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TAISOL Annual Report 2013
52316_rns_2014-07-18_4f4c167b-ec68-4fae-bba3-24fddcb282cf.pdf
Annual Report
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時間:民國一〇三年六月十八日(星期三)上午十時整
- 地點:台北市內湖區瑞光路302號地下二樓(亞洲科技大樓地下二樓交誼廳)
- 出席: 親自出席及委託代理出席股數共計 36,752,988股, 佔本公司已發行股份總數 69,750,000 股之比例為 52.69%。
- 主席:董事長 余清松
$\frac{1}{2}$
記錄:陳淑惠
一、宣佈開會(出席股數已逾法定數額,主席依法宣佈開會)
二、主席致詞(略)
- 三、報告事項
- (一) 一〇二年度營業報告書(詳附件一)(洽悉)
- (二)一〇二年度監察人查核報告書(詳附件二)(洽悉)
- (三) 背書保證情形報告(詳議事手冊)(洽悉)
(四) 訂定本公司「誠信經營作業程序及行為指南」(詳議事手冊)(洽悉)
四、承認事項
承認案(一)
- 案由:一〇二年度營業報告書及財務報告案,提請 承認。
- 說明:1、本公司一〇二年度營業報告書、個體財務報告及合併財務報告,已經103年3月 25日董事會決議通過並送交監察人審查完畢,出具書面查核報告書在案。
- 2、上開財務報告經安侯建業聯合會計師事務所呂莉莉會計師及許育峰會計師查核簽 證完竣。
- 3、一〇二年度營業報告書、監察人查核報告書、會計師查核報告、個體財務報告及 合併財務報告,請詳附件(一)~(三),提請 承認。
- 決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
承認案(二)
- 案由:一〇二年度盈餘分配案,提請 承認。
- 說明:一、本公司一〇二年度稅後純益為新台幣143,654,217元,扣除依法提列10%法定盈餘 公積新台幣 14,365,422 元後, 加計轉換為 IFRSs 後之期初未分配盈餘為新台幣 19,600,234 元,及精算(損)益列入保留盈餘(33,669)元,本年度可分配盈餘計新台幣 148.855.360元。
- 二、擬自民國102年度可分配盈餘中提撥新台幣104,625,000元為股東現金紅利,發放 方式按配息基準日股東名簿所載股東之持股數,每股配發1.5元 (發放至元為止, 元以下無條件捨去)
- 三、本盈餘分配案俟股東常會決議通過後授權董事會另訂配息基準日,辦理現金股利 發放事宜。
- 四、嗣後如因本公司股本變動以致影響流通在外股份數量,股東配息率因此發生變動 而須修正時,擬請股東會授權董事會全權處理。
- 五、一〇二年度盈餘分配表請詳下表:
$-1-$
董事會提
董事會提
| - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | |||
|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 金 | 額 |
| 期初未分配盈餘 | 25,617,224 | ||
| 加(減): IFRSs 轉換調整淨額 | (6,016,990) | ||
| 轉換為 IFRSs 後之期初餘額 | 19,600,234 | ||
| 精算損益本期變動數(註2) | (33,669) | ||
| 加:本期税後純益 | 143,654,217 | ||
| 減:提列10%法定盈餘公積 | 14,365,422 | ||
| 可供分配盈餘 | 148,855,360 | ||
| 分配項目: | |||
| 減:股東股利-現金 | 104,625,000 | ||
| 期末未分配盈餘 | 44,230,360 | ||
附註:
- 員工紅利-現金 6.842.533 元
2.董監事酬勞-現金 5,474,025 元
註1: 依財政部 87.4.30 台財稅第 871941343 號函規定,分派盈餘時應採個別認定方式。本公司盈 餘分配原則係先分配102年度可分配盈餘,若有不足部份,依盈餘產生之年度,採後進先 出之順序分派以前所累積之可分配盈餘。
會計主管:
註2:精算損益本期變動數:即102年度綜合損益表其他綜合損益項下之「精算損益」。
決議︰經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
經理人:
五、討論及選舉事項
討論及選舉案(一)
董事會提
董事會提
留付·新么憋元
- 案由:免除余清松董事已為之競業行為之歸入權之行使議案,敬請 核議。 說明:本公司於一〇一年股東常會未提出解除余清松董事兼任衡國企業股份有限公司及隆昕 實業股份有限公司董事長之競業禁止。依公司法規定於未解除競業禁止期間,股東有 權向未解除競業禁止之董事請求利益歸入權。擬於本次股東常會議程時列入討論案, 免除余清松董事已為之競業行為之歸入權之行使議案。
- 決議:董事余清松自行提議僅針對擔任衡國企業股份有限公司免除其利益歸入權,經主席徵 詢全體出席股東無異議照案通過。
討論及選舉案(二)
案由:修訂「取得或處分資產處理程序」案,敬請 核議。
- 說明:茲為因應公開發行公司適用國際財務報導準則(IFRSs),暨配合實務運作及推動採用 「股票每股面額不限十元制度」等需求,經金融監督管理委員會102年12月30日金 管證發字第10200530735號令修正「公開發行公司取得或處分資產處理準則」,另依 103年2月23日臺灣證券交易所臺證上一字第1030003162號來函修正「○○股份有限 公司關係企業相互間財務業務相關作業規範」,擬修訂本公司之「取得或處分資產處 理程序」;其修訂前後條文對照表詳附件(四)。
- 決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
討論及選舉案(三) 案由:修訂「資金貸與他人作業程序」案, 敬請 核議。 董事會提
說明:依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第3條規定,擬修訂本公司資金貸 與他人作業程序部分條文,其修訂前後條文對照表詳附件(五)。 決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
董事會提
討論及選舉案(四)
案由:補選董事及監察人案。
- 說明:1. 監察人翁瑞鴻先生因個人事務繁忙,請辭監察人一職;董事林展列先生因本公司希 望借重其專業轉任監察人,及董事江玉國先生因海外業務繁忙,無法繼續擔任本公 司之董事,請辭董事一職,請辭生效日為一〇三年六月十八日(至本次股東常會完成 時止)。
- 2、依本公司章程規定,應補選董事二人(含一名獨立董事)及監察人一人。獨立董事採 候選人提名制度,補選之董事及監察人自本次股東常會完成時即刻就任,任期自103 年6月18日至104年6月7日止。
- 3、本次選舉依本公司「董事及監察人選舉辦法」為之。
4、本公司獨立董事候選人名單業經103年5月8日董事會審查通過,詳如下表:
| 序 號 |
姓名 | 學歷 | 歷 經 |
持有 股數 |
|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{1}$ | 張漢明 | 政治大學國 | 經歷: | 0 股 |
| 際貿易系畢 1. 南亞塑膠公司 (1971~1982) | ||||
| 業(1970年) | (高雄廠 集團總經理室 駐印尼代表 | |||
| 南亞塑膠國外營業處副處長) | ||||
| 2. 冠昂實業有限公司 經理(外銷業務)(1982~1989) | ||||
| 3. 來寶證券公司 董事長 (1989~1992) | ||||
| 4. 寶來證券公司 執行副總經理 (1992~1996) | ||||
| 5. 寶來證券香港公司 董事總經理 (1996~2001) | ||||
| 6. 永昌證券香港公司 董事總經理 (2002~2003) | ||||
| 7. 先創資本財務顧問公司 董事總經理(2003~now) | ||||
| 8. 春榽并購公司 資深顧問 (2007~now) | ||||
| 9. 八方咨詢顧問公司 台灣代表 (2005~2007) | ||||
| 10. Prime Acquisition Corp., 董事 CIO (2010~now) | ||||
| 11. 中華財務主持人協會 副秘書長 (2004~now) | ||||
| 12. 國際創新創業發展協會(GlobalTic)理事 | ||||
| $(2009 - now)$ | ||||
