TA-I — Audit Report / Information 2012

Mar 25, 2013

上市證券代號： 2478

大毅科技股份有限公司
財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一年一月一日至九月三十日
及民國一○○年一月一日至九月三十日

公司地址：桃園縣蘆竹鄉山鼻村南山路二段 470 巷 26 號 1 樓 公司電話： (03)324-6169

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財 務 報 表 暨 會 計 師 核 閱 報 告 目 錄

項 目	頁 次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師核閱報告	3 – 4
四、資產負債表	5
五、損益表	6
六、現金流量表	7
七、財務報表附註
(一)公司沿革	8
(二)重要會計政策之彙總說明	8 – 15
(三)會計變動之理由及其影響	16
(四)重要會計科目之說明	16 – 33
(五)關係人交易	33 – 37
(六)質押之資產	37
(七)重大承諾事項及或有事項	38
(八)重大之災害損失	38
(九)重大之期後事項	38
(十)其他	39 – 43
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	44，46 – 50
2.轉投資事業相關資訊	44，47，49 – 51
3.大陸投資資訊	44 – 45，52
(十二)營運部門資訊	45

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大毅科技股份有限公司 會計師核閱報告

大毅科技股份有限公司民國一○一年九月三十日及民國一○○年九月三十日之資產負債
表，暨民國一○一年一月一日至九月三十日及民國一○○年一月一日至九月三十日之損益表及
現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責
任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執
行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無
法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註四 .7 所述，大毅科技股份有限公司民國一○一年九月三十日及民國一○○ 年九月三十日資產負債表所列採權益法之長期股權投資餘額分別為新台幣 2,682,179 仟元及新 台幣 2,612,620 仟元，分別佔資產總額之 42.51% 及 40.32% ，民國一○一年一月一日至九月三十 日及民國一○○年一月一日至九月三十日分別認列相關之淨投資利益新台幣 26,453 仟元及淨 投資損失新台幣 26,523 仟元，分別佔稅前淨利之 21.08% 及 (9.51)% ，均係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務報表計算而得。又如財務報表附註十一所述有關轉投資事業相關 資訊及大陸投資資訊部分亦未經會計師核閱。

依本會計師核閱結果，除上段所述大毅科技股份有限公司民國一○一年一月一日至九月三
十日及民國一○○年一月一日至九月三十日之財務報表，若能取得該等被投資公司同期間經會
計師核閱之財務報表可能有所調整之影響及財務報表附註十一有關該等轉投資事業相關資訊
及大陸投資資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券
發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。

＜續下頁＞

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＜承上頁＞

如財務報表附註三所述，大毅科技股份有限公司對於應收款之續後衡量自民國一○○年一
月一日起，依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文之規
定處理，及自民國一○○年一月一日起，依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭
露」之規定處理。

此致

大毅科技股份有限公司公鑒

致 遠 聯 合 會 計 師 事 務 所 行政院金融監督管理委員會核准簽證文號： 金管證審字第 0990071790 號

楊建國

會計師：

張庭銘

中華民國一○一年十月三十一日

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大毅科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年九月三十日 及民國一○○年九月三十日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) ( 金額均以新台幣仟元為單位 )

代碼	資 產	附 註	一○一年九月三十日	一○一年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日	代碼	負債及股東權益	附 註	一○一年九月三十日	一○一年九月三十日	一○○年九月三十日	一○○年九月三十日
			金 額	％	金額	％				金 額	％	金額	％
11xx 1100 1310 1120 1140 1150 1160 1180 120x 1286 1298 14xx 1421 1480 15xx 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15x9 1672 18xx 1820 1838 1888	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨淨額 遞延所得稅資產淨額-流動 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資(未經核閱) 以成本衡量之金融資產-非流動 基金及投資合計 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 加：預付設備款 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用 其他 其他資產合計 資產總計	二及四.1 二及四.2 二、三及四.3 二、三及四.4 二、三及五 二、三及四.5 二、三及五 二及四.6 二及四.21 二、四.7及五 二及四.8 二、四.9、五及六 二	563,697 $ 178 1,261 185,925 721,357 12,736 61,502 385,305 17,450 18,250 1,967,661 2,682,179 9,940 2,692,119 170,916 424,068 1,160,610 12,107 22,629 596,464 2,386,794 (946,751) 165,625 1,605,668 9,490 34,551 - 44,041 6,309,489 $	8.93 - 0.02 2.95 11.43 0.20 0.97 6.11 0.28 0.29 31.18 42.51 0.16 42.67 2.71 6.72 18.40 0.19 0.36 9.45 37.83 (15.01) 2.63 25.45 0.15 0.55 - 0.70 100.00	387,268 $ 172 3,476 140,980 1,036,337 8,382 165,596 331,613 15,388 28,636	5.98 - 0.05 2.18 15.99 0.13 2.56 5.12 0.24 0.44 32.69 40.32 0.17 40.49 2.64 6.49 14.02 0.19 0.35 4.31 28.00 (11.58) 9.52 25.94 0.14 0.74 - 0.88 100.00	21xx 2100 2120 2140 2160 2170 2190 2210 2272 2280 24xx 2421 28xx 2810 2861 2881 31xx 3110 32xx 3211 3220 3271 33xx 3310 3350 34xx 3420 3430 3480	流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款-關係人 其他應付款 一年內到期長期借款 預收款項及其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 其他負債 應計退休金負債 遞延所得稅負債淨額-非流動 遞延貸項 其他負債合計 負債合計 股本 普通股 資本公積 資本公積-普通股股票溢價 資本公積-庫藏股票交易 資本公積-員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數	四.10 二及四.21 二及四.16 五 四.11、六及七 五 四.11、六及七 二 二及四.21 二及五 四.13 二、四.13、四.14、 四.17及四.18 四.15 四.16及四.21 二及四.7 二 二、四.18及九	20,000 $ - 299,080 14,474 145,414 438,332 43,643 453,750 49,212	0.32 - 4.74 0.23 2.30 6.95 0.69 7.19 0.78 23.20 1.68 0.16 2.05 0.28 2.49 27.37 38.97 19.22 0.82 0.09 6.26 5.00 3.02 (0.06) (0.69) 72.63 100.00	120,000 $ 82,688 283,470 19,013 197,290 173,917 128,119 195,000 80,797	1.85 1.28 4.38 0.29 3.04 2.68 1.98 3.01 1.25 19.76 6.71 0.11 1.98 0.39 2.48 28.95 35.99 18.44 0.80 - 5.74 6.19 3.89 - - 71.05 100.00
										1,463,905		1,280,294
					2,117,848					106,250		435,000
					2,612,620 10,962
										9,858 129,516 17,552		6,769 128,276 25,478
					2,623,582
					170,916 420,710 908,615 12,107 22,648 278,917
										156,926		160,523
										1,727,081		1,875,817
										2,458,893 1,213,003 51,601 5,538 394,853 315,456 190,316 (3,750) (43,502)		2,332,010 1,194,770 51,601 - 372,073 401,261 - 251,731 - -
					1,813,913 (750,217) 617,053
					1,680,749
					9,084 48,000 -
					57,084
					6,479,263 $			未認列為退休金成本之淨損失
								庫藏股票 股東權益合計 負債及股東權益總計
										4,582,408		4,603,446
										6,309,489 $		6,479,263 $

( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )

    董事長： 江財寶

   經理人：江財寶     會計主管：賴晋憲

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大毅科技股份有限公司

損 益 表

民國一○一年一月一日至九月三十日

及民國一○○年一月一日至九月三十日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) ( 金額除每股盈餘以外，均以新台幣仟元為單位 )

代碼	項 目	附 註	一○一年一月一日至九月三十日	一○一年一月一日至九月三十日	一○○年一月一日至九月三十日	一○○年一月一日至九月三十日
			金 額	％	金 額	％
4110 4170 4190 5000 5910 5920 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7122 7130 7160 7310 7480 7500 7510 7521 7530 7560 7630 7650 7880 7900 8110 9600 9750 9850	銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 加：聯屬公司間未實現利益淨變動數 己實現營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益(未經核閱) 股利收入 處分固定資產利益 兌換利益淨額 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投資損失(未經核閱) 處分固定資產損失 兌換損失淨額 減損損失 金融資產評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 本期稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 基本每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘	二、四.19及五 二、四.6、四.12、四.20及五 二、四.7及五 二、四.12、四.16、四.20及五 二及四.7 二 二及五 二 二及四.2 五 二及四.9 二及四.7 二 二 二及四.8 二及四.2 二及四.21 二及四.22	1,598,159 $ (2,343) (142) 1,595,674 (1,349,544) 246,130 2,885 249,015 (35,326) (88,135) (23,237) (146,698) 102,317 631 26,453 - 5,900 - 21 16,696 49,701 (5,047) -	100.16 (0.15) (0.01) 100.00 (84.58) 15.42 0.18 15.60 (2.21) (5.52) (1.46) (9.19) 6.41 0.04 1.66 - 0.37 - - 1.05 3.12 (0.32) - - (1.28) (0.06) - - (1.66) 7.87 (1.54) 6.33 稅後 0.41 $ 0.41 $	1,786,102 $ (2,722) (1,157) 1,782,223 (1,314,476) 467,747 12,285 480,032 (44,237) (151,878) (54,581) (250,696) 229,336 272 - 3 7,453 66,280 - 17,803 91,811 (1,057) (26,523) (1,762) - (12,641) (115) (31) (42,129) 279,018 (52,037) 226,981 $ 稅前 1.16 $ 1.14 $	100.22 (0.15) (0.07) 100.00 (73.75) 26.25 0.68 26.93 (2.48) (8.52) (3.06) (14.06) 12.87 0.02 - - 0.42 3.72 - 1.00 5.16 (0.06) (1.49) (0.10) - (0.71) (0.01) - (2.37) 15.66 (2.92) 12.74 稅後 0.94 $ 0.92 $
			(61) (20,381) (1,022) - - (26,511) 125,507 (24,469) 101,038 $ 稅前
			0.51 $ 0.51 $

( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )

 董事長：江財寶                                 經理人：江財寶                          會計主管：賴晋憲

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大毅科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一年一月一日至九月三十日 及民國一○○年一月一日至九月三十日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

( 金額均以新台幣仟元為單位 )

項目	一○一年一月一日至九月三十日	一○○年一月一日至九月三十日
營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用 各項攤提 呆帳費用 存貨跌價損失提列 減損損失 採權益法認列之淨投資(利益)損失	101,038 $ 157,878 20,897 600 17,010 1,022 (26,453) 3,010 (5,839) (21) - 5,538 99 (50,336) (159) (6,611) (1,916) (55,717) 9,512 4,701 - 133,694 (17,236) (38,158) 3,278 81,350 85 (116) 337,150 205,301 (57,396) 72,426 (211,197) (9,282) (405) (553) (80,000) 27,500 (70,666) 36,895 (34,635) - (120,906) 215,691 348,006 563,697 $ 4,944 $ 32,193 $ 108,221 $ (63,964) $ 453,750 $ 166,496 $ 197,371 (152,670)	226,981 $ 110,485 14,828 900 6,599 12,641 26,523
採權益法認列投資收益之被投資公司發放之現金股利		2,427
處分固定資產淨利益 金融資產評價(利益)損失 庫藏股轉讓予員工認列之酬勞成本		(5,691) 115 6,010 - (1,737) (10,690) (475,123) 22,803 177,066 (60,380) 32,834 (7,905) (26,432) 19,945 (30,751) (20,815) (2,469) 162,750 (7,587) (2,229)
發行員工認股選擇權認列之酬勞成本
資產及負債科目變動： 應收票據 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 遞延所得稅負債及資產 預付款項及其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款 其他應付款-關係人 預收款項及其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 其他應收款-關係人減少(增加) 採權益法之長期股權投資增加 出售固定資產價款 購置固定資產價款 遞延費用增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 長期借款增加 發放現金股利 員工認股權執行認購 買回庫藏股 庫藏股轉讓向員工收取股款 融資活動之淨現金流(出)入 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 盈餘及員工紅利轉增資 累積換算調整變動數 一年內到期長期借款 僅有部份現金收付之投資活動及融資活動： 購置固定資產 加：期初應付設備款(帳列應付票據及其他應付款科目項下) 減：期末應付設備款(帳列應付票據、其他應付款及其他應付款-關係人科目項下) 本期現金支付數 出售固定資產 加：期初應收設備款(帳列其他應收款-關係人科目項下) 減：期末應收設備款(帳列其他應收款-關係人科目項下) 本期現金收取數
		171,098
		(132,611) (60,940) 115,134 (576,258) (17,772) (2,946)
		(675,393)
		120,000 276,000 (214,646) 42,857 - 10,558
		234,769
		(269,526) 656,794
		387,268 $
		942 $
		49,954 $
		196,717 $
		155,495 $
		195,000 $
		283,462 $ 499,369 (206,573)
	211,197 $ 289 $ 72,422 (285)	576,258 $
		97,370 $ 33,597 (15,833)
	72,426 $	115,134 $
採權益法之長期股權投資增加 減：機器設備作價投資款 本期現金支付數	183,028 $ (125,632)	- $ - - $
	57,396 $
買回庫藏股 減：期末應付庫藏股款(帳列其他應付款科目項下) 本期現金支付數	43,502 $ (8,867)	- $ - - $
	34,635 $

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大毅科技股份有限公司

財務報表附註

民國一○一年九月三十日
及民國一○○年九月三十日

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

一、 公司沿革

本公司於民國七十八年十二月二十八日奉准設立。主要營業項目為經營厚膜晶片電阻
器、厚膜電阻網路、厚膜積體電路、表面粘著裝配等電子零組件之製造、加工及買賣等
業務。

本公司股票自民國八十八年九月起在「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心」掛牌買賣，
並自民國九十年九月起轉上市在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。

本公司於民國一○一及一○○年九月三十日之員工人數分別為 514 人及 519 人。

二、重要會計政策之彙總說明

• 本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政 策彙總說明如下：

1. 流動與非流動項目之劃分標準

• 流動資產包括現金或約當現金，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產， 資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債為須於資產負債表日後十二個月內清 償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

