TAISOL — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 3338

泰碩電子股份有限公司及其子公司 合併財務季報告

民國一○二年及一○一年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台北市內湖區瑞光路302號3樓

電 話： (02)2656-2658

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8
(四)重大會計政策之彙總說明	8～9
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	9
(六)重要會計科目之說明	10～20
(七)關係人交易	20～21
(八)抵質押之資產	21
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	21
(十)重大之災害損失	21
(十一)重大之期後事項	21
(十二)其 他	22
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	22
2.轉投資事業相關資訊	25
3.大陸投資資訊	25
(十四)部門資訊	26～27
(十五)首次採用國際財務報導準則	27～30

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒：

泰碩電子股份有限公司及其子公司民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、 九月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日 及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表，暨民國一○二年及一○一年 一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合 併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際 財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證六字第] 台財證六字第[0940100754] 0930105495 號[號] 民 國 一○二 年 十一 月 十二 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1170 應收帳款淨額(附註六(二)(十五)) 130X 存貨(附註六(三)) 1410 預付款項(附註六(八)) 1470 其他流動資產(附註六(二)(十五)、七 及八) 流動資產合計 1600 不動產、廠房及設備(附註六(四)及八) 1780 無形資產(附註六(五)) 1840 遞延所得稅資產 1985 長期預付租金(附註六(八)) 1990 其他非流動資產-其他 資產總計	102.9.30	% 13 40 15 4 3 75 20 1 1 2 1 25 100	101.12.31 金 額 % 213,175 12 826,317 46 257,736 14 43,411 2 54,122 3 1,394,761 77 328,519 18 12,809 1 16,280 1 42,711 2 20,080 1 420,399 23 1,815,160 100	101.9.30 金 額 % 146,957 8 868,452 47 276,178 15 56,981 3 51,331 3 1,399,899 76 334,948 18 14,028 1 20,307 1 51,126 3 27,830 1 448,239 24 1,848,138 100	101.1.1 金 額 % 247,111 13 806,326 43 292,248 16 3,629 - 60,740 3 1,410,054 75 388,941 21 11,605 1 21,138 1 - - 27,583 2 449,267 25 1,859,321 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(六)及八) 2170 應付帳款 2200 其他應付款 2220 其他應付款-關係人(附註七) 2230 當期所得稅負債 2322 一年內到期長期借款(附註六(七)及八) 2300 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(七)及八) 2600 其他非流動負債(附註六(九)) 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十)(十一))： 3110 普通股股本 3200 資本公積 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 歸屬於母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益 股東權益總計 負債及權益總計	102.9.30 金 額 % $ 44,356 3 555,067 31 226,362 12 - - 8,531 - 38,441 2 15,359 1 888,116 49 144,154 8 2,822 - 146,976 8 1,035,092 57 620,000 34 23,455 1 19,777 1 107,537 6 18,627 1 789,396 43 - - 789,396 43 $ 1,824,488 100	101.12.31 金 額 % 162,660 9 607,132 33 186,962 10 - - 14,534 1 8,626 - 1,708 1 981,622 54 102,688 6 3,754 - 106,442 6 1,088,064 60 593,736 33 - - 6,667 - 125,711 7 982 - 727,096 40 - - 727,096 40 1,815,160 100	101.9.30 金 額 % 206,815 11 621,580 34 173,597 7 - - 12,286 1 8,540 - 22,357 4 1,045,175 57 104,906 6 4,147 - 109,053 6 1,154,228 63 593,736 32 - - 6,667 - 92,077 5 1,430 - 693,910 37 - - 693,910 37 1,848,138 100	101.1.1
	金 額 $ 245,232 732,099 263,874 78,007 56,427 1,375,639 371,605 10,405 10,596 32,107 24,136 448,849 $ 1,824,488								金 額 % 242,196 13 582,448 31 160,277 9 69,564 4 4,995 - 8,455 - 4,094 - 1,072,029 57 111,308 6 607 - 111,915 6 1,183,944 63 593,736 32 - - 137 - 65,703 4 13,300 1 672,876 37 2,501 - 675,377 37 1,859,321 100

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 )

會計主管：陳 淑 惠

董事長：余 清 松

經理人：江 玉 國

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

4000 營業收入 5000 營業成本(附註六(三)及十二) 5900 營業毛利 6000 營業費用(附註六(九)(十一)(十二)及十二)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業淨利 7000 營業外收入及支出(附註六(十四))： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 營業外收入及支出合計 7900 繼續營業部門稅前淨利 7951 減：所得稅費用(附註六(十)) 8200 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益 8500 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8610 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 基本每股盈餘(元)(附註六(十三)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘		102年7月至9月 金 額 ％ 660,604 100 535,145 81 125,459 19 40,828 6 32,533 5 25,043 4 98,404 15 27,055 4 3,583 - (6,098) (1) (874) - (3,389) (1) 23,666 3 1,941 - 21,725 3 (6,806) (1) - - (6,806) (1) 14,919 2 21,725 3 14,919 2 0.35 0.35	101年7月至9月		102年1月至9月 金 額 ％ 1,996,204 100 1,588,430 80 407,774 20 130,177 6 101,907 5 73,260 4 305,344 15 102,430 5 12,405 1 (10,141) (1) (2,322) - (58) - 102,372 5 14,436 1 87,936 4 17,645 1 - - 17,645 1 105,581 5 87,936 4 105,581 5 1.45 1.44	101年1月至9月 金 額 ％ 2,197,258 100 1,801,219 82 396,039 18 106,909 5 85,371 4 60,348 2 252,628 11 143,411 7 6,774 - (40,886) (2) (4,528) - (38,640) (2) 104,771 5 12,493 1 92,278 4 (11,870) - - - (11,870) - 80,408 4 92,278 4 80,408 4 1.55 1.54
					金 額 1,996,204 1,588,430 407,774 130,177 101,907 73,260 305,344 102,430 12,405 (10,141) (2,322) (58) 102,372 14,436 87,936 17,645 - 17,645 105,581 87,936 105,581
	$ $ $ $ $

