TAISOL — Annual Report 2012

Apr 26, 2013

股票代碼： 3338

泰碩電子股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公 司 地 址：台北市內湖區瑞光路302號3樓

電 話： (02)2656-2658

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～13
( 三)會計變動之理由及其影響	13
( 四)重要會計科目之說明	13～22
( 五)關係人交易	22～26
( 六)質押之資產	26
( 七)重大承諾事項及或有事項	26～27
( 八)重大之災害損失	27
( 九)重大之期後事項	27
( 十)其 他	27～28
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	28～29
2.轉投資事業相關資訊	29～31
3.大陸投資資訊	31～32
( 十二)部門別財務資訊	32
九、重要會計科目明細表	33～44

～ 2 ～

會 計 師 查 核 報 告

泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒：

泰碩電子股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果 對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依 據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及我國一般公認會計原則編製，足以允當表達泰碩電子股份有限公司民國一○一年及一○ ○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果 與現金流量。

泰碩電子股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度該公司及其子公司之合併財務 報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證六字第] 台財證六字第[0940100754] 0930105495 號[號] 民 國 一○二 年 三 月 十二 日

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泰碩電子股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)) 1140 應收帳款淨額(附註四(二)) 1150 應收關係人款項(附註五) 1190 其他金融資產－流動(附註五) 1210 存貨(附註四(三)) 1280 其他流動資產(附註四(八)) 1291 受限制資產(附註六) 流動資產合計 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(四)) 固定資產(附註六)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1537 模具設備 1551 運輸設備 1561 辦公設備 1681 其他設備 小計 15X9 減：累積折舊 固定資產淨額 無形資產： 1710 商標權 1720 專利權 無形資產合計 其他資產： 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(八)) 1880 其他資產－其他(附註四(七)) 其他資產合計 資產總計	101.12.31	％ 12 37 - - 7 1 1 58 32 7 4 - - - - 11 (1) 10 - - - - - - - - 100	100.12.31 金 額 ％ 79,119 5 615,139 42 2,692 - 5,664 - 95,695 6 10,273 1 22,767 2 831,349 56 453,022 31 107,699 7 56,554 4 20,023 1 3,000 - - - 3,425 1 190,701 13 (24,720) (2) 165,981 11 2,532 - 5,806 - 8,338 - 22 - 6,137 1 12,714 1 3,396 - 22,269 2 1,480,959 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(五)、五及六) 2272 一年內到期之長期借款(附註四(六)、五及六) 2140 應付帳款 2150 應付關係人款項(附註五) 2160 應付所得稅(附註四(八)) 2170 應付費用(附註四(九)) 2280 其他流動負債 流動負債合計 2421 長期借款(附註四(六)、五及六) 負債合計 股東權益(附註四(八)及(九))： 3110 普通股股本 3310 法定盈餘公積 3351 未分配盈餘 3420 累積換算調整數 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註五及七) 負債及股東權益總計	101.12.31	% 10 1 7 25 - 5 - 48 7 55 37 - 8 - 45 100	100.12.31
	金 額 $ 191,702 599,718 4,787 9,086 96,153 11,436 15,122 928,004 507,882 107,699 56,554 347 3,000 667 3,425 171,692 (14,361) 157,331 2,024 4,356 6,380 837 6,798 7,400 3,230 18,265 $ 1,617,862			金 額 $ 162,660 8,626 108,666 416,931 6,141 77,330 1,708 782,062 102,688 884,750 593,736 6,667 131,727 982 733,112 $ 1,617,862		金 額 % 242,196 16 8,455 1 160,999 11 206,546 14 3,459 - 70,201 5 4,094 - 695,950 47 111,308 8 807,258 55 593,736 40 137 - 66,528 4 13,300 1 673,701 45 1,480,959 100

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：江 玉 國

會計主管：陳 淑 惠

董事長：余 清 松

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泰碩電子股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

						單位： 新台幣千元	單位： 新台幣千元	單位： 新台幣千元
			101年度			100年度
			金 額		％	金 額		％
4110	銷貨收入(附註五)	$	2,065,673		101	2,230,175		102
4171	減：銷貨退回及折讓			21,893	1		41,068	2
	營業收入淨額		2,043,780		100	2,189,107		100
5110	銷貨成本(附註四(三)、(七)及五)		1,825,882		89	1,986,855		91
5910	營業毛利		217,898		11	202,252		9
5920	加：聯屬公司間已實現利益(附註五)		-		-		1	-
	營業毛利淨額		217,898		11	202,253		9
	營業費用(附註四(七)、(九)及五)：
6100	推銷費用			78,412	4		73,757	3
6200	管理費用			68,477	3		66,310	3
6300	研究發展費用			29,688	2		37,133	2
	營業費用合計		176,577		9	177,200		8
	營業淨利			41,321	2		25,053	1
7100	營業外收入及利益：
7110	利息收入			90	-		75	-
7121	權益法認列之投資收益			78,002	4		34,790	2
7160	兌換利益淨額		-		-		8,905	-
7250	壞帳轉回利益			800	-		1,533	-
7480	什項收入(附註五)			33,201	1		18,756	1
	營業外收入及利益合計		112,093		5		64,059	3
7500	營業外費用及損失：
7510	利息費用(附註五)			6,251	-		5,909	-
7530	處分固定資產損失			1,515	-		10,940	1
7540	處分投資損失(附註四(四))			1,812	-	-		-
7560	兌換損失淨額			637	-	-		-
7880	什項支出			52	-		58	-
	營業外費用及損失合計			10,267	-		16,907	1
	稅前淨利		143,147		7		72,205	3
8110	所得稅費用(附註四(八))			12,044	1		6,909	-
	本期淨利	$	131,103		6		65,296	3
9750	每股盈餘(元)(附註四(十))		稅 前	稅 後		稅 前 稅 後
	基本每股盈餘(元)	$	2.41		2.21	1.22		1.10
	稀釋每股盈餘(元)	$	2.38		2.18	1.20		1.08
		(請詳閱後附財務報表附註)
董事長：余 清 松		經理人：江 玉 國		會計主管：陳 淑 惠

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泰碩電子股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

民國一○○年一月一日期初餘額 本期淨利 提列法定盈餘公積(附註四(九)) 累積換算調整數之變動 民國一○○年十二月三十一日餘額 本期淨利 盈餘指撥及分配(附註四(九))(註)： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 累積換算調整數之變動 民國一○一年十二月三十一日餘額	普通股 股 本 $ 593,736 - - - 593,736 - - - - $ 593,736	法定盈 餘公積 - - 137 - 137 - 6,530 - - 6,667	未分配盈餘 1,369 65,296 (137) - 66,528 131,103 (6,530) (59,374) - 131,727	單位： 新台幣千元 累積換算 調 整 數 合 計 (14,823) 580,282 - 65,296 - - 28,123 28,123 13,300 673,701 - 131,103 - - - (59,374) (12,318) (12,318) 982 733,112

註：董監酬勞 3,711 千元及員工紅利 11,133 千元已於民國一○○年度損益表中扣除。

( 請詳閱後附財務報表附註 )