2. 外幣交易及外幣財務報表換算

• (1) 本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位。以外幣為計價基準之非衍生性商品交易 事項，係按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產或負債於資 產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。外幣非貨幣性資產或負債於資產負債表日依公平價值衡量者，按該日即期匯 率調整而產生之兌換差額，其屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換 差額列為股東權益調整項目；其屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額列 為當期損益。

• (2) 本公司以權益法評價之國外轉投資事業外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台 幣：所有資產及負債係以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以 上年度期末換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當期加權平 均匯率換算。對於國外轉投資事業外幣財務報表換算所產生之兌換差額，依投資 比例認列外幣換算調整數，並單獨列示於股東權益。

• 8 -

大毅科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

3. 約當現金

• 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期，而其利率變動對其價值影響甚少之短期 且具高度流動性之投資，通常包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本票及 銀行承兌匯票等。

4. 金融資產及金融負債

• (1) 本公司於成為金融商品合約之一方時，於資產負債表上認列為金融資產或金融負債， 且於依交易慣例購買或出售金融資產時，若屬權益商品者，採用交易日會計；若屬債 務商品、受益憑證及衍生性商品者，則採用交割日會計。

• (2) 本公司於原始認列金融資產或金融負債時，係以公平價值衡量，但非以公平價值衡量 且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債，尚應加計取得或發行之交易成 本。

• (3) 本公司之金融資產及金融負債分為下列各類：

A. 應收款

• 係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融資產，其 包括原始產生者及非原始產生者，原始產生之應收款係指因直接提供商品或勞務予 債務人所產生者，而非原始產生者則係指原始產生者以外之應收款。原始認列時， 係以有效利率折現之未來現金流入現值估計其公平價值，其續後評價係以利息法之 攤銷後成本衡量。惟公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按有效利率計 算公平價值。

B. 公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債

其包括交易目的金融資產或負債及原始認列時被指定以公平價值衡量且公平價值
變動認列為損益之金融資產或金融負債。其續後評價概以公平價值衡量且公平價值
變動認列於損益表。

此類金融資產除衍生性金融商品及原始認列即指定公平價值變動列入損益之金融
資產不得重分類為其他類別之金融資產外，交易目的金融資產如不再以短期出售為
目的且符合下列情況之ㄧ者可重分類：

• (A) 符合放款及應收款定義者，且公司有意圖及能力持有該金融資產至可預見之 未來或到期日，得重分類為其他類別金融資產。

• (B) 不符合放款及應收款定義者，僅於極少情況下方得重分類為其他類別金融商 品。

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( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

前述之重分類，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本，原已
認列之相關損益不予迴轉。

原非屬此類之金融商品續後不得重分類為此類。

C. 以成本衡量之金融資產

係指無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票等， 且未具重大影響力或與該等權益商品連動且以該等權益商品交割之衍生性商品，其 係以原始成本衡量。

上述所稱公平價值，上市 ( 櫃 ) 公司股票及衍生性商品係指資產負債表日之收盤價及結 算價；開放型基金係指資產負債表日該基金淨資產價值；若金融商品無活絡市場之公 開報價，但有該金融商品組成部分之活絡市場公開報價時，則以組成部分之攸關市場 價格為基礎決定該金融商品之公平價值。

5. 金融資產及負債之除列

金融資產

對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，除列該金融資產或部分金融資
產。當本公司移轉全部或部分金融資產且放棄對金融資產之控制時，於交換所收取對價之
範圍內視為出售。所謂喪失控制，係指已實現合約之受益權、權利逾期失效或權利拋棄。
若金融資產之移轉未符合喪失控制之條件，則該移轉交易視為擔保借款。

金融負債

本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列全部或
部分金融負債。

當自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對既有負債條件進行大幅修
改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修改視為除列既有負債並同時認列新負債，差額
計入當期損益。

6. 存 貨

係以取得成本為入帳基礎，成本之計算採用加權平均法，存貨期末係按成本與淨變現價值
孰低評價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目逐項比較。淨變現
價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

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7. 採權益法之長期股權投資

• (1) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上，或持有表決權股份雖未達百分之二 十，但對被投資公司具有重大影響力者，採用權益法評價，帳列投資成本與股權淨值 間之差額，依分析產生原因攤銷，如屬攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年攤 提，惟自民國九十五年一月一日起該差額若屬商譽部分不再攤銷，並於每年定期進行 減損測試；若屬遞延貸項部分，則仍按剩餘年限繼續攤銷，惟後續新產生之取得可辨 認淨資產公平價值超過投資成本差額，係就非流動資產分別將其公平價值等比例減少 之，若減少至零仍有差額時，則將該差額列為非常利益。

• (2) 被投資公司增發新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投 資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「長期股權投資」及「資本公積」，若此項 調整係沖減資本公積，但由長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖 減「保留盈餘」。

• (3) 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各採權益法評價之被投資公司間交易 所產生之損益屬尚未實現者，予以遞延，於實現年度再行認列。

• (4) 被投資公司發放現金股利時，作為長期股權投資之減項。長期股權投資出售或移轉 時，成本及因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益調整項目係按出售比例 轉銷，以計算處分損益。

• (5) 本公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」之規定，對於 採權益法評價之被投資公司均按持股比例認列其截至當季止之投資損益。

• (6) 凡直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持有表決權之 股份未超過百分之五十，但具有控制能力者，為本公司之子公司，本公司除依權益 法評價外，並將其納入合併財務報表之編製個體。

8. 固定資產

• (1) 固定資產係以取得成本為入帳基礎，重大之更新及改良作為資本支出，列入固定資 產；經常性之修理及維護支出，則列為當期費用。購置或建造固定資產達到可使用狀 態前所負擔之利息予以資本化，計入固定資產取得成本。固定資產報廢及出售時，其 成本、累計折舊及累計減損均自帳上予以減除。處分固定資產損益則列為當期之營業 外收入及利益或營業外費用及損失。

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• (2) 固定資產之折舊係採平均法，按下列耐用年限計提，若耐用年限屆滿仍繼續使用者， 並就殘值估計耐用年限續提折舊；若固定資產已認列減損損失者，於該項資產剩餘耐 用年限內以調整後之帳面價值減除其殘值後重新計算提列折舊：

房屋及建築 15-55 [年] 機器設備 3-10 [年] 運輸設備 3-5 [年] 辦公設備 3-5 [年] 其他設備 3-15 [年]

9. 遞延費用

主要係模具費用等支出，以取得成本為入帳基礎，採直線法按二至五年平均攤銷。

10. 資產減損

金融資產之減損

本公司於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損，依不同衡量方式之金融資產採用
之減損方式如下：

應收款

本公司於民國一○○年一月一日以前，係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表
日應收票據及應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列備抵呆帳。

自民國一○○年一月一日起，對於應收款係於每一資產負債表日評估其減損，當存在客觀
證據顯示，應收款原始認列後已發生影響其估計未來現金流量之損失事件時，始發生減
損，並就應收款之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額認
列為減損損失。應收款之減損係藉由備抵帳戶調降其帳面價值，若後續期間減損金額減少
且明顯與認列減損後之事件有關者，則將相關備抵帳戶予以迴轉。