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江 玉 國 會計主管：陳 淑 惠

董事長：余 清 松

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

民國一○一年一月一日餘額 盈餘指撥及分配(附註六(十一))： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 非控制權益增減 民國一○一年九月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 盈餘指撥及分配(附註六(十一))： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 現金增資(附註六(十一)) 股份基礎給付交易(附註六(十二)) 民國一○二年九月三十日餘額	普通股 股 本 $ 593,736 - - - - - - $ 593,736 $ 593,736 - - - - - 26,264 - $ 620,000	資本公積 - - - - - - - - - - - - - - 13,132 10,323 23,455	保留盈餘 法定盈 餘公積 未分配 盈 餘 137 65,703 6,530 (6,530) - (59,374) - 92,278 - - - 92,278 - - 6,667 92,077 6,667 125,711 13,110 (13,110) - (93,000) - 87,936 - - - 87,936 - - - - 19,777 107,537	國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 13,300 - - - (11,870) (11,870) - 1,430 982 - - - 17,645 17,645 - - 18,627	歸屬於母 公司業主 權益總計 672,876 - (59,374) 92,278 (11,870) 80,408 - 693,910 727,096 - (93,000) 87,936 17,645 105,581 39,396 10,323 789,396	非控制權益 權益總計 2,501 675,377 - - - (59,374) - 92,278 - (11,870) - 80,408 (2,501) (2,501) - 693,910 - 727,096 - - - (93,000) - 87,936 - 17,645 - 105,581 - 39,396 - 10,323 - 789,396
			法定盈 餘公積 137 6,530 - - - - - 6,667 6,667 13,110 - - - - - - 19,777

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江 玉 國

會計主管：陳 淑 惠

董事長：余 清 松

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用轉列收入數 利息費用 利息收入 股份基礎給付酬勞成本 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 固定資產轉列費用數 處分投資損失 無形資產轉列費用 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收帳款 存貨 預付款項 其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付帳款 其他應付款項 其他流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 處分子公司 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 其他營業資產 合併個體變動淨影響數 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款減少 舉借長期借款 償還長期借款 其他應付款-關係人(減少) 其他營業負債 發放現金股利 現金增資 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

102年1月至9月 101年1月至9月 $ 102,372 104,771 47,102 46,239 3,307 3,441 - (800) 2,322 4,528 (590) (623) 10,323 - 1,613 39,163 - 450 - 1,812 533 250 64,610 94,460 94,218 (62,979) (6,138) 14,511 (23,992) (104,301) (5,228) 13,420 58,860 (139,349) (52,065) 39,285 19,344 1,283 13,961 18,263 (18,760) 58,831 40,100 (80,518) 104,710 13,942 207,082 118,713 537 628 (2,632) (5,001) (15,913) (1,868) 189,074 112,472 2,976 4,996 (71,153) (26,115) 430 240 (1,327) (6,192) (4,056) (247) - (7,988) (73,130) (35,306) (118,304) (35,381) 192,205 - (123,719) (6,317) - (69,564) (932) 3,693 (93,000) (59,374) 39,396 - - (2,501) (104,354) (169,444) 20,467 (7,876) 32,057 (100,154) 213,175 247,111 $ 245,232 146,957

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江 玉 國

董事長：余 清 松

會計主管：陳 淑 惠

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註 民國一○二年及一○一年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

泰碩電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國八十三年九月二十三日奉經濟部核 准設立，登記地址為臺北市內湖區瑞光路 302 號 3 樓。本公司及子公司(以下簡稱合併公司) 主要營業項目為連接器之製造、代理銷售及買賣，電子電腦之零組件加工製造裝配買賣業 務、電線電纜之加工組裝製造之買賣及代理各項國內外廠商產品之經銷報價投標等業務。

本公司於民國九十二年九月經金融監督管理委員會證券期貨局核准為一股票公開發行 公司，並於九十三年六月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准，於該中心之興櫃股 票櫃檯買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年十一月十二日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

合併公司對於尚未採用之新發布或修訂準則及解釋之評估，與民國一○二年第二季合 併財務季報告附註三之揭露一致。

對於民國一○二年第二季合併財務季報表報告附註三所揭露之新發布及修訂準則及解 釋，合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

除下列所述外，本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第二季 財務季報告相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管 會認可之國際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準 則合併資產負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第二季財務季報告附註四。

～ 8 ～

泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 合併基礎

1. 合併財務報告編製原則

合併財務報告編製原則與民國一○二年第二季合併財務季報告一致，相關資 訊請詳民國一○二年第二季合併財務季報告附註四(三)。

2. 列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含：

.列入合併財務季報告之子公司 列入本合併財務季報告之子公司包含：
投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.9.30 101.1.1 說明
	102.9.30	101.12.31
本公司 世窗電子(香港)有限公司 (以下簡稱世窗電子) 投資控股及買 賣業 本公司 泰碩電子(香港)有限公司 (以下簡稱泰碩香港) 投資控股 本公司 Tai-Shuo Electronics, Inc.(以 下簡稱Tai-Shuo) 買賣業 本公司 Taisol Electronics (S.E. ASIA) PTE., Ltd. (以下簡稱Taisol (S.E. ASIA)) 買賣業 本公司 TaiSol Electronics Japan Co., Ltd. (以下簡稱TaiSol (Japan)) 買賣業 本公司 Techmaster Limited (SAMOA) (以下簡稱Techmaster) 買賣業 世窗電子 東莞泰碩電子有限公司(以 下簡稱東莞泰碩) 製造及買賣業 泰碩香港 蘇州泰碩電子有限公司(以 下簡稱蘇州泰碩) 製造及買賣業	% 100 % 100 - - % 100 % 100 % 100 % 100	% 100 % 100 - - % 100 % 100 % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 100 - % 100 註1 - % 60 註2 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100

