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TAISOL Annual Report 2015
52316_rns_2015-11-10_581fd0f3-ce1b-4a46-87cb-2dba4bf20271.pdf
Annual Report
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$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
個體財務報告
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:台北市內湖區瑞光路302號3樓 電話: (02)2656-2658
$\sim 10^{11}$
$\sim$
$\bar{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
$\bar{\mathcal{L}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\mathbf{r}$
$\bar{z}$
$\sim$
| 項 | 目 | 頁次 | |
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | |
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師查核報告書 | 3 | ||
| 四、資產負債表 | 4 | ||
| 五、綜合損益表 | 5 | ||
| 六、權益變動表 | 6 | ||
| 七、現金流量表 | 7 | ||
| 八、個體財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 19$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 19 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $19 - 40$ | ||
| (七)關係人交易 | $40 - 42$ | ||
| (八)質押之資產 | 43 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43 | ||
| (十)重大之災害損失 | 43 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 43 | ||
| (十二)其 | 他 | 43 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $44 - 45$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 45 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 46 | ||
| (十四)部門資訊 | 46 | ||
| 九、重要會計項目明細表 | $47 - 56$ |
要侯建業群合會計師事務府
KPMG 台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C. Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師查核報告
泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒:
泰碩電子股份有限公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一 ○四年及一〇三年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經 本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查 核結果對上開個體財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製,足以允當表達泰碩電子股份有限公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日 之財務狀況, 暨民國一〇四年及一〇三年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關 台財證六字第0930104860號 核准簽證文號 (88)台財證(六)第18311號 國 一○五 年 三 月 十五 日 民.
| 單位:新台幣千元 | $\sqrt{6}$ 103.12.31 贑 셲 $\sigma_{\chi_0}$ 104.12.31 嶷 4 |
ξ 59,856 ٠ S |
32 ς 47,814 606,872 30 2 38,714 |
40 641,411 |
22,464 18,114 |
82,704 85,383 |
3,710 ٠ 5,149 |
$\frac{43}{2}$ 823,420 $\overline{\mathbf{37}}$ 788,811 |
' ٠ $\overline{13}$ 287,776 |
$\overline{13}$ 287,776 |
$\frac{43}{2}$ 823,420 $\frac{50}{2}$ 1,076,587 |
36 697,500 32 696,122 |
S 103,977 5 115,819 |
2 34,142 2 50,741 |
$\equiv$ 210,545 ç 184,703 |
$\mathbf{r}$ 56,784 2 44,384 |
$\cdot$ (9, 405) |
57 1,102,948 $\frac{50}{2}$ 1,082,364 |
$\frac{8}{10}$ 1,926,368 I $\frac{100}{2}$ 2,158,951 $\mathbf{r}$ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上月三十一日 | 负债及摧益 流動負債: |
短期借款(附註六(七)及八) | 應付帳款 | 其他應付款項-關係人(附註七) 應付帳款-關係人(附註七) |
本期所得税负债 | 其他應付費用 | 其他流動負債-其他 | 流動負債合計 | 非流動負債: | 應付公司債(附註六(八)及八) | 非流動負債合計 | 負債總計 | 構造(附註六(八)(十)(十一)(十二)(十三)): | 普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財務报表換算之兒換差額 | 庫藏股票 | 股東權益總計 | 负债及摧益總计 | ||
| 本语画任政的有限公司 消産食体表 ij |
南京書 Ø ○【團尺 |
$\sqrt{\circ}$ 03.12.31 輌 41 $\sqrt{6}$ 104.12.31 鶑 |
2100 $\frac{15}{2}$ 278,154 26 553,790 S |
2170 30 577,010 23 499,183 |
2220 2181 5,782 $\mathbf{I}$ 4 6,350 70,901 |
2230 6 113,000 107,267 |
2209 11,432 7,308 |
2399 $\frac{52}{5}$ 985,378 58 1,244,799 |
39 754,318 33 714,430 |
2530 $\infty$ 159,096 $\infty$ 162,022 |
5,850 4,723 |
1,518 800 |
668 660 |
3110 18,635 30,583 |
3200 $\cdot$ 905 934 |
3310 $\frac{48}{1}$ 940,990 $\frac{42}{5}$ 914,152 |
3350 | 3410 | 3500 | $\frac{100}{2}$ 926,368 $\frac{8}{100}$ 2,158,951 |
|||
| 實 流動資產: |
現金及約當現金(附註六(一)) | 應收帳款淨額(附註六(二)) | 其他應收款-關係人(附註六(二)及七) 應收帳款-關係人(附註六(二)及七) |
存貨(附註六(三)) | 其他流動資產(附註六(二)及八) | 流動資產合計 | 非流動資產: | 採用權益法之投資(附註六(四)) | 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) | 無形資產(附註六(六)) | 預付設備款 | 存出保證金 | 透延所得税資產(附註六(十一)) | 淨確定福利資產-非流動(附註六(十)) | 非流動資產合計 | 資產總計 |
$\begin{array}{r}\n 1100 \
1170 \
1181 \
1210 \
130X \
1470\n \end{array}$
$\begin{array}{r}\n 1550 \
1600 \
1601 \
1915 \
1920 \
1840 \
1840 \
1975\n \end{array}$
泰碩電子股份有限公司
------------------------------------
單位:新台幣千元
| 104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 金 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十五)及七) | \$ 1,890,313 |
100 | 2,074,648 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)、七及十二) | 1,607,291 | 85 | 1,786,434 | 86 |
| 5900 | 營業毛利 | 283,022 | 15 | 288,214 | 14 |
| 6000 | 營業費用(附註六(二)(十)(十三)(十六)、七及十二): | ||||
| 6100 | 推銷費用 | 94,879 | 5 | 101,290 | 5 |
| 6200 | 管理費用 | 73,913 | 4 | 68,362 | 3 |
| 6300 | 研究發展費用 | 46,422 | $\overline{2}$ | 45,412 | $\overline{2}$ |
| 215,214 | 11 | 215,064 | 10 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 67,808 | $\overline{4}$ | 73,150 | $\overline{4}$ |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(四)(八)(十七)及七): | ||||
| 7010 | 其他收入 | 62,684 | 3 | 48,386 | $\overline{2}$ |
| 7050 | 財務成本 | (3,274) | (607) | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 | 24,670 | -1 | 68,065 | $\overline{3}$ |
| 84,080 | $\overline{4}$ | 115,844 | $\overline{5}$ | ||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 151,888 | 8 | 188,994 | 9 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | 19,523 | 23,011 | $\mathbf{1}$ | |
| 本期淨利 | 132,365 | 7 | 165,983 | 8 | |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(十)(十二)): | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 12 | 331 | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| 不重分類至損益之項目合計 | 12 | 331 | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (12,400) | (1) | 28,170 | 1 |
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | $(12,400)$ $(1)$ | 28,170 | $\overline{1}$ | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (12, 388) | (1) | 28,501 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 119,977 | $\boldsymbol{\theta}$ | 194,484 | |
| 每股盈餘(元)(附註六(十四)) | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.90 | 2.38 | |
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 1.72 | 2.37 |
(請詳閱後附個體財務報告附註)
會計主管:
單位:新台幣千元
* 有事子政治年末公司
日日留受国防保
二日作用日日日 エーー月ニ十一日
大家
民國一〇四年及一
國外營運機
| 保留盈餘 | 善时務報 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 | 法定盈 | 未分配 | |||||
| 尝 | 首本公利 | 徐公利 | 婴 | 雄 差 |
庫藏股票 | 權益總額 | |
| 民國一○三年一月一日餘額 | 697 | 28,61 | |||||
| 本期淨利 | 165,983 | 165,983 | |||||
| 本期其他綜合損益 | 28,170 | 28,50 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 166,314 | 28.170 | 194,484 | ||||
| 盈餘指撥及分配(附註六(十二))(註1): | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | 14,365 | (14, 365) | |||||
| 普通股現金股利 | ı | (104, 625) | (104, 625) | ||||
| 民國一○三年十二月三十一日餘額 | 697,500 | 103,977 | 34,142 | 210,545 | 56,784 | 1,102,948 | |
| 本期淨利 | ı | 132,365 | 132,365 | ||||
| 本期其他綜合損益 | (12, 400) | 12,388 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 132.37 | (12, 400) | 19.977 | ||||
| 盈餘指撥及分配(附註六(十二))(註2): | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | 16,599 | (16, 599) | |||||
| 普通股現金股利 | 139,500) | (139, 500) | |||||
| 發行可轉換公司債認列權益組成項目-認股權 | 10,350 | 10,350 | |||||
| 可轉換公司債轉換 | 402 | 1,047 | 1,449 | ||||
| 庫藏股買回 | (13, 552) | (13, 552) | |||||
| 庫藏股註銷 | (1,780) | (247) | (2, 120) | 4,147 | |||
| 股份基礎給付交易 | ï | 692 | ī | ï | 692 | ||
| 民國-〇四年十二月二十一日餘額 | 696,122 | 115,819 | 50,741 | 184,703 | 44,384 | (9,405 | 1,082,364 |
| 註1:董監酬勞5,474千元及員工紅利6,842千元已於綜合損益表中扣除。 |
$\sqrt{4\epsilon}$ HIALSON 董事長:
註2:董監酬勞5,662千元及員工紅利7,078千元已於綜合損益表中扣除。
單位:新台幣千元
| 104年度 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前净利 調整項目: |
\$ 151,888 |
188,994 |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 3,898 | 3,008 |