| 13. 台灣併購與私募股權協會 監事 (2009~2012) | ||||
| 14. 中華財經策略協會理事 $(2008 - now)$ |
選舉結果:
蓄事
| 順序 | 字號 玩 $\mathbf{u}$ 77 |
电 諈 $\sigma$ |
|
|---|---|---|---|
| 40 | 书语 由 |
303 |
獨立董事
| $ -$ | |||
|---|---|---|---|
| 順序 | 分證字號 號或身 |
批 | 横數 |
| 0013*** | ВP 7:中 |
監察人
| 順戸 | 芊號 玩 $\Box V$ |
韓數 Φ 圧 |
|
|---|---|---|---|
| $Q$ *** | 屈 列 |
討論及選舉案(五)
董事會提
案由:解除本公司新任與現任董事新增職務競業禁止之限制案,敬請 核議。
說明:一、依公司法二〇九條規定,「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為,應 對股東會說明其行為之重要內容,並取得其許可。」
二、為配合本公司業務持續擴展之需求, 爱依法提請股東會同意, 解除現任董事新增 職務之競業限制,現任董事擔任他公司職務之內突如下表:
| $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | ||
|---|---|---|
| 職稱 | 姓名 | 擔任其他公司之職務 |
| 董事長 | 余清松 | SuZhou KTS Hi-tech Co., Ltd 董事 衡國企業股份有限公司董事長 |
| 董事 | 林孟逸 | SuZhou KTS Hi-tech Co.,Ltd 董事 |
| 獨立董事 | 梁竣興 | 數碼醫療器材股份有限公司執行長 |
三、為借助本公司董事之專長與相關經驗, 爰依法提請股東會同意, 解除一〇三年股 東常會選任之董事競業之限制。
新任董事擬請求股東會解除競業禁止明細如下:
| 職稱 | 姓名 | 兼任之職務 |
|---|---|---|
| 董事 | 賴耀惠 | 泰碩執行副總經理 |
| 東莞泰碩電子有限公司 | ||
| 蘇州泰碩電子有限公司 | ||
| TaiSol Electronics Japan Co., Ltd. | ||
| 獨立董事 | 張漢明 | 先創資本財務顧問公司 董事總經理 |
| 春榽并購公司 資深顧問 | ||
| Prime Acquisition Corp., 董事 CIO | ||
| 中華財務主持人協會 副秘書長 | ||
| 國際創新創業發展協會(GlobalTic)理事 | ||
| 中華財經策略協會理事 |
決議:經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
臨時動議:經主席徵詢全體出席股東,無臨時動議提出。
散會:同日上午十時四十分,主席宣佈散會,獲全體出席股東無異議通過。
附件(一)
泰碩電子股份有限公司 中華民國一〇二年度營業報告書
一、一〇二年度營運概況
一〇二年度因終端產品應用領域市場需求的變化,營業額較一〇一年略微增減變 動,但因高毛利產品組合比重增加,整體毛利率優於去年同期。一〇二年度本公司之銷 貨收入淨額為 NT\$2, 183, 647 千元, 較一〇一年度之 NT\$2, 043, 780 千元, 成長了 6.84%, 其中連接器相關產品及散熱器產品之銷貨收入分別為 NT\$1,089,856 千元及 NT\$1,081,265 千元,估全年之銷貨收入比率分別為50%及50%。一〇二年度營業毛利為 NT\$ 264, 891 千元, 營業淨利 NT\$ 39, 233 千元, 營業外收入淨額 NT\$ 124, 044 千元, 稅 後淨利為 NT\$ 143,653 千元,每股稅後盈餘 2.34 元。
而在集團的合併營運表現上,一〇二年度集團合併銷貨收入淨額為 NT\$2,801,685 千 元,較一〇一年度 NT\$2,893,810 千元衰退 3%。合併營業毛利為 NT\$ 586,397 千元,玉利 率為 20.9%, 營業淨利 NT\$ 173,075 千元, 營業外支出淨額 NT\$ 4,529 千元, 合併稅後淨 利 NT\$ 143,653 千元。
一〇二年度之本公司及集團合併營運情形,詳見下表:
單位:新台幣千元
| 項 目 |
個體綜合損益表 | 合併綜合損益表 | |
|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 2, 183, 647 | 2,801,685 | |
| 營業成本 | 1, 918, 756 | 2, 215, 288 | |
| 營業毛利 | 264,891 | 586, 397 | |
| 營 | 營業費用 | 225, 658 | 413, 322 |
| 運 | 營業淨利 | 39, 233 | 173,075 |
| 情 | 營業外收(支)淨額 | 124,044 | (4, 529) |
| 形 | 税前淨利 | 163, 277 | 168, 546 |
| 税後淨利(合併) | 143, 653 | 143, 653 | |
| 每股税後盈餘(元) | 2.34 | 2.34 |
二、研究發展狀況
在產品研發之努力上,本公司秉持著創新致遠及品質第一之經營理念,持續在新產 品之研究上投入相當之心力,一〇二年度合併之研發相關費用為 NT\$ 106,753 千元,佔 公司營收之比例達4%,顯示本公司對研發之重視。一〇二年度除了在連接器產品推出新 一系列之連接器產品並有效提昇產品品質及量產穩定度外,由於全球環保節能的意識抬 頭,LED 產業逐漸崛起,本公司導熱管良率之提昇及超薄管之研發,更有助於將導熱管 產品運用在 LED 照明之背光源之散熱,及各式超薄電子產品如平版電腦或智慧型手機等 產品之解熱運用,並在產品功能及應用上有相當之突破,而在散熱模組產品之研發及成 本降低方面之著力,亦展現相當之成果。
三、未來展望
展望今年,公司在連接器及散熱模組上除延續以往研發投入外,亦積極研發將產品 導入新的運用領域,以期創造產品更大之市場機會及分散市場運用之風險。而在導 熱管產品之研發上,則致力積極改善量產技術及產品穩定度,目前已陸續獲得市場 上主要使用客户之認可,尤其是超薄管產品之運用,該產品在一〇三年度可望呈現 不錯之成果。期望在一〇三年度,本公司能以更優異之經營績效來回饋各位股東之 愛護。
最後 敬祝各位股東
身體健康 闔家平安
$\label{eq:1.1} \mathcal{D}(\mathcal{C})=\mathcal{D}(\mathcal{A})=\mathcal{D}(\mathcal{A})$
經理人:
會計主管
附件(二)
監察人查核報告書
董事會造送本公司民國一〇二年度經安侯建業聯合會計師事務所呂莉莉會計師及許育峰會計師 查核完竣之財務報表及合併財務報表,連同營業報告書及盈餘分配表經本監察人等審查完竣,認 為尚無不符,爰依照公司法第二百一十九條之規定繕具報告,敬請鑒核。
此致
本公司一〇三年股東常會
泰碩電子股份有限公司
$-0\pm$ $\pm$ $\pm$ $\pm$ $\pm$ $\pm$ $\pm$ $\pm$ $\dot{\phi}$ 華 民 國
附件(三)
會計師查核報告
泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒:
泰碩電子股份有限公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日之資 產負債表,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及 現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之 責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重 大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提 供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製,足以允當表達泰碩電子股份有限公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及 一〇一年一月一日之財務狀況,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之財務績 效與現金流量。
安侯建業聯 $\Leftrightarrow$ 師 計 證券主管機關 金管證六字第0940100754號 核准簽證文號 台財證六字第0930105495號