經理人：江 玉 國

會計主管：陳 淑 惠

董事長：余 清 松

～ 6 ～

泰碩電子股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 備抵呆帳轉列收入數 存貨跌價、報廢損失(回升利益) 權益法認列之投資收益 收到權益法被投資公司現金股利 處分固定資產損失 資產轉列費用 處分投資損失 聯屬公司間已實現銷貨利益 遞延所得稅費用 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 應收票據 應收帳款 應收關係人款項 其他應收款 存貨 其他流動資產 預付退休金 營業負債之淨變動： 應付帳款 應付關係人款項 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 處分採權益法之長期股權投資價款 購置固定資產 存出保證金增減 購置無形資產 遞延費用增加 受限制資產減少 投資活動之淨現金流入(出) 融資活動之現金流量： 短期借款減少 償還長期借款 應付關係人融通款增加 發放現金股利 融資活動之淨現金流出 本期現金及銀行存款淨增加數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 購買固定資產支付現金數： 固定資產增加數 加: 期初應付設備款 減：期末應付設備數 購買固定資產支付現金數 處分採權益法之長期股權投資收取現金數： 處分採權益法之長期股權投資價款 其他應收款增減－出售長期投權投資 處分採權益法之長期股權投資收取現金數

101年度 100年度 $ 131,103 65,296 6,526 10,008 7,584 6,492 (800) (1,533) 9 (1,399) (78,002) (34,790) - 4,094 1,515 10,940 250 480 1,812 - - (1) 5,219 3,443 - 285 16,221 (100,585) (1,645) 24,688 1,795 (3,030) (467) 5,180 (1,068) 461 166 141 (52,333) 15,289 196,197 27,439 2,682 3,459 7,129 36,621 (1,124) (1,156) 242,769 71,822 3,795 - (1,929) (15,070) (815) 1 (300) (1,815) (5,411) (5,899) 7,645 2,411 2,985 (20,372) (79,536) (15,408) (8,449) (8,372) 14,188 1,155 (59,374) - (133,171) (22,625) 112,583 28,825 79,119 50,294 $ 191,702 79,119 $ 6,360 5,411 $ 4,144 7 $ 8,626 8,455 $ 667 12,471 1,262 3,861 - 1,262 $ 1,929 15,070 $ 9,012 - (5,217) - $ 3,795 -

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 董事長：余 清 松 經理人：江 玉 國

會計主管：陳 淑 惠

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泰碩電子股份有限公司 財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

泰碩電子股份有限公司(以下簡稱本公司)係於民國八十三年九月二十三日依公司法設 立登記。主要營業項目為連接器之製造，代理銷售及買賣，電子電腦之零組件加工製造裝 配買賣業務、電線電纜之加工組裝製造之買賣及代理各項國內外廠商產品之經銷報價投標 等業務。本公司於民國九十二年九月經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准為一股 票公開發行公司，並於九十三年六月經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准，於該中 心之興櫃股票櫃檯買賣。

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司員工人數分別為 81 人及 78 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，兌換差額認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目 者，兌換差額認列為股東權益調整項目。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

流動資產係指現金或約當現金，為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二 個月內變現或耗用者；非屬流動資產者列為非流動資產。負債須於資產負債表日後十 二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負債。

( 四 ) 非金融資產之資產減損

本公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」。依該號 公報規定，本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)， 估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之 資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加 資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或 攤銷後之數。

～ 8 ～

泰碩電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 五 ) 金融資產

1. 金融資產之應收款

本公司自民國一○○年一月一日起針對應收款考量於特定資產與整體層級減損 之證據。所有重大個別之應收款針對具體之減損作評估。對未有具體減損之所有重 大個別應收款，宜再針對已遭受但尚未辯認之所有減損作整體之評估。非屬重大個 別之應收款，將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，以針對其減損作整體之 評估。

於評估整體減損，本公司就違約可能性之歷史趨勢及遭受損失之金額等因素， 由管理階層參酌現時經濟及信用情況必要之調整，加以綜合評估。

減損損失認列為當期損益並反映於應收款之備抵帳戶。當一期後事項造成減損 損失金額減少，該減損損失減少之迴轉金額認列為當期損益。

1. 以成本衡量之金融資產

2. 係未具重大影響力且無法可靠衡量公允價值之權益商品投資，以原始認列之成

3. 本衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，減損金額不予迴轉。

4. ( 六 ) 存 貨

5. 存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要

6. 支出，存貨之續後衡量則以存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價，淨變現 價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用 為計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時，應將存貨成本沖減至淨變現價值，並將 該沖減之金額認列為當期銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加，則於原沖減金額之 範圍內，迴轉存貨淨變現價值增加數，並認列為當期銷貨成本之減少。

7. ( 七 ) 長期股權投資及外幣財務報表之換算

以成本衡量之金融資產係指對非上市、櫃公司之投資且本公司對其不具有控制能 力或重大影響力者。因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值，係以原始認列之 成本衡量。若有減損之客觀證據則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有 重大影響力者，採權益法評價。本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之 損益尚未實現者，如為順流交易採調整聯屬公司間已(未)實現利益及遞延貸項─聯屬 公司間利益科目。逆流交易則採調整長期股權投資及投資損益科目方式予以消除。交 易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，應依其效益年限逐年承認；其他類資產 所產生者，於實現年度承認。

～ 9 ～

泰碩電子股份有限公司財務報表附註(續)

本公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若該被投資公司之其他股 東無義務或無法提出額外資金承擔其損失者，超過該被投資公司原有股東權益之損失 由本公司全額認列。其投資損失之認列，先使該長期股權投資降至零，其超過部份於 沖轉本公司對該被投資公司之應收款項後，如尚有不足，則將其差額認列為長期股權 投資貸項，列於其他負債項下。

採權益法評價之長期股權投資，如因被投資公司發行新股，本公司未按持股比例 認購，致使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數應調 整資本公積及長期股權投資。前項調整如應借記資本公積，而帳上由長期股權投資所 產生之資本公積餘額不足時，其差額應借記保留盈餘。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表 換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，列入股東權益項下之累積換算調整數， 俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。有關國外被投資公司之資產及負債科目 ，均按資產負債表日之匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘 額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均 匯率換算。

本公司投資有限公司者，係按表決權比例判斷是否具重大影響力，具重大影響力 者，按損益分配比例認列投資損益。

本公司對具有控制力之被投資公司，除採權益法評價外，於編製半年度及年度財 務報表時，應編製合併財務報表。 ( 八 ) 固定資產及其折舊

固定資產以取得成本為入帳基礎，為購建固定資產並正在進行使該資產達到可使 用狀態前所發生之利息支出予以資本化，分別列入相關資產科目。重大增添、改良及 重置支出予以資本化；維護及修理費用則列為發生當期費用。

固定資產之折舊係按成本就估計耐用年數，以平均法計算提列；固定資產耐用年 限屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。處分 固定資產之損益列為營業外收支。

本公司依中華民國會計研究發展基金會解釋函令 97.11.20 基秘字第 340 號規定，本 公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩 餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。主要固定資產之耐用年 數如下：

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～ 10 ～

泰碩電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 九 ) 無形資產

本公司適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。依該號 公報規定，原始認列無形資產時以成本衡量。續後，再減除累計攤銷及減損損失後之 金額作為帳面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始 時，於耐用年限期間以直線法攤銷。各項無形資產耐用年限如下：

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每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、 攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。

( 十 ) 遞延費用

遞延費用，按原始取得成本入帳，並按估計經濟效益年限平均攤提或依預計產品 銷售量比例攤提。

• ( 十一 ) 退 休 金

本公司訂有職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金 之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。其中所獲 得之基數係依每位員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個基數，自第十六年 起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下，退休金給付全數由本 公司負擔。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「新制」)之實 施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其 服務年資改採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月以不低於每月工資百分之六 提繳退休金，儲存於勞工退休金個人專戶。

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退 休辦法部分，以年度結束日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公 平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依規定認列淨退休金成本，包括 當期服務成本及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益依員工平均剩餘服務年限 逐年認列攤銷。本公司依勞動基準法之規定，按月依薪資總額百分之三提撥勞工退休 準備金，專戶儲存於台灣銀行。

採確定提撥退休金辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 百分之六之提撥率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。