| 攤銷費用 | 2,558 | 4,298 |
| 呆帳費用轉列收入數 | (629) | |
| 利息費用 | 3,274 | 607 |
| 利息收入 | (5, 551) | (2,156) |
| 股份基礎给付酬勞成本 | 692 | |
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 | (24, 670) | (68,065) |
| 無形資產轉列費用數 | 577 | 108 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 270 | |
| 迴轉銷貨退回及折讓數 | (1,251) | (757) |
| 公司債發行成本攤銷數 | 1,532 | |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | (19, 570) | (62, 687) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: 應收帳款減少 |
79,707 | 170,950 |
| 應收帳款一關係人(增加)減少 | (568) | 14,134 |
| 其他應收款-關係人增加 | (3,656) | |
| 存貨減少(增加) | 5,733 | (18, 041) |
| 其他流動資產減少 | 54 | 1,622 |
| 淨確定福利資產一非流動增加 | (17) | (574) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 81,253 | 168,091 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付帳款減少 | (9,100) | (42, 635) |
| 應付帳款一關係人增加(減少) | 34,539 | (45, 482) |
| 其他應付費用增加 | 2,846 | 11,703 |
| 其他應付款項一關係人增加 其他流動負債一其他增加(減少) |
40 1,439 |
(11, 188) |
| 淨確定福利負債一非流動減少 | (2,869) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 29,764 | (90, 471) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 111,017 | 77,620 |
| 調整項目合計 | 91,447 | 14,933 |
| 營運產生之現金流入 | 243,335 | 203,927 |
| 收取之利息 | 4,027 | 2,096 |
| 支付之利息 | (248) | (548) |
| 支付之所得稅 | (35, 821) | (19, 935) |
| 營業活動之淨現金流入 | 211,293 | 185,540 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得採用權益法之投資 採用權益法之被投資公司減資退回股款 |
37,800 | (43, 688) |
| 取得不動產、廠房及設備 | (5,306) | (6,241) |
| 存出保證金減少 | 8 | 597 |
| 其他應收款一關係人增加 | (65, 864) | |
| 取得無形資產 | (2,008) | (3,671) |
| 其他流動資產減少 | 4,112 | 4,334 |
| 預付設備款增加 | (800) | (1,518) |
| 收取之利息 | 101 | |
| 收取之股利 | 14,358 | |
| 投資活動之淨現金流出 | (17, 599) | (50, 187) |
| 籌資活動之現金流量: 短期借款减少 |
(59, 856) | (14, 657) |
| 發行公司債 | 294,850 | |
| 發放現金股利 | (139, 500) | (104, 625) |
| 庫藏股票買回成本 | (13, 552) | |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 81,942 | (119, 282) |
| 本期現金及約當現金增加數 | 275,636 | 16,071 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 278,154 | 262,083 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 553,790 S |
278,154 |
(請詳 网络附偶 超财務報告附註) 經理人: 興木
泰碩雷子股份有限公司
個體財務報告附註
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
泰碩電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十三年九月二十三日奉經濟部核 准設立,登記地址為臺北市內湖區瑞光路302號3樓。本公司主要營業項目為連接器之製造 、代理銷售及買賣,電子電腦之零組件加工製造裝配買賣業務、電線電纜之加工組裝製造 之買賣及代理各項國內外廠商產品之經銷報價投標等業務。
本公司股票自民國一〇二年十二月十三日起,於台灣證券交易所上市。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇五年三月十五日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
本公司自民國一〇四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之二〇一三年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「 金融工具」)編製個體財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則 田市人攻太
| 注 字 盲 按 仰 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」 |
2010年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」 |
2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產及金融負債之 互抵」 |
2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效) |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅;標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
國際會計準則
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
除下列項目外,適用二〇一三年版國際財務報導準則對個體財務報告未造成重大 變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定 以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。 本公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重行表達。
2.國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」
本公司依該準則增加有關子公司及關聯企業(請詳附註六(四))之資訊揭露。
3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」
該準則改變公允價值之定義,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量 相關揭露。本公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露(請詳附註六(十八)),並已 按照該準則之過渡規定,推延適用新準則之公允價值衡量規定,惟針對新增之揭露 規定無須提供比較期資訊。雖然已自民國一〇四年起推延適用新衡量規定,但對本 公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會 (以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經 金管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 理」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
Contractor
and a state of the state of the
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 | ||
|---|---|---|---|
| 資產之認列」 | 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 | 2017年1月1日 | |
| 折舊及攤銷方法之闡釋」 | 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 2016年1月1日 | ||
| 產性植物」 | 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 | 2016年1月1日 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 | ||
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 | ||
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 | ||
| 之持續適用」 | 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 | ||
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 | ||
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本 個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除確定福利資產,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損 失,減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列外,本個體財務報告係依 歷史成本為基礎編製。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個 體財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊 均以新台幣千元為單位。
(三)外 幣
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導期間結束日(以下稱報導日 )之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能 性貨幣計價之攤銷後成本,調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價 之攤銷後成本按報導日匯率換算金額間之差異。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為 功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依 報導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新台幣, 所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產:
1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債;
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條 款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。 (五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變 動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿 足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
(六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 1. 金融資產
本公司之金融資產主要為以成本衡量之金融資產、放款及應收款。
(1)以成本衡量之金融資產
以成本衡量之金融資產係屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量 之權益投資,則以成本滅除滅損損失後之金額衡量。
(2)放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融 資產,包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短 期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資 產時,採用交易日會計處理。
(3)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每一報導日評估減損。當有客 觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估 計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括債務人之重大財務困難、債務人將進入破產 或其他財務重整之可能性大增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消 失等。
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以群組基礎評估減損。應收款組 合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該群組超過平均授信期間之 延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計 未來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減 捐損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之滅損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。
(4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將該金融資產除 列。
2.金融負債及權益工具
(1)負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
本公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公 司倩,其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。
權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具公允價值與負債組成 部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易成本依原始負債及權 益之帳面金額比例,分攤至負債及權益組成部分。
原始認列後,複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本 衡量。複合金融工具之權益組成部分,原始認列後無須重新衡量。
與金融負債相關之利息及損失或利益係認列為損益,並列報於營業外收入 及支出項下。
金融自倩於轉換時重分類為權益,其轉換不產生損益。
(2)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。惟短期金額負債之 利息不具重大性之情況除外。未資本化為資產成本之利息費用列報於營業外收 入及支出項下。
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出 項下。
