Audit Report / Information • Aug 14, 2019
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
연결감사보고서 3.4 대한방직주식회사 00655855 100000000000 267468 90659 209062 450 Y Y N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 8월 13일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 14일
3. 정정사유 : 당기 중 매각된 종속기업인 청도대한인염유한공사에 대한 해외사업환산차이 계산오류로 인한 기타수익 및 해외사업환산손실 등 정정
&cr
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 연결재무상태표 | (주2) | (주2) |
| 연결포괄손익계산서 | (주3) | (주3) |
| 연결자본변동표 | (주4) | (주4) |
| 연결현금흐름표 | (주5) | (주5) |
| 주석1 일반현황(6) | (주6) | (주6) |
| 주석24 이연법인세 및 법인세비용(2) | (주7) | (주7) |
| 주석26 이익잉여금(1)(2) | (주8) | (주8) |
| 주석27 주당이익(2) | (주9) | (주9) |
| 주석32 기타손익 | (주10) | (주10) |
| 주석38 재무제표 재작성 | (주11) | (주11) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr&cr(정정전)&cr기재사항 없음.&cr&cr(정정후)&cr 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 당기 중 매각된 종속기업인 청도대한인염유한공사에 대한 해외사업환산차이 계산오류와 관련하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr이로 인하여 2018년말 현재 연결재무상태표상 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이각각 3,459백만원이 증가 및 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 연결당기순이익 및 연결기타포괄손실이 각각 3,459백만원 감소되었습니다.&cr
(주2) 연결재무상태표
| 구 분 | 제66(당)기말 | |
|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 자본 | ||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 24,228,585,012 | 27,687,434,185 |
| 이익잉여금 | 147,960,497,930 | 144,501,648,757 |
&cr(주3) 연결포괄손익계산서
| 구 분 | 제66(당)기 | |
|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| Ⅳ. 영업이익(손실) | ||
| 기타수익 | 49,164,379,168 | 45,705,529,995 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 13,745,157,487 | 10,286,308,314 |
| Ⅶ. 연결당기순이익(손실) | 15,893,082,846 | 12,434,233,673 |
| 지배기업 소유주지분 | 15,991,212,209 | 12,532,363,036 |
| Ⅷ. 연결기타포괄이익(손실) | (5,028,943,107) | (1,570,093,934) |
| 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류되는 항목: | (4,955,337,743) | (1,496,488,570) |
| 해외사업환산이익 (손실) | (4,955,337,743) | (1,496,488,570) |
| 기본주당순이익(손실) | 3,024 | 2,370 |
&cr(주4) 연결자본변동표
| 구 분 | 정정전 | 정정후 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본총계 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본총계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (제66기 당기초) | ||||||
| 연결당기순이익(손실) | - | 15,991,212,209 | 15,893,082,846 | - | 12,532,363,036 | 12,434,233,673 |
| 해외사업환산손익의 변동 | (4,958,233,572) | - | (4,955,337,743) | (1,499,384,399) | - | (1,496,488,570) |
| 2018.12.31 (제66기 당기말) | 24,228,585,012 | 147,960,497,930 | 176,808,741,698 | 27,687,434,185 | 144,501,648,757 | 176,808,741,698 |
&cr(주5) 연결현금흐름표
| 구 분 | 제66(당)기 | |
|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 1.연결당기순이익(손실) | 15,893,082,846 | 12,434,233,673 |
| 2.조정항목 | (33,988,695,708) | (30,529,846,535) |
| 종속기업투자자산처분이익 | (4,050,969,014) | (592,119,841) |
&cr(주6) 주석1. 일반현황(6)&cr&cr(정정전)&cr
(6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과&cr 당기 중 종속기업인 청도대한인염유한회사에 대한 지배력상실과 관련하여 발생한 손익인식액 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 기업명 | 관련손익 | 손익인식항목 | 사유 |
| 청도대한인염유한회사. | 4,050,969,014 | 기타수익 | 매각 |
&cr(정정후)&cr
(6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과&cr 당기 중 종속기업인 청도대한인염유한회사에 대한 지배력상실과 관련하여 발생한 손익인식액 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 기업명 | 관련손익 | 손익인식항목 | 사유 |
| 청도대한인염유한회사. | 592,119,841 | 기타수익 | 매각 |
&cr(주7) 주석24. 이연법인세 및 법인세비용&cr
(2) 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용과의 관계&cr당기 및 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | |
| --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 13,745,157,487 | 10,286,30 8 ,314 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,023,934,647 | 2,262,987,829 |
| 조정사항: | ||
| 이연법인세 미인식 효과 | (5,537,447,061) | (4,776,500,243) |
&cr(주8) 주석26. 이익잉여금&cr
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 107,448,307,636 | 103,989,458,463 |
| 합 계 | 147,960,497,930 | 144,501,648,757 |
&cr(2) 보고기간말 현재 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | |
| --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 15,991,212,209 | 12,532,363,036 |
| 기말 | 147,960,497,930 | 144,501,648,757 |
&cr(주9) 주석27. 주당이익(손실) &cr
(2) 당기 및 전기 중 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | |
| --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 | 15,991,212,209 | 12,532,363,036 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 5,287,194 | 5,287,194 |
| 기본주당순이익(손실) | 3,024 | 2,370 |
&cr(주10) 주석32. 기타손익
&cr당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | |
| --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 종속기업투자자산처분이익 | 4,050,969,014 | 592,119,841 |
| 합 계 | 49,164,379,168 | 45,705,529,995 |
(주11) 주석38. 재무제표 재작성&cr&cr(정정전)&cr기재사항 없음.&cr&cr(정정후)&cr 연결실체는 당기 중 매각된 종속기업인 청도대한인염유한공사에 대한 해외사업환산차이 계산오류와 관련하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 기타수익 및 해외사업환산손실이 각각 3,458,849,173원 과대계상되었으 며, 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표 상 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이 각각 3,458,849,173원 과소 및 과대계상되었습니다. 따라서 자본총계는 변동이 없으며, 비교표시된 당기의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. &cr &cr
&cr
대한방직 주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 66 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
&cr&cr&cr&cr&cr
태성회계법인
목 차
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 6 | ||
| 연결손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 9 | ||
| 연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 10 | ||
| 연결재무제표에 대한 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 13 | ||
| III. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 90 | |
&cr&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 대한방직 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 8월 13일 |
&cr 연결재무제표감사에 대한 보고
감사의견 &cr 우리는 별첨된 대한방직주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 강조사항&cr 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 당기 중 매각된 종속기업인 청도대한인염유한공사에 대한 해외사업환산차이 계산오류와 관련하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.&cr이로 인하여 2018년말 현재 연결재무상태표상 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이각각 3,459백만원이 증가 및 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 연결당기순이익 및 연결기타포괄손실이 각각 3,459백만원 감소되었습니다.&cr
기타사항 &cr 우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 4일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. &cr위에서 설명한 바와 같이 연결회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2019년 3월 4일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr대한방직주식회사의 2017년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 5일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는&cr
· 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr 기타 법규의 요구사항에 대한 보고&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 문성태 입니다.&cr&cr
| 서울시 강남구 역삼로 25길 35 케이큐브타워 5층 |
| 태성회계법인 대표이사 남상환 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 8월 13 일 )현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
대한방직주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 66 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 65 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 대한방직 주식회사 대표이사 김인호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 영등포구 국제금융로 2길 17 씨티플라자빌딩 13층 |
| (전 화) | 02-368-0114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
| 제 66 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 65 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 대한방직주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 66당) 기말 | 제 65(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 167,225,174,203 | 248,349,411,728 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,7,8 | 88,416,734,524 | 5,422,518,359 | ||
| 단기금융상품 | 5,7,8 | 8,643,663,232 | 80,000,000 | ||
| 매출채권 | 5,7,9 | 25,192,442,144 | 24,443,757,947 | ||
| 기타수취채권 | 5,7,9 | 2,017,070,551 | 3,108,112,171 | ||
| 재고자산 | 11 | 42,592,857,940 | 52,154,956,542 | ||
| 당기법인세자산 | - | 5,694,634 | |||
| 매각예정자산 | 15 | - | 162,435,518,994 | ||
| 기타유동자산 | 17 | 362,405,812 | 698,853,081 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 100,243,310,858 | 107,605,165,070 | |||
| 장기금융상품 | 5,7,8 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 매도가능금융자산 | 5,7,10 | - | 195,239,963 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,7,10 | 175,609,193 | - | ||
| 장기기타수취채권 | 5,7,16 | 1,433,928,976 | 1,229,773,946 | ||
| 유형자산 | 12,34 | 83,080,180,362 | 90,322,263,997 | ||
| 투자부동산 | 13,34 | 14,825,950,738 | 15,089,186,784 | ||
| 무형자산 | 14 | 708,401,589 | 271,734,499 | ||
| 기타비유동자산 | 17 | 9,240,000 | 486,965,881 | ||
| 자산총계 | 267,468,485,061 | 355,954,576,798 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 68,182,271,076 | 153,290,698,197 | |||
| 매입채무 | 5,7 | 6,284,282,499 | 7,547,862,492 | ||
| 미지급금 | 5,7 | 4,483,621,741 | 4,963,724,377 | ||
| 기타지급채무 | 5,7,18 | 2,440,885,527 | 2,933,480,548 | ||
| 기타금융부채 | 5,7,22 | - | 364,325,549 | ||
| 단기차입금 | 5,7,19 | 48,687,985,882 | 102,161,097,541 | ||
| 유동성장기부채 | 5,7,19,20 | 19,224,890 | 14,022,630,762 | ||
| 당기법인세부채 | 24 | 3,641,605,460 | - | ||
| 기타유동부채 | 22 | 2,624,665,077 | 21,297,576,928 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 22,477,472,287 | 34,319,656,642 | |||
| 장기기타지급채무 | 5,7,21 | 658,260,000 | 667,260,000 | ||
| 장기차입금 | 5,7,19 | 480,622,266 | 371,708,316 | ||
| 퇴직급여채무 | 23 | 1,244,130,956 | 7,327,583,755 | ||
| 이연법인세부채 | 24 | 20,048,737,963 | 25,953,104,571 | ||
| 기타비유동부채 | 22 | 45,721,102 | - | ||
| 부채총계 | 90,659,743,363 | 187,610,354,839 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 177,021,567,160 | 168,461,813,887 | |||
| 자본금 | 25 | 5,300,000,000 | 5,300,000,000 | ||
