TA-I — Audit Report / Information 2012

Mar 25, 2013

上市證券代碼： 2478

大毅科技股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一年度及民國一○○年度

公司地址：桃園縣蘆竹鄉山鼻村南山路二段 470 巷 26 號 1 樓 公司電話： (03)324-6169

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合併財務報表暨會計師查核報告 目 錄

項 目	頁 次
一、封面	1
二、目錄	2
三、聲明書	3
四、會計師查核報告	4
五、合併資產負債表	5
六、合併損益表	6
七、合併股東權益變動表	7
八、合併現金流量表	8
九、合併財務報表附註
(一)公司沿革	9
(二)重要會計政策之彙總說明	9－19
(三)會計變動之理由及其影響	19
(四)重要會計科目之說明	19－38
(五)關係人交易	39－41
(六)質押之資產	41
(七)重大承諾事項及或有事項	42
(八)重大之災害損失	42
(九)重大之期後事項	42－44
(十)其他	45－52，56－66
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	52－53，67
2.轉投資事業相關資訊	53
3.大陸投資資訊	53，56－59，68
(十二)營運部門資訊	54－55

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聲 明 書

本公司民國一○一年度 ( 自民國一○一年一月一日至民國一○一年十二月三十 一日止 ) 依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製 準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號 「合併財務報表」規定應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關 係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭 露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

大毅科技股份有限公司

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中華民國一○二年三月二十日

• 3 -

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大毅科技股份有限公司及其子公司 會計師查核報告

大毅科技股份有限公司及其子公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十二月
三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年一月
一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師
查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對
上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工
作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務
報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及
所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表
示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告
編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達大毅科技股份有限公司及其子公司民國一○
一年十二月三十一日及民國一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年一月一日至
十二月三十一日及民國一○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如合併財務報表附註三所述，自民國一○○年一月一日起，大毅科技股份有限公司及其子
公司對於應收款之續後衡量依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三
次修訂條文之規定處理，及自民國一○○年一月一日起，依財務會計準則公報第四十一號「營
運部門資訊之揭露」之規定處理。

此致

大毅科技股份有限公司公鑒

致 遠 聯 合 會 計 師 事 務 所 行政院金融監督管理委員會核准簽證文號： 金管證審字第 0990071790 號 楊 建 國

會計師：

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中華民國一○二年三月二十日

• 4 -

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大毅科技股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 )

		附 註	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日			附 註	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
代碼	資 產		金 額	％	金 額	％	代碼	負債及股東權益		金 額	％	金 額	％
11xx	流動資產	二及四.1 二及四.2 二、三及四.3 二、三及四.4 二、三及五 二、三及四.5 四.6及十.1(5) 二及四.7 二及四.24 二及四.9 二、四.10、四.14及六 二及四.11 九 二		13.65 0.29 0.26 16.69 0.73 0.23 0.40 17.85 0.47 0.94 51.51 0.16 2.95 10.98 51.74 0.42 0.67 10.77 77.53 (35.24) 0.01 3.33			21xx	流動負債	四.12 二及四.24 二及四.19 五 四.13、六及七 四.14及六 四.13、六及七 二、四.14及六 二及四.15 二及四.24 四.16 二、四.16、四.17、四.20 及四.21 四.18 四.19及四.24 二 二及四.15 二、四.20及四.21		- - 7.62 0.21 4.37 - 1.48 8.99 0.27 22.94 1.48 0.02 1.50 0.14 2.33 2.47 26.91 38.84 19.16 0.82 0.13 6.24 5.04 3.00 (0.07)
1100 1310 1120 1140	現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額		863,902 $ 18,599 16,325 1,056,496		552,650 $ 21,228 7,537 1,099,498	8.74 0.34 0.12 17.40	2100 2120 2140 2160	短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅		- $ - 482,359 13,493		100,000 $ 82,909 315,422 32,439	1.58 1.31 4.99 0.51
1150 1160 1190 120x	應收帳款-關係人 其他應收款 其他金融資產-流動 存貨淨額		45,975 14,835 25,630 1,129,865		40,279 7,041 - 1,105,485	0.64 0.11 - 17.49	2170 2190 2210 2272	應付費用 其他應付款-關係人 其他應付款 一年內到期長期借款		276,568 - 93,841 568,750		288,328 9,614 139,114 195,000	4.56 0.15 2.20 3.09
1286 1298 14xx 1480 15xx 1501 1521 1531 1551 1561	遞延所得稅資產淨額-流動 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產-非流動 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備		29,822 59,439 3,260,888 9,940 186,927 694,956 3,275,289 26,706 42,541		14,739 61,572	0.23 0.97 46.04 0.17 2.96 10.85 53.93 0.54 0.74	2280 24xx 2421 2446 28xx 2810 2861	預收款項及其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 應付租賃款-非流動 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 遞延所得稅負債淨額-非流動 其他負債合計		17,323		13,038	0.21 18.60 5.34 0.04 5.38 0.16 2.10 2.26
										1,452,334		1,175,864
					2,910,029					93,750 1,526		337,500 2,496
					10,962
					186,929 685,559 3,408,911 34,021 46,645					95,276		339,996
										8,852 147,407		9,974 132,846
										156,259		142,820
1681	其他設備 成本合計		681,774 4,908,193		417,802	6.61 75.63		負債合計		1,703,869		1,658,680	26.24
					4,779,867
15x9	減：累計折舊		(2,231,036)		(2,116,818)	(33.49)
1671 1672	加：未完工程 預付設備款		917 210,874		13,614 553,922	0.22 8.76	3xxx	股東權益 母公司股東權益
17xx 1760 1782	固定資產淨額 無形資產 商譽 土地使用權		2,888,948 19,563 12,449	45.63 0.31 0.20 -	3,230,585	51.12 0.31 1.33	31xx 3110 32xx 3210 3220	股本 普通股 資本公積 資本公積-普通股股票溢價 資本公積-庫藏股票交易		2,458,893 1,213,003 51,601		2,332,010 1,194,770 51,601	36.90 18.90 0.82
					19,563 84,431
1788	其他無形資產		-		7,904	0.13	3271	資本公積-員工認股權		8,137		-	-
18xx 1820 1838 1880	無形資產合計 其他資產 存出保證金 遞延費用 其他		32,012 110,364 27,970 442	0.51 1.74 0.44 0.01	111,898	1.77 0.16 0.73 0.01	33xx 3310 3350 34xx 3420 3430	保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失		394,853 318,977 190,162 (4,771)		372,073 402,085 254,280 (3,750)	5.89 6.36 4.02 (0.06)
					9,993 46,432 456
	其他資產合計		138,776	2.19	56,881	0.90	3480	庫藏股票		(66,926)	(1.06)	-	-
				100.00			361x	母公司股東權益合計		4,563,929	72.10 0.99 73.09 100.00	4,603,069	72.83
							3610	少數股權		62,766		58,606	0.93
										4,626,695
								股東權益合計				4,661,675	73.76
										6,330,564 $
	資產總計		6,330,564 $		6,320,355 $	100.00		負債及股東權益總計				6,320,355 $	100.00
董事長： 江財寶					(請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註) 經理人：江財寶					會計主管：賴晋憲

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大毅科技股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除每股盈餘以外，均以新台幣仟元為單位 )

代碼	項 目	附 註	一○一年度	一○一年度	一○○年度	一○○年度
			金 額	%	金 額	%
4110 4170 4190 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7122 7130 7140 7160 7310 7480 7500 7510 7521 7530	銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益	二.、四.22及五 二、四.7、四.15、四.23及五 二、四.15、四.19、四.23及五 十.1(5) 二 二 二及四.8 二 二及四.2 五 二及四.10 二及四.8 二 二 二及四.9 二及四.2 二及四.24 二及四.25 二及四.25	3,649,869 $	101.16	3,765,309 $	101.23
			(20,379)	(0.57)	(24,982)	(0.67)
			(21,436)	(0.59)	(20,708)	(0.56)
			3,608,054	100.00	3,719,619	100.00
			(3,056,524)	(84.71)	(2,977,790)	(80.06)
			551,530	15.29	741,829	19.94
			(135,827)	(3.77)	(135,558)	(3.64)
			(227,255)	(6.30)	(290,684)	(7.81)
			(30,293)	(0.84)	(66,156)	(1.78)
			(393,375)	(10.91)	(492,398)	(13.23)
			158,155	4.38	249,431	6.71
			2,720	0.08	2,467	0.07
			-	-	5	-
			1,511	0.04	780	0.02
			-	-	618	0.02
	兌換利益淨額		-	-	39,615	1.06
	金融資產評價利益		1,882	0.05	-	-
	什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失 處分固定資產損失		19,351	0.54	27,301	0.73
			25,464	0.71	70,786	1.90
			(7,617)	(0.21)	(2,888)	(0.08)
			-	-	(637)	(0.02)
			(390)	(0.01)	(433)	(0.01)
7560 7630 7640	兌換損失淨額 減損損失 金融資產評價損失		(26,208) (1,022) -	(0.73) (0.03) -	- (12,641) (2,868)	- (0.34) (0.08)
7880 7900 8110 9600xx 9601 9602	什項支出 營業外費用及損失合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 歸屬予： 母公司股東 少數股權 合併總淨利		(3,982)	(0.11)	(2,398)	(0.06)
			(39,219)	(1.09)	(21,865)	(0.59)
			144,400	4.00	298,352	8.02
			(32,322)	(0.89)	(60,330)	(1.62)
			112,078 $	3.11	238,022 $	6.40
			104,559 $	2.90	227,805 $	6.12
			7,519	0.21	10,217	0.28
			112,078 $	3.11	238,022 $	6.40
			稅前	稅後	稅前 1.24 $ (0.05) 1.19 $ 1.21 $ (0.04) 1.17 $	稅後 0.99 $ (0.05) 0.94 $ 0.97 $ (0.04) 0.93 $
9750 9850	基本每股盈餘(元) 合併總淨利 少數股權之淨利 母公司股東之淨利 稀釋每股盈餘(元) 合併總淨利 少數股權之淨利 母公司股東之淨利
			0.59 $	0.46 $
			(0.04)	(0.03)
			0.55 $	0.43 $
			0.59 $	0.46 $
			(0.04)	(0.03)
			0.55 $	0.43 $

( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 )

  董事長：江財寶                               經理人：江財寶                       會計主管：賴晋憲

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大毅科技股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

及民國一○○年一月一日至十二月三十一日

( 金額均以新台幣仟元為單位 )

項 目	普通股股本	資本公積	保留盈餘	保留盈餘	累積換算調整數	未認列為退休金 成本之淨損失	庫藏股票	母公司股東權益合計	少數股權	合 計
			法定盈餘公積	未分配盈餘
民國一○○年一月一日餘額 民國九十九年度盈餘指撥及分配：(註1) 提列法定盈餘公積 股東紅利轉增資 發放現金股利	2,126,978 $ - 171,717 - 8,825 24,490 - - - - - 2,332,010	1,202,566 $ - - - 16,175 18,367 9,263 - - - - 1,246,371	318,701 $ 53,372 - - - - - - - - - 372,073	614,015 $ (53,372) (171,717) (214,646) - - - 227,805 - - - 402,085	96,236 $ - - - - - - - 158,044 - - 254,280	- $ - - - - - - - - (3,750) - (3,750)	(16,573) $ - - - - - 16,573 - - - - -	4,341,923 $ - - (214,646) 25,000 42,857 25,836 227,805 158,044 (3,750) - 4,603,069	52,667 $ - - - - - - 10,217 - - (4,278) 58,606	4,394,590 $ - - (214,646) 25,000 42,857 25,836 238,022 158,044 (3,750) (4,278)
員工紅利轉增資 員工認股權認購發行新股 庫藏股票轉讓予員工 民國一○○年度合併總淨利 累積換算調整變動數 未認列為退休金成本之淨損失變動數
少數股權淨變動數 民國一○○年十二月三十一日餘額
										4,661,675
民國一○○年度盈餘指撥及分配：(註2)
提列法定盈餘公積 股東紅利轉增資 發放現金股利 員工紅利轉增資 員工認股權認購發行新股	- 94,221 - 9,162 23,500	- - - 4,838 13,395	22,780 - - - -	(22,780) (94,221) (70,666) - -	- - - - -	- - - - -	- - - - -	- - (70,666) 14,000 36,895	- - - - -	- - (70,666) 14,000 36,895
發行員工認股權認列之酬勞成本	-	8,137	-	-	-	-	-	8,137	-	8,137
買回庫藏股 民國一○一年度合併總淨利 累積換算調整變動數 未認列為退休金成本之淨損失變動數	- - - -	- - - -	- - - -	- 104,559 - -	- - (64,118) -	- - - (1,021)	(66,926) - - -	(66,926) 104,559 (64,118) (1,021)	- 7,519 - -	(66,926) 112,078 (64,118) (1,021)
少數股權淨變動數	-	-	-	-	-	-	-	-	(3,359)	(3,359)
民國一○一年十二月三十一日餘額	2,458,893 $	1,272,741 $	394,853 $	318,977 $	190,162 $	(4,771) $	(66,926) $	4,563,929 $	62,766 $	4,626,695 $

• 註1：員工紅利 72,052 仟元及董監酬勞 9,607 仟元(與實際配發數 78,636 仟元之差異金額 3,023 仟元，視為會計估計變動，調整民國一○○年度之合併損益)，請參閱合併財務報表附註四. 19 。

• 註2：員工紅利 30,754 仟元及董監酬勞 4,100 仟元(與實際配發數 33,664 仟元之差異金額 1,190 仟元，視為會計估計變動，調整民國一○一年度之合併損益)，請參閱合併財務報表附註四. 19 。

• ( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 )

                    董事長：江財寶                                                          經理人： 江財寶                                                                會計主管：  賴晋憲

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大毅科技股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 )

項目	一○一年度	一○○年度
營業活動之現金流量： 合併總淨利 調整項目： 折舊費用 各項攤提 處分投資利益 備抵呆帳損失提列 存貨跌價損失提列 存貨報廢損失 庫藏股轉讓予員工認列之酬勞成本 減損損失 處分固定資產淨利益 採權益法認列之投資損失 金融資產評價(利益)損失 發行員工認股選擇權認列之酬勞成本 資產及負債科目變動： 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 存貨 預付款項及其他流動資產 遞延所得稅負債及資產 應付票據 應付帳款 應付費用 應付所得稅 其他應付款 其他應付款-關係人 預收款項及其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 其他金融資產-流動(增加)減少 採權益法之長期股權投資清算匯回款 購置固定資產及遞延費用價款 購置無形資產價款 處分固定資產價款 處分無形資產價款	112,078 $ 423,752 37,491 - 600 6,647 - - 1,022 (1,121) - (1,882) 8,137 3,805 (8,788) 42,929 (5,696) (7,794) (31,027) 2,133 (522) (222) 166,937 2,240 (18,946) 6,603 (9,614) 4,288 (2,143) 730,907 (25,630) - (278,056) - 7,865 69,583 (100,371) (326,609) (100,000) 130,000 (970) (70,666) - (66,926) 36,895 - (3,359) (75,026) (18,020) 311,252 552,650 863,902 $ 7,374 $ 38,657 $ 108,221 $ (64,118) $ 569,714 $ 143,676 $ 134,380 278,056 $	238,022 $ 345,120 32,328 618 1,200 9,896 2,173 6,010 12,641 (347) 637 2,868 - - 14,428 (12,566) (17,884) 32,148 (160,882) 35,294 68,670 (26,210) (197,749) (34,217) (33,662) (24,682) 9,614 (18,394) (2,774) 282,300 11,101 3,581 (761,129) (71,268) 993 - (3,600) (820,322) 100,000 178,500 3,463 (214,646) 10,558 42,857 (222) (4,278) 116,232 41,176 (380,614) 933,264 552,650 $ 2,888 $ 57,692 $ 196,717 $ 158,044 $ 195,967 $ 425,953 $ 335,176 761,129 $
存出保證金增加
投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 長期借款增加 應付租賃款(減少)增加 發放股東現金股利 庫藏股轉讓員工收取股款
買回庫藏股
員工認股權執行認購 存入保證金減少 少數股權淨變動數 融資活動之淨現金流(出)入 匯率影響數 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資活動及融資活動： 盈餘及員工紅利轉增資 累積換算調整變動數 一年內到期長期借款及應付租賃款 部份影響現金流量之投資活動： 購置固定資產及遞延費用 應付設備款減少數 本期現金支付數

