TAISOL — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 3338

泰碩電子股份有限公司及其子公司 合併財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：台北市內湖區瑞光路302號3樓

電 話： (02)2656-2658

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目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8～9
(四)重大會計政策之彙總說明	9～16
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	17
(六)重要會計科目之說明	17～32
(七)關係人交易	32～33
(八)抵質押之資產	33
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	33
(十)重大之災害損失	33
(十一)重大之期後事項	33
(十二)其 他	34
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	34
2.轉投資事業相關資訊	37
3.大陸投資資訊	37
(十四)部門資訊	38
(十五)首次採用國際財務報導準則	38～41

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會 計 師 核 閱 報 告

泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒：

泰碩電子股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日 之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財 務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際 財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證六字第] 台財證六字第[0940100754] 0930105495 號[號] 民 國 一○二 年 八 月 十四 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1170 應收帳款淨額(附註六(二)) 130X 存貨(附註六(三)) 1410 預付款項(附註六(四)) 1470 其他流動資產(附註七及八) 流動資產合計 1600 不動產、廠房及設備(附註六(五)) 1780 無形資產(附註六(六)) 1840 遞延所得稅資產 1985 長期預付租金(附註六(四)及(九)) 1990 其他非流動資產-其他 資產總計	102.6.30	% 22 36 13 4 2 77 18 1 1 2 1 23 100	101.12.31 金 額 % 213,175 12 826,317 46 257,736 14 43,411 2 54,122 3 1,394,761 77 328,519 18 12,809 1 16,280 1 42,711 2 20,080 1 420,399 23 1,815,160 100	101.6.30 金 額 % 165,604 8 915,995 46 312,955 16 39,555 2 67,437 3 1,501,546 75 355,633 18 14,977 1 20,022 1 60,064 3 24,279 2 474,975 25 1,976,521 100	101.1.1 金 額 % 247,111 13 806,326 43 292,248 16 3,629 - 60,740 3 1,410,054 75 388,941 21 11,605 1 21,138 1 - - 27,583 2 449,267 25 1,859,321 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(七)及八) 2170 應付帳款 2200 其他應付款 2216 應付股利(附註六(十一)) 2220 其他應付款-關係人(附註七) 2230 當期所得稅負債 2322 一年內到期長期借款(附註六(八)及八) 2300 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(八)及八) 2600 其他非流動負債(附註六(九)) 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十) 及(十一))： 3110 普通股股本 3200 資本公積 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 歸屬於母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益 股東權益總計 負債及權益總計	102.6.30 金 額 % $ 106,064 5 601,765 29 247,244 12 93,000 5 - - 10,801 - 39,000 2 12,862 1 1,110,736 54 156,000 8 3,779 - 159,779 8 1,270,515 62 620,000 31 23,455 1 19,777 1 85,812 4 25,433 1 774,477 38 - - 774,477 38 $ 2,044,992 100	101.12.31 金 額 % 162,660 9 607,132 33 186,962 10 - - - - 14,534 1 8,626 - 1,708 1 981,622 54 102,688 6 3,754 - 106,442 6 1,088,064 60 593,736 33 - - 6,667 - 125,711 7 982 - 727,096 40 - - 727,096 40 1,815,160 100	101.6.30 金 額 % 179,279 9 698,562 35 183,004 9 59,374 4 68,778 4 2,965 - 8,540 - 4,869 1 1,205,371 62 107,020 5 456 - 107,476 5 1,312,847 67 593,736 30 - - 6,667 - 56,629 3 6,642 - 663,674 33 - - 663,674 33 1,976,521 100	101.1.1
	金 額 $ 449,402 745,518 258,834 73,073 55,378 1,582,205 360,414 10,388 15,717 46,018 30,250 462,787 $ 2,044,992								金 額 % 242,196 13 582,448 31 160,277 9 - - 69,564 4 4,995 - 8,455 - 4,094 - 1,072,029 57 111,308 6 607 - 111,915 6 1,183,944 63 593,736 32 - - 137 - 65,703 4 13,300 1 672,876 37 2,501 - 675,377 37 1,859,321 100

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 )

董事長：余 清 松

會計主管：陳 淑 惠

經理人：江 玉 國

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

4110 銷貨收入(附註六(十三)) 4170 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 5110 銷貨成本(附註六(三)(六)及十二) 5900 營業毛利 6000 營業費用(附註六(二)(四)(六)(九)及十二)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 6900 營業淨利 7000 營業外收入及支出(附註六(十四))： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 營業外收入及支出合計 7900 繼續營業部門稅前淨利 7951 減：所得稅費用(附註六(十)) 8200 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8300 其他綜合損益 8500 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 8610 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 基本每股盈餘(元)(附註六(十二)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	102年1月至6月 金 額 ％ $ 1,371,076 103 35,476 3 1,335,600 100 1,053,285 79 282,315 21 89,349 7 69,374 5 48,217 3 206,940 15 75,375 6 8,822 1 (4,043) - (1,448) - 3,331 1 78,706 7 12,495 1 66,211 6 24,451 2 24,451 2 $ 90,662 8 $ 66,211 6 $ 90,662 7 $ 1.10 $ 1.10	102年1月至6月 金 額 ％ $ 1,371,076 103 35,476 3 1,335,600 100 1,053,285 79 282,315 21 89,349 7 69,374 5 48,217 3 206,940 15 75,375 6 8,822 1 (4,043) - (1,448) - 3,331 1 78,706 7 12,495 1 66,211 6 24,451 2 24,451 2 $ 90,662 8 $ 66,211 6 $ 90,662 7 $ 1.10 $ 1.10	101年1月至6月 金 額 ％ 1,483,132 104 52,833 4 1,430,299 100 1,183,689 83 246,610 17 70,338 5 56,730 4 35,193 2 162,261 11 84,349 6 2,834 - (22,755) (2) (2,990) - (22,911) (2) 61,438 4 4,608 - 56,830 4 (6,658) - (6,658) - 50,172 4 56,830 4 50,172 4 0.96 0.94
	金 額 $ 1,371,076 35,476 1,335,600 1,053,285 282,315 89,349 69,374 48,217 206,940 75,375 8,822 (4,043) (1,448) 3,331 78,706 12,495 66,211 24,451 24,451 $ 90,662 $ 66,211 $ 90,662 $ $

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江 玉 國 會計主管：陳 淑 惠

董事長：余 清 松

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

民國一○一年一月一日餘額 盈餘指撥及分配(附註六(十一))： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 非控制權益增減 民國一○一年六月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 盈餘指撥及分配(附註六(十一))： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 現金增資(附註六(十一)) 股份基礎給付交易(附註六(十一)) 民國一○二年六月三十日餘額	普通股 股 本 $ 593,736 - - - - - - $ 593,736 $ 593,736 - - - - - 26,264 - $ 620,000	資本公積 - - - - - - - - - - - - - - 13,132 10,323 23,455	保留盈餘 法定盈 餘公積 未分配 盈 餘 137 65,703 6,530 (6,530) - (59,374) - 56,830 - - - 56,830 - - 6,667 56,629 6,667 125,711 13,110 (13,110) - (93,000) - 66,211 - - - 66,211 - - - - 19,777 85,812	國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 13,300 - - - (6,658) (6,658) - 6,642 982 - - - 24,451 24,451 - - 25,433	歸屬於母 公司業主 權益總計 672,876 - (59,374) 56,830 (6,658) 50,172 - 663,674 727,096 - (93,000) 66,211 24,451 90,662 39,396 10,323 774,477	非控制權益 權益總計 2,501 675,377 - - - (59,374) - 56,830 - (6,658) - 50,172 (2,501) (2,501) - 663,674 - 727,096 - - - (93,000) - 66,211 - 24,451 - 90,662 - 39,396 - 10,323 - 774,477
			法定盈 餘公積 137 6,530 - - - - - 6,667 6,667 13,110 - - - - - - 19,777