註 1 ：已於民國一○一年出售完畢。

註 2 ：已於民國一○一年清算完結。

合併公司並無未列入合併財務報告之子公司。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○二年第二季合併財務季報告一致，並預期與首份依 金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

～ 9 ～

泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第二季合併 財務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第二季合併財務季報告附註四( 三)。

一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金 活期存款 定期存款 合併現金流量表所列之現金 及約當現金 帳款及其他應收款 應收帳款 其他應收款 減：備抵呆帳 應收款項淨額	102.9.30 $ 431 215,119 29,682 $ 245,232 102.9.30 $ 733,219 10,704 (1,120) $ 742,803	101.12.31 562 212,613 - 213,175 101.12.31 827,426 8,965 (1,109) 835,282	101.9.30 101.1.1 385 602 141,047 246,509 5,525 - 146,957 247,111 101.9.30 101.1.1 869,512 808,099 9,001 5,621 (1,060) (1,773) 877,453 811,947

( 二 ) 應收帳款及其他應收款

合併公司應收帳款備抵呆帳變動如下：

102年1月1日餘額 認列減損損失 匯率影響數 102年9月30日餘額 101年1月1日餘額 減損迴轉利益 匯率影響數 101年9月30日餘額	組合評估之 減損損失 $ 1,109 - 11 $ 1,120 $ 1,773 (800) 87 $ 1,060

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(三)存 貨 製 成 品 在 製 品 原 物 料 商 品 合 計	102.9.30 $ 129,380 45,035 75,253 14,206 $ 263,874	101.12.31 141,566 34,906 75,938 5,326 257,736	101.9.30 101.1.1 154,333 152,153 48,230 43,983 71,854 87,853 1,761 8,259 276,178 292,248

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日將存貨調整至淨變現 價值而增(減)列之營業成本分別為 9,961 千元及 9,126 千元。

合併公司民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日將存貨自成本調整至 淨變現價值而增(減)列之營業成本分別為 10,538 千元及 3,661 千元。 合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 四 ) 不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下：

成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 增添 重分類 處 分 匯率變動之影響 民國102年9月30日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 匯率變動之影響 民國101年9月30日餘額 累計折舊： 民國102年1月1日餘額 . 本年度折舊 重分類 處 分 匯率變動之影響 民國102年9月30日餘額	土 地 $ 107,699 - - - - $ 107,699 $ 107,699 - - - - $ 107,699 $ - - - - - $ -	房屋及 建 築 56,554 - - - - 56,554 56,554 - - - - 56,554 8,974 764 - - - 9,738	機器設備 186,967 18,594 (4,841) (18,551) 1,136 183,305 177,626 15,700 (6,158) - (5,362) 181,806 88,924 13,820 - (17,733) 239 85,250	模具設備 49,861 37,443 (1,093) (3,160) 256 83,307 153,093 10,813 (97,623) - (3,571) 62,712 22,473 17,348 (489) (2,695) 212 36,849	辦公設備 17,688 1,370 - (1,674) 105 17,489 21,551 798 (4,159) - (640) 17,550 10,976 2,540 - (1,506) 135 12,145	其他設備 總 計 65,007 483,776 33,803 91,210 5,445 (489) (5,746) (29,131) 386 1,883 98,895 547,249 70,175 586,698 11,314 38,625 (3,953) (111,893) (1,752) (1,752) (2,074) (11,647) 73,710 500,031 23,910 155,257 12,630 47,102 - (489) (5,154) (27,088) 276 862 31,662 175,644

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民國101年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 重分類 匯率變動之影響 民國101年9月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年9月30日 民國101年1月1日 民國101年9月30日	土 地 $ - - - - - $ - $ 107,699 $ 107,699 $ 107,699 $ 107,699	房屋及 建 築 7,956 764 - - - 8,720 47,580 46,816 48,598 47,834	機器設備 76,238 13,713 (2,591) - (2,283) 85,077 98,043 98,055 101,388 96,729	模具設備 73,650 22,158 (64,554) - (1,627) 29,627 27,388 46,458 79,443 33,085	辦公設備 12,330 2,384 (3,805) - (369) 10,540 6,712 5,344 9,221 7,010	其他設備 總 計 27,583 197,757 7,220 46,239 (1,530) (72,480) (1,302) (1,302) (852) (5,131) 31,119 165,083 41,097 328,519 67,233 371,605 42,592 388,941 42,591 334,948

截至民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月 一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。 ( 五 ) 無形資產

成 本： 民國102年1月1日餘額 單獨取得 重分類 匯率變動影響數 民國102年9月30日餘額 民國101年1月1日餘額 單獨取得 重分類 匯率變動影響數 民國101年9月30日餘額 攤銷及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動影響數 民國102年9月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動影響數 民國101年9月30日餘額	電腦軟體		專利權 8,217 269 (533) - 7,953 9,642 289 (250) - 9,681 3,861 803 - 4,664 3,836 1,212 - 5,048	商標權 總 計 7,582 30,274 - 1,327 - (533) - 369 7,582 31,437 7,602 26,213 - 6,192 - (250) - (249) 7,602 31,906 5,558 17,465 380 3,307 - 260 5,938 21,032 5,070 14,608 381 3,441 - (171) 5,451 17,878

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帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年9月30日餘額 民國101年1月1日 民國101年9月30日餘額		電腦軟體		專利權 4,356 3,289 5,806 4,633	商標權 總 計 2,024 12,809 1,644 10,405 2,532 11,605 2,151 14,028
	$ $ $ $	6,429
		5,472
		3,267
		7,244

( 六 ) 短期借款

擔保銀行借款 無擔保銀行借款 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.9.30 $ - 44,356 $ 44,356 $ 628,764 0.7%~1.5%	101.12.31 35,000 127,660 162,660 571,323 1.1%~2.4%	101.9.30 101.1.1 35,000 - 171,815 242,196 206,815 242,196 530,892 150,004 1.13%~2.4% 1.01%~2.4%