民國 一〇三 年 三 月 二十五 日
| $\frac{9}{6}$ 101.12.31 貘 41 $\sqrt{6}$ 102.12.31 餋 41 |
$\sigma_{\rm A}$ 101.1.1 酸 |
負債及權益 | ♦ $\sqrt{6}$ 102.12.31 藜 ♦ |
$\sqrt{6}$ 101.12.31 徽 |
101.1.1 貘 ♦ |
$\sigma_{\rm{c}}$ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動貢產: | 流動負債: | |||||||
| 現金及約當現金(附註六(一)(十六)) 1100 |
$\overline{a}$ 191,702 $^{14}$ 262,083 se |
S 79,119 |
2100 | 短期借款(附註六(七)(十六)及八) | 4 74,513 s |
$\frac{1}{2}$ 162,660 |
242,196 | $\frac{6}{2}$ |
| 應收帳款淨額(附註六(二)(十六)) 1170 |
37 599,718 38 747,203 |
42 615,139 |
2322 | 一年内到期長期借款(附註六(八)(十六) | 8,626 | 8,455 | ||
| 應收帳款-關係人(附註六(十六)及七) 1181 |
4,787 Ξ 19,916 |
2,692 | 2170 | 應付帳款(附註六(十六)) | 5 90,449 |
$\overline{ }$ 108,666 |
160,999 | $\equiv$ |
| 存貨(附註六(三)) 130X |
6 96,153 S 95,229 |
$\circ$ 95,695 |
2181 | 應付帳款-關係人(附註六(十六)及七) | 34 652,354 |
23 372,468 |
176,271 | $\overline{c}$ |
| 其他流動資產(附註六(二)(十六)、七及八) 1470 |
$\sim$ 27,732 17,328 |
C 1 30,887 |
2220 | 其他應付款-關係人(附註七) | $\sim$ 44,463 |
30,275 | $\mathbb{C}^1$ | |
| 流動賣產合計 | 57 920,092 59 1,141,759 |
55 823,532 |
2230 | 當期所得稅負債(附註六(十一) | 16,127 | 6,141 | 3,459 | |
| 非流動賣產: | 2209 | 其他應付費用(附註六(十六)) | 3 70,942 |
$\tilde{\zeta}$ 77,330 |
70,201 | $\tilde{z}$ | ||
| 採用權益法之投資(附註六(四)) 1550 |
$\overline{31}$ 507,882 32 614,395 |
$\overline{1}$ 453,022 |
2399 | 其他流動負債-其他 | 14,898 | 1,708 | 4,094 | |
| 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) 1600 |
$\overline{10}$ 160,605 $\infty$ 155,863 |
$\overline{2}$ 171,229 |
流動負債合計 | 48 919,283 |
49 782,062 |
695,950 | $+7$ | |
| 無形資產(附註六(六)) 1780 |
9,904 6,585 |
9,227 | 非流动负债: | |||||
| 存出保證金(附註六)十九)及八) 1920 |
837 1,265 |
22 | 2540 | 長期借款(附註六(八)(十六)及八) | $\circ$ 102,688 |
111,308 | X | |
| 逃延所得稅資產(附註六(十一)) 1840 |
16,280 15,626 |
21,138 | 2570 | 透延所得稅負債(附註六(十一)) | 252 | 968 | 607 | |
| 预付退休金-非流動(附註六(十)) 1975 |
2,571 | 2640 | 應計退休金負債(附註六(十)) | 2,869 | 2,786 | |||
| 43 695,508 $\overline{4}$ 793,734 |
45 657,209 |
非流动负债合計 | 3,121 | $\frac{1}{2}$ 106,442 |
111,915 | $\infty$ | ||
| 負債總計 | 48 922,404 |
55 888,504 |
807,865 | 55 | ||||
| # 2(H##<(++)(++)(++) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 36 697,500 |
37 593,736 |
593,736 | $\frac{1}{2}$ | |||
| 3200 | 資本公積 | 5 103,977 |
||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 19,777 | 6,667 | 137 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | $\infty$ 163,221 |
S 125,711 |
65,703 | 4 | |||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兄換差額 | $\tilde{c}$ 28,614 |
982 | 13,300 | ||||
| 權益合計 | 52 1,013,089 |
45 727,096 |
672,876 | $-15$ | ||||
| 股東權益總計 | 52 1,013,089 |
45 727,096 |
672,876 | 45 | ||||
| 資產總計 | 100 1,615,600 100 1,935,493 ыļ |
100 1,480,741 |
负债及摧益施計 | $\frac{100}{2}$ 1,935,493 GA. |
100 1,615,600 |
1,480,741 | 100 |
中国建时務報告附註) (前前) 提理人:江 玉園
滚喷
會計主管:陳淑惠
編 董事長:余清松
$-9-$
泰碩 《公司 奸 民國一〇二 日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 102年度 | 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 額 金 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註七) | $\mathbb{S}$ | 2,183,647 | 100 | 2,043,780 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)及十二) | 1,918,756 | 88 | 1,825,882 | 89 | |
| 5900 | 營業毛利 | 264,891 | 12 | 217,898 | 11 | |
| 6000 | 營業費用(附註六(十)(十三)、七 | |||||
| 及十二): | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 99,712 | $\overline{4}$ | 78,412 | $\overline{4}$ | |
| 6200 | 管理費用 | 87,781 | $\overline{4}$ | 68,259 | 3 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 38,165 | $\overline{2}$ | 29,688 | $\overline{2}$ | |
| 營業費用合計 | 225,658 | 10 | 176,359 | $\overline{9}$ | ||
| 6900 | 營業淨利 | 39,233 | $\overline{2}$ | 41,539 | $\overline{2}$ | |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(十五)及七): | |||||
| 7010 | 其他收入 | 48,613 | 2 | 34,132 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (1, 144) | $\frac{1}{2}$ | (4,057) | ||