( 請 參 閱 合 併 財 務 報 表 附 註 )

 董事長：江財寶                               經理人：江財寶                           會計主管：賴晋憲

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大毅科技股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

一、 公司沿革

大毅科技股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 於民國七十八年十二月二十八日奉准設立。主要營 業項目為經營厚膜晶片電阻器、厚膜電阻網路、厚膜積體電路、表面粘著裝配等電子零組件 之製造、加工及買賣等業務。

本公司股票自民國八十八年九月起在「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心」掛牌買賣，並
自民國九十年九月起轉上市在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。

合併公司於民國一○一及一○○年十二月三十一日之員工人數分別為 2,159 人及 1,968 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要會計政
策彙總說明如下：

1. 合併概況

• (1) 本公司對於直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持有表 決權之股份未超過百分之五十，但具有實質控制能力者，為本公司之子公司，除依權 益法評價外，於編製合併財務報表時，並將所有子公司納入合併個體。另有關合併財 務報表編製個體內之子公司及其變動情形如下：

本公司直接及間接持

務報表編製個體內之子公司及其變動情形如下：	本公司直接及間接持
公 司 名 稱 業 務 性 質 祥泰企業有限公司 厚膜晶片電阻器、厚膜電阻網 路、厚膜積體電路等電子零件 製造及買賣業務等 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司 電子零件及其組件之製造及 加工 大毅控股(薩摩亞) (股)公司 轉投資之控股公司 大益電子廠(馬)(股)公司(註) 電子零件及其組件之製造及 加工 大毅國際(BVI)有限公司 轉投資之控股公司 大毅聯合有限公司 轉投資之控股公司 (續下頁)	有股數百分比
	101.12.31 100.12.31 99.99 99.99 100.00 - 100.00 100.00 49.00 49.00 100.00 100.00 100.00 100.00

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• 大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁) 公 司 名 稱 大毅科技電子(東莞)有限公司 大毅科技(蘇州)電子有限公司 大毅科技(江蘇)有限公司	業 務 性 質	本公司直接及間接持 有股數百分比	本公司直接及間接持 有股數百分比
		101.12.31	100.12.31
	生產銷售晶片電阻、晶片排 阻、厚膜排阻和其他電阻 生產銷售晶片電阻、晶片排 阻、厚膜排阻和其他電阻 生產銷售晶片電阻、晶片排 阻、厚膜排阻和其他電阻	100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00

• 註：本公司截至民國一○一年十二月三十一日止，雖未直接或間接持有大益電子廠 ( 馬 )( 股 ) 公司過半數之有表決權股份，惟該公司全部三席董事亦係本公司之董事，本公司對該 公司具有實質控制能力。

本公司之子公司均已依規定納入編製合併財務報表之合併個體中。

• (2) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司與子公司之投資關係及持股比例圖示如 下：

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大毅科技 ( 股 ) 公司
大益電子廠 祥泰企業 大毅國際 大毅控股 ( 薩 大毅聯合 東莞常平司
( 馬 ) 股份有 有限公司 (BVI) 有限 摩亞 ) 股份有 有限公司 馬祥泰電阻
限公司 公司 限公司 有限公司
49% 99.99% 100% 100% 100% 100%
大毅科技 大毅科技 ( 蘇 大毅科技
電子 ( 東莞 ) 州 ) 電子有限 ( 江蘇 ) 有限
有限公司 公司 公司
100% 100% 100%
----- End of picture text -----

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

2. 合併財務報表編製原則

• (1) 合併財務報表係依財務會計準則公報第七號之規定編製，合併財務報表編製個體間之往 來交易於編製合併財務報表時予以沖銷。

• (2) 凡持有被投資公司有表決權之股份 ( 包括本公司及子公司所持有目前已可執行或轉換之 潛在表決權 ) 超過百分之五十，或有下列情況之一者，視為對被投資公司具有控制能力， 構成母子公司關係，除依權益法評價外，並編製合併財務報表。

• A. 與其他投資人約定下，具超過半數之有表決權股份之能力。

• B. 依法令或契約約定，可操控公司之財務、營運及人事方針。

• C. 有權任免董事會 ( 或約當組織 ) 超過半數之主要成員，且公司之控制操控於該董事會 ( 或 。

• 約當組織 )

• D. 有權主導董事會 ( 或約當組織 ) 超過半數之投票權，且公司之控制操控於該董事會 ( 或約 。

• 當組織 )

• E. 其他具有控制能力者。

• (3) 母公司取得子公司股權之成本高於或低於子公司該項股權淨值，於編製合併財務報表 -

• 時，係依財務會計準則公報第二十五號「企業合併 購買法之會計處理」之規定辦理。 若產生商譽或遞延貸項，原按估計效益年限或存續期間攤銷，並列為營業費用或營業外 收入及利益，惟自民國九十五年一月一日起，商譽部分不再攤銷，並於每年定期進行減 損測試；遞延貸項部分，則仍按剩餘年限繼續攤銷，惟後續新產生之取得可辨認淨資產 公平價值超過取得成本差額，係就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之，若減少 至零仍有差額時，則將該差額列為非常利益。

3. 流動與非流動項目之劃分標準

• 流動資產包括現金或約當現金，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產，資產 不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債為須於資產負債表日後十二個月內清償之負 債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

4. 外幣交易及外幣財務報表換算

• (1) 本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位，以外幣為計價基準之非衍生性商品交易事 項，係按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產或負債於資產負債 表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益。外幣非貨 幣性資產或負債於資產負債表日依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整而產生之兌 換差額，其屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額列為股東權益調整 項目；其屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額列為當期損益；若其係依成本 衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。至於結清外幣債權或債務所產生之兌換差額， 則均列為當期損益。

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (2) 子公司之交易事項係以當地流通之貨幣為記帳單位，國外子公司及本公司採權益法評 價之國外轉投資事業外幣財務報表換算為新台幣表達時，資產及負債科目均按資產負 債表日之匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上年度期末換算後餘額結轉外，其 餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目則依當期加權平均匯率換 算。對於國外子公司及本公司採權益法評價之國外轉投資事業財務報表換算所產生之 兌換差額，依投資比例認列外幣換算調整數，並單獨列示於股東權益項下。

5. 約當現金

• 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期，而其利率變動對其價值影響甚少之短期 且具高度流動性之投資，通常包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票及 銀行承兌匯票等。

6. 金融資產及金融負債

• (1) 當成為金融商品合約之一方時，於資產負債表上認列為金融資產或金融負債，且於依 交易慣例購買或出售金融資產時，若屬權益商品者，採用交易日會計；若屬債務商品、 受益憑證及衍生性商品者，則採用交割日會計。

• (2) 於原始認列金融資產或金融負債時，係以公平價值衡量，但非以公平價值衡量且公平 價值變動認列為損益之金融資產或金融負債，尚應加計取得或發行之交易成本。

• (3) 合併公司之金融資產及金融負債分為下列各類：

A. 應收款

• 係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融資產，其 包括原始產生者及非原始產生者，原始產生之應收款係指因直接提供商品或勞務予 債務人所產生者，而非原始產生者則係指原始產生者以外之應收款。原始認列時， 係以有效利率折現之未來現金流入現值估計其公平價值，其續後評價係以利息法之 攤銷後成本衡量。惟公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按有效利率計 算公平價值。

B. 公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債

其包括交易目的金融資產或負債及原始認列時被指定以公平價值衡量且公平價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。其續後評價概以公平價值衡量且公平價值變
動認列於損益表。

此類金融資產除衍生性金融商品及原始認列即指定公平價值變動列入損益之金融資
產不得重分類為其他類別之金融資產外，交易目的金融資產如不再以短期出售為目
的且符合下列情況之ㄧ者可重分類：

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (A) 符合放款及應收款定義者，且公司有意圖及能力持有該金融資產至可預見之未 來或到期日，得重分類為其他類別金融資產。

• (B) 不符合放款及應收款定義者，僅於極少情況下方得重分類為其他類別金融商 品。

前述之重分類，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本，原已
認列之相關損益不予迴轉。

原非屬此類之金融商品續後不得重分類為此類。

C. 以成本衡量之金融資產

係指無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票等，且 未具重大影響力或與該等權益商品連動且以該等權益商品交割之衍生性商品，其係 以原始成本衡量。

D. 其他金融資產 - 流動

係短期獲取固定利率收益之商品投資，故以其帳面價值為其公平價值。

上述所稱公平價值，上市 ( 櫃 ) 公司股票及衍生性商品係指資產負債表日之收盤價及結算 價；開放型基金係指資產負債表日該基金淨資產價值；若金融商品無活絡市場之公開 報價，但有該金融商品組成部分之活絡市場公開報價時，則以組成部分之攸關市場價 格為基礎決定該金融商品之公平價值。

7. 金融資產及負債之除列

金融資產

對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，除列該金融資產或部分金融資
產。當移轉全部或部分金融資產且放棄對金融資產之控制時，於交換所收取對價之範圍內
視為出售。所謂喪失控制，係指已實現合約之受益權、權利逾期失效或權利拋棄。若金融
資產之移轉未符合喪失控制之條件，則該移轉交易視為擔保借款。

金融負債

金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列全部或部分金融
負債。

當自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對既有負債條件進行大幅修
改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修改視為除列既有負債並同時認列新負債，差額
計入當期損益。

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

1. 存 貨

2. 係以取得成本為入帳基礎，成本之計算採用加權平均法，存貨期末係按成本與淨變現價值 孰低評價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目逐項比較。淨變現 價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

9. 採權益法之長期股權投資

• (1) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上，或持有表決權股份雖未達百分之二 十，但對被投資公司具有重大影響力者，採用權益法評價，帳列投資成本與股權淨值 間之差額，依分析產生原因攤銷，如屬攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年攤 提，惟自民國九十五年一月一日起該差額若屬商譽部分不再攤銷，並於每年定期進行 減損測試；若屬遞延貸項部分，則仍按剩餘年限繼續攤銷，惟後續新產生之取得可辨 認淨資產公平價值超過投資成本差額，係就非流動資產分別將其公平價值等比例減少 之，若減少至零仍有差額時，則將該差額列為非常利益。

• (2) 被投資公司增發新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投 資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「長期股權投資」及「資本公積」，若此項 調整係沖減資本公積，但由長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖 減「保留盈餘」。

• (3) 與採權益法評價之被投資公司間交易及各採權益法評價之被投資公司間交易所產生之 損益屬尚未實現者，予以遞延，於實現年度再行認列。

• (4) 被投資公司發放現金股利時，作為長期股權投資之減項。長期股權投資出售或移轉時， 成本及因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益調整項目係按出售比例轉 銷，以計算處分損益。

• (5) 凡直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持有表決權之 股份未超過百分之五十，但具有控制能力者，為本公司之子公司，本公司除依權益 法評價外，並將其納入合併財務報表之編製個體。

10. 固定資產

• (1) 固定資產係以取得成本為入帳基礎，重大之更新及改良作為資本支出，列入固定資產； 經常性之修理及維護支出，則列為當期費用。購置或建造固定資產達到可使用狀態前 所負擔之利息予以資本化，計入固定資產取得成本。固定資產報廢及出售時，其成本、 累計折舊及累計減損均自帳上予以減除。處分固定資產損益則列為當期之營業外收入 及利益或營業外費用及損失。

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (2) 固定資產之折舊係採平均法，按下列耐用年限計提，若耐用年限屆滿仍繼續使用者， 並就殘值估計耐用年限續提折舊；若固定資產已認列減損損失者，於該項資產剩餘耐 用年限內以調整後之帳面價值減除其殘值後重新計算提列折舊：

房屋及建築 3-55 年 機器設備 3-10 年 運輸設備 3-5 年 辦公設備 3-10 年 其他設備 3-15 年

11. 無形資產

• (1) 因合併取得可辦認淨資產之公平價值與收購成本比較，若收購成本超過所取得可辦認 淨資產之公平價值，應將超過部份列為商譽，且依財務會計準則公報第二十五號「企 -

• 業合併 購買法之會計處理」之規定處理，不再攤銷，惟每年應以成本減除累計減損後 之金額進行減損測試。

• (2) 除商譽以外之無形資產，依下列會計原則處理：

A. 係客戶名單及土地使用權等，屬有限耐用年限之無形資產，以取得成本為入帳基礎， 採直線法並依下列使用年數攤銷： 客戶名單 5 年 土地使用權 50 年

另於每一會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法，若產生變動，
則視為會計估計變動處理。

• B. 對於研究階段之支出係於發生時認列為費用，而發展階段之支出係於符合規定條件 時，認列為無形資產，惟不符合規定條件時，則將相關支出全數視為發生於研究階 段。發展階段中之無形資產每年應定期進行減損測試。

12. 遞延費用

主要係模具費用等支出，以取得成本為入帳基礎，採直線法按二至十年平均攤銷。

13. 資產減損

金融資產之減損

合併公司於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損，依不同衡量方式之金融資產採
用之減損方式如下：

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

應收款

合併公司於民國一○一年一月一日以前，係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債
表日應收票據及應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列備抵呆帳。

自民國一○○年一月一日起，對於應收款係於每一資產負債表日評估其減損，當存在客觀
證據顯示，應收款原始認列後已發生影響其估計未來現金流量之損失事件時，始發生減損，
並就應收款之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額認列為
減損損失。應收款之減損係藉由備抵帳戶調降其帳面價值，若後續期間減損金額減少且明
顯與認列減損後之事件有關者，則將相關備抵帳戶予以迴轉。

以成本衡量之金融資產

若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資業已減損，合併公司將認列減損損
失，減損金額為估計未來現金流量以類似金融資產當時市場報酬率折現之折現值與帳面價
值間之差額，此減損金額不得迴轉。

非金融資產之資產減損

合併公司對適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之資產如有減
損跡象即進行減損測試，個別資產或資產所屬之現金產生單位測試結果如帳面價值大於可
回收金額，則認列減損損失，可回收金額為淨公平價值及使用價值之較高者；其後於資產
負債表日評估若有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，重新
估計資產之可回收金額，若可回收金額之估計發生變動而增加時，減損則予迴轉，惟迴轉
後帳面價值不得超過資產在未認列減損損失情況下減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

另外，已分攤商譽之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，每年定期進行減損測試。 減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值 ( 包含商譽之帳面價值 ) 大於可收回金額， 則須認列減損損失。認列減損時，商譽先行減除，減除不足之數再依帳面價值之相對比例 分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後不得以任何理由迴轉。

減損損失及減損迴轉利益列為當期營業外收支。

14. 衍生性金融商品

合併公司衍生性金融商品之原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當不符合避險會計
之條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期損益。當公平價值為正時則認
列為資產，為負時則認列為負債。

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

15. 收入認列

銷貨收入

收入於貨物交付且所有權、顯著風險及報酬移轉時認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已
完成，且已實現或可實現。

16. 資本支出與收益支出之劃分

• 凡支出之效益及於以後各期，且每筆購進金額達一定金額以上者列為資產，其餘則認列為 當期費用或損失。

17. 退休金

• (1) 本公司原訂有員工退休辦法，並依「勞動基準法」之規定，按每月給付薪資總額一定 比率提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。由於此項 退休準備金與本公司完全分離，故未包含於財務報表中。

• (2) 嗣後勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後員工 得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適 用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金提撥率， 不得低於員工每月薪資之百分之六。