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割 或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(七)存
貨
存貨之原始成本係為存貨達可供使用的地點及狀態所發生之必要支出。
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現 僧值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費 用為計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值, 並將該沖減之金額認列為銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加,則於原沖減金額 之範圍內,迴轉存貨淨變現價值增加數,並認列為當期銷貨成本之減少。
(八)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響力,但非控制或聯合控 制者。本公司共同持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時,即假設具 有重大影響力。
在權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯 企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行 與本公司會計政策一致性之必要調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業 之捐益及其他綜合損益之金額。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司 之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有 減損證據之情況下所產生。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時 ,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代被投資公司支付款項 之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在 權益法下,個體財務報告當期捐益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當 期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益 與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益 交易處理。
(十)不動產、廠房及設備
· 不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置 部分之帳面金額則予以除列。經常性之維護及修理支出則於發生時認列為損益。
除土地外,折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依 資產之各別重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分, 則此組成部分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
- 1.房屋及建築 五十~五十五年
- 三~五年 2.機器設備
- 二~五年或依預計使用量 3.模具設備
- 二~五年 4.辦公設備
-
- 其他設備 五年
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日評估檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
$(+-)$ 租 賃
凡承租之租約屬營業租賃者,該等租賃資產未認列於本公司之資產負債表。租 金給付依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總 利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。
(十二)無形資產
主要係專利權、商標權及電腦軟體,取得時係以成本減除累計攤銷及累計減損 衡量之。
後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化。所有 其他支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。攤銷時係以資產成本 減除殘值後金額為可攤銷金額。
無形資產自達可供使用狀態起,依下列估計耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認 列於損益:
1.專利權 一~二十一年
2.商標權 五~十五年
- 電腦軟體 三年
每年於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法,若有變 動,視為會計估計變動。
$\sim$ 15 $\sim$
(十三)非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產,本公司 於每一報導期間結束日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金 額。若無法估計個別資產之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位 之可回收金額以評估減損。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或 現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立 即認列於當期損益。
本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,非金融資產於以前年度所認列 之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變,則迴 轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額,惟不超 過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提列折 舊或攤銷後之帳面金額。
(十四)庫藏股票
本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本) 認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額, 其差額列為資本公積一庫藏股票交易;處分價格低於帳面金額,其差額則沖抵同種 類庫藏股票之交易所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫藏股票之帳 面金額採加權平均並依收回原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積一股票發行溢價與股本,其帳面金 額如高於面值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之 資本公積,如有不足,則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合 計數者,則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
(十五)收入認列
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售 協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可 能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認 列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入 之減項。
風險及報酬移轉之時點係視銷售合約個別條款而定。外銷交易主要採起運點交 貨,風險及報酬係於港口將貨品運裝上船時移轉予買方;對於內銷交易,風險及報 酬則通常於商品送達客戶倉庫驗收時移轉。
(十六)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。
2.確定福利計書
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休 金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到 期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司 倩或政府公倩之市場殖利率於財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司 有利時,認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥 等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用 於本公司任何計書之最低資金提撥需求。一項效益若能在計書期間內或計畫負債 清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即 認列為損益。
淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計畫資產報酬,但不 包括包会於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變 動,但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產 )再衡量數認列於其他綜合損益項目下。惟本公司得選擇將該等已認列於其他綜合 損益項目下之金額轉入保留盈餘或其他權益,若採用轉入其他權益者,後續期間 不得重分類至損益或轉入保留盈餘,應於未來期間一致採用。本公司將確定福利 計書之再衡量數認列於保留盈餘。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或 清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先 前未認列之相關精算損益及前期服務成本。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,於提供相關服務時認列為費用。 (十七)股份基礎給付交易
給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值,於員工達到可無條件取得 報酬之期間內,認列酬勞成本並增加相對權益。
認列之酬勞成本係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整 ;而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量為基礎 衡量。
有關股份基礎給付獎酬之非既得條件,已反映於股份基礎給付給與日公允價值 之衡量,且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。
(十八)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜 合捐益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於捐益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 稅所得(捐失)者。
2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定 稅率或實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵
1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關;
(1)同一納稅主體;或
(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償 ,或同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十九)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益 及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。 本公司之潛在稀釋普通股包括員工紅利、可轉換公司債及員工之股票選擇權。
(二十)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間 予以認列。
本個體財務報告並無會計政策涉及重大判斷,且對已認列金額有重大影響者。
對於假設及估計之不確性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊,請詳附註六(十一),遞延所得稅資產之可實現性。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 275 | 712 | |
| 活期存款 ALC: NO |
389,595 | 239,252 | |
| 定期存款 | 163,920 | 38,190 | |
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | 553,790 | 278,154 |
(二)應收帳款及其他應收款
| 104.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 499,533 | 579,240 | |
| 應收帳款一關係人 | 6,350 | 5,782 | ||
| 其他應收款 | 959 | 2,078 | ||
| 其他應收款-關係人 | 70,901 | |||
| 減:備抵呆帳 | (350) | (979) | ||
| 備抵銷貨退回及折讓 | (1,251) | |||
| S | 577,393 | 584,870 |
本公司之應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。
本公司已逾期但未減損應收帳款及其他應收帳款之帳齡分析如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 逾期1~30天 | 139 | 915 $\ddot{\phantom{1}}$ |
|
| 逾期31~120天 | $\sim$ $\sim$ | ו ו | 117 |
| 逾期121~365天 | $\blacksquare$ | 418 | |
| S | 150 | 1,450 |
應收款項之備抵呆帳係用於記錄壞帳費用,惟若本公司確信相關款項可能無法 回收者,則於認為款項無法收回時,逕將備抵呆帳沖轉應收帳款。
本公司應收帳款備抵呆帳變動表如下:
| 組合評估 之減損損失 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日餘額 | S | 979 | |||
| 减損迴轉利益 | (629) | ||||
| 104年12月31日餘額 | 350 | ||||
| 103年1月1日餘額(即103年12月31日餘額) | S | 979 |
(三)存 貨
| 105.12.51 | ||
|---|---|---|
| \$ | 82,788 | 91,640 |
| 11,605 | 9,151 | |
| 7,006 | 7,645 | |
| 5,868 | 4.564 | |
| 5 | 107,267 | 113,000 |
| 104.12.91 |
$1041221$
$1021221$
本公司之銷貨成本明細如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 存貨銷貨成本 | \$ 1,606,338 |
1,785,858 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 270 | |
| 存貨報廢損失 | 953 | 306. |
| 1,607,291 | 1,786,434 |
本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。 (四)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | S | 702,300 | 722,793 |
| 關聯企業 | 12,130 | 31,525 | |
| ۰D | 714,430 | 754.318 |
1.子公司