| 7050 | 財務成本 | (2,306) | (6,251) | |||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益 | |||||
| 之份額 | 78,881 | $\overline{4}$ | 78,002 | $\overline{4}$ | ||
| 營業外收入及支出合計 | 124,044 | 6 | 101,826 | 5 | ||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 163,277 | 8 | 143,365 | $\overline{7}$ | |
| 7951 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | 19,624 | Ŧ | 12,044 | $\mathbf{1}$ | |
| 8200 | 本期淨利 | 143,653 | 7 | 131,321 | 6 | |
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 27,632 | 1 | (12,318) | ||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益(損失) | (33) | (5,409) | |||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益 | 27,599 | (17, 727) | |||
| 8500 | 本期综合損益總額 | 171,252 | 8 | 113,594 | 6 | |
| 基本每股盈餘(元)(附註六(十四)) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 2.34 | 2.21 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 2.33 | 2.19 |
會計主管:陳淑惠[陈
(請詳閱後附個體財務報告
經理人:江 玉 國
$\begin{picture}(180,170) \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(1,0){\line(1,0){15}} \put(1,0){\line(1,0){15}} \put(1,0){\line(1,0){15}} \put(1,0){\line(1,0){15}} \put(1,0){\line(1,0){15}} \put(1,0){\line(1,0){15}} \put(1,0){\line(1,0){15}} \put(1,0){\line(1,0){15}} \put(1,0){\line(1,0){15}} \put(1,0){\line(1,0){15}} \put(1,0){\line(1,0){15}} \put($ 服装品
單位:新台幣千元
| 保留盈餘 | 國外管理機 構財務報表 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 | 法定盈 | 未分配 | 换算之兒換 | ||||
| 股 | 資本公務 | 像公職 | ₩ 圝 |
變 崊 |
權益總計 | ||
| 民國一○一年一月一日餘額 | 5 | 593,736 | 137 | 65,703 | 13,300 | 672,876 | |
| 盈餘指撥及分配(附註六(十二))(註2) | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | 6,530 | (6, 530) | |||||
| 普通股現金股利 | (59,374) | (59,374) | |||||
| 本期淨利 | 131,321 | 131,321 | |||||
| 本期其他綜合損益 | (5,409) | (12,318) | 17,727 | ||||
| 本期綜合損益總額 | 125,912 | (12.318) | 113,594 | ||||
| 民國一〇一年十二月三十一日餘額 | 593,736 | 6,667 | 125,711 | 982 | 727,096 | ||
| 盈餘指撥及分配(附註六(十二))(註1): | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | 13,110 | (13, 110) | |||||
| 普通股現金股利 | (93,000) | (93,000) | |||||
| 本期淨利 | 143,653 | 143,653 | |||||
| 本期其他綜合損益 | (33) | 27,632 | 27,599 | ||||
| 本期綜合損益總額 | 143,620 | 27,632 | 171,252 | ||||
| 現金增資(附註六(十二)) | 103,764 | 90,632 | ı | 194,396 | |||
| 股份基礎给付交易(附註六(十三)) | 1 | 13,345 | 13,345 | ||||
| 民國一○二年十二月三十一日餘額 | 697,500 | 103,977 | 19,777 | 163.22 | 28,614 | ,013,089 | |
註1:董監酬勞4,840千元及員工紅利3,630千元已於綜合損益表中扣除。
註2:董監酬勞3,711千元及員工紅利11,133千元已於綜合損益表中扣除。
(請詳閱後開創版財務報告附註)
經理人:江 玉 國 己子|||||
滚娘
會計主管:陳淑惠
编译 董事長:余清松
單位:新台幣千元
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | S | 163,277 | 143,365 |
| 調整項目: | |||
| 折舊費用 | 6,953 | 11,110 | |
| 擁銷費用 | 3,055 | 3,032 | |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 180 | (800) | |
| 利息費用 | 2,306 | 6,251 | |
| 利息收入 | (1,274) | (90) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 13,345 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (78, 881) | (78,002) | |
| 處分採用權益法之投資損失(利益) | 1,812 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 1,102 | 1,515 | |
| 固定資產轉列費用數 | 129 | ||
| 無形資產轉列費用數 | 590 | 250 | |
| 營運資產/負債調整前之收益費損項目合計 | (52, 495) | (54, 922) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收帳款 應收帳款一關係人 |
(147, 665) | 16,221 | |
| 存貨 | (15, 129) 924 |
(1,645) | |
| 其他流動資產 | 7,417 | (458) 8,375 |
|
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (154, 453) | 22,493 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付帳款 | (18,217) | (52, 333) | |
| 應付帳款一關係人 | 279,886 | 196,197 | |
| 其他應付款項 | (6, 455) | 6,716 | |
| 其他流動負債 | 13,190 | (2,386) | |
| 應計退休金負債增加(減少) | 50 | (51) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 268,454 | 148,143 | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 114,001 | 170,636 | |
| 調整項目合計 | 61,506 | 115,714 | |
| 營運產生之現金流入 | 224,783 | 259,079 | |
| 收取之利息 | 1,284 | 87 | |