| 주식발행초과금 | 1,935,478,247 | 1,935,478,247 | |||
| 기타자본 | 25 | (2,402,994,029) | (3,374,029) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 38 | 27,687,434,185 | 129,000,785,528 | ||
| 이익잉여금 | 26,38 | 144,501,648,757 | 32,228,924,141 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | (212,825,462) | (117,591,928) | |||
| 자본총계 | 176,808,741,698 | 168,344,221,959 | |||
| 부채와자본총계 | 267,468,485,061 | 355,954,576,798 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 66 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 65 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 대한방직주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 6,28 | 209,061,756,625 | 208,620,667,629 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 28,30,31 | 207,171,551,190 | 202,162,408,582 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,890,205,435 | 6,458,259,047 | |||
| 판매비와 관리비 | 29,30,31 | 15,313,118,724 | 16,391,762,495 | ||
| Ⅳ. 영업이익(손실) | (13,422,913,289) | (9,933,503,448) | |||
| 기타수익 | 32,35,38 | 45,705,529,995 | 14,331,171,385 | ||
| 기타비용 | 32 | (17,597,310,379) | (12,807,115,656) | ||
| 금융수익 | 33 | 265,162,264 | 215,424,674 | ||
| 금융비용 | 33 | (4,664,160,277) | (5,454,832,682) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,286,308,314 | (13,648,855,727) | |||
| Ⅵ. 법인세비용(이익) | 24 | (2,147,925,359) | (4,044,902,197) | ||
| Ⅶ. 연결당기순이익(손실) | 38 | 12,434,233,673 | (9,603,953,530) | ||
| 지배기업 소유주지분 | 12,532,363,036 | (9,583,700,270) | |||
| 비지배지분 | (98,129,363) | (20,253,260) | |||
| Ⅷ. 연결기타포괄이익(손실) | (1,570,093,934) | (1,094,378,888) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr재분류되는 항목: | (1,496,488,570) | 1,450,172,528 | |||
| 해외사업환산이익 (손실) | 38 | (1,496,488,570) | 1,450,172,528 | ||
| 후속적으로 당기손익으로&cr재분류되지 않는 항목: | (73,605,364) | (2,544,551,416) | |||
| 유형자산재평가이익(손실) | - | (2,896,975,294) | |||
| 보험수리적이익 | 23 | (73,605,364) | 352,423,878 | ||
| Ⅸ. 연결당기총포괄이익(손실) | 10,864,139,739 | (10,698,332,418) | |||
| 지배기업소유주지분 | 10,959,373,273 | (10,684,275,051) | |||
| 비지배지분 | (95,233,534) | (14,057,367) | |||
| Ⅹ. 지배기업소유주지분에 &cr 대한 주당손익 | 27,38 | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 2,370 | (1,808) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 자 본 변 동 표
| 제 66 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 65 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 대한방직주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (제65기 전기초) | 5,300,000,000 | 1,935,478,247 | (4,019,371) | 130,453,784,187 | 41,460,200,533 | (104,515,209) | 179,040,928,387 | |
| 종속기업 유상증자 | - | - | 645,342 | - | - | 980,648 | 1,625,990 | |
| 연결당기순이익(손실) | - | - | - | - | (9,583,700,270) | (20,253,260) | (9,603,953,530) | |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | - | 1,443,976,635 | - | 6,195,893 | 1,450,172,528 | |
| 유형자산재평가이익의 변동 | - | - | - | (2,896,975,294) | - | - | (2,896,975,294) | |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 352,423,878 | - | 352,423,878 | |
| 2017.12.31 (제65기 전기말) | 5,300,000,000 | 1,935,478,247 | (3,374,029) | 129,000,785,528 | 32,228,924,141 | (117,591,928) | 168,344,221,959 | |
| 2018.01.01 (제66기 당기초) | 5,300,000,000 | 1,935,478,247 | (3,374,029) | 129,000,785,528 | 32,228,924,141 | (117,591,928) | 168,344,221,959 | |
| 연결당기순이익(손실) | - | - | - | - | 12,532,363,036 | (98,129,363) | 12,434,233,673 | |
| 해외사업환산손익의 변동 | - | - | - | (1,499,384,399) | - | 2,895,829 | (1,496,488,570) | |
| 유형자산재평가이익의 변동 | 12 | - | - | - | (99,813,966,944) | 99,813,966,944 | - | - |
| 자기주식의취득 | - | - | (2,399,620,000) | - | - | (2,399,620,000) | ||
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (73,605,364) | - | (73,605,364) | |
| 2018.12.31 (제66기 당기말) | 5,300,000,000 | 1,935,478,247 | (2,402,994,029) | 27,687,434,185 | 144,501,648,757 | (212,825,462) | 176,808,741,698 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 66 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 65 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 대한방직주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 66(당) 기 | 제 65(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (18,700,691,144) | 3,096,239,422 | |||
| 1.연결당기순이익(손실) | 12,434,233,673 | (9,603,953,530) | |||
| 2.조정항목 | (30,529,846,535)) | 13,835,167,986 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 129,630,770 | - | |||
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,259,246,156 | |||
| 무형자산손상차손 | - | 187,293,952 | |||
| 금융비용 | 4,664,160,277 | 5,454,832,682 | |||
| 대손상각비 | 286,437,641 | 2,176,685,349 | |||
| 감가상각비 | 2,125,079,776 | 3,503,990,109 | |||
| 무형자산상각비 | 8,124,177 | 941,954 | |||
| 외화환산손실 | 470,154,530 | 4,717,835,628 | |||
| 유형자산처분손실 | 276,237,686 | 11,437,333 | |||
| 무형자산처분손실 | - | 550,000 | |||
| 재고자산폐기손실 | 441,093,789 | - | |||
| 파생상품거래손실 | 7,150,000 | 3,990,000 | |||
| 퇴직급여 | 1,784,218,846 | 1,948,936,682 | |||
| 유형자산손상차손 | 1,243,170,855 | - | |||
| 외화환산이익 | (2,991,802,751) | (2,393,056,023) | |||
| 유형자산처분이익 | (6,139,273) | (12,865,932) | |||
| 종속기업투자자산처분이익 | 38 | (592,119,841) | - | ||
| 투자자산처분이익 | - | (114,392,624) | |||
| 매각예정자산처분이익 | (35,470,520,179) | - | |||
| 파생상품거래이익 | (1,700,000) | (3,885,000) | |||
| 대손충당금환입 | - | (28,337,423) | |||
| 재고자산평가충당금환입 | - | 1,382,292,014 | |||
| 재고자산평가충당금(매출원가) | (489,935,215) | - | |||
| 금융수익 | (265,133,564) | (215,395,974) | |||
| 배당금수익 | (28,700) | (28,700) | |||
| 법인세비용(이익) | (2,147,925,359) | (4,044,902,197) | |||
| 3. 자산ㆍ부채의 변동 | 3,907,569,789 | 4,123,348,752 | |||
| 매출채권의감소(증가) | (841,503,091) | 1,572,682,551 | |||
| 미수금의감소(증가) | 847,637,897 | (1,644,921,984) | |||
| 선급금의감소 (증가) | (20,276,037) | 784,140,589 | |||
| 선급비용의 감소 | 61,005,331 | 76,245,225 | |||
| 당기법인세자산의증가 | (273,907) | (1,407,801) | |||
| 재고자산의감소 | 7,929,122,548 | 4,759,724,867 | |||
| 장기선급비용의 감소 | 1,071,238 | 45,745,185 | |||
| 매입채무의증가 | 3,347,167,400 | 74,347,872 | |||
| 미지급금의 증가 | 118,345,255 | 797,329,727 | |||
| 선수금의증가 | 955,557,808 | 223,916,369 | |||
| 예수금의증가 | 165,248,849 | 26,764,976 | |||
| 미지급비용의감소 | (357,549,283) | (29,799,731) | |||
| 퇴직금의지급 | (5,125,088,790) | (1,025,777,250) | |||
| 퇴직연금운용자산의증가 | (2,828,695,732) | (247,253,130) | |||
| 당기법인세부채의감소 | (25,595,250) | - | |||
| 이연수익의증가 | 45,721,102 | - | |||
| 비유동성기타금융부채의감소 | - | (1,201,385,134) | |||
| 유동성기타금융부채의감소 | (364,325,549) | (87,003,579) | |||
| 4. 이자수취 | 427,493,106 | 215,403,349 | |||
| 5. 이자지급 | (4,874,484,285) | (5,467,640,062) | |||
| 6. 법인세환급(납부)액 | (65,685,592) | (6,115,773) | |||
| 7. 배당금수취 | 28,700 | 28,700 | |||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 171,201,839,234 | 19,559,626,594 | |||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 183,017,504,564 | 20,881,451,195 | |||
| 매각예정자산의처분 | 178,049,640,000 | - | |||
| 유형자산의처분 | 108,108,309 | 35,476,719 | |||
| 무형자산의처분 | - | 39,000,000 | |||
| 투자부동산의처분 | - | 160,000,000 | |||
| 매각예정자산선수금의증가 | - | 19,800,000,000 | |||
| 예치보증금의감소 | 22,786,319 | 554,849,046 | |||
| 보증금의감소 | 755,694,378 | 292,125,430 | |||
| 수입보증금의증가 | 10,000,000 | - | |||
| 임대보증금의증가 | 31,200,000 | - | |||
| 종속기업처분에 따른 순현금흐름 | 4,040,075,558 | - | |||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (11,815,665,330) | (1,321,824,601) | |||
| 보증금의증가 | 955,082,432 | - | |||
| 단기금융상품의증가 | 8,563,663,232 | - | |||
| 당기손익-공정가치금융자산의취득 | 110,000,000 | - | |||
| 유형자산의취득 | 1,701,928,399 | 1,251,307,157 | |||
| 무형자산의취득 | 444,791,267 | - | |||
| 예치보증금의증가 | - | 317,444 | |||
| 임대보증금의감소 | 40,200,000 | 16,200,000 | |||
| 수입보증금의감소 | - | 54,000,000 | |||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 37 | (69,773,108,947) | (24,552,695,441) | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 29,134,262,569 | 12,371,460,920 | |||
| 단기차입금의차입 | 28,996,395,267 | 11,371,460,920 | |||
| 장기차입금의차입 | 137,867,302 | 1,000,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (98,907,371,516) | (36,924,156,361) | |||
| 자기주식의취득 | 2,399,620,000 | - | |||
| 단기차입금의상환 | 82,469,506,926 | 36,534,226,191 | |||
| 유동성장기부채의상환 | 14,011,050,200 | - | |||
| 장기차입금의상환 | 27,194,390 | 389,930,170 | |||
| Ⅳ.환율변동으로인한&cr 현금및현금성자산의 증가 | 259,200,820 | 1,952,511,281 | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 82,987,239,963 | 55,681,856 | |||
| Ⅵ.기초의현금및현금성자산 | 5,429,494,561 | 5,373,812,705 | |||
| Ⅶ.기말의현금및현금성자산 | 88,416,734,524 | 5,429,494,561 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제66(당)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제65(전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 대한방직주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반현황&cr &cr(1) 지배회사의 개요&cr&cr대한방직주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대한방직주식회사(이하 "당사")는 1953년 8월 10일에 면사, 화섬사 및 면직물 등의 제조 판매를 주목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 12월 28일 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 KRX유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 5,300백만원이며, 당사의 주주는 대주주 설범(19.88%) 및 기타 소액주주로 구성되어 있습니다.&cr&cr (2) 종속기업의 현황&cr&cr보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 투자주식수 | 소재지 | 투자비율 | 결산일 | 투자금액 | 연결대상여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도대원방직유한공사 | (주1) | 중국 | 95.00% | 12월 31일 | 5,528,910,000 | 연결대상종속기업 |
| PT. TAIHAN INDONESIA | (주1,2) | 인도네시아 | 99.83% | " | 963,836,200 | 연결대상종속기업 |
| 대한방직(상해)유한공사 | (주1,3) | 중국 | 100.00% | " | 268,385,000 | 연결대상종속기업 |
(주1) 출자증권이므로 주식수가 아닌 금액으로 표시되어 주식수는 표시하지 아니합니다.&cr(주2) PT.TAIHAN INDONESIA 는 총 자본금 US$ 880,000인 회사로서, 2008년 1월에 인도네시아의 신규시장 개척을 목적으로 당사가 99.83% 투자하였습니다.&cr(주3) 대한방직(상해)유한공사는 총자본금 US$ 250,000인 회사로서 2011년 6월에 당사가 100% 투자하여 설립한 유한회사입니다.