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江 玉 國

董事長：余 清 松

會計主管：陳 淑 惠

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用轉列收入數 利息費用 利息收入 股份基礎給付酬勞成本 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 處分投資損失 無形資產轉列費用 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收帳款 存貨 預付款項 其他流動資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付帳款 其他應付款項增加 其他流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 處分子公司 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 其他營業資產 合併個體變動淨影響數 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款減少 舉借長期借款 償還長期借款 其他營業負債 現金增資 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

102年1月至6月 101年1月至6月 $ 78,706 61,438 28,713 32,831 2,302 2,171 - (706) 1,448 2,990 (348) (442) 10,323 - 1,219 24,387 - 1,812 469 242 44,126 63,285 80,799 (110,616) (1,098) (22,266) (32,969) (95,813) (1,265) (1,480) 45,467 (230,175) (5,367) 116,267 33,719 16,334 11,154 775 39,506 133,376 84,973 (96,799) 129,099 (33,514) 207,805 27,924 357 442 (1,653) (2,990) (13,421) (1,868) 193,088 23,508 - 3,795 (26,518) (22,640) 63 240 (219) (5,829) (10,170) 3,304 - (7,988) (36,844) (29,118) (56,596) (62,832) 195,000 - (111,314) (4,288) 25 2 39,396 - - (2,501) 66,511 (69,619) 13,472 (6,278) 236,227 (81,507) 213,175 247,111 $ 449,402 165,604

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：江 玉 國

董事長：余 清 松

會計主管：陳 淑 惠

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 泰碩電子股份有限公司及其子公司 合併財務季報告附註 民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

泰碩電子股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國八十三年九月二十三日奉經濟部核 准設立，登記地址為臺北市內湖區瑞光路 302 號 3 樓。本公司及子公司(以下簡稱合併公司) 主要營業項目為連接器之製造、代理銷售及買賣，電子電腦之零組件加工製造裝配買賣業 務、電線電纜之加工組裝製造之買賣及代理各項國內外廠商產品之經銷報價投標等業務。

本公司於民國九十二年九月經金融監督管理委員會證券期貨局核准為一股票公開發行 公司，並於九十三年六月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准，於該中心之興櫃股 票櫃檯買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年八月十四日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 尚未採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國九十八年十一月發布國際財務報導準 則第九號「金融工具」，生效日為民國一○二年一月一日(理事會於民國一○○年十 二月將準則生效日延後至民國一○四年一月一日)。該準則業經金監督管理委員會(以 下簡稱金管會)認可，惟企業不得提前採用，應採用國際會計準則第三十九號「金融 工具」二○○九年版本之規定，且截至報導期間結束日(以下簡稱報導日)止尚未公布 生效日。若合併公司開始適用該準則，預期將會改變對合併財務報告金融資產之分類 及衡量。

( 二 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列經理事會新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經 金管會認可及公布生效日之準則及解釋：

• 理事會發布

• 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日

• 2011.5.12 ‧國際財務報導準則第 10 號 2011.5.12 發布一系列與合併、關聯企業 2013.1.1 「合併財務報表」 及合資投資相關之新準則及修正條文，

• ‧國際財務報導準則第 11 號 新準則提供單一控制模式以判斷及分析 「聯合協議」 是否對被投資者(包括特殊目的個體)具

• ‧國際財務報導準則第 12 號 控制能力。惟合併程序仍維持原規定及 「對其他個體之權益之揭 作法。另將聯合協議分為聯合營運(整 露」 合原聯合控制資產及聯合控制營運之概

• ‧國際會計準則第 27 號「單 念)及合資(類似原聯合控制個體)，並 獨財務報表」之修正 刪除比例合併法。

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

發布日 2012.6.28 2011.5.12 2011.6.16 2011.6.16 2013.5.29	新發布或修訂準則 ‧國際會計準則第28號「投 資關聯企業及合資」之修 正 ‧國際財務報導準則第13號 「公允價值衡量」 ‧國際會計準則第1號「財 務報表之表達」之修正 ‧國際會計準則第19號「員 工福利」之修正 ‧國際會計準則第36號「資 產減損」之修正	主要修訂內容 理事會發布 之生效日 2012.6.28發布修訂條文闡明該等準則之 過渡規定 2013.1.1 該準則將取代其他準則對金融及非金融 項目公允價值衡量之規範，以整合為單 一準則 2013.1.1 應分別表達可重分類至損益及不可重分 類至損益之其他綜合損益項目 2012.7.1 主要係刪除緩衝區法，取消現行準則允 許企業將所有確定福利義務及計畫資產 變動立即認列於損益之選擇，另規定前 期服務成本不再攤銷而應立即認列於損 益 2013.1.1 現行準則規定，當企業商譽或非確定耐 用年限無形資產之金額具重大性時，須 揭露各受攤現金產生單位可回收金額之 關鍵假設。此規定修正為，僅於提列或 迴轉減損損失時，始應揭露該等資訊。 此外，新增以公允價值減出售成本為基 礎計算可回收金額者，應揭露其公允價 值等級及關鍵評價假設(第二或第三等 級)之規定。 2014.1.1， 得提前適用

合併公司尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務季報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計 政策已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間，及為轉換至金管會認可之國際財務 報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則 」)目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產負債表。 一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則所編製之整份年度合併財務報 告應揭露之全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除退休金資產加計未認列前期服務成本及未認列精算損失，減除未認列精算 利益及確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債外，本合併財務季報告係依 歷史成本為基礎編製。

2. 功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。 本合併財務季報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。國外營運機構之資產 及負債，係依報導日之匯率換算為表達貨幣，收益及費損項目係依當期平均匯率 換算為表達貨幣，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。所有以新台幣表達之 財務資訊均以新台幣千元為單位。

( 三 ) 合併基礎

1. 合併財務報告編製原則

合併財務季報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。

自取得子公司控制力之日起，開始將其財務報告納入合併財務季報告，直至 不再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益 ，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用，於編製合併財務季報告 時均已消除。

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之 權益交易處理。

2. 列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司列示如下：

投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說明	所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說明
	102.6.30	101.12.31
本公司 世窗電子(香港)有限公 司(以下簡稱世窗電子) 投資控股及買賣 業 本公司 泰碩電子(香港)有限公 司(以下簡稱泰碩香港) 投資控股 本公司 Tai-Shuo Electronics, Inc. (以下簡稱Tai-Shuo) 買賣業 本公司 Taisol Electronics (S.E. ASIA) PTE., Ltd. (以下簡稱Taisol (S.E. ASIA)) 買賣業 本公司 TaiSol Electronics Japan Co., Ltd. (以下簡稱TaiSol (Japan)) 買賣業 本公司 Techmaster Limited (SAMOA) (以下簡稱Techmaster) 買賣業	% 100 % 100 - - % 100 % 100	% 100 % 100 - - % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 100 - % 100 註1 - % 60 註2 % 100 % 100 % 100 % 100

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投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說明	所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說明
	102.6.30	101.12.31
世窗電子(香 港)有限公司 東莞泰碩電子有限公司 (以下簡稱東莞泰碩) 製造及買賣業 泰碩電子(香 港)有限公司 蘇州泰碩電子有限公司 (以下簡稱蘇州泰碩) 製造及買賣業	% 100 % 100	% 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 100

註 1 ：已於民國一○一年出售完畢。

註 2 ：已於民國一○一年清算完結。

合併公司並無未列入合併財務報告之子公司。

( 四 ) 外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之即期匯率重新換算為功能性貨幣，其兌換差額認列為當期損益。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣，以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。換算所產 生之外幣兌換差異認列為損益。

( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產：

1. 預期於合併公司正常營業週期中實現，或意圖將其出售或消耗者。

2. 主要為交易目的而持有者。

3. 預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。

4. 現金或約當現金，但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債：

1. 預期將於合併公司正常營業週期中清償者。

2. 主要為交易目的而持有者。

3. 預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。

4. 合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。

( 六 ) 現金及約當現金

現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

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( 七 ) 金融工具

金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。

1. 金融資產

合併公司之金融資產主要為放款及應收款。

(1) 放款及應收款

• 放款及應收款係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定付款金額之金融

• 資產，包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量，後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量，惟短 期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。

(2) 金融資產減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，其他金融資產於每個報導日評 估減損。當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件， 致使該資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

應收款之減損損失提列係依各應收款項之可收現性評估。合併公司針對應 收款考量於特定資產與整體層級減損之證據來評估應收款之減損損失。所有重 大個別之應收款針對具體之減損作評估。未來具體減損之應收款則係依據過去 收款經驗、帳齡分析並考量內部授信政策後，依逾期帳齡之期間來提列減損損 失。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。

應收帳款之呆帳損失係列報於營業費用項下，應收帳款呆帳回升及其他金 融資產之減損損失及回升係列報於營業外收入及支出項下。

(3) 金融資產之除列

• 合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產

• 且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除 列。

2. 金融負債及權益工具

(1) 權益工具

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約 。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

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(2) 其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及應付費用)，原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交 易成本衡量；後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。惟短期金額負債之利 息不具重大性之情況除外。未資本化為資產成本之利息費用列報於營業外收入 及支出項下。

(3) 金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益，並列報於營業外收入及支出 項下之其他利益及損失。

(4) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交 割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

( 八 ) 存 貨

存貨之原始成本係為存貨達可供使用的地點及狀態所發生之必要支出。

• 存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價，淨變現

• 價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費 用為計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時。應將存貨成本沖減至淨變現價值， 並將該沖減之金額認列為銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加，則於原沖減金額 之範圍內，迴轉存貨淨變現價值增加數，並認列為當期銷貨成本之減少。

( 九 ) 不動產、廠房及設備

• 不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式，依成本減除累計折舊與累計

• 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。不動產、廠房及設備 項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入合併公司，且其金額能可靠 衡量，則該支出認列為該項目帳面金額之一部分，被重置部分之帳面金額則予以除 列。經常性之維護及修理支出則於發生時認列為損益。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分，且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時，則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益，係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定，並以淨額認列於損益項下之其他利益及損失。

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除土地外，折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算，當期 及比較期間之估計耐用年限如下：

1. 房屋及建築 五十～五十五年

2. 機器設備 五～十年

3. 模具設備 二～五年或依預計使用量

4. 辦公設備 二～五年

5. 其他設備 三～五年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視，若預期值與先 前之估計不同時，於必要時適當調整，該變動按會計估計變動規定處理。

( 十 ) 租 賃

凡承租之租約係屬營業租賃者，該等租賃資產未認列於合併公司之資產負債表 。租金給付依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘 因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。

或有租賃給付於租賃調整確定時，認列為當期損益。

( 十一 ) 無形資產

主要係專利權、商標權及電腦軟體，取得時係以成本減除累計攤銷及累計減損 衡量之。

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

無形資產自達可供使用狀態起，依下列估計耐用年限採直線法攤銷，攤銷數認 列於損益：

1. 專利權 一～二十一年

2. 商標權 十～十五年

3. 電腦軟體 二～五年

每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法， 若有變動，視為會計估計變動。

( 十二 ) 非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產，合併公 司於每一報導期間結束日評估是否發生減損，並就有減損跡象之資產估計其可回收 金額。若無法估計個別資產之可回收金額，則合併公司估計該項資產所屬現金產生 單位之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則將該個別資產或 現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額，並認列減損損失。減損損失係立 即認列於當期損益。

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合併公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示以前年度所認列之減損損失可 能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變，則迴轉減損損失， 以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額，惟不超過若以前年度 該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之 帳面金額。

( 十三 ) 收入認列

正常活動中銷售商品所產生之收入，係考量退回、商業折扣及數量折扣後，按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售 協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可 能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認 列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時，則於銷售認列時予以認列作為收入 之減項。

( 十四 ) 員工福利

1 .確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。

2. 確定福利計畫

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退 休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允 價值均予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近，且計價幣別與 預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利 率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公 司有利時，認列資產係以任何未認列之前期服務成本，及未來得以從該計畫退還 之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計 算經濟效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一 項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現，對合併公司而言，即具有經濟 效益。

當計畫內容之福利改善，因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利 之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得，相關費用立即認列為損益。

民國一○一年一月一日，金管會認可之國際財務報導準則轉換日，所有精算 損益皆認列於保留盈餘。合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即認 列於其他綜合損益。

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合併公司於縮減或清償發生時，認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減 或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何 先前未認列之相關精算損益及前期服務成本。

期中期間之退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成本率，以 年初至當期期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。

3. 短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量，於提供相關服務時認列為費用。 ( 十五 ) 股份基礎給付交易

給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值，於員工達到可無條件取得 報酬之期間內，認列酬勞成本並增加相對權益。認列之酬勞成本係隨預期符合服務 條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服 務條件及非市價既得條件之獎酬數量為基礎衡量。

( 十六 ) 所得稅

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負 債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。

各合併公司均為獨立課稅主體，各公司間課稅所得及營業損失，不得互抵。

( 十七 ) 每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公 司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流 通在外普通股股數計算之。若盈餘或資本公積轉增資之基準日在財務報表提出日前 ，亦追溯調整計算之。

稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在 外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司尚未經股東 會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如未具稀釋作用，僅 揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈餘。

( 十八 ) 部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動，同時具單獨之財務資訊。 所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源 予該部門之決策並評量其績效。

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五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源預期與首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併 財務報告一致。本合併財務季報告未有會計政策涉及重大判斷。

對於假設及估計之不確定性中，存有重大風險將於未來六個月造成重大調整之相關 資訊，請詳下列附註六(九)，確定福利計劃之衡量。

六、重要會計科目之說明 一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金 活期存款 定期存款 合併現金流量表所列之現金 及約當現金	102.6.30 $ 281 300,718 148,403 $ 449,402	101.12.31 562 212,613 - 213,175	101.6.30 101.1.1 630 602 159,357 246,509 5,617 - 165,604 247,111

。 合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 十五 ) ( 二 ) 應收帳款

應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨退回及折讓 應收帳款淨額	102.6.30 $ 747,032 (1,123) (391) $ 745,518	101.12.31 827,426 (1,109) - 826,317	101.6.30 101.1.1 917,348 808,099 (1,062) (1,773) (291) - 915,995 806,326

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之應收帳款備抵呆帳 變動如下：

102年1月1日餘額 認列減損損失 匯率影響數 102年6月30日餘額 101年1月1日餘額 減損迴轉利益 匯率影響數 101年6月30日餘額	組合評估之 減損損失 $ 1,109 - 14 $ 1,123 $ 1,773 (706) (5) $ 1,062

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( 三 ) 存 貨

製 成 品 在 製 品 原 物 料 商 品 合 計	102.6.30 $ 127,222 38,296 90,141 3,175 $ 258,834	101.12.31 141,566 34,906 75,938 5,326 257,736	101.6.30 101.1.1 155,098 152,153 47,223 43,983 109,260 87,853 1,374 8,259 312,955 292,248

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日將存貨調整至淨變現 價值而增(減)列之營業成本分別為 (577) 千元及 5,465 千元。 合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 四 ) 營業租賃

