TAISOL — Annual Report 2014

Nov 12, 2014

泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併財務報告

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)

$\sim$

公司地址:台北市內湖區瑞光路302號3樓 電話: (02)2656-2658

$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ . The set of $\mathcal{L}(\mathcal{A})$

$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$

錄 目

$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	$\overline{2}$
三、聲明書	3
四、會計師查核報告書	4
五、合併資產負債表	5
六、合併綜合損益表	6
七、合併權益變動表	7
八、合併現金流量表	8
九、合併財務報告附註
(一)公司沿革	9
(二)通過財務報告之日期及程序	9
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$9 - 11$
(四)重大會計政策之彙總說明	$11 - 19$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	19
(六)重要會計項目之說明	$19 - 38$
(七)關係人交易	$38 - 39$
(八)質押之資產	39
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	39
(十)重大之災害損失	39
(十一)重大之期後事項	39
$(+) =$ 其 他	40
(十三)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊	$40 - 42$
2.轉投資事業相關資訊	42
3.大陸投資資訊	43
(十四)部門資訊	$43 - 45$

$\sim$ 2 $\sim$

$\sim 10$

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$

聲明書

本公司民國一〇三年度(自民國一〇三年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務 報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公司合 併財務報表之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併 財務報表中均已揭露, 差不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

日 期:民國一〇四年二月二十五日

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.

Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 www.kpmg.com.tw

會計師查核報告

泰碩雷子股份有限公司董事會 公鑒:

泰碩雷子股份有限公司及其子公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日之合併資產負 倩表, 暨民國一○三年及一○二年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編製係管理階層之責任 ,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。

依本會計師之意見,第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製,足以允當表達泰碩電子股份有限公司及其子公司民國一○三年及一○二年十二月三十一日 之合併財務狀況,暨民國一〇三年及一〇二年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合 併現金流量。

泰碩電子股份有限公司已編製民國一〇三年度及一〇二年度之個體財務報告,並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關 台財證六字第0930104860號 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 一〇四 年 二 月 二十五 $\mathbf{H}$ 國 民.

	泰硕电子服务计报公司及其子公司	科学者
	传递 $\frac{11}{2}$ 民國一	OSSE	E 月三十一	單位:新台幣千元
資 產:	$\sigma_{\rm c}$ 102.12.31 颖 49 $v_{o}$ 103.12.31 旗 섺		负债及權益 流動負債:	$\sigma_{\rm s}$ 102.12.31 颖 섻 $\delta_{\rm 0}$ 103.12.31 額 刹
现金及约當現金(附註六(一)(十八)	$\overline{1}$ 359,129 24 494,127 S	2100	短期借款(附註六(七)(十八)及八)	δ 74,513 ε 59,856 S
應收票據及帳款淨額(附註六(二)(十八))	43 936,803 55 732,570	2322	一年內到期長期借款(附註六(八)(十八)及八)	$\tilde{c}$ 38,746 41,145
其他應收款-關係人(附註六(二)(十八)及七)	84	2170	應付帳款(附註六(十八)	29 620,027 27 560,209
存货(附註六(三))	$\overline{2}$ 264,620 $\overline{4}$ 292,467	2200	其他應付款(附註六(十八)	$\frac{0}{2}$ 219,225 $\equiv$ 222,875
預付款項(附註六(九))	4 80,504 ε 58,087	2230	本期所得税负债	23,141 27,226
其他流動資產(附註六(二)(十八)及八)	اس 59,035 $\sim$ 48,065	2300	其他流動負債	14.899 3,710
流動資產合計	79 1.700,091 78 1,625,400		流動負債合計	46 990.551 44 915.021
非流動資產:			非流動負債:
採用權益法之投資(附註六(四))	2 31,525	2540	長期借款(附註六(八)(十八)及八)	S 135,613 ξ 59,344
不動產、廠房及設備(附註六(五)及八)	$\overline{8}$ 379,772 $\frac{8}{2}$ 369,131	2570	遞延所得稅負債(附註(十二))	252
無形資產(附註六(六))	9,564 8,230	2640	應計退休金負債(附註(十一))	2,869 ť
逃延所得稅資產(附註六(十二))	15,626 18,635		非流動負債合計	138.734 59.344
長期預付租金(附註六(九))	21,423 1,428		负债総计	52 1.129.285 47 974.365
其他非流動資產-其他(附註六(十一)(十八)	15,898 22,964		歸屬母公司案主之權益(附註六(十二)(十三)(十四)):
	$\overline{21}$ 442,283 22 451,913	3110	昔通股股本	33 697.500 33 697,500
		3200	資本公積	103,977 $\tilde{ }$ 103,977
		3310	法定盈餘公積	19,777 2 34,142
		3350	未分配盈餘	$\infty$ 163,221 $\overline{10}$ 210,545
		3410	国外營運機構財務報表換算之兒換差額	28.614 m 56,784
			歸屬於母公司業主之權益合計	48 1,013.089 53 1.102,948
			股東權益總計	48 1.013.089 53 1.102,948
資產總計	$\frac{100}{2}$ 2,142,374 $\parallel$ $\frac{100}{1}$ 2,077,313		负债及摧益總计	$\frac{100}{2}$ 2,142,374 I $\frac{80}{2}$ 2,077,313

$\begin{array}{c} 1100 \ 1170 \ 1210 \ 130X \ 1410 \ 1470 \end{array}$

1550
1600
1780
1840
1985

nas
1988

凝熄

會計主管:

THE SEA 董事長

泰碩電子股份有限公司及其子公司
台湾中国公司及其子公司
合催館会開室表 民國一〇三年及一〇三出日第1日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

% 額 額 金 金 營業收入(附註六(十六)) 4000 $\mathbb{S}$ 2,630,352 100 2,801,685 營業成本(附註六(三)及十二) 5000 2,019,385 77 2,215,288 5900 營業毛利 23 610,967 586,397 營業費用(附註六(二)(十一)(十四)及十二): 6000 推銷費用 6100 173,756 166,284 6 管理費用 134,466 5 6200 140,285 研究發展費用 5 6300 125,079 106,753 433,301 16 413,322 營業淨利 6900 177,666 $\overline{7}$ 173,075 營業外收入及支出(附註六(四)(十七)): 7000 其他收入 7010 23,073 13,954 1 7020 其他利益及損失 3,609 (15, 372) 財務成本 7050 (3,111) (2, 726) 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 7070 (13,605) (1) (4, 529) 10,351 $\overline{\phantom{a}}$ 繼續營業部門稅前淨利 $\tau$ 168,546 7900 188,017 減:所得稅費用(附註六(十二)) 7950 22,034 $\mathbf{1}$ 24,893 本期淨利 8200 165,983 6 143,653 其他綜合損益(附註六(十一)(十三)): 8300 27,632 8310 28,170 $\mathbf{1}$ 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 331 8360 (33) 確定福利計畫精算利益(損失) 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8399 其他綜合損益(稅後淨額) 8300 28,501 27,599 -1 8500 本期綜合損益總額 194,484 171,252 本期淨利歸屬於: 母公司業主 8610 165,983 143,653 $\boldsymbol{\theta}$ 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 8710 194,484 171,252 S 每股盈餘(元)(附註六(十五))				103年度		102年度
							%
							100
							79
							21
							6
							5
							$\overline{4}$
							15
							6
							$\tilde{\phantom{a}}$
							6
							$\mathbf{1}$
							5
							$\mathbf{1}$
							$\mathbf{1}$
							6
	9750	基本每股盈餘	S		2.38		2.34
稀釋每股盈餘 2.37 9850							2.33