(3) 보고기간말 현재의 종속기업의 요약재무정보
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도대원방직유한공사 | 6,920,299,560 | 11,315,197,264 | 6,561,655,010 | (2,045,920,728) |
| PT. TAIHAN INDONESIA | 191,704,807 | 477,823,929 | 237,779,773 | (129,144,830) |
| 대한방직(상해)유한공사 | 4,968,138,069 | 3,885,547,580 | 13,614,664,446 | 205,453,839 |
&cr(4) 종속기업의 영업활동 내용&cr&cr당사의 연결대상 종속기업인 청도대원방직유한공사는 면사, 면직물 등의 제조, 판매 를 주된사업으로 하고 있습니다 . PT. TAIHAN INDONESIA와 대한방직(상해)유한공사는 섬유 및 기타상품 무역업을 주된 사업으로 하고 있습니다.&cr
(5) 연결범위의 변동&cr&cr당기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 변동내역 | 사유 |
| 청도대한인염유한회사. | 제외 | 매각 |
&cr 지배기업은 2018년 9월 17일 이사회에서 종속기업 중 청도대한인염유한공사의 지분권(100%) 및 채권 ·채무등 일체자산을 중국 제성시의창방직인염유한공사에 매각하기로 결정하였습니다. 2018년 9월 19일 양도양수계약을 체결하였으며 거래금액은 RMB 25,000,000으로 2018년 12월 12일 입금되었습니다.&cr&cr(6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과&cr&cr 당기 중 종속기업인 청도대한인염유한회사에 대한 지배력상실과 관련하여 발생한 손익인식액 등 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 기업명 | 관련손익 | 손익인식항목 | 사유 |
| 청도대한인염유한회사. | 592,119,841 | 기타수익 | 매각 |
2. 재무제표 작성기준&cr &cr(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr &cr(2) 측정기준 &cr연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr 3. 회계정책의 변경 &cr
아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
( 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(다) 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융자산의 분류 및 측정 &cr 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | 재분류 | 재측정 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,422,518,359 | - | - | 5,422,518,359 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 80,000,000 | - | - | 80,000,000 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 24,443,757,947 | - | - | 24,443,757,947 |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,108,112,171 | - | - | 3,108,112,171 |
| 소 계 | 33,054,388,477 | - | - | 33,054,388,477 | ||
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익_공정가치 | 195,239,963 | 195,239,963 | - | 195,239,963 |
| 장기기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,229,773,946 | - | - | 1,229,773,946 |
| 소 계 | 1,435,013,909 | 195,239,963 | - | 1,435,013,909 | ||
| 합 계 | 34,489,402,386 | 195,239,963 | - | 34,489,402,386 |
② 금융부채의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,547,862,492 | - | - | 7,547,862,492 |
| 미지급금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,963,724,377 | - | - | 4,963,724,377 |
| 기타지급채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,933,480,548 | - | - | 2,933,480,548 |
| 기타금융부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 364,325,549 | - | - | 364,325,549 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 102,161,097,541 | - | - | 102,161,097,541 |
| 유동성장기부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 14,022,630,762 | - | - | 14,022,630,762 |
| 소 계 | 131,993,121,269 | - | - | 131,993,121,269 | ||
| 장기기타지급채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 667,260,000 | - | - | 667,260,000 |
| 장기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 371,708,316 | - | - | 371,708,316 |
| 소 계 | 1,038,968,316 | - | - | 1,038,968,316 | ||
| 합 계 | 133,032,089,585 | - | - | 133,032,089,585 |
③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정범주 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | 재분류 | 재측정 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,576,089,718 | - | - | 5,576,089,718 |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,401,458,960 | - | - | 1,401,458,960 |
| 소 계 | 6,977,548,678 | - | - | 6,977,548,678 | ||
| 장기기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 511,545,522 | - | - | 511,545,522 |
| 합 계 | 7,489,094,200 | - | - | 7,489,094,200 |
&cr ④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr&cr동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 12월 31일까지 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. &cr&cr동 개정사항이 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 당기재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
&cr (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr &cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr &cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr &cr 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr &cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr &cr 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr &cr (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr &cr 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr &cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr &cr 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr
4. 유의적인 회계정책&cr
(1) 연결
&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr &cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분 &cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. &cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr⑦ 동일지배하 사업결합 &cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr&cr (2) 중단영업&cr&cr연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. &cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.
&cr (3) 현금및현금성자산 &cr &cr연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(4) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr(5) 비파생금융자산&cr&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr &cr② 분류 및 후속측정&cr 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. &cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr③ 제거&cr 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(6) 금융자산의 손상&cr&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr
(7) 유형자산 &cr &cr연결실체는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.
&cr재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.&cr
연결실체의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법 에 따라 산정하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 25 - 50년 | 정액법 |
| 구축물 | 25 - 50년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10 - 12년 | 정액법 |
| 공구기구와비품 | 6년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 6년 | 정액법 |
&cr연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr&cr유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(8) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 있습니다. 연결실체의 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지않으며, 건물은 내용연수 25~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr
(9) 무형자산&cr&cr개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 다만, 일부무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr(10) 비금융자산의 손상&cr
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 매각예정비유동자산&cr
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr(12) 리스&cr
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr 1) 금융리스
연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
2) 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.
약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr(13) 외화환산&cr&cr기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다. &cr외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(14) 정부보조금&cr&cr연결실체는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. &cr한편, 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
(15) 비파생금융부채
&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr&cr금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
(16) 종업원 급여&cr&cr연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점을 고려한 할인율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
&cr보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr &cr과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 충당부채와 우발부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. &cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제 3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 자본금&cr&cr지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간말 현재 발행된 우선주는 없습니다.
&cr지배기업이 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 지배기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr&cr(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr 1) 수행의무의 식별&cr연결실체는 방적 및 가공직물 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr&cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr&cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.&cr① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr&cr 4) 변동대가&cr연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr&cr 5) 유의적인 금융요소&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr&cr6) 거래가격의 배분&cr연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.&cr&cr7) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr
(20) 금융 수익과 비용
&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. &cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익&cr- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실&cr- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분&cr- 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. &cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. &cr
(21) 법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(22) 주당이익
&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(23) 영업부문&cr&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. &cr최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. &cr
(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정ㆍ공표되었으나 2018 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스’는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr&cr 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 본사와 공장 에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. &cr &cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr&cr연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.&cr&cr- 모든 계약에 K-IFRS 제1116호 리스 정의를 적용할지,&cr- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 &cr&cr연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr&cr② 전환&cr리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.&cr&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제 2123 호 '법인세 처리의 불확실성’&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제 1028 호 관계기업과 공동기업에 대한 투자‘ 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회게기준서 제 1019 호 '종업원급여’ 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약'
5. 금융위험관리 &cr&cr(1) 금융위험관리 &cr &cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr &cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. &cr
1) 시장위험 &cr &cr ① 외환위험 &cr 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하 고 있습니다. &cr보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD,EUR) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| USD | EUR | USD | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,972,163 | - | 3,293,549 |
| 매출채권및기타채권 | 13,578,104 | - | 13,469,732 |
| 외화자산 계 | 17,550,267 | - | 16,763,281 |
| 부채 | |||
| 매입채무 | 1,768,625 | 540,000. | 538,230 |
| 단기차입금 | 42,318,816 | - | 49,793,389 |
| 외화부채 계 | 44,087,441 | 540,000. | 50,331,619 |
&cr연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (2,967,121,271) | 2,967,121,271 | (3,596,511,698) | 3,596,511,698 |
| EUR | (69,074,640) | 69,074,640 | - | - |
② 가격위험 &cr연결재무상태표상 단기매매금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.&cr&cr③ 현금흐름 및 공정가치 이자율위험&cr연결실체의 이자율위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.&cr
연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동할 경우, 동 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | 0.5% 상승시 | 0.5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (243,439,929) | 243,439,929 | (126,108,723) | 126,108,723 |
2) 신용위험 &cr&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 88,416,734,524 | 5,422,518,359 |
| 단기금융상품 | 8,643,663,232 | 80,000,000 |
| 장기금융상품 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 매출채권및기타수취채권(주1) | 28,643,441,671 | 28,781,644,064 |
(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.&cr
3) 유동성위험 &cr &cr유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr연결실체의 금융부채와 차액 결제되는 파생금융상품을 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년에서 2년이하 | 2년에서 5년이하 | 5년초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 등 | 48,707,210,772 | 19,224,890 | 57,674,670 | 403,722,706 | 49,187,833,038 |
| 매입채무및기타지급채무 | 13,208,789,767 | - | - | 658,260,000 | 13,867,049,767 |
| 합계 | 61,916,000,539 | 19,224,890 | 57,674,670 | 1,061,982,706 | 63,054,882,805 |
(2) 자본 위험 관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr &cr산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 차입금총계 | 49,187,833,038 | 116,555,436,619 |
| 차감: 현금및현금성자산등 | (97,060,397,756) | (5,502,518,359) |
| 순차입금 | (47,872,564,718) | 111,052,918,260 |
| 자본총계 | 176,808,741,698 | 168,344,221,959 |
| 총자본 | 128,936,176,980 | 279,397,140,219 |
| 자본조달비율 | (37.13%) | 39.75% |
(3) 공정가치 &cr
공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. &cr
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 88,416,734,524 | 88,416,734,524 | 5,422,518,359 | 5,422,518,359 |
| 단기금융상품 | 8,643,663,232 | 8,643,663,232 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 매출채권및기타수취채권 | 27,209,512,695 | 27,209,512,695 | 27,551,870,118 | 27,551,870,118 |
| 장기금융상품 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 195,239,963 | 195,239,963 |
| 장기기타수취채권 | 1,433,928,976 | 1,433,928,976 | 1,229,773,946 | 1,229,773,946 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 | 125,713,839,427 | 125,713,839,427 | 34,489,402,386 | 34,489,402,386 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 | 175,609,193 | 175,609,193 | - | - |
| 금융자산 합계 | 125,889,448,620 | 125,889,448,620 | 34,489,402,386 | 34,489,402,386 |
| 금융부채: | ||||
| (상각후)원가로 인식된 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 13,208,789,767 | 13,208,789,767 | 15,445,067,417 | 15,445,067,417 |
| 단기차입금 | 48,687,985,882 | 48,687,985,882 | 102,161,097,541 | 102,161,097,541 |
| 유동성장기부채 | 19,224,890 | 19,224,890 | 14,022,630,762 | 14,022,630,762 |
| 장기기타지급채무 | 658,260,000 | 658,260,000 | 667,260,000 | 667,260,000 |
| 장기차입금 | 480,622,266 | 480,622,266 | 371,708,316 | 371,708,316 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 | 63,054,882,805 | 63,054,882,805 | 132,667,764,036 | 132,667,764,036 |
| 금융부채 합계 | 63,054,882,805 | 63,054,882,805 | 132,667,764,036 | 132,667,764,036 |
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr
유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
6. 영업부문&cr&cr(1) 영업부문의 현황&cr&cr연결실체는 영업부문을 다음과 같이 방직과 분양 및 임대로 구분하고 있습니다.
