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TAISOL Annual Report 2013
52316_rns_2013-11-14_0c2f494c-41a6-41d4-808a-80c71f5792b3.pdf
Annual Report
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個體財務報告
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:台北市內湖區瑞光路302號3樓 話: $(02)2656 - 2658$ 雷
$\sim$
| 項 目 |
頁次 | |
|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | |
| 錄 二、目 |
$\mathbf{2}$ | |
| 三、會計師查核報告書 | 3 | |
| 四、資產負債表 | 4 | |
| 五、綜合損益表 | 5 | |
| 六、權益變動表 | 6 | |
| 七、現金流量表 | $\overline{7}$ | |
| 八、個體財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $9 - 16$ | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | |
| (六)重要會計項目之說明 | $17 - 34$ | |
| (七)關係人交易 | $34 - 36$ | |
| (八)抵質押之資產 | 36 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 36 | |
| (十)重大之災害損失 | 37 | |
| (十一)重大之期後事項 | 37 | |
| $(+) = )$ 其 | 他 | 37 |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $37 - 39$ | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 39 | |
| 3.大陸投資資訊 | $39 - 40$ | |
| (十四)部門資訊 | 40 | |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | $40 - 43$ | |
| 力、重要會計項目明細表 | $44 - 54$ |
$\blacksquare$ 錄
$\ddot{\phantom{1}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\hat{\phi}$
盎侯建業群合會計師重務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 偉真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 www.kpmg.com.tw
會計師查核報告
泰碩電子股份有限公司董事會 公鑒:
泰碩電子股份有限公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日之資 產負債表,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表 及現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報告之編製係管理階層之責任,本會計 師之責任則為根據查核結果對上開個體財務報告表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信個體財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取個體財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估個體財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則編製,足以允當表達泰碩電子股份有限公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日 及一〇一年一月一日之財務狀況,暨民國一〇二年及一〇一年一月一日至十二月三十一日之財 務績效與現金流量。
台財證六字第0930105495號 核准答證文號 民 國 一〇三 年 三 月 二十五 $\Box$
| 單位:新台幣千元 | $\sigma_{\rm 0}$ 101.1.1 鎧 41 $\sigma_{\rm V0}$ 101.12.31 草 41 $\mathbb{N}_0$ 102.12.31 護 섺 |
$\overline{16}$ 242,196 $\overline{0}$ 162,660 4 74,513 S |
8,455 8,626 |
Ξ 160,999 108,666 $\tilde{5}$ 90,449 |
$\overline{2}$ 176,271 23 372,468 34 652,354 |
2 30,275 3 44,463 |
3,459 6,141 16,127 |
5 70,201 3 77,330 70,942 |
4,094 1,708 14,898 |
47 695,950 49 782,062 48 919,283 |
$\infty$ 111,308 $\circ$ 102,688 ï |
607 968 252 |
ï 2,786 2,869 |
$\infty$ 111,915 $\circ$ 106,442 3,121 |
55 807,865 55 888,504 48 922,404 |
$^{40}$ 593,736 37 593,736 36 697,500 |
5 103,977 |
137 6,667 19,777 |
65,703 $\infty$ 125,711 $\infty$ 163,221 |
13,300 982 2 28,614 |
$\frac{45}{5}$ 672,876 45 727,096 52 1,013,089 |
45 672,876 45 727,096 52 1,013,089 |
$\frac{100}{2}$ 1,480,741 100 1,615,600 100 1,935,493 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 泰碩電子股份有限公司 | 日 日及一〇一年一月 中国 |
负债及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(七)(十六)及八) 2100 |
一年内到期長期借款(附註六(八)(十六)) 2322 |
應付帳款(附註六(十六)) 2170 |
應付帳款-開係人(附註六(十六)及七) 2181 |
其他應付款-關係人(附註七) 2220 |
當期所得稅負債(附註六(十一)) 2230 |
其他應付費用(附註六(十六)) 2209 |
其他流動負債-其他 2399 |
流動負債合計 | 非流動負債: | 長期借款(附註六(八)(十六)及八) 2540 |
透延所得稅負債(附註六(十一)) 2570 |
應計退休金負債(附註六(十)) 2640 |
非流動負債合計 | 負債總計 | 裸益(附註六(十一)(十二)(十三)): | 普通股股本 3110 |
資本公積 3200 |
法定盈餘公積 3310 |
未分配盈餘 3350 |
因外營運機構財務報表換算之兒換差額 3410 |
權益合計 | 股束摧益熄計 | 负债及摧益地计 | |
| 三寶產負債表 | 5 | $\circ$ | 2 | $\overline{2}$ | |||||||||||||||||||||||
| 4 | $\delta_0'$ 101.1.1 道 |
79,119 | 42 615,139 |
2,692 | 95,695 | 30,887 | 55 823,532 |
$\overline{5}$ 453,022 |
171,229 | 9,227 | 22 | 21,138 | 2,571 | 45 657,209 |
$\frac{100}{2}$ | ||||||||||||
| 1,480,741 $\parallel$ |
|||||||||||||||||||||||||||
| $\frac{6}{6}$ | $\overline{2}$ | 57 | $\circ$ | $\sim$ | $\overline{57}$ | $\overline{31}$ | $\overline{10}$ | 43 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||
| 民國一〇二年及- | 101.12.31 鎧 |
191,702 | 599,718 | 4,787 | 96,153 | 27,732 | 920,092 | 507,882 | 160,605 | 9,904 | 837 | 16,280 | 695,508 | 1,615,600 | |||||||||||||
| 41 $\delta_{\rm 0}$ |
$\overline{1}$ | 38 | 5 | 59 | 32 | $\infty$ | $\frac{1}{4}$ | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||||||
| 102.12.31 旗 |
262,083 | 747,203 | 19,916 | 95,229 | 17,328 | 1,141,759 | 614,395 | 155,863 | 6,585 | 1,265 | 15,626 | 793,734 | 1,935,493 | ||||||||||||||
| 41 流動資產 |
S 現金及約當現金(附註六(一)(十六)) |
應收帳款淨額(附註六(二)(十六)) | 應收帳款-開係人(附註六(十六)及七) | 存货(附註六(三)) | 其他流動資產(附註六(二)(十六)、七及八) | 流動資產合計 | 非流動資產: | 採用權益法之投資(附註六(四)) | 不動產、廠房及設備(附註六(五)及八) | 無形資產(附註六(六)) | 存出保證金(附註六(十六)及八) | 逃延所得稅資產(附註六(十一)) | 预付退休金-非流動(附註六(十)) | الہ 資產總計 |
|||||||||||||
| 1100 | 1170 | 1181 | 130X | 1470 | 1550 | 1600 | 1780 | 1920 | 1840 | 1975 | |||||||||||||||||
$\begin{picture}(120,140) \put(0,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155$
董事長:
泰碩電子股份有限公司 综合損益表 民國一〇二年及一〇 二年 与序 日至十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 102年度 | 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 金 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註七) | $\overline{\mathbb{S}}$ | 2,183,647 | 100 | 2,043,780 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)及十二) | 1,918,756 | 88 | 1,825,882 | 89 | |
| 5900 | 營業毛利 | 264,891 | 12 | 217,898 | 11 | |
| 6000 | 營業費用(附註六(十)(十三)、七 | |||||
| 及十二): | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 99,712 | $\overline{4}$ | 78,412 | $\overline{4}$ | |
| 6200 | 管理費用 | 87,781 | $\overline{4}$ | 68,259 | 3 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 38,165 | $\sqrt{2}$ | 29,688 | $\overline{2}$ | |
| 營業費用合計 | 225,658 | 10 | 176,359 | 9 | ||
| 6900 | 營業淨利 | 39,233 | $\overline{2}$ | 41,539 | $\overline{2}$ | |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(十五)及七): | |||||
| 7010 | 其他收入 | 48,613 | $\overline{2}$ | 34,132 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (1, 144) | (4,057) | |||
| 7050 | 財務成本 | (2,306) | (6,251) | |||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益 | |||||
| 之份額 | 78,881 | $\overline{4}$ | 78,002 | $\overline{4}$ | ||
| 營業外收入及支出合計 | 124,044 | 6 | 101,826 | 5 | ||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 163,277 | 8 | 143,365 | $\overline{7}$ | |
| 7951 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | 19,624 | 12,044 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8200 | 本期淨利 | 143,653 | 7 | 131,321 | 6 | |
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 27,632 | 1 | (12,318) | ||
| 8360 | 確定福利計畫精算利益(損失) | (33) | (5, 409) | |||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益 | 27,599 | (17, 727) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | 171,252 | 8 | 113,594 | |
| 基本每股盈餘(元)(附註六(十四)) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | S | 2.34 | 2.21 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 2.33 | 2.19 |
(請詳閱後附個體財務報告附註)
| Е $\frac{1}{+}$ $\overline{11}$ 月 ١ļ ť 冚 叫 $\overline{\mathcal{L}}$ E 子股份有限 1 m 變 雄 버 电 泰碩 年及一 ١Ī О |
|
|---|---|
| Ì 鬬 民 |
單位:新台幣千元
| 保留盈餘 | 排財務報表 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 通股 ् श्रीम |
法定盈 | 未分配 盈 餘 |
换算之兄换 | ||||
| 股 | 育本公利 | 餘公利 | 餘 | 顎 差 |
權益總計 | ||
| 民國一〇一年一月一日餘額 | ↮ | 593,736 | 137 | 65,703 | 13,300 | 672,876 | |
| 盈餘指撥及分配(附註六(十二))(註2): | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | 6,530 | (6, 530) | |||||
| 普通股現金股利 | (59, 374) | (59,374) | |||||
| 本期淨利 | 131,321 | 131,321 | |||||
| 本期其他綜合損益 | (5,409) | 12,318 | 17,727 | ||||
| 本期綜合損益總額 | 125,912 | 12.318 | 13,594 | ||||
| 民國一〇一年十二月三十一日餘額 | 593,736 | 6,667 | 125,711 | 982 | 727,096 | ||
| 盈餘指撥及分配(附註六(十二))(註1): | |||||||
| 提列法定盈餘公積 | 13,110 | (13, 110) | |||||
| 普通股現金股利 | (93,000) | (93,000) | |||||
| 本期淨利 | 143,653 | 143,653 | |||||
| 本期其他綜合損益 | (33) | 27,632 | 27,599 | ||||
| 本期綜合損益總額 | 143,620 | 27,632 | 171.25' | ||||
| 現金增資(附註六(十二)) | 103,764 | 90,632 | 194,396 | ||||
| 股份基礎給付交易(附註六(十三)) | 13,345 | 13.345 | |||||
| 民國一〇二年十二月三十一日餘額 | 697,500 | 103,977 | 19,77 | 163,22 | 28,614 | 1,013,089 |
註1:董監酬勞4,840千元及員工紅利3,630千元已於綜合損益表中扣除。
in is.