以成本衡量之金融資產

若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資業已減損，本公司將認列減損損失，
減損金額為估計未來現金流量以類似金融資產當時市場報酬率折現之折現值與帳面價值
間之差額，此減損金額不得迴轉。

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非金融資產之資產減損

本公司對適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之資產如有減損
跡象即進行減損測試，個別資產或資產所屬之現金產生單位測試結果如帳面價值大於可回
收金額，則認列減損損失，可回收金額為淨公平價值及使用價值之較高者；其後於資產負
債表日評估若有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時，重新估
計資產之可回收金額，若可回收金額之估計發生變動而增加時，減損則予迴轉，惟迴轉後
帳面價值不得超過資產在未認列減損損失情況下減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

另外，已分攤商譽之現金產生單位或群組，不論有無減損跡象，每年定期進行減損測試。 減損測試結果如現金產生單位或群組之帳面價值 ( 包含商譽之帳面價值 ) 大於可收回金 額，則須認列減損損失。認列減損時，商譽先行減除，減除不足之數再依帳面價值之相對 比例分攤至商譽以外之其他資產。商譽之減損，一經認列，嗣後不得以任何理由迴轉。

減損損失及減損迴轉利益列為當期營業外收支。

11. 收入認列

銷貨收入

收入於貨物交付且所有權、顯著風險及報酬移轉時認列銷貨收入，因其獲利過程大部分
已完成，且已實現或可實現。

1. 資本支出與收益支出之劃分

2. 凡支出之效益及於以後各期，且每筆購進金額達一定金額以上者列為資產，其餘則認列 為當期費用或損失。

13. 退休金

• (1) 本公司原訂有員工退休辦法，並依「勞動基準法」之規定，按每月給付薪資總額一定 比率提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。由於此項 退休準備金與本公司完全分離，故未包含於財務報表中。

• (2) 嗣後勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後員工 得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適 用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金提撥 率，不得低於員工每月薪資之百分之六。

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• (3) 本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，屬確定給付 退休辦法者，按精算結果認列退休金資產或負債。有關未認列過渡性淨給付義務應按 預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤銷，惟若前述預期 員工平均剩餘服務年限短於十五年者，得按十五年攤銷。屬確定提撥退休辦法者，依 權責發生基礎，將每期提繳之勞工退休金列為當期費用。

14. 所得稅

• (1) 本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間與 同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅 負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為 遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所 得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產 或負債者，則依預期回轉期間長短劃分為流動或非流動項目。

• (2) 本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定計算之應納 稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞延所得稅資產可實現性 時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考量。

• (3) 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議之日列為當期所 得稅費用。

• (4) 本公司所得稅抵減之會計處理係依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計處 理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所產生 之所得稅抵減採當期認列法處理。

15. 庫藏股票

• (1) 取得庫藏股票時以取得成本為入帳基礎。

• ─

• (2) 處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資本公積 庫藏股票交 易」科目；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之 資本公積；如有不足，則借記保留盈餘。

• ─

• (3) 註銷庫藏股票時，應貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本公積 股票發 行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時， 其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股 票之帳面價值如低於面值與發行股票溢價之合計數，其差額應貸記同種類庫藏股票交 易所產生之資本公積。

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16. 每股盈餘

• 本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算，簡單資本結構表達 基本每股盈餘；複雜資本結構表達基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以普 通股股東之本期淨利 ( 損 ) 除以普通股加權平均流通在外股數計算之；稀釋每股盈餘則係以 普通股股東之本期淨利 ( 損 ) 調整加回具稀釋作用之潛在普通股之股利、於本期已認列之利 息費用及因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動，除以普通股加權平均流通在外股 數及所有具稀釋作用之潛在普通股轉換後之加權平均流通在外股數計算之。

17. 員工認股選擇權計劃

• 本公司發行之員工認股選擇權計劃及庫藏股轉讓予員工，係權益交割之股份基礎給付交 易，其給與日於民國九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日者，係依財團法人中 華民國會計研究發展基金會發布之 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號函及其相關函釋之規 定，採用內含價值法處理；給與日於民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後者，則依財務會計準 則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」 (39 號公報 ) 之規定處理。

• 依 39 號公報規定，股份基礎給付協議依給與日所給與權益商品公平價值衡量，而公平價 值係採 Black-Scholes 之選擇權評價模式，計算給與日所給與權益商品之公平價值。

18. 營運部門資訊

• 營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與企業內其他組成單位 間交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動，其營運結果定期由該企業之營運決策者複核， 以制定分配予該部門資源之決策暨評估該部門之績效，且同時具個別分離之財務資訊。 因本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，故個別財務報表依規定得不予以揭露。

19. 員工分紅及董監酬勞

• 本公司自民國九十七年一月一日起，員工分紅及董監酬勞之會計處理依財團法人中華民 國會計研究展基金會 (96) 基秘字第 052 號函之規定，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而 非盈餘之分配。惟若嗣後董事會決議之發放金額有重大變動時，則該變動列為估列年度 之調整數，股東會決議若仍有差異時，則視為會計估計變動，列為次年度之損益。

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三、會計變動之理由及其影響

1. 本公司對於應收款之續後評價自民國一○○年一月一日起，依財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文之規定處理。此項會計原則變動對本 公司民國一○○年前三季稅後淨利、稅後基本每股盈餘及民國一○○年九月三十日之總 資產並未有影響。

2. 本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發佈之財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」規定處理。依該公報之規定，本公司應揭露有助於財務報表使用者評 估本公司所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊，且該公報亦取代財 務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。此項改變，依規定本公司當期個 別財務報表得不予揭露，而於合併財務報表附註增加營運部門資訊之揭露。

四、重要會計科目之說明

1. 現金及約當現金

要會計科目之說明 現金及約當現金
零 用 金 支票及活期存款 定期存款 合 計	101.09.30 $85 519,669 43,943 $563,697	100.09.30
		$85 387,183 -
		$387,268

上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事。

2. 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動

公平價值變動列入損益之金融資產-流動
交易目的金融資產 上市(櫃)股票 交易目的金融資產評價調整 交易目的金融資產合計 應收票據淨額 應收票據 減：備抵呆帳 淨 額	101.09.30 $265 (87) $178 101.09.30 $1,477 (216) $1,261	100.09.30
		$265 (93)
		$172
		100.09.30
		$3,692 (216)
		$3,476

3. 應收票據淨額

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4. 應收帳款淨額

應收帳款淨額
應收帳款 減：備抵呆帳 淨 額 其他應收款 應收退稅款 其 他 合 計 存貨淨額 原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 商品存貨 在途存貨 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 (1)與存貨相關之銷貨成本明細如下： 存貨轉列銷貨成本 存貨成本沖減至淨變現價值 出售下腳及廢料收入 營業成本合計	101.09.30 $194,155 (8,230) $185,925 101.09.30 $10,562 2,174 $12,736 101.09.30 $78,597 9,706 279,039 55,570 345 13,071 436,328 (51,023) $385,305 101.01.01-101.09.30 $1,339,851 17,010 (7,317) $1,349,544	100.09.30
		$148,310 (7,330)
		$140,980
		100.09.30
		$7,528 854
		$8,382
		100.09.30
		$79,783 11,488 220,221 48,631 677 6,999
		367,799 (36,186)
		$331,613
		100.01.01-100.09.30
		$1,314,323 6,599 (6,446)
		$1,314,476