| 支付之利息 支付之所得稅 |
(2,752) (9,186) |
(6,360) (4, 144) |
|
| 營業活動之淨現金流入 | 214,129 | 248,662 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 處分子公司 | 2,976 | 3,795 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (3, 442) | (1,929) | |
| 取得無形資產 | (326) | (3,959) | |
| 投資活動之淨現金流出 | (792) | (2,093) | |
| 篝資活動之現金流量: | |||
| 短期借款減少 | (88, 147) | (79, 536) | |
| 償還長期借款 | (111, 314) | (8, 449) | |
| 關係人借款增加 | 14,188 | ||
| 關係人借款減少 | (44, 463) | ||
| 發放現金股利 | (93,000) | (59, 374) | |
| 現金增資 存入保證金增加 |
194,396 (428) |
(815) | |
| 籌責活動之淨現金流出 | (142,956) | (133,986) | |
| 本期現金及约當現金增加(減少)數 | 70,381 | 112,583 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 191,702 | 79,119 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 262,083 | 191.702 |
聲明書
本公司民國一〇二年度(自民國一〇二年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務 報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合 併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併 財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱:泰碩電子股份有限公司 董事長:余清松 期:民國一〇三年三月二十五日 日
會計師查核報告
泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒:
泰碩電子股份有限公司及其子公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一 月一日之合併資產負債表,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之合併綜合捐 益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係 管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作之重 大會計估計, 暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提 供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製, 足以允當表達泰碩電子股份有限公司及其子公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一 ○一年一月一日之合併財務狀況,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之合併 財務績效與合併現金流量。
泰碩電子股份有限公司已編製民國一〇二年度及一〇一年度個體財務報告,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
安侯建業聯合 金管證六字第094010075 證券主管機關. · 台財證六字第0930105495號 核准簽證文號 民 國 一〇三 年 三 月 二十五 日
| 泰碩電子 | 子公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國-O二年及一 | ⊃ | $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{1}$ $-0-4$ 殴 |
單位:新台幣千元 | ||||||
| * | $\gamma_0'$ 102.12.31 覃 41 |
101.12.31 麋 41 |
₩ $\mathcal{S}_0$ |
$\gamma^0_0$ 101.1.1 螚 |
負債及權益 流動負債: |
101.1.1 雛 ₩ $\sigma_{\chi 0}$ 101.12.31 徽 ♦ $\gamma_0'$ 102.12.31 餋 ♦ |
$\gamma_{\rm e}^{\prime}$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) 流動賣產: |
$\overline{1}$ 359,129 S |
213,175 | $\overline{5}$ | 247,111 | 2100 $\mathbf{r}$ |
短期借款(附註六(六)(十五)及八) | $\circ$ 162,660 m, 74,513 S |
$\mathbf{r}$ 242,196 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(二)(十五)) | $43$ 936,803 |
826,317 | 46 | $43$ 806,326 |
2322 | 一年內到期長期借款(附註六(七)(十五)及八) | 8,626 $\sim$ 38,746 |
8,455 |
| 130X | 存货(附註六(三)) | 12 264,620 |
257,736 | 14 | 292,248 | 2170 16 |
應付帳款(附註六(十五)) | 582,448 $33\,$ 607,132 29 620,027 |
Ģ $\overline{m}$ |
| 1410 | 預付款項(附註六(八) | 4 80,504 |
43,411 | $\mathbb{L}$ | 3,629 | 2220 2200 |
其他應付款-關係人(附註七) 其他應付款(附註六(十五)) |
160,277 $\equiv$ 186,962 $\overline{0}$ 219,225 |
Ψ 69,564 |
| 1470 | 其他流動資產(附註六(二)(十五)、七及八) | 79 $\sim$ 59,035 |
54,122 1,394,761 |
$\overline{7}$ $\sim$ |
60,740 1,410,054 |
2230 $\overline{1}$ 75 |
當期所得稅負債(附註六(十一)) | $\overline{a}$ 14,534 23,141 |
4,995 |
| 流動實產合計 | 1,700,091 | 2300 | 其他流動負債 | 1,708 14,899 |
4,094 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(四)及八) 非流動賣產: |
$\frac{8}{2}$ 379,772 |
328,519 | $\frac{8}{18}$ | 388,941 | $\overline{\mathbb{C}}$ | 流動負債合計 | 1,072,029 54 981,622 46 990,551 |
57 |
| 1780 | 無形資產(附註六(五)) | $\mathbf{I}$ 9,564 |
12,809 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,605 | 非流動負債: | |||
| 1840 | 逃延所得税資產(附註六(十)) | 15,626 | 16,280 | $\overline{\phantom{a}}$ | 21,138 | 2540 | 長期借款(附註六(七)(十五)及八) | 111,308 $\circ$ 102,688 6 135,613 |
G |
| 1985 | 長期預付租金(附註六(八)) | ÷ 21,423 |
42,711 | $\sim$ | 2570 | 逃延所得稅負債(附註(十)) | 968 252 |
607 | |
| 1990 | 其他非流動資產-其他(附註六(九)) | 15,898 | 20,080 | 27,583 | 2640 C1 |