L
註2:董監酬勞3,711千元及員工紅利11,133千元已於綜合損益表中扣除。
曾封主管:
淡美
單位:新台幣千元
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | S | 163,277 | 143,365 |
| 調整項目: | |||
| 折舊費用 | 6,953 | 11,110 | |
| 攤銷費用 | 3,055 | 3,032 | |
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 180 | (800) | |
| 利息費用 | 2,306 | 6,251 | |
| 利息收入 | (1,274) | (90) | |
| 股份基礎给付酬勞成本 | 13,345 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (78, 881) | (78,002) | |
| 處分採用權益法之投資損失(利益) | 1,812 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 1,102 | 1,515 | |
| 固定資產轉列費用數 | 129 | ||
| 無形資產轉列費用數 | 590 | 250 | |
| 營運資產/負債調整前之收益費損項目合計 | (52, 495) | (54, 922) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收帳款 | (147, 665) | 16,221 | |
| 應收帳款一關係人 | (15, 129) | (1,645) | |
| 存貨 | 924 | (458) | |
| 其他流動資產 | 7,417 | 8,375 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (154, 453) | 22,493 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付帳款 應付帳款一關係人 |
(18,217) 279,886 |
(52, 333) 196,197 |
|
| 其他應付款項 | (6, 455) | 6,716 | |
| 其他流動負債 | 13,190 | (2,386) | |
| 應計退休金負債增加(減少) | 50 | (51) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 268,454 | 148,143 | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 114,001 | 170,636 | |
| 調整項目合計 | 61,506 | 115,714 | |
| 營運產生之現金流入 | 224,783 | 259,079 | |
| 收取之利息 | 1,284 | 87 | |
| 支付之利息 | (2,752) | (6, 360) | |
| 支付之所得税 | (9,186) | (4, 144) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 214,129 | 248,662 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 處分子公司 | 2,976 | 3,795 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (3, 442) | (1, 929) (3,959) |
|
| 取得無形資產 | (326) | (2,093) | |
| 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量: |
(792) | ||
| 短期借款减少 | (88, 147) | (79, 536) | |
| 償還長期借款 | (111, 314) | (8, 449) | |
| 關係人借款增加 | 14,188 | ||
| 關係人借款減少 | (44, 463) | ||
| 發放現金股利 | (93,000) | (59, 374) | |
| 現金增資 | 194,396 | ||
| 存入保證金增加 | (428) | (815) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (142, 956) | (133,986) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 70,381 | 112,583 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 191,702 | 79,119 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 262,083 | 191,702 |
會計主管:
個體財務報告附註
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
泰碩電子股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十三年九月二十三日奉經濟部核 准設立,登記地址為臺北市內湖區瑞光路302號3樓。本公司主要營業項目為連接器之製造 、代理銷售及買賣,電子電腦之零組件加工製造裝配買賣業務、電線電纜之加工組裝製造 之買賣及代理各項國內外廠商產品之經銷報價投標等業務。
本公司股票自民國一○二年十二月十三日起,於台灣證券交易所上市。
二、诵過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇三年三月二十五日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會(以下稱理事會)於2009年11月發布國際財務報導準則第九號 「金融工具」,生效日為2013年1月1日 (理事會於2011年12月將準則生效日延後至 2015年1月1日, 復於2013年11月宣布刪除2015年1月1日為強制生效日之規定, 以使財 務報表編製者能有更充足之時間轉換至新規定,且尚未決定新生效日)。該準則業經 金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可,惟企業不得提前採用,應採用國際 會計準則第三十九號「金融工具」2009年版本之規定,且截至報導日止尚未公布生效 日。若本公司開始適用該準則,預期將會改變對財務報告金融資產之分類及衡量。
(二)金融監督管理委員會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列經理事會新發布及修訂且對本公司可能攸關,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:
地黄合欢太
| 生字目仪仪 | |||
|---|---|---|---|
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容及可能影響 | 之生效日 |
| 2011.5.12 | ・國際財務報導準則第10號 | 2011.5.12發布一系列與合併、關聯企業及合資 | 2013.1.1 |
| 2012.6.28 | 「合併財務報表」 | 投資相關之新準則及修正條文,新準則提供單 | |
| ・國際財務報導準則第11號 | 一控制模式以判断及分析是否對被投資者(包 | ||
| 「聯合協議」 | 括特殊目的個體)具控制能力。惟合併程序仍 | ||
| · 國際財務報導準則第12號 | 維持原規定及作法。另將聯合協議分為聯合營 | ||
| 「對其他個體之權益之揭 | 運(整合原聯合控制資產及聯合控制營運之概 | ||
| 露! | 念)及合資(類似原聯合控制個體),並刪除比 | ||
| ・國際會計準則第27號「單 | 例合併法。 | ||
| 獨財務報表」之修正 | 2012.6.28發布修訂條文闡明該等準則之過渡規 | ||
| ・國際會計準則第28號「投 | 定。 | ||
| 資關聯企業及合資」之修 | 若採用上述規定,可能會改變對部分被投資公 | ||
| 正 | 司是否具控制之判斷,且預期將增加對子公司 | ||
| 及關聯企業權益之揭露資訊。 | |||
理事會發布
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容及可能影響 | 之生效日 |
|---|---|---|---|
| 2011.5.12 | 國際財務報導準則第13號「 | 該準則將取代其他準則對金融及非金融項目公 | 2013.1.1 |
| 公允價值衡量: | 允價值衡量之規範,以整合為單一準則。本公 | ||
| 司可能須進一步分析,若採用前述規定,對哪 | |||
| 些資產或負債之衡量將造成影響。另此修正亦 | |||
| 可能增加公允價值之揭露資訊。 | |||
| 2011.6.16 | 國際會計準則第1號「財務 | 應分別表達可重分類至損益及不可重分類至損 | 2012.7.1 |
| 報表之表達」之修正 | 益之其他綜合損益項目。若採用前述規定,將 | ||
| 改變綜合損益表其他綜合損益項目之表達。 | |||
| 2013.12.12 | · 國際財務報導準則第1號 | 發布「2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | $2014.7.1$ , |
| 「首次採用國際財務報導 | 1, 主要修正: | 得提前適用 | |
| 準則 之修正 | ・釐清股份基礎給付「既得條件」(包括績效 | ||
| · 國際財務報導準則第2號 | 條件及服務條件)之定義 | ||
| 「股份基礎給付」之修正 | ・釐清企業合併或有對價之分類及衡量 | ||
| · 國際財務報導準則第3號 | • 明訂應揭露管理階層於適用彙總條件時所作 | ||
| 「企業合併」之修正 | 之判斷 ・釐清以淨額基礎衡量公允價值金融工具合約 |
||
| · 國際財務報導準則第8號 | 之範圍 | ||
| 「營運部門」之修正 | · 釐清關係人包括提供主要管理階層服務 | ||
| · 國際財務報導準則第13號 | (KMP Service)予報導個體或集團之管理個 | ||
| 「公允價值衡量」 | 體(Management Entity) | ||
| ・國際會計準則第16號「不 | • 明訂取得投資性不動產時尚應評估其是否構 | ||
| 動產、廠房及設備」之修 Œ. |
成一項業務 | ||
| ・國際會計準則第38號「無 | 若採用上述規定,將可能會改變財務報告之衡 | ||
| 形資產」之修正 | 量及揭露資訊。 | ||
| ・國際會計準則第24號「關 | |||
| 係人揭露」之修正 | |||
| ・國際會計準則第40號「投 | |||
| 資性不動產」之修正 | |||
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。下列會計政策已一致適用於本 個體財務報告之所有表達期間,及為轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)目的所編製之民國一 ○一年一月一日初始國際財務報導準則資產負債表。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 編製之首份年度個體財務報告。
- (二)編製基礎
- 1.衡量基礎
除退休金資產加計未認列前期服務成本及未認列精算損失,減除未認列精算利 益及確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債外,本個體財務報告係依歷史成 本為基礎編製。
$\mathcal{L}_{\infty}$
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告 係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台 幣千元為單位。
- 幣 $(\equiv)$ 外
- 1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當 日之匯率換算為功能性貨幣,其兌換差額認列為當期損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為 功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,係依報導日之匯率換算為功能性貨幣;除高度 通貨膨脹經濟者外,收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨幣,所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產
-
- 預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
- 2.主要為交易目的而持有者。
- 3.預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
- 4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。
, 符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債:
1.預期將於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
- 預期將於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。
(五)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或 其他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現 金。
(六)金融工具
金融資產與金融負債係於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。 1. 金融資產
本公司之金融資產主要為以成本衡量之金融資產放款及應收款。
(1)以成本衡量之余融資產
以成本衡量之金融資產係屬無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量 之權益投資,則以成本減除減損損失後之金額衡量。其減損損失於後續期間不 得迴轉。
(2)放款及應收款
放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融 資產,包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短 期應收款項之利息認列不具重大性之情況除外。
(3)金融資產減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,其他金融資產於每個報導日評 估減損。當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件, 致使該資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
應收款之減損損失提列係依各應收款項之可收現性評估。本公司針對應收 款考量於特定資產與整體層級減損之證據來評估應收款之減損損失。所有重大 個別之應收款針對具體之減損作評估。未有具體減損之應收款則係依據過去收 款經驗、帳齡分析並考量內部授信政策後,依逾期帳齡之期間來提列減損損失 $\bullet$
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳 款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。
(4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將該金融資產除 列。
2.金融負債及權益工具
$(1)$ 權益工具
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(2)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者(包括長短 期借款、應付帳款及其他應付款),原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之 交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。惟短期金額負債之 利息不具重大性之情沉除外。未資本化為資產成本之利息費用列報於營業外收 入及支出項下。
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出 項下之其他利益及損失。
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割 或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(七)存
佔
存貨之原始成本係為存貨達可供使用的地點及狀態所發生之必要支出。
存貨之續後衡量則依存貨之各類別逐項以成本與淨變現價值孰低評價,淨變現、 價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費 用為計算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值, 並將該沖減之金額認列為銷貨成本。若續後期間淨變現價值增加,則於原沖減金額 之範圍內,迴轉存貨淨變現價值增加數,並認列為當期銷貨成本之減少。
(八)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在 權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當 期捐益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益 與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益 交易處理。
(九)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。不動產、廠房及設備 項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入本公司,且其金額能可靠衡 量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置部分之帳面金額則予以除列 。經常性之維護及修理支出則於發生時認列為捐益。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。
除土地外,折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,當期 及比較期間之估計耐用年限如下:
- 1.房屋及建築 五十~五十五年
- 2.機器設備 五~十年
- 3.模具設備 二~五年或依預計使用量
- 4.辦公設備 二~五年
- 5.其他設備 三~五年