• (3) 本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，屬確定給付 退休辦法者，按精算結果認列退休金資產或負債。有關未認列過渡性淨給付義務或資 產應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤銷，惟若前 述預期員工平均剩餘服務年限短於十五年者，得按十五年攤銷；及有關退休金損益係 按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤銷。屬確定提撥 退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之勞工退休金列為當期費用。

• (4) 部份國外合併子公司實施確定提撥之退休金辦法者，依當地法令規定提撥退休金，並 將每期應提撥之退休金數額認列為當期費用。

18. 所得稅

• (1) 合併公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間 與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得 稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列 為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延 所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資 產或負債者，則依預期回轉期間長短劃分為流動或非流動項目。

• (2) 合併公司屬國內者依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定 計算之應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞延所得稅資 產可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考量。

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• (3) 合併公司屬國內者未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議之日 列為當期所得稅費用。

• (4) 所得稅抵減之會計處理係依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」 之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生之所得稅 抵減採當期認列法處理。

19. 庫藏股票

• (1) 取得庫藏股票時以取得成本為入帳基礎。

• ─

• (2) 處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資本公積 庫藏股票交易」 科目；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本 公積；如有不足，則借記保留盈餘。

• ─

• (3) 註銷庫藏股票時，應貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本公積 股票發行 溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其 差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票 之帳面價值如低於面值與發行股票溢價之合計數，其差額應貸記同種類庫藏股票交易 所產生之資本公積。

20. 每股盈餘

• 合併公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算，簡單資本結構表達 基本每股盈餘；複雜資本結構表達基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以普通 股股東之本期淨利 ( 損 ) 除以普通股加權平均流通在外股數計算之；稀釋每股盈餘則係以普 通股股東之本期淨利 ( 損 ) 調整加回具稀釋作用之潛在普通股之股利、於本期已認列之利息 費用及因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動，除以普通股加權平均流通在外股數及 所有具稀釋作用之潛在普通股轉換後之加權平均流通在外股數計算之。

21. 員工認股選擇權計劃

• 本公司發行之員工認股選擇權計劃及庫藏股轉讓予員工，係權益交割之股份基礎給付交 易，其給與日於民國九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日者，係依財團法人中華 民國會計研究發展基金會發布之 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號函及其相關函釋之規定， 採用內含價值法處理；給與日於民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後者，則依財務會計準則公 報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」 (39 號公報 ) 之規定處理。

• 依 39 號公報規定，股份基礎給付協議依給與日所給與權益商品公平價值衡量，而公平價 值係採 Black-Scholes 之選擇權評價模式，計算給與日所給與權益商品之公平價值。

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22. 營運部門資訊

• 營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與企業內其他組成單位間 交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動，其營運結果定期由該企業之營運決策者複核，以制 定分配予該部門資源之決策暨評估該部門之績效，且同時具個別分離之財務資訊。

23. 員工分紅及董監酬勞

• 自民國九十七年一月一日起，員工分紅及董監酬勞之會計處理依財團法人中華民國會計研 究展基金會 (96) 基秘字第 052 號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之 分配。惟若嗣後董事會決議之發放金額有重大變動時，則該變動列為估列年度之調整數， 股東會決議若仍有差異時，則視為會計估計變動，列為次年度之損益。

三、會計變動之理由及其影響

1. 合併公司對於應收款之續後評價自民國一○○年一月一日起，依財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文之規定處理。此項會計原則變動對合併 公司民國一○○年度歸屬予母公司股東之稅後淨利、稅後基本每股盈餘及民國一○○年十 二月三十一日之合併總資產並未有影響。

2. 合併公司自民國一○○年一月一日起，採用新發佈之財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」規定處理。依該公報之規定，合併公司應揭露有助於財務報表使用者評 估合併公司所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊，且該公報亦取代財 務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。此項改變，依規定本公司當期個別 財務報表得不予揭露，而於合併財務報表附註增加營運部門資訊之揭露。

四、重要會計科目之說明

1. 現金及約當現金

要會計科目之說明 現金及約當現金
零 用 金 支票及活期存款 定期存款 合 計	101.12.31 $303 805,519 58,080 $863,902	100.12.31
		$474 552,176 -
		$552,650

上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事。

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2. 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動

公平價值變動列入損益之金融資產-流動
交易目的金融資產 基 金 上市(櫃)股票 小 計 交易目的金融資產評價調整 交易目的金融資產合計	101.12.31 $24,732 265 24,997 (6,398) $18,599	100.12.31
		$28,603 265
		28,868 (7,640)
		$21,228

3. 應收票據淨額

應收票據淨額
應收票據 減：備抵呆帳 淨 額	101.12.31 $16,508 (183) $16,325	100.12.31
		$7,753 (216)
		$7,537

4. 應收帳款淨額

應收帳款淨額
應收帳款 減：備抵呆帳 淨 額 其他應收款 應收退稅款 應收收益 其他應收款 合 計 其他金融資產-流動 組合式商品	101.12.31 $1,081,424 (24,928) $1,056,496 101.12.31 $12,831 354 1,650 $14,835 101.12.31 $25,630	100.12.31
		$1,124,353 (24,855)
		$1,099,498
		100.12.31
		$5,909 365 767
		$7,041
		100.12.31
		$-

5. 其他應收款

6. 其他金融資產 - 流動

• 民國一○一年度子公司 大毅科技電子 ( 東莞 ) 有限公司、大毅科技 ( 蘇州 ) 電子有限公司及東 莞常平司馬祥泰電阻有限公司持有之組合式商品，係以獲取利息收入為其投資目的。其相 。 關之財務風險資訊揭露，請參閱合併財務報表附註十 .1(5)

• 20 -

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7. 存貨淨額

存貨淨額
原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 商品存貨 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額	101.12.31 $285,025 46,827 557,954 297,750 36,858 1,224,414 (94,549) $1,129,865	100.12.31
		$340,052 56,134 488,521 272,164 36,646
		1,193,517 (88,032)
		$1,105,485

• (1) 與存貨相關之銷貨成本明細如下：

與存貨相關之銷貨成本明細如下：
存貨轉列銷貨成本 存貨成本沖減至淨變現價值 存貨報廢損失 出售下腳及廢料收入 營業成本合計	101 年度 $3,061,399 6,647 - (11,522) $3,056,524	100 年度
		$2,977,038 9,896 2,173 (11,317)
		$2,977,790

• (2) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事。

8. 採權益法之長期股權投資

被投資公司持有股數帳面金額持股比例

101.12.31 無此情事。

100.12.31

無此情事。

• (1) 本公司民國一○○年度採權益法認列之投資損失為 637 仟元。依規定於大智科技株式 會社民國一○○年八月清算日停止採權益法評價前認列之投資損失，係依其自行編製 之財務報表計算而得。

• 21 -

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• (2) 本公司為擴展海外行銷據點，以有效推動國際大廠認證下，於民國九十八年十二月十 四日經董事會決議通過於日本投資設立大智科技株式會社，嗣於民國九十九年五月匯 出投資款日幣 12,749 仟元，折合新台幣約 4,275 仟元，取得 44.89% 之股權。嗣後因整 體行銷策略改變，故大智科技株式會社於民國一○○年八月進入清算程序，並依規定 停止採用權益法評價。嗣後於民國一○○年十月十四日完成清算程序，收回投資股款 3,581 仟元，並認列清算利益 618 仟元，帳列營業外收入及利益 - 處分投資利益科目項 下。

9. 以成本衡量之金融資產 - 非流動

以成本衡量之金融資產-非流動
未上市(櫃)公司股票 南靖光電科技(股)公司 仲昆陶瓷電子(股)公司 合 計 減：減損損失 淨 額	101.12.31 $115,500 16,162 131,662 (121,722) $9,940	100.12.31
		$115,500 16,162
		131,662 (120,700)
		$10,962

本公司評估南靖光電科技 ( 股 ) 公司營運狀況未如預期，投資已有減損，本公司於民國一○ 一及一○○年度認列之減損損失分別為 0 元及 12,641 仟元，截至民國一○一及一○○年十 二月三十一日止累積已認列之減損損失均為 115,500 仟元；另對仲昆陶瓷電子 ( 股 ) 公司之投 資，於民國一○一及一○○年度認列之減損損失分別為 1,022 仟元及 0 元，截至民國一○ 一及一○○年十二月三十一日止累積已認列之減損損失分別為 6,222 仟元及 5,200 仟元。

10. 固定資產

• (1) 合併公司於民國一○一及一○○年度利息資本化前之利息總額分別為 10,330 仟元及 8,250 仟元。民國一○一及一○○年度固定資產在購建期間之利息資本化金額分別為 2,713 仟元及 5,362 仟元。民國一○一及一○○年度資本化利率分別為 1.6247% 及 1.5973% 。

• (2) 有關固定資產提供擔保或質押之情形，請參閱合併財務報表附註六。

• 22 -

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11. 無形資產

無形資產
原始成本： 期初餘額 本期增加-單獨取得 本期減少-到期除列 本期減少-土地使用權退回款(註) 匯率影響數 期末餘額 累計攤銷： 期初餘額 本期攤銷 本期減少-到期除列 匯率影響數 期末餘額 期末帳面餘額 原始成本： 期初餘額 本期增加-單獨取得 本期減少-到期除列 匯率影響數 期末餘額 累計攤銷： 期初餘額 本期攤銷 本期減少-到期除列 匯率影響數 期末餘額 期末帳面餘額		101 年度
	商 譽	土地使用權	客戶名單	合 計
	$105,626 - - - -	$87,306 - - (69,583) (2,176)	$39,536 - - - -	$232,468 - - (69,583) (2,176)
	105,626	15,547	39,536	160,709
	86,063 - - -	2,875 314 - (91)	31,632 7,904 - -	120,570 8,218 - (91)
	86,063	3,098	39,536	128,697
	$19,563	$12,449	$-	$32,012
	商 譽	土地使用權	客戶名單	合 計
	$105,626 - - -	$14,852 71,268 - 1,186	$39,536 - - -	$160,014 71,268 - 1,186
	105,626	87,306	39,536	232,468
	86,063 - - -	2,395 301 - 179	23,724 7,908 - -	112,182 8,209 - 179
	86,063	2,875	31,632	120,570
	$19,563	$84,431	$7,904	$111,898

• 註：合併公司 大毅科技 ( 江蘇 ) 有限公司原於民國一○○年十月預付土地使用權款人民幣 14,826 仟元，折合新台幣為 71,268 仟元，嗣後於民國一○一年七月退回原繳交之款項 人民幣 14,826 仟元，折合新台幣為 69,583 仟元。

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12. 短期借款

短期借款
信用借款	101.12.31 金 額 利 率 $- -	100.12.31
	金 額 $-	金 額 $100,000	利 率
			1.32%~1.33%

(1) 截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止，本公司尚未使用之短期借款額度分別 為 225,000 仟元及 500,000 仟元。

(2) 本公司未對上列信用借款提供擔保品。

13. 長期借款

長期借款
債權人 借款性質 101.12.31 台新國際商業銀行等九家銀行 甲項授信 抵押借款 甲項授信 抵押借款 乙項授信 抵押借款 乙項授信 抵押借款 玉山商業銀行 信用借款 台北富邦商業銀行 信用借款 日盛商業銀行 信用借款 台新國際商業銀行 信用借款 合 計 減：一年內到期長期借款 一年後到期之長期借款	期間	利率 1.6247% 1.6247% 1.6247% 1.6247% 1.6500% 1.6000% 1.6000% 1.7200%	金額 $37,500 60,000 144,000 96,000 150,000 50,000 75,000 50,000 662,500 (568,750) $93,750	還款方式
	100/03/31-102/05/27 100/05/27-102/05/27 99/09/16-102/05/27 100/09/01-102/05/27 101/02/29-104/02/28 101/03/02-104/03/02 101/04/27-104/01/05 101/11/30-104/11/30			註1 註1 註2 註2 註3 註4 註4 註4

100.12.31

台新國際商業銀行等九家銀行 甲項授信 抵押借款 99/05/27-102/05/27 1.5973% 甲項授信 抵押借款 99/12/03-102/05/27 1.5973% 甲項授信 抵押借款 100/03/31-102/05/27 1.5973% 甲項授信 抵押借款 100/05/27-102/05/27 1.5973% 乙項授信 抵押借款 99/09/16-102/05/27 1.5973% 乙項授信 抵押借款 100/09/01-102/05/27 1.5973% 合 計 減：一年內到期長期借款 一年後到期之長期借款	$109,500 註1 48,000 註1 90,000 註1 45,000 註1 144,000 註2 96,000 註2 532,500 (195,000) $337,500

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• 註 1 ：甲項授信自首次動用日 (99 年 5 月 27 日 ) 起算十八個月寬限期屆滿之日為第一期還本 日 ( 甲項授信之首次還本日均為 100 年 11 月 26 日 ) ，其後每六個月為一期，共分四期， 依序攤還本金，每個月支付利息。

• 註 2 ：乙項授信於授信期限屆滿之日一次清償本金，每個月支付利息。

• 註 3 ：玉山商業銀行首次動用日 (101 年 2 月 29 日 ) 起算十二個月寬限期屆滿之日後三個月 ( 即 101 年 5 月 29 日 ) 為第一期還本日，其後每三個月為一期，共分八期，平均攤還 本金，每個月支付利息。

• 註 4 ：台北富邦商業銀行、日盛商業銀行及台新國際商業銀行，原始合約期間為三年，每 次動用融資額度到期時，本金得於三年期限內續予展期，最遲得於授信期限屆滿之 日一次清償本金，每個月支付利息。

• 註 5 ：本公司與台新國際商業銀行、台北富邦商業銀行、全國農業金庫、上海商業儲蓄銀 行、玉山商業銀行、華南商業銀行、兆豐國際商業銀行、永豐商業銀行、高雄銀行 等九家金融機構所簽訂之聯貸授信合約中相關限制條款之說明，請參閱合併財務報 表附註七 .2 。

• (1) 截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止，本公司尚未使用之長期借款額度分別 為 760,000 仟元及 0 元。

• (2) 提供長期借款之擔保品，請參閱合併財務報表附註六。

14. 應付租賃款

內 容 期 間 Malayan Banking Berhad 100.03.23-103.03.23 Malayan Banking Berhad 100.06.23-105.06.20 Malayan Banking Berhad 100.08.29-103.08.29 小 計 減：未實現利息支出 淨 額 減：一年內到期之應付租賃款(註) 一年後到期之應付租賃款	101.12.31 $228 2,103 457 2,788 (298) 2,490 (964) $1,526	100.12.31 $424 2,710 734 3,868 (405) 3,463 (967) $2,496	償還辦法 自租賃開始日 起償還，每一 個月為一期， 共分36-60期。

註：帳列預收款項及其他流動負債科目項下。

• (1) 合併公司 大益電子廠 ( 馬 )( 股 ) 公司分別於民國一○○年三月、六月及八月與 Malayan -

• Banking Berhad 以資本租賃方式承租汽車，並帳列固定資產 運輸設備科目項下，租賃 期限為三至五年，按月支付租賃款。

• (2) 提供應付租賃款之擔保品，請參閱合併財務報表附註六。

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

15. 退休金

• (1) 本公司屬採用確定給付退休辦法者，其相關資訊揭露如下：

• A. 截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止，本公司專戶儲存臺灣銀行之退休準 備金餘額分別為 42,570 仟元及 38,297 仟元，又民國一○一及一○○年度認列之退休 金費用分別為 1,809 仟元及 1,397 仟元。

• B. 民國一○一及一○○年度淨退休金成本組成項目如下：

服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤銷與遞延數 淨退休金成本	101 年度 $1,515 1,202 (814) (94) $1,809	100 年度
		$1,267 1,127 (903) (94)
		$1,397

• C. 民國一○一及一○○年十二月三十一日之基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節 如下：

