TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 31, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Tacirler Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Yönetim Kurulu'na,

Giriş

1. Tacirler Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem konsolide finansal tabloların, Tacirler Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları (Bakınız Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Haluk Yalçın, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 31 Ağustos 2012

1	HÜSEYİN HALÜK YALÇIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.08.2012 18:48:04

Bilanço

1	Mustafa İLERİ	YÖN. KUR. ÜYESİ-GN. MD. YRD.	TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	31.08.2012 18:26:26
2	Sinan ERDOĞAN	MALİ VE İD. İŞL. MD.	TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	31.08.2012 18:28:28
3	HÜSEYİN HALÜK YALÇIN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.08.2012 18:48:05

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		131.819.463	136.856.982
Nakit ve Benzerleri	3	44.158.448	44.525.095
Finansal Yatırımlar	4	16.021.180	41.867.704
Ticari Alacaklar	6	70.948.514	49.864.336
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar	22	0	0
-Diğer ticari alacaklar	6	70.948.514	49.864.336
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	399.035	288.062
Stoklar
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	12	292.286	311.785
(Ara Toplam)		131.819.463	136.856.982
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		25.474.117	15.093.729
Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	298.632	207.727
Finansal Yatırımlar	4	19.033.262	8.295.824
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	8	5.976.601	6.501.291
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	9	83.664	88.887
Şerefiye
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar	12	81.958	0
TOPLAM VARLIKLAR		157.293.580	151.950.711
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		45.864.850	44.720.475
Finansal Borçlar	5	10.110.889	0
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	6	34.102.192	43.344.713
-İlişkili taraflara ticari borçlar	22	4.641.504	4.774.606
-Diğer ticari borçlar	6	29.460.688	38.570.107
Diğer Borçlar	7	686.418	707.381
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	20	503.030	296.563
Borç Karşılıkları	10	256.000	256.000
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar	11	144.570	71.507
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	12	61.751	44.311
(Ara Toplam)		45.864.850	44.720.475
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		510.243	585.915
Finansal Borçlar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	11	455.522	370.082
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	20	54.721	215.833
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		110.918.487	106.644.321
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		108.086.384	103.016.653
Ödenmiş Sermaye	13	15.000.000	15.000.000
Sermaye düzeltmesi farkları	13	22.660.903	22.660.903
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Hisse Senedi İhraç Pirimleri
Değer Artış Fonları
Değer azalış fonları		-8.264	-8.264
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	13	3.903.812	3.903.812
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		61.492.765	49.466.452
Net Dönem Karı/Zararı		5.037.168	11.993.750
AZINLIK PAYLARI		2.832.103	3.627.668
TOPLAM KAYNAKLAR		157.293.580	151.950.711