• ( 十二 ) 收入及成本之認列

銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列，相關成本配合收入於發生時認 列，費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

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( 十三 ) 所 得 稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準 則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用 稅率計算認列為遞延所得稅。應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所 得稅負債；可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為 遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得，但依稅法規定應列入課 稅所得額計算而影響當期所得稅；或依稅法規定無須列入課稅所得額計算，但因課稅 基礎與帳列價值之暫時性差異，俟於帳列資產回收或負債清償時，將產生可減除或應 課稅之金額，故認列為遞延所得稅資產(負債)。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

本公司依所得基本稅額條例計算之基本稅額超過一般所得稅額之差額列為當期所 得稅費用。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分 配盈餘之日列為所得稅費用。

( 十四 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司依公司法及本公司章程規定分配之員工紅利及董監酬勞，係依會計研究發 展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成 本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議分配金額與財務報表估列數如有 差異，視為估計變動，列為分配當期之損益。

( 十五 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流動在外股數計算之，其流通 在外股數因盈餘及資本公積轉增資而增加者，採追溯調整計算。

本公司尚未經股東會決議且得採股票發放之員工紅利屬潛在普通股，潛在普通股 如未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀 釋每股盈餘。稀釋每股盈餘係假設所有具稀釋作用之潛在普通股約於當期流通在外， 故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。 ( 十六 ) 營運部門資訊

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，營運部門係本公司之組成單位，從事可能獲 得收入並發生費用(包括與公司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活 動，同時具個別分離之財務資訊。營運部門之營運結果定期由本公司之營運決策者複 核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效。

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本公司已於合併財務報表依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露 」之規定揭露部門資訊，而於個別財務報表不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收款應適 用該公報應收款之認列、續後評價及減損等規定。此項會計原則變動對民國一○○年 度稅後淨利並無重大影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第二十 號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度財務報表 不產生損益影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及銀行存款

庫存現金 活期存款 外幣存款 帳款淨額 應收帳款 減：備抵呆帳 合 計	101.12.31 100.12.31 $ 405 318 4,817 20,940 186,480 57,861 $ 191,702 79,119 101.12.31 100.12.31 $ 600,517 616,738 (799) (1,599) $ 599,718 615,139

( 二 ) 應收帳款淨額

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司應收帳款均未貼現或提供作 為擔保品。

本公司到期期間短之流動應收帳款並未折現，其帳面金額假設為公允價值之近似 值。

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( 三 ) 存 貨

製 成 品 減：備抵損失 小 計 在 製 品 減：備抵損失 小 計 原 物 料 減：備抵損失 小 計 商 品 減：備抵損失 小 計 合 計	101.12.31 100.12.31 $ 76,163 68,164 (2,119) (2,119) 74,044 66,045 13,070 16,800 (80) (80) 12,990 16,720 7,128 6,826 (650) (650) 6,478 6,176 2,642 6,755 (1) (1) 2,641 6,754 $ 96,153 95,695

本公司民國一○一年度及一○○年度認列之存貨相關費損分別為損失 9 千元及利 益 1,399 千元；民國一○○年度將因存貨之淨變現價值回升，而認列為當期銷貨成本減 少之金額為 1,486 千元。

( 四 ) 長期股權投資

採權益法評價者： 世窗電子(香港)有限公司 泰碩電子(香港)有限公司 Taisol Electronics (S.E.ASIA) Pte., Ltd. Tai-Shuo Electronics, Inc. Techmaster Limited (SAMOA) Taisol Electronics Japan Co., Ltd. 以成本衡量之金融資產－非流動： TriGem Computer, Inc. 減：累計減損		101.12.31	101.12.31		金 額 320,290 175,323 - - 9,684 2,585 507,882 5,002 512,884 (5,002) 507,882	100.12.31 持股比例% 投資成本 金 額 100 264,477 268,904 100 370,270 163,162 60 3,477 3,752 100 5,194 4,236 100 346 10,382 100 2,790 2,586 646,554 453,022 - 5,002 5,002 651,556 458,024 (5,002) 453,022
	持股比例%	投資成本				持股比例% 100 100 60 100 100 100 -
	100 100 - - 100 100 -	$ 264,477 370,270 - - 346 2,790 637,883 5,002 $ 642,885		$
			637,883
			5,002
			642,885

1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司對世窗電子(香港)公司累積匯出 金額均為 264,477 千元(港幣 41,595 千元及美金 3,000 千元)。

～ 14 ～

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1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司對泰碩電子(香港)有限公司累積 匯出金額均為 370,270 千元(港幣 10 千元及美金 11,100 千元)。

2. 3.TriGem Computer, Inc. 於民國九十六年下半年度經法院裁定第二次之重整計劃通過， 故將積欠本公司之部份帳款以債作股，本公司參與前述以債作股金額計 5,002 千元， 因此將相關應收帳款及備抵呆帳等額轉列以成本衡量之金融資產。

3. 本公司民國一○一年度及一○○年度因持有長期投資所獲配之現金股利分別為 0 千 元及 4,094 千元。

4. 本公司採權益法認列之被投資公司 Taisol Electronics (SE ASIA) Ptd., Ltd. 於民國一○ 一年度清算完結，退回之股款計 3,795 千元。

5. 本公司於民國一○一年度處分採權益法之長期股權投資 Tai-Shuo Electronics, Inc. ，處 分價款為 5,217 千元。

( 五 ) 短期借款

借款
信用借款 擔保借款	101.12.31 金 額 利率區間 $ 127,660 1.10%~2.40% 35,000 1.35% $ 162,660		100.12.31
	金 額		金 額 利率區間 242,196 1.01%~2.40% - - 242,196
	$ 127,660 35,000 $ 162,660
		162,660

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司尚未使用之短期借款融資額度 分別為 466,780 千元及 89,452 千元。短期借款之擔保，請詳附註六。

( 六 ) 長期借款

長期借款
債 權 人 性 質 兆豐商業銀行擔保借款 減：一年內到期部份 合 計	期 間 98.7.17~ 113.7.17	還款方式 自98.8.17日起，每個月一期， 共分一八○期平均攤還本息。	101.12.31 金額 利率區間 $ 111,314 2% 8,626 $ 102,688	100.12.31
			金額	金額 利率區間
			$ 111,314 8,626 $ 102,688	119,763 1.7%~2% 8,455 111,308

1. 上述長期借款之擔保品，請詳附註六。

2. 民國一○一年十二月三十一日之借款餘額，未來應償還情形如下：

期 間	金 額	金 額
102.1.1～102.12.31	$	8,626
103.1.1～103.12.31		8,801
104.1.1～104.12.31		8,978
105.1.1～105.12.31		9,159
106.1.1以後		75,750
	$	111,314

～ 15 ～

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( 七 ) 退 休 金

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之基金提撥狀況與帳載預付退休金 調節如下：

調節如下：
		101.12.31		100.12.31
給付義務：
既得給付義務	$		(2,968)	-
非既得給付義務		(11,632)		(11,649)
累積給付義務		(14,600)		(11,649)
未來薪資增加之影響數			(4,104)	(4,393)
預計給付義務		(18,704)		(16,042)
退休基金資產公平價值		15,918		18,613
提撥狀況			(2,786)	2,571
未認列過渡性淨給付義務			1,086	1,303
未認列退休金損失			4,930	(478)
預付退休金	$		3,230	3,396
既得給付	$		(3,299)	-
2.本公司淨退休金成本組成如下：
		101年度		100年度
利息成本	$		321	272
退休基金資產實際報酬			(162)	(231)
攤銷數			7	100
淨退休金成本	$		166	141
3.精算假設如下：
		101年度		100年度
折 現 率		1.75	%	% 2.00
薪 資 調 整 率		2.00	%	% 2.50
退休金資產預期報酬率		1.75	%	% 2.00
4.民國一○一年度及一○○年度當期退休金費用資訊如下：
		101年度		100年度
當期退休金費用：
確定提撥之淨退休金成本	$		3,224	3,301
確定給付之淨退休金			166	141
	$		3,390	3,442