如下：
給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值(註) 提撥狀況 未認列過渡性淨資產 未認列退休金損失 補列之應計退休金負債 應計退休金負債 註：含應計收益。	101.12.31 $(27,723) (24,092) (51,815) (11,008) (62,823) 42,963 (19,860) (574) 16,353 (4,771) $(8,852)	100.12.31
		$(27,145) (21,447)
		(48,592) (11,498)
		(60,090) 38,618
		(21,472) (668) 15,916 (3,750)
		$(9,974)

截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止，本公司確定給付退休辦法之員工既 得給付分別為 29,569 仟元及 29,095 仟元。

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D.主要之精算假設如下： 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率	101.12.31 2.00% 2.00% 2.00%	100.12.31
		2.00% 2.00% 2.00%

• (2) 合併公司屬確定提撥退休辦法者，其民國一○一及一○○年度提撥認列之退休金費用 分別為 40,417 仟元及 34,814 仟元。

16. 股 本

本公司於民國一○○年一月一日之額定股本總額為 3,000,000 仟元，分為 300,000 仟股 ( 含 保留 10,000 仟股作為發行員工認股權憑證使用 ) ，每股面額 10 元，分次發行。實收股本總 額為 2,126,978 仟元。

民國一○○年度員工行使認股權認購之股數為 2,449 仟股，本公司已交付股票，且已完成 變更登記手續，金額為 24,490 仟元 ( 另因行使員工認股權憑證認購新股超過面額而產生之 。 資本公積為 18,367 仟元 )

本公司於民國一○○年五月二十七日經股東常會決議修改增加額定股本總額中保留 20,000 仟股作為發行員工認股權憑證使用；並同時決議以股東紅利 171,717 仟元及員工紅利 25,000 仟元轉增資，每股面額 10 元，分為 17,171,744 股及 882,456 股，其中員工紅利轉增資發行 新股之股數，係以該次股東常會前一日收盤價並考量除權息之影響，以每股 28.33 元為計 算基礎。嗣後經董事會決議增資基準日為民國一○○年八月一日。前述增資案業經主管機 關核准在案，並已完成增資變更登記手續。

民國一○一年度員工行使認股權認購之股數為 2,350 仟股，本公司已交付股票，且已完成 變更登記手續，金額為 23,500 仟元 ( 另因行使員工認股權憑證認購新股超過面額而產生之 。 資本公積為 13,395 仟元 )

本本公司於民國一○一年六月五日經股東常會決議以股東紅利 94,221 仟元及員工紅利 14,000 仟元轉增資，每股面額 10 元，分為 9,422,040 股及 916,230 股，其中員工紅利轉增 資發行新股之股數，係以該次股東常會前一日收盤價並考量除權息之影響，以每股 15.28 元為計算基礎。嗣後經董事會決議增資基準日為民國一○一年七月三十一日。前述增資案 業經主管機關核准在案，並已完成增資變更登記手續。

截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司額定股本總額為 3,000,000 仟元，分為 300,000 仟股 ( 含保留 20,000 仟股作為發行員工認股權憑證使用 ) ，每股面額 10 元，分次發行。實收 股本總額為 2,458,893 仟元。

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17. 資本公積

依原修正前公司法規定，資本公積僅能用於彌補虧損或撥充資本，不得用以分配現金股
利；惟自民國一○一年一月公司法修正後，公司無虧損者，得將超過票面金額發行股票所
得之溢額及受領贈與之所得之全部或一部，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另公
司非於盈餘公積彌補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

18. 法定盈餘公積

本公司原依修正前公司法之規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼續提
撥至其總額達股本總額時為止，法定盈餘公積得用以彌補公司虧損；又當該項公積已達實
收股本百分之五十時，得於保留實收股本百分之五十之半數後撥充股本，惟自民國一○一
年一月公司法修正後，公司無虧損者，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之
部分，按股東原有股份之比例發給新股或現金。

19. 盈餘分配及股利政策

本公司原依修正前公司法之規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼續提
撥至其總額達股本總額時為止，法定盈餘公積得用以彌補公司虧損；又當該項公積已達實
收股本百分之五十時，得於保留實收股本百分之五十之半數後撥充股本，惟自民國一○一
年一月公司法修正後，公司無虧損者，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之
部分，按股東原有股份之比例發給新股或現金。

本公司股利政策說明如下：本公司正處於企業成長階段，股利政策採用剩餘股利政策，主
要依據公司資本預算規劃來衡量未來之資金需求，並兼顧財務結構健全及爭取股東權益之
最大化目標下來決定分派盈餘，盈餘分派方式如下：

股東紅利及員工紅利之分配得以現金或股票發放，其中股東紅利不低於盈餘分配數 ( 法定盈 餘公積除外 ) 的百分之五十、現金股利不得低於盈餘分配數 ( 法定盈餘公積除外 ) 百分之十， 惟現金股利每股低於 0.5 元時，得配發股票股利。

本公司民國一○一及一○○年度員工紅利估列金額分別為 14,116 仟元及 30,754 仟元，董監 事酬勞分別為 1,882 仟元及 4,100 仟元，係以章程所定之最高成數為基礎估列【員工紅利及 董監事酬勞係分別約以本公司稅後淨利 ( 已考慮員工分紅及董監酬勞費用化及相關所得稅 影響數 ) 提撥百分之十為法定盈餘公積及提撥特別盈餘公積後之 15% 及 2% 估列】。另員工 紅利及董監事酬勞於次年度董事會決議之發放金額有重大變動時，則該變動列為估列年度 之調整數，股東會決議若仍有變動則依會計估計變動處理，列為次年度損益。

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本公司民國一○○年度之盈餘業經民國一○一年六月五日股東常會決議配發員工紅利 29,693 仟元及董監事酬勞 3,971 仟元，與本公司民國一○○年度財務報表估列之員工紅利 30,754 仟元及董監事酬勞 4,100 仟元差異數分別為 1,061 仟元及 129 仟元，主要係董事會決 議發放金額與原估列數之差異，由於差異金額非屬重大變動，故於股東常會決議後依會計 估計變動處理，已調整為民國一○一年度之合併損益。另本公司民國九十九年度之盈餘業 經民國一○○年五月二十七日股東常會決議配發員工紅利 69,336 仟元及董監事酬勞 9,300 仟元，與本公司民國九十九年度財務報表估列之員工紅利 72,052 仟元及董監事酬勞 9,607 仟元差異數分別為 2,716 仟元及 307 仟元，主要係董事會決議發放金額與原估列數之差異， 由於差異金額非屬重大變動，故於股東常會決議後依會計估計變動處理，已調整為民國一 ○○年度之合併損益。

有關上述本公司經股東常會決議之盈餘分配議案情形如下：

董監事酬勞 員工現金紅利 員工股票紅利 現金 股數(面額每股10元) 股東紅利 現金 股票(面額每股10元)	100 年度 $3,971 15,693 14,000 916,230股(註) 70,666 9,422,040股	99 年度
		$9,300 44,336 25,000 882,456股(註) 214,646 17,171,744股

註：發行股數係以股東會前一日收盤價並考量除權除息之影響為基礎計算之。

有關本公司董事會擬定之盈餘分配案及股東常會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監
事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。

20. 股份基礎給付 - 員工獎酬

員工認股權

本公司於民國九十六年十二月二十四日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准發 行員工認股權憑證 10,000,000 單位，每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工 行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。憑證持 有人於發行屆滿二年之日起，可執行被授與之一定比例之認股權憑證 ( 辦法規定發行滿二年 之可執行認購數額為個別認股權憑證發行時所記載該員工可認購總數額之百分之五十，滿 三年則為百分之七十五，滿四年則為百分之百 ) ，認股權憑證之存續期間為六年，此一期間 內不得轉讓，但因繼承者不在此限，屆滿後，未行使之認股權視同放棄，認股權人不得再 行主張其認股權利。

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

嗣後本公司於民國一○○年五月三十日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准發 行員工認股權憑證 5,000,000 單位，每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工 行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。憑證持 有人於發行屆滿二年之日起，可執行被授與之一定比例之認股權憑證 ( 辦法規定發行滿二年 之可執行認購數額為個別認股權憑證發行時所記載該員工可認購總數額之百分之三十，滿 三年則為百分之六十，滿四年則為百分之百 ) ，認股權憑證之存續期間為六年，此一期間內 不得轉讓，但因繼承者不在此限，屆滿後，未行使之認股權視同放棄，認股權人不得再行 主張其認股權利。本公司於給與日依 Black-Scholes 選擇權模式估計認股權之公平價值為 41,699 仟元，民國一○一年度應攤計之酬勞成本為 8,137 仟元。

庫藏股轉讓予員工

本公司於民國一○○年六月七日經董事會決議通過以每股價格 21.18 元，轉讓庫藏股票計 500 仟股予員工，並於給與日依 Black-Scholes 選擇權評價模式認列酬勞成本為 6,010 仟元，員 工認購不足部分，本公司授權董事長洽特定員工認足。上述庫藏股票計 500 仟股業已全數轉 讓予員工，轉讓價款扣除必要交易成本 32 仟元後共收取繳納股款約 10,558 仟元。

截至民國一○一年度上述發行酬勞性員工認股權憑證及庫藏股轉讓予員工之相關資訊揭
露如下：

認股權憑證 給予日期	發行單 位總數	期末流通在 外單位總數	期末可 認購股數	認股價格 (元)	發行計劃
96.12.24	10,000,000	-	-	$15.7(註)	96 年度認股權計劃
100.06.07	500,000	-	-	21.18	庫藏股轉讓予員工
101.03.20	5,000,000	5,000,000	-	19.50(註)	100 年度認股權計劃

• 註：本公司依「員工認股權憑證發行及認股辦法」之規定，於普通股股份發生變動或發放 現金股利時，調整認股價格，其所揭露係員工認股權憑證之調整後每股認股價格。

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• (1) 本公司民國一○一及一○○年度員工認股權憑證及庫藏股轉讓予員工之相關資訊揭 露如下：

露如下：
期初流通在外餘額 本期給與 本期放棄 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外餘額 期末可行使餘額 本期給與之平均公平 市價(元)	單位：金額：元；數量：單位 101年度 96年度認股權計劃 100年度認股權計劃 數量 加權平均每 股行使價格 數量 加權平均每 股行使價格 2,551,000 $15.7 - $- - - 5,000,000 20.6 201,000 15.7 - - 2,350,000 15.7 - - - - - - - - 5,000,000 19.5 - - $- $8.51
	96年度認股權計劃 數量 加權平均每 股行使價格 2,551,000 $15.7 - - 201,000 15.7 2,350,000 15.7 - - - - - $-
	數量	數量
	2,551,000 - 201,000 2,350,000 -	- 5,000,000 - - -
	-	5,000,000
	-	-
	$-	$8.51

期初流通在外餘額 本期給與 本期放棄 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外餘額 期末可行使餘額 本期給與之平均公平 市價(元)	100年度	100年度	100年度
	96年度認股權計劃 數量 加權平均每 股行使價格 5,000,000 $17.5 - - - - 2,449,000 17.5 - - 2,551,000 15.7 2,551,000 $-	庫藏股轉讓予員工
	數量	數量	加權平均每 股行使價格
	5,000,000 - - 2,449,000 -	- 500,000 - 500,000 -	$- 21.18 - 21.18 - -
	2,551,000	-
	2,551,000	-
	$-	$12.02

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(2) 員工認股權憑證流通在外資訊如下：

項目	行使價格 之範圍 (元) $19.50 行使價格 之範圍 (元) $15.70	101.12.31	101.12.31	101.12.31
		流通在外之認股權憑證			目前可行使之認股權憑證
		數量	加權平均預 期剩餘存續 期間(年)	加權平均 行使價格 (元)	可行使 之數量 -	加權平 均行使 價格(元)
100年度認 股權計劃 項目		5,000,000	5.22	$19.50		$19.50
				100.12.31
		流通在外之認股權憑證 數量 加權平均預 期剩餘存續 期間(年) 加權平均 行使價格 (元) 2,551,000 1.98 $15.70			目前可行使之認股權憑證
		數量	加權平均預 期剩餘存續 期間(年)		可行使 之數量 2,551,000	加權平 均行使 價格(元)
96年度認 股權計劃		2,551,000	1.98	$15.70		$15.70

• (3) 本公司民國九十六年度所給與之酬勞性員工認股選擇權計劃，依財團法人中華民國會 計研究發展基金會 (92) 基秘字第 071 號函及第 205 號函規定，採內含價值法認列所給與 之酬勞成本，由於員工認股權憑證之行使價格等於衡量日之股票市價，故所認列之酬 勞成本為 0 元。若合併公司於財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處 理準則」適用前所給與之員工認股選擇權計劃，改採公平價值法認列酬勞成本時，依 Black-Scholes 選擇權評價模式估列給與日認股選擇權之公平價值計為 67,000 仟元。民 國一○○年度應攤計之酬勞成本為 11,167 仟元。合併財務報表之擬制淨利與每股盈餘 資訊列示如下：

資訊列示如下：
合併總淨利 報表認列之合併總淨利 擬制合併總淨利 基本每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘	101 年度 $112,078 $112,078 $0.46 $0.46 $0.46 $0.46	100 年度
		$238,022
		$228,753
		$0.99
		$0.95
		$0.97
		$0.93

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• (4) 上述員工認股權憑證及庫藏股轉讓予員工之公平價值係採用 Black-Scholes 選擇權模式 評價，其各該項假設之加權平均資訊分別如下：

原始履約價格 預期股利率 預期價格波動率 無風險利率 預期存續期間	96 年度認股權計劃	100年度認股權計劃	庫藏股轉讓員工辦法
	$21.50 5.00% 50.50% 2.49% 6.00	$20.60 -% 49.10% 1.19% 4.50	$21.18 3.10% 25.00% 0.31% -

21. 庫藏股票

• (1) 本公司經董事會決議實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，截至民 國一○一及一○○年十二月三十一日止，其增減變動情形如下：

收回原因	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	期末餘額 股數 金額 3,674 仟股 $66,926 - $-
	股數	金額	股數	金額	股數	金額	股數
101年度 ： 轉讓予員工 100年度 轉讓予員工	-	$-	3,674 仟股	$66,926	-	$-	3,674 仟股
	936 仟股	$16,573	-	$-	936 仟股	$16,573	-

• (2) 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數 百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公 積之金額，若以本公司董事會決議日為計算基礎，符合證券交易法之規定。

• (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派、表決權 … 等權利，另所買回之股份自購入完成日起三年內應將其轉讓予員工，逾期未轉讓者， 視為未發行股份，應辦理資本額變更登記。

22. 營業收入淨額

營業收入淨額
銷貨收入 其他收入 合 計 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額	101 年度 $2,671,820 978,049 3,649,869 (41,815) $3,608,054	100 年度
		$2,812,240 953,069
		3,765,309 (45,690)
		$3,719,619

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

23. 營業成本及費用

合併公司民國一○一及一○○年度發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：

功能別 性質別		101 年度			100 年度
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合 計	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合 計
用人費用
薪資費用	$437,870	$147,256	$621,126	$437,332	$204,766	$642,098
勞健保費用	18,573	4,566	23,139	18,470	7,499	25,969
退休金費用	35,855	6,371	42,226	30,314	5,897	36,211
其他	31,190	7,342	38,532	33,515	8,609	42,124
折舊費用	406,980	16,772	423,752	328,097	17,023	345,120
攤銷費用(註)	19,188	18,303	37,491	17,361	14,967	32,328

• • 註：含帳列推銷費用 其他費用及管理及總務費用 其他費用科目項下。

24. 所得稅

• (1) 合併公司之營利事業所得稅申報須分別以各公司主體為申報單位，不得合併申報。本 公司民國九十八年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅結算申報案件，均經稅捐稽徵機關核定 在案。