合併公司不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

一年內 一年至五年 流動： 預付租金 非流動： 長期預付租金	102.6.30 $ 15,946 148,852 $ 164,798 102.6.30 $ 42,383 $ 46,018	101.12.31 6,926 117,084 124,010 101.12.31 33,659 42,711	101.6.30 101.1.1 10,268 45,904 103,120 166,246 113,388 212,150 101.6.30 101.1.1 33,956 - 60,064 -
	$ $

上述預付租金主係東莞泰碩及蘇州泰碩之預付租金，合併公司已依其到期期間 分別認列於預付款項及長期預付租金項下。

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日營業租賃列報於損益之費用分 別為 25,832 千元及 23,126 千元。

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( 五 ) 不動產、廠房及設備

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日不動產、廠房及設備 之成本及折舊變動明細如下：

成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 增添 重分類 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 處 分 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 累計折舊： 民國102年1月1日餘額 . 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 匯率變動之影響 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	土 地 $ 107,699 - - - - $ 107,699 $ 107,699 - - - $ 107,699 $ - - - - $ - $ - - - - $ - $ 107,699 $ 107,699 $ 107,699 $ 107,699	房屋及 建 築 56,554 - - - - 56,554 56,554 - - - 56,554 8,974 509 - - 9,483 7,956 509 - - 8,465 47,580 47,071 48,598 48,089	機器設備 186,967 14,933 (5,199) (16,119) 8,937 189,519 177,626 13,896 (6,171) (3,817) 181,534 88,924 8,823 (15,570) 4,135 86,312 76,238 9,454 (2,597) (1,598) 81,497 98,043 103,207 101,388 100,037	模具設備 49,861 27,317 - (3,348) 2,355 76,185 153,093 8,152 (56,772) (2,864) 101,609 22,473 9,093 (2,885) 938 29,619 73,650 16,592 (37,494) (1,305) 51,443 27,388 46,566 79,443 50,166	辦公設備 17,688 1,038 - (1,617) 817 17,926 21,551 772 (2,163) (480) 19,680 10,976 4,250 (1,455) 532 14,303 12,330 1,578 (2,010) (273) 11,625 6,712 3,623 9,221 8,055	其他設備 總 計 65,007 483,776 9,998 53,286 5,199 - (3,832) (24,916) 3,215 15,324 79,587 527,470 70,175 586,698 6,198 29,018 (3,061) (68,167) (1,472) (8,633) 71,840 538,916 23,910 155,257 6,038 28,713 (3,724) (23,634) 1,115 6,720 27,339 167,056 27,583 197,757 4,698 32,831 (1,429) (43,530) (599) (3,775) 30,253 183,283 41,097 328,519 52,248 360,414 42,592 388,941 41,587 355,633

截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月 一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

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( 六 ) 無形資產

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日無形資產之成本、攤 銷及減損損失明細如下：

成 本： 民國102年1月1日餘額 單獨取得 重分類 匯率變動影響數 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 單獨取得 重分類 匯率變動影響數 民國101年6月30日餘額 攤銷及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動影響數 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本期攤銷 匯率變動影響數 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日 民國101年6月30日餘額	電腦軟體		專利權 8,217 219 (469) - 7,967 9,642 92 (242) - 9,492 3,861 566 - 4,427 3,836 903 - 4,739 4,356 3,540 5,806 4,753	商標權 總 計 7,582 30,274 - 219 - (469) - 486 7,582 30,510 7,602 26,213 - 5,829 - (242) - (158) 7,602 31,642 5,558 17,465 253 2,302 - 355 5,811 20,122 5,070 14,608 254 2,171 - (114) 5,324 16,665 2,024 12,809 1,771 10,388 2,532 11,605 2,278 14,977

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日無形資產攤銷費用分別列報於 合併綜合損益表之下列項目：

營業成本 營業費用	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 8 12 2,294 2,159 $ 2,302 2,171

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( 七 ) 短期借款

擔保銀行借款 無擔保銀行借款 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ - 106,064 $ 106,064 $ 501,936 0.9%~1.5%	101.12.31 35,000 127,660 162,660 466,780 1.1%~2.4%	101.6.30 101.1.1 - - 179,279 242,196 179,279 242,196 215,001 150,004 1.13%~2.4% 1.01%~2.4%

( 八 ) 長期借款

擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 利率區間	102.6.30 $ 195,000 (39,000) $ 156,000 1.44%~2%	101.12.31 111,314 (8,626) 102,688 2%	101.6.30 101.1.1 115,560 119,763 (8,540) (8,455) 107,020 111,308 2% 1.7%~2%

有關合併公司利率、外幣及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六 ( 十五 ) ；向關係 人借款請詳附註七。

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

( 九 ) 員工福利

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

1. 確定福利計畫

合併公司已認列確定福利義務資產之組成如下：

確定福利義務現值 $ 退休計畫之公允價值 已認列之確定福利義務負債(資產) $ 合併公司員工福利負債明細如下： 102.6.30 已確認之確定福利義務負債 (資產) $ 2,811			101.12.31 101.1.1 18,704 16,042 (15,918) (18,613) 2,786 (2,571) 101.12.31 101.6.30 101.1.1 2,786 (2,547) (2,571)
			101.12.31 2,786

合併公司員工福利負債明細如下：

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動 基準法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月 之平均薪資計算。

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(1) 計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基 金監理會 ( 以下簡稱勞工退休基金監理會 ) 統籌管理，依「勞工退休基金收支保管 及運用辦法」規定，基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當 地銀行二年定期存款利率計算之收益。

截至報導期間結束日，合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計 15,971 千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置， 請詳行政院勞工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。

(2) 認列為損益之費用

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日列報為費用之明 細如下：

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(3) 認列為其他綜合損益之精算損益

合併公司截至民國一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日累計認列 於其他綜合損益之精算損益分別為 5,409 千元及 0 元。

(4) 精算假設

合併公司民國一○一年度之主要精算假設如下：

12月31日折現率 1月1日計畫資產預期報酬 未來薪資增加	101年度
	% 1.75 % 1.75 % 2.00

合併公司預計於民國一○二年一月一日至六月三十日報導日後之一年內支 付予確定福利計畫之提撥金額為 0 元。

(5) 歷史資訊

資訊
		101.12.31	101.1.1
確定福利義務之現值	$	18,704	16,042
計畫資產之公允價值		(15,918)	(18,613)
確定福利義務淨負債(資產)	$	2,786	(2,571)
確定福利計畫現值金額之經驗調整$		5,199	-
計畫資產公允價值金額之經驗調整$		210	-

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• (6) 計算確定福利義務現值時，合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日 相關精算假設，包含員工離職率及未來調薪率等。任何精算假設之變動，均可 能重大影響合併公司確定福利義務之金額。

民國一○二年度報導日，合併公司應計退休負債之帳面金額為 2,811 千元， 當採用之折現率增減變動 0.25% 時，合併公司認列之應計退休金負債將分別減少 579 千元或增加 616 千元。

2. 確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之 提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固 定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司屬國外者採確定提撥退休辦法，依當地法令提撥退休金，並以當期 應提撥之退休金全數認列為退休金費用。

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日確定提撥退休金辦 法下之退休金費用分別為 1,785 千元及 1,575 千元，已提撥至勞工保險局。 ( 十 ) 所得稅

合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益以衡量及揭 露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之所得稅費用明細如 下：

102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 當期所得稅費用 當期產生 $ 12,495 4,608

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十八年度。依所得 稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再行核課 所得稅。截至民國一○二年六月三十日止，本公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下 ：

虧 損 年 度 尚未扣除之虧損 得扣除之最後年度 民國九十七年度 $ 19,575 民國一○七年度 民國九十八年度 20,120 民國一○八年度 民國九十九年度 2,062 民國一○九年度 $ 41,757