| 구분 | 주요산업 |
|---|---|
| 국내방직부문 | 면사,면직물 등의 제조, 판매 및 염색가공 |
| 해외방직부문 | 면사,면직물 등의 제조, 판매 |
| 분양 및 임대부문 | 분양 및 임대사업 |
(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 방 직 | 임 대 | 보고부문합계 | 제 거 | 연결합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 해 외 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 205,451,437,757 | 30,339,996,305 | 306,918,877 | 236,098,352,939 | (27,036,596,314) | 209,061,756,625 |
| 내부매출액 | (9,207,084,203) | (17,829,512,111) | - | (27,036,596,314) | 27,036,596,314 | - |
| 외부매출액 | 196,244,353,554 | 12,510,484,194 | 306,918,877 | 209,061,756,625 | - | 209,061,756,625 |
| 영업이익(손실) | (9,364,647,617) | (4,552,655,873) | 306,918,877 | (13,610,384,613) | 187,471,324 | (13,422,913,289) |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 방 직 | 임 대 | 보고부문합계 | 제 거 | 연결합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 해 외 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 202,727,140,533 | 31,414,459,444 | 377,570,689 | 234,519,170,666 | (25,898,503,037) | 208,620,667,629 |
| 내부매출액 | (5,409,515,563) | (20,488,987,474) | - | (25,898,503,037) | 25,898,503,037 | - |
| 외부매출액 | 197,317,624,970 | 10,925,471,970 | 377,570,689 | 208,620,667,629 | - | 208,620,667,629 |
| 영업이익(손실) | (9,212,021,600) | (3,198,899,511) | 377,570,689 | (12,033,350,422) | 2,099,846,974 | (9,933,503,448) |
(3) 보고기간말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 방 직 | 임대부문 | 보고부문합계 | 제 거 | 연결합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 해 외 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 252,205,666,466 | 23,555,174,089 | 15,101,803,816 | 290,862,644,371 | (23,394,159,310) | 267,468,485,061 |
| 부 채 | 90,351,842,159 | 55,717,273,464 | 1,431,201,264 | 147,500,316,887 | (56,840,573,524) | 90,659,743,363 |
&cr<전기말>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 방 직 | 임대부문 | 보고부문합계 | 제 거 | 연결합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 해 외 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 348,075,800,298 | 21,971,250,496 | 15,535,084,527 | 385,582,135,321 | (29,627,558,523) | 355,954,576,798 |
| 부 채 | 187,501,667,429 | 46,663,307,230 | 1,500,620,902 | 235,665,595,561 | (48,055,240,722) | 187,610,354,839 |
&cr(4) 보고기간말 현재 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.&cr&cr <당기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 한국 | 미주 | 중국 | 유럽 | 아시아 등 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 188,937,795,224 | 19,002,707,011 | 25,577,536,682 | 711,210,528 | 1,869,103,494 | (27,036,596,314) | 209,061,756,625 |
| 내부매출액 | (11,661,752,206) | - | (15,374,844,108) | - | - | 27,036,596,314 | - |
| 순매출액 | 177,276,043,018 | 19,002,707,011 | 10,202,692,574 | 711,210,528 | 1,869,103,494 | - | 209,061,756,625 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 한국 | 미주 | 중국 | 유럽 | 아시아 등 | 내부거래조정 | 조정후금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 185,571,585,854 | 26,296,280,994 | 16,381,655,144 | 182,070,489 | 6,087,578,185 | (25,898,503,037) | 208,620,667,629 |
| 내부매출액 | (14,098,493,860) | - | (11,800,009,177) | - | - | 25,898,503,037 | - |
| 순매출액 | 171,473,091,994 | 26,296,280,994 | 4,581,645,967 | 182,070,489 | 6,087,578,185 | - | 208,620,667,629 |
&cr
7. 범주별 금융상품 &cr &cr(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr &cr<당기말>&cr
1) 금융자산
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 88,416,734,524 | 88,416,734,524 |
| 단기금융상품 | - | - | 8,643,663,232 | 8,643,663,232 |
| 매출채권 및 &cr기타수취채권(주1) | - | - | 28,643,441,671 | 28,643,441,671 |
| 장기금융상품 | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 175,609,193 | - | - | 175,609,193 |
| 합 계 | 175,609,193 | - | 125,713,839,427 | 125,889,448,620 |
(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.&cr
2) 금융부채
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가로 평가하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기차입금, 사채 | - | 49,187,833,038 | 49,187,833,038 |
| 매입채무, 미지급금 및 기타지급채무(주1) | - | 13,867,049,767 | 13,867,049,767 |
| 합 계 | - | 63,054,882,805 | 63,054,882,805 |
(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.
&cr<전기말>&cr&cr1) 금융자산
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 5,422,518,359 | - | - | 5,422,518,359 |
| 단기금융상품 | 80,000,000 | - | - | 80,000,000 |
| 매출채권및 &cr기타수취채권(주1) | 28,781,644,064 | - | - | 28,781,644,064 |
| 장기금융상품 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 195,239,963 | 195,239,963 |
| 합 계 | 34,294,162,423 | - | 195,239,963 | 34,489,402,386 |
(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.
2) 금융부채
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장ㆍ단기차입금, 사채 | - | 116,555,436,619 | 116,555,436,619 |
| 매입채무 미지급금 및 기타지급채무(주1) | - | 16,112,327,417 | 16,112,327,417 |
| 기타금융부채 | - | 364,325,549 | 364,325,549 |
| 합 계 | - | 133,032,089,585 | 133,032,089,585 |
(주1) 장ㆍ단기를 포함한 금액입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr
(당기)
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 수익 | 비용 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 265,133,564 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 28,700 | 129,630,770 |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 4,664,160,277 |
| 기타금융부채 | 1,700,000 | 7,150,000 |
| 합계 | 266,862,264 | 4,800,941,047 |
&cr(전기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 기타금융부채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 등 | 65,392,872 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | (1,259,217,456) | - |
| 장기기타수취채권 | 150,003,102 | - | - | - |
| 차입금 등 | - | - | - | (5,454,832,682) |
| 파생상품 | - | - | - | (105,000) |
| 합 계 | 215,395,974 | - | (1,259,217,456) | (5,454,937,682) |
8. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품&cr&cr(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보통예금 등 | 88,416,734,524 | 5,429,494,561 |
| 국고보조금 | - | (6,976,202) |
| 합 계 | 88,416,734,524 | 5,422,518,359 |
&cr연결실체는 스텔스 기능성 전투복 개발사업 등과 관련하여 한국산업기술진흥원 등과개발협약을 체결하였으며, 동 국고보조금을 현금의 차감항목으로 표시하고 있습니다.&cr연결실체의 현금및현금성자산은 국고보조금 차이를 제외하고 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 유진투자증권 | 619,584,464 | - | 자사주신탁 |
| 장기금융상품 | 하나은행 외 | 10,000,000 | 10,000,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 629,584,464 | 10,000,000 |
&cr&cr 9. 매출채권 및 기타수취채권&cr &cr(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 30,959,928,293 | 30,019,847,665 |
| 차감: 대손충당금 | (5,767,486,149) | (5,576,089,718) |
| 매출채권(순액) | 25,192,442,144 | 24,443,757,947 |
| 미수금 | 3,252,877,047 | 4,274,212,606 |
| 차감: 대손충당금 | (1,401,458,960) | (1,401,458,960) |
| 미수금(순액) | 1,851,418,087 | 2,872,753,646 |
| 미수수익 | 59,047,973 | 89,913,228 |
| 예치보증금 | 106,604,491 | 145,445,297 |
| 합 계 | 27,209,512,695 | 27,551,870,118 |
&cr상기 매출채권 및 기타수취채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. &cr
다음은 매출채권의 보고기간말 현재의 연령분석 내역입니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 6개월 미만 | 24,874,927,183 | 24,036,713,624 |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 492,929,285 | 640,836,867 |
| 12개월 초과 | 5,592,071,825 | 5,342,297,174 |
| 대손충당금 | (5,767,486,149) | (5,576,089,718) |
| 합 계 | 25,192,442,144 | 24,443,757,947 |
(2) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 차감전 장부가액은 다음의 통화로 표시됩니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 원화 | 16,994,650,653 | 16,611,735,406 |
| 외화 달러 | 17,383,807,151 | 17,917,683,390 |
| 합 계 | 34,378,457,804 | 34,529,418,796 |
(3) 보고기간말 현재 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
(당기말)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 대손상각비 | 매출채권 제각 | 대손충당금환입 | 환율효과 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 대손충당금 | 5,576,089,718 | 286,437,641 | - | - | (95,041,210) | 5,767,486,149 |
| 미수금 대손충당금 | 1,401,458,960 | - | - | - | - | 1,401,458,960 |
| 합 계 | 6,977,548,678 | 286,437,641 | - | - | (95,041,210) | 7,168,945,109 |
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 대손상각비 | 매출채권 제각 | 대손충당금환입 | 환율효과 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 대손충당금 | 3,415,213,738 | 2,176,685,349 | (9,754,078) | - | (6,055,291) | 5,576,089,718 |
| 미수금 대손충당금 | 1,429,796,383 | - | - | (28,337,423) | - | 1,401,458,960 |
| 합 계 | 4,845,010,121 | 2,176,685,349 | (9,754,078) | (28,337,423) | (6,055,291) | 6,977,548,678 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와 관리비' 및 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. &cr&cr
10. 공정가치금융자산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | 195,239,963 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 175,609,193 | - |
| 합 계 | 175,609,193 | 195,239,963 |
&cr
(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액&cr(또는 순자산가액) | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | (주)한국경제일보 | 574 | 0.0031% | 19,996,000 | 3,338,274 | 16,657,726 | 3,338,274 |
| 대구시민프로축구단(주1) | 200 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 가비삼합자조합(주1) | 1,155 | - | 1,155,000,000 | - | 1,155,000,000 | - | |
| 채무증권 | 국공채 | - | - | 4,994,000 | 4,994,000 | - | 4,994,000 |
| 후순위채권 | - | - | 448,800,000 | 166,276,919 | 282,523,081 | 166,276,919 | |
| 합 계 | 1,629,790,000 | 175,609,193 | 1,454,180,807 | 175,609,193 |
(전기말)
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사(종목)명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액&cr(또는 순자산가액) | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | (주)한국경제일보 | 574 | 0.0031% | 19,996,000 | 3,338,274 | - | 3,338,274 |
| 대구시민프로축구단(주1) | 200 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | |
| 가비삼합자조합(주1) | 1,155 | - | 1,155,000,000 | - | 1,155,000,000 | - | |
| 채무증권 | 국공채 | - | - | 4,994,000 | 4,994,000 | - | 4,994,000 |
| 후순위채권 | - | - | 338,800,000 | 185,907,689 | 104,246,156 | 185,907,689 | |
| 합 계 | 1,519,790,000 | 195,239,963 | 1,259,246,156 | 195,239,963 |
(주1) 연결실체는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융자산은 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. &cr&cr