應計退休金負債(附註(九)) | 2,786 2,869 |
||
| $\overline{21}$ 442,283 |
420,399 | 23 | 449,267 | 25 | 非流動負債合計 | 111,915 $\circ$ 106,442 $\circ$ 138,734 |
౪ | ||
| 負債維計 | 1,183,944 60 1,088,064 52 1,129,285 |
63 | |||||||
| 歸屬母公司業主之權益(附註六(十一)(十二)): | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | $33\,$ 593,736 33 697,500 |
$32\,$ 593,736 |
||||||
| 3200 | 資本公積 | 5 103,977 |
|||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 6,667 19,777 |
137 | ||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | $\overline{r}$ 125,711 $\infty$ 163,221 |
77 65,703 |
||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 982 28,614 |
13,300 | ||||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 672,876 40 727,096 48 1,013,089 |
37 | |||||||
| 36XX | 非控制模型 | 2,501 | |||||||
| 股東權益總計 | 675,377 $\frac{40}{3}$ 727,096 48 1,013,089 |
37 | |||||||
| 資產總計 | 2,142,374 100 硎 |
1,815,160 | 100 | 100 1,859,321 |
負債及權益總計 | 1,859,321 $\frac{100}{2}$ 1,815,160 $\frac{100}{2}$ 2,142,374 |
$\frac{100}{2}$ | ||
| 經理人:江 | 雹 匫 H |
會計主管: 地板 併財務報告附註) |
|||||||
| 論 董事長:余清松 |
泰碩電子股商店张街 及其子公司
- 台湾民族国家表
)二年及一〇三十月11日 日本大学会員 民國一〇
單位:新台幣千元
| 102年度 | 101年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | $\mathbb{S}$ | 2,801,685 | 100 | 2,893,810 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註六(三)(四)及十二) | 2,215,288 | 79 | 2,346,495 | 81 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 586,397 | 21 | 547,315 | 19 | |||
| 6000 | 營業費用(附註六(八)(九)(十二)及十二): | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 166,284 | 6 | 144,120 | 5 | |||
| 6200 | 管理費用 | 140,285 | 5 | 117,153 | $\overline{4}$ | |||
| 6300 | 研究發展費用 | 106,753 | $\overline{4}$ | 80,176 | $\mathfrak{Z}$ | |||
| 營業費用合計 | 413,322 | 15 | 341,449 | 12 | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 173,075 | 6 | 205,866 | $\tau$ | |||
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(十四)): | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 13,954 | 9,582 | |||||
| 7020 | 其他利益及損失 | (15,372) | (59, 406) | (2) | ||||
| 7050 | 財務成本 | (3,111) | (5, 722) | $-1$ | ||||
| 營業外收入及支出合計 | (4,529) | $\overline{\phantom{a}}$ | (55, 546) | (2) | ||||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 168,546 | 6 | 150,320 | 5 | |||
| 7951 | 減:所得稅費用(附註六(十)) | 24,893 | 1 | 18,999 | $\mathbf{1}$ | |||
| 8200 | 本期淨利 | 143,653 | 5 | 131,321 | $\overline{4}$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 27,632 | 1 | (12,318) | ||||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益(損失)(附註六(九)) | (33) | (5, 409) | |||||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益 | 27,599 | (17, 727) | $\blacksquare$ | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 171,252 | 6 | 113,594 | $\overline{4}$ | |||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | 143,653 | 5 | 131,321 | $\overline{4}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | 171,252 | 6 | 113,594 | 4 | |||
| 基本每股盈餘(元)(附註六(十三)) | ||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | S | 2.34 | 2.21 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | S | 2.33 | 2.19 |
| 保留盈餘 | 構財務報表 | 鳍属於母 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 | 未分配 | 换算之兄换 | 公司業主 | ||||
| 資本公積 | 餘公積 | 赣 嚩 |
餋 萋 |
權益總計 | 非控制權益 | 權益總計 | |
| 普通股 股 本 593,736 |
137 | 65,703 | 13,300 | 672,876 | 2,501 | 675,377 | |
| 6,530 | |||||||
| $(6,530)$ $(59,374)$ |
(59,374) | (59,374) | |||||
| 131,321 | 131,321 | 131,321 | |||||
| (5,409) | (12,318) | (17, 727) | 17,727 | ||||
| 125,912 | (12,318) | 113,594 | 13,594 | ||||
| (2, 501) | (2,501) | ||||||
| $\begin{array}{c c}\n\hline\n\cdot & \ \hline\n\cdot & \ \hline\n\cdot & \ \hline\n\cdot & \ \hline\n\cdot & \ \hline\n\cdot & \ \hline\n\end{array}$ | 6,667 | 125,711 | 982 | 727,096 | 727,096 | ||
| 13,110 | (13, 110) | ||||||