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本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額	102.6.30 $ - 85,812 $ 85,812 $ 6,067	101.12.31 - 125,711 125,711 97	101.6.30 101.1.1 - - 56,629 65,703 56,629 65,703 4,877 4,877

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率

102年度(預計)	101年度(實際)
3.62 %	13.54 %

上表所列示之民國一○一年度實際稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會於 民國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 計算，截至發布財務 報告日止該草案尚未經立法院三讀通過。

合併公司中世窗電子(香港)有限公司因民國九十六年之後稅務申報，當地稅務 機關正審理中，惟評估對財務報告影響不大。

( 十一 ) 資本及其他權益

民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日，本公司額定股本總額 為 1,000,000 千元，每股面額 10 元。前述額定股本總額均為普通股，已發行股份均為 59,374 千股，民國一○二年六月三十日，額定股本為 1,000,000 千元，已發行股份為 62,000 千股。所有已發行股份之股款均已收取。

1. 普通股之發行

本公司民國一○二年三月十二日經董事會決議現金發行新股 2,626 千股，發行 金額 15 元，總金額 39,396 千元。此項增資案業經金融監督管理委員會核准，並以 民國一○二年五月十日為增資基準日，相關法定登記程序業已完成。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價		102.6.30 23,455	101.12.31 -	101.6.30 101.1.1 - -
	$

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依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金 額，不得超過實收資本額百分之十。

本次現金增資保留員工認股共計 1,061 千股，相關股份基礎給付酬勞成本計 10,323 千元，分別帳列營業費用及資本公積項下，相關明細如下：

權益交割

現金增資保留 與員工認購 給與日 102.4.22 給與數量 1,061 千股 授予對象 本公司之員工等特定人 既得條件 立即既得

1 .給與日公允價值之衡量參數

合併公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允 價值，該模式之輸入值如下：

給與日公允價值 給與日股價 執行價格 預期波動率(%) 認股權存續期間 預期股利 無風險利率(%)	現金增資保留 予員工認購 24.21 元 24.21 元 15.00 元 % 42.48 10 天 % 11.64 % 0.88

預期波動率以本公司加權平均歷史波動率為基礎；預期股利及無風險利率以 民國一○一年度本公司現金股利殖利率為基礎。

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2. 保留盈餘

依本公司章程規定，每年決算後如有盈餘，應先彌補以往年度虧損並提繳稅 款，次就其餘額提撥百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司資本總 額時不在此限，如尚有餘額得視業務需要酌以保留外，其餘得以下原則分派：

• (1) 董事及監察人酬勞不超過百分之五；

• (2) 員工紅利不超過百分之十五但不低於百分之三

(3) 其餘為股東紅利。

其餘併同以往年度未分派盈餘，由董事會擬具分派案，提請股東會決議分派 之。

本公司之股利政策考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，並滿足股東對 現金流入之需求。盈餘之分派得經股東會決議保留全部或部份為未分配盈餘，於 以後年度一併發放。另，員工股票紅利分配之對象，得包括符合董事會所訂條件 之從屬公司員工。股東紅利之分派得以現金股利或股票股利方式為之，惟此項盈 餘分派現金股利或股票股利之比率，得視當年度實際獲利情形及資金狀況，經股 東會決議調整之。

(1) 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議 ，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。

(2) 特別盈餘公積

依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號，本公司於分派可分 配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損益與前期未 分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額 ，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東 權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

(3) 盈餘分配

本公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日員工紅利估列金額 分別為 3,528 千元及 1,232 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 2,823 千元及 2,044 千元，係以本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎，並 列報為民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之營業費用。惟若嗣後 股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，視為會計估計變動，列為實際分 配年度之損益。

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本公司民國一○二年四月二十二日及一○一年六月八日分別經股東會決議 之民國一○一年度及一○○年度盈餘分配案，有關分派之每股股利、員工分紅 及董監事酬勞如下：

普通股每股股利(元) 現金 員工紅利－現金 董監酬勞

上述股東會決議通過之盈餘分配案與董事會所擬議案並無差異;分派員工紅利 及董監酬勞情形與財務報表估列數並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站等管 道查詢之。

( 十二 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘 歸屬於本公司普通股之本期淨利 加權平均流股在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘 歸屬於本公司普通股之本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 加權平均流通在外股數(千股) 員工紅利之影響 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)		102年1月至6月 101年1月至6月 66,211 56,830 60,114 59,374 1.10 0.96 66,211 56,830 60,114 59,374 239 793 60,353 60,167 1.10 0.94
	$ $ $ $

( 十三 ) 收 入

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之收入明細如下：

商品銷售		102年1月至6月 1,335,600	101年1月至6月
	$		1,430,299

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( 十四 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

其他收入	其他收入	其他收入	其他收入
合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之其他收入明細如
下：
	102年1月至6月		101年1月至6月
利息收入
銀行存款	$	348	442
租金收入		156	348
樣品收入		1,427	-
其他收入		6,891	2,044
	$	8,822	2,834

2. 其他利益及損失

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之其他利益及損失 明細如下：

外幣兌換(損)益 處分設備損失 壞帳迴轉利益 什項支出	102年1月至6月 101年1月至6月 $ (917) 2,766 (1,219) (24,387) - 800 (1,907) (1,934) $ (4,043) (22,755)

3. 財務成本

合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之財務成本明細如 下：

利息費用 銀行借款		102年1月至6月 101年1月至6月 1,448 2,990
	$

( 十五 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一○二年六月三十日、 民國一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日之最大信用暴險金額分 別為 1,229,059 千元、 1,070,501 千元、 1,117,382 千元及 1,087,518 千元。

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(2) 減損損失

報導日放款及應收款之帳齡分析為：

未逾期 逾期1~30天 逾期31~120天 逾期121~365天 逾期超過一年以上	102.6.30 總 額 減 損 $ 738,252 949 3,910 113 890 23 3,980 38 - - $ 747,032 1,123	101.12.31 總 額 減 損 816,860 827 9,474 203 496 43 596 36 - - 827,426 1,109	101.6.30 總 額 減 損 896,970 922 17,222 105 2,817 29 339 6 - - 917,348 1,062	101.1.1
	總 額 $ 738,252 3,910 890 3,980 - $ 747,032	總 額 816,860 9,474 496 596 - 827,426	總 額 896,970 17,222 2,817 339 - 917,348	總 額 減 損 790,466 1,417 12,059 186 5,371 167 201 3 2 - 808,099 1,773

應收帳款備抵呆帳之變動詳附註六(二)。

應收款項之備抵呆帳係用於記錄壞帳費用，惟若合併公司確信相關款項可 能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆帳沖轉應收帳款。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

102年6月30日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款 101年12月31日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款 101年6月30日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款 101年1月1日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 其他應付款	帳面金額 $ 195,000 106,064 601,765 247,244 $ 1,150,073 $ 146,314 127,660 607,132 186,962 $ 1,068,068 $ 115,560 179,279 698,562 183,004 $ 1,176,405 $ 119,763 242,196 582,448 160,277 $ 1,104,684	合 約 現金流量 202,435 106,342 601,765 247,244 1,157,786 159,499 128,057 607,132 186,962 1,081,650 130,182 180,175 698,562 183,004 1,191,923 134,918 243,473 582,448 160,277 1,121,116	一年以內 41,657 106,342 601,765 247,244 997,008 45,985 128,057 607,132 186,962 968,136 10,774 180,175 698,562 183,004 1,072,515 11,166 243,473 582,448 160,277 997,364	1-2年 41,072 - - - 41,072 10,985 - - - 10,985 10,774 - - - 10,774 11,166 - - - 11,166	2-5年 超過5年 119,706 - - - - - - - 119,706 - 32,956 69,573 - - - - - - 32,956 69,573 32,321 76,313 - - - - - - 32,321 76,313 33,497 79,089 - - - - - - 33,497 79,089