請參閱民國一〇四年度合併財務報告。
- 關聯企業
本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額:
| 個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳 面金額 |
S | 104.12.31 12,130 |
103.12.31 31,525 |
|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司之份額: | 104年度 | 103年度 | |
| 繼續營業單位本期淨損 | \$ | 18,948 | 13,605 |
| 其他綜合損益 | |||
| 綜合損益總額 | S | 18,948 | 13,605 |
3..擔 保
本公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(五)不動產、廠房及設備
本公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及 築 建 |
機器 设備 |
模具 設備 |
辨公 設備 |
其他 設備 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國104年1月1日餘額 | 107,699 S. |
56,554 | 125 | 859 | 1,712 | 4,800 | 171,749 |
| 增 添 |
920 | 951 | 2,331 | 1,104 | 5,306 | ||
| 處 分 |
(1, 255) | (1,255) | |||||
| 重分 類 |
1,518 | 1,518 | |||||
| 民國104年12月31日餘額 | \$107,699 | 57,474 | 2,594 | 3,190 | 1,561 | 4,800 | 177,318 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$107,699 | 56,554 | 1,829 | 1,256 | 167,338 | ||
| 增 添 |
125 | 860 | 456 | 4,800 | 6,241 | ||
| 處 分 |
(1, 830) | (1, 830) | |||||
| 民國103年12月31日餘額 | \$107,699 | 56,554 | 125 | 859 | 1,712 | 4,800 | 171,749 |
| 折舊: | |||||||
| 民國104年1月1日餘額 | \$ | 11,010 | 38 | 15 | 1,110 | 480 | 12,653 |
| 本年度折舊 | 1,142 | 462 | 744 | 590 | 960 | 3,898 | |
| 處 分 |
(1,255) | (1,255) | |||||
| 民國104年12月31日餘額 | S | 12,152 | 500 | 759 | 445 | 1,440 | 15,296 |
| 民國103年1月1日餘額 | S | 9,992 | 991 | 492 | 11,475 | ||
| 本年度折舊 | 1,018 | 38 | 854 | 618 | 480 | 3,008 | |
| 處 分 |
(1, 830) | (1, 830) | |||||
| 民國103年12月31日餘額 | S | 11,010 | 38 | $\overline{15}$ | 1,110 | 480 | 12,653 |
| 帳面價值: | |||||||
| 民國104年12月31日 | S 107,699 | 45,322 | 2,094 | 2,431 | 1.116 | 3,360 | 162,022 |
| 民國103年1月1日 | \$ 107,699 | 46,562 | 838 | 764 | 155,863 | ||
| 民國103年12月31日 | \$ 107,699 | 45,544 | 87 | 844 | 602 | 4,320 | 159,096 |
$\ddot{\phantom{a}}$
截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日作為長短期借款、融資額度及可 轉換公司債擔保之明細,請詳附註八。
(六)無形資產
| 電腦軟體 | 專利權 | 商標權 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成 本 . |
||||
| 民國104年1月1日餘額 | $\mathbf S$ 6,073 |
3,706 | 7,600 | 17,379 |
| 單獨取得 | 939 | 1,069 | 2,008 | |
| 底 分 |
(3,627) | (1, 301) | (4,928) | |
| 民國104年12月31日餘額 | S 3,385 |
3,474 | 7,600 | 14,459 |
| 民國103年1月1日餘額 | \$ 4,477 |
6,552 | 7,600 | 18,629 |
| 單獨取得 | 2,446 | 1,225 | 3,671 | |
| 虞 分 |
(850) | (4,071) | (4.921) | |
| 民國103年12月31日餘額 | \$ 6,073 |
3,706 | 7,600 | 17,379 |
| 攤銷: | ||||
| 民國104年1月1日餘額 | $\mathbf{s}$ 3,555 |
1,399 | 6,575 | 11,529 |
| 本期攤銷 | 1,534 | 513 | 511 | 2,558 |
| 處 分 |
(3,627) | (724) | (4,351) | |
| 民國104年12月31日餘額 | $\mathbf S$ 1,462 |
1,188 | 7,086 | 9,736 |
| 民國103年1月1日餘額 | $\mathbf S$ 2,475 |
3,504 | 6,065 | 12,044 |
| 本期攤銷 | 1,930 | 1,858 | 510 | 4,298 |
| 處 分 |
(850) | (3,963) | (4, 813) | |
| 民國103年12月31日餘額 | 3,555 S |
1,399 | 6,575 | 11,529 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國104年12月31日 | \$ 1,923 |
2,286 | 514 | 4,723 |
| 民國103年1月1日 | \$ 2,002 |
3,048 | 1,535 | 6,585 |
| 民國103年12月31日 | 2,518 \$ |
2,307 | 1,025 | 5,850 |
本公司之無形資產均未有提供作質押擔保之情形。
(七)短期借款
| 104.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | S | $\overline{\phantom{a}}$ | 39,856 |
| 擔保銀行借款 | $\blacksquare$ | 20,000 | |
| S | $\blacksquare$ | 59,856 | |
| 尚未使用額度 | S | 464.012 | 394,169 |
| 利率區間 | 1.33%~1.60% |
本公司資產設定抵押質押提供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(八)應付可轉換公司債
1.本公司於民國一〇四年一月二十九日發行國內第一次有擔保可轉換公司債,其明 细如下:
| 104.LZ.31 | ||
|---|---|---|
| 有擔保可轉換公司債原始發行金額 | \$ | 300,000 |
| 減:應付公司債折價尚未攤銷餘額 | (7,286) | |
| 應付公司債發行成本尚未攤銷餘額 | (3,438) | |
| 累積已轉換金額 | (1,500) | |
| 期末應付公司債餘額 | 287,776 | |
| 權益組成部分一轉換權(帳列資本公積一認股 | S | 10,298 |
| 權) | ||
利息費用
104年度 $3,193$ $S$
10119-01
- 2.上述可轉換公司債之主要發行條款如下:
- (1)發行總額:300,000千元。
- (2)發行面額:100千元。
- (3)發行期間:三年(民國一〇四年一月二十九日至一〇七年一月二十九日)。
- (4)票面利率: 0%。
- (5)贖回辦法:
當符合下列情形之一時,本公司得提前贖回債券:
- A.可轉換公司債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,本公司 普通股在證券櫃檯買賣中心之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格 達30%以上;
- B.可轉換公司債發行滿一個月後之翌日起至發行期間屆滿前四十日止,尚未轉換 之債券總金額低於原發行總額之10%時,本公司得按債券票面金額,以現金 贖回其全部債券。
- (6)到期本金償還:
$\bullet$
除已被提前贖回或行使轉換權外,到期時本公司將按債券面額以現金償還
$\sim$
(7)轉換價格:
公司借原始發行時之轉換價格為每股新台幣37.3元。本公司於民國一〇四年 五月十五日經股東會決議配發普通股現金股利,每股為新台幣1.99884757元,並 以民國一〇四年七月八日為除息基準日。依發行辦法規定自民國一〇四年七月 八日起,將轉換價格由每股新台幣37.3元調整為每股新台幣34.3元。續後遇有發 行辦法規定應調整債券轉換價格之情事,依相關規定辦理之。因而截至民國一 ○四年十二月三十一日止,轉換價格為每股新台幣34.3元。
- (8)本公司委任兆豐銀行為發行可轉換公司債之擔保銀行,並提供土地及建築物作 為擔保,請詳附註八之說明。
- (9)轉換情形:
截至民國一〇四年十二月三十一日止,上開可轉換公司債已申請轉換為本 公司普通股者為40千股,可轉換公司債轉換之面額為1,500千元,產生之淨資本 公積為1,047千元,另債券轉換產生之股本為402千元,相關變更登記業已辦理完 谤。
3.本公司發行之國內第一次有擔保可轉換公司債,係將選擇權及負債分離,並分別 認列為權益及負債,其相關資訊如下:
a sa she
$\mathbf{r} = \mathbf{r} \times \mathbf{r}$
| 图 Pi 系 一 次 角 雅 | ||
|---|---|---|
| 保可轉換公司債 | ||
| 發行時可轉換公司債本金之複利現值 | 289,470 | |
| 發行時權益組成要素 | 10,530 | |
| 發行時應付公司債總額 | ж | 300,000 |
(九)營業租賃
本公司不可取消之營業租賃之應付租金付款情形如下:
| 104.12.31 | ||
|---|---|---|
| 一年內 | 2.054 | 2,173 |
| 一年至五年 | 3.823 | 3,916 |
| 5,877 | 6,089 |
(十)員工福利
1.確定福利計書
本公司確定福利義務現值與計書資產公允價值之調節如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | 16.014 | 15,602 | |
| 計畫資產之公允價值 | (16.948) | (16, 507) | |
| 淨確定福利淨資產 | (934) | '905) |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡 稱勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基 金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利 率計算之收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計16.948千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部勞 動基金運用局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定福利義務現值變動如下:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ | 15,602 | 18.994 | |
| 淨確定福利資產再衡量數 | ||||
| 一因財務假設變動所產生之精算損(益) | 104 | (272) | ||
| 當期服務成本及利息 | 308 | 380 | ||
| 計劃支付之福利 | (3,500) | |||
| 12月31日確定福利義務 | S | 16,014 | 15,602 |
(3)計書資產公允價值之變動
本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 $\top$ :
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | 16.507 | 16.125 | ||
| 淨確定福利資產再衡量數 | ||||
| 一計畫資產報酬(不含當期利息) | 441 | 382 | ||
| 12月31日計畫資產之公允價值 | `S | 16,948 | 16.507 |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一〇四年度及一〇三年度列報為費用之明細如下:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | 308 | 380 | ||
| 計畫資產預計報酬 | (326) | (323) | ||
| (18) | 57 | |||
| 管理費用 | (18) | 57 |
$\sim$ 25 $\sim$
(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利資產之再衡量數
本公司截至民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日累計認列於其他綜合 損益之淨確定福利資產之再衡量數如下︰
| 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | (5,111) | (5, 442) | ||
| 本期認列 | ||||
| 12月31日累積餘額 | J. | (5.099) | (5,111) |
Sand Article
and a strike
(6)精算假設
本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值重大精算假設如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 2.00% | $2.00 \%$ |
| 未來薪資增加 | 3.00% | $3.00 \%$ |
本公司預計於民國一〇四年度報導日後之一年內並無支付予確定福利計書 之情形。
確定福利計書之加權平均存續期間為18.24年。
(7)敏威度分析
計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表 日相關精算假設,包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均有 可能影響本公司確定福利義務之金額。
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確 定福利義務現值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日 | 增加0.25% | 減少0.25% | ||
| 折現率 | \$ | (653) | 686 | |
| 未來薪資增加 | 668 | (655) | ||
| 103年12月31日 | ||||
| 折現率 | (513) | 537 | ||
| 未來薪資增加 | 524 | (529) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響 。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之 淨確定福利資產所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
$\sim 10^{-1}$
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 缴率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇四年度及一〇三年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為4,299千元及3,942千元,已提撥至勞工保險局。
- (十一)所得税
- 1.所得稅費用
本公司民國一〇四年度及一〇三年度之所得稅費用明細如下:
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | S | 34,175 | 31,299 | |
| 調整前期之當期所得稅 | (2,704) | (5,027) | ||
| 31,471 | 26,272 | |||
| 遞延所得稅利益 | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (8,147) | 1,308 | ||
| 遞延所得稅資產之沖減或先前沖減之迴轉 | (206) | 7,002 | ||
| 與投資子公司及關聯企業相關之影響數 | (3,595) | (11, 571) | ||
| (11, 948) | (3,261) | |||
| 所得稅費用 | 19,523 | 23,011 |
本公司民國一〇四年度及一〇三年度無直接認列於權益之所得稅費用及列於 其他綜合損益之下的所得稅費用。
本公司民國一〇四年度及一〇三年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 $\top$ :
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 税前淨利 | 151,888 | 188,994 | |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | 25,821 | 32,129 | |
| 不可扣抵之費用 | 78 | 39 | |
| 與投資子公司及關聯企業相關之影響數 | (3,595) | (11, 571) | |
| 前期高估 | (2,704) | (5,027) | |
| 未分配盈餘加徵10% | 1,022 | 2,466 | |
| 其 他 |
(1,099) | 4.975 | |
| 所得稅費用 | 19,523 | 23.011 |
$\sim$ 27 $\sim$
$\ddot{\phantom{0}}$
2.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅負債
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差異 因本公司可控制該項暫時性差異迴轉之時點,且確信於可預見之未來不會迴轉 ,故未認列遞延所得稅負債。其相關金額如下:
104.12.31 103.12.31 $\overline{\$}$ (41,053) (2,395) 與投資子公司相關之暫時性差異 (2)未認列遞延所得稅資產
民國一〇四年十二月三十一日與投資子公司及關聯企業相關之暫時性差異 因本公司控制該項暫時性差異迴轉之時點,且確信於可預見之未來不會迴轉, 故未認列相關遞延所得稅資產,其相關金額如下:
104.12.31 103.12.31 與投資子公司及關聯企業相關之暫時性差異 S 35,063 $\sim$ $-$ (3)已認列之遞延所得稅資產及負債
$\frac{1}{2}$ de $\frac{1}{2}$
民國一〇四年度及一〇三年度遞延所得稅資產及負債之變動如下: 遞延所得稅負債:
| 木貫坑 | ||
|---|---|---|
| 兌換利益 | ||
| 民國104年1月1日(即104年12月31日餘額)\$ | - | |
| 民國103年1月1日 | \$ | (252) |
| 貸記(借記)損益表 | 252 | |
| 民國103年12月31日 | S | |
遞延所得稅資產:
| 備抵銷 貨退回 |
備抵 | 虧損 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 及折讓 | 壞帳 | 扣抵 | 其 他 |
計 合 |
|
| 民國104年1月1日 | 15,513 S |
1,742 | 1,380 | 18,635 | |
| 貸記(借記)損益表 | 11,788 | 206 | (46) | 11,948 | |
| 民國104年12月31日 | 27,301 S |
1,948 | 1,334 | 30,583 | |
| 民國103年1月1日 | \$ 5,547 |
1,996 | 6,748 | 1.335 | 15,626 |
| 貸記(借記)損益表 | 9,966 | (254) | (6,748) | 45 | 3,009 |
| 民國103年12月31日 | 15,513 S |
1,742 | 1.380 | 18,635 |
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇二年度。
- 兩稅合一相關資訊
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 184,703 | 210,545 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 47,065 | 12,015 |
| 104年度(預計) | 103年度(實際) | |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 24.27 % | $15.09 \%$ |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十二)資本及其他權益
民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為1,000,000 千元,每股面額10元。前述額定股本總額均為普通股,已發行股份分別為69,612千 股及69,750千股。
1.普通股之發行
本公司民國一〇四年度因可轉換公司債持有人行使轉權而發行新股40千股, 以面額發行,總金額為402千元,業已辦妥法定登記程序。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 104,829 S |
103,977 | |
| 可轉換公司債認股權 | 10,298 | $\rightarrow$ | |
| 員工認股權 | 692 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 115,819 S |
103,977 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,每年決算後如有盈餘,應先彌補以往年度虧損並提繳稅 款,次就其餘額提撥百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總 額時不在此限,如尚有餘額得視業務需要酌以保留外,其餘得以下原則分派:
(1)董事及監察人酬勞不超過百分之五;
(2)員工紅利不超過百分之十五但不低於百分之三;
(3)其餘為股東紅利。
其餘併同以往年度未分派盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議分派 之。
本公司之股利政策考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對 現金流入之需求。盈餘之分派得經股東會決議保留全部或部份為未分配盈餘,於 以後年度一併發放。另,員工股票紅利分配之對象,得包括符合董事會所訂條件 之從屬公司員工。股東紅利之分派得以現金股利或股票股利方式為之,惟此項盈 餘分派現金股利或股票股利之比率,得視當年度實際獲利情形及資金狀況,經股 東會決議調整之。
依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不 屬於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號,本公司於分 派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與 前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減 項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其 他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司民國一〇三年度員工紅利實際配發金額為7,078千元,董事及監察人 酬勞實際配發金額為5,662千元,員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與 本公司民國一〇三年度個體財務報告估列金額並無差異。
本公司分別於民國一〇四年五月十五日及民國一〇三年六月十八日經股東 會決議民國一〇三年度及一〇二年度盈餘分配案,有關分派予業主股利如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 額 全 |
配股率(元) | 頱 全 |
||
| 分派予普通股業主之股利 | |||||
| 現金 | 2.0 Я |
139,500 | 15 | 104,625 |
4.庫藏股
本公司依證券交易法第二十八條之二規定,為公司留才激勵配套措施,經民 國一〇四年九月十八日董事會決議通過,於民國一〇四年九月二十一日至十月十 六日間以每股15.5元~25.0元之價格,預計買回本公司普通股股份500千股。截至 民國一〇四年十二月三十一日止,本公司買回庫藏股共計430千股,買回總金額為 9.405千元,另並無轉讓予員工之情形。
本公司依證券交易法第二十八條之二規定,為維護公司信用及股東權益,經 民國一〇四年九月十八日董事會決議通過,預定於民國一〇四年十月十九日至十 一月二十日,買回本公司普通股股份2,500千股,每股買回區間價格預定為新臺幣 15.5元~25.0元。截至民國一〇四年十二月三十一日止,本公司買回庫藏股共計 178千股,買回總金額為4,147千元,全數已完成註銷。
依證券交易法之規定,庫藏股不得質押,於未轉讓前,不得享有股東權利。 另公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數百分之十;收買股份 之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。依 申請執行庫藏股時按相關法令計算相關限額,均無超限之情形。
5.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 |
||
|---|---|---|
| 民國104年1月1日 | S. | 之兌換差額 56,784 |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (12, 400) | |
| 民國104年12月31日 | 44,384 | |
| 民國103年1月1日 | S | 28,614 |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 28,170 | |
| 民國103年12月31日 | 56,784 |
(十三)股份基礎給付
本公司於民國一〇四年二月二十五日經董事會決議通過發行員工認股權憑證, 發行總額度為600單位,每單位員工認股權得認購股數為1,000股。該議案並於民國 一〇四年五月十五日經股東會決議通過,另於民國一〇四年七月二十二日依金融監 督管理委員會金管證發字第1040027805號函申報生效,於民國一〇四年八月十一日 經董事會決議發行。
本公司截至民國一〇四年十二月三十一日止,股份基礎給付交易明細如下:
| 權益交割 | |
|---|---|
| 員工認股權憑證 | |
| 給與日 | 104.8.11 |
| 給與數量 | 600千股 |
| 合約期間 | 6年 |
| 授予對象 | 特定職等或對本公司有特 殊貢獻之本公司及國內外 由本公司直接(間接)轉投 資事業持股超過50%之子 公司全職正式員工且為公 |
| 既得條件 | 司營運相關之重點人才 未來2年~5年之服務 |
1.給與日公允價值之衡量參數
本公司採用Binomial-Model選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允價 值,該模式之輸入值如下:
| 員工認股權憑證 | |
|---|---|
| 給與日股價 | 18.35元 |
| 執行償格 | 14.11元 |
| 預期波動率(%) | 35.50% |
| 認股權存續期間 | 6年 |
| 無風險利率(%) | $0.98\%$ |
預期波動率係以本公司最近一年台灣經濟新報社之上市(櫃)股價(日)資料庫查 詢股價後計算之年化標準差為基礎;認股權存續期間依本公司發行辦法規定;無風 險利率以政府公債為基礎。
$\sim 10^{-11}$
2.員工認股權計畫之相關資訊
員工認股權憑證之詳細資訊如下:
| 104年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均履 | 認股權數量 (十單位) |
||
| 約價格(元) | |||
| 1月1日流通在外數量 | |||
| 本期給與數量 | 14.11 | 600 | |
| 12月31日流通在外數量 | 14.11 | 600 | |
| 12月31日可執行數量 | |||
本公司流通在外之認股權資訊如下:
| 104.12.31 | |
|---|---|
| 執行價格區間 | 14.11 元 |
| 加權平均剩餘合約期間 | 5.61 $#$ |
3.員工費用
本公司民國一〇四年度因員工認股權憑證所產生之費用為692千元。
(十四)每股盈餘
普通股每股盈餘之計算如下:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘· | |||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | S | 132,365 | 165,983 |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 69,649 | 69.750 | |
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | 1.90 | 2.38 | |
| 稀釋每股盈餘: | |||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | S | 132,365 | 165,983 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 可轉換公司債之利息費用 | 3,193 | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(調整 稀釋性潛在普通股影響數後) |
135,558 | 165,983 | |
| 普通股加權平均流通在外股數(千股) | 69,649 | 69,750 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工紅利之影響(千股) | 345 | 267 | |
| 可轉換公司債轉換之影響(千股) | 8,710 | ||
| 員工認股權之影響(千股) | 10 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀 釋性潛在普通股影響數後)(千股) |
78,714 | 70,017 | |
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | 1.72 | 2.37 |
$\epsilon$ .
(十五)收 入
本公司之收入明细如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | 1,995,689 | 2,169,205 |
| 減:銷貨退回及折讓 | (105, 376) | (94, 557) |
| 1,890,313 | 2,074,648 |
(十六)員工及董事、監察人酬勞
依本公司董事會通過尚未經股東會決議之公司章程規定,年度如有獲利,應提 搭不招過百分之十五但不低於百分之三為員工酬勞及不超過百分之五為董監事酬勞 。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之 對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇四年度員工酬勞及董事及監察人酬勞估列金額分別為5,949千元 及4.759千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金 額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並 列報為民國一〇四年度之營業費用,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。若實際分 派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為民國一〇五 年度之損益。
(十七)營業外收入及支出
1.其他收入