• (2) 本公司截至民國一○一年十二月三十一日止，適用促進產業升級條例「網際網路業、 製造業及技術服務業購置設備或技術適用投資抵減辦法」及「公司研究與發展及人才 培訓支出適用投資抵減辦法」之規定，尚未抵減所得稅之金額如下：

發生年度 九十八年 九十八年 九十八年 九十九年 合 計	抵減項目 研究與發展支出 人才培訓支出 自動化培訓支出 自動化培訓支出	可抵減總額 $14,387 196 5,416 4,641 $24,640	尚未抵減餘額 $9,040 196 5,416 4,641 $19,293	最後抵減年度
				一○二年 一○二年 一○二年 一○三年

上述尚未抵減餘額已包含於遞延所得稅資產中。

• (3) 本公司依據「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部分獎勵辦法」第二條規 定，經核准自民國九十七年一月一日至民國一○一年十二月三十一日就投資計畫產品 連續五年免徵營利事業所得稅。另依據「製造業及其相關技術服務業新增投資適用五 年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」規定，經核准自民國一○一年一月一日至民國一○ 五年十二月三十一日就投資計畫產品連續五年免徵營利事業所得稅。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(4) 遞延所得稅負債與資產明細如下：

遞延所得稅負債與資產明細如下：
A.遞延所得稅負債總額 B.遞延所得稅資產總額 C.遞延所得稅資產之備抵評價金額	101.12.31 $170,002 $53,202 $785	100.12.31
		$183,237
		$65,718
		$588

D. 產生遞延所得稅資產或負債之可減除 ( 或應課稅 ) 暫時性差異：

	101.12.31	101.12.31	100.12.31	100.12.31
	所得額	稅 額	所得額	稅 額
國內
未實現存貨跌價損失	$55,740	$9,476	$34,013	$5,782
聯屬公司間未實現銷貨利益	24,636	4,188	45,340	7,708
未實現兌換損失(利益)	8,274	1,406	(25,553)	(4,344)
備抵呆帳超限數	587	100	-	-
退休金超限數	2,448	416	2,448	416
金融資產減損損失	86,063	14,631	86,063	14,631
聯屬公司間未實現處分固資產	17,101	2,907	23,441	3,985
利益
採權益法認列之長期投資收益	(760,271)	(129,247)	(731,533)	(124,361)
累積換算調整數	(229,110)	(38,948)	(306,361)	(52,081)
投資抵減		19,293		32,608
國外
遞延所得稅資產-其他		785		588
遞延所得稅負債-其他		(1,807)		(2,451)
E.		101.12.31	100.12.31
遞延所得稅資產-流動		$30,607	$19,671
備抵評價-遞延所得稅資產-流動		(785)		(588)
淨遞延所得稅資產-流動		29,822		19,083
遞延所得稅負債-流動		-		(4,344)
流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額		$29,822	$14,739

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

F.	101.12.31	100.12.31
遞延所得稅資產-非流動	$22,595	$46,047
備抵評價-遞延所得稅資產-非流動	-	-
淨遞延所得稅資產-非流動	22,595	46,047
遞延所得稅負債-非流動	(170,002)	(178,893)
非流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額	$(147,407)	$(132,846)
(5)合併公司民國一○一及一○○年度應計所得稅與所得稅費用間差異調節說明如下：
	101 年度	100 年度
本公司當期之應計所得稅	$(22,333)	$(50,117)
未分配盈餘加徵10%	(4,014)	(9,398)
永久性差異之所得稅影響數	(537)	(2,376)
免稅所得	6,647	1,476
新增投資抵減	-	6,670
核定投資抵減淨變動數	(6,155)	(11,887)
以前年度核定補稅	-	(1,678)
估計變動	(421)	163
子公司認列所得稅(費用)利益	(5,509)	6,672
其 他	-	145
合 計	$(32,322)	$(60,330)
(6)本公司之兩稅合一相關資訊：
	101.12.31	100.12.31
股東可扣抵稅額帳戶餘額	$26,726	$18,726
	101 年度	100 年度
(預計)實際盈餘分配之稅額扣抵比率	12.80%(註)	12.92%

註：係以民國一○一年十二月三十一日之股東可扣抵稅額帳戶餘額加計期末應付所得
稅，依規定計算之。

• (7) 本公司之未分配盈餘相關資訊：

本公司之未分配盈餘相關資訊：
86年度以前 87年度以後 合 計	101.12.31 $8,452 310,525 $318,977	100.12.31
		$8,452 393,633
		$402,085

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25. 每股盈餘

本公司於發行員工認股權憑證後屬複雜資本結構之公司。經考慮員工認股權憑證如全數執 行認購普通股，對民國一○一及一○○年度之每股盈餘均具有稀釋作用。另依財團法人中 華民國會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 169 號函規定，員工分紅若可能發放股票，於計 算每股盈餘時，應將可能發放股票之股數視為潛在普通股，計入流通在外加權平均股數， 作為計算稀釋每股盈餘之基礎，故相關基本每股盈餘及稀釋每股盈餘，其計算如下：

期初流通在外股數(已扣除庫藏股票) 庫藏股票轉讓員工(註1) 員工認股權憑證認購發行新股(註1) 100.8.1股東紅利轉增資 買回庫藏股票(註1) 100.5.27股東常會決議員工紅利轉增資(註1) 101.7.31股東紅利轉增資暨追溯調整 101.6.5股東常會決議員工紅利轉增資(註1) 基本每股盈餘之流通在外加權平均股數 潛在普通股： 具稀釋作用之員工認股權憑證假設認購之影響數 具稀釋作用之員工紅利採發放股票方式之影響數 (註2) 稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數	101 年度 233,200,999股 - 1,881,284 - (1,244,683) - 9,418,204 525,706 243,781,510股 91,339 1,908,410 245,781,259股	100 年度
		211,761,799股 684,997 1,992,748 17,155,164 - 529,474 9,315,419 -
		241,439,601股 1,186,749 3,321,554
		245,947,904股

• 註 1 ：依各次交易或股東常會決議員工紅利轉增資之流通在外期間計算。

• 註 2 ：計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入流通在外加權平均股數，其係以該潛在普通股資產負債表日之收盤 價，作為發行股數之判斷基礎，據以計算稀釋每股盈餘。另於次年度股東會決議員 工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該潛在普通股之稀釋作用。

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101年度 基本每股盈餘 合併總淨利 減：歸屬予少數股 權之淨利 歸屬予母公司股東之淨利 稀釋每股盈餘 合併總淨利 減：歸屬予少數股 權之淨利 歸屬予母公司股東之淨利 100年度 基本每股盈餘 合併總淨利 減：歸屬予少數股 權之淨利 歸屬予母公司股東之淨利 稀釋每股盈餘 合併總淨利 減：歸屬予少數股 權之淨利 歸屬予母公司股東之淨利	金 額(分子)	金 額(分子)	流通在外加權 平均股數(分母) 243,781,510 股 245,781,259 股 241,439,601 股 245,947,904 股	每股盈餘(元)	每股盈餘(元)
	稅 前	稅 後		稅 前 $0.59 (0.04) $0.55 $0.59 (0.04) $0.55 $1.24 (0.05) $1.19 $1.21 (0.04) $1.17	稅 後
	$144,400 (9,579)	$112,078 (7,519)			$0.46 (0.03)
	$134,821	$104,559			$0.43
	$144,400 (9,579)	$112,078 (7,519)			$0.46 (0.03)
	$134,821	$104,559			$0.43
	$298,352 (11,603)	$238,022 (10,217)			$0.99 (0.05)
	$286,749	$227,805			$0.94
	$298,352 (11,603)	$238,022 (10,217)			$0.97 (0.04)
	$286,749	$227,805			$0.93

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五、關係人交易

1. 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 大智科技株式會社 ( 大智 ) ( 註 ) 本公司採權益法評價之被投資公司 大益電子廠股份有限公司 ( 大益電子廠 ) 本公司部分董事為該公司董事 印尼大益電子廠股份有限公司 ( 印尼大益廠 ) 本公司部分董事為該公司董事 東莞大益電子有限公司 ( 東莞大益 ) 本公司部分董事為該公司董事 林秋松 本公司之副董事長 全體董事、監察人、總經理及副總經理 本公司主要管理階層

• 註：大智於民國一○○年八月進入清算程序，並已於民國一○○年十月十四日完成清算 程序。

2. 與關係人間之重大交易事項

(1) 進貨

進貨
關係人名稱 大益電子廠 印尼大益廠 合 計	101 年度 金 額 佔合併公司進貨 淨額百分比(%) $999 0.06 60 - $1,059 0.06	100 年度
	金 額 $999 60 $1,059	金 額 $463 - $463	佔合併公司進貨 淨額百分比(%)
			0.02 -
			0.02

合併公司向上開關係人進貨，其進貨價格係依產品種類、參考成本、市價行情與市場 競爭等因素議定。關係人付款期間約為次月結 120-150 天，而一般供應商則約為月結 30-120 天。

(2) 銷貨

銷貨
關 係 人 名 稱	101 年度 金 額 佔合併公司銷貨 淨額百分比(%)		100 年度
		佔合併公司銷貨 淨額百分比(%)	金 額 $54,760 31,579 3,709 $90,048	佔合併公司銷貨 淨額百分比(%)
印尼大益廠 東莞大益 大益電子廠 合 計	$56,885 42,855 3,141 $102,881	1.58 1.19 0.08		1.47 0.85 0.10
		2.85		2.42

合併公司銷貨予上開關係人，其售價與一般客戶相當。關係人收款條件為次月結 150-180 天，而一般客戶之收款期間則約為月結 30-180 天。

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(3) 加工費用

(3)	)	加工費用
(4) (5)		關係人名稱 印尼大益廠 佣金支出 關係人名稱 印尼大益廠 大 智 合 計 什項收入 關係人名稱 印尼大益廠	101 年度 $10,860 101 年度 $3,041 - $3,041 101 年度 $276	100 年度
				$10,019
				100 年度
				$3,893 200
				$4,093
				100 年度
				$400

(6) 主要管理階層薪酬總額相關資訊

合併公司民國一○一及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理
階層薪酬總額相關資訊彙總如下，另相關詳細資訊將可參閱本公司股東會年報內容。

項 目 薪 資 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利 合 計	101 年度 $14,784 7,362 540 2,046 $24,732	100 年度
		$20,885 19,157 821 3,081
		$43,944

(7) 合併公司與關係人之債權債務情形如下：

A. 應收帳款 - 關係人

B	關 係 人 名 稱 印尼大益廠 東莞大益 大益電子廠 合 計 .其他應付款-關係人 關 係 人 名 稱 林 秋 松(註) 註：係代墊預付土地使用權款項。	101.12.31 $24,414 20,392 1,169 $45,975 101.12.31 $-	100.12.31
			$22,339 16,438 1,502
			$40,279
			100.12.31
			$9,614

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C. 資金融通

本公司資金貸與關係人情形如下：

關 係 人 名 稱	101 年度	101 年度	100 年度	100 年度
	最高餘額	期末餘額	最高餘額	期末餘額
印尼大益廠	$-	$-	$661	$-

• 註：本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (93) 基祕字第 167 號函規定， 將超過正常授信期限一定期間之應收帳款轉列為其他應收款，視為資金貸與性 質。

六、質押之資產

合併公司於民國一○一及一○○年十二月三十一日之資產中，已提供金融機構作為融資或申
請融資額度之擔保者如下：

帳列科目	101.12.31	抵押機構 台北富邦商業銀行 等九家聯貸銀行 Malayan Banking Berhad	擔保債務內容
土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 預付設備款 運輸設備 合 計	$170,916 351,043 159,676 99,716 64,040 3,335		長期借款 應付租賃款
	$848,726

帳列科目	100.12.31 $170,916 158,360 213,432 101,726 4,324	抵押機構 台北富邦商業銀行 等九家聯貸銀行 Malayan Banking Berhad	擔保債務內容
土 地 房屋及建築 機器設備 預付設備款 運輸設備 合 計			長期借款 應付租賃款
	$648,758

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

七、重大承諾事項及或有事項

• 合併公司於民國一○一年十二月三十一日尚有下列重大承諾事項及或有事項未列入上開合 併財務報表之中：

• 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司已簽訂購置固定資產合約金額為 280,010 仟 元，其中尚未支付款項為 62,803 仟元。

• 本公司於民國九十九年度為建廠投資暨充實中期營運週轉所需資金，向台新國際商業銀 行、台北富邦商業銀行、全國農業金庫、上海商業儲蓄銀行、玉山商業銀行、華南商業銀 行、兆豐國際商業銀行、永豐商業銀行、高雄銀行等九家金融機構，共同取得聯貸額度計 720,000 仟元，授信期間自首次動用起算三年，並由台新國際商業銀行及台北富邦商業銀 行為主辦銀行，相關限制條款說明如下：

• (1) 流動比率：流動資產對流動負債之比率，不得低於 100% 。

• (2) 負債比率：負債總額加或有負債對有形淨值之比率，不得高於 125% 。前述「或有負債」 係指借款人依其背書保證作業辦法暨其對非屬於合併財務報表編製主體之對外背書保 證金額；「有形淨值」係指股東權益扣除無形資產之金額。

• (3) 利息保障倍數：稅前淨利加利息費用加折舊加攤銷之總合對利息費用之比率，不得低 於 300% 。

• (4) 有形淨值：不得低於新台幣三十億元。

屆期若未達上述約定之條件，額度管理銀行及擔保品管理銀行，得採取下列行為之全部或
任何部分：

• (1) 撤銷該授信未動用額度之一部或全部；

• (2) 將該授信已動用未清償之本金餘額、利息及其他依本合約應付之款項，視為全部提前 立即到期，並應立即清償。

八、重大之災害損失

無此事項。

九、重大之期後事項

1. 本公司為長期經營策略及業務發展需求，於民國一○一年十二月十四日繳交法院法拍不動 產之保證金 100,000 仟元予臺灣桃園地方法院，嗣於民國一○二年一月十五日以法院公告 最低價格 500,000 仟元標得位於桃園縣蘆竹鄉之土地及建築物，於扣除已繳交之投標金 後，嗣於民國一○二年一月二十一日支付剩餘價款 400,000 仟元。

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1. 本公司於民國一○一年十二月十日經董事會決議發行國內第一次無擔保轉換公司債，且於 民國一○一年十二月二十七日業經金融監督管理委員會核准申報生效，前述公司債嗣於民 國一○二年一月二十八日發行且於「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心」掛牌買賣，其 主要發行條款如下：

2. (1) 發行總額：

發行總額 562,500 仟元，每張面額 100 仟元，依票面金額十足發行。

• (2) 發行期間：

• 發行期間五年，自民國一○二年一月二十八日發行，至民國一○七年一月二十八日到 期。

• (3) 債券種類：

無擔保轉換公司債。

(4) 債券票面利率及還本方式：

• 票面利率為 0% ，除依轉換辦法規定轉換為本公司普通股或行使賣回權及本公司由證券 商營業處所買回註銷者外，到期時依債券面額以現金一次償還。

(5) 轉換期間：

債權人得於該轉換公司債發行日後滿一個月之翌日 ( 民國一○二年三月一日 ) 起，至到 期日前十日 ( 民國一○七年一月十八日 ) 止，除普通股依法暫停過戶期間、本公司無償 配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日 起，至權利分派基準日止，及辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前 一日止外，得隨時向本公司請求依規定將所持有之轉換公司債轉換為本公司新發行之 普通股。

(6) 轉換價格及其調整：

以民國一○二年一月十八月為轉換價格訂定基準日，發行時之轉換價格為每股 18.2 元。本轉換公司債發行後，除本公司所發行 ( 或私募 ) 具有普通股轉換權或認股權之各 種有價證券而換發普通股股份者外，遇有本公司已發行 ( 或私募 ) 之普通股股份增加 ( 包 括但不限於以募集發行或私募方式辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、員 工紅利轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、股票分割及現金增資參與發行 海外存託憑證等 ) 、本公司配發普通股現金股利占每股時價之比率超過 1.5% 、本公司 以低於每股時價之轉換或認股價格再募集發行 ( 或私募 ) 具有普通股轉換權或認股權之 各種有價證券、本公司非因庫藏股註銷之減資致普通股股份減少時，轉換價格依發行 條款規定公式調整之。