～ 16 ～

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( 八 ) 所 得 稅

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分之十 七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

2. 本公司民國一○一年度及一○○年度所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用 所得稅費用 司民國一○一年度及一○○年度損益表中所 與估計所得稅費用間之差異列示如下： 稅前淨利計算之所得稅額 調整項目之所得稅影響數： 以前年度所得稅低估 備抵評價－遞延所得稅資產 投資抵減 其 他 所得稅費用 司民國一○一年度及一○○年度遞延所得稅 銷貨折讓估計數 投資抵減 未實現兌換損益 備抵存貨跌價損失 虧損扣抵 備抵壞帳 採權益法長投利益 備抵評價－遞延所得稅資產 其 他 遞延所得稅費用	101年度 100年度 $ 6,825 3,466 5,219 3,443 $ 12,044 6,909 列稅前淨利依規定稅率計算之所 101年度 100年度 $ 24,335 12,275 675 - (13,260) (4,154) 552 (974) (258) (238) $ 12,044 6,909 費用主要項目如下： 101年度 100年度 $ (491) - 5,197 1,916 325 (346) - 253 - (817) 137 362 13,260 5,915 (13,260) (4,154) 51 314 $ 5,219 3,443

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得 稅額與估計所得稅費用間之差異列示如下：

2. 本公司民國一○一年度及一○○年度遞延所得稅費用主要項目如下：

～ 17 ～

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1. 遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異、所得稅抵減及其個別所得稅影響如下：

流動遞延所得稅資產(負債)： 投資抵減 銷貨折讓估計數 備抵存貨跌價損失 未實現兌換利益 備抵壞帳 流動遞延所得稅資產淨額 非流動遞延所得稅資產(負債)： 權益法認列國外投資損失 成本法長投減損損失 投資抵減 虧損扣抵 退休金 其 他 備抵評價 非流動遞延所得稅資產淨額	101.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 5,263 5,263 2,887 491 2,850 484 (2,462) (419) 12,308 2,093 $ 7,912 $ 132,859 22,586 5,002 850 - - 41,757 7,099 (3,230) (549) - - - (22,586) $ 7,400	100.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 5,197 5,197 - - 2,850 484 (548) (94) 13,108 2,230 7,817 210,860 35,847 5,002 850 5,263 5,263 41,757 7,099 (3,021) (513) 90 14 - (35,846) 12,714

1. 本公司依廢止前促進產業升級條例之規定取得之投資抵減。可自當年度起五年內抵 減各年度應納營利事業所得稅，其每年得抵減總額以不超過當年度應納營利事業所 得稅百分之五十為限，惟最後一年之抵減金額不在此限。截至民國一○一年十二月 三十一日，本公司依廢止前促進產業升級條例規定，依法得享受投資抵減，其尚未 抵減之稅額及最後可抵減年度如下：

取得年度 101.12.31 最後可抵減年度 民國九十八年度 $ 5,263 民國一○二年度

1. 依中華民國所得稅法規定，虧損得用以抵減以後十年之課稅所得額，本公司於民國 一○一年十二月三十一日可抵減之虧損列示如下：

期 間 金 額 最後可抵減年度 民國九十七年度核定虧損數 $ 19,575 民國一○七年度 民國九十八年度核定虧損數 20,120 民國一○八年度 民國九十九年度申報虧損數 2,062 民國一○九年度 $ 41,757

～ 18 ～

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1. 本公司應付(收)所得稅餘額之組成說明如下：

當期所得稅費用 暫繳及扣繳稅款 以前年度所得稅低估本期支付數 應付(收)所得稅餘額	101.12.31 100.12.31 $ 6,825 3,466 (9) (7) (675) - $ 6,141 3,459

1. 本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國九十八年度。

2. 兩稅合一相關資訊

股東可扣抵稅額帳戶餘額 未分配盈餘所屬年度 八十七年度以後 盈餘分配予居住者之稅額扣抵比率	101.12.31 100.12.31 $ 97 4,877 $ 131,727 66,528 101年度(預計) 100年度(實際) % 4.74 % 13.54

( 九 ) 股東權益

1. 股 本

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司額定資本額均為 1,000,000 千 元，實收資本額均為 593,736 千元，每股面額 10 元。

2. 法定盈餘公積

依中華民國公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直 至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新 股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

3. 盈餘分配

依本公司章程規定，每年決算後如有盈餘，應先彌補以往年度虧損並提繳稅款 ，次就其餘額提撥百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司資本總額時 不在此限，如尚有餘額得視業務需要酌以保留外，其餘得以下原則分派：

(1) 董監事酬勞不超過百分之五。

• (2) 員工紅利不超過百分之十五但不低於百分之三。

• (3) 其餘為股東紅利。

～ 19 ～

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本公司於編製財務報表時，依公司法及本公司章程規定估列分配之董事、監察 人，酬勞及員工紅利，係以民國一○一年度稅後淨利扣除 10% 法定盈餘公積後淨額 乘上本公司章程所定員工分紅分配成數 3% 及董監事酬勞分配成數 4% ，民國一○一 年度認列員工紅利及董監事酬勞分別為 3,630 千元及 4,840 千元，配發股票紅利之股 數計算基礎係依據最近期經會計師查核之財務報表淨值並考量除權除息之影響。惟 若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，視為會計估計變動，列為實際 分配年度之損益。

本公司於民國一○○年六月二十二日經股東會決議依法提列 10% 法定盈餘公積 137 千元，餘全數保留不予分配。本公司民國一○一年六月八日經股東會決議之民 國一○○年盈餘分配案，有關分派之每股股利、員工分紅及董監事酬勞如下：

100 年度

普通股每股股利(元) 現金 員工紅利－現金 董監酬勞	$ $	1
		11,133 3,711
		14,844

上述股東會決議通過之盈餘分配案與董事會所擬議案並無差異;分派員工紅利 及董監酬勞情形與財務報表估列數並無差異，相關資訊可至公開資訊觀測站等管道 查詢之。

( 十 ) 普通股每股盈餘

本公司普通股每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘 本期淨利 加權平均流股在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘 計算稀釋每股盈餘之本期純益 具稀釋作用之潛在普通股之影響 加權平均流通在外股數(千股) 員工分紅費用化 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)		101年度 稅 前 稅 後 143,147 131,103 59,374 59,374 2.41 2.21 143,147 131,103 59,374 59,374 723 723 60,097 60,097 2.38 2.18	100年度
		稅 前 143,147 59,374 2.41 143,147 59,374 723 60,097 2.38	稅 前 稅 後 72,205 65,296 59,374 59,374 1.22 1.10 72,205 65,296 59,374 59,374 981 981 60,355 60,355 1.20 1.08
	$ $ $ $

～ 20 ～

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( 十一 ) 金融商品相關資訊

1. 衍生性金融商品

民國一○一年及一○○年十二月三十一日無未結清之衍生性金融商品合約。

1. 公平價值之資訊

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀 行存款、應收/應付票據及帳款(含關係人款)、其他金融資產－流動、受限制銀行 存款、短期借款及應付費用等。