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日評估檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
(十)租 賃
凡承租之租約屬營業租賃者,該等租賃資產未認列於本公司之資產負債表。租 金給付依直線基礎於租賃期間認列為費用。由出租人提供為達成租賃安排之誘因總 利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減少。
(十一)無形資產
主要係專利權、商標權及電腦軟體,取得時係以成本減除累計攤銷及累計減損 衡量之。
攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
無形資產自達可供使用狀態起,依下列估計耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認 列於損益:
- 一~二十一年 1.專利權
- 十~十五年 2.商標權
- 3.電腦軟體 二~五年
每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法, 若有攀動,視為會計估計變動。
(十二)非金融資產減損
針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產,本公司 於每一報導期間結束日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金 額。若無法估計個別資產之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位 之可回收金額以評估減損。
可回收余額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰 高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或 現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立 即認列於當期損益。
本公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示以前年度所認列之減損損失可能 已不存在或滅少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變,則迴轉滅損損失,以 增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額,惟不超過若以前年度該 個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳 面金額。
(十三)收入認列
正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂銷售 協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本與可 能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加以認 列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為收入 之滅項。
(十四)員工福利
1 確定提撥計書
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之 員工福利費用。
2.確定福利計畫
非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休 金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及各項計畫資產的公允價 值均予以減除。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期 支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為 主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司 有利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計書退還之 資金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算 經濟效益現值時應考量任何適用於本公司任何計書之最低資金提撥需求。一項效 益若能在計書期間內或計書負債清償時實現,對本公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利 之平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。
民國一〇一年一月一日,金管會認可之國際財務報導準則轉換日,所有精算 損益皆認列於保留盈餘。本公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益立即認列 於其他綜合捐益。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或 清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動、確定福利義務現值之變動、任何先 前未認列之相關精算損益及前期服務成本。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,於提供相關服務時認列為費用。 (十五)股份基礎給付交易
給與員工之股份基礎給付獎酬以給與日之公允價值,於員工達到可無條件取得 報酬之期間內,認列酬勞成本並增加相對權益。
(十六)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜 合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅 率計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課 稅所得 (損失)者。
2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定 稅率或實質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵
1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
-
- 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體 之一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所 得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償 ,或同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異, 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。
(十七)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。
稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在 外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司尚未經股東 會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股,潛在普通股如未具稀釋作用,僅 揭露基本每股盈餘,反之,則除揭露基本每股盈餘外,並揭露稀釋每股盈餘。
(十八)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間 予以認列。
本個體財務報告並無會計政策涉及重大判斷,且對已認列金額有重大影響者。
對於假設及估計之不確性中,存有重大風險將於未來次一年度造成重大調整之相關 資訊,請詳附註六(十一),遞延所得稅資產之可實現性。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 339 | 405 | 318 |
| 活期存款 | 115,351 | 191,297 | 78,801 |
| 定期存款 | 146,393 | $\overline{\phantom{a}}$ | - |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 S | 262,083 | 191,702 | 79.119 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十六)。 (二)應收帳款及其他應收款
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | S | 748.182 | 600,517 | 616,738 |
| 其他應收款 | 315 | 8.945 | 5,576 | |
| 應收帳款-關係人 | 19,916 | 4.787 | 2,692 | |
| 减:備抵呆帳 | (979) | (799) | (1, 599) | |
| S | 767,434 | 613,450 | 623,407 |
本公司之應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。
報導日應收款、其他應收帳款、應收關係人款及其他應收關係人款之帳齡分析 如下:
| $\ddot{\phantom{1}}$ | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總 額 |
減 損 |
總 頱 |
減 損 |
總 額 |
减 損 |
|
| 未逾期 | 762,008 | 559 | 600,906 | 596 | 603,031 | 1,303 |
| 逾期1~30天 | 5,993 | 361 | 12,100 | 163 | 16.354 | 183 |
| 逾期31~120天 | 270 | 58 | 1,243 | 39 | 5.374 | 112 |
| 逾期121~365天 | 142 | 247 | ||||
| 768,413 | 979 | 614,249 | 799 | 625,006 | 1,599 |
應收款項之備抵呆帳係用於記錄壞帳費用,惟若本公司確信相關款項可能 無法回收者,則於認為款項無法收回時,逕將備抵呆帳沖轉應收帳款。 本公司應收帳款備抵呆帳變動表如下:
College State
| 组合評估 | ||
|---|---|---|
| 之減損損失 | ||
| 102年1月1日餘額 | ዩ | 799 |
| 認列減損損失 | 180 | |
| 102年12月31日餘額 | 979 | |
| 101年1月1日餘額 | S | 1,599 |
| 減損迴轉利益 | (800) | |
| 101年12月31日餘額 | S | 799 |
$\sim17\sim$
(三)存 貨
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 製成品 | 73,181 | 74,044 | 66,045 | ||
| 在製品 | 9,286 | 12,990 | 16,720 | ||
| 原 | 物料 | 9,253 | 6,478 | 6,176 | |
| 商 | 品 | 3,509 | 2,641 | 6,754 | |
| 合 | 計 | S | 95,229 | 96,153 | 95,695 |
本公司民國一〇二年度及一〇一年度將存貨調整至淨變現價值而增列之營業成 本分別為0千元及9千元。
本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(四)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 子公司 | 614.395 | 507.882 | 453,022 |
有關子公司請參閱民國一〇二年度合併財務報表。另,民國一〇三年一月二十 七日,經本公司董事會決議通過對外投資案,本公司預計投資金額約41,733千元。
本公司於民國一〇一年度分別清算及處分子公司,其退回之股款及處分價款分 別為3,795千元及5,217千元。
(五)不動產、廠房及設備
本公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:
| 地 土 |
居屋及 築 建 |
機器設備 | 模具設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 計 總 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 或本或認定成本: | ||||||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 107,699 | 56,554 | 3,425 | 8,703 | 667 | 3,000 | 180,048 |
| 増 本 |
$\qquad \qquad \blacksquare$ | 2,853 | 589 | 3,442 | ||||
| 處 分 |
(3, 425) | (9,109) | (3,000) | (15, 534) | ||||
| 重 類 分 |
(618) | (618) | ||||||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 107,699 | 56,554 | 1,829 | 1,256 | 167,338 | ||
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 107,699 | 56,554 | 3,425 | 27,658 | 3,000 | 198,336 | |
| 增 添 |
1,784 | 667 | 2,451 | |||||
| 分 處 |
(14,750) | (14, 750) | ||||||
| 類 重 分 |
(5,989) | (5,989) | ||||||
| 民國101年12月31日餘額 | S | 107,699 | 56,554 | 3,425 | 8,703 | 667 | 3,000 | 180,048 |
| 地 土 |
房屋及 築 建 |
機器設備 | 模具設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 緿 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊 | ||||||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 8,974 | 3,318 | 5,415 | 111 | 1,625 | 19,443 | |
| , 本年度折舊 | 1,018 | 107 | 4,072 | 381 | 1,375 | 6,953 | ||
| 處 分 |
۰. | - | (3, 425) | (8,007) | (3,000) | (14, 432) | ||
| 重 分類 |
(489) | (489) | ||||||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 9,992 | 991 | 492 | 11,475 | |||
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 7,955 | 2,891 | 16,136 | 125 | 27,107 | ||
| 本年度折舊 | 1,019 | 427 | 8,053 | 111 | 1,500 | 11,110 | ||
| 處 分 |
(13,235) | (13, 235) | ||||||
| 重分 顭 |
(5, 539) | (5,539) | ||||||
| 民國101年12月31日餘額 | S | 8,974 | 3,318 | 5,415 | 111 | 1,625 | 19,443 | |
| 帳面價值: | ||||||||
| 民國102年12月31日 | S. | 107,699 | 46,562 | 838 | 764 | 155,863 | ||
| 民國101年12月31日 | s | 107,699 | 47,580 | 107 | 3,288 | 556 | 1,375 | 160,605 |
| 民國101年1月1日 | S | 107,699 | 48,599 | 534 | 11,522 | 2,875 | 171,229 |
截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日作為長期借 款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。 $\mathbf{r}$
(六)無形資產
| 電腦軟體 | 專利權 | 商標權 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
|||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 4,563 | 8,217 | 7,582 | 20,362 |
| 單獨取得 | 308 | 18 | 326 | ||
| 處 分 |
(86) | (1, 973) | (2,059) | ||
| 民國102年12月31日餘額 | \$ | 4,477 | 6,552 | 7,600 | 18,629 |
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 1,113 | 9,642 | 7,602 | 18,357 |
| 單獨取得 | 3,627 | 332 | 3,959 | ||
| 處分 | (177) | (1,757) | (20) | (1,954) | |
| 民國101年12月31日餘額 | \$ | 4,563 | 8,217 | 7,582 | 20,362 |
| 攤銷及減損損失: | |||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 1,039 | 3,861 | 5,558 | 10,458 |
| 本期攤銷 | 1,522 | 1,026 | 507 | 3,055 | |
| 處分 | (86) | (1, 383) | (1, 469) | ||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 2,475 | 3,504 | 6,065 | 12,044 |
| 電腦軟體 | 專利權 | 商標權 | 計 總 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 224 | 3,836 | 5,070 | 9,130 |
| 本期攤銷 | 992 | 1,532 | 508 | 3,032 | |
| 處分 | $\left( 177\right)$ | (1,507) | (20) | (1,704) | |