(請詳閱後附合准財務報告附註) 經理人: 會計主管: $\frac{1}{2}$

$\sim!6\sim$

	單位:新台幣千元			權益總計	727,096		(93,000)	143,653	27,599	171,252	194,396	13,345	1,013,089		(104, 625)	165,983
		國外營運機 構財務報表	換算之兌換	额 美	982				27,632	27,632			28,614
			未分配	盈餘	125,711	(13, 110)	(93,000)	143,653	(33)	143,620			163,221	(14,365)	$(104, 625)$ $165,983$
E $\frac{1}{2}$		保留盈餘	法定盈	餘公積	6,667	13,110							19,777	14,365
日至十二月				資本公積							90,632	13,345	103,977
			普通股	$\star$ 股	593,736 $\Theta$					$\mathbf{I}$	103,764	$\mathbf{I}$	697,500
$\mathbb{R}^-$ 民國一〇三年

泰碩電子股會請天倍司及其子公司
合保與民國事長

28,501

28,170 28,170 56,784

331 166,314 210,545

1,102,948 194.484

$\mathbb I$

34,142 $\overline{1}$ $\mathbf{I}$

103,977

697,500

$\boldsymbol{\omega}^{\text{I}}$

$\bar{\bar{t}}$ ij

Î

凝製

$\ddot{\phantom{a}}$

给計卡會

(請詳闕後鹅合併財務報告附註)

$\sim7\sim$

RISCE

經理人:

民國一○三年十二月三十一日餘額 股份基礎給付交易(附註六(十四)) 民國一〇二年十二月三十一日餘額
盈餘指撥及分配(附註六(十三)): 盈餘指撥及分配(附註六(十三)): 民國一〇二年一月一日餘額 現金增資(附註六(十三)) 提列法定盈餘公積 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 本期綜合損益總額 普通股現金股利 本期其他綜合損益 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期淨利 本期淨利

., 董事長

單位:新台幣千元

	103年度	102年度
營業活動之現金流量:	\$	168,546
本期税前淨利 調整項目:	188,017
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用	66,683	63,429
攤銷費用	5,391	4,298
呆帳費用提列數	287	180
利息費用	2,726	3,111
利息收入	(4,751)	(953)
股份基礎給付酬勞成本		13,345
採用權益法認列之關聯企業損失之份額	13,605
處分及報廢不動產、廠房及設備損失	9,385	3,369
資產減損損失	214
不動產、廠房及設備轉列費用數		606
無形資產轉列費用數	108	590
存貨跌價及呆滯損失	6,296
迴轉銷貨退回及折讓數	(2,072)
不影響現金流量之收益費損項目合計	97,872	87,975
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據及帳款減少(增加)	205,996	(110, 683)
存貨增加	(34, 143)	(6,884)
預付款項減少(增加)	42,412	(15,805)
其他流動資產減少(增加)	6,922	(7, 897)
其他非流動資產增加	(574)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	220,613	(141, 269)
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付帳款(減少)增加	(59, 818)	12,895
其他應付款項增加	8,854	18,654
其他流動負債(減少)增加	(11, 189)	13,637
應計退休金負債(減少)增加	(2,869)	50
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(65, 022)	45,236
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	155,591 253,463	(96, 033)
調整項目合計 營運產生之現金流入	441,480	(8.058) 160,488
收取之利息		961
支付之利息	4,640 (2,625)	(3,557)
支付之所得税	(21,209)	(16,063)
營業活動之淨現金流入	422,286	141,829
投資活動之現金流量:
取得採用權益法之投資	(43, 688)
處分子公司		2,976
取得不動產、廠房及設備	(58, 336)	(95, 695)
處分不動產、廠房及設備	9	430
其他應收款一關係人增加	(84)
取得無形資產	(4,084)	(1, 484)
其他流動資產減少	4,159
其他非流動資產(增加)減少	(11, 617)	4,182
投資活動之淨現金流出	(113, 641)	(89, 591)
籌資活動之現金流量:
短期借款减少	(14, 657)	(88, 147)
舉借長期借款		192,205
償還長期借款	(81,241)	(122,061)
發放現金股利	(104, 625)	(93,000)
現金增資		194,396
籌資活動之淨現金流(出)入 匯率變動對現金及約當現金之影響	(200, 523) 26,876	83,393 10,323
本期現金及約當現金增加數	134,998	145,954
期初現金及約當現金餘額	359,129	213,175
期末現金及約當現金餘額	494,127	359,129

(請詳閱後附合併財務報告附註) KARL 11 3-經理人:

泰碩電子股份有限公司及其子公司

合併財務報告附註

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

泰碩電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十三年九月二十三日奉經濟部核 准設立,登記地址為臺北市內湖區瑞光路302號3樓。本公司及子公司(以下簡稱合併公司) 主要營業項目為連接器之製造、代理銷售及買賣,電子電腦之零組件加工製造裝配買賣業 務、電線電纜之加工組裝製造之買賣、鎂鋁合金部件之買賣、汽車零配件加工製造之買賣 及代理各項國內外廠商產品之經銷報價投標等業務。

本公司股票自民國一〇二年十二月十三日起,於台灣證券交易所上市。合併公司之主 要營運活動及營運部門資訊,請參閱附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一〇四年二月二十五日經董事會通過。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響

依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號今,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一○四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融 工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

	IASB發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比 較揭露對首次採用者之有限度豁免」	2010年7月1日
國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 者固定日期之移除」	2011年7月1日
國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」	2013年1月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」	2011年7月1日
國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 互抵」	2013年1月1日
國際財務報導準則第10號「合併財務報表」	2013年1月1日 (投資個體於 2014年1月1日 生效)
國際財務報導準則第11號「聯合協議」	2013年1月1日

IASB發布
--------	--	--

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」	2013年1月1日
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」	2013年1月1日
國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」	2012年7月1日
國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」	2012年1月1日
國際會計準則第19號之修訂 真工福利」	2013年1月1日
國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」	2013年1月1日
國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」	2014年1月1日
國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」	2013年1月1日

經評估後合併公司認為除下列各項外,適用2013年版國際財務報導準則將不致 對合併財務報告造成重大變動;

1.國際會計準則第一號「財務報表之表達」

該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質 分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時 規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨 列示。合併公司將依該準則改變綜合損益表之表達方式。

2.國際財務報導準則第十二號「對其他個體之權益之揭露」

該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納入合 併財務報告之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。合併公司將 依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。

3.國際財務報導準則第十三號「公允價值衡量」

該準則定義公允價值,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量相關 揭露。經評估該準則對合併公司財務狀況與經營結果無重大影響,並將依規定增 加公允價值衡量相關揭露。

• (二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
• 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

	IASB發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入;	2016年1月1日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」	2016年1月1日
國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」	2016年1月1日

	IASB發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」	2017年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接 受之折舊及攤銷方法」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植 物」	2016年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫;員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」	2014年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

MARCHARTH

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響 ,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計 政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

(二)编製基礎

1.衡量基礎

除退休金資產加計未認列前期服務成本及未認列精算損失,減除未認列精算 利益及確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產/負債外,本合併財務報告係 依歷史成本為基礎編製。

2.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財 務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。

自取得子公司控制力之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告,直至不 再具有控制力之日為止。歸屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益, 即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用,於編製合併財務報告時 均已消除。

合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之 權益交易處理。

2.列入合併財務報告之子公司

投資公			所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	業務性質	103.12.31	102.12.31
本公司	世窗電子(香港)有限公司 (以下簡稱世窗電子)	投資控股及買賣業	100 %	100 %
本公司	泰碩電子(香港)有限公司 (以下簡稱泰碩香港)	投資控股	100 %	$100 \%$
本公司	TaiSol Electronics Japan Co., Ltd. (以下簡稱TaiSol (Japan))	買賣業	100 %	$100 \%$
本公司	Techmaster Limited (SAMOA) (以下簡稱Techmaster)	買賣業	100 %	$100 \%$
世窗電子	東莞泰碩電子有限公司 (以下簡稱東莞泰碩)	製造及買賣業	100 %	$100\%$
泰碩香港	蘇州泰碩電子有限公司 (以下簡稱蘇州泰碩)	製造及買賣業	$100\%$	$100 \%$