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合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額 會有顯著不同。

3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金		102.6.30	台幣 883,926 434,433		101.12.31	台幣 865,305 417,276		101.6.30	台幣 849,787 500,908		101.1.1
	外幣 $ 29,464 14,481	匯率 30 30		外幣 29,797 14,369	匯率 29.04 29.04		外幣 28,440 16,764	匯率 29.880 29.880		外幣 25,774 20,497	匯率 台幣 30.275 780,308 30.275 620,547

(2) 敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款 及其他應收款、借款、應付帳款及應付費用等，於換算時產生外幣兌換損益。 於民國一○二年及一○一年六月三十日當新台幣相對於美金貶值或升值 0.25% ， 而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年一月一日至六月 三十日之稅後淨利將分別增加或減少 931 千元及 75 千元。兩期分析係採用相同基 礎。

4. 利率分析

合併公司具利率敏感性之重大金融資產及金融負債分別為銀行存款及長短期 借款，利率變動對民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之綜合損益無 重大影響。

5. 公允價值

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。

( 十六 ) 財務風險管理

1. 概 要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

(1) 信用風險

(2) 流動性風險

(3) 市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之 目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務季報告各該附註。

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2. 風險管理架構

董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。進行定期及例外覆核 風險管理控制及程序；並透過內部稽核人員查核，定期向董事會報告及運作。

合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險，及 設定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統 係定期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準 則及作業程序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及 義務。

3. 信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生 財務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款。

(1) 應收帳款及其他應收款

合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考 量合併公司客戶基礎之統計資料，包括客戶所屬產業及國家之違約風險，因這 些因素可能會影響信用風險。合併公司民國一○二年及一○一年一月一日至六 月三十日之收入分別約 68% 及 71% 係來自於對前十大客戶之銷售。

合併公司已建立授信政策，依該政策合併公司在給予標準之付款及運送條 件及條款前，須針對每一新客戶個別分析其信用評等。合併公司之覆核包含， 若可得時，外部之評等，及在某些情況下，銀行之照會。採購限額依個別客戶 建立。此限額經定期覆核。未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與 合併公司進行交易。

• 銷售貨物若具有保留所有權條款，在未付款的情況下合併公司可擁有擔保

• 請求權。合併公司對應收帳款並未要求擔保品。

合併公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款已發生損失之估計。備抵 帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分，及為了相 似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失 備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。

(2) 投 資

• 銀行存款及其他金融工具之信用風險，係由合併公司財務部門衡量並監控

• 。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及公司組織，無重 大之履約疑慮，故無重大之信用風險。

(3) 保 證

• 合併公司政策規定僅能提供財務保證予 100% 持有之子公司。

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4. 流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債，未能 履行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般 及具壓力之情況下，皆有足夠之流動資金以支應到期之負債，而不致發生不可接 受之損失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。

合併公司於民國一○二年六月三十日未使用之借款額度共計 501,936 千元。

5. 市場風險

市場風險係指因市價格變動，如匯率、利率、權益工具價格變動，而影響合 併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風 險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款 交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金、日 幣及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元、日幣及人民幣。

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言，借款幣別係與合併公司營運 產生之現金流量之幣別相同，主要係新台幣及美元。在此情況，提供經濟避險 而無須簽訂衍生工具，因此並未採用避險會計。

(2) 利率風險

合併公司之政策為避免利率因國際情勢及市場波動而造成借款利率變動暴 險，故儘可能採固定利率以規避風險。

( 十五 ) 資本管理

合併公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形，並且考量外部環境變動 等因素，規劃合併公司未來期間所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等需求 ，保障合併公司能繼續營運，回饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益，並維持 最佳資本結構以達提升股東價值。

七、關係人交易

一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

短期員工福利 退職後福利 股份基礎給付交易	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 19,810 16,861 476 2,226 2,621 - $ 22,907 19,087

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( 三 ) 其他關係人交易

1. 關係人借款

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日向關係人借款(帳 列其他應付款－關係人)情形如下：

關係人	交易金額 102年1月~6月 101年1月~6月 $ - 69,564		應付帳款－關係人	應付帳款－關係人
	102年1月~6月 $ -	102.6.30 -	101.12.31 -	101.6.30 101.1.1 68,778 69,564
	$

2. 其他

於民國一○一年度本公司出售 Tai-Shuo 全部股權予關係人，處分價款為 5,217 千元，截至民國一○二年六月三十日止，因上述交易產生之應收款項，帳列其他 流動資產項下，明細如下：

關係人			其他流動資產－流動	其他流動資產－流動
		102.6.30 735	101.12.31 2,976	101.6.30 101.1.1 5,217 -
	$

八、抵質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	102.6.30 $ 8,196 - 3,736 141,036 $ 152,968	101.12.31 13,918 - 3,535 141,497 158,950	101.6.30 101.1.1 14,940 18,165 3,400 3,400 3,554 1,229 141,958 142,419 163,852 165,213
受限制銀行存款 (帳列其他流動資產) 〃 〃 土地及建築物(帳列不 動產、廠房及設備)	信用狀借款 板橋地方法院 L/C保證金戶、海關保 證金、社保戶及稅戶 長短期借款

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於民國一○二年及一○一年六月三十日因銀行借款而開立之保證票據分別 為 947,000 千元及 511,500 千元。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年1月至6月	102年1月至6月	102年1月至6月	101年1月至6月	101年1月至6月	101年1月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	181,926 - - 7,207 22,898 8	82,246 3,211 1,785 3,605 5,815 2,294	264,172 3,211 1,785 10,812 28,713 2,302	136,889 28 15 9,470 27,794 12	59,131 2,770 1,584 2,963 5,037 2,159	196,020 2,798 1,599 12,433 32,831 2,171

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔	保 品	對個別對 象資金貸 與 限 額	資金貸 與 總 限 額
												名稱	價值
0 1 2	本公司 世窗電子 (香港)有限 公司 泰碩電子 (香港)有限 公司	蘇州泰碩電 子有限公 本公司 本公司	應收關 係人款 應收關 係人款 應收關 係人款	60,000 10,500 36,000	60,000 10,500 36,000	27,000 9,886 35,925	3.25% 0.9%~ 1.5% 0.9%~ 1.5%	2 2 2	- - -	營運週轉 營運週轉 營運週轉	- - -		- - -	309,791 (註2) 143,077 (註3) 80,139 (註3)	309,791 143,077 80,139

• (註 1 )：資金貸與性質之填寫方式如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

• (註 2 )：依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之五十為限，與各公司 有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方間進 貨或銷貨金額孰高者。因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人總額，以不逾各公司淨值 之百分之四十為限，且個別貸與金額以不逾本公司淨值之百分之四十為限。

• (註 3 )：依各子公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過各公司淨值的百分之五十為限，與各公 司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方間 進貨或銷貨金額孰高者。因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人總額，以不逾各公司淨 值之百分之四十為限，且個別貸與金額以不逾本公司淨值之百分之四十為限。外國子公司與集團 100% 持有之國 外子公司間，從事資金貸與以各公司淨值之百分之二千五百為限。

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2. 為他人背書保證：

編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司背 書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係
0 1	本公司 本公司	東莞泰碩電 子有限公司 Techmaster Limited (SAMOA)	3 2	232,343 232,343	120,000 195,000	120,000 195,000	96,000 195,000	- 195,000	% 15.49 % 25.18	387,239 387,239	Y Y		Y

• 註1：係依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證總額不超過當期淨值百分之五十，其中對單一企業保 證限額除本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司不得超過當期淨值百分之三十外，其餘不得超 過當期淨值百分之二十。