| 民國101年12月31日餘額 | 1,039 | 3,861 | 5,558 | 10,458 | |
| 帳面價值: | |||||
| 民國102年12月31日餘額 | 2,002 | 3.048 | 1,535 | 6,585 | |
| 民國101年12月31日餘額 | S | 3,524 | 4.356 | 2,024 | 9,904 |
| 民國101年1月1日 | S | 889 | 5,806 | 2,532 | 9,227 |
(七)短期借款
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ | 74.513 | 127,660 | 242,196 |
| 擔保銀行借款 | 35,000 | |||
| 計 今 |
74,513 | 162,660 | 242,196 | |
| 尚未使用額度 | S | 602,368 | 571,323 | 150,004 |
| 利率區間 | $0.7\%$ ~1.5% | $1.1\% - 2.4\%$ | $1.01\% \sim 2.4\%$ |
本公司資產設定抵押質押提供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 (八)長期借款
| 101.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣 別 |
利率區間 | 到期年度 | 額 金 |
|
| 擔保銀行借款 | 新台幣 | 2% | 民國一一三年 \$ | 111,314 |
| 減:一年內到期部分 | (8,626) | |||
| 삵 合 |
102,688 S |
|||
| $\mathbf{r}$ | 101.1.1 | |||
| 幣 別 |
利率區間 | 到期年度 | 額 金 |
|
| 擔保銀行借款 | 新台幣 | $1.7\% - 2\%$ | 民國一一三年 \$ | 119,763 |
| 減:一年內到期部分 | (8,455) |
$$ 111,308$
$\ddot{\phantom{a}}$
合 計
上述銀行借款已於民國一〇二年度提前償還。 本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)營業租賃
本公司不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年内 | 2,165 | 1,481 | 1.987 | |
| 一年至五年 | 4,291 | 1,942 | 2,372 | |
| 五年以上 | 62. | |||
| 6,456 | 3,423 | 4.421 |
(十)員工福利
1.確定福利計書
確定福利義務現值與計劃資產公允價值之調節如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 義務現值 | 18.994 | 18.704 | 16.042 | |
| 計畫資產之公允價值 | (16, 125) | (15.918) | (18, 613) | |
| 計劃短絀(剩餘) | 2.869 | 2.786 | (2,571) | |
| 已認列之確定福利義務負債(資產) \$ | 2,869 | 2,786 | (2,571) |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。
(1)計書資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基金 監理會統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用 ,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計16.125千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳行政院勞 工委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇二年度及一〇一年度確定福利義務現值變動如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | S | 18,704 | 16,042 |
| 計畫支付之福利 | (2,857) | ||
| 當期服務成本及利息 | 328 | 320 | |
| 精算損(益) | (38) | 5,199 | |
| 12月31日確定福利義務 | 18,994 | 18,704 |
$\sim$ 21 $\sim$
(3)計畫資產現值之變動
本公司民國一〇二年度及一〇一年度確定福利計畫資產現值之變動如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | 15,918 | 18,613 |
| 計畫已支付之福利 | (2,857) | |
| 計畫資產預計報酬 | 278 | 372 |
| 精算(損)益 | (71) | (210) |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 16,125 | 15,918 |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一〇二年度及一〇一年度列報為費用之明細如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 利息成本 | 328 | 321 | |
| 計畫資產預計報酬 | (278) | (372) | |
| 管理費用(減項) | 50 | (51) | |
| 計畫資產實際報酬 | (207) | (162) | |
(5)認列為其他綜合損益之精算損益
本公司民國一〇二年度及一〇一年度認列為其他綜合損益之精算(損)益如 $F$ :
| 102年度 | ||
|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | (5,409) | $\blacksquare$ |
| 本期認列 | (33) | (5.409) |
| 12月31日累積餘額 | (5.442) | (5,409) |
(6)精算假設
本公司於財務報導日所使用之主要精算假設如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $2.00\%$ | 1.75% |
| 計畫資產預期報酬 | 2.00 % | 1.75% |
| 未來薪資增加 | 2.00 % | $2.00\%$ |
預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之 報酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。
(7)經驗調整之歷史資訊
| 101.12.31 | 101 12 31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | 18.994 | 18.704 | 16,042 | |
| 計畫資產之公允價值 | (16, 125) | (15,918) | (18,613) | |
| 確定福利義務淨負債(資產) | Ъ | 2.869 | 2.786 | (2.571) |
| 確定福利計畫現值金額之經驗調整 | S | 553 | 5,202 | - |
| 計畫資產公允價值金額之經驗調整 | S | 71 | 210 | $\blacksquare$ |
本公司預計於民國一〇二年度報導日後之一年內支付予確定福利計書之提 撥金額為0千元。
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇二年度及一〇一年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為3,591千元及3,225千元,已提撥至勞工保險局。
(十一)所得稅
1.所得稅費用
本公司之民國一〇二年度及一〇一年度之所得稅費用明細如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | \$ 18,619 |
6,150 |
| 調整前期之當期所得稅 | 1,067 | 675 |
| 19,686 | 6,825 | |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | 11,746 | 18,479 |
| 遞延所得稅資產之沖減或先前沖減之迴轉 | 1,602 | |
| 前期未認列課稅損失、所得稅抵減或暫時 性差異之認列 |
(13, 410) | (13,260) |
| (62) | 5,219 | |
| 所得稅費用 | 19,624 | 12.044 |
本公司民國一〇二年度及一〇一年度無直接認列於權益之所得稅費用(利益) 及列於其他綜合損益之下的所得稅費用。
本公司民國一〇二年度及一〇一年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係 調節如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利 | 163,277 | 143,365 | |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | S | 27,757 | 24,372 |
| 不可扣抵之費用 | 107 | 98 | |
| 未認列暫時性差異之變動 | (13, 410) | (13,260) | |
| 前期低(高)估 | 1.067 | 675 | |
| 未分配盈餘加徵10% | 2,501 | ||
| 其 他 |
1.602 | 159 | |
| 計 승 |
S | 19,624 | 12,044 |
2.遞延所得稅資產及負債
$\mathcal{L}{\rm eff}$ and $\mathcal{L}{\rm eff}$
(1)未認列遞延所得稅資產
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日與投資子公司相關之暫時性差異 因本公司控制該項暫時性差異迴轉之時點,且確信於可預見之未來不會迴轉, 故未認列相關遞延所得稅資產,其相關金額如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 與投資子公司相關之暫時性差異 | 0 1 7 6 | 22.586 | 35.846 |
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一〇二年度及一〇一年度遞延所得稅資產及負債之變動如下: 遞延所得稅負債:
| 未實現 | 確定福 | |||
|---|---|---|---|---|
| 民國102年1月1日 | S | 兌換利益 (419) |
利計 書 (549) |
合計 (968) |
| 貸記(借記)損益表 | 167 | 549 | 716 | |
| 民國102年12月31日 | (252) | (252) | ||
| 民國101年1月1日 | S | (94) | (513) | (607) |
| 貸記(借記)損益表 | (325) | (36) | (361) | |
| 民國101年12月31日 | (419) | '54Y) | '968) |
$\mathcal{F}(\mathcal{A})$ .
遞延所得稅資產:
| 民國102年1月1日 貸記(借記)損益表 民國102年12月31日 |
投資 抵減 5,263 \$ (5,263) S |
備抵 壞帳 2.093 (97) 1.996 |
虧損 扣抵 7,099 (351) 6,748 |
其他 1,825 5,057 6,882 |
合計 16,280 (654) 15,626 |
|---|---|---|---|---|---|
| 民國101年1月1日 | 10,460 | 2.230 | 7,099 | 1,349 | 21,138 |
| 貸記(借記)損益表 | (5,197) | (137) | 476 | (4,858) | |
| 民國101年12月31日 | 5,263 | 2,093 | 7,099 | 1,825 | 16,280 |
3.所得税核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇〇年度。
- 兩稅合一相關資訊
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 屬民國八十六年度以前之未分配盈餘 5 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | 163,220 | 125,711 | 65,703 |
| 163,220 | 125,711 | 65,703 | |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 97 | 4.877 |
102年度(預計) 101年度(實際)
12.44 % 4.83 %
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十二)資本及其他權益
民國一〇一年十二月三十一日及一月一日,本公司額定股本總額為1,000,000千 元,每股面額10元。前述額定股本總額均為普通股,已發行股份均為59.374千股。 民國一〇二年十二月三十一日,額定股本為1,000,000千元,已發行股份為69.750千 股。
1.普通股之發行
本公司分別於民國一〇二年五月十日及十二月十一日現金發行新股2,626千股 及7,750千股,每股面額10元,發行金額分別為15元及20元,總金額分別為39.396 千元及155,000千元。上述現金增資發行溢價分別為13,132千元及77.500千元,列 於資本公積項下。上述增資案相關法定登記程序業已完成。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 103,556 | $\qquad \qquad$ | $\sim$ |
| 員工認股權失效 | 421 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\bullet$ |
| 計 合 |
.03.977 | $\bullet$ |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得 按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人 慕集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金 額,不得超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,每年決算後如有盈餘,應先彌補以往年度虧損並提繳稅 款,次就其餘額提撥百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司資本總 額時不在此限,如尚有餘額得視業務需要酌以保留外,其餘得以下原則分派:
(1)董事及監察人酬勞不超過百分之五;
(2)員工紅利不超過百分之十五但不低於百分之三
(3)其餘為股東紅利。
其餘併同以往年度未分派盈餘,由董事會擬具分派案,提請股東會決議分派 之。
本公司之股利政策考量本公司未來資金需求及長期財務規劃,並滿足股東對 現金流入之需求。盈餘之分派得經股東會決議保留全部或部份為未分配盈餘,於 以後年度一併發放。另,員工股票紅利分配之對象,得包括符合董事會所訂條件 之從屬公司員工。股東紅利之分派得以現金股利或股票股利方式為之,惟此項盈 餘分派現金股利或股票股利之比率,得視當年度實際獲利情形及資金狀況,經股 東會決議調整之。
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十 為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議 ,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號,本公司於分派可分 配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與前期未 分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額 ,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東 權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司民國一〇二年度及一〇一年度員工紅利估列金額分別為6.842千元及 3.630千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為5.474千元及4,840千元,係以本公 司民國一〇二年度及一〇一年度稅後淨利及公司章程所訂盈餘分配方式、順序 及員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎,並列報為民國一〇二年度及一〇 一年度之營業成本或營業費用。
民國一〇一年度員工紅利及董事及監察人酬勞實際配發情形與本公司民國 一〇一年度財務報告估列金額並無差異。民國一〇二年度之員工紅利、董事監 察人酬勞及分派予業主之股利,尚待董事會擬議及股東會決議,相關資訊可俟 相關會議召開後,至公開資訊觀測站查詢,若嗣後股東會決議實際配發金額與 估列數有差異時,則列為民國一〇三年度之損益。
本公司民國一〇二年四月二十二日及一〇一年六月八日分別經股東會決議 之民國一〇一年度及一〇〇年度盈餘分配案,有關分派之每股股利、員工分紅 及董監事酬勞如下:
| 普通股股利 | 101年度 | 100年度 |
|---|---|---|
| 現金 | 93,000 59,374 |
|
| 員工紅利一現金 | \$ | 3,630 11,133 |
| 董監酬勞 | 4,840 3,711 |
|
| \$ | 8,470 14,844 |
(十三)股份基礎給付
$\Delta \sim 10^4$
$\hat{\mathbf{r}}$
本公司民國一〇二年度現金增資保留員工等特定人認股共計1,909千股,相關股 份基礎給付酬勞成本計13,345千元,分別帳列營業費用及資本公積項下,相關明細 如下:
| 權益交割 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 現金增資保留 與員工認購(第一次) |
現金増資保留 與員工認購(第二次) |
||||
| 給與日 | 102.4.22 | 102.12.3 | |||
| 本期給與數量 | 1,134千股 | 775千股 | |||
| 本期執行數量 | 1,097千股 | 755千股 | |||
| 本期逾期失效數量 | 37千股 | $20$ 千股 | |||
| 授予對象 | 本公司之員工等特定人 | 本公司之員工 | |||
| 既得條件 | 立即既得 | 立即既得 |
合併公司採用Black-Scholes選擇權評價模式估計給與日股份基礎給付之公允價 值,該模式之輸入值如下:
$\sim$ 8.