11. 재고자산 &cr&cr보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 상품 | 17,886,373,737 | 17,234,683,652 |
| 상품평가충당금 | (933,207,207) | (834,418,827) |
| 미착상품 | 3,833,239,678 | 4,985,731,124 |
| 제품 | 12,938,734,803 | 19,058,919,080 |
| 제품평가충당금 | (736,203,576) | (2,018,631,264) |
| 부산물 | 29,754,665 | 39,012,509 |
| 재공품 | 3,523,166,565 | 5,029,395,511 |
| 반제품 | 359,142,399 | 461,663,600 |
| 원재료 | 4,234,480,993 | 6,822,741,140 |
| 원재료평가충당금 | (59,724,556) | (64,058,527) |
| 저장품 | 1,517,100,439 | 1,439,918,544 |
| 합 계 | 42,592,857,940 | 52,154,956,542 |
&cr
12. 유형자산 &cr
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 65,892,984,000 | - | 65,892,984,000 |
| 건 물 | 14,309,402,966 | (4,423,409,525) | 9,885,993,441 |
| 구축물 | 858,554,366 | (229,366,433) | 629,187,933 |
| 기계장치 | 60,710,388,801 | (55,152,619,994) | 5,557,768,807 |
| 공구기구와비품 | 5,019,547,895 | (4,764,111,817) | 255,436,078 |
| 차량운반구 | 1,120,879,225 | (1,106,447,062) | 14,432,163 |
| 건설중인자산 | 844,377,940 | - | 844,377,940 |
| 합 계 | 148,756,135,193 | (65,675,954,831) | 83,080,180,362 |
<전기말>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 65,892,984,000 | - | 65,892,984,000 |
| 건 물 | 20,453,289,449 | (6,949,308,434) | 13,503,981,015 |
| 구축물 | 666,104,366 | (205,689,156) | 460,415,210 |
| 기계장치 | 81,390,734,296 | (71,858,446,924) | 9,532,287,372 |
| 공구기구와비품 | 5,563,075,946 | (5,266,169,586) | 296,906,360 |
| 차량운반구 | 1,304,062,953 | (1,266,695,173) | 37,367,780 |
| 건설중인자산 | 598,322,260 | - | 598,322,260 |
| 합 계 | 175,868,573,270 | (85,546,309,273) | 90,322,263,997 |
(2) 보고기간말 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 감가상각비 | 환율차이 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 65,892,984,000 | - | - | - | - | - | 65,892,984,000 |
| 건 물 | 13,503,981,015 | 165,915,829 | (3,232,431,766) | - | (552,375,294) | 903,657 | 9,885,993,441 |
| 구축물 | 460,415,210 | 192,450,000 | - | - | (23,677,277) | - | 629,187,933 |
| 기계장치 | 9,532,287,372 | 957,183,401 | (2,196,993,100) | (1,238,491,620) | (1,194,940,565) | (301,276,681) | 5,557,768,807 |
| 공구기구와비품 | 296,906,360 | 119,899,489 | (79,041,653) | (4,679,235) | (79,625,024) | 1,976,141 | 255,436,078 |
| 차량운반구 | 37,367,780 | 20,424,000 | (21,684,198) | (11,225,570) | (10,449,849) | 14,432,163 | |
| 건설중인자산 | 598,322,260 | 246,055,680 | 844,377,940 | ||||
| 합 계 | 90,322,263,997 | 1,701,928,399 | (5,530,150,717) | (1,243,170,855) | (1,861,843,730) | (308,846,732) | 83,080,180,362 |
&cr<전기말>
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 기타증감(주1) | 감가상각비 | 환율차이 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 221,097,342,180 | - | - | (155,204,358,180) | - | - | 65,892,984,000 |
| 건 물 | 21,783,554,479 | - | - | (7,002,544,805) | (1,055,418,253) | (221,610,406) | 13,503,981,015 |
| 구축물 | 707,380,440 | 22,600,000 | - | (228,616,009) | (40,949,221) | - | 460,415,210 |
| 기계장치 | 10,963,310,603 | 931,715,501 | (34,160,039) | - | (2,051,041,825) | (277,536,868) | 9,532,287,372 |
| 공구기구와비품 | 307,054,879 | 79,365,936 | (2,783,977) | - | (79,962,063) | (6,768,415) | 296,906,360 |
| 차량운반구 | 49,282,432 | 3,500,000 | - | - | (12,975,185) | (2,439,467) | 37,367,780 |
| 건설중인자산 | 379,896,540 | 218,425,720 | - | - | - | - | 598,322,260 |
| 임차개량자산 | 1,404,104 | - | - | - | - | (1,404,104) | - |
| 합 계 | 255,289,225,657 | 1,255,607,157 | (36,944,016) | (162,435,518,994) | (3,240,346,547) | (509,759,260) | 90,322,263,997 |
&cr주1) 기타증감액에는 주석15에서 설명하고 있는 바와 같이 매각예정자산으로 대체된 금액 162,436백만원(토지 155,204백만원, 건물 7,003백만원, 구축물 229백만원)이 포함되어 있습니다
(3) 유형자산재평가&cr
연결실체는 2014년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2016년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.&cr&cr1) 재평가기준일 : 2016년 12월 31일 &cr&cr2) 독립적인 평가인의 참여여부&cr토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 삼창감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.&cr
3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정&cr본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시 지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관계법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하 여 토지가격을 결정하였습니다.&cr&cr 4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| (단위:원) | ||
| 분류별 유형자산 | 재평가 금액 | 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 |
| 토지 (주1) | 65,892,984,000 | 31,008,773,995 |
5) 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역
| (단위:원) | ||||
| 분류별 유형자산 | 기초 잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
| 토지 (주1) | 127,023,650,749 | - | 99,813,966,944 | 27,209,683,805 |
주1) 당기중 연결실체는 매각예정자산을 매각하였으며, 매각된 자산과 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr&cr
13. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 4,798,228,607 | - | 4,798,228,607 |
| 건 물 | 13,228,977,929 | (3,201,255,798) | 10,027,722,131 |
| 합 계 | 18,027,206,536 | (3,201,255,798) | 14,825,950,738 |
(전기말)
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 4,798,228,607 | - | 4,798,228,607 |
| 건 물 | 13,228,977,929 | (2,938,019,752) | 10,290,958,177 |
| 합 계 | 18,027,206,536 | (2,938,019,752) | 15,089,186,784 |
&cr(2) 보고기간말 현재 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 4,798,228,607 | - | - | - | 4,798,228,607 |
| 건 물 | 10,290,958,177 | - | - | (263,236,046) | 10,027,722,131 |
| 합 계 | 15,089,186,784 | - | - | (263,236,046) | 14,825,950,738 |
&cr(전기말)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 4,808,037,791 | - | (9,809,184) | - | 4,798,228,607 |
| 건 물 | 10,590,399,931 | - | (35,798,192) | (263,643,562) | 10,290,958,177 |
| 합 계 | 15,398,437,722 | - | (45,607,376) | (263,643,562) | 15,089,186,784 |
&cr(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 4,798,228,607 | 5,326,510,336 | 4,798,228,607 | 5,326,510,336 |
| 건 물 | 10,027,722,131 | 15,678,100,370 | 10,290,958,177 | 15,678,100,370 |
| 합 계 | 14,825,950,738 | 21,004,610,706 | 15,089,186,784 | 21,004,610,706 |
&cr투자부동산의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 외부평가인의 평가보고서등을 이용하여 산정하였습니다.
&cr투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr &cr 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다.&cr &cr 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.
&cr(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 분양 및 임대수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 분양 및 임대수익 | 224,376,608 | 267,239,172 |
| 분양 및 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접비용 | - | - |
| 차감계 | 224,376,608 | 267,239,172 |
&cr&cr 14.무형자산&cr
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 124,578,600 | (52,747,998) | - | 71,830,602 |
| 기타의무형자산 | 823,864,939 | - | (187,293,952) | 636,570,987 |
| 합 계 | 948,443,539 | (52,747,998) | (187,293,952) | 708,401,589 |
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손 | 장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 47,358,320 | (44,623,821) | - | 2,734,499 |
| 기타의무형자산 | 456,293,952 | - | (187,293,952) | 269,000,000 |
| 합 계 | 503,652,272 | (44,623,821) | (187,293,952) | 271,734,499 |
(2) 보고기간말 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 2,734,499 | 77,220,280 | - | (8,124,177) | - | 71,830,602 |
| 기타의무형자산 | 269,000,000 | 367,570,987 | - | - | - | 636,570,987 |
| 합 계 | 271,734,499 | 444,791,267 | - | (8,124,177) | - | 708,401,589 |
&cr(전기말)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 3,676,453 | - | - | (941,954) | - | 2,734,499 |
| 기타의무형자산 | 495,843,952 | - | (39,550,000) | - | (187,293,952) | 269,000,000 |
| 합 계 | 499,520,405 | - | (39,550,000) | (941,954) | (187,293,952) | 271,734,499 |
&cr
15. 매각예정자산&cr&cr(1) 연결실체는 자산 일부 매각을 통한 재무구조 개선 목적으로 주식회사 자광과 2017년 10월 27일 전라북도 전주시 완산구 효자동3가 3 외 소재 토지 및 건물등의 매매계약을 체결하였습니다. 건물등과 부속토지의 총 매매가액은 1,978억원이며 건물등 및 부속토지의 소유권 이전일은 잔금청산일인 2018년 10월 18일 입니다. &cr전기말 현재 연결실체는 상기 매매계약에 따라 소유권 이전일 전까지 기존 건물등과 부속토지를 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr
(2) 처분자산집단의 자산&cr보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | - | 155,204,358,180 |
| 건물 | - | 16,614,965,077 |
| 감가상각누계액(건물) | - | (9,612,420,272) |
| 구축물 | - | 589,352,773 |
| 감가상각누계액(구축물) | - | (360,736,764) |
| 합 계 | - | 162,435,518,994 |
&cr
16. 장기기타수취채권 &cr&cr보고기간말 현재 장기기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| --- | --- | --- |
| 보증금 | 1,433,928,976 | 1,229,773,946 |
&cr한편, 장기기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr&cr
17. 기타유동 및 비유동자산 &cr &cr보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 99,773,854 | 371,187,238 |
| 선급비용 | 262,631,958 | 327,665,843 |
| 기타유동자산 계 | 362,405,812 | 698,853,081 |
| 장기선급비용 | 9,240,000 | 486,965,881 |
| 기타비유동자산 계 | 9,240,000 | 486,965,881 |
| 합 계 | 371,645,812 | 1,185,818,962 |
18. 기타지급채무&cr &cr보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급비용 | 1,738,958,350 | 2,241,553,371 |
| 수입보증금 | 701,606,457 | 691,606,457 |
| 미지급배당금 | 320,720 | 320,720 |
| 합 계 | 2,440,885,527 | 2,933,480,548 |
&cr
19. 차입금&cr &cr(1) 단기차입금 &cr&cr보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차 입 처 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연이자율(%) | 금액 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 무역금융등 | 하나은행외 | 4.58~4.69 | 1,371,318,486 | 8,371,460,920 |
| 일반자금원화대출 | 하나은행외 | - | - | 30,641,000,000 |
| 수출자금 | 수출입은행 | - | - | 9,800,000,000 |
| USANCE | 하나은행외 | LIBOR+0.30~1.20 | 47,316,667,396 | 53,348,636,621 |
| 합 계 | 48,687,985,882 | 102,161,097,541 |
(2) 장기차입금&cr&cr보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반대출 | 대한주택보증 | - | 499,847,156 | 519,072,046 |
| 주택자금대출 | 국민은행 | 2.50 | - | 41,050,200 |
| 매출채권유동화담보대출 | SBI저축은행 | 6.90 | - | 5,500,000,000 |
| 환율차이 | - | - | - | (128,138,840) |
| 합 계 | 499,847,156 | 5,931,983,406 | ||
| 차감:유동성대체 | (19,224,890) | (5,560,275,090) | ||
| 잔 액 | 480,622,266 | 371,708,316 |