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• (7) 本公司對該轉換公司債之收回權：

• 該轉換公司債自發行日起滿一個月之翌日 ( 民國一○二年三月一日 ) 起，至發行期間屆 滿前四十日 ( 民國一○六年十二月十九日 ) 止，若本公司普通股在證券交易所集中交易 市場之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十者，本公司得於其 後三十個營業日內，以掛號寄發一份一個月期滿之「債券收回通知書」予債券持有人， 且函知櫃檯買賣中心公告，並於債券收回基準日後五個營業日按債券面額以現金收回 此流通在外之轉換公司債；另若本轉換債流通在外餘額低於原發行總面額之 10% 時， 本公司得於其後任何時間，以掛號寄發一份一個月期滿之「債券收回通知書」予債券 持有人，且函知櫃檯買賣中心公告，並於債券收回基準日後五個營業日按債券面額以 現金收回此流通在外之轉換公司債。

(8) 債券持有人之賣回權：

• 該轉換公司債以發行滿二年之日 ( 民國一○四年一月二十八日 ) 為債券持有人賣回基準 日，本公司應於該轉換公司債發行滿二年的前四十日，以掛號發給債券持有人一份「賣 回權行使通知書」，並函請櫃檯買賣中心公告本轉換公司債持有人賣回權之行使，債 券持有人得於公告後四十日內以書面通知本公司股務代理機構要求以債券面額加計利 息補償金【滿二年為債券面額之 102.01%( 年實質收益率 1%) 】將其所持有之該轉換公 司債贖回。本公司受理賣回請求，應於賣回基準日後五個營業日內以現金贖回該轉換 公司債。

截至查核報告出具日止，上述公司債尚無債權人申請轉換為本公司普通股之情事。

1. 本公司於民國一○二年三月二十日經董事會決議撤回經第三地薩摩亞大毅聯合有限公 司，轉投資大毅科技 ( 江蘇 ) 有限公司，原預計總投資金額為美金 35,000 仟元之投資案。截 至查核報告出具日止，已匯出之投資款為美金 2,000 仟元，折合新台幣約 60,940 仟元。

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十、其 他

1. 金融商品相關資訊

• (1) 公平價值之資訊

他 商品相關資訊 公平價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產 -流動 應收款項淨額(包括應收票據、應收 帳款及應收帳款-關係人) 其他應收款 其他金融資產-流動 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金 負 債 短期借款 應付款項(包括應付票據及應付帳 款) 應付所得稅 應付費用 其他應付款(包括其他應付款-關係 人) 應付租賃款(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期)	101.12.31		100.12.31
	帳面價值	公平價值	帳面價值 $552,650 21,228 1,147,314 7,041 - 10,962 9,993 100,000 398,331 32,439 288,328 148,728 3,463 532,500	公平價值
	$863,902 18,599 1,118,796 14,835 25,630 9,940 110,364 - 482,359 13,493 276,568 93,841 2,490 662,500	$863,902 18,599 1,118,796 14,835 25,630 - 110,364 - 482,359 13,493 276,568 93,841 2,490 662,500		$552,650 21,228 1,147,314 7,041 - - 9,993 100,000 398,331 32,439 288,328 148,728 3,463 532,500

衍生性金融商品：無。

• A. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (A) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品 到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及 約當現金、應收款項淨額、其他應收款、短期借款、應付款項、應付所得稅、 應付費用及其他應付款。

• (B) 存出保證金以帳面價值估計其公平價值，係因為預計未來收取之金額與帳面價 值相近。

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• (C) 公平價值變動列入損益之金融資產 流動因有活絡市場公開報價，故以此市場價 格為公平價值。

• (D) 其他金融資產 流動以帳面價值估計其公平價值，係因為預計未來收取之金額與 帳面價值相近。

• (E) 以成本衡量之金融資產係持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣 之股票 ( 含興櫃股票 ) 且未具重大影響力，或與該等股票連動且以該等股票交割 之衍生性商品，依規定應以成本衡量。

• (F) 應付租賃款以其預期現金流量之折現率估計公平價值。折現率則以合併公司所 獲得類似條件 ( 相近之到期日 ) 之長期借款利率為準。

• (G) 本公司之長期借款主係採機動利率，以其在資產負債表上之帳面價值估計其公 平價值，其已參照市場情況調整，故本公司之借款利率應近似於市場利率；另 本公司之部分長期借款係採固定利率，惟其於融資額度期限內借款本金採循環 動用，動用期限未長於十二個月，公平價值與其帳面價值接近，故以其帳面價 值為公平價值。

• B. 合併公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者分別如下：

以評價方法估計者分別如下：
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 應收款項淨額(包括應收票據、應 收帳款及應收帳款-關係人) 其他應收款 其他金融資產-流動 存出保證金 (續下頁)	公開報價決定之金額 101.12.31 100.12.31 $805,822 $552,650 18,599 21,228 - - - - - - - -	評價方法估計之金額
	101.12.31 $805,822 18,599 - - - -	101.12.31 $58,080 - 1,118,796 14,835 25,630 110,364	100.12.31
			$- - 1,147,314 7,041 - 9,993

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(承上頁) 非衍生性金融商品 負 債 短期借款 應付款項(包括應付票據及應付帳 款) 應付所得稅 應付費用 其他應付款(包括其他應付款-關係 人) 應付租賃款(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期)	公開報價決定之金額 101.12.31 100.12.31 $- $- - - - - - - - - - -	評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	101.12.31 $- - - - - -	101.12.31 $- 482,359 13,493 276,568 93,841 2,490 662,500	100.12.31
			$100,000 398,331 32,439 288,328 148,728 3,463 532,500

• C. 合併公司於民國一○一及一○○年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為 當期淨損失之金額均為 0 元。

• (2) 合併公司民國一○一及一○○年十二月三十一日具固定利率變動之公平價值風險之金 融資產分別為 58,080 仟元及 0 元，金融負債分別為 102,490 仟元及 3,463 仟元；具浮 動利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 805,519 仟元及 551,826 仟元，金融負債 分別為 562,500 仟元及 632,500 仟元。

• (3) 合併公司民國一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融 資產或金融負債，其利息收入總額分別為 2,720 仟元及 2,467 仟元，及利息資本化前之 利息費用總額分別為 10,330 仟元及 8,250 仟元。另本公司民國一○一及一○○年度發 生金融資減損金額分別為 1,022 仟元及 12,641 仟元。

(4) 財務風險資訊

合併公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、公平價值變動 - 列入損益之金融資產、其他金融資產 流動及銀行借款等。合併公司藉由該等金融商品 以調節營業資金需求。合併公司另持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生之應 收款項與應付款項及以成本衡量之金融資產等。

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• 合併子公司 大毅科技電子 ( 東莞 ) 有限公司、大毅科技 ( 蘇州 ) 電子有限公司及東莞常平司 馬祥泰電阻有限公司投資之組合式商品係以獲取利息收入為其投資目的。其相關之風 。 險資訊揭露，請參閱合併財務報表附註十 .1(5)

合併公司金融商品 ( 除合併子公司投資之組合式商品另予說明外 ) 之主要風險說明如下：

A. 市場風險

合併公司之主要市場風險係因非功能性貨幣計價之銷貨等營運活動而產生之匯率風
險。

合併公司所從事之定期存款及部分長期借款係屬固定利率之金融資產及金融負債，
故市場利率變動將使其公平價值隨之變動，惟尚不具重大市場利率變動之公平價值
風險。

合併公司所持有之上市 ( 櫃 ) 公司股票及股票型基金，其公平價值將隨股市相關影響 因素變動，而使其市場價格產生波動，惟因合併公司持有部位不大，故對合併公司 未具有重大市場風險；另合併公司所持有之債券型基金，其公平價值將隨利率走勢， 而使其基金淨資產價值產生波動。

合併公司所從事之應付租賃款，係屬固定利率之金融負債，故市場利率變動將使其
公平價值隨之變動，惟尚不具重大市場利率變動之公平價值風險。

B. 信用風險

金融資產受到合併公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其影響包括合併 公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。合 併公司於民國一○一及一○○年十二月三十一日信用風險金額分別為 28,025 仟元及 28,072 仟元，帳列備抵呆帳科目項下，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為 評估對象。合併公司之主要信用風險係來自於應收款項之回收，合併公司已持續評 估應收帳款回收情形並提列適當備抵評價，故其帳面餘額已適當考量及反映信用風 險。

C. 流動性風險

合併公司藉由現金及約當現金及銀行融資等，以維持資金之持續性及運用彈性，預
計足以支應履行所有合約義務。

合併公司投資之股票及基金，除以成本衡量之金融資產，因無活絡市場而具有重大
流動性風險外，餘皆具有活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格
迅速出售金融資產。

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

D. 利率變動之現金流量風險

• 合併公司從事之部分長、短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使長、 短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。就合併公司民國一 ○一及一○○年十二月三十一日尚未償還之長、短期借款而言，當市場利率增加 1% ，將增加本公司未來一年現金流出分別為 2,753 仟元及 5,152 仟元。

• (5) 民國一○一及一○○年度合併子公司 大毅科技電子 ( 東莞 ) 有限公司、大毅科技 ( 蘇州 ) 電子有限公司及東莞常平司馬祥泰電阻有限公司持有之組合式商品，係以獲取利息收 入為其投資目的。其相關之風險資訊揭露如下：

A. 投資金額

投資金額 投 資 標 的 101.12.31 100.12.31 招商銀行點金公司理財 - 歲月流金系列 7 天理財計劃 人民幣 4,500 仟元 -

B. 信用風險

金融資產受到合併子公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括所從
事金融商品之信用風險集中程度、組成要素及合約金額。合併子公司於選擇此項投
資標的時，係經審慎信用評估，以財務健全、資訊公開之知名金融機構所發行之金
融商品為主，以期發行金融機構違約之信用風險降至極小程度。

C. 流動性風險

合併子公司對上述投資之組合式產品，於合約到期前尚無主動賣回之權，即合併子
公司並無法隨時於市場上賣出該等投資，此為可能發生之流動性風險。惟合併子公
司選擇投資標的時，已考慮此項風險。

D. 市場價格風險

合併子公司之投資標的係為依合約約定之條件收取預期收益，係屬固定利率之金融
資產，故市場利率變動將使其公平價值隨之變動，惟對合併子公司未具有重大市場
利率變動之公平價值風險。

• E. 合併子公司因投資組合式產品，於民國一○一及一○○年度認列之利息收入分別為 513 仟元及 546 仟元。

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2. 其他

• (1) 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

101.12.31 外幣(仟元) 匯率 金融資產 貨幣性項目 美金 $50,717 29.04 日幣 845 0.34 港幣 16,417 3.76 人民幣 60,888 4.66 馬來幣 4,099 9.51 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 馬來幣 1,936 9.51 其他金融資產-流動 人民幣 5,500 4.66 金融負債 貨幣性項目 美金 11,017 29.04 日幣 8,089 0.34 港幣 2,076 3.76 人民幣 26,871 4.66 馬來幣 597 9.52	101.12.31	101.12.31	新台幣 $1,472,813 285 61,707 283,738 38,994 18,414 25,630 319,930 2,730 7,804 125,519 5,682	100.12.31	100.12.31	100.12.31
	外幣(仟元)	匯率		外幣(仟元)	匯率	新台幣
				$38,524 21,167 8,258 39,365 5,881 2,210 - 9,769 68,089 4,610 23,893 748	30.28 0.39 3.90 4.80 9.56 9.53 - 30.28 0.39 3.90 4.80 9.56	$1,116,319 8,268 32,182 190,526 56,075 21,071 - 295,745 26,589 17,965 114,853 7,129

• (2) 民國一○一及一○○年度本公司與合併子公司及各合併子公司間之業務關係及重要交 易情形及金額：詳附表一。

(3) 國際財務報導準則轉換資訊

• A. 依行政院金融監督管理委員會民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號 函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依新修訂之證券發行人財務 報告編製準則及該會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以 下簡稱 IFRSs) 編製財務報告，為因應上開修正，本公司及合併子公司業已成立專案 小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由江財寶總經理統籌負責，謹將該計畫 之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

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計畫內容	主要執行單位 (或負責人員)	目前執行情形
1.評估階段：(99年1月1日至100年12月31日) ◎訂定採用IFRSs計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整	財務部 財務部 財務部 財務部 財務部 內部控制部門 及資訊部門	已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成
2.準備階段：(100年1月1日至101年12月31日) ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練	財務部 財務部 內部控制部門 及資訊部門 財務部	已完成 已完成 已完成 持續進行中
3.實施階段：(101年1月1日至102年12月31日) ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs 編製開帳日資產負債表 及比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表	財務部及資訊 部門 財務部 財務部	積極進行中 已完成

• B. 謹就本公司及合併子公司目前評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採 用之會計政策二者間可能產生之重大差異說明如下：

• (A) 民國一○一年一月一日 ( 轉換至國際財務報導準則日 ) 合併資產負債表項目之調 節及說明：詳附表二。

• (B) 民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表項目之調節及說明：詳附表三。

• (C) 民國一○一年一月一日至十二月三十一日合併綜合損益表之調節及說明：詳附 表四。

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• C. 依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」規定，除依選擇性豁免 及強制性例外規定辦理者外，原則上本公司及合併子公司於首次採用 IFRSs 時，應 依所有在首次採用 IFRSs 時已生效之會計準則規定編製財務報表，並予以追溯調 整。前述所稱已生效之會計準則規定係指行政院金融監督管理委員會發布之西元二 ○一○年 IFRSs 正體中文版及新修訂之證券發行人財務報告編製準則為準。謹將本 公司及合併子公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明如下：

選擇性豁免項目	說 明
匯率變動之影響─累積換算差 異數	選擇於轉換至國際財務報導準則日將國外營運機 構之累積換算差異數認定為零。
員工福利─精算損益	選擇將與員工福利計畫有關之所有累計精算損益 於轉換至國際財務報導準則日一次認列於保留盈 餘，另亦選擇適用國際財務報導準則第1號所提供 之豁免揭露規定。
股份基礎給付交易─員工獎酬	對於轉換至國際財務報導準則日前已給與並已既 得之股份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財 務報導準則第2 號之規定。
企業合併	對於轉換至國際財務報導準則日前發生之企業合 併選擇不予追溯適用國際財務報導準則第3 號之 規定，即於轉換至國際財務報導準則日前之企業合 併所產生之商譽仍依我國一般公認會計原則所列 之金額列示。

• D. 本公司及合併子公司係以行政院金融監督管理委員會發布之西元二○一○年 IFRSs 正體中文版及新修訂之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。且本公 司及合併子公司目前評估未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策，係以目前 交易事項及經營環境所作之初步評估結果。故上述初步評估結果可能因國際會計準 則委員會後續已發布、修訂及修正之準則或解釋而產生影響，亦可能因本公司及合 併子公司未來交易事項及經營環境改變而變動。