| 現金增資保留予員 現金增資保留予員 | |
|---|---|
| 工認購(第一次) 工認購(第二次) | |
| 24.21元 | 23.96元 |
| 24.21元 | 23.96元 |
| 15.00元 | 20.00元 |
| 42.48% | 11.08% |
| 10天 | 5天 |
| 11.64% | 3.43% |
| 0.88% | 0.88% |
本公司民國一〇一年度無股份基礎給付交易。
(十四)每股盈餘
普通股每股盈餘之計算如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | S 143,653 |
131,321 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 61,489 | 59,374 |
| 2.34 | 2.21 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 143,653 | 131,321 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 61,489 | 59,374 |
| 員工股票紅利之影響 | 236 | 633 |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性 | ||
| 潛在普通股影響數後) | 61,725 | 60,007 |
| 2.33 | 2.19 |
(十五)營業外收入及支出
1.其他收入
本公司之其他收入明细如下:
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | 4.205 \$ |
||
| 技術服務收入 | 32,056 | 26,597 | |
| 樣品收入 | 3,678 | 2,861 | |
| 利息收入 | 1,274 | 90 | |
| 其他收入 | 7.400 | 4,584 | |
| 48,613 | 34,132 |
2.其他利益及損失
本公司之其他利益及損失明細如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換損失 | S $\overline{\phantom{0}}$ |
(637) |
| 處分設備損失 | (1,102) | (1,515) |
| 處分長投損失 | ٠ | (1, 812) |
| 什項支出 | (42) | (93) |
| Т (1.144) |
(4,057) |
$\ddot{\phantom{0}}$
3.財務成本
本公司之財務成本明細如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | ||
| 銀行借款 | (1,759) | (6,251) |
| 關係人借款 | '547 | ۰ |
| (2,306) | (6,251) |
(十六)金融工具
1.金融工具之種類
(1)金融資產
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 現金及約當現金 | \$ | 262,083 | 191,702 | 79,119 |
| 應收帳款淨額 | 747,203 | 599,718 | 615,139 | |
| 應收款項一關係人(含其他應付款) | 19,916 | 4,787 | 2,692 | |
| 其他應收款(帳列其他流動資產) | 315 | 9,086 | 5,664 | |
| 受限制銀行存款(帳列其他流動資產) | 8,757 | 15,122 | 22,767 | |
| 存出保證金 | 1,265 | 837 | 22 | |
| 計 合 |
1,039,539 | 821,252 | 725,403 | |
| (2)金融負債 | ||||
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
| 短期借款 | S | 74,513 | 162,660 | 242,196 |
| 應付款項 | 90,449 | 108,666 | 160,999 | |
| 應付帳款一關係人 | 652.354 | 416,931 | 206,546 |
| 令 計 |
888.258 | 876,901 | 799,705 |
|---|---|---|---|
| 長期借款(含一年內到期之長期借款) | $\overline{\phantom{a}}$ | 111,314 | 119,763 |
| 其他應付費用 | 70.942 | 77,330 | 70.201 |
| . |
2.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇二年及一〇一年十 二月三十一日及一〇一年一月一日之最大信用暴險金額分別1,039,200千元、 820,847千元及725,085千元。
(2)信用風險集中情況
本公司民國一〇二年度及一〇一年度之收入分別約67%及69%係來自於對單 一跨國客戶之銷售。但未有地區信用風險顯著集中之情形。
3.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息之影響。
| 釣 슈 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 一年以内 | $1 - 2 +$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | ||
| 102年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 無擔保銀行借款 | S | 74.513 | 74,862 | 74,862 | |||
| 應付帳款(含關係人) | 742,803 | 742.803 | 742.803 | ||||
| 其他應付費用 | 70,942 | 70,942 | 70,942 | ||||
| 888,258 | 888,607 | 888,607 | |||||
| 101年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | \$ | 146,314 | 159,551 | 46,037 | 10,985 | 32,956 | 69,573 |
| 無擔保銀行借款 | 127,660 | 128,006 | 128,006 | ||||
| 應付帳款(含關係人) | 525,597 | 525,597 | 525,597 | ||||
| 其他應付費用 | 77.330 | 77.330 | 77,330 | ||||
| S 876,901 | 890,484 | 776,970 | 10,985 | 32,956 | 69,573 | ||
| 101年1月1日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | S. | 119.763 | 134,948 | 11,819 | 11,819 | 35,457 | 74,853 |
| 無擔保銀行借款 | 242,196 | 243, 473 | 243,473 | ||||
| 應付帳款(含關係人) | 367,545 | 367,545 | 367.545 | ||||
| 其他應付費用 | 70.201 | 70.201 | 70,201 | ||||
| 799,705 | 816,167 | 693,038 | 11,819 | 35,457 | 74,853 |
4.匯率風險
$\bar{\mathbf{S}}$
(1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 人民幣 | \$20,665 | 4.919 | 101,651 | -24 | 4.66 | 112 | 58 | 4.807 | 279 |
| 美 全 |
29,508 | 29.805 | 879,486 | 27.975 29.040 | 812,394 | 23,014 | 30.275 | 696,749 | |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 民幣 人 |
2,527 | 4.919 | 12,430 | 884 | 4.66 | 4.119 | |||
| 美 全 |
27.842 | 29.805 | 829,831 | 23,474 29.040 | 681,685 | 14.311 | 30.275 | 433.266 |
$\sim$ 1
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及應付費用等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日當新台幣相對於美金貶值或升值0.25% , 而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一〇二年度及一〇一年度之稅後淨 利將分別增加或減少103千元及271千元。兩期分析係採用相同基礎。
於民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日當新台幣相對於人民幣貶值或 升值0.25%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇二年度及一〇一年度 之稅後淨利將分別增加或減少185千元及(8)千元。兩期分析係採用相同基礎。
5.利率分析
本公司具利率敏感性之重大金融資產及金融負債分別為銀行存款及長短期借 款,利率變動對民國一〇二年度及一〇一年度之綜合損益無重大影響。
6.公允價值
本公司之管理階層認為本公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於財 務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
(十七)財務風險管理
$1.$ 概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標 、政策及程序。進一步量化揭露請詳財務報告各該附註。
2.風險管理架構
董事會全權負責成立及監督本公司之風險管理架構。進行定期及例外覆核風 險管理控制及程序;並透過內部稽核人員查核,定期向董事會報告及運作。
本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定 適當風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定 期覆核以反映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業 程序,以發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款。
(1)應收帳款及其他應收款
本公司之信用風險暴險主要受每一客戶個別狀況影響。惟管理階層亦考量 本公司客戶基礎之統計資料,包括客戶所屬產業及國家之違約風險,因這些因 素可能會影響信用風險。
本公司已建立授信政策,依該政策本公司在給予標準之付款及運送條件及 條款前,須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含,若可得 時,外部之評等,及在某些情況下,銀行之照會。採購限額依個別客戶建立。 此限額經定期覆核。未符合集團基準信用評等之客戶僅得以預收基礎與本公司 進行交易。
本公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收帳款已發生損失之估計。備抵帳 戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分,及為了相似 資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失備 抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料決定。
$(2)$ 投 音
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係本公司財務部門衡量並監控。由 於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及公司組織,無重大之履 約疑慮,故無重大之信用風險。
$(3)$ 保 釜
本公司政策規定僅能提供財務保證予100%持有之子公司。本公司對子公司 之背書保證情形請詳附註七。
4.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓 力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損 失或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。
本公司於民國一○二年十二月三十一日未使用之借款額度共計602,368千元。 5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合 併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風 險之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1) 匯率風險
本公司暴露於非以各該集團企業之功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交 易所產生之匯率風險。集團企業之功能性貨幣以新台幣為主、亦有美金、日幣 及人民幣。該等交易主要之計價貨幣有新台幣、美元、日幣及人民幣。
借款利息係以借款本金幣別計價。一般而言,借款幣別係與本公司營運產 生之現金流量之幣別相同,主要係新台幣及美元。在此情況,提供經濟避險而 無須答訂衍生工具,因此並未採用避險會計。
(2)利率風險
本公司之政策為避免利率因國際情勢及市場波動而造成借款利率變動暴險 ,故儘可能採固定利率以規避風險。
(十八)資本管理
本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形,並且考量外部環境變動等 因素,規劃本公司未來期間所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等需求,保 障本公司能繼續營運,回饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益,並維持最佳資 本結構以達提升股東價值。
七、關係人交易
(一)母子公司間關係
本公司之子公司明细如下:
| 業主權益(持股%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 設立地 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | 說明 | |
| 泰碩電子(香港)有限公司 (以下簡稱香港泰碩) |
中國 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 世窗電子(香港)有限公司 (以下簡稱世窗電子) |