| $\frac{103,764}{103,764}$ | (93,000) | (93,000) | (93,000) | ||||
| 143,653 | 143,653 | 143,653 | |||||
| (33) | 27,632 | 27,599 | 27,599 | ||||
| 143,620 | 27,632 | 171,252 | 171,252 | ||||
| 90,632 | 194,396 | 194,396 | |||||
| 13,345 | ı | ı | 13,345 | 13,345 | |||
| 103,977 | 19,777 | 163,221 | 28,614 | 1,013,089 | 1,013,089 |
$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
民國一〇二年及一
其子公司
Ц
An
泰碩電子
翌
會計主管:陳淑惠
(精祥因後世命佛財務報告附註)
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
间
經理人:江 五國
高齢
董事長:余清松
民國一〇一年十二月三十一日餘額 股份基礎給付交易(附註六(十二)) 民國一〇二年十二月三十一日餘額 盈餘指撥及分配(附註六(十一)): 盈餘指撥及分配(附註六(十一)): 民國一〇一年一月一日餘額 現金增資(附註六(十一)) 提列法定盈餘公積 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 普通股現金股利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 非控制權益增減 本期淨利 本期淨利
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附件(四)
| 條 文 |
修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂原因 |
|---|---|---|---|
| $\overline{3}$ | 前項資產範圍定義: 3.2 不動產及其他固定資 產。 |
前項資產範圍定義: 3.2 不動產 ( 含土地、房屋 及建築、投資性不動產、 土地使用權)及 其他固定 |
配合公開發行 公司採用國際 財務報導準 則,爰修正本條 |
| 5 | 名詞定義: | 資產設備。 名詞定義: |
文字。 配合公司法第 |
| 5.2 依法律合併、分割、收 購或股份受讓而取得或處 分之資產:指依企業併購 法、金融控股公司法、金 |
5.2 依法律合併、分割、收 購或股份受讓而取得或處 分之資產:指依企業併購 法、金融控股公司法、金 |
一百五十六條 項次之修正,爰 修正本條文字。 |
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| 融機構合併法或其他法律 進行合併、分割或收購而 取得或處分之資產,或依 公司法第一百五十六條第 六項規定發行新股受讓他 |
融機構合併法或其他法律 進行合併、分割或收購而 取得或處分之資產,或依 公司法第一百五十六條第 八項規定發行新股受讓他 |
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| 公司股份(以下簡稱股份 受讓)者。 |
公司股份(以下簡稱股份 受讓)者。 |
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| 5 | 名詞定義: 5.3 關係人:指依財團法人 中華民國會計研究發展基 金會(以下簡稱會計研究 發展基金會)所發布之財 務會計準則公報第六號所 規定者。 5.4 子公司:指依會計研究 發展基金會發布之財務會 計準則公報第五號及第七 號所規定者。 |
名詞定義: 5.3 關係人、子公司:應依 證券發行人財務報告編製 準則規定認定之。 5.4 子公司:指依會計研究 發展基金會發布之財務會 計準則公報第五號及第七 號所規定者。 |
配合公開發行 公司採用國際 財務報導準 則, 爰將 5.3 及 5.4 合併為 5.3 (原 5.5 至 5.8 依次變更為 5.4 至 5.7), 並規 範適用證券發 行人財務報告 編製準則之規 定。 |
| 5 | 名詞定義: 5.5 專業估價者:指不動產 估價師或其他依法律得從 事不動產、其他固定資產 估價業務者。 |
名詞定義: 5.4 專業估價者:指不動產 估價師或其他依法律得從 事不動產一其他国定資 產、設備估價業務者。 |
配合公開發行 公司採用國際 財務報導準 則, 爰修正本條 文字。 |
| 7 | 取得或處分不動產或其他 固定資產之處理程序: 7.1 評估及執行單位:不動 產或其他固定資產由總經 理室或需求單位評估,核 准後交相關權責單位辦 理。 7.2.2 取得或處分其他固定 資產,應以詢價、比價、 議價或招標方式擇一為 之。……其相關作業程序 |
取得或處分不動產或設備 之處理程序: 7.1 評估及執行單位:不動 產或 其他固定資產 設備由 總經理室或需求單位評 估,核准後交相關權責單 位辨理。 7.2.2 取得或處分其他固定 資產 設備,應以詢價、比 價、議價或招標方式擇一 為之。……其相關作業程 |
配合公開發行 公司採用國際 財務報導準 則, 爰修正本條 文字。 |
| 條 文 |
修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂原因 |
|---|---|---|---|
| 悉依本公司內部控制制度 固定資產循環程序辦理。 7.2.3 公司與其母公司或子 公司間, 取得或處分供營 業使用之機器設備,董事 會得依 7.2.2 授權董事長在 一定額度內先行決行,事 後再提報最近期之董事會 追認。 |
序悉依本公司內部控制制 度固定資產循環程序辦 理。 7.2.3 公司與其母公司或子 公司間, 取得或處分供營 業使用之 機器 設備,董事 會得依7.2.2 授權董事長在 一定額度內先行決行,事 後再提報最近期之董事會 追認。 |
||
| 7 | 7.3 不動產或其他固定資產 估價報告: 7.3.1 本公司取得或處分不 動產或其他固定資產,除 與政府機構交易、自地委 建、租地委建,或取得、 處分供營業使用之機器設 備外,交易金額達公司實 收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上者,應先 取得專業估價者出具之估 價報告 。 7.3.1.3 專業估價者之估價 結果有下列情形之一者, 應洽請會計師依會計研究 發展基金會所發布之審計 準則公報第二十號規定辦 理。 |
7.3 不動產或其他固定資產 設備估價報告: 7.3.1 本公司取得或處分不 動產或其他固定資產設 備,除與政府機構交易、 自地委建、租地委建,或 取得、處分供營業使用之 機器設備外,交易金額達 公司實收資本額百分之二 十或新臺幣三億元以上 者,應先取得專業估價者 出具之估價報告。 7.3.1.3 專業估價者之估價 結果有下列情形之一者, 應洽請會計師依財團法人 中華民國會計研究發展基 金會(以下簡稱會計研究 發展基金會)所發布之審 計準則公報第二十號規定 辦理 。 |
配合公開發行 公司採用國際 財務報導準 則,爰修正本條 文字。 |
| 8 | 8.3.1 本公司取得或處分有 價證券,應先取具標的公 司最近期經會計師查核簽 證或核閱之財務報表作為 評估交易價格之參考,另 交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,應洽請會計 師就交易價格之合理性表 示意見。但該有價證券具 活络市場之公開報價或下 列依行政院金融管理委員 會(以下簡稱金管會)金 管證一字第 09600014631 號函規定者,得免適用。 |
8.3.1 本公司取得或處分有 價證券,應先取具標的公 司最近期經會計師查核簽 證或核閱之財務報表作為 評估交易價格之參考,另 交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,應洽請會計 師就交易價格之合理性表 示意見。但該有價證券具 活絡市場之公開報價或下 列依 行政院 金融管理委員 會(以下簡稱金管會)金 管證一字第 09600014631 號函規定者,得免適用。 |
行政院金融監 督管理委員會 自一百零一年 七月一日起改 制為金融監督 管理委員會, 爰 修正本條文字 |
| 8 | 8.3.1 本公司取得或處分有 | 8.3.1 本公司取得或處分有 | 配合「公開發行 |
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| 條 文 |