合併公司資產設定抵押質押提供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 ( 七 ) 長期借款

擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 利率區間	102.9.30 $ 182,595 (38,441) $ 144,154 1.4%~2%	101.12.31 111,314 (8,626) 102,688 2%	101.9.30 101.1.1 113,446 119,763 (8,540) (8,455) 104,906 111,308 2% 1.7%~2%

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 ( 八 ) 營業租賃

合併公司不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

一年內 一年至五年 五年以上	102.9.30 $ 11,392 139,554 - $ 150,946	101.12.31 6,926 117,084 - 124,010	101.9.30 101.1.1 9,945 45,904 113,980 166,246 6,288 - 130,213 212,150

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合併公司預付租金之明細如下：

流動： 預付租金 非流動： 長期預付租金		102.9.30 44,236 32,107	101.12.31 33,659 42,711	101.9.30 101.1.1 33,659 - 51,126 -
	$ $

上述預付租金主係東莞泰碩及蘇州泰碩之預付租金，合併公司已依其到期期間 分別認列於預付款項及長期預付租金項下。

( 九 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日及民國一○二年及 一○一年七月一日至九月三十日列報為費用之明細如下：

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2. 確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提 繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金 額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一○二年及一○一年七月一日至九月三十日及一○二年及一○一 年一月一日至九月三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 894 千元、 808 千元、 2,679 千元及 2,383 千元，已提撥至勞工保險局。

( 十 ) 所得稅

1. 合併公司所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 當期產生	102年7月至9月 $ 1,941	101年7月至9月 7,885	102年1月至9月 101年1月至9月 14,436 12,493
	$

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2. 合併公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：

	102年1月至9月	102年1月至9月	101年1月至9月
稅前淨利	$	102,372	104,771
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	$	17,403	17,811
外國轄區稅率差異影響數		2,694	5,605
有效稅率差異影響數		(6,300)	(11,484)
未分配盈餘加徵10%		2,501	-
其他		(1,862)	561
	$	14,436	12,493

1. 本公司營利事業所得稅結算申報截至民國一○一年度，除民國九十九年度外均已 奉稽徵機關核定。

2. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

司兩稅合一相關資訊如下：
		102.9.30	101.12.31	101.9.30	101.1.1
屬民國八十六年度以前之未分配盈餘	$	-	-	-		-
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘		107,537	125,711	92,077		65,703
	$	107,537	125,711	92,077		65,703
可扣抵稅額帳戶餘額	$	942	97	97		4,877
		101年度(實際)		100年度(實際)
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率			4.83 %		13.54	%

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅字第 10204562810 號函規定處理之金額。

1. 合併公司中世窗電子民國九十六年度以後之稅務申報，當地稅務機關正審理中， 惟評估對財務報告影響不重大。

( 十一 ) 資本及其他權益

民國一○一年十二月三十一日、九月三十日及一月一日，本公司額定股本總額 為 1,000,000 千元，每股面額 10 元。前述額定股本總額均為普通股，已發行股份均為 59,374 千股。民國一○二年九月三十日，額定股本為 1,000,000 千元，已發行股份為 62,000 千股。

1. 普通股之發行

本公司民國一○二年三月十二日經董事會決議現金發行新股 2,626 千股，發行 金額 15 元，總金額 39,396 千元。此項增資案業經金融監督管理委員會核准，並以 民國一○二年五月十日為增資基準日，相關法定登記程序業已完成。

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2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1 發行股票溢價 $ 23,455 - - -

依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額，不得超過實收資本額百分之十。

3. 保留盈餘

依本公司章程規定，每年決算後如有盈餘，應先彌補以往年度虧損並提繳稅 款，次就其餘額提撥百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司資本總 額時不在此限，如尚有餘額得視業務需要酌以保留外，其餘得以下原則分派：

(1) 董事及監察人酬勞不超過百分之五；

• (2) 員工紅利不超過百分之十五但不低於百分之三

(3) 其餘為股東紅利。

其餘併同以往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派 之。

本公司之股利政策考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對 現金流入之需求。盈餘之分派得經股東會決議保留全部或部份為未分配盈餘，於 以後年度一併發放。另，員工股票紅利分配之對象，得包括符合董事會所訂條件 之從屬公司員工。股東紅利之分派得以現金股利或股票股利方式為之，惟此項盈 餘分派現金股利或股票股利之比率，得視當年度實際獲利情形及資金狀況，經股 東會決議調整之。

( 1) 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議 ，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。

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( 2) 特別盈餘公積

依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號，本公司於分派可分 配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未 分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額 ，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東 權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

( 3) 盈餘分配

本公司民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日及一○二年及一○ 一年七月一日至九月三十日員工紅利估列金額分別為 4,165 千元、 2,565 千元、 637 千元及 1,333 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 3,332 千元、 3,420 千元 、 509 千元及 1,376 千元，係以本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估 計基礎，並列報為各該期間之營業費用。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與 估列數有差異時，視為會計估計變動，列為實際分配年度之損益。

本公司民國一○二年四月二十二日及一○一年六月八日分別經股東會決議 之民國一○一年度及一○○年度盈餘分配案，有關分派之每股股利、員工分紅 及董監事酬勞如下：

普通股股利 現金 員工紅利－現金 董監酬勞

上述股東會決議通過之盈餘分配案與董事會所擬議案並無差異;分派員工紅 利及董監酬勞情形與財務報表估列數並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站 等管道查詢之。

( 十二 ) 股份基礎給付

本公司民國一○二年一月一日至九月三十日，現金增資保留員工認股共計 1,061 千股，相關股份基礎給付酬勞成本計 10,323 千元，分別帳列營業費用及資本公積項 下，相關明細如下：

權益交割

現金增資保留 與員工認購 給與日 102.4.22 給與數量 1,061 千股 授予對象 本公司之員工等特定人 既得條件 立即既得

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合併公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允價 值，該模式之輸入值如下：

給與日公允價值 給與日股價 執行價格 預期波動率(%) 認股權存續期間 預期股利 無風險利率(%)	現金增資保留 予員工認購 24.21 元 24.21 元 15.00 元 % 42.48 10 天 % 11.64 % 0.88

