TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Interim / Quarterly Report • Aug 24, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Tacirler Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Tacirler Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır)

30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Tacirler Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının TMS 34'e uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Didem Demer Kaya, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 24 Ağustos 2015

1	DİDEM DEMER KAYA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.08.2015 18:27:33

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Sinan ERDOĞAN	MALİ VE İD. İŞL. MD.	TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	24.08.2015 18:08:42
2	Ebru ERLER	OPERASYON YÖNETMENİ	TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	24.08.2015 18:11:53
3	DİDEM DEMER KAYA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.08.2015 18:27:35

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		173.860.639	147.157.386
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	59.494.681	49.395.925
Finansal Yatırımlar	4	39.814.485	26.268.940
Ticari Alacaklar	6,22	66.300.462	65.607.609
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	22	261.723	159.945
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	66.038.739	65.447.664
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	6.288.162	1.853.369
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	6.288.162	1.853.369
Türev Araçlar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	12	1.615.309	3.906.487
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	13	258.177	101.352
Diğer Dönen Varlıklar		89.363	23.704
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		51.529.331	43.915.010
Finansal Yatırımlar	4	27.840.441	27.854.601
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	850.231	680.332
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	850.231	680.332
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	8	21.785.892	14.000.725
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	9	799.410	496.832
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	9	799.410	496.832
Peşin Ödenmiş Giderler	12	222.689	882.520
Ertelenmiş Vergi Varlığı	20	30.668	0
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		225.389.970	191.072.396
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		61.867.217	59.882.021
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	1.321.869	32.756.183
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	6,22	54.536.785	24.223.361
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	22	18.312	28.422
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	54.518.473	24.194.939
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar	7	1.115.961	794.209
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	7	1.115.961	794.209
Türev Araçlar		3.916
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	1.593.572	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	20	832.064	460.092
Kısa Vadeli Karşılıklar	11	2.420.771	1.607.540
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	11	1.245.656	176.865
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	11	1.175.115	1.430.675
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		42.279	40.636
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		30.836.438	4.857.169
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	16.176.954	3.846.358
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	13.810.956	0
Uzun Vadeli Karşılıklar	11	848.528	790.714
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	11	848.528	790.714
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	20	0	220.097
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		132.686.315	126.333.206
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		132.001.031	125.596.916
Ödenmiş Sermaye	15	75.000.000	75.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	15	22.660.903	22.660.903
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-613.492	-533.979
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar		-613.492	-533.979
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	15	4.254.361	3.903.812
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		21.215.631	17.397.564
Net Dönem Karı/Zararı		9.483.628	7.168.616
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	15	685.284	736.290
TOPLAM KAYNAKLAR		225.389.970	191.072.396