TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 7, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluKONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Tacirler Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

1. Tacirler Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

2. Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, Grup yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

4. Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Tacirler Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

5. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

6. TTK'nın 402. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

Talar Gül, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 7 Mart 2016

1	SİRAN TALAR GÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.03.2016 18:56:47

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Sinan ERDOĞAN	MALİ VE İD. İŞL. MD.	TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	07.03.2016 18:46:28
2	Ebru ERLER	OPERASYON YÖNETMENİ	TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	07.03.2016 18:49:08
3	SİRAN TALAR GÜL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.03.2016 18:56:49

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		169.021.107	148.491.083
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	70.139.100	68.585.602
Finansal Yatırımlar	4	39.310.453	10.967.263
Ticari Alacaklar	6,22	51.354.619	63.053.306
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6,22	219.523	159.945
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	51.135.096	62.893.361
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7,22	7.085.605	5.694.832
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	7,22	7.157	11.371
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	7.078.448	5.683.461
Türev Araçlar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	12	714.083	166.376
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	13,20	330.399
Diğer Dönen Varlıklar		86.848	23.704
ARA TOPLAM		169.021.107	148.491.083
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		52.674.389	43.305.509
Finansal Yatırımlar	4	28.332.600	27.245.100
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	897.203	680.332
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	897.203	680.332
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	8	21.658.566	14.000.725
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	9	1.652.426	496.832
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	9	1.652.426	496.832
Peşin Ödenmiş Giderler	12	133.594	882.520
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		221.695.496	191.796.592
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		65.275.134	60.606.217
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	8.970.166	32.756.183
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	5,6,22	50.233.209	24.947.557
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	5,22	3.551.157	28.422
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	46.682.052	24.919.135
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		63.930	22.570
Diğer Borçlar	7	1.373.959	712.553
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	7	1.373.959	712.553
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	3.187.144
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	20		460.092
Kısa Vadeli Karşılıklar	11	1.379.939	1.666.626
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	11	672.050	235.951
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	11	707.889	1.430.675
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		66.787	40.636
ARA TOPLAM		65.275.134	60.606.217
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		23.239.781	4.857.169
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	11.992.550	3.846.358
Diğer Finansal Yükümlülükler
Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler	14	10.623.813
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	11	545.814	790.714
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	11	545.814	790.714
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	20	77.604	220.097
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		133.180.581	126.333.206
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		132.440.950	125.596.916
Ödenmiş Sermaye	15	75.000.000	75.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	15	22.660.903	22.660.903
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-478.476	-533.979
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		-478.476	-533.979
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	15	5.738.254	3.903.812
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		15.731.738	17.397.564
Net Dönem Karı/Zararı		13.788.531	7.168.616
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	15	739.631	736.290
TOPLAM KAYNAKLAR		221.695.496	191.796.592