3. (2) 存出保證金：由於此類商品收回之期限無法預期，故以帳面價值為公平價值。

4. (3) 長期借款係採浮動利率計算，故以其借款金額估計其公平價值。

5. 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產及金融負債之公平價值明 細如下：

金融資產： 現金及銀行存款 應收票據及帳款淨額(含應收關係人款項) 其他金融資產－流動 受限制銀行存款 存出保證金 金融負債： 短期借款 應付帳款(含應付關係人款項) 應付費用 長期借款(含一年內到期)	101.12.31 公開報價 決定之金額 評價方式 估計之金額 $ - 191,702 - 604,505 - 9,086 - 15,122 - 837 $ - 162,660 - 525,597 - 77,330 - 111,314	100.12.31
	公開報價 決定之金額	公開報價 決定之金額 計價方式 估計之金額 - 79,119 - 617,831 - 5,664 - 22,767 - 22 - 242,196 - 367,545 - 70,201 - 119,763
	$ - - - - - $ - - - -

1. 於民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司提供銀行存款作為關稅先放後稅 及銀行借款之擔保品情形，請詳附註六之說明。

2. 財務風險資訊

(1) 市場風險

市場風險係指市場匯率變動、利率變動及金融商品價格變動而使本公司因從 事相關交易而遭受之可能損失。為管理匯率風險，本公司將持有之外幣淨部位維 持一定限額內。

本公司具利率變動之公平價值風險之金融資產為銀行存款，金融負債為長、 短期借款，惟市場利率變動不大，故相關金融資產及金融負債因利率變動產生風 險之影響並不重大。

～ 21 ～

泰碩電子股份有限公司財務報表附註(續)

(2) 信用風險

本公司主要的潛在信用風險係源自於現金及銀行存款、應收帳款、應收關係 人款項及其他金融資產等。本公司之現金存放於不同之金融機構，本公司控制曝 露於每一金融機構之信用風險，而且認為本公司之現金及銀行存款不會有重大之 信用風險顯著集中之虞。另本公司之主要客戶集中於電子業，為降低信用風險， 本公司持續評估客戶之財務狀況，定期評估應收款項(應收票據及帳款)回收之可 能性並提列備抵呆帳，而呆帳費用尚在管理當局預期之內。於民國一○一年及一 ○○年十二月三十一日主要應收款項多為國內外知名企業且往來信用記錄良好， 繼以本公司持續評估客戶財務狀況及檢討授信政策與收款情形，因此本公司認為 其相關風險應可合理掌控。

(3) 流動性風險

本公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故尚未有因無法籌措 資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日具利率變動之現金流量風險 之金融負債分別為 273,974 千元及 361,959 千元，係因從事之短期及長期借款屬浮動 利率之債務，故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動，而使 其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司現金流出分別增加 2,740 千元及 3,620 千元。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

人之名稱及關係
關 係 人 名 稱	與本公司之關係
泰碩電子(香港)有限公司	子公司
(以下簡稱香港泰碩)
世窗電子(香港)有限公司	子公司
(以下簡稱世窗電子)
Tai-Shuo Electronics, Inc.	子公司(註1)
(以下簡稱Tai-Shuo)
Taisol Electronics (S.E. ASIA) Pte., Ltd.	子公司(註2)
(以下簡稱Taisol (S.E. ASIA))
Techmaster Limited(SAMOA)	子公司
(以下簡稱Techmaster)
Taisol Electronics Japan Co., Ltd.	子公司
(以下簡稱Taisol (Japan))
蘇州泰碩電子有限公司	孫公司
(以下簡稱蘇州泰碩)
東莞泰碩電子有限公司	孫公司
(以下簡稱東莞泰碩)

～ 22 ～

泰碩電子股份有限公司財務報表附註(續)

關 係 人 名 稱	與本公司之關係
余清松	本公司之董事長
江玉國	本公司之董事兼總經理
Jason Huang	子公司Tai-Shuo之經理人(註3)
全體董事、監察人、總經理及副總經理	本公司及子公司主要管理階層
註1：已於民國一○一年出售完畢。
註2：已於民國一○一年清算完結。

註 3 ：本公司已於民國一○一年出售 Tai-Shuo ，出售後已非關係人。 ( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷 貨

本公司銷貨予關係人之明細如下：

Tai-Shuo Taisol (Japan) 世窗電子 合 計	101年度 金 額 佔本公 司銷貨 淨額％ $ 603 - 18 - 2 - $ 623 -	100年度
	金 額 $ 603 18 2 $ 623	金 額 佔本公 司銷貨 淨額％ 5,726 0.26 18 - - - 5,744 0.26

本公司向上述關係人銷貨價格與其他客戶之交易並無顯著差異，對關係人之收 款條件係當月應收帳款與應付帳款互抵後，剩餘部份月結 60 ～ 90 天。對一般客戶收 款期間則多為月結 60 ～ 150 天。

本公司因上述交易產生之期末應收款項餘額如下：

Tai-Shuo 貨 世窗電子 Techmaster 蘇州泰碩 東莞泰碩 合 計		101.12.31 金 額 % $ - - 101年度 金 額 佔本公 司進貨 淨額％ 468,867 26.27 502,325 28.15 330,647 18.53 18 - 1,301,857 72.95	100.12.31 金 額 % 1,751 0.28 100年度
		金 額 468,867 502,325 330,647 18 1,301,857	金 額 佔本公 司進貨 淨額％ 1,028,854 52.98 189,937 9.80 85 - - - 1,218,876 62.78
	$ $

2. 進 貨

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本公司民國一○○年度之進貨主係以三角貿易方式透過世窗電子及 Techmaster 向東莞泰碩及蘇州泰碩購買製成品，直接出貨予本公司客戶。自民國一○一年起， 本公司未再透過 Techmaster 向蘇州泰碩進貨，而係直接向蘇州泰碩進貨；自民國一 ○一年下半年度起，本公司未再透過世窗電子向東莞泰碩進貨，而係透過 Techmaster 向東莞泰碩進貨。因向關係人進貨之產品規格多未向其他廠商進貨，致 進貨價格無其他廠商可供比較。對關係人之付款期間為當月應收帳款與應付帳款互 抵後，剩餘部分多為月結 75 天，而向一般廠商進貨之付款期間約為月結 30 天～ 120 天。

本公司因上述交易而產生之期末應付款項餘額如下：

世窗電子 Techmaster 蘇州泰碩 東莞泰碩 合 計	101.12.31 金 額 % $ - - 301,061 57.28 70,001 13.32 18 - $ 371,080 70.60	100.12.31
	金 額 $ - 301,061 70,001 18 $ 371,080	金 額 % 141,955 38.62 33,882 9.22 37 0.01 - - 175,874 47.85

3. 管理顧問服務收入

本公司提供管理、財務顧問等服務而向關係人收取之管理顧問收入(列於什項 收入科目項下)如下：

科目項下)如下：
		101年度	100年度
世窗電子	$	10,679	12,095
Techmaster		10,603	3,146
蘇州泰碩		5,315	-
合 計	$	26,597	15,241
本公司因上述交易產生之期末應收款項餘額如下：
		101.12.31	100.12.31
Techmaster	$	-	666

4. 佣金及市場開發費支出

本公司因委託關係人代為銷售貨物而支付予關係人之佣金及市場開發費支出如

下：

Tai-Shuo Taisol (Japan) Taisol (S.E. ASIA) 合 計	101年度 100年度 $ 2,229 4,420 4,951 5,345 - 645 $ 7,180 10,410

～ 24 ～

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本公司因上述交易產生之期末應付款項餘額如下：

101.12.31 100.12.31 - Taisol (Japan) $ 1,229

5. 背書保證

本公司民國一○一年度向金融機構借款，係由關係人余清松背書保證。 本公司民國一○○年度向金融機構借款，係由關係人余清松及江玉國背書保證 。

民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司為東莞泰碩向其供應商所提供 之背書保證金額分別為美金 3,200 千元及美金 2,200 千元。