5. 其他應收款

6. 存貨淨額

(2) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事。

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7. 採權益法之長期股權投資 ( 未經核閱 )

被投資公司 101.09.30 大毅控股(薩摩亞)(股)公司 大毅國際(BVI)有限公司 祥泰企業有限公司 大益電子廠(馬)(股)公司 大毅聯合有限公司 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司 合 計 100.09.30 大毅控股(薩摩亞)(股)公司 大毅國際(BVI)有限公司 祥泰企業有限公司 大益電子廠(馬)(股)公司 大智科技株式會社 大毅聯合有限公司 合 計	持有股數 35,478,827 5,922,942 4,199,999 1,286,741 2,000,000 - 35,478,827 5,922,942 4,199,999 1,286,741 255 2,000,000	帳面金額 $1,387,653 191,759 774,793 95,916 59,851 172,207 $2,682,179 $1,428,269 181,482 836,379 101,887 3,663 60,940 $2,612,620	持股比例
			100.00% 100.00% 99.99% 49.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 99.99% 49.00% 44.89% 100.00%

• (1) 本公司民國一○一及一○○年前三季採權益法分別認列投資淨利益 26,453 仟元及投 資淨損失 26,523 仟元，係按各該等被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表計 算而得。

• (2) 國外被投資公司採權益法評價者，依投資比例認列其民國一○一及一○○年前三季財 務報表換算為本國貨幣產生之累積換算調整變動數分別為減少 63,964 仟元及增加 155,495 仟元。

• (3) 本公司為積極擴展海外據點，以有效整合集團間內部資源運作並進行國際營運佈局， 經民國九十六年九月之董事會決議，以 204,347 仟元向三位董事購買國外關係企業大 益電子廠 ( 馬 ) ( 股 ) 公司之 49% 股權，於民國九十六年底過戶完畢，且相關款項已於民 國九十七年十二月三十一日前全數支付完畢，並奉經濟部投審會核准在案。前述採權 益法之長期股權投資因商譽、攤銷性資產、非攤銷性資產而發生之投資成本與股權淨 值間差額，於民國一○一及一○○年度之期初餘額分別為 42,813 仟元及 50,721 仟元， 兩期前三季減少金額均為 5,931 仟元 ( 攤銷性資產攤銷金額均為 5,931 仟元，減損損失 認列則均為 0 元 ) 。嗣後分別於民國一○一年六月及一○○年八月配發現金股利馬來 幣 320 仟元及馬來幣 251 仟元，折合約新台幣分別為 3,010 仟元及 2,427 仟元。

• 18 -

大毅科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (4) 本公司為擴展海外行銷據點，以有效推動國際大廠認證下，於民國九十八年十二月十 四日經董事會決議通過於日本投資設立大智科技株式會社，嗣於民國九十九年五月匯 出投資款日幣 12,749 仟元，折合新台幣約 4,275 仟元，取得 44.89% 之股權。嗣後因 整體行銷策略改變，故大智科技株式會社於民國一○○年八月進入清算程序，並依規 定停止採用權益法評價。嗣後於民國一○○年十月十四日完成清算程序，收回投資股 款 3,581 仟元，並認列清算利益 618 仟元。

• (5) 本公司因考量公司市場佔有率、未來競爭優勢及配合公司長期發展計畫等因素，於民 國九十九年八月二十三日經董事會決議通過新增投資第三地薩摩亞大毅聯合有限公 司，再透過其轉投資大毅科技 ( 江蘇 ) 有限公司，預計總投資金額為美金 35,000 仟元， 於民國一○○年九月已匯出投資款美金 2,000 仟元，折合新台幣約 60,940 仟元。

• (6) 本公司因考量公司市場佔有率、未來競爭優勢及配合公司長期發展計畫等因素，於民 國一○○年六月七日經董事會決議通過新增投資東莞常平司馬祥泰電阻有限公司，預 計總投資金額為港幣 48,000 仟元 ( 包括直接以港幣 15,000 仟元及以機器設備作價港幣 33,000 仟元投資 ) ，於民國一○一年三月先匯出投資款港幣 15,000 仟元，折合新台幣 約 57,396 仟元，嗣後於民國一○一年四月再以機器設備作價投資港幣 33,000 仟元， 折合新台幣約 125,632 仟元。

• (7) 本公司之子公司均已納入民國一○一及一○○年前三季合併財務報表之合併編製個 體中。

8. 以成本衡量之金融資產 - 非流動

以成本衡量之金融資產-非流動
未上市(櫃)公司股票 南靖光電科技(股)公司 仲昆陶瓷電子(股)公司 合 計 減：減損損失 淨 額	101.09.30 $115,500 16,162 131,662 (121,722) $9,940	100.09.30
		$115,500 16,162
		131,662 (120,700)
		$10,962

本公司評估南靖光電科技 ( 股 ) 公司營運狀況未如預期，投資已有減損，於民國一○一及一 ○○年前三季認列之減損損失分別為 0 元及 12,641 仟元，截至民國一○一年及一○○年 九月三十日止累積已認列之減損損失均為 115,500 仟元；另對仲昆陶瓷電子 ( 股 ) 公司之投 資，於民國一○一及一○○年前三季認列之減損損失分別為 1,022 仟元及 0 元，截至民國 一○一及一○○年九月三十日止累積已認列之減損損失分別為 6,222 仟元及 5,200 仟元。

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大毅科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

9. 固定資產

• (1) 本公司於民國一○一及一○○年前三季利息資本化前之利息總額分別為 7,704 仟元及 5,252 仟元。民國一○一及一○○年前三季固定資產在購建期間之利息資本化金額分 別為 2,657 仟元及 4,195 仟元。民國一○一及一○○年前三季資本化利率分別為 1.6184% 及 1.3932% 。

• (2) 有關固定資產提供擔保或質押之情形，請參閱財務報表附註六。

10. 短期借款

.短期借款
信用借款	101.09.30 金 額 利 率 $20,000 1.40%	100.09.30
	金 額 $20,000	金 額 $120,000	利 率
			1.30%~1.35%

• (1) 截至民國一○一及一○○年九月三十日止，本公司尚未使用之短期借款額度分別為 155,000 仟元及 141,440 仟元。

• (2) 本公司未對上列信用借款提供擔保品。

11. 長期借款

長期借款
債權人 借款性質 101.09.30 台新國際商業銀行等九家銀行 甲項授信 抵押借款 甲項授信 抵押借款 甲項授信 抵押借款 乙項授信 抵押借款 乙項授信 抵押借款 玉山商業銀行 信用借款 日盛商業銀行 信用借款 合 計 減：一年內到期長期借款 一年後到期之長期借款	期間	利率 1.6184% 1.6184% 1.6184% 1.6184% 1.6184% 1.6500% 1.6000%	金額 $15,000 120,000 60,000 144,000 96,000 50,000 75,000 560,000 (453,750) $106,250	還款方式
	99/12/3~102/5/27 100/3/31~102/5/27 100/5/27~102/5/27 99/9/16~102/5/27 100/9/1-102/5/27 101/2/29-104/2/28 101/4/27-104/1/5			註1 註1 註1 註2 註2 註3 註4