中國 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Tai-Shuo Electronics, Inc. (以下簡稱Tai-Shuo) |
美國 | 100.00 | 註1 | ||
| Taisol Electronics (S.E. ASIA) Pte., Ltd. $(X \top \t{m} 4)$ Taisol(S.E. ASIA) |
新加坡 | 60.00 | 註2 | ||
| Techmaster Limited (SAMOA) (以下簡稱Techmaster) |
薩摩亞 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Taisol Electronics Japan Co., Ltd. (以下簡稱Taisol Japan) |
日本 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 蘇州泰碩電子有限公司 (以下簡稱蘇州泰碩) |
中國 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東莞泰碩電子有限公司 (以下簡稱東莞泰碩) |
中國 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
註1:已於民國一〇一年出售完畢。 註2:已於民國一〇一年清算完畢。
(二)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
(三)其他關係人交易
1.營業收入
本公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 子公司 | c | 27,545 | 623 | |
| 其他關係人 | 198 | - | ||
| ۱Л | 27.743 | 623 |
本公司對上述關係人銷貨價格無其他客戶可供比較,對關係人收款條件係當 月應收帳款與應付帳款互抵後,剩餘部份月結75~120天。對一般客戶收款期間則 多為月結60~150天。
2.進貨
本公司向關係人進貨金額如下:
子公司
| 1.在 府 | 年度 | |
|---|---|---|
| n n |
'65 188 | 1.301.857 |
本公司向關係人進貨之產品規格多未向其他廠商進貨,致進貨價格無其他廠 商可供比較,對關係人之付款期間為當月應收帳款與應付帳款互抵後,剩餘部份 多為月結75~120天,而向一般廠商進貨之付款期間約為月結30~120天。
3.管理顧問服務收入
本公司於民國一〇二年度及一〇一年度向子公司收取之管理服務收入分別為 32,056千元及26,597千元。
- 佣金及市場開辦費支出
本公司於民國一〇二年度及一〇一年度因委託子公司代為銷售貨物而支付之 佣金及市場開發費支出分別為2,995千元及7,180千元。
5.應收關係人款項
本公司應收關係人款項明細如下:
| re 忯 ЮH |
涤 類別 關 |
4.1 . |
||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款-關係 | ---- | 692 |
6.應付關係人款項
本公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項 | 類別 12. |
12.31 | .12.31 1 A 1 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款-關係人 | ≔า | w | .354 | _____ | . 76. 27 --- |
- 向關係人借款
本公司向關係人借款金額細如下:
子公司(帳列其他應付帳款-關係人) 5________ 101.12.31 144.463 1 101.1.1 30,275 本公司於民國一〇二年度及一〇一年度向關係人支付借款利息分別為547千元 及530千元。
8.背書保證
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日,本公司為子公司向其供應商所提 供之背書保證金額均為美金3.200千元,另,民國一〇二年十二月三十一日,本公 司為子公司向金融機構借款所提供之背書保證金額為美金6,500千元。
9.其他
於民國一〇一年度本公司出售子公司股權予其他關係人,處分價款為5,217千 元,截至民國一〇一年十二月三十一日止,因上述交易產生之應收款項餘額2,976 千元,帳列其他流動資產項下。
(四)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 101年度 | ||
|---|---|---|
| 47.616 | 31,491 | |
| 757 | 2,608 | |
| ä | 48,373 | 34,099 |
| 102年度 |
八、抵質押之資產
本公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 抵質押擔保標的 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 |
|---|---|---|---|---|
| 受限制銀行存款 (帳列其他流動資產) |
銀行借款 | \$ 7.451 |
13,918 | 18,165 |
| $^{\prime\prime}$ | 板橋地方法院 | 3,400 | ||
| 11 | L/C保證金戶、海關 保證金 |
1.306 | 1,204 | 1,202 |
| 土地及建築物(帳列不 動產、廠房及設備) |
長短期借款 | 154,261 | 155,279 | 156,298 |
| 163.018 | 170,401 | 179,065 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司於民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日因銀行借款及借款額度而開立之 保證票據分別為1,006,549千元及1,011,092千元。
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 別 能 功 |
102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 成 本者 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 費 用者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 102,698 | 102,698 | 250 | 73,861 | 74,111 | |
| 勞健保費用 | 6,065 | 6,065 | 28 | 5,039 | 5,067 | |
| 退休金費用 | 3,641 | 3,641 | 15 | 3,159 | 3,174 | |
| 其他員工福利費用 | 1,796 | 1,796 | 12 | 1,652 | 1,664 | |
| 折舊費用 | 4,057 | 2,896 | 6,953 | 5,965 | 5,145 | 11,110 |
| 攤銷費用 | 3,055 | 3,055 | 282 | 2,750 | 3,032 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇二年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關訊如下:
- 資金貸與他人:
| 将號 | 貸出資金 | 貸與 | 拄束 | 是否 為關 |
本期長 | 期末 | 黄原物 | 利率 | 資金 分臭 |
業務社 | 方短期融 提列衡 通寶金必 抵呆帳 |
擔保品 | 對個別對 象資金貸1 |
脊会貸 地 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 對象 | 科目 | 係人 | 高金额 | 徐颖 | 支金额 | 医周 | 性質 | 来会额 | ` 要之原因 金 | 箱 | 名稱 | 價值 | 医额 枽 |
1队 額 | ||
| $\Omega$ | 本公司 | 蘇州泰碩電應收關 | 是 | 59.610 | 59.610 | 3.25% | 2 | 营運週韓 | 202.618 | 405,235 | |||||||
| 子有限公 | 係人款 | (註2) | |||||||||||||||
| 世窗電子(香 本公司 | 應收關 | 是 | 11.922 | 11.922 | 1.37% | 營運週轉 | 154.582 | 154.582 | |||||||||
| 港)有限公司 | 绦人敖 | (註3) | |||||||||||||||
| 泰碩電子(香本公司 | 應收關 | 是 | 38.747 | 38.747 | 1.37% | າ | 營運週轉 | 87.654 | 87,654 | ||||||||
| 港)有限公司 | 徐人款 | (11.3) |
(註1):資金貸與性質之填寫方式如下:
(1)有業務往來者填1。
(2)有短期融通資金之必要者填2。
- (註2);依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過本公司淨值的百分之四十為限,與各公司 有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方間進 貨或銷貨金額孰高者。因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人總額,以不逾本公司淨值 之百分之四十為限,且個別貸與金額以不逾本公司淨值之百分之二十為限。
- (註3):依各子公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定總貸與金額以不超過各公司淨值的百分之四十為限,與各公 司有業務往來之公司或行號,個別資與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指對方間 進貨或銷貨金額孰高者。因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人總額,以不逾各公司淨 值之百分之四十為限,且個別貸與金額以不途各公司淨值之百分之四十為限。外國子公司與集團100%持有之國 外子公司間,從事資金貸與以各公司淨值之百分之二千五百為限。
2.為他人背書保證:
| 检 | 发言保 避者公 可名稱 |
被背害保护到象 公司名称 |
開休 | 對軍一企 業背書保 经限额 |
本期最高 背書保證 簯 |
期末費 書保證 я |
黄原龙 支金期 |
以财産操 | 累计背音保证金 保之背書 颗估最近期财務 保證金額 報表淨值之比率 |
背書保 经最高 展 籍 |
屠母公司 對子公司費 書保證 |
屠子公司 對母公司 背害保证 |
盾針大陸 地区背套 保 授 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 本公司 | 象菀泰硕觉 | 303,926 | 119.220 l | 95.376 | 58.640 | 12.08 % | 506.544 | v | N | ||||
| 0 木公司 | 子有限公司 Techmaster |
303.926 | 193,733 | 193.733 | 174,359 | 193,733 | 24.54 % | 506,544 | v | N | N | ||
| lLimited (SAMOA) |
註1:係依本公司訂定之「背書保證辦法」中規定本公司背書保證總額不超過當期淨值百分之五十,其中對單一企業保 證限額除本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司不得超過當期淨值百分之三十外,其餘不得 超過當期淨值百分之二十。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務開係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:股
| --------- 有價證券 |
奥有價證券 | 77. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 | 帳面全額 | 持股比率 | 公允價值 | 栏 拄 ш |
| 本公司 | TriGem Computer, | m. | 以成本法衡量之 | 103 | (t±1) | |||
| linc. -- |
金融資產 |
(註1):採成本法評價之被投資公司,非屬上市、櫃公司之股票,故無市價可循。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 進(銷)貨 | 交易對象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
鹿收(付)票據丶帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 將 z |
体 M |
進(領)貨 | 頛 全 |
估稳速 (俗) 貨 之比率 |
投信 期間 |
旱债 | 授信期間 | 餘 额 | 佔媳處收 (付)累據、帳 欺之比率 |
佑註 |
| 体公司 | Techmaster Limited 本公司之子 kSAMOA). |
松司 | 進貨 | 1.126.575 | 59.70 %月结120天 | (556, 786) | 76.11 % | ||||
| 本公司 | 蘇州泰碩電子有限 本公司之孫 公司 |
か引 | 道貨 | 438,613 | 23.27 % 月结75天 | (81.054) | 11.08 % | ||||
| 東莞泰碩電 子有限公司 SAMOA) |
Techmaster Limited 聯属公司 | 郵貨 | 1.099.843 | 68.66 % 月结75天 | ۰ | 361.917 | 72.25 % |
(註):上述交易於編製合併報表時已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 根列應收款項 | 鹿收閣低人 | 途期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列借托 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 交易針象 | 孫 | 欺项价额 | 调棘率 | 箱 舍 |
库理方式 | 期後收回金額 | 呆帳全額 |
| 東莞泰碩電子有限公司 | lTechmaster Limited (SAMOA |
聯展公司 | 361,917 | $3.40 - k$ | ۰ | 165.275 | ||
| Techmaster Limited KSAMOA) |
泰碩電子股份有限公司 母公司 | 556.786 | $2.63$ 次 | 182.101 |
(註):上述期後收款資訊係截至民國103年2月28日止。
9.從事衍生工具交易;無。
(二)轉投資事業相關資訊:
單位:千股
| 投资公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要誉 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 释 z |