&cr상기 일반대출에 대하여는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조). &cr&cr (3) 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 상환계획 &cr&cr보고기간말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 합 계 | 상 환 금 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차년도 | 2차년도 | 3차년도 | 4차년도 | 5차년도 이후 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 499,847,156 | 19,224,890 | 19,224,890 | 19,224,890 | 19,224,890 | 422,947,596 |
&cr 20. 유동성사채 &cr
전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 무보증사모사채(제44회)
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 내용 | 금액 | 사채할인발행차금 | 발행일 | 상환일 | 이자율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 무보증사모사채(제44회) | 3,670,000,000 | (3,299,259) | 2016.5.26 | 2018.5.26 | 4.425% |
&cr1) 사채의 권면총액 : 36억 7천만원 (액면발행)&cr2) 사채의 액면이자율 : 4.425%&cr3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2018년 5월 26일)에 사채원금의 100%를 상환함. &cr4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2016년 5월 26일)로부터 매 3개월 후급조건임.&cr5) 사채할인발행차금 : 사채발행비가 16,440,000원 발생하였으며 이는 사채할인발행차금으로 계상되어 유효이자율법에 따라 상각함.&cr &cr한편, 동 사채는 KB투자증권이 인수한 후 신보 2016 제6차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 후순위채 147백만원을 취득하였습니다.&cr
(2) 무보증사모사채(제45회)
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 내용 | 금액 | 사채할인발행차금 | 발행일 | 상환일 | 이자율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 | 무보증사모사채(제45회) | 4,800,000,000 | (4,345,069) | 2016.11.24 | 2018.11.24 | 4.812% |
&cr1) 사채의 권면총액 : 48억원 (액면발행) &cr2) 사채의 액면이자율 : 4.812%&cr3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2018년 11월 24일)에 사채원금의 100%를 상환함.&cr4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2016년 11월 24일)로부터 매 3개월 후급조건임.&cr5) 사채할인발행차금 : 사채발행비가 9,700,000원 발생하였으며 이는 사채할인발행차금으로 계상되어 유효이자율법에 따라 상각함.&cr&cr한편, 동 사채는 코리아에셋투자증권이 인수한 후 신보 2016 제10차 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다.이와 관련하여 연결실체는 후순위채 192백만원을 취득하였습니다.&cr
열결실체는 당기 중 무보증사모사채(제45회, 금액 48억원) 및 무보증사모사채(제44회, 금액 36억 7천만원)을 전액 상환하였습니다. &cr
21. 장기기타지급채무 &cr &cr보고기간말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 명목가액 | 장부가액(공정가치) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 658,260,000 | 667,260,000 | 658,260,000 | 667,260,000 |
&cr
22. 기타(비)유동부채 및 기타금융부채&cr&cr(1) 보고기간말 현재 기타유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 예수금 | 339,433,747 | 174,879,608 |
| 선수금 | 2,285,231,330 | 21,122,697,320 |
| 기타유동부채 계 | 2,624,665,077 | 21,297,576,928 |
| 이연수익(주1) | 45,721,102 | - |
| 기타비유동부채계 | 45,721,102 | - |
| 합 계 | 2,670,386,179 | 21,297,576,928 |
&cr주1) 연결실체는 사업재편의 일환으로 온라인 비지니스 사업을 구축하고 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 온라인 구매시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 물품 구매 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 또한, 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말까지 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 46백만원의 수익을 이연 하였습니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 금융리스부채 | - | 364,325,549 |
| 합 계 | - | 364,325,549 |
&cr
23. 퇴직급여제도 &cr
연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명에 의하여 2018년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,211,337,192 | 13,393,918,247 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (8,955,173,586) | (6,054,301,842) |
| 국민연금전환금의 공정가치 | (12,032,650) | (12,032,650) |
| 확정급여부채 금액 | 1,244,130,956 | 7,327,583,755 |
(2) 보고기간말 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 13,393,918,247 | 12,867,998,975 |
| 당기근무원가 | 1,618,050,258 | 1,813,382,913 |
| 이자비용 | 319,802,987 | 260,857,410 |
| 보험수리적손익 | 4,654,490 | (522,543,801) |
| 급여지급액 | (5,125,088,790) | (1,025,777,250) |
| 기말 | 10,211,337,192 | 13,393,918,247 |
&cr(3) 보고기간말 현재 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 6,054,301,842 | 5,752,463,388 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 153,634,399 | 125,303,641 |
| 회사부담금 | 4,900,000,000 | - |
| 보험수리적손익 | (89,711,361) | (70,718,317) |
| - 실제수익 | 63,923,038 | 54,585,324 |
| - 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 | (153,634,399) | (125,303,641) |
| 기여금 | - | 700,000,000 |
| 급여지급액&cr(자산관리기관 부담 지급액) | (2,063,051,294) | (452,746,870) |
| 기말 | 8,955,173,586 | 6,054,301,842 |
(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 기대수익률은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 우량회사채 | 2.19% | 2.65% |
&cr사외적립자산 이자수익 산정 관련 할인률은 확정급여채무의 이자비용과 동일하게 현행 기대수익률에서 우량회사채 수익률을 적용하도록 변경하였습니다.&cr &cr 당기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 열결실체와 관계가 없는 독립된 평가인인 미래에셋생명이 동 일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. &cr&cr(5) 당기 및 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 근무원가 | 1,618,050,258 | 1,813,382,913 |
| 이자비용 | 319,802,987 | 260,857,410 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (153,634,399) | (125,303,641) |
| 종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용 | 1,784,218,846 | 1,948,936,682 |
상기의 총 비용은 전액 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 할인율 등
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.19% | 2.65% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 2.19% | 2.65% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 4.00% | 5.42% |
2) 사망률&cr보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 공시한 사망률을 적용하였습니다.&cr&cr (7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 할인율의 1% 변동시
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 할인률 1% 하락시 | 할인률 1% 상승시 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 변동액 | 428,054,341 | (393,580,080) |
| 변화율 | 4.19% | (-)3.85% |
2) 임금상승률의 1% 변동시
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 임금상승률 1% 하락시 | 임금상승률 1% 상승시 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 변동액 | (391,331,910) | 417,100,080 |
| 변화율 | (-)3.83% | 4.08% |
&cr 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr&cr 24. 이연법인세 및 법인세비용 &cr
보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)과 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(1) 법인세비용의 구성내역&cr
당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 3,735,680,762 | 7,650,222 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 786,187,461 | (49,096,980) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | (6,690,554,069) | (1,007,421,271) |
| 법인세추납액 | - | 342,731 |
| 총법인세효과 | (2,168,685,846) | (1,048,525,297) |
| 자본에 직접 가감되는 법인세비용 | 20,760,487 | (2,996,376,900) |
| 법인세비용 | (2,147,925,359) | (4,044,902,197) |
(2) 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용과의 관계&cr&cr당기 및 전기 중 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,286,30 8 ,314 | (13,648,855,727) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,262,987,829 | (3,002,748,260) |
| 조정사항: | ||
| 이연법인세 미인식 효과 | (4,776,500,243) | (994,114,041) |
| 세액공제변동효과 | (59,487,030) | 36,425,201 |
| 비공제비용 | 33,179,211 | 22,083,471 |
| 비과세수익 | - | (15,558,030) |
| 법인세추납액 | - | 342,731 |
| 기타차이(세율변동효과 등) | 391,894,874 | (91,333,269) |
| 법인세비용 | (2,147,925,359) | (4,044,902,197) |
&cr(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역&cr&cr보고기간말 현재 일시적차이의 증감과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초(주1) | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 12,859,341,796 | 1,930,475,085 | 4,590,512,339 | 10,199,304,542 |
| 대손충당금한도초과 | 29,618,064,572 | 11,888,327,631 | 29,618,064,572 | 11,888,327,631 |
| 매도가능금융자산 | 1,841,128,354 | 129,630,770 | 166,600,000 | 1,804,159,124 |
| 감가상각비 | 2,037,947,764 | 2,271,523 | 1,999,388,816 | 40,830,471 |
| 재고자산평가손실 | 2,243,853,832 | 2,713,450,864 | 3,203,386,079 | 1,753,918,617 |
| 종속회사투자자산 | 11,062,292,766 | - | 11,646,550,000 | (584,257,234) |
| 지급보증료 | 740,057,570 | - | 553,371,794 | 186,685,776 |
| 유형자산손상차손 | 912,903,757 | - | - | 912,903,757 |
| 종속회사투자자산(급여) | 6,816,569,950 | 553,765,030 | 4,148,210,010 | 3,222,124,970 |
| 국고보조금 | - | 683,689,126 | 683,689,126 | - |
| 종속기업투자손상차손 | 2,307,050,649 | 4,294,403,221 | - | 6,601,453,870 |
| 미지급비용 | 568,651,495 | 572,638,767 | 568,651,495 | 572,638,767 |
| 무형자산손상차손 | 187,293,952 | - | - | 187,293,952 |
| 지연회수인정이자 | 1,532,464,439 | - | 1,532,464,439 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 1,243,170,855 | - | 1,243,170,855 |
| 장기대여금이자 | - | 12,332,796 | - | 12,332,796 |
| 세무상결손금 | 30,729,766,914 | - | 27,338,632,716 | 3,391,134,198 |
| 소 계 | 103,457,387,810 | 24,024,155,668 | 86,049,521,386 | 41,432,022,092 |
| 이연법인세자산제외금액 | 22,458,435,374 | 9,426,007,382 | ||
| 이연법인세자산인식대상금액 | 80,998,952,436 | 32,006,014,710 | ||
| 차감할 일시적차이로 인한 &cr이연법인세자산 | 18,495,824,408 | 7,041,323,236 | ||
| 이월세액공제 | 59,487,030 | 17,577,928 | 77,064,958 | - |
| 이연법인세자산 총액 | 18,555,311,438 | 7,041,323,236 | ||
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 퇴직연금 | (6,054,301,842) | (4,963,923,038) | (2,063,051,294) | (8,955,173,586) |
| 미수수익 | (240,473) | (73,327,967) | (240,473) | (73,327,967) |
| 토지재평가 | (183,088,370,023) | - | (131,680,695,178) | (51,407,674,845) |
| 자산매각으로 인한 과세특례 (주2) | - | (62,700,465,420) | - | (62,700,465,420) |
| 소 계 | (189,142,912,338) | (123,136,641,818) | ||
| 이연법인세부채제외금액 | - | - | ||
| 이연법인세부채인식대상금액 | (189,142,912,338) | (123,136,641,818) | ||
| 가산할 일시적차이로 인한 &cr이연법인세부채 | (44,508,416,007) | (27,090,061,199) | ||
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | (25,953,104,571) | (20,048,737,963) |
(주1) 세무조정 변동액으로 인한 일시적차이 변동액은 기초잔액에 반영하였습니다.&cr(주2) 조세특례제한법 제121조의26에 따라 자산매각시 양도차익 중 금융채무상환비율만큼 해당 법인세를 3년이연후 3년분할납부할 예정입니다.&cr
(전기말)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초(주1) | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 12,735,321,971 | 1,539,663,872 | 1,415,644,047 | 12,859,341,796 |
| 대손충당금한도초과 | 21,898,029,711 | 29,618,064,572 | 21,898,029,711 | 29,618,064,572 |
| 매도가능금융자산 | 581,882,198 | 1,259,246,156 | - | 1,841,128,354 |
| 감가상각비 | 1,865,832,015 | 207,668,037 | 35,552,288 | 2,037,947,764 |
| 재고자산평가손실 | 1,204,147,760 | 2,528,554,838 | 1,488,848,766 | 2,243,853,832 |
| 종속회사투자자산 | 11,062,292,766 | - | - | 11,062,292,766 |
| 지급보증료 | 735,602,195 | 445,531 | - | 736,047,726 |