預期波動率以本公司加權平均歷史波動率為基礎；預期股利及無風險利率以民 國一○一年度本公司現金股利殖利率為基礎。

本公司民國一○一年一月一日至九月三十日無股份基礎給付交易。 ( 十三 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘之計算如下：

102年7月至9月 基本每股盈餘 歸屬於本公司之本期淨利 $ 21,725 普通股加權平均流通在外股數 62,000 $ 0.35 稀釋每股盈餘 歸屬於本公司之本期淨利 $ 21,725 具稀釋作用之潛在普通股之影響 普通股加權平均流通在外股數 62,000 員工股票紅利之影響 177 普通股加權平均流通在外股數(調 整稀釋性潛在普通股影響數後) 62,177 $ 0.35	101年7月至9月 35,448 59,374 0.60 35,448 59,374 175 59,549 0.60	102年1月至9月 101年1月至9月 87,936 92,278 60,750 59,374 1.45 1.55 87,936 92,278 60,750 59,374 243 645 60,993 60,019 1.44 1.54

( 十四 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

利息收入 銀行存款 租金收入 樣品收入 其他收入	102年7月至9月 $ 242 11 756 2,574 $ 3,583	101年7月至9月 181 232 1,791 1,736 3,940	102年1月至9月 101年1月至9月 590 623 167 580 2,183 1,791 9,465 3,780 12,405 6,774

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2. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

102年7月至9月 外幣兌換損失 $ (858) 處分設備損失 (394) 壞帳迴轉利益 - 什項支出 (4,846) $ (6,098) 財務成本 合併公司之財務成本明細如下： 102年7月至9月 利息費用 銀行借款 $ 874	101年7月至9月 (3,099) (14,776) - (256) (18,131) 101年7月至9月 1,538	102年1月至9月 101年1月至9月 (1,775) (333) (1,613) (39,163) - 800 (6,753) (2,190) (10,141) (40,886) 102年1月至9月 101年1月至9月 2,322 4,528

3. 財務成本

( 十五 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第二季 合併財務季報告。

報導日放款、應收款及其他應收帳款之帳齡分析如下：

未逾期 逾期1~30天 逾期31~120天 逾期121~365天 逾期超過一年以上	102.9.30 總 額 減 損 $ 724,472 740 12,254 155 5,787 219 771 6 639 - $ 743,923 1,120	101.12.31 總 額 減 損 822,343 827 12,189 203 1,264 43 595 36 - - 836,391 1,109	101.9.30 總 額 減 損 854,141 793 10,685 88 13,100 173 - 3 587 3 878,513 1,060	101.1.1
	總 額 $ 724,472 12,254 5,787 771 639 $ 743,923	總 額 822,343 12,189 1,264 595 - 836,391	總 額 854,141 10,685 13,100 - 587 878,513	總 額 減 損 791,745 1,417 16,354 186 5,374 167 247 3 - - 813,720 1,773

應收帳款備抵呆帳之變動詳附註六(二)。

應收款項之備抵呆帳係用於記錄壞帳費用，惟若合併公司確信相關款項可 能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆帳沖轉應收帳款。

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額 會有顯著不同。

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2. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 $ 27,760 29.57 820,863 29,797 29.04 865,305 26,364 29.295 772,333 25,774 30.275 780,308 金融負債 貨幣性項目 美 金 11,344 29.57 335,442 14,369 29.04 417,276 16,475 29.295 482,635 20,497 30.275 620,547

3. 公允價值

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。

( 十六 ) 財務風險管理

合併公司資本管理目標及政策與民國一○二年第二季合併財務季報告所揭露者 一致，相關資訊請參閱民國一○二年第二季合併財務季報告。

( 十七 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第二季合併財務季報告所 揭露者無重大變動；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第二季 合併財務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第二季合併 財務季報告。

七、關係人交易 一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

102 年 7 月至 9 月 101 年 7 月至 9 月 102 年 1 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 短期員工福利 $ 8,301 9,550 28,111 26,411 退職後福利 186 1,240 662 3,466 股份基礎給付 - - 2,621 - $ 8,487 10,790 31,394 29,877

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( 三 ) 其他關係人交易

1. 關係人借款

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至九月三十日向關係人借款(帳 列其他應付款－關係人)情形如下：

關係人		最高餘額	最高餘額	101 年1月至9月 69,564	其他應付款－關係人	其他應付款－關係人	其他應付款－關係人
	102 年7月至9月	101 年7月至9月 69,564	102 年1月至9月 -		102.9.30 -	101.12.31 -	101.9.30 101.1.1 - 69,564
	$ -

2. 其他

於民國一○一年度本公司出售 Tai-Shuo 全部股權予關係人，處分價款為 5,217 千元，因上述交易產生之應收款項，帳列其他流動資產項下，明細如下：

關係人			其他流動資產－流動	其他流動資產－流動
		102.9.30 -	101.12.31 2,976	101.9.30 101.1.1 4,016 -
	$

八、抵質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 受限制銀行存款 (帳列其他流動資產) 〃 〃 土地及建築物(帳列不 動產、廠房及設備)	質押擔保標的	102.9.30 $ 1,479 - 1,206 140,805 $ 143,490	101.12.31 13,918 - 3,535 141,497 158,950	101.9.30 101.1.1 15,066 18,165 - 3,400 1,204 1,229 141,727 142,419 157,997 165,213
	信用狀借款 板橋地方法院 L/C保證金戶、海關保 證金、社保戶及稅戶 長短期借款

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於民國一○二年及一○一年九月三十日因銀行借款而開立之保證票據分別 為 907,765 千元及 919,847 千元。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

本公司為配合申請上市時依法令規定辦理新股承銷案，業經民國一○二年十月三十 日董事會決議擬辦理現金增資發行新股計 7,750 千股，並自民國一○二年十一月八日申報 生效。