6. 資金貸與

本公司於民國一○一年度對關係人資金貸與如下：

101 年度

			101年	度
蘇州泰碩	最高餘額		期末餘額 -	利 率 區間％ 當期利息 費用淨額 2% -
	$ 58,080

7. 資金融通

本公司於民國一○一年度及一○○年度向關係人借款彙總如下：

101 年度

香港泰碩 世窗電子 Techmaster 合 計 香港泰碩	最高餘額		期末餘額 利 率 區間％ 當期利息 費用淨額 34,848 1.3% 384 9,615 1.3% 11 - 2% 135 44,463 530 100年度	期末餘額 利 率 區間％ 當期利息 費用淨額 34,848 1.3% 384 9,615 1.3% 11 - 2% 135 44,463 530 100年度
	$ 34,848 10,169 11,622	$
	最高餘額		期末餘額 30,275	利 率 區間％ 當期利息 費用淨額 1.3% 381
	$ 30,275

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司應付關係人往來利息 金額分別為新台幣 45 千元及 396 千元。

～ 25 ～

泰碩電子股份有限公司財務報表附註(續)

8. 其 他

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司因替關係人暫收款項或由關 係人代墊款項所產生之應付款項分別為 114 千元及 1 千元，帳列應付關係人款項項下 。

於民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司因代關係人代墊款項，所產 生之應收款項分別為 4,787 千元及 275 千元，帳列應收關係人款項項下。

於民國一○一年度本公司出售採權益法之長期股權投資 Tai-Shuo 予 Jason Huang ，處分價款為 5,217 千元，截至民國一○一年十二月三十一日止，因上述交易 產生之應收款項餘額為 2,892 千元，帳列其他金融資產-流動項下。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主 要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪 資 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利	101年度 100年度 $ 28,225 25,133 5,854 12,452 851 490 1,167 -

六、質押之資產

抵質押之資產 抵質押擔保標的 受限制銀行存款 信用狀借款 受限制銀行存款 關稅局先放後稅 受限制銀行存款 板橋地方法院 土地及建築物 長短期借款 合 計	帳 面 價 值
	101.12.31 100.12.31 $ 13,918 18,165 1,204 1,202 - 3,400 141,497 142,419 $ 156,619 165,186

七、重大承諾事項及或有事項

本公司重大承諾及或有事項如下：

一 ( ) 信用狀未到單金額

本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，為購買原料及設備等已開出 尚未使用之信用狀金額分別為美金 0 千元及美金 2,000 千元。

( 二 ) 本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日，因銀行借款等而開立之保證票據 均為 165,000 千元。

～ 26 ～

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• ( 三 ) 本公司以營業租賃方式承租汽車，簽訂之租賃合約，在未來年度應支付租金彙總列示 如下：

：
期 間		金 額
102.01.01～102.12.31	$		1,481
103.01.01～103.12.31			1,103
104.01.01～104.12.31			416
105.01.01～105.12.31			249
106.01.01以後			174
合 計	$		3,423

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項

本公司於民國一○二年三月十二日經董事會決議，為配合未來營運需求預計現金增資 發行普通股 2,626 千股。

十、其 他

• 一

• ( ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

單位：千元

					單位：千元	單位：千元
功能別 性質別	101年度				100年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	250 28 15 12 1,381 4,584	73,861 5,039 3,375 1,652 5,145 3,000	74,111 5,067 3,390 1,664 6,526 7,584	919 85 46 42 7,757 3,590	90,553 4,987 3,396 1,738 2,251 2,902	91,472 5,072 3,442 1,780 10,008 6,492

民國一○一年度及一○○年度員工分紅帳入薪資影響數分別為 3,630 千元及 11,133 千元。

( 二 ) 重分類

民國一○○年度財務報表中若干金額為配合一○一年度財務報表之表達方式已做 適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

～ 27 ～

泰碩電子股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美元 採權益法之長期股權投資 美元 港幣 金融負債 貨幣項目 美金	101.12.31 外 幣 匯 率 $ 28,468 29.040 $ 6,371 29.040 85,479 3.747 23,474 29.040	100.12.31
	外 幣 $ 28,468 $ 6,371 85,479 23,474	外 幣 匯 率 23,014 30.275 5,876 30.275 69,323 3.897 14,311 30.275

十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質	業務往來 金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資 金 貸 與限額	資金貸與 總 限額
												名稱	價值
0	本公司	蘇州泰碩 電子有限 公	應收關 係人款	58,080	58,080	-	2%	2	-	營運週轉	-		-	146,622 (註2)	366,556

• (註1)：資金貸與性質之填寫方式如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

• (註 2 )：依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過本公司淨值的百分 之五十為限，因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人總額，以不逾 本公司淨值之百分之四十為限，且個別貸與金額以不逾本公司淨值之百分之二十為限。惟 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與不受此限。

2. 為他人背書保證：

單位：千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額
		公司名稱	關 係
0	本公司	東莞泰碩電子 有限公司	本公之孫 公司	219,934	USD 4,000 (TWD116,160)	USD 3,200 (TWD92,928)	-	% 12.68	366,556

• (註)係依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證總額不超過當期淨值百分之五十， 其中對單一企業保證限額除本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司不得超 過當期淨值百分之三十外，其餘不得超過當期淨值百分之二十。

～ 28 ～

泰碩電子股份有限公司財務報表附註(續)

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率%	市價/淨值
本公司 〃 〃 〃 〃	世窗電子(香港) 有限公司 泰碩電子(香港) 有限公司 Techmaster Limited (SAMOA) TaiSol Electronics Japan Co., Ltd TriGem Computer, Inc.	本公司之子公司 〃 〃 〃 無	長期股權投資 〃 〃 〃 以成本衡量之 金融資產	64,210 86,233 10 0.1 0.103	320,290 175,323 9,684 2,585 -	100.00 100.00 100.00 100.00 -	325,465 175,323 11,456 2,585 (註)

• 註：採成本法評價之被投資公司，非屬上市、櫃公司之股票，故無市價可循。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
本公司 本公司 本公司	世窗電子(香 港)有限公司 蘇州泰碩電子 有限公司 Techmaster Limited (SAMOA)	本公司之子 公司 本公司之孫 公司 本公司之孫 公司	進貨 進貨 進貨	468,867 330,647 502,325	% 26.27 % 18.53 % 28.15	月結75天 月結75天 月結75天	- - -	- - -	- (70,001) (301,061)	- % (13.32) % (57.28)

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：千元／千股

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末		股 數	比率	帳面金額
泰碩電子股份 有限公司 泰碩電子股份 有限公司 泰碩電子股份 有限公司 泰碩電子股份 有限公司	世窗電子(香 港)有限公司 泰碩電子(香 港)有限公司 Taisol Electronics (S.E.ASIA) Pte.,Ltd. Tai-Shuo Electronics, Inc.	香港 香港 新加坡 美國	連接器及電子 電腦之零組件 之加工、製造 及買賣業務及 大陸投資 大陸投資 買賣業 買賣業	TWD TWD TWD TWD	264,477 370,270 - -	TWD TWD TWD TWD	264,477 370,270 3,477 5,194	64,210 86,233 - -	% 100.00 % 100.00 - -	TWD TWD TWD TWD	320,290 175,323 - -	TWD TWD TWD TWD	63,895 17,575 - 315	TWD TWD TWD TWD	59,968 17,575 - 315	子公司 子公司 註1 註2

～ 29 ～

泰碩電子股份有限公司財務報表附註(續)