十一、附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 補充揭露合併公司民國一○一年度各項資訊如下：

2. (1) 資金貸與他人：無此事項。

3. (2) 為他人背書保證：無此事項。

4. (3) 期末持有有價證券情形：詳附表五。

5. (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以

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上：無此事項。

• (5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。

• (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。

• (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。

• (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。

• (9) 從事衍生性商品交易：無此事項。

2. 轉投資事業相關資訊

• 補充揭露合併公司對其具有重大影響力或控制力之各被投資公司民國一○一年度資料如 下：

• (1) 合併公司對被投資公司具有重大影響力或控制力者，被投資公司之相關資訊：無此事 項。

• (2) 合併公司對被投資公司具有控制力者，均已列入合併財務報表編製個體，故已無轉投 資事業相關資訊之揭露。

3. 大陸投資資訊

本公司經由大毅控股 ( 薩摩亞 )( 股 ) 公司在大陸地區投資設立大毅科技 ( 蘇州 ) 電子有限公 司、大毅國際 (B.V.I) 有限公司在大陸地區投資設立大毅科技電子 ( 東莞 ) 有限公司、大毅聯 合有限公司在大陸地區投資設立大毅科技 ( 江蘇 ) 有限公司及本公司直接在大陸地區投資設 立東莞常平司馬祥泰電阻有限公司，均已納入合併財務報表編製主體中。

• (1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持 股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：詳 附表六。

• (2) 本期與大陸被投資公司間之重大交易事項：

• A. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：請參閱合併財務報表附註 十 .2(2) 及附表一。

• B. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：請參閱合併財務報表附註 十 .2(2) 及附表一。

• C. 財產交易金額及其所產生之損益情形：請參閱合併財務報表附註十 .2(2) 及附表一。 D. 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的：無此事項。

• E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無此事項。

• F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：請參閱合併財務報表附註 十 .2(2) 及附表一。

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十二、營運部門資訊

1. 依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，合併公司僅有單一應報 導部門，即晶片電阻產品部門。該部門係晶片電阻產品之製造與銷售。應報導部門損益係 以稅前營業損益 ( 不包括營業外收入及利益、營業外費用及損失及所得稅費用 ) 衡量，並作 為評估績效之基礎。此衡量金額係提供營運決策者用以決定分配資源予該部門及評估該部 門績效。

部門資訊

部門資訊
收 入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 營業外收益及費損 本期稅前淨利 折舊與攤銷 所得稅費用 資 產 部門資產 遞延所得稅資產 投資-非投資部門 資產合計 部門非流動資產資本支出	101 年度 $3,608,054 - $3,608,054 $158,155 (13,755) $144,400 $461,243 $32,322 101.12.31 $6,272,203 29,822 28,539 $6,330,564 101 年度 $278,056	100 年度
		$3,719,619 -
		$3,719,619
		$249,431 48,921
		$298,352
		$377,448
		$60,330
		100.12.31
		$6,273,426 14,739 32,190
		$6,320,355
		100 年度
		$832,397

• 54 -

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

2. 企業整體資訊之揭露

(1) 產品別及勞務別之資訊

合併公司主要產品及其他營業收入分析如下：

晶片電阻 其他營業收入 合 計	101 年度 $2,630,005 978,049 $3,608,054	100 年度
		$2,766,550 953,069
		$3,719,619

(2) 地區別資訊

A. 合併公司來自本國及外國之外部客戶收入：

客戶所在地區 台 灣 亞洲(台灣以外地區) 其 他 合 計	101 年度 $320,876 3,250,376 36,802 $3,608,054	100 年度
		$365,251 3,351,265 3,103
		$3,719,619

B. 合併公司非流動資產 ( 不包括金融商品 ) ：

非流動資產所在地區 台 灣 亞洲(台灣以外地區) 合 計	101.12.31 $1,747,785 1,311,951 $3,059,736	100.12.31
		$1,778,272 1,621,092
		$3,399,364

(3) 重要客戶資訊

合併公司民國一○一及一○○年度未有對單一客戶之銷售金額占各該年度合併營業
收入淨額百分之十以上之情事。

• 55 -

附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之 關係(註二)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率(%)(註三)
					987,531 $ 268,028 522,439 20,381 18,526 236,092 67,622 13,928 349,905 125,632 112,903 47,579 75,293 84,070 43,115 1,401 2,293
101 年度 0 0 0 0 (續下頁)	大毅科技股份有限公司 大毅科技股份有限公司 大毅科技股份有限公司 大毅科技股份有限公司	大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 祥泰企業有限公司 大毅國際(BVI)有限公司 大益電子廠(馬)股份有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1	銷貨收入 銷貨成本 應收帳款-關係人 其他應收款-關係人 固定資產 銷貨收入 銷貨成本 什項收入 其他應付款-關係人 固定資產 銷貨收入 應收帳款-關係人 其他應收款-關係人 銷貨收入 應收帳款-關係人 其他應收款-關係人 什項收入		註四 註五 註四 註四 註七 註六 註六 註七 註六 註七 註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六	27.37% 7.43% 8.25% 0.32% 0.51% 6.54% 1.87% 0.39% 5.53% 3.48% 3.13% 0.75% 1.19% 2.33% 0.68% 0.02% 0.06%

• 56 -

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

(承上頁)

附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形

					交易往來情形	交易往來情形
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之 關係(註二)	科目	金額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
101 年度 1 2 2 3 4	大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 大毅科技(蘇州)電子有限公司 大毅科技(蘇州)電子有限公司 大毅國際(BVI)有限公司 祥泰企業有限公司	大毅科技(蘇州)電子有限公司 祥泰企業有限公司 大毅國際(BVI)有限公司 大毅科技電子(東莞)有限公司 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨收入 銷貨成本 應收帳款-關係人 其他應收款-關係人 應付帳款-關係人 其他應付款-關係人 銷貨收入 應收帳款-關係人 銷貨收入 應收帳款-關係人 銷貨收入 應收帳款-關係人 銷貨成本	1,197,105 $ 355,008 591,433 24,443 60,700 24,443 699,653 163,833 108,916 37,167 222,266 160,013 75,280 30,945 30,529 15,737 1,010,710 273,903 574,429 239,777 91,851	註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六	33.18% 9.84% 9.34% 0.39% 0.96% 0.39% 19.39% 2.59% 3.02% 0.59% 6.16% 2.53% 2.09%
			3	固定資產		註七	0.86%
100 年度 0
			3	其他應收款-關係人		註七	0.48%
			3	其他應付款-關係人		註七	0.25%
	大毅科技股份有限公司	大毅控股(薩摩亞)股份有限公司	1	銷貨收入		註四	27.17%
			1	銷貨成本		註五	7.36%
			1	應收帳款-關係人		註四	9.11%
			1	其他應收款-關係人		註四	3.80%
			1	固定資產		註七	1.46%
(續下頁)

• 57 -

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁)

附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之 關係(註二)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率(%)(註三)
100 年度 0 0 0 0 0 (續下頁)	大毅科技股份有限公司 大毅科技股份有限公司 大毅科技股份有限公司 大毅科技股份有限公司 大毅科技股份有限公司	祥泰企業有限公司 大毅國際(BVI)有限公司 大益電子廠(馬)股份有限公司 大毅科技(蘇州)電子有限公司 大毅科技電子(東莞)有限公司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	銷貨收入 銷貨成本 其他應付款-關係人 什項收入 銷貨收入 應收帳款-關係人 其他應收款-關係人 固定資產 銷貨收入 應收帳款-關係人 其他應收款-關係人 什項收入 其他應付款-關係人 什項收入 其他應收款-關係人	321,812 $ 26,128 231,592 15,013 132,080 69,930 83,683 7,853 92,539 53,002 11,680 6,784 504 8,898 1,884	註六 註六 註六 註七 註六 註六 註六 註七 註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六	8.65% 0.70% 3.67% 0.40% 3.55% 1.11% 1.33% 0.12% 2.49% 0.84% 0.19% 0.18% 0.01% 0.24% 0.03%

• 58 -

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁)

附表一：母子公司間業務關係及重要交易往來情形

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之 關係(註二)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率(%)(註三)
100 年度 1 2 3	大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 大毅國際(BVI)有限公司 大毅科技(蘇州)電子有限公司	大毅科技(蘇州)電子有限公司 大毅科技電子(東莞)有限公司 大毅科技(蘇州)電子有限公司 祥泰企業有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨收入 銷貨成本 應收帳款-關係人 銷貨收入 應收帳款-關係人 銷貨成本 應付帳款-關係人 銷貨收入 應收帳款-關係人	1,264,611 $ 331,137 799,145 237,291 173,206 96,974 27,746 589,396 166,989	註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六 註六	34.00% 8.90% 12.67% 6.38% 2.75% 2.61% 0.44% 15.85% 2.65%

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1. 母公司填 0 。

2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

3. 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

4. 母公司對子公司。

5. 子公司對母公司。

6. 子公司對子公司。

7. 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者， 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

8. 註四：依合約而定；收款條件為次月結 150-180 天，並於收款日採到期債權債務淨額互抵方式收付。

9. 註五：依合約而定；付款條件為次月結 120-150 天，並於付款日採到期債權債務淨額互抵方式收付。

10. 註六：依合約而定；收(付)款條件為 180 天 T/T ，並於收(付)款日採到期債權債務淨額互抵方式收付。 註七：依訂單約定。

11. 59 -

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表二

大毅科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表-轉換
民國一○一年一月一日
(金額均以新台幣仟元為單位)

我國一般公認會計原則		轉換至國際財務 報導準則之影響	轉換至國際財務 報導準則之影響	國際財務報導準則	國際財務報導準則	附註說明
項 目	金 額	認列及 衡量差異	表達差異	金 額	項 目
資產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 其他應收款 存貨淨額 遞延所得稅資產淨額-流動 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 以成本衡量之金融資產-非流動 不動產、廠房及設備 商譽 土地使用權 其他無形資產 遞延所得稅資產淨額-非流動 存出保證金 遞延費用 其他 非流動資產合計 資產總計	552,650 $ 21,228 7,537 1,099,498 40,279 7,041 1,105,485 14,739 61,572	7,324	(14,739) 23,825 (84,431) 84,431 65,130 (46,432) 22,607	552,650 $ 21,228 7,537 1,099,498 40,279 7,041 1,105,485 - 61,572	資產 流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 其他應收款 存貨淨額 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 以成本衡量之金融資產-非流動 不動產、廠房及設備 商譽 長期預付租金 無形資產 遞延所得稅資產-非流動 存出保證金 非流動資產-其他 非流動資產合計 資產總計	③ ⑦ ② ②
	2,910,029			2,895,290
	10,962 3,230,585 19,563 84,431 7,904 - 9,993 46,432 456			10,962 3,254,410 19,563 - 84,431 7,904 72,454 9,993 - 23,063
						①、③及④
						⑦ ⑦
	3,410,326			3,482,780
	6,320,355 $			6,378,070 $

• 60 -

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表二之一

大毅科技股份有限公司及子公司

合併資產負債表-轉換 民國一○一年一月一日 (金額均以新台幣仟元為單位)

我國一般公認會計原則		轉換至國際財務 報導準則之影響	轉換至國際財務 報導準則之影響	國際財務報導準則	國際財務報導準則	附註說明
項 目	金 額	認列及 衡量差異	表達差異	金 額	項 目
負債及權益 流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款-關係人 其他應付款 一年內到期長期借款 預收款項及其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 長期借款 應付租賃款-非流動 應計退休金負債 遞延所得稅負債-非流動 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股 資本公積 資本公積-普通股股票溢價 資本公積-庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 未認列為退休金成本之淨損失 母公司業主權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	100,000 $ 82,909 315,422 32,439 288,328 9,614 139,114 195,000 13,038	13,161 244,693 (254,280) 3,750	50,391	100,000 $ 82,909 315,422 32,439 288,328 9,614 139,114 195,000 13,038	負債及權益 流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 當期所得稅負債 應付費用 其他應付款-關係人 其他應付款 一年內到期長期借款 預收款項及其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 長期借款 應付租賃款-非流動 應計退休金負債 遞延所得稅負債-非流動 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股 資本公積 資本公積-普通股股票溢價 資本公積-庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 母公司業主權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	① ③ ⑥ ①、④及⑤ ⑤ ①
	1,175,864			1,175,864
	337,500 2,496 9,974 132,846			337,500 2,496 23,135 183,237
	482,816			546,368
	1,658,680			1,722,232
	2,332,010 1,194,770 51,601 372,073 - 402,085 254,280 (3,750)			2,332,010 1,194,770 51,601 372,073 - 646,778 - -
	4,603,069 58,606			4,597,232 58,606
	4,661,675
				4,655,838
	6,320,355 $			6,378,070 $

• 61 -

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表二之二

大毅科技股份有限公司及子公司
民國一○一年一月一日
合併資產負債表-轉換
(金額均以新台幣仟元為單位)

調節說明：

• ① 本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之規定，於首次採用轉換至國際財務 報導準則日選擇認列與員工福利計畫關之全部累計精算損益及其相關揭露之豁免選擇，且由於現行財 務會計準則公報第 18 號「退休金會計處理準則」與國際會計準則第 19 號「員工福利」對於退職後福利 屬確定福利計畫之規定存有差異，其差異係本公司屬勞動基準法之退休金精算於衡量日、精算評價方 法、精算假設-折現率及精算損益攤銷年限規定有所不同，此調整係依本公司於首次採用 IFRSs 之選擇 性豁免及依據精算師按國際會計準則第 19 號「員工福利」之退休金精算並考慮認列與衡量所得稅影響 數所作之調整，其相關調整科目及金額為遞延所得稅資產淨額-非流動增加 2,875 仟元、應計退休金負 債增加 13,161 仟元、未認列為退休金成本之淨損失減少 3,750 仟元及未分配盈餘減少 14,036 仟元。

• ② 子公司原對土地使用權，係帳列於無形資產項下，而依國際會計準則第 17 號「租賃」之規定，應屬長 期預付租金性質，故依規定改分類為長期預付租金，其相關重分類科目及金額為土地使用權減少 84,431 仟元及長期預付租金增加 84,431 仟元。

• ③ 本公司及子公司原係依現行財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規定將其相關資產 或負債之分類劃分遞延所得稅資產或負債為流動或非流動。無相關之資產或負債者，則依預期回轉期 間長短劃分為流動或非流動項目；惟依國際會計準則第1號「財務報表之表達」之規定，則一律列為 非流動，其相關重分類科目及金額為遞延所得稅資產淨額-流動減少 14,739 仟元及遞延所得稅資產淨 額-非流動增加 14,739 仟元。另依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定，僅當遞延所得稅資產及負債 與由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體有關，且有法定執行權將當期所得稅資產及負債互抵時，遞 延所得稅資產及負債始應互抵，故將遞延所得稅資產及負債分別表達，其相關重分類科目及金額為遞 延所得稅資產淨額-非流動增加 50,391 仟元及遞延所得稅負債-非流動增加 50,391 仟元。

• ④ 本公司及子公司依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定，聯屬公司間未實現利益所產生暫時性差異 之所得稅影響數，係按實務處理慣例改依買方稅率認列遞延所得稅資產或負債，其相關調整科目及金 額為遞延所得稅資產淨額-非流動增加 4,449 仟元及未分配盈餘增加 4,449 仟元。

• ⑤ 本公司及子公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定，於首次採用轉換至 國際財務報導準則日選擇將國外營運機構之累積換算差異數認定為零，其相關調整科目及金額為國外 營運機構財務報換算之兌換差額減少 254,280 仟元及未分配盈餘增加 254,280 仟元。

• ⑥ 本公司依行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1010012865 號函規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳 列股東權益項下之累積換算調整數 ( 利益 ) ，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈 餘部分，於民國一○二年一月一日開始採用 IFRSs 之日，提列相同數額之特別盈餘公積，並基於比較財 務報表之一致性及延續性，前述特別盈餘公積提列數須追溯調整至首份 IFRSs 開帳資產負債表；但轉換 日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加 數予以提列，其相關調整科目及金額為未分配盈餘減少 244,693 仟元及特別盈餘公積增加 244,693 仟元。

• ⑦ 本公司及子公司依照我國先前一般公認會計原則，將長期待攤費用帳列遞延費用項下；轉換為IFRSs後 ，依其性質分別重分類至不動產、廠房及設備項下及其他項下，其相關調整科目及金額為遞延費用減 少 46,432 仟元、不動產、廠房及設備增加 23,825 仟元及其他增加 22,607 仟元。