z 稱 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面全額 | 本期损益 | 投资损益 | 借註 |
| 泰硕電子股 | 世窗電子(香港) | 香港 | 速接器及電子電 | 264,477 | 264,477 | 64,210 100.00 % | 381,602 | 42,649 | 42,970 子公司 | ||
| 扮有限公司 | 1)有限公司 | 腦之寡組件之加 | |||||||||
| 工、製造及買賣 | |||||||||||
| 業務及大陸投資 | |||||||||||
| 泰碩電子股 | 泰碩電子(香港 | 春港 | 大陸投資 | 370,270 | 370,270 | 86,233 100.00 % | 219.136 | 34,540 | 34.540 子公司 | ||
| 份有限公司 | D有限公司 | ||||||||||
| 泰碩電子股 | Techmaster | 薩摩亞 | 買賣業 | 346 | 346 | 10 100.00 % | 12,998 | 3,170 | 3.005 子公司 | ||
| 份有限公司 | Limited | ||||||||||
| (SAMOA) | |||||||||||
| 泰碩電子版 | TaiSol Electronics 日本 | 夏黄菜 | 2,790 | 2,790 | 0.1 1100.00 % | 659 | (1.634) | (1,634) 子 公 하 | |||
| 份有限公司 | Japan Co., Ltd | ||||||||||
| 萘碩電子(香 蘇州泰碩電子有 大陸 | 散熱器及電子電 | 293,304 | 293,304 | ٠ | l100.00 %l | 182,917 | 34,206 | 34.206 孫公司 | |||
| 港)有限公司 限公司 | 腦之零組件之加 | ||||||||||
| 工、製造及買劑 | |||||||||||
| 業務 | |||||||||||
| 世窗電子(香 東莞泰碩電子有 大陸 | 連接器及電子衛 | 234,515 | 232.257 | $\bullet$ | l100.00 %l | 366,348 | 42,998 | 42,998 1孫公司 | |||
| 港)有限公司 限公司 | 腦之零組件之加 | ||||||||||
| 工、製造及買賣 業務 |
|||||||||||
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要管案 | 丈 T. |
校许 | 本期期初自 台湾医出系 |
本期重出皮 收回投资金额 |
本期期末自 台灣歐出景 |
被投资公司 | 本公司直接 或简接投资 |
本相認 列投資 |
抑木栓 计栈面 |
截至本期 止巴莫四 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 項目 | 黄本联 | オ式! | 積投資金額 | 鳳凰 | 東豆 | 独找货金额 | 本期机益 | 之将股比例 | -di ಚ |
鱼 信 |
投资收益 |
| 报公司 | 蘇州泰碩電子有 散熱器及電子電 腦之毒组件之加 工、製造及買賣 性務・ |
293,304 | (도) | 301,031 | 301,031 | 34,206 | 100.00 % | 34.206 | 182.917 | |||
| 東莞泰碩電子有 連接器及電子電 限公司 |
脳之零組件之加 工、製造及買賣 業務・ |
234,515 | (f. | 232,257 | 2.258 | 234.515 | 42.998 | 100.00 % | 42.998 | 366,348 |
註1:投資方式區分為下列四種:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)其他方式。
- 赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 545,161 (註1及註3) | 545,161 (註3) | - |
| (USD10,100及HKD63,526) (USD10,100及HKD63,526) | (註2) |
註1:含尚未註銷東莞長安廈邊世窗電子廠投資款計HKD2,026千元。
註2:本公司符合營運總部營運範圍證明文件之企業,對大陸投資累計金額之投資限額不在此限。
註3:本表相關數字以新台幣列示。涉外幣者應以財務報告日之匯率美金;台幣=1:29.805及港幣;新台幣=1:3.8430予 以換算。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一〇二年度與大陸投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳(一 ) 重大交易事項相關資訊。
十四、部門資訊
請詳民國一〇二年度合併財務報告。
十五、首次採用國際財務報導準則
本公司民國一〇一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原 則所編製,如附註四(一)所述,本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製
附註四所列示之重大會計政策已適用於編製民國一〇一年度之比較個體財務報告、 民國一〇一年十二月三十一日資產負債表及民國一〇一年一月一日(本公司之轉換日)初 始國際財務報導準則合併資產債表。
於編製民國一〇一年相關報告時,本公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務 報告報導金額為調整之起始點,將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財 務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及說明 列示於下表及其附註。
(一)合併資產負債表項目之調節
| 先前之 轉換至 先前之 轉換至 一般公認 一般公認 IFRSs IFRSs IFRSs IFRSs 會計原則 會計原則 影響數 影響數 資 產 \$ 191,702 191,702 79,119 現金及約當現金 599,718 599,718 615,139 應收帳款淨額 4,787 4,787 2,692 應收帳款一關係人 95,695 96,153 96,153 貨 存 35,644 (7,912) 27,732 38,704 (7, 817) 其他流動資產 (7, 912) 928,004 920,092 831.349 (7, 817) 流動資產合計 507,882 453,022 採權益法之投資 507,882 3,274 不動產、廠房及設備 157,331 160,605 165,981 5,248 6,380 3,524 9,904 889 8,338 無形資產 837 837 22 存出保證金 $\overline{\phantom{m}}$ 6,798 (6,798) 6,137 (6, 137) 遞延費用 7,400 8,880 16,280 12,714 8,424 遞延所得稅資產 3,230 (3,230) 3,396 (825) 預付退休金-非流動 $\bullet$ . 1,615,600 \$1,617,862 1,480,959 資產總計 (2,262) 負 債 流動負債 \$ 162,660 162,660 242,196 短期借款 8,626 8,626 8,455 一年內到期長期借款 108,666 108,666 160,999 應付帳款 416,931 416,931 206,546 應付帳款一關係人 6,141 6,141 3,459 當期所得稅負債 77,330 77,330 70,201 其他應付費用 1,708 1,708 4,094 其他流動負債一其他 782,062 782,062 695,950 流動負債合計 102,688 102,688 111,308 長期借款 968 607 968 遞延所得稅負債 |
|---|
| 79,119 615,139 2,692 95,695 30,887 823,532 453,022 171,229 9,227 22 21,138 2,571 $(218)$ 1,480,741 242,196 8,455 160,999 206,546 3,459 70,201 4,094 695,950 111,308 607 |
| 2,786 2,786 $\overline{\phantom{a}}$ - |
| 應計退休金負債 $\blacksquare$ 607 884,750 3,754 888,504 807,258 807,865 負債合計 |
| 股東權益: 593,736 593,736 593,736 普通股股本 593,736 |
| 6,667 6,667 法定盈餘公積 137 137 |
| (6,016) 131,727 125,711 66,528 (825) 65,703 未分配盈餘 |
| 國外營運機構財務報表換算 |
| 982 982 13,300 13,300 之兌換差額 |
| (6,016) 727,096 (825) 733,112 股東權益合計 673,701 672,876 |
| 負債及權益總計 \$1,617,862 (2,262) 1,615,600 1,480,959 (218) 1,480,741 |
$\bar{z}$
$\label{eq:2.1} \begin{split} \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) = \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \end{split}$
(二)合併綜合損益表項目之調節
| 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 先前之 一般公認 會計原則 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | ||
| 营業收入 | \$. | 2,043,780 | 2,043,780 | |
| 營業成本 | (1,825,882) | (1,825,882) | ||
| 營業毛利 | 217,898 | 217,898 | ||
| 推銷費用 | (78, 412) | (78, 412) | ||
| 管理費用 | (68, 477) | 218 | (68, 259) | |
| 研究發展費用 | (29, 688) | (29, 688) | ||
| 營業費用合計 | (176, 577) | 218 | (176, 359) | |
| 營業淨利 | 41,321 | 218 | 41,539 | |
| 營業外收入及支出: | ||||
| 其他收入 | 34,132 | 34,132 | ||
| 其他利益及損失 | (4,057) | (4,057) | ||
| 財務成本 | (6,251) | (6,251) | ||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益 之份額 |
78,002 | 78,002 | ||
| 營業外收入及支出合計 | 101,826 | 101,826 | ||
| 繼續營業部門稅前淨利 | 143,147 | 218 | 143,365 | |
| 減:所得稅費用 | (12,044) | (12,044) | ||
| 本期淨利 | 131,103 | 218 | 131,321 | |
| 其他綜合損益: | ||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (12, 318) | (12, 318) | ||
| 確定福利計畫之精算利益 | (5, 409) | (5,409) | ||
| 其他綜合損益 | (17, 727) | (17, 727) | ||
| 本期综合損益總額 | s | 131,103 | (17,509) | 113,594 |
| 基本每股盈餘(元) | ||||
| 基本每股盈餘(元) | S | 2.21 | 2.21 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | S | 2.18 | 0.01 | 2.19 |
(三)現金流量表之重大調整
依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會 計原則所編製者,並無其他重大差異。
(四)調節說明
(1)合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃,係採用精算技術衡量確定福利計 畫之退職後福利義務,其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益,依我國 會計準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益,合併公司依金管會認可 之國際財務報導準則第一號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱IFRS1) 選擇豁免之規定,於民國一〇一年一月一日轉換日將該等精算損益立即認列於 保留盈餘。轉換至IFRS之後,確定福利計劃之精算損益於發生期間立即認列於 其他綜合損益。
茲彙總此項變動之影響如下:
| 合併綜合損益表 | 101 十 友 | ||
|---|---|---|---|
| 管理費用(減項) | (218) | ||
| 101.12.31 | 101.1.1 | ||
| 資產負債表 | |||
| 其他非流動資產 | S | (3,230) | (825) |
| 其他非流動負債 | (2,786) | ||
| 保留盈餘調整數 | (6,016) | 825 |
$101 \text{ Hz}$
- 兹將由先前之一般公認會計原則因轉換至IFRSs而據以重分類,惟不影響保留盈餘 之情形,彙總說明如下:
(1)所得稅
依我國會計準則,遞延所得稅資產依其相關資產之分類劃分為流動或非流 動項目;遞延所得稅資產於評估其可實現性後,認列相關備抵評價金額。採用I FRSs後,遞延所得稅稅資產一律分類為非流動資產。
$\mathcal{L}$
兹彙總此項重分類之影響如下:
| 資產負債表 | 101.12.31 | 101.1.1 |
|---|---|---|
| 其他流動資產減少 | (7.912) | (7.817) |
| 遞延所得稅資產增加 | 8,880 | 8.424 |
| 遞延所得稅負債增加 | 968 | 607 |
(2)依我國會計準則原帳列於其他非流動資產項下之遞延費用,轉換至IFRSs後依其 性質重分類如下:
| 資產負債表 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 無形資產增加 | Y | 3,524 | 889 |
| 不動產、廠房及設備增加 | 3,274 | 5,248 | |
| 遞延費用 | S | (6,798) | (6,136) |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