修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂原因 |
|---|---|---|---|
| 價證券,應先取具標的公 司最近期經會計師查核簽 證或核閱之財務報表作為 評估交易價格之參考,另 交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三 億元以上者,應洽請會計 師就交易價格之合理性表 示意見。 |
價證券,應先取具標的公 司最近期經會計師查核簽 證或核閱之財務報表作為 評估交易價格之參考,另 交易金額達公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三 億元以上者 (向關係企業 取得或處分有價證券,或 向其他非關係企業取得以 關係企業為標的之有價證 券,其交易金額達公司實 收資本額百分之二十、總 資產百分之十或新臺幣三 億元以上者),應洽請會 計師就交易價格之合理性 表示意見。 |
公司取得或處 分資產處理準 則」之規定修 正。 |
|
| 9 | 9.2.1 本公司向關係人取得 不動產,應將下列資料提 交董事會通過及監察人承 認後,始得為之: 9.2.1.1 取得不動產之目 的、必要性及預計效益。 9.2.1.2 選定關係人為交易 對象之原因。 9.2.1.3 依規定評估預定交 易條件合理性之相關資 料。 9.2.1.4 關係人原取得日期 及價格、交易對象及其與 本公司和關係人之關係等 事項。 9.2.1.5 預計訂約月份開始 之未來一年各月份現金收 支預測表,並評估交易之 必要性及資金運用之合理 性。 9.2.1.6 本次交易之限制條 件及其他重要約定事項。 |
9.2.1 本公司向關係人取得 不動產,或與關係企業取 得或處分不動產外之其他 資產且交易金額達公司實 收資本額百分之二十、總 資產百分之十或新臺幣三 億元以上者,除買賣公 債、附買回、賣回條件之 債券、申購或贖回國內貨 幣市場基金外,應將下列 資料提交董事會通過及監 察人承認後,始得為之簽 訂交易契約及支付款項: 9.2.1.1 依規定取得之專業 估價者出具之估價報告, 或會計師意見。 9.2.1.2 取得不動產資產之 目的、必要性及預計效益。 9.2.1.3 選定關係人為交易 對象之原因。 9.2.1.4 向關係企業取得不 動產,應依規定評估預定 交易條件合理性之相關資 料。 9.2.1.5 關係人原取得日期 及價格、交易對象及其與 本公司和關係人之關係等 事項。 9.2.1.6 預計訂約月份開始 之未來一年各月份現金收 |
配合「公開發行 公司取得或處 分資產處理準 則」之規定修 正。 |
| 條 文 |
修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂原因 |
|---|---|---|---|
| 支預測表,並評估交易之 必要性及資金運用之合理 性。 9.2.1.7 本次交易之限制條 件及其他重要約定事項。 9.2.1.8 委請會計師對關係 企業交易是否符合一般商 業條件及是否不損害本公 司及其少數股東的利益所 出具之意見。 9.2.1.9 前項交易金額若估 價結果與交易金額差距達 交易金額之百分之二十以 上者,尚應洽請會計師就 差異原因及交易價格之允 當性表示具體意見,且應 由董事會三分之二以上董 事出席,出席董事過半數 |
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| 9 | 9.3.4.4 (新增) | 之同意。 9.3.4.4 關係企業交易有下 列情事,經董事會通過 後,仍應提股東會決議通 過,且關係企業或與關係 企業有關之人士不得參與 表決: 一、交易金額與估價金額 差異達百分之二十以 上者。 二、交易金額、條件對公司 營運有重大影響者。 三、重大影響股東權益。 四、其他董事會認為應提 股東會決議者。 |
配合「公開發行 公司取得或處 分資產處理準 則」之規定修 正。 |
| 9 | 9.3.5.3 與關係人簽訂合建 契約而取得不動產。 |
9.3.5.3 與關係人簽訂合建 契約,或自地委建、租地 委建等委請關係人興建不 動產而取得不動產。 |
依公開發行公 司取得處分資 產處理準則部 分條文修正之 說明, 爰修正本 條文字。 |
| 10 | 10.3.1 本公司取得或處分 會員證或無形資產之交易 金額達公司實收資本額百 分之二十或新臺幣三億元 以上者,應洽請會計師就 交易價格之合理性表示意 見,會計師並應依會計研 |
10.3.1 本公司取得或處分 會員證或無形資產之交易 金額達公司實收資本額百 分之二十或新臺幣三億元 以上者,除與政府機構交 易外,應洽請會計師就交 易價格之合理性表示意 |
依公開發行公 司取得處分資 產處理準則部 分條文修正之 說明, 爰修正本 條文字。 |
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| 條 文 |
修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂原因 |
|---|---|---|---|
| 究發展基金會所發布之審 計準則公報第二十號規定 辨理。 |
見,會計師並應依會計研 究發展基金會所發布之審 計準則公報第二十號規定 辨理。 |
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| 10 | 10.3.2 (新增) | 10.3.2 向關係企業取得或 處分會員證或無形資產, 其交易金額達本公司實收 資本額百分之二十、總資 產百分之十或新台幣三億 元以上者,應洽請會計師 就交易價格之合理性表示 意見。 |
配合「公開發行 公司取得或處 分資產處理準 則」之規定修 正。 |
| 12 | 12.5.3 本公司從事衍生性 商品交易時,依所訂從事 衍生性商品交易處理程序 規定授權相關人員辦理 者,事後應提報董事會。 |
12.5.3 本公司從事衍生性 商品交易時,依所訂從事 衍生性商品交易處理程序 規定授權相關人員辦理 者,事後應提報最近期董 事會。 |
依公開發行公 司取得處分資 產處理準則部 分條文修正之 說明, 爰修正本 條文字。 |
| 14 | 14.1.5.2 買賣附買回、賣回 條件之債券。 14.1.5.3 取得或處分之資產 種類屬供營業使用之機器 設備且其交易對象非為關 係人,交易金額未達新臺 幣五億元以上。 |
14.1.5.2 買賣附買回、賣回 條件之債券、申購或贖回 國內貨幣市場基金。 14.1.5.3 取得或處分之資產 種類屬供營業使用之機器 設備且其交易對象非為關 係人,交易金額未達新臺 幣五億元以上。 |
依公開發行公 司取得處分資 產處理準則部 分條文修正之 說明及配合公 開發行公司採 用國際財務報 導準則, 爰修正 本條文字。 |
| 18 | 18.1 本程序訂立於西元 2003年06月07日。 18.2 第一次修訂於西元 2007年06月20日。 18.3 第二次修訂於西元 2010年06月25日。 18.4 第三次修訂於西元 2012年06月08日。 |
18.1 本程序訂立於西元 2003年06月07日。 18.2 第一次修訂於西元 2007年06月20日。 18.3 第二次修訂於西元 2010年06月25日。 18.4 第三次修訂於西元 2012年06月08日。 18.5 第四次修訂於西元 2014年06月18日。 |
增加本次修訂 紀錄。 |
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附件(五)
| 條 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂原因 |
|---|---|---|---|
| 文 | |||
| 四 | (一)本公司總貸與金額以不 | (一)本公司總貸與金額以不 | 依「公開發行公司資 |
| 超過本公司淨值的百分之五 | 超過本公司淨值的百分之四 | 金貸與及背書保證 | |
| 十為限。 | 十為限。 | 處理準則」第三條第 | |
| 一項第二款修改之。 | |||
| 六 | (一)每筆資金貸與期限以不 | (一)每筆資金貸與期限以不 | 依「公開發行公司資 |
| 超過一百八十日為原則,如 | 超過一百八十日為原則 | 金貸與及背書保證 | |
| 遇特殊情形,得經董事會同 | 遇特殊情形,得經董事會同 | 處理準則」第三條第 | |
| 意後,依實際狀況需要延長 | 意後,依實際狀況需要延長 | 二項規定修改之。 | |
| 貸與期限。 | 貸與期限,延長後之期限一 | ||
| 年為限。 |
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