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十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年7月至9月	102年7月至9月	102年7月至9月	101年7月至9月	101年7月至9月	101年7月至9月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	100,845 - - 4,541 15,107 4	37,644 1,421 931 1,933 3,282 1,001	138,489 1,421 931 6,474 18,389 1,005	85,914 - - 1,241 8,812 6	41,029 943 745 2,451 4,596 1,264	126,943 943 745 3,692 13,408 1,270
功 能 別 性 質 別	102年1月至9月			101年1月至9月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	282,771 - - 11,748 38,005 12	119,890 4,632 2,716 5,538 9,097 3,295	402,661 4,632 2,716 17,286 47,102 3,307	222,803 28 15 10,711 36,606 18	100,160 3,713 2,329 5,414 9,633 3,423	322,963 3,741 2,344 16,125 46,239 3,441

( 二 ) 營運之季節性：

合併公司之營運不受季節性或週期性影響。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔	保 品	對個別對 象資金貸 與 限 額	資金貸 與 總 限 額
												名稱	價值
0 1	本公司 世窗電子 (香港)有限 公司	蘇州泰碩電 子有限公 本公司	應收關 係人款 應收關 係人款	59,140 10,350	59,140 10,350	59,140 10,350	3.25% 1.31%~ 1.5%	2 2	- -	營運週轉 營運週轉	- -		- -	157,879 (註2) 143,954 (註3)	315,758 143,954

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與 限 額	資金貸 與 總 限 額
												名稱	價值
2 (	泰碩電子 香港)有限 公司	本公司	應收關 係人款	35,484	35,484	35,411	1.31%~ 1.5%	2	-	營運週轉	-		-	78,334 (註3)	78,334

• (註 1 )：資金貸與性質之填寫方式如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

• (註 2 )：依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限，與各公司 有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方間進 貨或銷貨金額孰高者。因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人總額，以不逾本公司淨值 之百分之四十為限，且個別貸與金額以不逾本公司淨值之百分之二十為限。

• (註 3 )：依各子公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過各公司淨值的百分之四十為限，與各公 司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方間 進貨或銷貨金額孰高者。因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人總額，以不逾各公司淨 值之百分之四十為限，且個別貸與金額以不逾各公司淨值之百分之四十為限。外國子公司與集團 100% 持有之國 外子公司間，從事資金貸與以各公司淨值之百分之二千五百為限。

2. 為他人背書保證：

編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司背 書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係
0 1	本公司 本公司 (	東莞泰碩電 子有限公司 Techmaster Limited SAMOA)	3 2	236,819 236,819	118,280 192,205	94,624 192,205	94,624 192,205	- 192,205	% 11.99 % 24.35	394,698 394,698	Y Y	N N	Y N

• 註1：係依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證總額不超過當期淨值百分之五十，其中對單一企業保 證限額除本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司不得超過當期淨值百分之三十外，其餘不得超 過當期淨值百分之二十。

• 註 2 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• (4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：仟股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期	末		備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 世窗電子(香港)有限 公司 泰碩電子(香港)有限 公司	世窗電子(香港) 有限公司 泰碩電子(香港) 有限公司 Techmaster Limited (SAMOA) TaiSol Electronics Japan Co., Ltd TriGem Computer, Inc. 東莞泰碩電子有限 公司 蘇州泰碩電子有限 公司	本公司之子公司 〃 〃 〃 無 本公司之子公司 〃	長期股權投資 〃 〃 〃 以成本衡量之金 融資產 長期股權投資 〃	64,210 86,233 10 0.1 0.103 - -	355,200 195,836 12,095 1,153 - 347,691 159,923	100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - 100.00 % 100.00 %	359,885 195,836 13,990 1,153 - 347,691 159,923	(註1) 〃 〃 〃 (註2) (註1) 〃

(註 1 )：期末餘額已合併沖銷。

• (註 2 )：採成本法評價之被投資公司，非屬上市、櫃公司之股票，故無市價可循。

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1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 本公司 東莞泰碩電 子有限公司	Techmaster Limited (SAMOA) 蘇州泰碩電子有限 公司 Techmaster Limited (SAMOA)	本公司之子 公司 本公司之孫 公司 聯屬公司	進貨 進貨 銷貨	821,667 302,910 801,826	% 60.39 % 22.26 % 69.30	月結120天 月結75天 月結75天	- - -	- -	(543,780) (115,531) 322,680	% 72.17 % 15.33 % 76.29

(註)：上述交易於編製合併季報表時已沖銷。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款項 之 公 司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項 金 額 處理方式	逾期應收關係人款項 金 額 處理方式	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
						處理方式
東莞泰碩電子有限公司 Techmaster Limited (SAMOA) 蘇州泰碩電子有限公司	Techmaster Limited (SAMOA) 泰碩電子股份有限公司 泰碩電子股份有限公司	聯屬公司 母公司 母公司	322,680 543,780 115,531	3.52次 2.59次 4.35次	- - -	- -	93,446 102,723 36,410	- - -

• (註)：上述期後收款資訊係截至民國 102 年 10 月 31 日止。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入或 總資產之比率
0 0 0 0 0 0 3 3 3	本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 東莞泰碩電子有 限公司 東莞泰碩電子有 限公司 蘇州泰碩電子有 限公司	泰碩電子(香港) 有限公司 蘇州泰碩電子有限公司 蘇州泰碩電子有限公司 蘇州泰碩電子有限公司 Techmaster Limited (SAMOA) Techmaster Limited (SAMOA) Techmaster Limited (SAMOA) Techmaster Limited (SAMOA) 東莞泰碩電子有限公司	1 1 1 1 1 1 3 3 3	應付關係人款(資金融通) 進貨 應付關係人款 應收關係人款(資金融通) 進貨 應付關係人款 銷貨 應收關係人款 銷貨	35,411 302,910 115,531 59,140 821,667 543,780 801,826 322,680 30,071	依合約期限償還 無其他廠商可供比較 月結75天 依合約期限償還 無其他廠商可供比較 月結75天 無其他廠商可供比較 月結120天 無其他廠商可供比較	1.94% 15.17% 6.33% 3.24% 41.16% 29.80% 40.17% 17.69% 1.51%