| 유형자산손상차손 | 917,461,558 | - | 4,557,801 | 912,903,757 |
| 종속회사투자자산(급여) | 6,407,336,220 | 409,233,730 | - | 6,816,569,950 |
| 국고보조금 | - | 458,312,924 | 458,312,924 | - |
| 종속기업투자손상차손 | - | 2,307,050,649 | - | 2,307,050,649 |
| 미지급비용 | - | 568,651,495 | - | 568,651,495 |
| 무형자산손상차손 | - | 187,293,952 | - | 187,293,952 |
| 지연회수인정이자 | 1,532,464,439 | - | - | 1,532,464,439 |
| 세무상결손금 | 26,566,869,101 | 4,162,897,813 | - | 30,729,766,914 |
| 소 계 | 85,507,239,934 | 43,247,083,569 | 25,300,945,537 | 103,453,377,966 |
| 이연법인세자산제외금액 | 19,737,695,620 | 22,454,425,530 | ||
| 이연법인세자산인식대상금액 | 65,735,271,205 | 80,998,952,436 | ||
| 차감할 일시적차이로 인한 &cr이연법인세자산 | 14,461,759,665 | 18,495,824,408 | ||
| 이월세액공제 | 95,912,231 | 20,008,580 | 56,433,781 | 59,487,030 |
| 이연법인세자산 총액 | 14,557,671,896 | 18,555,311,438 | ||
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 퇴직연금 | (5,752,463,388) | (754,585,324) | (452,746,870) | (6,054,301,842) |
| 미수수익 | (101,415,301) | (240,473) | (101,415,301) | (240,473) |
| 토지재평가 | (183,088,370,023) | - | - | (183,088,370,023) |
| 소 계 | (188,942,248,712) | (754,825,797) | (554,162,171) | (189,142,912,338) |
| 이연법인세부채제외금액 | - | - | ||
| 이연법인세부채인식대상금액 | (188,942,248,712) | (189,142,912,338) | ||
| 가산할 일시적차이로 인한 &cr이연법인세부채 | (41,567,294,717) | (44,508,416,007) | ||
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | (27,009,622,821) | (25,953,104,571) |
(주1) 세무조정 변동액으로 인한 일시적차이 변동액은 기초잔액에 반영하였습니다.&cr
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등&cr&cr보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 주요 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 제외사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자자산(급여)등 | 9,426,007,382 | 22,454,425,530 | 실현가능성 불확실 |
(5) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역&cr&cr보고기간말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보험수리적손익 | 20,760,487 | (99,401,606) |
| 유형자산재평가이익 | - | (2,896,975,294) |
| 합계 | 20,760,487 | (2,996,376,900) |
&cr
25. 자본금 &cr&cr (1) 당기말 현재 지배기업은 2017년 12월 31일 기준 액면분할결정 으로 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 4,000,000주, 1,060,000주 및 5,000원에서 20,000,000주 , 5,300,000주 및 1,000원으로 변경되었습니다.&cr &cr (2)지배기업은 자사주식의 주가안정과 주식가치 제고를 목적으로 자기주식 취득 신탁계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 지배기업은 이를 통해 2,399,620천원 자기주식을 취득하였습니다.&cr
( 3)보고기간말 현재 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 5,300,000 | (10) | 5,299,990 | 1,060,000 | (2) | 1,059,998 |
| 기말 | 5,300,000 | (173,091) | 5,126,909 | 5,300,000 | (10) | 5,299,990 |
&cr(4) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (2,399,671,960) | (51,960) |
| 자본조정 | (3,322,069) | (3,322,069) |
| 합 계 | (2,402,994,029) | (3,374,029) |
&cr
26. 이익잉여금 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금(주1) | 2,650,000,000 | 2,650,000,000 |
| 임의적립금(주2) | 37,862,190,294 | 54,476,273,557 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 103,989,458,463 | (24,897,349,416) |
| 합 계 | 144,501,648,757 | 32,228,924,141 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
(주2) 금융감독위원회가 제정한 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제56조 제1항에 의거 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 매 사업연도마다 일정금액이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으며, 동 재무구조개선적립금은 동 규정 제56조 제2항에 따라 결손보전과 자본전입이외의 목적으로는 사용할 수 없었습니다. 그러나 2007년 12월 21일 유가증권의 발행 및 공시등에 관한 규정이 개정됨에 따라 재무구조개선적립금을 임의적립금으로 변경하였습니다.&cr
(2) 보고기간말 현재 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 32,228,924,141 | 41,460,200,533 |
| 당기순이익(손실) | 12,532,363,036 | (9,583,700,270) |
| 보험수리적 손익대체 | (73,605,364) | 352,423,878 |
| 유형자산재평가이익 대체 (기타포괄손익누계액) |
99,813,966,944 | - |
| 기말 | 144,501,648,757 | 32,228,924,141 |
&cr
27. 주당이익(손실)&cr&cr (1) 기본주당이익(손실)은 당기순이익(손실)을 자기주식을 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. &cr&cr(2) 당기 및 전기 중 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 지배기업 소유주지분 | 12,532,363,036 | (9,583,700,270) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 5,287,194 | 5,299,990 |
| 기본주당순이익(손실) | 2,370 | (1,808) |
&cr (*)가중평균 유통보통주식수의 산정내용
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초보통유통주식수 | 5,300,000 | 5,300,000 |
| 자기주식 | (12,806) | (10) |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,287,194 | 5,299,990 |
&cr 전기 가중평균유통보통주식수는 2017년 12월 31일 기준으로 실시된 액면분할효과를 반영하여 소급 산정되었습니다.&cr &cr(3) 희석주당순이익(손실)&cr당기말과 전기말 현재 당사는 희석증권을 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr
28. 매출액 및 매출원가 &cr&cr당기 및 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. &cr
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제품 및 상품매출 | 분양 및 임대수입 | 기 타 매 출 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 208,754,837,748 | 294,272,441 | 12,646,436 | 209,061,756,625 |
| 매출원가 | 207,171,551,190 | - | - | 207,171,551,190 |
| 매출총이익 | 1,583,286,558 | 294,272,441 | 12,646,436 | 1,890,205,435 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제품 및 상품매출 | 분양 및 임대수입 | 기 타 매 출 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 208,243,096,940 | 333,693,172 | 43,877,517 | 208,620,667,629 |
| 매출원가 | 202,162,408,582 | - | - | 202,162,408,582 |
| 매출총이익 | 6,080,688,358 | 333,693,172 | 43,877,517 | 6,458,259,047 |
29. 판매비와 관리비&cr &cr당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 5,888,765,708 | 5,655,595,606 |
| 퇴직급여 | 549,676,916 | 536,737,162 |
| 복리후생비 | 1,095,802,864 | 988,534,240 |
| 여비교통비 | 235,057,743 | 196,093,117 |
| 전력수도료 | 48,451,447 | 23,221,165 |
| 세금과공과 | 695,787,901 | 370,524,093 |
| 임차료 | 847,157,324 | 842,109,289 |
| 수선비 | 32,906,297 | 26,270,001 |
| 보험료 | 49,054,197 | 30,018,865 |
| 통신비 | 139,195,241 | 138,004,907 |
| 광고선전비 | 17,910,225 | 7,969,345 |
| 연구비 | 187,261,596 | 138,159,482 |
| 비품비 | 59,073,060 | 59,551,084 |
| 접대비 | 254,977,025 | 268,843,885 |
| 운반비 | 638,491,546 | 716,129,779 |
| 소모품비 | 193,932,023 | 200,471,049 |
| 도서비 | 1,642,240 | 2,000,860 |
| 제회비 | 32,415,600 | 33,981,200 |
| 차량유지비 | 126,812,798 | 122,496,426 |
| 지급수수료 | 2,065,300,484 | 1,730,255,550 |
| 대손상각비 | 286,437,641 | 2,176,685,349 |
| 감가상각비 | 536,062,653 | 551,260,781 |
| 무형자산상각비 | 8,124,177 | 941,954 |
| 수출경비 | 1,322,457,017 | 1,575,907,306 |
| 잡비 | 365,001 | - |
| 합 계 | 15,313,118,724 | 16,391,762,495 |
30. 비용의 성격별 분류 &cr &cr 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 31,337,344,033 | 39,884,742,392 |
| 재공품의 변동 | 720,795,264 | (730,739,805) |
| 상품의매입 | 150,545,873,997 | 133,513,100,006 |
| 재고자산의 변동 | (21,285,555,900) | 557,378,318 |
| 종업원급여 | 23,331,045,077 | 19,421,368,617 |
| 복리후생비 | 3,020,859,165 | 2,264,380,736 |
| 감가상각 및 기타상각비 | 4,941,161,287 | 3,888,204,405 |
| 외주가공비 및 수수료 | 12,165,746,544 | 7,773,104,587 |
| 수도.전력비 | 5,170,463,525 | 5,003,307,132 |
| 수출경비 | 1,322,457,017 | 1,213,138,344 |
| 제세공과금 | 1,215,092,759 | 953,204,481 |
| 보험료 | 212,273,978 | 215,236,993 |
| 임차료 | 1,207,157,324 | 650,147,736 |
| 수선비 | 323,281,418 | 251,018,820 |
| 기타영업비용 | 8,256,674,426 | 3,696,578,315 |
| 합 계 | 222,484,669,914 | 218,554,171,077 |
&cr
31. 종업원급여 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 23,331,045,077 | 19,421,368,617 |
| 사회보장비용(4대보험) | 1,932,286,520 | 1,945,931,985 |
| 퇴직(연금)급여 | 1,784,218,846 | 1,940,404,781 |
| 합 계 | 27,047,550,443 | 23,307,705,383 |
&cr&cr 32. 기타손익 &cr &cr당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 5,544,700,241 | 9,650,087,059 |
| 외화환산이익 | 2,991,802,751 | 2,393,056,023 |
| 원가차익 | 254,098,469 | 312,731,001 |
| 매각예정자산처분이익 | 35,470,520,179 | - |
| 종속기업투자자산처분이익 | 592,119,841 | - |
| 유형자산처분이익 | 6,139,273 | 12,865,932 |
| 투자자산처분이익 | - | 114,392,624 |
| 파생상품거래이익 | 1,700,000 | 3,885,000 |
| 기타 | 844,449,241 | 1,844,153,746 |
| 합 계 | 45,705,529,995 | 14,331,171,385 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 11,532,929,866 | 3,705,776,410 |
| 외화환산손실 | 470,154,530 | 4,717,835,628 |
| 원가차손 | 1,683,265,195 | 1,555,689,794 |
| 재고자산폐기손실 | 441,093,789 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,259,246,156 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 | 129,630,770 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,243,170,855 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 187,293,952 |
| 유형자산처분손실 | 276,237,686 | 11,437,333 |
| 무형자산처분손실 | - | 550,000 |
| 기부금 | 1,829,600 | 798,938 |
| 파생상품거래손실 | 7,150,000 | 3,990,000 |
| 기타 | 1,811,848,088 | 1,364,497,445 |
| 합 계 | 17,597,310,379 | 12,807,115,656 |
&cr
33. 금융수익과 금융비용&cr&cr당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 265,133,564 | 215,395,974 |
| 배당금수익 | 28,700 | 28,700 |
| 합 계 | 265,162,264 | 215,424,674 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 4,664,160,277 | 5,454,832,682 |
| 합 계 | 4,664,160,277 | 5,454,832,682 |
| 순금융비용 | 4,398,998,013 | 5,239,408,008 |
&cr
34. 담보제공자산 및 지급보증 &cr
보고기간말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액&cr(설정금액) | 차입금내역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 공장토지 등 | 73,203,411,487 | 9,490,000,000 | 일반차입금 |
| USD 19,500,000 | ||||
| 우리은행 | " | 73,203,411,487 | 37,700,000,000 | " |
| 9,490,000,000 | ||||
| USD 19,500,000 | ||||
| 국민은행 | 사원임대주택 | 1,104,851,190 | 504,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 37,195,763,174 | 11,760,000,000 | 대출한도 |
| 신보유동화전문유한회사 | 후순위공모사채권 | 704,800,000 | 704,800,000 |
&cr상기 담보제공자산 중 우리은행 377억원은 대구광역시 북구 침산동 233-6번지 4㎡의 근저당설정분이며, 2019년 2월경 근저당권설정 등기말소 되었습니다.&cr
상기 KEB하나은행 및 우리은행 등에 대한 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 인보증(330억, USD 46.3 백만불)을 제공받고 있습니다. &cr&cr 한편, 서울보증보험으로부터 139백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr
35. 특수관계자거래 &cr &cr (1) 연결실체간의 특수관계
| 구 분 | 지배ㆍ종속기업의 명칭 | 소재지 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 청도대원방직유한공사 | 중국 |
| 청도대한인염유한공사(주1) | 중국 | |
| PT. TAIHAN INDONESIA | 인도네시아 | |
| 대한방직(상해)유한공사 | 중국 |
(주1) 청도대한인염유한공사는 2018년 10월 31일 기준으로 지분권(100%) 및 채권 ·채무등 일체자산을 중국 제성시의창방직인염유한공사에 매각이 완료되었습니다.