投資公司 名稱	被投資公司 名稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末		股 數	比率	帳面金額
泰碩電子股份 有限公司 泰碩電子股份 有限公司 泰碩電子(香 港)有限公司 世窗電子(香 港)有限公司	Techmaster Limited (SAMOA) TaiSol Electronics Japan Co., Ltd 蘇州泰碩電 子有限公司 東莞泰碩電 子有限公司	薩摩亞 日本 大陸 大陸	買賣業 買賣業 散熱器及電子 電腦之零組件 之加工、製造 及買賣業務 連接器及電子 電腦之零組件 之加工、製造 及買賣業務	TWD TWD USD (TWD HKD (TWD	346 2,790 10,100 293,304 60,912 228,237	TWD TWD ) USD (TWD ) HKD (TWD	346 2,790 10,100 293,304) 60,912 228,237)	10 0.1 - -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	TWD TWD USD (TWD HKD (TWD	9,684 2,585 4,833 140,361) ( 83,563 313,111) (	TWD TWD USD TWD HKD TWD	1,403 392 585 17,230) ( 16,721 63,583)	TWD (248) TWD 392 USD TWD 585 17,230) HKD (TWD 16,721 63,583)	子公司 子公司 孫公司 孫公司

註 1 ：已於民國一○一年間清算完結。

• 註 2 ：已於民國一○一年出售完畢。

2. 資金貸與他人：

單位：千元

編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質 (註1)	業務往來 金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資金貸 與限額	資金貸與 總 限額
												名稱	價值
1 2 3	泰碩電子 (香港)有限 公司 Techmaster Limited (SAMOA) 世窗電子 (香港)有限 公司	本公司 本公司 本公司	應收關 係人款 應收關 係人款 應收關 係人款	USD 1,200 (TWD34,848 USD 400 (TWD11,622 USD 350 (TWD10,169	) USD 1,200 (TWD34,848) ) USD - ) USD 350 (TWD9,615)	USD 1,200 (TWD34,848) USD - USD 350 (TWD9,615)	1.3% 2% 1.3%	2 2 2	- - -	營運週轉 營運週轉 營運迴轉	- - -		- - -	146,622 (註2) 146,622 (註2) 146,622 (註2)	366,556 366,556 366,556

• (註1)：資金貸與性質之填寫方式如下：

• (1) 有業務往來者填 1 。

• (2) 有短期融通資金之必要者填 2 。

• (註 2 )：係依貸出資金公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過本公司淨 值的百分之五十為限，因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人總額 ，以不逾本公司淨值之百分之四十為限，且個別貸與金額以不逾本公司淨值之百分之二十 為限。惟本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與不受此 限。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：千元

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期	期	末	備 註
				股 數	帳面金額	持股比率	市價/淨值
泰碩電子(香港)有限 公司 世窗電子(香港)有限 公司	蘇州泰碩電子有 限公司 東莞泰碩電子有 限公司	本公司之孫公司 〃	長期投資 〃	- -	USD 4,833 (TWD140,361) HKD 83,563 (TWD313,111)	100 100	% USD 4,83 (TWD140,36 % HKD 83,56 (TWD313,11	3 1) 子公司 3 1) 子公司

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

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泰碩電子股份有限公司財務報表附註(續)

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
世窗電子(香 港)有限公司 〃 Techmaster Limited (SAMOA) 〃 蘇州泰碩電 子有限公司	本公司 東莞泰碩電子 有限公司 本公司 東莞泰碩電子 有限公司 本公司	母公司 子公司 母公司 聯屬公司 母公司	銷貨 進貨 銷貨 進貨 銷貨	(468,867) 454,149 (502,325) 493,869 (330,647)	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 63.21	月結75天 月結30~75天 月結75天 月結75天 月結75天	- - - - -	- - - - -	- (345) 301,061 285,453 70,001	- % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 51.90

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
Techmaster Limited (SAMOA) 東莞泰碩電子 有限公司	本公司 Techmaster Limited (SAMOA)	母公司 聯屬公司	301,061 285,453	3.34 3.43	- -		168,200 168,250	- -

註：係截至民國一○二年二月二十八日止收回之款項。

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：千元

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出	收回
蘇州泰碩電子 有限公司 東莞泰碩電子 有限公司	散熱器及電子 電腦之零組件 之加工、製造 及買賣業務。 連接器及電子 電腦之零組件 之加工、製造 及買賣業務。	USD 10,100 USD 60,912	透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司 透過轉投資 第三地區現 有公司再投 資大陸公司	336,094 (USD10,100) 255,522 (HKD60,912)	- -	- -	336,094 (USD10,100) 255,522 (HKD60,912)	100.00% 100.00%	17,230 (USD585) 63,583 (HKD16,721)	140,361 (USD4,833) 313,111 (HKD83,563)	- -

2. 轉投資大陸地區限額

單位：千元

			單位：千元
公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
泰碩電子股 份有限公司	529,133 (註1及註3 (USD10,100及HKD62,938	) ) 529,133 (註3) (USD10,100及HKD62,938)	- (註2)

註 1 ：含尚未註銷東莞長安廈邊世窗電子廠投資款計 HKD2,026 千元。

• 註 2 ：本公司符合營運總部營運範圍證明文件之企業，對大陸投資累計金額之投資限額不在此限。

• 註 3 ：本表相關數字以新台幣列示。涉外幣者應以財務報告日之匯率美金：新台幣= 1：29.040 及港 幣：新台幣= 1：3.747 予以換算。

～ 31 ～

泰碩電子股份有限公司財務報表附註(續)

3. 重大交易事項

• 本公司民國一○一年度與大陸投資公司直接或間接之重大交易事項，請詳(一)

• 重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊項下說明。

十二、部門別財務資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

～ 32 ～

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現金及銀行存款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元 外幣單位：元

項 目 現 金 銀行存款	摘 要 金 額 庫存現金 $ 355 零用金 50 活期存款 4,817 外幣存款 (USD6,354,668.88，匯率1:29.04) 184,540 (￥4,265，匯率1：0.3364) 1 (HKD456,038.01，匯率1：3.747) 1,709 (EUR5,968.96，匯率1：38.49) 230 小 計 186,480 $ 191,702	金 額

應收票據及帳款明細表

客 戶 名 稱		金	額
應收帳款：
客戶A	$		75,193
客戶B			66,736
客戶C			59,287
客戶D			42,632
客戶E			39,830
客戶F			35,989
客戶G			35,117
客戶H			32,763
客戶I			23,148
其他(個別餘額未超過本科目餘額5%)			189,822
小 計			600,517
減：備抵呆帳			(799)
合 計	$		599,718

～ 33 ～

泰碩電子股份有限公司

應收關係人款項明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
Techmaster Limited (SAMOA)	$	4,768
蘇州泰碩電子有限公司		19
合 計	$	4,787

其他金融資產－流動明細表

客戶名稱 Jason Huang 客戶D 客戶J 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%)	摘 要 金 額 處分美國泰碩股權 $ 2,892 PCB材料費等 3,352 應收樣品收入等 1,596 1,246 $ 9,086

～ 34 ～

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存貨明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 原 物 料 在 製 品 製 成 品 商 品 合 計 減：備抵存貨呆滯損失	金	額 市 價 備 註 7,053 市價採淨變現價值 16,430 〞 95,152 〞 2,840 〞
	成 本 $ 7,128 13,070 76,163 2,642 99,003 (2,850) $ 96,153

其他流動資產明細表

項 目		金	額
遞延所得稅資產淨額－流動	$		7,912
留抵稅額			1,149
暫付款			751
代付款			703
其他(個別餘額未超過本科目餘額5%)			921
合 計	$		11,436

