TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 25, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Tacirler Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Tacirler Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Tacirler Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının TMS 34'e uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Haluk Yalçın, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 25 Ağustos 2014

1	HÜSEYİN HALÜK YALÇIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.08.2014 20:33:02

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Sinan ERDOĞAN	MALİ VE İD. İŞL. MD.	TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	25.08.2014 20:07:07
2	Ebru ERLER	OPERASYON YÖNETMENİ	TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	25.08.2014 20:09:35
3	HÜSEYİN HALÜK YALÇIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	25.08.2014 20:33:04

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2014	30.06.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		138.543.009	134.900.025
Nakit ve Nakit Benzerleri	3	27.431.725	44.303.605
Finansal Yatırımlar	4	31.227.891	31.384.777
Ticari Alacaklar	6-23	67.505.959	58.771.290
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6	88.615	56.450
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	23	67.417.344	58.714.840
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	1.278.460	219.887
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	1.278.460	219.887
Türev Araçlar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	12	10.850.188	162.412
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	13	219.095	24.508
Diğer Dönen Varlıklar	13	29.691	33.546
ARA TOPLAM		138.543.009	134.900.025
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		42.831.918	48.277.485
Finansal Yatırımlar	4	26.449.279	32.610.018
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	648.392	394.356
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	648.392	394.356
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	8	14.415.206	14.300.240
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	9	349.022	447.878
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	9	349.022	447.878
Peşin Ödenmiş Giderler	12	970.019	524.993
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		181.374.927	183.177.510
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		54.668.896	57.151.213
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	19.803.259	19.558.098
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	6-23	32.225.255	35.738.401
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	23	56.000	1.220.285
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	32.169.255	34.518.116
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar	7	776.468	1.138.257
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	7	776.468	1.138.257
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	19	544.440	277.252
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		30.873	112.073
Kısa Vadeli Karşılıklar	11	1.230.285	267.115
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	11	230.480
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	11	999.805	267.115
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	12	58.316	66.417
ARA TOPLAM		54.668.896	57.151.213
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		4.693.150	6.203.513
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	3.751.393	5.487.839
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	11	524.067	464.446
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	11	524.067	464.446
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	19	417.690	251.228
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		122.012.881	119.822.784
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		121.336.398	118.868.962
Ödenmiş Sermaye	14	75.000.000	75.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	14	22.660.903	22.660.903
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-236.162	-93.317
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		-236.162	-93.317
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	14	3.903.812	3.903.812
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		17.397.564	10.831.989
Net Dönem Karı/Zararı		2.610.281	6.565.575
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	14	676.483	953.822
TOPLAM KAYNAKLAR		181.374.927	183.177.510