合併公司並無未列入合併財務報告之子公司。

幣 (四)外

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當 日之匯率換算為功能性貨幣,其兌換差額認列為當期損益。

以公允僧值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為 功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

1. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,係依報導日之匯率換算為功能性貨幣;除高度 通貨膨脹經濟者外,收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣,所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。

(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產:

• 1.預期於合併公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
• 2.主要為交易目的而持有者。
• 3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
• 4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債:

1. 預期將於合併公司正常營業週期中清償者。

2.主要為交易目的而持有者。

3.預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

4.合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。

(六)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變 動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿 足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。

(七)金融工具

金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 1.金融資產

合併公司之金融資產主要為以成本衡量之金融資產、放款及應收款。

(1)以成本衡量之金融資產

以成本衡量之金融資產係屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量 之權益投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量。該減損損失於後續期間不 得迴轉。

(2)放款及應收款

放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融 資產,包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短 期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。

(3)金融資產減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,其他金融資產於每個報導日評 估減損。當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件, 致使該資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。

應收款之減捐捐失提列係依各應收款項之可收現性評估。合併公司針對應 收款考量於特定資產與整體層級減損之證據來評估應收款之減損損失。所有重 大個別之應收款針對具體之減損作評估。未有具體減損之應收款則係依據過去 收款經驗、帳齡分析並考量內部授信政策後,依逾期帳齡之期間來提列減損損 失。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。

(4)金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產 且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將該金融資產 除列。

2.金融負債及權益工具

(1)權益工具

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約 。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(2)其他金融負債

金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。惟短期金額負債之 利息不具重大性之情沉除外。未資本化為資產成本之利息費用列報於營業外收 入及支出項下。

(3)金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出 項下之其他利益及損失。

(4)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交 割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

(八)存 貨

存貨之原始成本係為存貨達可供使用的地點及狀態所發生之必要支出。

存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現 價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費 用為計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值, 並將該沖減之金額認列為銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加,則於原沖減金額 之範圍內,迴轉存貨淨變現價值增加數,並認列為當期銷貨成本之減少。

(九)投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者 。合併公司共同持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時,即假設具有 重大影響力。

在權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯 企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。

合併財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行 與合併公司會計政策一致性之調整後,合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業 之捐益及其他綜合損益之金額。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在合併公司對該被投資 公司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於 未有減損證據之情況下所產生。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益 時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付 款項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。

(十)不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。不動產、廠房及設備 項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入合併公司,且其金額能可靠 衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置部分之帳面金額則予以除 列。經常性之維護及修理支出則於發生時認列為損益。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。

除土地外,折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,當期 及比較期間之估計耐用年限如下:

• 1.房屋及建築 五十~五十五年
• 2.機器設備 三~十年
• 二~五年或依預計使用量 3.模具設備
• 1. 辦公設備 二~五年
• 5.其他設備 三~五年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。

(十一)租 賃

凡承租之租約屬營業租賃者,該等租賃資產未認列於合併公司之資產負債表。 租金給付依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因 總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。

(十二)無形資產

主要係專利權、商標權及電腦軟體,取得時係以成本減除累計攤銷及累計減損 衡量之。

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

無形資產自達可供使用狀態起,依下列估計耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認 列於損益:

• 一~二十一年 1.專利權
• 十~十五年 2.商標權
• 二~五年 3. 雷腦軟體

每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法, 若有變動,視為會計估計變動。

(十三)非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產,合併公 司於每一報導期間結束日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收 金額。若無法估計個別資產之可回收金額,則合併公司估計該項資產所屬現金產生 單位之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或 現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立 即認列於當期損益。

合併公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示以前年度所認列之減損損失可 能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變,則迴轉減損損失, 以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額,惟不超過若以前年度 該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提列折舊或攤銷後之 帳面金額。

(十四)收入認列

正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售 協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可 能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認 列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入 之減項。

(十五)員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。

2.確定福利計書

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退 休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允 僧值均予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近,且計價幣別與 預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利 率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公 司有利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計畫退還 之資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計 算經濟效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一 項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實現,對合併公司而言,即具有經濟 效益。

當計書內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利 之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。

民國一〇一年一月一日,金管會認可之國際財務報導準則轉換日,所有精算 損益皆認列於保留盈餘。合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即認 列於其他綜合損益。

合併公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減 或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何 先前未認列之相關精算損益及前期服務成本。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,於提供相關服務時認列為費用。 (十六)股份基礎給付交易

給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值,於員工達到可無條件取得 報酬之期間內,認列酬勞成本並增加相對權益。

(十七)所得税

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜 合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅 率計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅;

• 1. 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 稅所得 (損失)者。
• 2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。

3.商譽之原始認列。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定 稅率或實質性立法稅率為基礎。

合併公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵:

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且

• 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關;
• (1)同一納稅主體;或
• (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償 , 或同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

(十八)每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公 司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流 通在外普通股股數計算之。

稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在 外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司尚未經股東 會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股,潛在普通股如未具稀釋作用,僅 揭露基本每股盈餘,反之,則除揭露基本每股盈餘外,並揭露稀釋每股盈餘。

(十九)部門資訊

誉運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動,同時具單獨之財務資訊。 所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源 予該部門之決策並評量其績效。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須作出判斷 、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響 ,實際結果可能與估計存有差異。

管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間 予以認列。

本合併財務報告並無會計政策涉及重大判斷,且對已認列金額有重大影響者。

對於假設及估計之不確性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊,請詳附註六(十二),遞延所得稅資產之可實現性。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

		103.12.31	102.12.31
庫存現金		947	457
活期存款		454,990	212,279
定期存款		38,190	146,393
合併現金流量表所列之現金及約當現金	S	494,127	359,129

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。

(二)應收帳款及其他應收款

	103.12.31	102.12.31
應收票據	\$ 281	$\bullet$
應收帳款	735,155	941,432
其他應收款(含關係人)	5,631	11,725
減:備抵呆帳	(1,615)	(1,306)
備抵銷貨退回及折讓	(1,251)	(3,323)
應收款項淨額	738,201	948,528

合併公司之應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。

合併公司已逾期但未減損應收帳款及其他應收帳款之帳齡分析如下:

	103.12.31		102.12.31
逾期1~30天	S	999	5,907
逾期31~120天		117	575
逾期121~365天		418	132
逾期超過一年以上			593
		1.534	7.207

應收款項之備抵呆帳係用於記錄壞帳費用,惟若合併公司確信相關款項可 能無法回收者,則於認為款項無法收回時,逕將備抵呆帳沖轉應收帳款。 合併公司應收帳款備抵呆帳變動表如下:

	組合評估 之減損損失
103年1月1日餘額	\$ 1,306
認列減損損失	287
匯率影響數	22
103年12月31日餘額	1,615
102年1月1日餘額	\$ 1,109
認列減損損失	180
匯率影響數	17
102年12月31日餘額	1,306

(三)存 貨

		103.12.31	102.12.31
製	成品	\$ 189.074	152,805
製 在	品	26,827	30,094
物 原	料	71,828	78,005
商	品	4,738	3,716
合	計	292.467	264,620

合併公司於民國一〇三年度及一〇二年度認列之銷貨成本明細如下:

	103年度	102年度
存貨銷貨成本	2,005,277	2,206,693
存貨跌價及呆滯損失	6.296	4,137
存貨報廢損失	7.812	4.458
	2,019,385	2,215,288

合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(四)採用權益法之投資

本公司於民國一〇三年一月二十七日經董事會決議通過投資大陸公司,並於民 國一〇三年六月二十三日設立蘇州笠谷精密機電有限公司。於民國一〇三年七月十 七日匯出投資金額為日幣147,000千元(新台幣43,688千元),合併公司之出資比例為 49%,帳列採用權益法之投資。

	103.12.31	102.12.31
關聯企業	31,525	$\overline{\phantom{a}}$

合併公司享有關聯企業損失之份額如下:

	3年度:	`年 府
S	(13.605)	-

合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下,該等財務資訊並未依合併公司持有 之所有權比例作調整:

	103.12.31	102.12.31
總資產	152,642	$\bullet$
債 總負	88,305	$\blacksquare$
	103年度	102年度
本期淨損	(27,765)	$\bullet$

合併公司並無任何與其他投資者共同承擔關聯企業之或有負債,或對關聯企業 之負債負有個別責任而產生之或有負債。

合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

(五)不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:

	土 地	房屋及 築 建	機器 設備	模具 設備	辨公 設備	其他 設備	總 計
成本或認定成本:
民國103年1月1日餘額	\$107,699	56,554	193,801	80,014	17,993	100,653	556,714
璔 添			11,176	10,243	3,652	27,960	53,031
處 分			(16, 892)	(43,066)	(15, 191)	(1, 578)	(76, 727)
重分類			2,595	1,973		886	5,454
匯率變動之影響			10,820	2,860	546	5,908	20,134
民國103年12月31日餘額	\$107,699	56,554	201,500	52,024	7,000	133,829	558,606
民國102年1月1日餘額	\$107,699	56,554	186,967	49,861	17,688	65,007	483,776
增 添			25,136	42,338	1,556	39,990	109,020
處 分			(19, 372)	(12, 844)	(1,823)	(12,074)	(46, 113)
重分類			(5,231)	(1,094)		5,231	(1,094)
匯率變動之影響			6,301	1,753	572	2,499	11,125
民國102年12月31日餘額	\$107,699	56,554	193,801	80,014	17,993	100,653	556,714
折舊及減損損失:
民國103年1月1日餘額	\$	9,992	90,116	34,387	12,851	29,596	176,942
本年度折舊		1,019	21,852	19,277	3,873	20,662	66,683
減損損失				214			214
處 分			(14, 227)	(36, 668)	(15, 188)	(1,250)	(67, 333)
匯率變動之影響			7,772	1,701	585	2,911	12,969
民國103年12月31日餘額	\$.	11,011	105,513	18,911	2,121	51,919	189,475
民國102年1月1日餘額	\$	8,974	88,924	22,473	10,976	23,910	155,257
本年度折舊		1,018	18,927	23,122	3,434	16,928	63,429
處 分			(18, 368)	(10, 879)	(1,641)	(11, 426)	(42, 314)
重分頻				(488)			(488)
匯率變動之影響			633	159	82	184	1,058
民國102年12月31日餘額	\$.	9,992	90,116	34,387	12,851	29,596	176,942
帳面價值:
民國103年12月31日	\$ 107,699	45,543	95,987	33,113	4,879	81,910	369,131
民國102年12月31日	\$ 107,699	46,562	103,685	45,627	5,142	71,057	379,772
民國102年1月1日	S 107,699	47,580	98,043	27,388	6,712	41,097	328,519

截至民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日已作為長短期借款及融資額度擔 保之明細,請詳附註八。

(六)無形資產

		電腦軟體	專利權	商標權	總 計
成 本:
民國103年1月1日餘額	\$	16,116	6,552	7,600	30,268
單獨取得		2,859	1,225		4,084
處 分		(1,314)	(4,071)		(5,385)
匯率變動影響數		408			408
民國103年12月31日餘額	$S_{-}$	18,069	3,706	7,600	29,375
民國102年1月1日餘額	\$	14,475	8,217	7,582	30,274
單獨取得		1,158	308	18	1,484
處 分		(86)	(1,973)		(2,059)
匯率變動影響數		569			569
民國102年12月31日餘額	$S_{-}$	16,116	6,552	7,600	30,268
攤銷:
民國103年1月1日餘額	\$	11,135	3,504	6,065	20,704
本期攤銷		3,023	1,858	510	5,391
處 分		(1,314)	(3,963)		(5,277)
匯率變動影響數		327			327
民國103年12月31日餘額	$S_{-}$	13,171	1,399	6,575	21,145
民國102年1月1日餘額	\$	8,046	3,861	5,558	17,465
本期攤銷		2,765	1,026	507	4,298
處 分		(86)	(1, 383)		(1, 469)
匯率變動影響數		410			410
民國102年12月31日餘額	S	11.135	3,504	6,065	20,704
帳面價值:
民國103年12月31日	S.	4,898	2,307	1,025	8,230
民國102年12月31日	\$.	4,981	3,048	1,535	9,564
民國102年1月1日	\$	6,429	4,356	2,024	12,809

合併公司之無形資產均未有提供作質押擔保之情形。

(七)短期借款

	103.12.31	102.12.31
無擔保銀行借款	39,856	74,513
擔保銀行借款	20,000	$\blacksquare$
	59,856 S	74,513
尚未使用額度	394,169	602,368
利率區間	$1.33\%$ ~1.60%	$1.13\% - 1.37\%$

合併公司資產設定抵押質押提供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 (八)長期借款

	103.12.31
	幣別	利率區間	到期年度	額 金
擔保銀行借款	美金	1.34%~1.37%	民國一〇七年 \$	100,489
減:一年內到期部份				(41, 145)
計 合				59,344 S
			102.12.31

	幣	利率區間	到期年度	額 全
擔保銀行借款	美金	$1.37\%$ $-1.38\%$	民國一〇七年 S	174.359
減:一年內到期部分				(38, 746)
計 今				135,613

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(九)營業租賃

合併公司不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:

		103.12.31	102.12.31
一年內	\$	36,950	10,982
一年至五年		96,553	136,966
	\$	133,503	147.948
合併公司預付租金之明細如下:
		103.12.31	102.12.31
流動:
預付租金	ς	15,605	45,023
非流動:

上述預付租金主係東莞泰碩及蘇州泰碩之預付租金,合併公司已依其到期期間 分別認列於預付款項及長期預付租金項下。

(十)其他應付款

		103.12.31	102.12.31
應付費用		115,056	116,306
應付設備款		17.371	22,676
其他應付款項		90.448	80,243
	S	222,875	219,225

(十一)員工福利

1.確定福利計畫

確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下:

	103.12.31	102.12.31
義務現值	15,602	18.994
計畫資產之公允價值	(16, 507)	(16, 125)
計劃(剩餘)短紬	(905)	2,869
已認列之確定福利義務(資產)負債	(905)	2,869

合併公司確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。

(1)計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡 稱「勞動基金局」)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定, 基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款 利率計算之收益。

截至報導日,合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計16,507千元。 勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基 金局網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

民國一〇三年度及一〇二年度確定福利義務現值變動如下:

1月1日確定福利義務	103年度	102年度
	S	18,994	18,704
當期服務成本及利息		380	328
計劃已支付之福利		(3,500)	۰
精算利益		(272)	(38)
12月31日確定福利義務		15,602	18,994

(3)計畫資產公允價值之變動

合併公司民國一〇三年度及一〇二年度確定福利計畫資產公允價值之變動 如下:

	103年度	102年度
1月1日計畫資產之公允價值	16.125	15.918
計畫資產預計報酬	323	278
精算益(損)	-59
12月31日計畫資產之公允價值	16,507	16,125

(4)認列為損益之費用

合併公司民國一〇三年度及一〇二年度列報為費用之明細如下:

	103年度		102年度
利息成本		380	328
計畫資產預計報酬		(323)	(278)
管理費用		57	50
計畫資產實際報酬		(382)	(207)

(5)認列為其他綜合損益之精算損益

合併公司民國一〇三年度及一〇二年度認列為其他綜合損益之精算(損)益 如下:

	103年度	102年度
1月1日累積餘額	(5, 442)	(5,409)
本期認列	331	(33)
12月31日累積餘額	(5, 111)	(5,442)

(6)精算假設

合併公司於財務報導日所使用之主要精算假設如下:

	103年度	102年度
折現率	2.00 %	$2.00 \%$
計畫資產預期報酬	2.00 %	2.00 %
未來薪資增加	-3.00 %	2.00 %

預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之 報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。