本公司之其他收入明细如下:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | 16,682 \$ |
5,724 | |
| 技術服務收入 | 28,559 | 29,069 | |
| 樣品收入 | 3,233 | 5,279 | |
| 利息收入 | 5,551 | 2,156 | |
| 其他收入 | 8.659 | 6,158 | |
| \$ 62,684 |
48,386 |
2.財務成本
本公司之財務成本明細如下:
| 利息費用 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 | \$ | (81) | (607) | |
| 可轉換公司債利息攤銷 | (3.193) | $\blacksquare$ | ||
| S | (3,274) | (607) |
(十八)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇四年及一〇三年十 二月三十一日之最大信用暴險金額分別為1,132,154千元及868,115千元。
(2)信用風險集中情況
本公司民國一〇四年度及一〇三年度之收入均約78%係來自於對前十大集 圍客戶之銷售。但未有地區信用風險顯著集中之情形。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息之影響。
| 鈎 송 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 一年以内 | $1 - 2$ $4$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | |
| 104年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 應付公司債 | S 287,776 |
298,500 | 298,500 | |||
| 應付帳款(含關係人) | 680,125 | 680,125 | 680,125 | |||
| 其他應付款項-關係人 | 40 | 40 | 40 | |||
| 其他應付費用 | 37,915 | 37,915 | 37,915 | |||
| \$1,005,856 | 1,016,580 | 718,080 | 298,500 | |||
| 103年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 擔保銀行借款 | \$ 20,000 |
20,025 | 20,025 | |||
| 無擔保銀行借款 | 39,856 | 39,915 | 39,915 | |||
| 應付帳款(含關係人) | 654,686 | 654,686 | 654.686 | |||
| 其他應付費用 | 82,704 | 82,704 | 82.704 | |||
| 797,246 S |
797,330 | 797,330 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或實際金額會有 顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率(元) | 台幣 | 外幣 | 匪率(元) | 台幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 幣 人民 |
\$ 7,202 |
4.995 | 35,973 | 7,735 | 5.092 | 39,384 |
| 美 金 |
32,860 | 32.825 | 1,078,636 | 26,011 | 31.650 | 823,239 |
| 幣 日 |
4,296 | 0.273 | 1,172 | 12,757 | 0.265 | 3,376 |
| 幣 港 |
1,064 | 4.235 | 4,506 | 165 | 4.080 | 673 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 幣 人民 |
282 | 4.995 | 1,407 | 324 | 5.092 | 1,648 |
| 美 金 |
21,399 | 32.825 | 702,438 | 22,832 | 31.650 | 722,645 |
| 幣 日 |
1,614 | 0.273 | 440 | 3,223 | 0.265 | 853 |
| 帑 港 |
38 | 4.235 | 163 | 30 | 4.080 | 121 |
由於本公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇四年度及一〇三年度外幣兌換利益(含已實現及未實現)分 別為16,682千元及5,724千元。
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收/付帳款 、其他應收/付款項及銀行借款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇四 年及一〇三年十二月三十一日當美金、人民幣、港幣及日幣相對於新台幣升值 或貶值0.25%,而其他所有因素維持不變之情況下,將增加(減少)損益金額如下 ;兩期分析係採用相同基礎。
| 升值對稅後 | 貶值對稅後 净利之影響數 净利之影響數 |
||
|---|---|---|---|
| 民國104年12月31日 | |||
| 人民幣(升值或貶值0.25%) | S | -72 | (72) |
| 美金(升值或贬值0.25%) | 781 | (781) | |
| 日幣(升值或貶值0.25%) | 2 | (2) | |
| 港幣(升值或貶值0.25%) | 9 | (9) | |
| 864 | (864) |
| 升值對稅後 浄利之影響數 |
貶值對稅後 淨利之影響數 |
||
|---|---|---|---|
| 民國103年12月31日 | |||
| 人民幣(升值或貶值0.25%) | S | 78 | (78) |
| 美金(升值或貶值0.25%) | 209 | (209) | |
| 日幣(升值或貶值0.25%) | 5 | (5) | |
| 港幣(升值或貶值0.25%) | (1) | ||
| S | 293 | (293) |
4.利率分析
本公司之短期借款,係屬浮動利率債務,故市場利率變動將使短期借款之有 效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動,以民國一〇三年十二月三十一 日之借款餘額計算,市場利率每增加1%,將增加本公司未來現金流出599千元。 5.公允價值
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及 於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露 公允價值資訊)列示如下:
| 104.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | |||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及約當現金 | S | 553,790 | ||||
| 應收帳款(含關係人) | 505,533 | |||||
| 其他應收款(含關係人) | 71,860 | |||||
| 受限制銀行存款 | 311 | |||||
| 存出保證金 | 660 | |||||
| 計 会 |
\$1,132,154 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||||
| 負債 | ||||||
| 應付公司債 | \$ | 287,776 | 292,739 | 292,739 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 680,125 | |||||
| 其他應付款項一關係人 | 40 | |||||
| 今 計 |
S | 967.941 | 292,739 | 292,739 |
| 103.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | |||||
| 金額 | 第一级 | 第二级 | 第三級 | 計 슴 |
||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 278,154 | ||||
| 應收帳款(含關係人) | 582,792 | |||||
| 其他應收款 | 2,078 | |||||
| 受限制银行存款 | 4,423 | |||||
| 存出保證金 | 668 | |||||
| 승 計 |
\$ | 868,115 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 負債 |
||||||
| 短期借款 | \$ | 59,856 | ||||
| 應付帳款(含關係人) | 654,686 | |||||
| 송 計 |
S | 714,542 |
(2)按公允價值衡量金融負債之公允價值評價技術
本公司國內可轉換公司債係採用二元樹可轉債評價模型為公允價值之評價 模式,考量股價波動度及無風險利率等參數計算之。
(3)民國一〇四年度及一〇三年度之金融資產其公允價值層級並無任何移轉之情事
(十九)財務風險管理
1.概 耍
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
- $(1)$ 信用風險
- (2)流動性風險
- (3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標 、政策及程序。進一步量化揭露請詳財務報告各該附註。
2.風險管理架構
董事會全權負責成立及監督本公司之風險管理架構。進行定期及例外覆核風 險管理控制及程序;並透過內部稽核人員查核,定期向董事會報告及運作。
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定 適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業 程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務捐失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款。
(1)應收帳款及其他應收款
本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況所影響。惟管理階層亦考 量本公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些 因素可能會影響信用風險。
本公司已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及 條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含,若可得 時,外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶建立。 此限額經定期覆核。未符合集團基準信用評等客戶僅得以預收基礎與本公司進 行交易。
本公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款已發生損失之估計。備抵帳 戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分,及為了相似 資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失備 抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。
$(2)$ 投 資
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係本公司財務部門衡量並監控。由 於本公司之交易對象及屬約他方均係信用良好之銀行及公司組織,無重大之履 約疑慮,故無重大之信用風險。
(3)保 一番
本公司政策規定係能提供財務保證予100%持有之子公司及因共同投資關係 由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司等。本公司對子公司之背書保 證情形請詳附註七。
4.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓 力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。
本公司於民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日未使用之借款額度分別為 464,012千元及394,169千元。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1)匯率風險
本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金、日幣 、港幣及人民幣。該算交易主要之計價貨幣有新台幣、美金、日幣及人民幣。
借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與本公司營運產 生之現金流量之幣別相同,主要係新台幣及美金。在此情況,提供經濟避險而 無須答訂衍生工具,因此並未採用避險會計。
(2)利率風險
本公司銀行借款利率主要以變動利率為主,利率變動風險之措施,主要採 定期評估銀行及借款利率,並與往來之金融機構保持良好關係,以取得較低之 融資成本,當未來利率走勢有較大幅度之波動,而本公司仍持續有借款之需求 時,則本公司將改採其他資本市場籌資工具募集資金,降低對銀行借款之依存 度,分散利率變動之風險。
(二十)資本管理
本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動等 因素,規劃本公司未來期間所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等需求,保 障本公司能繼續營運,回饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益,並維持最佳資 本結構以達提升股東價值。
七、關係人交易
(一)母子公司間關係
本公司之子公司明细如下:
| 業主權益(持股%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 設立地 | 104.12.31 | 103.12.31 | ||
| 泰碩電子(香港)有限公司 (以下簡稱香港泰碩) |
中國 | 100.00 | 100.00 | |
| 世窗電子(香港)有限公司 (以下簡稱世窗電子) |
中國 | 100.00 | 100.00 | |
| Techmaster Limited (SAMOA) (以下簡稱Techmaster) |
薩摩亞 | 100.00 | 100.00 | |
| Taisol Electronics Japan Co., Ltd. (以下簡稱Taisol Japan) |
日本 | 100.00 | 100.00 |
| 業主權益(持股%) | |||
|---|---|---|---|
| 設立地 | 104.12.31 | 103.12.31 | |
| 蘇州泰碩電子有限公司 (以下簡稱蘇州泰碩) |
中國 | 100.00 | 100.00 |
| 東莞泰碩電子有限公司 (以下簡稱東莞泰碩) |
中 國 | 100.00 | 100.00 |
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
(三)與關係人間之重大交易事項
- 螢業收入
本公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 子公司 | 4,327 | 18 | |
| 其他關係人 | 542 | ||
| ъŌ. | 4.327 | 560 |
本公司對上述關係人銷貨價格無其他客戶可供比較,對關係人收款條件係當 月應收帳款與應付帳款互抵後,剩餘部份月結75~120天。對一般客戶收款期間則 多為月結30~150天。
2.進貨
本公司向關係人進貨金額如下:
| . | |
|---|---|
| ,426,315 m |
i 504 רחר. -- --------------------------------------- |
本公司向關係人進貨之產品規格多未向其他廠商進貨,致進貨價格無其他廠 商可供比較,對關係人之付款期間為當月應收帳款與應付帳款互抵後,剩餘部份 多為月結75~150天,而向一般廠商進貨之付款期間約為月結30~120天。
3.管理顧問服務收入
本公司於民國一〇四年度及一〇三年度向子公司收取之管理服務收入分別為 28.559千元及29.069千元。
- 佣金及市場開辦費支出