～ 35 ～

泰碩電子股份有限公司

長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元/千股

被投資事業名稱 採權益法評價： 世窗電子(香港)有限公司 泰碩電子(香港)有限公司 Taisol Electronics (S.E.ASIA) Pte., Ltd. Tai-Shuo Electronics, Inc. Techmaster Limited (SAMOA) TaiSol Electronics Japan Co., Ltd. 小 計 以成本衡量之金融資產－非流動： TriGem Computer, Inc. 減：累計減損 長期股權投資	期初餘額 股數 金額 64,210 $ 268,904 86,233 163,162 180 3,752 1,075 4,236 10 10,382 0.1 2,586 453,022 0.103 5,002 458,024 5,002 $ 453,022	本期增加 股數 金額 - - - - - - - - - - - - - - - - - -	本期減少 股數 金額 - - - - 180 5,648 1,075 5,176 - - - - 10,824 - - 10,824 - 10,824	依權益法 認列之 投資(損)益 59,968 17,575 - 315 (248) 392 78,002 - 78,002	換 算 調整數 (8,582) (5,414) 1,896 625 (450) (393) (12,318) - (12,318)		期末餘額
	股數	股數 - - - - - - -	股數 - - 180 1,075 - - -			股數 64,210 86,233 - - 10 0.1 0.103	持股比例% 金額 100 320,290 100 175,323 - - - - 100 9,684 100 2,585 507,882 - 5,002 512,884 5,002 507,882
	64,210 86,233 180 1,075 10 0.1 0.103

～ 36 ～

泰碩電子股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 土 地 房屋及建築物 模具設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 合 計	期初餘額 $ 107,699 56,554 20,023 3,000 - 3,425 $ 190,701	本期增加 本期增添 重 分 類 - - - - - - - - 667 - - - 667 -		本期減少 處分 重 分 類 - - - - 14,750 4,926 - - - - - - 14,750 4,926	提供擔保 期末餘額 或質押情形 107,699 附註六 56,554 〃 347 無 3,000 無 667 無 3,425 無 171,692
		本期增添 - - - - 667 - 667		處分 - - 14,750 - - - 14,750

註：重分類至遞延費用。

固定資產累計折舊變動明細表

項 目 房屋及建築物 模具設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 合 計	期初餘額 $ 7,955 13,749 125 - 2,891 $ 24,720	本期增加 1,019 3,469 1,500 111 427 6,526	本期減少 - 13,235 - - - 13,235	重分類 期末餘額 - 8,974 (3,650) 333 - 1,625 - 111 - 3,318 (3,650) 14,361

註:重分類至遞延費用。

～ 37 ～

泰碩電子股份有限公司

無形資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目 商 標 權 專 利 權 合 計 註：係轉列費用。	期初餘額 $ 2,532 5,806 $ 8,338	本期增加 - 300 300	本期減少 508 1,500 2,008	重分類 期末餘額 - 2,024 (250) (註) 4,356 (250) 6,380

遞延費用變動明細表

項 目 電腦軟體 遞延費用-模具設備 合 計	期初餘額 $ 889 5,248 $ 6,137	本期增加 3,627 1,784 5,411	本期減少 992 4,584 5,576	重分類 期末餘額 - 3,524 826 3,274 826 6,798

註：本期重分類包含固定資產轉入 1,276 千元及轉列應收關係人款 450 千元。

～ 38 ～

泰碩電子股份有限公司

短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

借款種類 信用借款 〃 〃 〃 〃 〃 擔保借款	說 明 第一銀行汐止分行 兆豐國際商業銀行 花旗(台灣)商業銀行 彰化銀行 渣打國際商業銀行 永豐銀行 兆豐國際商業銀行	期末餘額 $ 29,037 58,656 14,152 - 25,815 - 35,000 $ 162,660	利率區間% 1.17~2.36 1.19~2.40 1.1 1.83~2.15 1.1 1.35	融資額度 抵押或擔保 150,000 附註六 145,200 附註六 87,120 附註六 87,120 附註六 75,000 附註六 50,000 附註六 35,000

長期借款明細表

借 款 金 額 一年以內 一年以上 利率 債 權 人 到期部份 到期部份 契約期限 區間% 抵押或擔保 兆豐國際商業銀行 $ 8,626 102,688 98.07.17~113.07.17 2% 附註六

～ 39 ～

泰碩電子股份有限公司

應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

客 戶 名 稱 廠商甲 廠商乙 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) 合 計	摘 要 金 額 營 業 $ 32,942 〃 31,958 〃 43,766 $ 108,666

應付關係人款項明細表

客 戶 名 稱 關係人： Techmaster Limited (SAMOA) 蘇州泰碩電子有限公司 泰碩電子(香港)有限公司 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) 合 計	摘 要 金 額 營 業 $ 301,061 〃 70,001 〃 34,881 〃 10,988 $ 416,931

～ 40 ～

泰碩電子股份有限公司

應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
應付費用	$	55,593
應付員工紅利		14,763
應付薪資		5,098
其他(金額小於本科目餘額5%)		1,876
.合 計	$	77,330

其他流動負債明細表

項 目		金 額
暫 收 款	$	548
代收稅款		470
預收貨款		381
其他(金額小於本科目餘額5%)		309
合 計	$	1,708

營業收入淨額明細表

項 目 連 接 器 散 熱 器 其他(金額小於本科目餘額 5 %) 營業收入淨額

	金	額
$		1,139,071
		881,871
		22,838
$		2,043,780

～ 41 ～

泰碩電子股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金	額
原 物 料：
期初存料	$		6,826
加：本期進料			117,685
減：期末存料			7,128
轉列費用			294
本期銷售			7,102
報 廢			8
本期耗用原物料			109,979
直接人工			290
製造費用			33,750
製造成本			144,019
加：期初在製品			16,800
本期進料			22,447
減：期末在製品			13,070
轉列費用			231
本期銷售			13,509
製成品成本			156,456
加：期初製成品			68,164
本期進貨			1,288,619
減：期末製成品			76,163
轉列費用			1,075
其 他			368
銷貨成本－製成品			1,435,633
商品存貨：
加：期初存貨			6,755
本期進貨			355,934
減：期末存貨			2,642
轉列費用			96
報 廢			1
銷貨成本－商品存貨			359,950
銷貨成本－原物料			7,102
銷貨成本－半成品			13,509
加：銷貨成本-其他			9,679
存貨報廢損失			9
營業成本	$		1,825,882

～ 42 ～

泰碩電子股份有限公司

製造費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
加 工 費	$	27,186
各項攤提		4,584
折 舊		1,381
其他(金額小於本科目餘額5%)		599
合 計	$	33,750

推銷費用明細表

項 目		金 額
薪資支出	$	18,033
佣金支出		15,179
出口費用		12,486
國外業務推廣費		9,835
倉儲費		5,955
交際費		4,327
其他(金額小於本科目餘額5%)		12,597
合 計	$	78,412

～ 43 ～

泰碩電子股份有限公司

管理費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
薪資支出	$	36,463
勞 務 費		8,916
折 舊		4,674
其他(金額小於本科目餘額5%)		18,424
合 計	$	68,477

研究發展費用明細表

項 目		金 額
薪資支出	$	19,365
各項攤提		1,785
專利申請費		1,761
其他(金額小於本科目餘額5%)		6,777
合 計	$	29,688

～ 44 ～

泰碩電子股份有限公司

營業外收入及利益明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金	額
權益法認列之投資收益	$		78,002
壞帳轉回利益			800
利息收入			90
什項收入：
管理顧問服務收入			26,597
其他(金額小於本科目餘額5%)			6,604
合 計	$		112,093

營業外費用及損失明細表

項 目		金 額
處分固定資產損失	$	1,515
處分投資損失		1,812
利息費用		6,251
兌換損失淨額		637
其他(金額小於本科目餘額5%)		52
合 計	$	10,267

～ 45 ～