(7)經驗調整之歷史資訊

	103.12.31	102.12.31	101.12.31	101.1.1
確定福利義務之現值	15.602	18.994	18,704	16,042
計畫資產之公允價值	(16,507)	(16, 125)	(15,918)	(18,613)
確定福利義務淨負債(資產)	(905)	2.869	2,786	(2,571)
確定福利計畫現值金額之經驗調整	(3,121)	553	5,202
計畫資產公允價值金額之經驗調整	(59)		210

$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$

合併公司預計於民國一〇三年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之 提撥金額為0千元。

(8)計算確定福利義務現值時,合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日 相關精算假設,包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可能 影響合併公司確定福利義務之金額。

民國一〇三年度報導日,合併公司預付退休金之帳面金額為905千元,當採 用之折現率增減變動0.25%時,合併公司認列之預付退休金將分別增加513千元 或減少537千元;當採用之調薪率增減變動0.25%時,合併公司認之預付退休金 將分別減少524千元或增加529千元。

2.確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之 提缴率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固 定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一〇三年度及一〇二年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用 分別為3,942千元及3,591千元,已提撥至勞工保險局。

(十二)所得稅

1.所得稅費用

合併公司之民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用明細如下:

	103年度	102年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ 36,809	26,135
調整前期之當期所得稅	(11,514)	(1,180)
	25.295	24,955
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉	1.308	11,746
遞延所得稅資產之沖減或先前沖減之迴轉	7.002	1,602
與投資子公司及關聯企業相關之影響數	(11,571)	(13, 410)
	(3,261)	(62)
所得稅費用	22.034	24,893

合併公司民國一〇三年度及一〇二年度無直接認列於權益之所得稅費用及列 於其他綜合損益之下的所得稅費用。

合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節 如下:

		103年度	102年度
税前净利	S	188,017	168,546
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	\$	31,963	28,653
外國轄區稅率差異影響數		7,116	5,293
投資收益影響數		28,973	26,517
租税獎勵		(4,005)	(6,226)
免税所得		(14,097)	(12,769)
不可扣抵之費用		596	377
認列前期未認列之課稅損失		(8,132)	(8, 551)
與投資子公司及關聯企業相關之影響數		(11,571)	(13, 410)
前期高估		(11,514)	(1,180)
未分配盈餘加徵10%		2,466	2,501
其他		239	3,688
승 計		22,034	24,893

2.遞延所得稅資產及負債

(1)未認列遞延所得稅(負債)資產

民國一〇三年及一〇二年至十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差 異因合併公司可控制該項暫時性差異迴轉之時點,且確信於可預見之未來不會 迴轉,故未認列遞延所得稅(負債)資產,其相關金額如下:

	103.12.31	102.12.31
與投資子公司及關聯企業相關之暫時性差異	(2,395)	9,176

(2)已認列之遞延所得稅資產及負債

民國一〇三年度及一〇二年度遞延所得稅資產及負債之變動如下: 遞延所得稅負債:

		未實現	確定福
		兌換利益	利計畫	合計
民國103年1月1日	S	(252)		(252)
貸記(借記)損益表		252		252
民國103年12月31日
民國102年1月1日		(419)	(549)	(968)
貸記(借記)損益表		167	549	716
民國102年12月31日	S	(252)		(252)

$\sim$ 28 $\sim$

遞延所得稅資產:

民國103年1月1日 貸記(借記)損益表 民國103年12月31日	\$	投資 抵減	備抵 壞帳 1,996 (254) 1.742	虧損 扣抵 6,748 (6,748)	其他 6,882 10,011 16,893	合計 15,626 3,009 18,635
民國102年1月1日	\$	5,263	2,093	7,099	1,825	16,280
貸記(借記)損益表		(5,263)	(97)	(351)	5,057	(654)
民國102年12月31日	S		1.996	6,748	6,882	15,626

3.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。

1. 兩稅合一相關資訊

本公司兩稅合一相關資訊如下:

	103.12.31	102.12.31
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	210.545	163,221
可扣抵稅額帳戶餘額	12.015

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 103年度(預計) 102年度(實際)
第中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 5.71 % 46.85 %

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。

(十三)資本及其他權益

民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為1,000,000 千元,每股面額10元。前述額定股本總額均為普通股,已發行股份均為69,750千股

1.普通股之發行

本公司分别於民國一〇二年五月十日及十二月十一日現金發行新股2,626千股 及7,750千股,每股面額10元,發行金額分別為15元及20元,總金額分別為39,396 千元及155,000千元。上述增資案相關法定登記程序業已完成。

1. 資本公積

發行股票溢價

本公司資本公積餘額內容如下:

103.12.31	102.12.31
103.977	103.977

3.保留盈餘

依本公司章程規定,每年決算後如有盈餘,應先彌補以往年度虧損並提繳稅 款,次就其餘額提撥百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總 額時不在此限,如尚有餘額得視業務需要酌以保留外,其餘得以下原則分派:

(1)董事及監察人酬勞不超過百分之五;

(2)員工紅利不超過百分之十五但不低於百分之三;

(3)其餘為股東紅利。

其餘併同以往年度未分派盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議分派 之。

本公司之股利政策考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對 現金流入之需求。盈餘之分派得經股東會決議保留全部或部份為未分配盈餘,於 以後年度一併發放。另,員工股票紅利分配之對象,得包括符合董事會所訂條件 之從屬公司員工。股東紅利之分派得以現金股利或股票股利方式為之,惟此項盈 餘分派現金股利或股票股利之比率,得視當年度實際獲利情形及資金狀況,經股 東會決議調整之。

(1)法定盈餘公積

依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

依金管會民國一〇一年四月六日金管證發字第1010012865號,本公司於分 派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與 前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減 項余額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其 他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

(3)盈餘分配

本公司民國一〇三年度及一〇二年度員工紅利估列金額分別為7,078千元及 6,842千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為5,662千元及5,474千元,係以本公 司民國一〇三年度及一〇二年度稅後淨利及公司章程所訂盈餘分配方式、順序 及員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎,並列報為民國一〇三年度及一〇 二年度之營業成本或營業費用。

民國一〇二年度員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與本公司民國 一〇二年度財務報告估列金額並無差異。民國一〇三年度之員工紅利、董事監 察人酬勞及分派予業主之股利,尚待董事會擬議及股東會決議,相關資訊可俟 相關會議召開後,至公開資訊觀測站查詢,若嗣後股東會決議實際配發金額與 估列數有差異時,則列為民國一〇四年度之損益。

本公司民國一〇三年六月十八日及一〇二年四月二十二日分別經股東會決 議之民國一〇二年度及一〇一年度盈餘分配案,有關分派之每股股利、員工分 紅及董監事酬勞如下:

普通股股利	102年度		101年度
現 全	S	104,625	93,000
員工紅利一現金	\$	6,842	3,630
董監酬券		5,474	4,840
	S	12,316	8,470

上述股東會決議通過之盈餘分配案與董事會所擬議案並無差異;分派員工紅 利及董監酬勞情形與財務報告估列數並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站 等管道查詢之。

(4)其他權益

		國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額
民國103年1月1日	S	28,614
换算國外營運機構淨資產所產生之兒換差額		28,170
民國103年12月31日餘額		56,784
民國102年1月1日	S	982
换算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額		27,632
民國102年12月31日餘額		28,614

(十四)股份基礎給付

本公司民國一〇二年度現金增資保留員工等特定人認股共計1,909千股,相關股 份基礎給付酬勞成本計13,345千元,分別帳列營業費用及資本公積項下,相關明細 如下:

權益交割

	現金增資保留	現金增資保留
	與員工認購(第一次)	與員工認購(第二次)
給與日	102.4.22	102.12.3
本期給與數量	1,134千股	775千股
本期執行數量	1.097千股	755千股
本期逾期失效數量	37千股	20千股
授予對象	本公司之員工等特定人	本公司之員工
既得條件	立即既得	立即既得

本採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允價值,該 模式之輸入值如下:

	現金增資保留予	現金增資保留予
	員工認購(第一次)	員工認購(第二次)
給與日公允價值	24.21元	23.96元
給與日股價	24.21元	23.96元
執行價格	15.00元	20.00元
預期波動率(%)	42.48%	11.08%
認股權存續期間	10 5	5天
預期股利率	11.64%	3.43%
無風險利率(%)	0.88%	0.88%

預期波動率以本公司加權平均歷史波動率為基礎;預期股利及無風險利率以民 國一〇一年度本公司現金股利殖利率為基礎。

本公司民國一〇三年度無股份基礎給付交易。

(十五)每股盈餘

普通股每股盈餘之計算如下:

	103年度	102年度
基本每股盈餘:
歸屬於本公司之本期淨利	165,983	143,653
普通股加權平均流通在外股數(千股)	69,750	61,489
基本每股盈餘(單位:新台幣元)	2.38	2.34
稀釋每股盈餘:
歸屬於本公司之本期淨利	165,983	143,653
具稀釋作用之潛在普通股之影響
普通股加權平均流通在外股數(千股)	69,750	61,489
員工紅利之影響(千股)	267	236
普通股加權平均流通在外股數(調整稀	70,017	61,725
釋性潛在普通股影響數後)(千股)
稀釋每股盈餘(單位,新台幣元)	2.37	2.33
仫 $\lambda$
今併 公 司 之 收 入 明 細 如 下 :

合併公司之收入明细如下

	103年度	102年度
銷貨收入	2,778,654	2.918,264
減:銷貨退回及折讓	(148, 302)	(116, 579)
	2,630,352	2,801,685

(十七)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	103年度	102年度
利息收入	4.751	953
樣品收入	4.061	2,845
租金收入	34	176
其他收入	14.227	9,980
	23,073	13,954

2.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

		103年度	102年度
外幣兌換利益(損失)	$\mathbf S$	15,470	(4,778)
處分設備損失		(9,385)	(3,369)
設備減損損失		(214)
什項支出		(2,262)	(7,225)
	\$	3,609	(15, 372)
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
		103年度	102年度
利息費用
銀行借款	\$	(2,726)	(3,111)
(十八)金融工具
1.金融工具之種類
(1)金融資產
		103.12.31	102.12.31
放款及應收款:
現金及約當現金	\$	494,127	359,129
應收票據及帳款淨額		732,570	936,803
其他應收款(含關係人)		5,631	11,725
受限制之銀行存款(帳入其他流動資產- 其他)		7,144	11,303
存出保證金		6,070	5,395
計 合	\$	1,245,542	1,324,355
(2)金融負債
		103.12.31	102.12.31
攤銷後成本衡量之金融負債:
短期借款	\$	59,856	74,513
應付帳款		560,209	620,027
其他應付款		222,875	219,225
長期借款(含一年內到期長期借款)		100,489	174,359
合 計		943,429	1,088,124

2.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇三年及一〇二年十 二月三十一日之最大信用暴險金額分別為1,244,595千元及1,323,898千元。

(2)信用風險集中情況

合併公司民國一〇三年度及一〇二年度之收入分別約78%及86%係來自於對 前十大集團客戶之銷售。但未有地區信用風險顯著集中之情形。

3.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息之影響。

		合 約
	帳面金額	現金流量	一年以内	$1 - 2 +$	$2 - 5 +$	超過5年
103年12月31日
非衍生金融負債
擔保銀行借款	120,489 S	122,417	62,394	41,752	18,271
無擔保銀行借款	39,856	39,915	39.915
應付帳款	560,209	560,209	560,209
其他應付款	222,875	222,875	222,875
	943,429 S.	945,416	885,393	41,752	18,271
102年12月31日
非衍生金融負債
	\$ 174,359	180,353	41,096	40,514	98,743
擔保銀行借款
無擔保銀行借款	74.513	74,862	74,862
應付帳款	620,027	620,027	620,027
其他應付款	219,225	219,225	219,225
	\$1,088,124	1,094,467	955,210	40,514	98,743

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額 會有顯著不同。

4.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

		103.12.31		102.12.31
	外幣	匯率(元)	台幣	外幣	匯率(元)	台幣
金融資產
貨幣性項目
幣 人民	\$ 9,336	5.092	47,539	22,261	4.919	109,502
美 全	28,927	31.650	915,538	31,121	29.805	927.568
金融負債
貨幣性項目
幣 人民	324	5.092	1.648	249	4.919	1.225
美 全	8,624	31.650	272,959	12,820	29.805	382,106

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收/付帳 款、其他應收/付款項及銀行借款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇 三年及一〇二年十二月三十一日當新台幣相對於美金貶值或升值0.25%,而其他 所有因素維持不變之情況下,民國一〇三年度及一〇二年度之稅後淨利將分別 增加或減少1.333千元及1,132千元。兩期分析係採用相同基礎。

於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日當新台幣相對於人民幣貶值或 升值0.25%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇三年度及一〇二年度 之稅後淨利將分別增加或減少95千元及225千元。兩期分析係採用相同基礎。

5.利率分析

合併公司之長短期借款,係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使長短期 借款之有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動,以民國一〇三年及一 ○二年十二月三十一日之借款餘額計算,市場利率每增加1%,將分別增加合併公 司未來現金流出1,603千元及2,489千元。

6.公允價值

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。

(十九)財務風險管理

1.概 要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:

• $(1)$ 信用風險
• (2)流動性風險
• (3)市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之 目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註。

2.風險管理架構

董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。進行定期及例外覆核 風險管理控制及程序;並透過內部稽核人員查核,定期向董事會報告及運作。

合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險,及 設定適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統 係定期覆核以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準 則及作業程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及 義務。

3.信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生 財務損失之風險,主要來自於合併公司應收客戶之帳款。

(1)應收帳款及其他應收款

合併公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考 量合併公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這 此因素可能會影響信用風險。

合併公司已建立授信政策,依該政策合併公司在給予標準之付款及運送條 件及條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。合併公司之覆核包含, 若可得時,外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶 建立。此限額經定期覆核。未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與 合併公司進行交易。

銷售貨物若具有保留所有權條款,在未付款的情況下合併公司可擁有擔保 請求權。合併公司對應收帳款並未要求擔保品。

合併公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款已發生損失之估計。備抵 帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分,及為了相 似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失 備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。

(2)投 音

銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務部門衡量並監控 。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及公司組織,無重 大之扇約疑慮,故無重大之信用風險。

$(3)$ 保 證

合併公司政策規定僅能提供財務保證予100%持有之子公司。

4.流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能 扇行相關義務之風險。合併公司管理流動性之方法係盡可能確保合併公司在一般 及具壓力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接 受之損失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。

合併公司於民國一○三年及一○二年十二月三十一日未使用之借款額度分別 為394,169千元602,368千元。

5.市場風險

市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合 併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風 險之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

合併公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款 交易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金、日 幣、港幣及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元、日幣及人民幣

借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與合併公司營運 產生之現金流量之幣別相同,主要係新台幣及美元。在此情況,提供經濟避險 而無須簽訂衍生工具,因此並未採用避險會計。

(2)利率風險

合併公司銀行借款利率主要以變動利率為主,利率變動風險之措施,主要 採定期評估銀行及借款利率,並與往來之金融機構保持良好關係,以取得較低 之融資成本,當未來利率走勢有較大幅度之波動,而合併公司仍持續有借款之 需求時,則合併公司將改採其他資本市場籌資工具募集資金,降低對銀行借款 之依存度,分散利率變動之風險。

(二十)資本管理

合併公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動 等因素,規劃合併公司未來期間所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等需求 , 保障合併公司能繼續營運, 回饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益, 並維持 最佳資本結構以達提升股東價值。

(廿一)購買不動產、廠房及設備之現金流量資訊

合併公司購買不動產、廠房及設備支付現金數,其現流資訊如下:

	103年度	102年度
不動產、廠房及設備增加數	53.031	109.020
加:期初應付設備款	22,676	9.351
減:期末應付設備款	(17,371)	(22,676)
支付現金數	58,336	95,695