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大毅科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

債權人 借款性質 100.09.30 台新國際商業銀行等九家銀行 甲項授信 抵押借款 甲項授信 抵押借款 甲項授信 抵押借款 甲項授信 抵押借款 乙項授信 抵押借款 乙項授信 抵押借款 合 計 減：一年內到期長期借款 一年後到期之長期借款	期間	利率 1.5856% 1.5856% 1.5856% 1.5856% 1.5856% 1.5856%	金額 $146,000 64,000 120,000 60,000 144,000 96,000 630,000 (195,000) $435,000	還款方式
	99/5/27-102/5/27 99/12/3-102/5/27 100/3/31-102/5/27 100/5/27-102/5/27 99/9/16-102/5/27 100/9/1-102/5/27			註1 註1 註1 註1 註2 註2

• 註 1 ： 甲項授信自首次動用日 (99 年 5 月 27 日 ) 起算十八個月寬限期屆滿之日為第一期還 本日 ( 甲項授信之首次還本日均為 100 年 11 月 26 日 ) ，其後每六個月為一期，共分 四期，依序攤還本金，每個月支付利息。

• 註 2 ： 乙項授信於授信期限屆滿之日一次清償本金，每個月支付利息。

• 註 3 ： 玉山商業銀行首次動用日 (101 年 2 月 29 日 ) 起算十二個月寬限期屆滿之日為第一 期還本日，其後每三個月為一期，共分八期，平均攤還本金，每個月支付利息。

• 註 4 ： 日盛商業銀行於授信期限屆滿之日一次清償本金，每個月支付利息。

• 註 5 ： 本公司與台新國際商業銀行、台北富邦商業銀行、全國農業金庫、上海商業儲蓄 銀行、玉山商業銀行、華南商業銀行、兆豐國際商業銀行、永豐商業銀行、高雄 銀行等九家金融機構所簽訂之聯貸授信合約中相關限制條款之說明，請參閱財務 報表附註七 .2 。

• (1) 截至民國一○一及一○○年九月三十日止，本公司尚未使用之長期借款額度分別為 850,000 仟元及 90,000 仟元。

• (2) 提供長期借款之擔保品，請參閱財務報表附註六。

12. 退休金

截至民國一○一及一○○年九月三十日止，專戶儲存台灣銀行之退休準備金餘額分別為 41,576 仟元及 37,274 仟元。又民國一○一及一○○年前三季之退休金費用分別為 10,774 仟元及 9,606 仟元，其中屬依勞工退休金條例提撥認列之退休金費用分別為 7,820 仟元及 8,558 仟元。

• 21 -

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

13. 股 本

本公司於民國一○○年一月一日之額定股本總額為 3,000,000 仟元，分為 300,000 仟股 ( 含 ， 保留 10,000 仟股作為發行員工認股權憑證及 30,000 仟股作為發行附認股權公司債使用 ) 每股面額 10 元，分次發行。實收股本總額為 2,126,978 仟元。

民國一○○年度員工行使認股權認購之股數為 2,449 仟股，本公司已交付股票，且已完成 變更登記手續，金額為 24,490 仟元 ( 另因行使員工認股權憑證認購新股超過面額而產生之 。 資本公積為 18,367 仟元 )

本公司於民國一○○年五月二十七日經股東常會決議以股東紅利 171,717 仟元及員工紅 利 25,000 仟元轉增資，每股面額 10 元，分為 17,171,744 股及 882,456 股，其中員工紅利 轉增資發行新股之股數，係以該次股東常會前一日收盤價並考量除權息之影響，以每股 28.33 元為計算基礎。嗣後經董事會決議增資基準日為民國一○○年八月一日。前述增資 案業經主管機關核准在案，並已完成增資變更登記手續。

民國一○一年前三季員工行使認股權認購之股數為 2,350 仟股，本公司已交付股票，且已 完成變更登記手續，金額為 23,500 仟元 ( 另因行使員工認股權憑證認購新股超過面額而 。 產生之資本公積為 13,396 仟元 )

本公司於民國一○一年六月五日經股東常會決議以股東紅利 94,221 仟元及員工紅利 14,000 仟元轉增資，每股面額 10 元，分為 9,422,040 股及 916,230 股，其中員工紅利轉增 資發行新股之股數，係以該次股東常會前一日收盤價並考量除權息之影響，以每股 15.28 元為計算基礎。嗣後經董事會決議增資基準日為民國一○一年七月三十一日。前述增資 案業經主管機關核准在案，並已完成增資變更登記手續。

截至民國一○一年九月三十日止，本公司額定股本總額為 3,000,000 仟元，分為 300,000 仟股 ( 含保留 10,000 仟股作為發行員工認股權憑證及 30,000 仟股作為發行附認股權公司債 使用 ) ，每股面額 10 元，分次發行。實收股本總額為 2,458,893 仟元。

14. 資本公積

依原修正前公司法規定，資本公積僅能用於彌補虧損或撥充資本，不得用以分配現金股
利；惟自民國一○一年一月公司法修正後，公司無虧損者，得將超過票面金額發行股票
所得之溢額及受領贈與之所得之全部或一部，按股東原有股份之比例發給新股或現金。
另公司非於盈餘公積彌補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

15. 法定盈餘公積

本公司原依修正前公司法之規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼續
提撥至其總額達股本總額時為止，法定盈餘公積得用以彌補公司虧損；又當該項公積已
達實收股本百分之五十時，得於保留實收股本百分之五十之半數後撥充股本，惟自民國
一○一年一月公司法修正後，公司無虧損者，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之
二十五之部分，按股東原有股份之比例發給新股或現金。

16. 盈餘分配及股利政策

依照本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損後，次提百
分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。再依
相關法令或主管機關規定，提撥或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘，除酌予保留外，由
董事會擬具盈餘分配案，其中百分之二為董監事酬勞，百分之十至百分之十五為員工紅
利。其餘提請股東會決議分配之。

本公司股利政策說明如下：本公司正處於企業成長階段，股利政策採用剩餘股利政策，
主要依據公司資本預算規劃來衡量未來之資金需求，並兼顧財務結構健全及爭取股東權
益之最大化目標下來決定分派盈餘，盈餘分派方式如下：

股東紅利及員工紅利之分配得以現金或股票發放，其中股東紅利不低於盈餘分配數 ( 法定 盈餘公積除外 ) 的百分之五十、現金股利不得低於盈餘分配數 ( 法定盈餘公積除外 ) 百分之 十，惟現金股利每股低於 0.5 元時，得配發股票股利。

本公司民國一○一及一○○年前三季員工紅利估列金額分別為 13,640 仟元及 30,642 仟 元，董監事酬勞分別為 1,819 仟元及 4,086 仟元，係以章程所定之最高成數為基礎估列【員 工紅利及董監事酬勞係分別約以稅後淨利 ( 已考慮員工分紅及董監酬勞費用化及相關所得 稅影響數 ) 提撥百分之十為法定盈餘公積及提撥特別盈餘公積後之 15% 及 2% 估列】。另 員工紅利及董監事酬勞於次年度董事會決議之發放金額有重大變動時，則該變動列為估 列年度之調整數，股東會決議若仍有變動則依會計估計變動處理，列為次年度損益。