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三、茲就該科目金額屬資產負債科目佔合併總資產 1% 以上及損益科目佔合併總營收 1% 以上予以揭露。

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( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：千股/千元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
泰碩電子股 份有限公司 泰碩電子股 份有限公司 泰碩電子股 份有限公司 泰碩電子股 份有限公司 泰碩電子(香 港)有限公司 世窗電子(香 港)有限公司	世窗電子(香港 )有限公司 泰碩電子(香港 )有限公司 Techmaster Limited (SAMOA) TaiSol Electronics Japan Co., Ltd 蘇州泰碩電子有 限公司 東莞泰碩電子有 限公司	香港 香港 薩摩亞 日本 大陸 大陸	連接器及電子電 腦之零組件之加 工、製造及買賣 業務及大陸投資 大陸投資 買賣業 買賣業 散熱器及電子電 腦之零組件之加 工、製造及買賣 業務 連接器及電子電 腦之零組件之加 工、製造及買賣 業務	264,477 370,270 346 2,790 293,304 228,237	264,477 370,270 346 2,790 293,304 228,237	64,210 86,233 10 0.1 - -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	355,200 195,836 12,095 1,153 159,923 347,691	22,582 14,664 2,341 (1,196) 14,349 22,962	23,072 14,664 2,218 (1,196) 14,349 22,962	子公司 子公司 子公司 子公司 孫公司 孫公司

(註 1 )：上述交易於編製合併季報表時已沖銷。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：千元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
蘇州泰碩電子有限 公司 東莞泰碩電子有限 公司	散熱器及電子電腦之 零組件之加工、製造 及買賣業務。 連接器及電子電腦之 零組件之加工、製造 及買賣業務。	USD10,100 HKD60,912	(三) (三)	298,657 232,257	- -	- -	298,657 232,257	100.00 % 100.00 %	14,349 22,962	159,923 347,691	- -

註 1 ：投資方式區分為下列四種：

• (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

• (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• (四)其他方式。

註 2 ：上述交易於編製合併季報表時業已沖銷。

2. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
538,640 (註1及註3) (USD10,100及HKD62,938)	538,640 (註3) (USD10,100及HKD62,938)	- (註2)

註 1 ：含尚未註銷東莞長安廈邊世窗電子廠投資款計 HKD2,026 千元。

• 註 2 ：本公司符合營運總部營運範圍證明文件之企業，對大陸投資累計金額之投資限額不在此限。

• 註 3 ：本表相關數字以新台幣列示。涉外幣者應以財務報告日之匯率美金：台幣= 1：29.57 及港幣：新台幣=1： 3.8130 予 以換算。

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3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

本公司民國一○二年一月一日至九月三十日與大陸投資公司直接或間接之重 大交易事項，請詳(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊。

十四、部門資訊

合併公司有三個應報導部門，分別為本公司、蘇州泰碩及東莞泰碩及其他。本公司 主要係從事連接器及散熱器之銷售。蘇州泰碩主要係從事散熱器之製造及銷售。東莞泰 碩主要係從事連接器及散熱器之製造及銷售。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以銷售或製造不同種類之產品或不同地 區之客戶作為區別。由於每一策略性事業單位需要了解不同產品及其客戶之業務及行銷 策略，故須分別管理。大多數之事業單位係分別取得，並視部門之需要組成最適宜之管 理團隊。

合併公司營運部門之會計政策皆與合併財務報表重要會計政策彙總相同。合併公司 營運部門損益係以稅後淨利衡量，並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷售及 移轉，視為與第三者之交易，以現時市價衡量。

合併公司營運部門資訊及調節如下：

收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 部門損益			102年7月至9月	102年7月至9月
	本公司 $ 515,242 527 $ 515,769 $ 19,402	蘇州泰碩 33,789 131,690 165,479 (2,075)	東莞泰碩 其他部門 111,002 571 264,185 7,003 375,187 7,574 6,347 (1,033) 102年1月至9月		調 整 及銷除 合 計 - 660,604 (403,405) - (403,405) 660,604 (916) 21,725
		蘇州泰碩 93,853 333,452 427,305 14,664	東莞泰碩 其他部門 355,272 571 801,733 23,131 1,157,005 23,702 22,582 1,145 101年7月至9月		調 整 及銷除 合 計 - 1,996,204 (1,176,006) - (1,176,006) 1,996,204 367 87,936
		蘇州泰碩 46,633 101,957 148,590 5,906	東莞泰碩 180,084 253,712 433,796 15,924	其他部門 (471) 9,497 9,026 1,465	調 整 及銷除 合 計 - 766,959 (364,191) - (364,191) 766,959 (8,447) 35,448

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 部門損益			101年1月至9月	101年1月至9月
	本公司 $ 1,548,762 20 $ 1,548,782 $ 33,254	蘇州泰碩 138,307 256,820 395,127 16,681	東莞泰碩 509,264 729,633 1,238,897 50,150	其他部門 925 10,825 11,750 1,233	調 整 及銷除 合 計 - 2,197,258 (997,298) - (997,298) 2,197,258 (9,040) 92,278

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

本合併財務季報告所採用之重大會計政策及民國一○二年第二季財務季報告相同， 並已一致適用於編製民國一○一年第三季之比較合併財務季報告、民國一○一年十二月 三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉換日)初始國際財務報 導準則合併資產債表。

於編製民國一○一年相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財 務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際 財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說 明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日) 合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第二 季合併財務季報告。

一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金 應收帳款淨額 存 貨 預付款項 其他流動資產 流動資產小計 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產 長期預付租金 其他非流動資產－其他 非流動資產合計 資產總計	先前之一般 公認會計原則 $ 146,957 868,452 276,178 52,104 58,569 1,402,260 354,665 6,784 13,069 51,126 20,896 446,540 $ 1,848,800		101.9.30
			轉換至 IFRSs影響數 IFRSs - 146,957 - 868,452 - 276,178 4,877 56,981 (7,238) 51,331 (2,361) 1,399,899 (19,717) 334,948 7,244 14,028 7,238 20,307 - 51,126 6,934 27,830 1,699 448,239 (662) 1,848,138