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

(二)與關係人間之重大交易事項

1.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列 ты	係 覇 別 胴	.03.	-02.
其他應收款	世 關聯企 ᅎ	Ω, 84 - 17	$\overline{\phantom{a}}$

1. 對關係人放款

合併公司民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日借款予關係人情形如下:

	最高餘額		其他應收款一關係人
	103年度	102年度	103.12.31	102.12.31
關聯企業	w	$\blacksquare$	$\blacksquare$	$\overline{\phantom{0}}$

合併公司於民國一〇三年度資金貸與關係人係以利率4.25%計息,為無擔保放 款。另民國一〇二年度無此交易。

(三)主要管理階層人員薪酬

主要管理階層人員報酬包括:

	103年度	102年度
短期員工福利	48.348 \$	40,684
退職後福利	4 254	757
	52,602 ۵Ď	41,441

八、質押之資產

合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	抵質押擔保標的	103.12.31	102.12.31
受限制銀行存款 (帳列其他流動資產)	銀行借款	4.114	7,451
" 土地及建築物(帳列不動	L/C保證金戶及海關保證金 長短期借款	3.030	3,852
產、廠房及設備)		153.243	154,261
		160,387	165,564

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於民國一〇三年及一〇二年十二月三十一日因銀行借款及借款額度而開立 之保證票據分別為1,139,075千元及1,006,549千元。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功		103年度			102年度
	屬於營業	屬於營業	計 合	屬於營業	屬於營業	하 合
質別 性	本者 成	者 費 用		者 $\ast$ 成	費 用者
員工福利費用
薪資費用	332,541	181,739	514,280	391,362	165,236	556,598
勞健保費用		6,690	6.690		6,065	6,065
退休金費用		3,999	3,999		3,641	3,641
其他員工福利費用	20,090	9,678	29,768	16,128	7,769	23,897
折舊費用	52,800	13,883	66,683	51,176	12,253	63,429
攤銷費用	16	5,375	5,391	15	4,283	4,298

• (二)本公司為提升競爭力及長遠發展需要,於民國一〇三年十一月十日經董事會決議通 過發行國內第一次有擔保轉換公司債,發行總額為300,000千元,每張面額100千元 ,依面額十足發行,發行年限為三年。民國一〇三年十二月十一日經金融監督管理 委員會申報生效,並於民國一〇四年一月二十八日依財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心證櫃債字第10400019972號函核准上櫃買賣。另由銀行提供授信額度300,000 千元之公司債保證。
• (三)本公司於民國一〇四年二月二十五日經董事會決議通過發行員工認股權憑證,發行 總額度為600單位,每單位員工認股權憑證得認購股數為1,000股。該議案尚待股東 會決議。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇三年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之 重大交易事項相關訊如下:

1.資金貸與他人:

		背出資金	脊負		往来 是否為	本期最	期末	實際動	利率	責金	業務往	有短期融 提列備		援	保品	對個別對	音会背
华营										貸與		通資金必	抵呆帳			象資金貸	兵电
		之公司	科象	科目	關係人	高金額	徐额	支金額	医周	性質		宋金額 要之原因	頛 全			名稱 惯值 奥限 潁	類 凧
0	本公司		蘇州泰碩電 應收關		운	25,320	$\overline{\phantom{0}}$		3.25%	$\overline{2}$		411,286 營運過韓				220,590	441.179
			子有限公司 係人款
		世窗電子	蘇州泰碩電 應收關		无	12,660			3.25%	$\overline{2}$	-	管運週轉				183,370	183,370
			《香港)有限 子有限公司 係人款
	公司
		秦碩電子	蘇州泰碩電 應收關		是	37,980			3.25%	2.		橙運週轉				104,910	104.910
			(香港)有限 子有限公司 係人款
	公司
			蘇州泰碩電 蘇州笠谷精 應收關		훈	32,134	40,736		4.25%			橙運週轉				89,203	89,203
			子有限公司 密機電有限 係人款
			公司
4			東莞泰碩電 蘇州泰碩電 應收關		是	21.896	40.736	5,092	3.25%	$\overline{2}$		53,926 参運週韓				173.267	173,267
			子有限公司 子有限公司 係人款

註1:資金貸與性貿之填寫方式如下:

(1)有業務往來者填1。

(2)有短期融通資金之必要者填2。

• 註2:依本公司訂定之「資金贷與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限,與各公司有 業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方間進貨或銷 "食金額孰高者。因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人總額,以不逾本公司淨值之百分之四 十為限,且個別貸與金額以不逾本公司淨值之百分之二十為限。
• 註3:依各子公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過各公司淨值的百分之四十為限,與各公司 有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方問進貨或 銷貨金額孰高者。因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貨與他人總額,以不逾各公司淨值之百分之 四十為限,且個別貸與金額以不逾各公司淨值之百分之四十為限。外國子公司與集團100%持有之國外子公司間,從 事資金資與以各公司淨值之百分之二千五百為限。
• 註4:除對蘇州笠合精密機電有限公司之資金貸與外,上述交易於編製合併報告時已沖銷。
• 2.為他人肯書保證:

編號	计名保 證者公 司名稱	被背書保證對象 公司名称	相保	封草一企 重背書保 燈 很 领	本期最高 背書保證 箱	拥木背 書保證 粫 犬	實際動 支金額	以财产操 保之背書 保證金額	紧纤背害保证金 辅估最近期财務 报表净值之比率	背書保 经最高 貊 п.	居母公司 對子公司背 書保證	屠子公司 對母公司 背劣保证	属對大陸 地区背害 保 - 52
0		本公司 東莞泰碩電子有		330.884	101.280	101.280	101,280		9.18%	551.474
	本公司	佩公司 Techmaster Limited (SAMOA)		330.884	205,725	205.725	205,725	205.725	18.65 %	551,474

• 註1:係依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證總額不超過當期淨值百分之五十,其中對單一企業保 證限額除本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司不得超過當期淨值百分之三十外,其餘不得超 過當期淨值百分之二十。
• 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:

(1)有業務關係之公司。

(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
• (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
• (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
• (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

單位:股數為千股

	有價證券	实有價證券
持有之公司	積類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 - 23	根面金額	持股比率	公允價值	借 鉒
本公司	ITriGem Computer, Inc.	л.	以成本街量之金融	0.103		%
			د ختا

註:採成本法評價之被投資公司,非屬上市、櫃公司之股票,故無市價可循。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

進(第)貨	交易對象			交易情形				交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
之公司	鶔 £	供 M	進(銷)貨	頻 全	估想追 (銷) 货 之比率	投信 期間	僕 翆.	授信期間	餘 碩	佔地應收 (付)素様・帳 款之比率	備註
本公司	Techmaster Limited 本公司之子		進資	1,154,218		64.50 %月结120天			(505.724)	77.25 M
本公司	(SAMOA) 蘇州泰碩電子有限 本公司之孫	公司	進貨	411.286		22.98 %月结75天			(101.084)	15.44 %
東莞泰碩電 子有限公司	l 2-51 ITechmaster Limited 聯屬公司 KSAMOA)	公司	销货	1.128,763		71.02 % 月 结75天			390.655	78.21 %

註:上述交易於編製合併報告時已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

帳列應收款項	空易對象		惠收解保人			逾期鹿收關係人款項	應收關係人軟項 提列備抵
公	稍	醱 儘	軟項餘額	運輸率	箱	處理方式	期後收回金額	呆慢金額
東莞泰碩電子有限公司	Techmaster Limited	聯層公司	390,655	3.00 大			107.169
	KSAMOA
Techmaster Limited (SAMOA) 秦碩電子股份有限公司		母公司	505,724	2.17次			109.4741
蘇州泰碩電子有限公司	泰碩電子股份有限公司	拇公司	101,084	$4.52*$		-	31.434