本公司民國一○○年度之盈餘業經民國一○一年六月五日股東常會決議配發員工紅利 29,693 仟元及董監事酬勞 3,971 仟元，與本公司民國一○○年度財務報表估列之員工紅利 30,754 仟元及董監事酬勞 4,100 仟元差異數分別為 1,061 仟元及 129 仟元，主要係董事會 決議發放金額與原估列數之差異，由於差異金額非屬重大變動，故於股東常會決議後依 會計估計變動處理，已調整為民國一○一年前三季之損益。另本公司民國九十九年度之 盈餘業經民國一○○年五月二十七日股東常會決議配發員工紅利 69,336 仟元及董監事酬 勞 9,300 仟元，與本公司民國九十九年度財務報表估列之員工紅利 72,052 仟元及董監事 酬勞 9,607 仟元差異數分別為 2,716 仟元及 307 仟元，主要係董事會決議發放金額與原估 列數之差異，由於差異金額非屬重大變動，故於股東常會決議後依會計估計變動處理， 已調整為民國一○○年前三季之損益。

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大毅科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

有關上述本公司經董事會擬議或股東常會決議之盈餘分配議案情形如下：

董監事酬勞 員工現金紅利 員工股票紅利 金額 股數(面額每股10元) 股東紅利 現金 股票(面額每股10元)	100 年度 $3,971 15,693 14,000 916,230股(註) 70,666 9,422,040股	99 年度
		$9,300 44,336 25,000 882,456股(註) 214,646 17,171,744股

註：其發行股數以股東會前一日收盤價並考量除權除息之影響為基礎計算之。

有關本公司董事會擬定之盈餘分配案及股東常會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董監
事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。

17. 股份基礎給付 - 員工獎酬

員工認股權

本公司於民國九十六年十二月二十四日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准發 行員工認股權憑證 10,000,000 單位，每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員 工行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。憑 證持有人於發行屆滿二年之日起，可執行被授與之一定比例之認股權憑證 ( 辦法規定發行 滿二年之可執行認購數額為個別認股權憑證發行時所記載該員工可認購總數額之百分之 五十，滿三年則為百分之七十五，滿四年則為百分之百 ) ，認股權憑證之存續期間為六年， 此一期間內不得轉讓，但因繼承者不在此限，屆滿後，未行使之認股權視同放棄，認股 權人不得再行主張其認股權利。

嗣後本公司於民國一○○年五月三十日經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准發 行員工認股權憑證 5,000,000 單位，每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股，員工 行使認股權時，以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。憑證 持有人於發行屆滿二年之日起，可執行被授與之一定比例之認股權憑證 ( 辦法規定發行滿 二年之可執行認購數額為個別認股權憑證發行時所記載該員工可認購總數額之百分之三 十，滿三年則為百分之六十，滿四年則為百分之百 ) ，認股權憑證之存續期間為六年，此 一期間內不得轉讓，但因繼承者不在此限，屆滿後，未行使之認股權視同放棄，認股權 人不得再行主張其認股權利。本公司於給與日依 Black-Scholes 選擇權模式估計認股權之 公平價值為 41,699 仟元，民國一○一年前三季應攤計之酬勞成本為 5,538 仟元。

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庫藏股轉讓予員工

本公司於民國一○○年六月七日經董事會決議通過以每股價格 21.18 元，轉讓庫藏股票計 500 仟股予員工，並於給與日依 Black-Scholes 選擇權評價模式認列酬勞成本為 6,010 仟元， 員工認購不足部分，本公司授權董事長洽特定員工認足。上述庫藏股票計 500 仟股業已全 數轉讓予員工，轉讓價款扣除必要交易成本 32 仟元後共收取繳納股款約 10,558 仟元。

截至民國一○一年九月三十日上述發行酬勞性員工認股權憑證及庫藏股轉讓予員工之相
關資訊揭露如下：

認股權憑證 給予日期	發行單 位總數	期末流通在 外單位總數	期末可 認購股數	認股價格 (元)	發行計劃
96.12.24	10,000,000	-	-	$15.7(註)	96 年度認股權計劃
100.06.07	500,000	-	-	21.18	庫藏股轉讓予員工
101.03.20	5,000,000	5,000,000	-	19.50(註)	100 年度認股權計劃

• 註：本公司依「員工認股權憑證發行及認股辦法」之規定，於普通股股份發生變動或發放 現金股利時，調整認股價格，其所揭露係員工認股權憑證之調整後每股認股價格。

• (1) 本公司民國一○一及一○○年前三季員工認股權憑證及庫藏股轉讓予員工之相關資 訊揭露如下：

單位：金額：元；數量：單位 101.01.01-101.09.30

期初流通在外餘額 本期給與 本期放棄 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外餘額 期末可行使餘額 本期給與之每單位平均 公平市價(元)	96年度認股權計劃 數量 加權平均每 股行使價格 2,551,000 $15.7 - - 201,000 15.7 2,350,000 15.7 - - - - - $-	100年度認股權計劃	100年度認股權計劃
	數量	數量	加權平均每 股行使價格
	2,551,000 - 201,000 2,350,000 -	- 5,000,000 - - -	$- 20.6 - - - 19.5
	-	5,000,000
	-	-
	$-	$8.51

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大毅科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

期初流通在外餘額 本期給與 本期放棄 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外餘額 期末可行使餘額 本期給與之每股平均公平 市價(元)	100.01.01-100.09.30	100.01.01-100.09.30	100.01.01-100.09.30
	96 年度認股權計劃		庫藏股轉讓予員工
	數量	加權平均每股 行使價格	數量 加權平均每股 行使價格
	5,000,000 - - 2,449,000 -	$17.5 - - 17.5 - 15.7	- $- 500,000 21.18 - - 500,000 21.18 - - - - - $12.02
	2,551,000
	51,000
	$-

• (2) 員工認股權憑證流通在外資訊如下：

項目	行使價格 之範圍 (元) $19.50 行使價格 之範圍 (元) $15.70	101.09.30	101.09.30	101.09.30
		流通在外之認股權憑證			目前可行使之認股權憑證
		數量	加權平均預 期剩餘存續 期間(年)	加權平均 行使價格 (元)	可行使 之數量 -	加權平 均行使 價格(元)
100年度認 股權計劃 項目		5,000,000	5.47	$19.50		$19.50
				100.09.30
		流通在外之認股權憑證 數量 加權平均預 期剩餘存續 期間(年) 加權平均 行使價格 (元) 2,551,000 2.23 $15.70			目前可行使之認股權憑證
		數量	加權平均預 期剩餘存續 期間(年)		可行使 之數量 51,000	加權平 均行使 價格(元)
96年度認 股權計劃		2,551,000	2.23	$15.70		$15.70