• 註 2 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• (4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：仟股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期	末		備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 世窗電子(香港)有限 公司 泰碩電子(香港)有限 公司	世窗電子(香港) 有限公司 泰碩電子(香港) 有限公司 Techmaster Limited (SAMOA) TaiSol Electronics Japan Co., Ltd TriGem Computer, Inc. 東莞泰碩電子有限 公司 蘇州泰碩電子有限 公司	本公司之子公司 〃 〃 〃 無 本公司之子公司 〃	長期股權投資 〃 〃 〃 以成本衡量之金 融資產 〃 〃	64,210 86,233 10 0.1 0.103 - -	353,858 200,348 12,979 1,583 - 345,311 164,033	100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - 100.00 % 100.00 %	357,693 200,348 14,807 1,583 - 345,311 164,033	(註1) 〃 〃 〃 (註2) (註1) 〃

(註 1 )：期末餘額已合併沖銷。

• (註 2 )：採成本法評價之被投資公司，非屬上市、櫃公司之股票，故無市價可循。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 本公司 東莞泰碩電 子有限公司	Techmaster Limited (SAMOA) 蘇州泰碩電子有限 公司 Techmaster Limited (SAMOA)	本公司之子 公司 本公司之孫 公司 聯屬公司	進貨 進貨 銷貨	550,313 186,046 537,646	61.28 % 20.72 % 69.00 %	月結120天 月結75天 月結75天	- - -	- -	(472,948) (100,296) 327,012	69.73% 14.79% 71.00%

• (註)：上述交易於編製合併季報表時已沖銷。

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款項 之 公 司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
東莞泰碩電子有限公司 Techmaster Limited (SAMOA) 蘇州泰碩電子有限公司	Techmaster Limited (SAMOA) 泰碩電子股份有限公司 泰碩電子股份有限公司	聯屬公司 母公司 母公司	327,012 472,948 102,124	3.51次 2.84次 4.32次	- - -	- -	81,201 3,000 34,858	- - -

• (註)：上述期後收款資訊係截至民國 102 年 7 月 31 日止。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入或 總資產之比率
0 0 0 0 0 0 3 3 3	本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 東莞泰碩電子有 限公司 東莞泰碩電子有 限公司 蘇州泰碩電子有 限公司	泰碩電子(香港) 有限公司 蘇州泰碩電子有限 公司 蘇州泰碩電子有限 公司 蘇州泰碩電子有限 公司 Techmaster Limited (SAMOA) Techmaster Limited (SAMOA) Techmaster Limited (SAMOA) Techmaster Limited (SAMOA) 東莞泰碩電子有限 公司	1 1 1 1 1 1 3 3 3	應付關係人款(資金融通) 進貨 應付關係人款 應收關係人款(資金融通) 進貨 應付關係人款 銷貨 應收關係人款 銷貨	35,925 186,046 102,124 27,000 550,313 472,948 537,646 327,012 14,719	依合約期限償還 無其他廠商可供比較 月結75天 依合約期限償還 無其他廠商可供比較 月結120天 無其他廠商可供比較 月結75天 無其他廠商可供比較	1.76% 13.93% 4.99% 1.32% 41.20% 23.13% 40.26% 15.99% 1.10%

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

註三、茲就該科目金額屬資產負債科目佔合併總資產 1% 以上及損益科目佔合併總營收 1% 以上予以揭露。

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( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：千股/千元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
泰碩電子股 份有限公司 泰碩電子股 份有限公司 泰碩電子股 份有限公司 泰碩電子股 份有限公司 泰碩電子(香 港)有限公司 世窗電子(香 港)有限公司	世窗電子(香港 )有限公司 泰碩電子(香港 )有限公司 Techmaster Limited (SAMOA) TaiSol Electronics Japan Co., Ltd 蘇州泰碩電子有 限公司 東莞泰碩電子有 限公司	香港 香港 薩摩亞 日本 大陸 大陸	連接器及電子電 腦之零組件之加 工、製造及買賣 業務及大陸投資 大陸投資 買賣業 買賣業 散熱器及電子電 腦之零組件之加 工、製造及買賣 業務 連接器及電子電 腦之零組件之加 工、製造及買賣 業務	264,477 370,270 346 2,790 293,304 228,237	264,477 370,270 346 2,790 293,304 228,237	64,210 86,233 10 0.1 - -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	353,858 200,348 12,979 1,583 164,033 345,311	16,235 16,739 2,947 (769) 16,544 16,598	17,574 16,739 2,891 (769) 16,544 16,598	子公司 子公司 子公司 子公司 孫公司 孫公司

(註 1 )：上述交易於編製合併季報表時已沖銷。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：千元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
蘇州泰碩電子有限 公司 東莞泰碩電子有限 公司	散熱器及電子 電腦之零組件 之加工、製造 及買賣業務。 連接器及電子 電腦之零組件 之加工、製造 及買賣業務。	- USD10,100 - HKD60,912	(三) (三)	303,000 (USD10,100 235,547 (HKD60,912	) - ) -	- -	303,000 (USD10,100 235,547 (HKD60,912	) 100.00 % ) 100.00 %	16,544 (USD556) 16,598 (HKD4,329)	164,033 (USD5,468) 345,311 (HKD89,297)	- -

• 註 1 ：投資方式區分為下列四種：

• (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

• (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• (四)其他方式。

• 註 2 ：上述交易於編製合併季報表時業已沖銷。

2. 赴大陸地區投資限額：

2.赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 546,381 (註1及註3) (USD10,100及HKD62,938)	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
	546,381 (註3) (USD10,100及HKD62,938)	- (註2)

註 1 ：含尚未註銷東莞長安廈邊世窗電子廠投資款計 HKD2,026 千元。

• 註 2 ：本公司符合營運總部營運範圍證明文件之企業，對大陸投資累計金額之投資限額不在此限。

• 註 3 ：本表相關數字以新台幣列示。涉外幣者應以財務報告日之匯率美金：台幣=1： 30 及港幣：新台幣=1： 3.8670 予以換算 。

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

3. 與大陸被投資公司間之重大交易事項：

本公司民國一○二年度一月一日至六月三十日與大陸投資公司直接或間接之 重大交易事項，請詳(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊。

十四、部門資訊

合併公司有三個應報導部門，分別為本公司、蘇州泰碩及東莞泰碩及其他。本公司 主要係從事連接器及散熱器之銷售。蘇州泰碩主要係從事散熱器之製造及銷售。東莞泰 碩主要係從事連接器及散熱器之製造及銷售。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以銷售或製造不同種類之產品或不同地 區之客戶作為區別。由於每一策略性事業單位需要了解不同產品及其客戶之業務及行銷 策略，故須分別管理。大多數之事業單位係分別取得，並視部門之需要組成最適宜之管 理團隊。

合併公司營運部門之會計政策皆與合併財務報表重要會計政策彙總相同。合併公司 營運部門損益係以稅後淨利衡量，並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷售及 移轉，視為與第三者之交易，以現時市價衡量。

合併公司營運部門資訊及調節如下：

收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 部門損益			102年1月至6月	102年1月至6月
	本公司 $ 1,031,266 17,163 $ 1,048,429 $ 29,776	蘇州泰碩 60,064 201,762 261,826 16,739	東莞泰碩 其他部門 244,270 - 537,548 16,128 781,818 16,128 16,235 2,178 101年1月至6月		調 整 及銷除 合 計 - 1,335,600 (772,601) - (772,601) 1,335,600 1,283 66,211
		蘇州泰碩 91,674 154,863 246,537 10,775	東莞泰碩 329,180 475,921 805,101 34,226	其他部門 1,396 1,328 2,724 (232)	調 整 及銷除 合 計 - 1,430,299 (633,107) - (633,107) 1,430,299 (593) 56,830

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財 務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際 財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說 明列示於下表及其附註。