註:上述期後收款資訊係截至民國一〇四年一月三十一日止。

9.從事衍生工具交易;無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			奥交易	交易往来情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	之 ᆺ N. 孫	科 目	額 €	交易条件	佔合併總營業收入或 她肯產之比率
0	本公司	蘇州泰碩電子有限公司		进货		411,286 無其他麻商可供比較	15.64%
0	本公司	蘇州泰碩電子有限公司		應付關係人款		101,084 月结75天	4.87%
0	本公司	Techmaster Limited (SAMOA)		地貨		1.154.218 無其他廠商可供比較	43.88%
o	本公司	Techmaster Limited (SAMOA)		應付關係人款		505,724 月结120天	24.35%
	東莞泰碩電子有 假公司	Techmaster Limited KSAMOA).		销货		1,128,763 無其他廠商可供比較	42.91%
	東莞泰碩電子有 限公司	Techmaster Limited (SAMOA)	٩	應收關係人款		390,655 月結75天	18.81%
2.	蘇州泰碩電子有 限公司	東莞泰碩電子有限公司		靖貨		54,088 無其他廠商可供比較	2.06%

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。
• 3.子公司對子公司。

註三、茲就該科目金額屬資產負債科目佔合併總資產1%以上及損益科目佔合併總營收1%以上予以揭露。

註四、上述交易於編製合併報告時已沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一〇三年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不含大陸被投資公司):

單位:股數為千股

投資公司	被投資公司	所在	主要营	原始投資金額			期末持有		被投資公司 本期認列之
幕 z	将	地區	集項目	本期期末	去年年底	股數	比率	根面金額	本期損益	投資損益	備註
泰碩電子股 粉有限公司	世窗電子(香港) 1)有限公司.	搔港	連接器及電子電 腦之雾組件之買 賣業務及大陸投	264,477	264,477		64,210 100.00 %	449,995	55,828	52,253 子公司
泰硕電子股 份有限公司	泰碩電子(香港) 1)有限公司	香港	大陸投資	370,270	370,270		86,233 100.00 %	262,250	33,304	33.278 子公司
泰碩電子股 份有限公司	Techmaster Limited (SAMOA)	薩摩亞	買賣業	346	346		10 100.00 %	10.016	(3,215)		(3,772)子公司
泰碩電子股 分有限公司	TaiSol Electronics 日本 Japan Co., Ltd		冒責業	2.790	2,790		$0.1$ 1100.00 %	532	(89)		(89) 子公司

註:上述交易於編製合併報告時已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

大陸被投資	主要禁業	收 т.	投資	本期期初自 台灣鹽出界	本期医出或 收回投资金额		本期期末自 被投资公司 台湾医出界		或同接投资	本公司直接 期中最高持股	本期区 列投資	期末投 資根面	投至本期 止己医回
公司名称	項 目	资本项	方式	積投資金額	医出	收回	積投資金額.	本期損益	之持股比例	或出资情形	損 桑土	你值	投資收益
	蘇州泰碩電子 散熱器及電子	319,665	(	319.665	$\overline{\phantom{a}}$		319,665	32,528	100.00%	319,665	32,528	223,007
有限公司	電腦之客組件 之加工、製造
	及買賣業務 ,以及媒侶合
	会部件之页责
	東莞泰頓電子 連接器、電子	250,920	$(=)$	250,920			250,920	52,077	100.00%	250,920	52,077	433.167
有限公司	電腦及汽車之 零担件之加工
	、製造及買賣 業務・
	蘇州笠谷精密 研發、生產銀	79,380	$(-)$		43,688		43.688	(27,765)	49.00 %	43.688	(13,605)	31,525
	機電有限公司 · 銘合金部件 之加工、製造
	及買責業務 。

註1:投資方式區分為下列三種:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。

(三)其他方式。

註2:除對蘇州笠谷精密機電有限公司之投資外,上述交易於編製合併報告時業已沖銷。

1. 赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
617,747 (註1及註3)	$617,747$ (註3)
$(USD10, 100 \cdot HKD63, 526$	$(USD10, 100 \cdot HKD63, 526)$	$(\pm 2)$
及JPY147,000)	及JPY147,000)

註1;含尚未註銷東莞長安廈邊世窗電子廠投資款計HKD2,026千元。

註2:本公司符合營運總部營運範圍證明文件之企業,對大陸投資累計金額之投資限額不在此限。

註3:本表相關數字以新台幣列示。涉外幣者應以財務報告日之匪率美金;台幣=1:31.6500、港幣:新台幣=1:4.0800 及日幣:新台幣=1:0.2646予以換算。

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

本公司民國一〇三年度與大陸投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳(一 )重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

合併公司有三個應報導部門,分別為本公司、蘇州泰碩及東莞泰碩及其他。本 公司主要係從事連接器及散熱器之銷售。蘇州泰碩主要係從事散熱器之製造及銷售 。東莞泰碩主要係從事連接器及散熱器之製造及銷售。

合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以銷售或製造不同種類之產品或不 同地區之客戶作為區別。由於每一策略性事業單位需要了解不同產品及其客戶之業 務及行銷策略,故須分別管理。大多數之事業單位係分別取得,並視部門之需要組 成最適宜之管理團隊。

合併公司營運部門之會計政策皆與合併財務報告重要會計政策彙總相同。合併 公司營運部門損益係以稅後淨利衡量,並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間 之銷售及移轉,視為與第三者之交易,以現時市價衡量。

合併公司營運部門資訊及調節如下:

			103年度
	本公司	蘇州泰碩	東莞泰碩	其他部門	箶 誷 及銷除	計 合
收 入: 來自外部客戶收入	2,074,630 S.	94,627	460,479	616		2,630,352
部門間收入 收入總計	18 2,074,648	466,937 561,564	1,128,815 1,589,294	33,113 33,729	(1,628,883) (1,628,883)	2,630,352
部門損益	84,313	33,304	55,828	(3,305)	(4,157)	165,983
部門資產 部門負債	1,926,368 823,419	377,507 115,231	997,893 539,470	510,314 497,272	(1,734,769) (1,001,027)	2,077,313 974,365
			102年度
	本公司	蘇州泰碩	東莞泰碩	其他部門	箭 調 及銷除	合 計
收 入:
來自外部客戶收入	2,156,101 S.	143,057	501,900	627		2,801,685
部門間收入	27,546	484,572	1,099,741	32,042	(1,643,901)
收入總計	\$2,183,647	627,629	1,601,641	32,669	(1,643,901)	2,801,685
部門損益	64.772	34,540	42,649	1,536	156	143,653
部門資產	1,935,493	369,598	932,106	560,034	(1,654,857)	2,142,374

上述應報導部門資訊重大調節項目說明如下:

民國一〇三年度及一〇二年度之應報導部門收入合計數分別應銷除部門間收入 1,628,883千元及1,643,901千元。

(三)產品別資訊

合併公司來自外部客戶收入資訊如下:

產品名稱	103年度	102年度
散熱器	\$ 1,654,759	1,724,801
連接器	956,386	1,064,962
其 他	19,207	11.922
計 송	S 2,630,352	2,801,685

⁽二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊

(四)地區別資訊

合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而 非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

區 別 地	103年度	102年度
來自外部客戶收入:
ተ 図	\$ 2,039,234	2,142,551
本 日	216,933	265,378
其他國家	374,185	393,756
	S 2,630,352	2,801,685
非流動資產:
灣 臺	\$ 166,464	162,448
ቀ 國	228,314	258,814
計 合	394,778 S	421,262

非流動資產包含不動產、廠房及設備、無形資產及其他資產,惟不包含金融工 具、遞延所得稅資產及退職福利之資產。

(五)主要客户資訊

民國一〇三年度及一〇二年度其收入佔合併綜合損益表營業收入金額10%以上 之客戶明細如下:

	103年度	102年度
甲公司	1,026,306	989,392

装

訂

線

$\frac{1}{\tilde{t}}$

$\frac{1}{4}$

$\frac{1}{2}$