現金及約當現金明細表
$\hat{p}$ and $\hat{p}$ and $\hat{p}$
民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ are the set of the set of $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
$\sim 10^{11}$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ . We have
$\sim 10^4$
| 項 目 |
捅 要 |
額 金 |
|---|---|---|
| 金 現 |
庫存現金 | $\sqrt{289}$ \$ |
| 零用金 | 50 | |
| 銀行存款 | ||
| 活期存款 | 9,265 | |
| 外幣存款 | ||
| (美金3,375,361.41, 匯率1:29.805) | 100,603 | |
| (日幣18,477,776, 匯率1:0.2839) | 5,246 | |
| (港幣61,723.33, 匯率1:3.843) | 237 | |
| 115,351 | ||
| 定期存款 | ||
| 台幣定存 | 45,000 | |
| 外幣定存 | ||
| (人民幣20,612,481, 匯率1:4.919) | 101,393 | |
| 찱 小 |
146,393 | |
| 262,083 S |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
l,
應收票據及帳款明細表
民國一〇二年十二月三十一日
單位:新台幣千元
| 客户名稱 | 金 | 額 |
|---|---|---|
| 應收帳款: | ||
| 客戶A | \$ | 72,306 |
| 客戶B | 71,886 | |
| 客戶C | 65,964 | |
| 客戶D | 58,480 | |
| 客戶E | 52,243 | |
| 客戶下 | 45,599 | |
| 客戶G | 31,839 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 349,865 | |
| 計 小 |
748,182 | |
| 減:備抵呆帳 | (979) | |
| 計 合 |
Я | 747,203 |
$\sim$ $\sim$
$\sim 10$
$\sim$
$\sim 10^{-1}$
$\sim$
應收關係人款項明細表
民國一〇二年十二月三十一日
單位:新台幣千元
________項____目_____
東莞泰碩電子有限公司
$\bar{\mathbf{v}}$
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
額
19.916 金 $\overline{s}$
$\bar{z}$
存貨明細表
| 金 | 額 | ||
|---|---|---|---|
| 項 目 |
成 本 |
淨變現價值 | 備 註 |
| 原物料 | \$ 9,362 |
9,173 | 市價採淨變現價值 |
| 在製品 | 9,331 | 13,546 | $^{\prime\prime}$ |
| 製成品 | 75,874 | 84,839 | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ |
| 商 品 |
3,512 | 2,726 | 11 |
| 計 小 |
98,079 | ||
| 減:備抵存貨呆滯損失 | (2,850) | ||
| 合 칽 |
95.229 |
其他流動資產明細表
民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
金 | |
|---|---|---|
| 受限制資產 | \$ | 額 8,758 |
| 暫付款 | 4,837 | |
| 留抵稅額 | 1,422 | |
| 代付款 | 1,018 | |
| 其他預付費用 | 949 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 344 | |
| 송 찱 |
\$ | 17,328 |
$\sim$ $\sim$
$\sim$
| hT, 医公民 帧 ₹ 텆 Ñ 무 水 临 |
ш ١ 4 ü١ 罒 ١l $\frac{1}{1}$ ◫ 四 봬 Γ हा |
|---|---|
| ----------------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------- |
$\frac{1}{2}$
單位:新台幣千元
| 依推益法 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初徐額 | 本期增加 | 一本期减少 | 期末餘額 | ||||||||
| 被投資事業名稱 | 股數 金額 | 金箱 | 铅特 | 令箱 | 認列之 投資(損)益 |
换 钢整数 |
持股比例为 | 令領 | |||
| 採權益法評價: | |||||||||||
| 世窗電子(香港)有限公司 | 64,210 \$ 320,29 | $\widetilde{\mathbf{S}}$ | |||||||||
| 泰碩電子(香港)有限公司 | 86,233 | 175,323 | 42,970 34,540 1,634) (1,634) |
$18,342$ 9,273 909 922 |
64,210 86,233 10 |
$\frac{8}{2}$ | 381,602 219,136 12,998 |
||||
| Techmaster Limited (SAMOA) | $\approx$ | 9,684 | $\frac{8}{2}$ | ||||||||
| TaiSol Electronics Japan Co., Ltd. | ្ញ | $-2.585$ | $\mathcal{L}$ | 100 | $-65$ | ||||||
| 古 台 | 507,882 | 78,881 | 27,632 | 614,395 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產一非流動: | |||||||||||
| TriGem Computer, Inc. | 0.103 | $\cdot \rceil$ | $\cdot$ | 0.103 | |||||||
| $-5.002$ 512,884 |
$-78.881$ | $\frac{1}{27.63}$ | 619,397 | ||||||||
| 減:累計減損 | $\frac{5.002}{5.002}$ | · | $\cdot$ | 5.00 | |||||||
| 長期股權投資 | 307,882 | 614.39 |
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$~18~$
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{0}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
短期借款明細表
民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\ddot{\phantom{a}}$
$\mathcal{A}$
$\sim 10^{-1}$
| 借款種類 信用借款 |
說 銀行借款 |
明 | 期末餘額 29.805 |
利率區間% 1.370% |
融資額度 50,000 |
抵押或擔保 附註八 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11 | 銀行借款 | 44.708 | 1.130% | 89.415 | 附註八 | ||
| S | 74.513 |
應付帳款明細表
| 客戶名稱 | 摘 쿚 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 廠商甲 | 蔘 業 |
\$ | 26,487 |
| 廠商乙 | 11 | 9,476 | |
| 廠商丙 | 11 | 8,149 | |
| 廠商丁 | $^{\prime\prime}$ | 6,893 | |
| 廠商戊 | 11 | 5,491 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 33,953 | ||
| 合 計 |
90,449 |
$\bar{z}$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
$\hat{\phi}$
$\sim$ $\sim$ $\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
應付關係人款項明細表
民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客户名稱 | 捔 | 額 |
|---|---|---|
| 關係人: | ||
| Techmaster Limited (SAMOA) | 業 謦 |
556,786 |
| 蘇州泰碩電子有限公司 | 11 | 81,054 |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 14,514 | |
| 승 計 |
652,354 |
應付費用明細表
| 項 目 |
額 金 |
|---|---|
| 應付費用 | \$ 34,310 |
| 應付年終獎金 | 11,538 |
| 應付員工紅利 | 10,472 |
| 應付薪資 | 5.574 |
| 應付董監事酬勞 | 5.516 |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 3,532 |
| 송 計 |
70,942 |
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
J.
$\sim$
$\sim 10$
$\sim$ $\sim$
$\sim$
$\mathbf{r}^{\prime}$
其他流動負債明細表
民國一〇二年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 額 |
|---|---|
| 預收貨款 | 14,051 |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 848 |
| 合 | 14.899 |
營業收入明細表
民國一〇二年一月一日至十二月三十一日
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 連接器 | 1,089,856 | |
| 散熱器 | 1,081,265 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 12,526 | |
| 營業收入淨額 | 2,183,647 |
$\sim$ $\sim$
$\hat{\mathcal{A}}_{\text{in}}$
營業成本明細表
民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
金 額 |
|---|---|
| 原 物 料: | |
| 期初存料 | \$ 7,128 |
| 加:本期進料 | 131,099 |
| 減:期末存料 | 9,362 |
| 轉列費用 | 851 |
| 本期銷售 | 294 |
| 報 廢 |
8 |
| 本期耗用原物料 | 127,712 |
| 製造費用 | 34,522 |
| 製造成本 | 162,234 |
| 加:期初在製品 | 13,070 |
| 減:期末在製品 本期進料 |
6,107 |
| 減:期末在製品 | 36,132 9,331 |
| 轉列費用 | 36 |
| 本期銷售 | 20,129 |
| 製成品成本 | 175,833 |
| 加:期初製成品 | 76,163 |
| 本期進貨 | 1,530,452 |
| 減:期末製成品 | 75,874 |
| 轉列費用 | 1,463 |
| 其 他 |
834 |
| 銷貨成本一製成品 | 1,704,277 |
| 商品存貨: | |
| 加:期初存貨 | 2,642 |
| 本期進貨 | 194,357 |
| 減:期末存貨 | 3,512 |
| 轉列費用 銷貨成本一商品存貨 |
292 193,195 |
| 銷貨成本一原物料 | 294 |
| 銷貨成本一半成品 | 20,129 |
| 加:銷貨成本-其他 | 861 |
| 營業成本 | \$ 1,918,756 |
$\sim 10^{-1}$
推銷費用明細表
民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu\,d\mu\,.$
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 24,750 |
| 佣金支出 | 18,526 | |
| 權利金 | 14,736 | |
| 出口費用 | 14,544 | |
| 國外業務推廣費 | 5,952 | |
| 交際費 | 5,231 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 15,973 | |
| 승 計 |
99,712 |
管理費用明細表
$\sim$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2}d\mu_{\rm{max}}^{2}$
| 項 E |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | $\overline{52,714}$ | |
| 勞務 費 |
5,725 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | 29,342 | |
| 승 찱 |
87,781 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
$\mathcal{O}(\mathcal{O}(\log n))$ . The $\mathcal{O}(\log n)$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
研究發展費用明細表
民國一〇二年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 薪資支出 | 25,234 | |
| 研發材料費 | 2,716 | |
| 專利申請書 | 2,399 | |
| 其他(個別餘額未超過本科目餘額5%) | $-7,816$ | |
| 승 삵 |
38,165 |
不動產、廠房及設備變動明細表請詳財務報告附註六(五) 不動產、廠房及設備變動累計折舊明細表請詳財務報告附註六(五) 其他收入明细表請詳財務報告附註六(十五) 其他利益及損失淨額明細表請詳財務報告附註六(十五) 財務成本明細表請詳財務報告附註六(十五)