226,028 29,880 145,801 53,063 458,385 191,975	無其他廠商可供比較 當月應收與應付帳款互抵後 ，以即期L/C或T/T方式付 依合約期限償還 無其他廠商可供比較 與一般客戶並無顯著不同 與一般客戶並無顯著不同 月結60~90天	% 33.34 % 11.43 % 1.51 % 10.19 % 2.68 % 32.05 % 9.71

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國一○○年上半年度：

單位：新台幣千元

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往來 情 形	交 易 往來 情 形	交 易 往來 情 形	佔合併總營收或 總資產之比率 (註三)
				科 目	金 額	交易條件
0 0 0 0 0 3 3 3	本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 東莞泰碩 東莞泰碩 蘇州泰碩	香港泰碩 世窗電子 世窗電子 Techmaster Techmaster 世窗電子 世窗電子 Techmaster	1 1 1 1 1 3 3 3	應付關係人款 (資金融通) 進貨 應付關係人款 應付關係人款 進貨 銷貨收入 應收關係人款 銷貨收入	29,120 542,137 235,888 24,328 83,147 525,972 284,673 81,364	依合約期限償還 無其他廠商可供比較 當月應收與應付帳款互抵後 ，以即期L/C或T/T方式付 無其他廠商可供比較 〃 與一般客戶並無顯著不同 月結60~90天 與一般客戶並無顯著不同	% 1.72 % 41.29 % 13.91 % 1.44 % 6.33 % 40.13 % 16.79 % 6.20

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三、茲就該科目金額屬資產負債科目佔合併總資產 1% 以上及損益科目佔合併總 營收 1% 以上予以揭露。

十二、部門別財務資訊

一 ( ) 一般性資訊

合併公司有三個應報導部門，分別為本公司、蘇州泰碩及東莞泰碩。本公司主要 係從事連接器、熱管及散熱器之銷售。蘇州泰碩主要係從事熱管之製造及銷售。東莞 泰碩主要係從事連接器之製造及銷售。

( 二 ) 應報導部門之損益、部門資產、部門負債及其衡量基礎與調節之資訊

合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以銷售或製造不同種類之產品或不同 地區之客戶作為區別。由於每一策略性事業單位需要了解不同產品及其客戶之業務及 行銷策略，故須分別管理。大多數之事業單位係分別取得，並視部門之需要組成最適 宜之管理團隊。

合併公司營運部門之會計政策皆與合併財務報表重要會計政策彙總相同。合併公 司營運部門損益係以稅後淨利衡量，並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷 售及移轉，視為與第三者之交易，以現時市價衡量。

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

合併公司營業部門資訊及調節如下：

一○一年上半年度	本公司 $ 1,008,049 995 $ 1,009,044 $ 16,562 本公司 $ 1,069,099 3,481 $ 1,072,580 $ 2,969	蘇州泰碩 91,674 154,863 246,537 10,775 蘇州泰碩 65,363 86,900 152,263 10,152	東莞泰碩 329,180 475,921 805,101 34,868 東莞泰碩 171,667 532,328 703,995 12,836	其他部門 1,396 1,328 2,724 (232) 其他部門 4,445 89,303 93,748 1,081	調整及銷除 合 計 - 1,430,299 (633,107) - (633,107) 1,430,299 (593) 61,380 調整及銷除 合 計 - 1,310,574 (712,012) - (712,012) 1,310,574 (1,051) 25,987
收入： 來自外部客戶之收入 部門間收入 收入合計 部門損益 一○○年上半年度
收入： 來自外部客戶之收入 部門間收入 收入合計 部門損益

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