本公司於民國一〇四年度及一〇三年度因委託子公司代為銷售貨物而支付之 佣金及市場開發費支出分別為3,777千元及4,164千元。
5.應收關係人款項
本公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 104.12.31 | 103.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 | 子公司 | 6.350 | 5,782 |
| 其他應收款一關係人 | 子公司 | 4.037 | - |
| 其他應收款一關係人 | 關聯企業 | 1.000 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 11,387 | 5.782 |
其他應收款係應收代扣款及利息。
6.應付關係人款項
本公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 104.12.31 | 103.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應付帳款一關係人 | 子公司 | 641.411 | 606,872 |
| 其他應付款一關係人 | 子公司 | 40 | $\sim$ |
| 641,451 | 606,872 |
7.對關係人放款
本公司資金貸與關係人實際動支情形如下:
| 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司 | 19,695 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 關聯企業 | 46.169 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 65,864 ιП |
$\blacksquare$ | |
本公司於民國一〇四年度及一〇三年度資金貸與關係人係分別以年利率3.25% $\sim$ 6.50%及4.25%計息,為無擔保放款。
8.背書保證
民國一〇三年十二月三十一日,本公司為子公司向其供應商所提供之背書保 證金額為美金3.200千元。民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日,本公司為子 公司向金融機構借款所提供之背書保證金額均為美金6,500千元。
(四)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 38.562 | 34.439 |
| 退職後福利 | 4 441 | 4.254 |
| 43,009 | 38,693 |
八、質押之資產
本公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 抵質押擔保標的 | 104.12.31 | 103.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款(帳列其他 流動資產) |
銀行借款 | 4,114 | ||
| 土地及建築物(帳列不動產 | 海關保證金 短期借款、發行可轉換公司 |
311 | 309 | |
| 、廠房及設備) | 債及子公司長借背書保證 | 153,021 | 153,243 | |
| S | 153,332 | 157,666 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司於民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日因銀行借款、借款額度及可轉換 公司債而開立之保證票據分別為988,487千元及1,139,075千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能别 功 |
104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 費 用者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 106,026 | 106,026 | 98,708 | 98,708 | ||
| 勞健保費用 | 7,154 | 7,154 | 6,690 | 6,690 | ||
| 退休金費用 | 4,281 | 4,281 | 3,999 | 3,999 | ||
| 其他員工福利費用 | 2,795 | 2,795 | 2,030 | 2,030 | ||
| 折舊費用 | 744 | 3,154 | 3,898 | 853 | 2,155 | 3,008 |
| 攤銷費用 | 2,558 | 2,558 | 4,298 | 4,298 | ||
本公司民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日員工人數分別為100人及94人。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇四年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
| 編號 | 貸出資金 | 貸具 | 征来 | 大を 為制 |
本期最 | 期末 | 黄原动 | 利率 | 資金 贷臭 |
其務往 | 有短期融 提列儀 通資金必 抵呆帳 |
擔保品 | 封個別對 象責金貸 |
计全背 杂地 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 财象 | 科目 | 体人 | 高全铁 | 徐颖 | 支金额 | 医同 | 性質 | 失全额 | 妻之原因 金 | 頛 | 名稱 | 償值 | 臭尿颖 | 脹 頛 |
|
| 0 | 本公司 | 蘇州泰碩電 應收關 子有限公司 係人款 |
是 | 19,695 | 19.695 | 19,695 | 3.25 % | $\overline{2}$ | 400.647 登運週韓 | $\blacksquare$ | 216,472 | 432,945 | ||||
| 0 | 本公司 | 蘇州笠谷積 應收關 密機電有限 係人款 公司 |
是 | 33,835 | 36,108 | 33,835 | 6.50 % | 惨迷週棒 | - | 216,472 | 432,945 | |||||
| 0 | 本公司 | 蘇州笠谷積 應收關 密機電有限 係人款 公司 |
是 | 15,512 | 5.00 % | 营運週轉 | - | 216,472 | 432,945 | |||||||
| 0 | 本公司 | 蘇州笠谷積 應收關 密機電有限 係人数 1公司 |
是 | 12,334 | 14,771 | 12,334 | 5.00 % | 营運週轉 | $\bullet$ | 216,472 | 432,945 | |||||
| 東莞泰碩電 子有限公司 |
蘇州泰碩電 應收關 子有限公司 傣人款 |
是 | 4,995 | 3.25 % | 51,312 營運週轉 | 206,892 | 206,892 |
は1:資金貸與性質之填寫方式如下:
(1)有業務往來者填1·
(2)有短期融通資金之必要者填2·
註2:依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限,與各公司有業務往來之公司或行 號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額條指對方間進貨或銷貨金額執高者。因公司間或與行號間有短 期融通资金之必要而将资金贷與他人總額,以不途本公司淨值之百分之四十為限,且個別資與金額以不逾本公司淨值之百分之二十為限
註3:依各子公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過各公司淨值的百分之四十為限,與各公司有業務往來之公司或 "行就,個別貨與金額以不超過雙方問業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方問進貨或銷貨金額數高者。因公司問或與行號問有 短期融通資金之必要而將資金貸與他人總額,以不適各公司淨值之百分之四十為限,且個別貸與金額以不逾各公司淨值之百分之四十為 限。外國子公司與集團100%持有之國外子公司間,從事資金貸與以各公司淨值之百分之二千五百為限。
2.為他人背書保證:
| 绉 | 背音保 近者公 |
被背害保證對象 | 對單一企 集背書係 |
本期最高 背言保証 |
期末背 喜保證 |
黄緑幼 | 以財産抜十 保之背書 |
人计背书保证会 颖花最近期財務 |
背音乐 謹最高 |
层标公司 對子公司背 |
眉子公司 對母公司 |
着封大陆 地区背書 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 弐 | 可名稱 | 公司名稱 | 開係 | 扭限额 | 覲 偿 |
氛 禁 |
丈金鎮 | 保證金額 報告淨值之比率 | 頛 П. |
言保证 | 背書保證 | 提 一保 |
|
| o 本公 키 | 来杀秦顿定 子有限公司 |
324,709 | 105,040 | - | - | % | 541,182 | Y | N | ||||
| ٥ | 本公司 | Techmaster Limited (SAMOA) |
$\overline{2}$ | 324,709 | 213,363 | 213,363 | 213,363 | 213,363 | 19.71 % | 541.182 | Y | N | N |
| ⊙ 本公司 | 蘇州笠谷耕 密执笔有限 l⊹a |
6 | 216,472 | 24,476 | - | % | 541,182 | N | N |
tt1:傣依本公司打定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證總額不超過當期淨值百分之五十,其中對單一企業保證限額除本公司直接及問接持有表決權之股 份超過百分之五十之公司不得超過當期淨值百分之三十外,其餘不得超過當期淨值百分之二十。
ii2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可;
(1)右業務開係之公司。 (2)直接持有普通股股模超過百分之五十之子公司。 (3)母公司與子公司将有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司· (5)基於承擔工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 (6)囚共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
$\ddot{\phantom{a}}$
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:股數為千股
| . | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券 | 奥有價證券 | |||||||
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 极列科目 | 櫯 股 |
极面金额 | 将股比率 | 公允價值 | 備 主 |
| 本公司 | TriGem Computer, | m. | 以成本法衡量之 | 0.103 | ℅ | 住 | ||
| linc. | 金融資產 |
註:採成本法評價之被投資公司,非屬上市、櫃公司之股票,故無市價可循。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者;
| 進(銷)貨 | 交易對象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
鹿收(付)栗掉·帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 鷋 z |
县 м |
進(銷)貨 | 销 全 |
估结连 (销) 貨 之比率 |
投信 期間 |
債 旱 |
授信期間 | 頛 餘 |
佔總應收 (付)某故、帳 放之比率 |
借註 |
| 本公司 | Techmaster Limited 本公司之子 (SAMOA) |
公司 | 進貨 | 1.025,668 | 64.59 %月 结150天 | (525.164) | 77.22 % | ||||
| 本公司 | 蘇州泰碩電子有限 本公司之孫 公司 |
公司 | 進貨 | 400,647 | 25.23 % 月 结75天 | (116, 242) | 17.09 % | ||||
| 東莞泰碩電 子有限公司 |
Techmaster Limited 聯屬公司 (SAMOA) |
销貨 | 1.002.827 | 63.03 % 月 结105天 | 449,554 | 72.84 % |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 帳列應收款項 | 交易好象 | 鹿收關條人 | 造期惠收關係人款項 | 鹿收顯條人款項 提列備抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -a 全 ż. |
為 z |
M 侏 |
氯项餘额 | 選轉年 | 齉 全 |
虞理方式 | 期後收回金額 | 呆悵金額 |
| 東莞泰碩電子有限公司 | Techmaster Limited (SAMOA) |
勝屬公司 | 449.554 | $2.39 \pm 1.5$ | 108,508 | |||
| Techmaster Limited (SAMOA) |
泰碩電子股份有限公司 母公司 | 525,164 | 1.99 次 | 108.510 | ||||
| 蘇州泰碩電子有限公司 | 秦碩電子股份有限公司母公司 | 116.242 | 3.69 次 | 58,530 |
註:上述期後收款資訊係載至民國一〇五年一月三十一日止。
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇四年度本公司之轉投資事業資訊如下(不含大陸被投資公司):
單位:股數為千股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要餐 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
将 | 地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比半 | 根面金额 | 本期(損)益 投資(損)益 備註 | ||
| 泰碩電子股 份有限公司 |
世窗電子(香港) Ⅰ有限公司 |
者港 | 建接器及電子電 腦之家組件之買 青紫務及大陸投 |
250,119 | 264,477 | 64 210 100.00 % | 520,902 | 93.434 | 93,709 무소리 | ||
| 泰碩電子股 份有限公司 |
泰碩電子(香港 )有限公司 |
香港 | 大陸投資 | 332,470 | 370.270 | 76,873 100.00 % | 170.112 | (50, 341) | (50,359)子公司 | ||
| 泰碩電子股 份有限公司 |
l echmaster Limited (SAMOA) |
座摩亞 | 買賣業 | 346 | 346 | 10 100.00 % | 10,660 | (379) | 193 子公司 | ||
| 秦碩電子股 份有限公司 |
ITaiSol Electronics 日本 Japan Co., Ltd. |
惯责票 | 2,790 | 2,790 | 0.11100.00% | 626 | 75 | 75 子公司 |
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要管套 | 妆 $\mathbf{T}$ |
投資 | 本期期初自 台湾医出界 |
本期匯出或 收回投资金额 |
本期期末自 台湾医出系 |
被投资公司 | 本公司直接 或問接投資 |
本期認 列校資 |
期末投 黄帳面 |
校至本期 止已医回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 目 зã |
背本额 | 方式 | 積投資金額 | 医出 | 收回 | 精投资金额 | 本期(損)益 | 之持股比例 | (叔)直 | 债 俳 |
投资收益 |
| 蘇州泰碩電子 有限公司 |
散熱器及電子電腦 之客組件之加工 │ 対选及買責業務│ ,以及鎮鋸合金部 件之叉食・ |
331,533 | ( | 331,533 | - | 331,533 | (50, 185) | 100,00% | (50, 185) | 168,979 | ||
| 束笼泰顿電子 有限公司 |
連接器・電子電腦 及汽车之车组件之 加工、製造及買賣 まな・ |
260,453 | $(=)$ | 260,453 | 246,095 | 93,099 | 100.00% | 93,099 | 517,232 | 8.273 | ||