一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金 應收帳款淨額 存 貨 預付款項 其他流動資產 流動資產小計 不動產、廠房及設備 無形資產 遞延所得稅資產 長期預付租金 其他非流動資產－其他 非流動資產合計 資產總計 負 債 短期借款 應付帳款 其他應付款-關係人 當期所得稅負債 其他應付款 應付股利 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 其他非流動負債 非流動負債合計 負債總計 股 本 法定盈餘公積 保留盈餘 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 歸屬於母公司業主之權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計		101.12.31	IFRSs 213,175 826,317 257,736 43,411 54,122 1,394,761 328,519 12,809 16,280 42,711 20,080 420,399 1,815,160 162,660 607,132 - 14,534 186,962 - 8,626 1,708 981,622 102,688 3,754 106,442 1,088,064 593,736 6,667 125,711 982 727,096 - 727,096 1,815,160		101.6.30	IFRSs 165,604 915,995 312,955 39,555 67,437 1,501,546 355,633 14,977 20,022 60,064 24,279 474,975 1,976,521 179,279 698,562 68,778 2,965 183,004 59,374 8,540 4,869 1,205,371 107,020 456 107,476 1,312,847 593,736 6,667 56,629 6,642 663,674 - 663,674 1,976,521		101.1.1
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 213,175 826,317 257,736 36,965 62,034 1,396,227 340,312 6,380 7,400 42,711 24,392 421,195 $ 1,817,422 $ 162,660 607,132 - 14,534 186,962 - 8,626 1,708 981,622 102,688 - 102,688 1,084,310 593,736 6,667 131,727 982 733,112 - 733,112 $ 1,817,422	轉換至 IFRSs 影響數 - - - 6,446 (7,912) (1,466) (11,793) 6,429 8,880 - (4,312) (796) (2,262) - - - - - - - - - - 3,754 3,754 3,754 - - (6,016) - (6,016) - (6,016) (2,262)		先前之一 般公認會 計原 則 165,604 915,995 312,955 35,420 73,934 1,503,908 367,973 7,031 13,069 60,064 24,787 472,924 1,976,832 179,279 698,562 68,778 2,965 183,004 59,374 8,540 4,869 1,205,371 107,020 - 107,020 1,312,391 593,736 6,667 57,396 6,642 664,441 - 664,441 1,976,832	轉換至 IFRSs 影響數 - - - 4,135 (6,497) (2,362) (12,340) 7,946 6,953 - (508) 2,051 (311) - - - - - - - - - - 456 456 456 - - (767) - (767) - (767) (311)		先前之一 般公認會 計原 則 247,111 806,326 292,248 1,443 68,557	轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 247,111 - 806,326 - 292,248 2,186 3,629 (7,817) 60,740 (5,631) 1,410,054 (13,186) 388,941 3,267 11,605 8,424 21,138 - - 6,908 27,583 5,413 449,267 (218) 1,859,321 - 242,196 - 582,448 - 69,564 - 4,995 - 160,277 - - - 8,455 - 4,094 - 1,072,029 - 111,308 607 607 607 111,915 607 1,183,944 - 593,736 - 137 (825) 65,703 - 13,300 (825) 672,876 - 2,501 (825) 675,377 (218) 1,859,321
							1,415,685
							402,127 8,338 12,714 - 20,675
							443,854
							1,859,539
							242,196 582,448 69,564 4,995 160,277 - 8,455 4,094
							1,072,029
							111,308 -
							111,308
							1,183,337
							593,736 137 66,528 13,300
							673,701
							2,501
							676,202
							1,859,539

註：民國一○一年一月一日、六月三十日及十二月三十一日依先前之一般公認會計原則編製之合併資產負債表中若干金額為配 合民國一○二年六月三十日合併資產負債表之表達方式已作適當重分類，該重分類對合併資產負債表之表達無重大影響。

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 二 ) 合併綜合損益表項目之調節

營業收入 營業成本 營業毛利 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益及損失 財務成本 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 確定福利計畫之精算損失 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益淨額		101年度	IFRSs 2,893,810 (2,346,495) 547,315 (144,120) (117,153) (80,176) (341,449) 205,866 9,582 (59,406) (5,722) (55,546) 150,320 (18,999) 131,321 (12,318) (5,409) (17,727) 113,594	101年1月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 1,430,299 - 1,430,299 (1,183,689) - (1,183,689) 246,610 - 246,610 (70,338) - (70,338) (56,788) 58 (56,730) (35,193) - (35,193) (162,319) 58 (162,261) 84,291 58 84,349 2,834 - 2,834 (22,755) - (22,755) (2,990) - (2,990) (22,911) - (22,911) 61,380 58 61,438 (4,608) - (4,608) 56,772 58 56,830 (6,658) - (6,658) - - - (6,658) - (6,658) 50,114 58 50,172
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 2,893,810 (2,346,495) 547,315 (144,120) (117,371) (80,176) (341,667) 205,648 9,582 (59,406) (5,722) (55,546) 150,102 (18,999) 131,103 (12,318) - (12,318) $ 118,785	轉換至 IFRSs 影響數 - - - - 218 - 218 218 - - - - 218 - 218 - (5,409) (5,409) (5,191)		先前之一 般公認會 計 原 則 1,430,299 (1,183,689) 246,610 (70,338) (56,788) (35,193) (162,319) 84,291 2,834 (22,755) (2,990) (22,911) 61,380 (4,608) 56,772 (6,658) - (6,658) 50,114

( 三 ) 現金流量表之重大調整

依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會 計原則所編製者，並無其他重大差異。

( 四 ) 調節說明

(1) 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計 畫之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國 會計準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司依金管會認可 之國際財務報導準則第一號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS1 ) 選擇豁免之規定，於民國一○一年一月一日轉換日將該等精算損益立即認列於 保留盈餘。轉換至 IFRS 之後，確定福利計劃之精算損益於發生期間立即認列於 其他綜合損益。

茲彙總此項變動之影響如下：

茲彙總此項變動之影響如下：
合併綜合損益表 管理費用(減項)		101年度 101年1月至6月 (218) (58) (218) (58)
	$ $

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泰碩電子股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併資產負債表 其他非流動資產 其他非流動負債 保留盈餘調整數	101.12.31 $ (3,230) (2,786) $ (6,016)	101.6.30 101.1.1 (767) (825) - - (767) (825)

1. 茲將由先前之一般公認會計原則因轉換至 IFRSs 而據以重分類，惟不影響保留盈餘 之情形，彙總說明如下：

(1) 所得稅

依我國會計準則，遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分 為流動或非流動項目；遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評 價金額。採用 IFRSs 後，遞延所得稅稅資產或負債一律分類為非流動資產或負債 。

茲彙總此項重分類之影響如下：

合併資產負債表 其他流動資產減少 遞延所得稅資產增加 其他非流動負債增加		101.12.31 (7,912) 8,880 968	101.6.30 101.1.1 (6,497) (7,817) 6,953 8,424 456 607
	$ $ $

• (2) 我國會計準則就購置固定資產之預付款項帳列固定資產項下，惟轉換至 IFRSs 後 ，依其性質重分類至其他非流動資產如下。

合併資產負債表 不動產、廠房及設備減少 其他非流動資產增加		101.12.31 (15,657) 15,657	101.6.30 101.1.1 (18,488) (21,673) 18,488 21,673
	$ $

• ( 3) 依我國會計準則原帳列於其他非流動資產項下之遞延費用，轉換至 IFRSs 後依其 性質重分類如下：

合併資產負債表 無形資產 預付款項 不動產、廠房及設備增加 其他非流動資產減少		101.12.31 6,429 6,446 3,864 (16,739)	101.6.30 101.1.1 7,946 3,267 4,135 2,186 6,148 8,487 (18,229) (13,940)
	$ $ $ $

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