• ⑧ 因目前稅法對於未分配盈餘課稅尚未明確，故因首次適用國際財務報導準則對未分配盈餘之調整，其 對稅負之影響仍有不確定性。

• 62 -

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表三

大毅科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表-轉換
民國一○一年十二月三十一日
(金額均以新台幣仟元為單位)

我國一般公認會計原則		轉換至國際財務 報導準則之影響	轉換至國際財務 報導準則之影響	國際財務報導準則	國際財務報導準則	附註說明
項 目	金 額	認列及 衡量差異	表達差異	金 額	項 目
資產 流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 其他應收款 其他金融資產-流動 存貨淨額 遞延所得稅資產淨額-流動 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 以成本衡量之金融資產-非流動 不動產、廠房及設備 商譽 土地使用權 遞延所得稅資產淨額-非流動 存出保證金 遞延費用 其他 非流動資產合計 資產總計	863,902 $ 18,599 16,325 1,056,496 45,975 14,835 25,630 1,129,865 29,822 59,439	6,148	(29,822) 14,727 (12,449) 12,449 52,417 (27,970) 13,243	863,902 $ 18,599 16,325 1,056,496 45,975 14,835 25,630 1,129,865 - 59,439	資產 流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 其他應收款 其他金融資產-流動 存貨淨額 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 以成本衡量之金融資產-非流動 不動產、廠房及設備 商譽 長期預付租金 遞延所得稅資產-非流動 存出保證金 非流動資產-其他 非流動資產合計 資產總計	③ ⑦ ② ②
	3,260,888			3,231,066
	9,940 2,888,948 19,563 12,449 - 110,364 27,970 442			9,940 2,903,675 19,563 - 12,449 58,565 110,364 - 13,685
						①、③及④
						⑦ ⑦
	3,069,676			3,128,241
	6,330,564 $			6,359,307 $

• 63 -

附表三之一

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)

(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

大毅科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表-轉換 民國一○一年十二月三十一日 (金額均以新台幣仟元為單位)

我國一般公認會計原則		轉換至國際財務 報導準則之影響	轉換至國際財務 報導準則之影響	國際財務報導準則	國際財務報導準則	附註說明
項 目	金 額	認列及 衡量差異	表達差異	金 額	項 目
負債及權益 流動負債 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款 一年內到期長期借款 預收款項及其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 長期借款 應付租賃款-非流動 應計退休金負債 遞延所得稅負債-非流動 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股 資本公積 資本公積-普通股股票溢價 資本公積-庫藏股票交易 資本公積-員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 未認列為退休金成本之淨損失 庫藏股票 母公司業主權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	482,359 $ 13,493 276,568 93,841 568,750 17,323	14,384 241,273 (254,280) 4,771	22,595	482,359 $ 13,493 276,568 93,841 568,750 17,323	負債及權益 流動負債 應付帳款 當期所得稅負債 應付費用 其他應付款 一年內到期長期借款 預收款項及其他流動負債 流動負債合計 非流動負債 長期借款 應付租賃款-非流動 應計退休金負債 遞延所得稅負債-非流動 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股 資本公積 資本公積-普通股股票溢價 資本公積-庫藏股票交易 資本公積-員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 庫藏股票 母公司業主權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	① ③ ⑥ ①、④及⑤ ⑤ ①
	1,452,334			1,452,334
	93,750 1,526 8,852 147,407			93,750 1,526 23,236 170,002
	251,535			288,514
	1,703,869			1,740,848
	2,458,893 1,213,003 51,601 8,137 394,853 - 318,977 190,162 (4,771) (66,926)			2,458,893 1,213,003 51,601 8,137 394,853 - 560,250 (64,118) - (66,926)
	4,563,929 62,766			4,555,693 62,766
	4,626,695			4,618,459
	6,330,564 $			6,359,307 $

• 64 -

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表三之二

大毅科技股份有限公司及子公司
民國一○一年十二月三十一日
合併資產負債表-轉換
(金額均以新台幣仟元為單位)

調節說明：

• ① 本公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定，於首次採用轉換至國際財務 報導準則日選擇認列與員工福利計畫有關之全部累計精算損益及其相關揭露之豁免選擇，且由於現行 財務會計準則公報第 18 號「退休金會計處理準則」與國際會計準則第 19 號「員工福利」對於退職後福 利屬確定福利計畫之規定存有差異，其差異係本公司屬勞動基準法之退休金精算於衡量日、精算評價 方法、精算假設-折現率及精算損益攤銷年限規定有所不同，此調整係依本公司於首次採用 IFRSs 之選 擇性豁免及依據精算師按國際會計準則第 19 號「員工福利」之退休金精算並考慮認列與衡量所得稅影 響數所作之調整，其相關調整科目及金額為遞延所得稅資產淨額-非流動增加 3,200 仟元、應計退休金 負債增加 14,384 仟元、未認列為退休金成本之淨損失減少 4,771 仟元及未分配盈餘減少 15,955 仟元。

• ② 子公司原對土地使用權，係帳列於無形資產項下，而依國際會計準則第 17 號「租賃」之規定，應屬長 期預付租金性質，故依規定改分類為長期預付租金，其相關重分類科目及金額為土地使用權減少 12,449 仟元及長期預付租金增加 12,449 仟元。

• ③ 本公司及子公司原係依現行財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規定將其相關資產 或負債之分類劃分遞延所得稅資產或負債為流動或非流動。無相關之資產或負債者，則依預期回轉期 間長短劃分為流動或非流動項目；惟依國際會計準則第1號「財務報表之表達」之規定，則一律列為 非流動，其相關重分類科目及金額為遞延所得稅資產淨額-流動減少 29,822 仟元及遞延所得稅資產淨 額-非流動增加 29,822 仟元。另依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定，僅當遞延所得稅資產及負債 與由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體有關，且有法定執行權將當期所得稅資產及負債互抵時，遞 延所得稅資產及負債始應互抵，故將遞延所得稅資產及負債分別表達，其相關重分類科目及金額為遞 延所得稅資產淨額-非流動增加 22,595 仟元及遞延所得稅負債-非流動增加 22,595 仟元。

• ④ 本公司及子公司依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定，聯屬公司間未實現利益所產生暫時性差異 之所得稅影響數，係按實務處理慣例改依買方稅率認列遞延所得稅資產或負債，其相關調整科目及金 額為遞延所得稅資產淨額-非流動增加 2,948 仟元及未分配盈餘增加 2,948 仟元。

• ⑤ 本公司及子公司依國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」之規定，於首次採用轉換至 國際財務報導準則日選擇將國外營運機構之累積換算差異數認定為零，其相關調整科目及金額為國外 營運機構財務報換算之兌換差額減少 254,280 仟元及未分配盈餘增加 254,280 仟元。

• ⑥ 本公司依行政院金融監督管理委員會金管證發字第 1010012865 號函規定，於首次採用 IFRSs 時，應就帳 列股東權益項下之累積換算調整數(利益)，因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈 餘部分，於民國一○二年一月一日開始採用 IFRSs 之日，提列相同數額之特別盈餘公積，並基於比較財 務報表之一致性及延續性，前述特別盈餘公積提列數須追溯調整至首份 IFRSs 開帳資產負債表；但轉換 日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加 數予以提列，其相關調整科目及金額為未分配盈餘減少 244,693 仟元及特別盈餘公積增加 244,693 仟元。

• ⑦ 本公司及子公司依照我國先前一般公認會計原則，將長期待攤費用帳列遞延費用項下；轉換為IFRSs後 ，依其性質分別重分類至不動產、廠房及設備項下及其他項下，其相關調整科目及金額為遞延費用減 少 27,970 仟元、不動產、廠房及設備增加 14,727 仟元及其他增加 13,243 仟元。

• ⑧ 因目前稅法對於未分配盈餘課稅尚未明確，故因首次適用國際財務報導準則對未分配盈餘之調整，其 對稅負之影響仍有不確定性。

• 65 -

附表四

大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

大毅科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 - 轉換 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除每股盈餘以外，均以新台幣仟元為單位 )

我國一般公認會計原則		轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國際財務報導準則	國際財務報導準則	附註說明
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額	項 目
營業收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 兌換損失淨額 減損損失 什項支出 營業外費用及損失合計 本期稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 歸屬予： 母公司股東 少數股權 合併總淨利 基本每股盈餘(元) 合併總淨利 少數股權之淨利 母公司股東之淨利 稀釋每股盈餘(元) 合併總淨利 少數股權之淨利 母公司股東之淨利	3,649,869 $ (20,379) (21,436)	(331) (1,501) (1,913) 325	(8,858) (1,511) (1,882) (19,351) (7,617) 7,617 390 26,208 1,022 3,982	3,649,869 $ (20,379) (21,436)	營業收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 其他收益及費損淨額 營業淨利 營業外收入及支出 其他收入	② ③ ③ ③ ③ ③ ③ ③ ③ ③ ③ ③ ① ② ②
	3,608,054 (3,056,524)			3,608,054 (3,056,524)
	551,530			551,530
	(135,827) (227,255) (30,293)			(135,827) (227,586) (30,293)
	(393,375)			(393,706)
	-			-
	158,155			157,824
	2,720 - 1,511 1,882 19,351 -			2,720 (8,858) - - - (7,617)
					其他利益及損失
					財務成本
	25,464			(13,755)	營業外收入及支出合計
	(7,617) (390) (26,208) (1,022) (3,982)			- - - - -
					本期稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 確定福利計畫精算損失 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 每股盈餘(稅後)(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘
	(39,219)			-
	144,400 (32,322)			144,069 (33,823)
	112,078 $			110,246
	104,559 $ 7,519			(77,476) (1,913) 13,457
				(65,932)
				44,314 $
				102,727 $ 7,519
	112,078 $			110,246 $
	稅後 0.46 $ (0.03)			37,021 $ 7,293
				44,314 $
				0.42 $
	0.43 $
	0.46 $ (0.03)			0.42 $
	0.43 $

調節說明：

① 本公司及子公司依國際會計準則第 12 號「所得稅」之規定，聯屬公司間未實現利益所產生暫時性差異之所得稅影響數，係按實務處理慣例改依買方稅率認列遞延所得稅資產或負 債，其相關調整科目及金額為遞延所得稅資產淨額-非流動增加 2,948 仟元及所得稅費用增加 1,501 仟元(包含轉回期初遞延所得稅資產淨額-非流動 4,449 仟元之所得稅費用調整)。

② 由於現行財務會計準則公報第 18 號「退休金會計處理準則」與國際會計準則第 19 號「員工福利」對於退職後福利屬確定福利計畫之規定存有差異，其差異係本公司屬勞動基準法 之退休金精算於衡量日、精算評價方法、精算假設-折現率及精算損益攤銷年限規定有所不同，此調整係依據首次採用國際財務報導準則日選擇認列與員工福利計畫有關之全部 累計精算損益及其相關揭露之豁免選擇及精算師按國際會計準則第 19 號「員工福利」之退休金精算暨所得稅影響數所作之調整，其相關調整科目及金額為管理及總務費用 - 薪資支 出增加 331 仟元，及其他綜合損益 - 確定福利計畫精算損失增加 1,913 仟元暨相關所得稅減少 325 仟元。

③ 轉換至IFRSs後，本公司為配合IFRSs之財務報表表達方式，若干科目予以適當重分類。

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大毅科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表五：期末持有有價證券情形

附表五：期末持有有價證券情形
持有之公司	有價證券 種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		帳面金額 持股比例(%) 市價(仟元)/ 每股淨值(元) 備註 $ 9,940 14.67 $ 6.23 (註1) - 14.90 - (註2) 185 - 185 4,024 - 4,024 (RM423.078) 2,953 - 2,953 (RM310.413) 2,945 - 2,945 (RM309,645) 2,067 - 2,067 (RM217,327) 2,594 - 2,594 (RM272,660) 1,852 - 1,852 (RM194,670) 694 - 694 (RM72,984) 590 - 590 (RM62,038) 289 - 289 (RM30,415) 406 - 406 (RM42,623) 期末(101.12.31) 單位：新台幣仟元/馬來幣元
					股數/單位數	帳面金額	持股比例(%)	市價(仟元)/ 每股淨值(元)
大毅科技股份有限公司	股票 股票 股票	仲昆陶瓷電子股份有限公司 南靖光電科技股份有限公司 國巨電子股份有限公司	無 無 無	以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動	1,100,000 2,352,388 20,000 476,011 1,409,686 1,488,677 1,386,016 1,517,307 181,748 110,182 213,483 41,426 162,065	$ 9,940 - 185 4,024 (RM423.078) 2,953 (RM310.413) 2,945 (RM309,645) 2,067 (RM217,327) 2,594 (RM272,660) 1,852 (RM194,670) 694 (RM72,984) 590 (RM62,038) 289 (RM30,415) 406 (RM42,623)	14.67 14.90 - - - - - - - - - - -	$ 6.23 - 185 4,024 2,953 2,945 2,067 2,594 1,852 694 590 289 406	(註1) (註2)
大益電子廠(馬)股份有限公司	基金 基金 基金 基金 基金 基金 基金 基金	PITTIKAL P FAR-EAST SELECT P FAR-EAST DIVIDEND P CHINA SELECT P CHINA ITTIKAL P ISLAMIC STRATEGIC BOND P REGULAR SAVINGS P SECTOR SELECT	無 無 無 無 無 無 無 無	公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動
	基金	P SMALLCAP PSSCF	無	公平價變動列入損益之金融資產-流動
	基金		無	公平價變動列入損益之金融資產-流動

註 1 ：係按同期間未經會計師查核之財務報表計算而得。

註 2 ：因無法取得該等被投資公司同期間之自結報表，故未予揭露。

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附表六：大陸投資資訊

(1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區

					單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元
大陸被投資名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自 臺灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收回 投資金額		本期期末自 臺灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例(%)	本期認列 投資(損)益 (註2)	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回臺灣 之投資收益
					匯 出	收 回
大毅科技(蘇州)電子有限公司	生產銷售晶片電阻、晶 片排阻、厚膜排阻及其 他電阻	USD 35,460	(註1)	USD 28,460	- $	- $	USD 28,460	100.00	USD 1,303	USD 48,076	USD 8,522
大毅科技電子(東莞)有限公司	生產銷售晶片電阻、晶 片排阻、厚膜排阻及其 他電阻	USD 5,923	(註1)	USD 7,380	-	-	USD 7,380	100.00	USD 896	USD 6,790	USD 1,457
大毅科技(江蘇)有限公司	生產銷售晶片電阻、晶 片排阻、厚膜排阻及其 他電阻	USD 2,000	(註1)	USD 2,000	-	-	USD 2,000	100.00	USD 27	USD 2,077	-
東莞常平司馬祥泰電阻有限公司	電子零件及其組件之製 造加工	HKD 48,000	(註5)	-	HKD 48,000	-	HKD 48,000	100.00	(RMB 2,065)	RMB 36,779	-

本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額(註3及註6)	經濟部投審會核准投資金額(註6)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註4)
$989,496 (USD 27,861仟元及HKD48,000仟元)	$2,151,096 (USD 67,861仟元及HKD48,000仟元)	$2,738,357

註 1 ：投資方式為透過轉投資第三地區現有公司再轉投資大陸公司。

註2：本公司民國一○一年度依權益法認列之投資損益係依該等被投資公司同期間經會計師查核之財務報表認列而得。

註 3 ：係以截至本期止台灣實際匯至大陸地區之彙總金額列示。

註 4 ：依經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之規定，本公司赴大陸地區投資限額之適用係以本公司實收資本額或淨值之百分之六十孰高為準。 註 5 ：投資方式為本公司直接投資，包含直接以港幣 15,000 仟元及以機器設備作價港幣 33,000 仟元投資。

註 6 ：係以財務報表日之匯率換算為新台幣 (1 美元： 29.040 新台幣及 1 港幣： 3.7586 新台幣 )

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