| 蘇州笠谷耕密 機電有限公司 |
研發・生産媒・紹 合会部件之加工 、製造及買賣業務 |
81,810 | $(-)$ | 43.688 | $\overline{\phantom{0}}$ | 43,688 | (38,669) | 49.00 % | (18,948) | 12,130 |
註:投資方式區分為下列三種;
(一)直接赴大陸地區從事投資。 (二)透過第三地區公司再投資大陸。 (三)其他方式。
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| $632.072$ (註2) | $632,072$ (註2) | ٠ |
| (USD10,100、HKD61,500 | (USD10,100、HKD61,500) | (註1) |
| 及JPY147,000) | 及JPY147,000) |
註1:本公司符合營運總部營運範圍證明文件之企業,對大陸投資累計金額之投資限額不在此限。 註2:本表相關數字以新台幣列示。涉外幣者應以財務報告日之匯率美金:新台幣=1:32.825、港幣: 新台幣=1:4.235及日幣:新台幣1:0.2727予以換算。
- 重大交易事項:
本公司民國一〇四年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳 「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
請詳民國一〇四年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
$\sim 10^{-1}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
摘 要 |
額 全 |
|---|---|---|
| 全 現 |
庫存現金 | $\overline{225}$ $\overline{\mathbf{S}}$ |
| 零用金 | 50 | |
| 銀行存款 | ||
| 活期存款 | 10,306 | |
| 外幣存款 | ||
| (美金11,402千元,匯率1:32.825) | 374,258 | |
| (港幣1,062千元,匯率1:4.235) | 4,500 | |
| (日幣1,945千元,匯率1:0.2727) | 530 | |
| (人民幣0.2千元, 匯率1:4.995) | ||
| 計 小 |
389,595 | |
| 定期存款 | ||
| (美金4,008千元,匯率1:32.825) | 131,567 | |
| (人民幣6,477千元,匯率1:4.995) | 32,353 | |
| 小 計 |
163,920 | |
| 찱 合 |
\$ 553,790 |
應收帳款明細表
民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ 客户 稱 |
摘 垂 |
額 金 |
|
|---|---|---|---|
| 應收帳款: | |||
| 客户A | 쑝 業 |
\$ 66,472 |
|
| 客戶B | $^{\prime\prime}$ | 52,070 | |
| 客戶C | $^{\prime\prime}$ | 37,326 | |
| 客戶D | $^{\prime\prime}$ | 34,224 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | $^{\prime\prime}$ | 309,441 | |
| 計 小 |
499,533 | ||
| 減:備抵呆帳 | (350) | ||
| 송 計 |
499,183 | ||
應收關係人款項明細表
| 項 目 |
楮 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| Techmaster Limited (SAMOA) | 貨 销 |
\$ | $\frac{1}{5.416}$ |
| 東莞泰碩電子有限公司 | 銷貨及應收代 扣款 |
3,962 | |
| 蘇州泰碩電子有限公司 | 資金融通及利息 | 20,075 | |
| 蘇州笠谷精密機電有限公司 | 資金融通及利息 | 47,169 | |
| 其他(個別科目未超過本科目餘額5%) | 629 | ||
| 송 計 |
77,251 |
存貨明細表
民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\bar{z}$
| 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
成 本 |
淨變現價值 | 備 註 |
| 原物料 | \$ | 7,063 7,037 |
市價採淨變現價值 |
| 在製品 | 16,028 11,605 |
$\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | |
| 製成品 | 105,910 85,607 |
$^{\prime\prime}$ | |
| 商 $\frac{1}{12}$ |
6,344 5,868 |
$^{\prime\prime}$ | |
| 計 小 |
110,117 | ||
| 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 | (2, 850) | ||
| 合 計 |
107,267 |
其他流動資產明細表
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 留抵稅額 | $\overline{2,603}$ | |
| 其他預付費用 | 1,567 | |
| 其他應收款 | 1,902 | |
| 暫付款 | 651 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 585 | |
| 合 計 |
7,308 |
$\sim 0.4$ and
| 寝 |
|---|
| ٧ |
| ıR |
| ⇷ |
| ż÷ |
| 40 |
| 籗 |
| 섲 u. |
權益法投資及以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表
泰硕電子股份有限公司
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日
| 期初餘額 | 本期增加 | 上期減少 | 依摧益法 | 期末检预 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資事業名稱 | 股數 金額 | 全質 | 股权 | 令領 | 認列之 投資(損)益 |
换 钢丝数 |
股数 | 持股比例 | 令符 | ||
| 採權益法評價: | |||||||||||
| 世窗電子(香港)有限公司 | 64,210 \$445 | \$66 | |||||||||
| 泰頓電子(香港)有限公司 | 86,233 | 250 262 |
9.360 | 14,358 37,800 |
95,709 (50,359) 193 07,670 24,670 |
$(8,444)$ $(3,979)$ |
64,210 76,873 |
$\Xi$ | 520,902 170,112 12,130 10,660 |
||
| 蘇州笠谷精密機電有限公司 | 525 $\Xi$ |
49 | |||||||||
| Techmaster Limited (SAMOA) | $\cong$ | 910' | $\overline{5}$ | ||||||||
| TaiSol Electronics Japan Co., Ltd. | 3 | S32 | $\overline{5}$ | ||||||||
| 小村 | 131 ř |
$\frac{1}{52,158}$ | $(447)$ 451 451 451 (12,400) |
714,430 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產一非流動: | |||||||||||
| TriGem Computer, Inc. | 0.103 | 0.103 | |||||||||
| ξí 755 |
$\frac{1}{2}$ | 24,67 | $\frac{1}{(12,400)}$ | 719,43 | |||||||
| 减:累計減損 | $\frac{502}{50}$ | 5.00 | |||||||||
| 長期股椎投資 | S_754.318 | $\frac{13}{2}$ | $\frac{714}{43}$ |
$\sim 10$
應付帳款明細表
民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 客户名稱 | 摘 妻 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 廠商甲 | 業 죵 |
Φ | 10,032 |
| 廠商乙 | $^{\prime\prime}$ | 6,209 | |
| 廠商丙 | $^{\prime\prime}$ | 4,231 | |
| 廠商丁 | $\eta$ | 2,674 | |
| 廠商戊 | 11 | 2,382 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | $^{\prime\prime}$ | 13,186 | |
| 合 計 |
38,714 |
應付關係人款項明細表
| 客户名稱 | 掎 푯 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| Techmaster Limited (SAMOA) | 貨 進 |
525,164 | |
| 蘇州泰碩電子有限公司 | 進貨及代墊款 | 116,282 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | |||
| 合 뉡 |
641,451 |
應付費用明細表
民國一〇四年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
全 | 額 | |
|---|---|---|---|
| 應付費用 | 35,367 | ||
| 應付年終獎金 | 22,407 | ||
| 應付員工紅利 | 13,027 | ||
| 應付薪資 | 7,275 | ||
| 應付董監事酬勞 | 4,759 | ||
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 2.548 | ||
| 合 計 |
85,383 |
其他流動負債明細表
| 項 目 |
全 | 額 |
|---|---|---|
| 暫收款 | ω | 4.331 |
| 其他代收款 | 424 | |
| 代收税款 | 394 | |
| 合 칽 |
œ | 5.149 |
$\sim 10^{-1}$
營業收入明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 Ħ |
頚 | |
|---|---|---|
| 散熱器 | \$ | 1,028,012 |
| 連接器 | 851,823 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 10,478 | |
| 營業收入淨額 | S | 1,890,313 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
營業成本明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\hat{\mathcal{A}}$
| 項 目 |
金 額 |
|---|---|
| 原 物 料: | |
| 期初存料 | \$ 8,060 |
| 加:本期進料 | 73,049 |
| 減:期末存料 | 7,037 |
| 轉列費用 | 344 |
| 本期銷售 | 301 |
| 報 廢 |
124 |
| 本期耗用原物料 | 73,303 |
| 製造費用 | 15,271 |
| 製造成本 | 88,574 |
| 加:期初在製品 | 9,151 |
| 本期進料 | 23,014 |
| 減:期末在製品 | 11,605 |
| 本期銷售 | 23,101 |
| 製成品成本 | 86,033 |
| 加 期初製成品 | 93,890 |
| 本期進貨 | 1,310,116 |
| 其 他 |
61 |
| 減:期末製成品 | 85,607 |
| 報 廢 |
829 |
| 轉列費用 | 1,223 |
| 其 他 |
10 |
| 銷貨成本一製成品 | 1,402,431 |
| 商品存貨: | |
| 加:期初存貨 | 5,019 |
| 本期進貨 | 181,821 |
| 減:期末存貨 | 5,868 |
| 轉列費用 | 446 |
| 其 他 |
282 |
| 銷貨成本一商品存貨 | 180,244 |
| 加:銷售原物料之成本 | 301 |
| 銷售在製品之成本 | 23,101 |
| 出售模具及存貨報廢成本 | 1,214 |
| 營業成本 | $\mathbb S$ 1,607,291 |
推銷費用明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 目 項 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | 27,820 | |
| 佣金支出 | 22,280 | |
| 出口費用 | 16,132 | |
| HUB倉費用 | 7,143 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 21,504 | |
| 合 計 |
94,879 |
管理費用明細表
| 巧 E |
頱 |
|---|---|
| 薪資支出 | 46,770 |
| 勞務費 | 3,347 |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 23,796 |
| 合 칽 |
73,913 |
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}})) \leq \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}))$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\langle \rangle$
研究發展費用明細表
民國一〇四年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 且 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | œ | 31,436 |
| 研發材料費 | 2,265 | |
| 專利申請費 | 2,579 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 10.142 | |
| 合 計 |
46,422 |
不動產、廠房及設備變動明細表請詳財務報告附註六(五) 不動產、廠房及設備變動累計折舊明細表請詳財務報告附註六(五) 其他收入明细表請詳財務報告附註六(十七) 財務成本明細表請詳財務報告附註六(十七)
$\sim$ 56 $\sim$
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台北市會計師公會會員印鑑證明書 北市財證字第 1050135 號. (1) 李慈慧 姓 名: 員 (簽章) (2) 方燕玲 事務所名稱: 安侯建業聯合會計師事務所 事 務 所 地 址: 台北市信義路五段七號六十八樓 事務所電話: (02)81016666 事務所統一編號: 04016004 (1) 北市會證字第一八八八號 委託人統一編號: 89858152 會員證書字號: (2) 北市會證字第〇九三三號 印鑑證明書用途:辦理 泰碩電子股份有限公司 一○四年度 (自民國一○四年 一 月 一 日至 一〇四年十二月三十一日)財務報表之 查核簽證 存 簽 會 $\ddot{z}$ 李莽慧 $\rm Ep$ 式 鑑 $\frac{1}{2}$ $\hat{\overline{\overline{C}}}$ 存 簽 $\mathcal{Z}$ 會 方义呢 $\ddot{\rm A}$ $E_{\rm P}$ $\frac{1}{2}$ 鑑 $\begin{array}{c} \hline \hline \hline \hline \hline \hline \end{array}$ 理事長: 中 革 民 國 $\frac{1}{2}$ 鑁月 $\mathbf{H}$
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