(2) 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr &cr1) 재화와 용역의 판매
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매 출 | 기타판매 등 | 이자수익 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도대원방직유한공사 | 3,086,683,852 | 2,740,910,829 | - | - | - | - |
| 청도대한인염유한공사 | - | - | 2,567,902,708 | 5,036,767,837 | 104,552,779 | 124,377,400 |
| 대한방직(상해)유한공사 | 6,120,400,351 | 2,668,604,734 | - | - | - | - |
| PT. TAIHAN INDONESIA | - | - | - | - | 26,941,508 | 25,625,702 |
| 합 계 | 9,207,084,203 | 5,409,515,563 | 2,567,902,708 | 5,036,767,837 | 131,494,287 | 150,003,102 |
&cr2) 재화와 용역의 구매
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 매 입 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 청도대원방직유한공사 | 6,517,140,278 | 7,869,079,619 |
| 청도대한인염유한공사 | 4,019,080,695 | 6,167,000,247 |
| 대한방직(상해)유한공사 | 1,125,531,233 | 62,413,994 |
| 합 계 | 11,661,752,206 | 14,098,493,860 |
3) 기타수익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 기타수익 | |
| --- | --- | --- |
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 600,000,000 | 1,500,000,000 |
&cr (3) 채권ㆍ채무 잔액 &cr
1)당기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 장기대여금 | 미수수익 | 채권합계 | 대손충당금 | 매입채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도대원방직유한공사 | 11,109,116,854 | - | - | - | 11,109,116,854 | 4,497,633,875 | 1,013,496,539 |
| 대한방직(상해)유한공사 | 3,374,523,419 | - | - | - | 3,374,523,419 | 152,191,006 | 374,741,142 |
| PT. TAIHAN INDONESIA | - | 173,958,950 | 455,560,000 | - | 629,518,950 | 629,518,950 | - |
| 합 계 | 14,483,640,273 | 173,958,950 | 455,560,000 | - | 15,113,159,223 | 5,279,343,831 | 1,388,237,681 |
&cr2)전기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 장기대여금 | 미수수익 | 채권합계 | 대손충당금 | 매입채무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청도대원방직유한공사 | 9,153,427,337 | 5,065,215 | - | - | 9,158,492,552 | 2,118,474,875 | 1,179,094,098 |
| 청도대한인염유한공사 | - | 33,820,681,574 | 2,097,400,000 | 77,855,067 | 35,995,936,641 | 23,205,174,281 | 1,580,722,155 |
| 대한방직(상해)유한공사 | 1,397,044,467 | - | - | - | 1,397,044,467 | 40,374,585 | - |
| PT. TAIHAN INDONESIA | - | 147,532,550 | 455,560,000 | 11,817,688 | 614,910,238 | 603,092,550 | - |
| 합 계 | 10,550,471,804 | 33,973,279,339 | 2,552,960,000 | 89,672,755 | 47,166,383,898 | 25,967,116,291 | 2,759,816,253 |
&cr한편, 당기중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 청도대한인염(유)와 PT. TAIHAN INDONESIA에 대한 장기대여금에 대하여는 연 6%로 이자를 수령하고 있습니다.&cr &cr한편, 상기 연결실체 간의 채권 채무는 연결재무제표 작성시 제거되어 본 재무제표상에는 포함되지 아니하였습니다.&cr&cr (4) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 1,248,508,740 | 1,092,365,550 |
| 퇴직급여 | 142,005,880 | (69,415,250) |
| 합 계 | 1,390,514,620 | 1,022,950,300 |
&cr
36. 우발부채와 약정사항 &cr
(1) 계류중인 소송사건 &cr &cr보고기간말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건종류 | 사건명칭 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018 가 합 541931 | 손해배상금 등 | 394,958,903 | 대한방직 주식회사 | 주식회사 상지종합건축사 사무소 외 1명 | 서울중앙지방법원 |
| 2018 가 단 5054688 | 공탁금 출급&cr청구권 확인 | 56,000,000 | 대한방직 주식회사 | 참사랑 주식회사 외 17명 | 서울중앙지방법원 |
&cr보고기간말 현재 위에 열거된 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으나, 상기 소송사건이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다. &cr
(2) 금융기관의 지급보증 및 기타 약정사항&cr
보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 및 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 약정금액 | 실행잔액 | 약정내용 |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | USD 15,000,000 | USD 14,165,834 | 수입신용장개설등 |
| 5,000,000,000 | 1,348,915,965 | 무역금융 | |
| 1,000,000,000 | - | 매출채권담보대출 | |
| 우리은행 | USD 15,000,000 | USD 14,632,162 | 수입신용장개설등 |
| 3,000,000,000 | - | 무역금융 | |
| 2,000,000,000 | - | 당좌차월약정등 | |
| 신한은행 | USD 10,000,000 | USD 9,461,248 | 수입신용장개설등 |
| 국민은행 | USD 3,915,000 | USD 3,596,754 | 수입신용장개설등 |
| 대구은행 | USD 4,000,000 | USD 3,227,058 | 수입신용장개설등 |
| 농협은행 | USD 5,000,000 | USD 4,067,698 | 수입신용장개설등 |
| 한국수출입은행 | 9,800,000,000 | - | 대출약정 |
| 합 계 | USD 52,915,000 | USD 49,150,754 | |
| 20,800,000,000 | 1,348,915,965 |
&cr 당기말 현재 수입신용장과 관련하여 KEB하나등으로부터 확정지급보증 213 백만원,미확정지급보증 8,755 백만원을 제공받고 있습니다.&cr &cr한편, 연결실체는 KEB하나, 우리, 신한, 국민, 대구, 농협은행 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 인보증을 제공받고 있습니다.&cr
37. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | (41,050,200) |
| 유형자산에서 매각예정자산으로 대체 | - | (162,435,518,994) |
| 사채의 유동성대체 | - | (8,458,245,672) |
(2) 당기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환산평가 | 상각 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 102,161,097,541 | (53,473,111,659) | - | - | - | 48,687,985,882 |
| 유동성장기부채 | 14,022,630,762 | (14,011,050,200) | - | 7,644,328 | - | 19,224,890 |
| 장기차입금 | 371,708,316 | 110,672,912 | (1,758,962) | - | - | 480,622,266 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 116,555,436,619 | (67,373,488,947) | (1,758,962) | 7,644,328 | - | 49,187,833,038 |
&cr&cr 38. 재무제표 재작성&cr &cr 연결실체는 당기 중 매각된 종속기업인 청도대한인염유한공사에 대한 해외사업환산차이 계산오류와 관련하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 기타수익 및 해외사업환산손실이 각각 3,458,849,173원 과대계상되었으 며, 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표 상 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금이 각각 3,458,849,173원 과소 및 과대계상되었습니다. 따라서 자본총계는 변동이 없으며, 비교표시된 당기의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 대한방직주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 2 1 1 3 5 ------6 8 18 5 214 24 204 216 ------436 245 20 10 288 88 464 518 ------772 616 38 15 502 112 668 734 ------1,208 861
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 5월, 6월24감사일정 및 감사계획 수립, 전기 재무자료 분석2018.7.25~7.3154-주요 계정잔액에 대한 질문 및 분석적 검토2018.8.311-주요 계정잔액에 대한 질문 및 분석적 검토2018.10.29~11.144-내부통제에 대한 이해 및 평가2018.11.12~11.1322-회사에 대한 이해 및 재고자산관리 평가2018.12.6~12.721-해외종속기업에 대한 이해 및 분석적검토2019.1.28~2.154-별도재무제표에 대한 분석적절차, 입증감사절차2019.2.1411-연결재무제표에 대한 분석적절차, 입증감사절차2019.1.31본사, 대구공장, 부산 창고재고자산2019.1.31본사현금, 어음, 미사용수표 실사OOO-22018.12.12 , 2019.1.31---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 12월 12일대한방직(주) 감사&cr태성회계법인 업무수행이사대면회의주요 감사이슈사항 논의22019년 01월 31일대한방직(주) 감사&cr태성회계법인 업무수행이사대면회의주요 감사이슈사항 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.