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

先前之一般 公認會計原則 負 債 短期借款 $ 206,815 應付帳款 621,580 其他應付款 173,597 當期所得稅負債 12,286 一年內到期之長期借款 8,540 其他流動負債 22,357 流動負債合計 1,045,175 長期借款 104,906 其他非流動負債 4,147 非流動負債合計 109,053 負債總計 1,154,228 股 本 593,736 法定盈餘公積 6,667 保留盈餘 92,739 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 1,430 歸屬於母公司業主之權益合計 694,572 權益總計 694,572 負債及權益總計 $ 1,848,800		101.9.30
		轉換至 IFRSs影響數 IFRSs - 206,815 - 621,580 - 173,597 - 12,286 - 8,540 - 22,357 - 1,045,175 - 104,906 - 4,147 - 109,053 - 1,154,228 - 593,736 - 6,667 (662) 92,077 - 1,430 (662) 693,910 (662) 693,910 (662) 1,848,138

註：民國一○一年九月三十日依先前之一般公認會計原則編製之合併資產負債表中若干金額為配合 民國一○二年九月三十日合併資產負債表之表達方式已作適當重分類，該重分類對合併資產負 債表之表達無重大影響。

( 二 ) 合併綜合損益表項目之調節

營業收入 營業成本 營業毛利 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益及損失 財務成本 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利	101年7月至9月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 766,959 - 766,959 (617,530) - (617,530) 149,429 - 149,429 (36,571) - (36,571) (28,746) 105 (28,641) (25,155) - (25,155) (90,472) 105 (90,367) 58,957 105 59,062 3,940 - 3,940 (18,131) - (18,131) (1,538) - (1,538) (15,729) - (15,729) 43,228 105 43,333 (7,885) - (7,885) 35,343 105 35,448	101年7月至9月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 766,959 - 766,959 (617,530) - (617,530) 149,429 - 149,429 (36,571) - (36,571) (28,746) 105 (28,641) (25,155) - (25,155) (90,472) 105 (90,367) 58,957 105 59,062 3,940 - 3,940 (18,131) - (18,131) (1,538) - (1,538) (15,729) - (15,729) 43,228 105 43,333 (7,885) - (7,885) 35,343 105 35,448	101年1月至9月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 2,197,258 - 2,197,258 (1,801,219) - (1,801,219) 396,039 - 396,039 (106,909) - (106,909) (85,534) 163 (85,371) (60,348) - (60,348) (252,791) 163 (252,628) 143,248 163 143,411 6,774 - 6,774 (40,886) - (40,886) (4,528) - (4,528) (38,640) - (38,640) 104,608 163 104,771 (12,493) - (12,493) 92,115 163 92,278
	先前之一 般公認會 計 原 則 $ 766,959 (617,530) 149,429 (36,571) (28,746) (25,155) (90,472) 58,957 3,940 (18,131) (1,538) (15,729) 43,228 (7,885) 35,343	轉換至 IFRSs 影響數 - - - - 105 - 105 105 - - - - 105 - 105	先前之一 般公認會 計 原 則 2,197,258 (1,801,219) 396,039 (106,909) (85,534) (60,348) (252,791) 143,248 6,774 (40,886) (4,528) (38,640) 104,608 (12,493) 92,115

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其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益淨額		101年7月至9月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs (5,212) - (5,212) (5,212) - (5,212) 30,131 105 30,236	101年7月至9月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs (5,212) - (5,212) (5,212) - (5,212) 30,131 105 30,236	101年1月至9月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs (11,870) - (11,870) (11,870) - (11,870) 80,245 163 80,408
		先前之一 般公認會 計 原 則 (5,212) (5,212) 30,131	轉換至 IFRSs 影響數 - - 105	先前之一 般公認會 計 原 則 (11,870) (11,870) 80,245
	$

( 三 ) 現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會 計原則所編製者，並無其他重大差異。

( 四 ) 調節說明

• (1) 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計 畫之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國 會計準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司依金管會認可 之國際財務報導準則第一號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS1 ) 選擇豁免之規定，於民國一○一年一月一日轉換日將該等精算損益立即認列於 保留盈餘。轉換至 IFRS 之後，確定福利計劃之精算損益於發生期間立即認列於 其他綜合損益。

茲彙總此項變動之影響如下：

101 年 7 月至 9 月 101 年 1 月至 9 月 合併綜合損益表 管理費用(減項) $ (105) (163) $ (105) (163) 101.9.30 合併資產負債表 其他非流動資產 $ (662) 保留盈餘調整數 $ (662)

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1. 茲將由先前之一般公認會計原則因轉換至 IFRSs 而據以重分類，惟不影響保留盈餘 之情形，彙總說明如下：

2. (1) 所得稅

3. 依我國會計準則，遞延所得稅資產依其相關資產之分類劃分為流動或非流

4. 動項目；遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。採用 I FRSs 後，遞延所得稅稅資產一律分類為非流動資產。 茲彙總此項重分類之影響如下：

合併資產負債表 其他流動資產減少 遞延所得稅資產增加		101.9.30 (7,238) 7,238
	$ $

• (2) 我國會計準則就購置固定資產之預付款項帳列固定資產項下，惟轉換至 IFRSs 後 ，依其性質重分類至其他非流動資產如下。

合併資產負債表 不動產、廠房及設備減少 其他非流動資產增加		101.9.30 (22,670) 22,670
	$ $

• ( 3) 依我國會計準則原帳列於其他非流動資產項下之遞延費用，轉換至 IFRSs 後依其 性質重分類如下：

合併資產負債表 無形資產 預付款項 不動產、廠房及設備增加 其他非流動資產減少		101.9.30 7,244 4,877 2,953 (15,074)
	$ $ $ $

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