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大毅科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (3) 本公司民國九十六年度所給與之酬勞性員工認股選擇權計劃，依財團法人中華民國會 計研究發展基金會 (92) 基秘字第 071 號函及第 205 號函規定，採內含價值法認列所給 與之酬勞成本，由於員工認股權憑證之行使價格等於衡量日之股票市價，故所認列之 酬勞成本為 0 元。若本公司於財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處 理準則」適用前所給與之員工認股選擇權計劃，改採公平價值法認列酬勞成本時，依 Black-Scholes 選擇權評價模式估列給與日認股選擇權之公平價值計為 67,000 仟元。 民國民國一○○年前三季應攤計之酬勞成本為 8,375 仟元。財務報表之擬制淨利與每 股盈餘資訊列示如下：

本期淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘	101.01.01-101.09.30 $101,038 $101,038 $0.41 $0.41 $0.41 $0.41	100.01.01-100.09.30
		$226,981
		$220,030
		$0.94
		$0.91
		$0.92
		$0.90

• (4) 上述員工認股權憑證及庫藏股轉讓予員工之公平價值係採用 Black-Scholes 選擇權模 式評價，其各該項假設之加權平均資訊分別如下：

原始履約價格 預期股利率 預期價格波動率 無風險利率 預期存續期間	96年度認股權計劃	100年度認股權計劃	庫藏股轉讓員工辦法
	$21.50 5.00% 50.50% 2.49% 6.00	$20.60 -% 49.10% 1.19% 4.50	$21.18 3.10% 25.00% 0.31% -

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大毅科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

18. 庫藏股票

• (1) 本公司經董事會決議實施庫藏股制度，自證券集中交易市場買回本公司股份，截至民 國一○一及一○○年九月三十日止，其增減變動情形如下：

收回原因	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少	期末餘額	期末餘額
		金額	股數	金額	股數	金額	股數	金額
		$-	2,373 仟股	$43,502	-	$-	2,373 仟股	$43,502
		$16,573	-	$-	936 仟股	$16,573	-	$-

• (2) 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數 百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公 積之金額，若以本公司董事會決議日為計算基礎，符合證券交易法之規定。

• (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派、表決 權 … 等權利，另所買回之股份自購入完成日起三年內應將其轉讓予員工，逾期未轉讓 者，視為未發行股份，應辦理資本額變更登記。

19. 營業收入淨額

營業收入淨額
銷貨收入 其他收入 合 計 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額	101.01.01-101.09.30 $850,243 747,916 1,598,159 (2,485) $1,595,674	100.01.01-100.09.30
		$1,179,618 606,484
		1,786,102 (3,879)
		$1,782,223

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

20. 營業成本及費用

本公司民國一○一及一○○年前三季發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：

功能別 性質別	101.01.01-101.09.30	101.01.01-101.09.30	101.01.01-101.09.30	100.01.01-100.09.30	100.01.01-100.09.30	100.01.01-100.09.30
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合 計	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合 計
用人費用
薪資費用	$135,029	$75,979	$211,008	$147,131	$130,170	$277,301
勞健保費用	13,727	3,881	17,608	13,796	4,779	18,575
退休金費用	8,205	2,569	10,774	6,947	2,659	9,606
其他	7,697	2,692	10,389	7,961	4,059	12,020
折舊費用	147,986	9,892	157,878	101,990	8,495	110,485
攤銷費用(註)	14,252	6,645	20,897	10,250	4,578	14,828

• • 註：含帳列推銷費用 其他費用及管理及總務費用 其他費用科目項下。

21. 所得稅

• (1) 本公司民國九十八年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅結算申報案件，均經稅捐稽徵機關 核定在案。

• (2) 本公司截至民國一○一年九月三十日止，適用促進產業升級條例「網際網路業、製造 業及技術服務業購置設備或技術適用投資抵減辦法」及「公司研究與發展及人才培訓 支出適用投資抵減辦法」之規定，尚未抵減所得稅之金額如下：

發生年度 九十八年 九十八年 九十八年 九十九年 合 計	抵減項目 研究與發展支出 人才培訓支出 自動化設備投資 自動化設備投資	可抵減總額 $14,387 196 5,416 4,641 $24,640	尚未抵減餘額 $9,526 196 5,416 4,641 $19,779	最後抵減年度
				一○二年 一○二年 一○二年 一○三年

上述尚未抵減餘額已包含於遞延所得稅資產中。

• (3) 本公司依據「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部分獎勵辦法」第二條規 定，經核准自民國九十七年一月一日至民國一○一年十二月三十一日就投資計畫產品 連續五年免徵營利事業所得稅。另依據「製造業及其相關技術服務業新增投資適用五 年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」規定，經核准自民國一○一年一月一日至民國一○ 五年十二月三十一日就投資計畫產品連續五年免徵營利事業所得稅。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(4) 遞延所得稅負債與資產明細如下：

遞延所得稅負債與資產明細如下：
A.遞延所得稅負債總額 B.遞延所得稅資產總額 C.遞延所得稅資產之備抵評價金額	101.09.30 $167,326 $55,260 $-	100.09.30
		$194,302
		$81,414
		$-

D. 產生遞延所得稅資產或負債之可減除 ( 或應課稅 ) 暫時性差異：

	101.09.30	101.09.30	100.09.30	100.09.30
	所得額	稅 額 所得額		稅 額
未實現存貨跌價損失	$51,023	$8,674	$36,186	$6,151
聯屬公司間未實現銷貨利益	42,455	7,217	73,175	12,440
未實現兌換損失(利益)	9,168	1,559	(48,142)	(8,184)
退休金超限數	2,448	416	2,448	416
金融資產減損損失	86,063	14,631	86,063	14,631
聯屬公司間未實現處分固定資	17,552	2,984	25,478	4,331
產利益
採權益法認列之國外投資收益	(754,976)	(128,346) (791,524)		(134,559)
累積換算調整數	(229,296)	(38,980) (303,290)		(51,559)
投資抵減		19,779		43,445
E.		101.09.30	100.09.30
遞延所得稅資產-流動		$17,450		$23,572
備抵評價-遞延所得稅資產-流動		-		-
淨遞延所得稅資產-流動		17,450		23,572
遞延所得稅負債-流動		-		(8,184)
流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額		$17,450		$15,388
F.		101.09.30	100.09.30
遞延所得稅資產-非流動		$37,810		$57,842
備抵評價-遞延所得稅資產-非流動		-		-
淨遞延所得稅資產-非流動		37,810		57,842
遞延所得稅負債-非流動		(167,326)		(186,118)
非流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額		$(129,516)	$(128,276)

• 30 -

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (5) 本公司民國一○一及一○○年前三季應計所得稅與所得稅費用間差異調節說明如下：

當期之應計所得稅 未分配盈餘加徵10% 永久性差異之所得稅影響數 免稅所得 新增投資抵減 估計變動 投資抵減變動數 所得稅費用 (6)兩稅合一相關資訊： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 實際盈餘分配之稅額扣抵比率 (7)未分配盈餘相關資訊： 86年度以前 87年度以後 合 計	101.01.01-101.09.30	100.01.01-100.09.30
	$(21,336) (4,014) (804) 8,261 - (421) (6,155)	$(47,433) (9,398) (2,351) 1,070 6,075 - -
	$(24,469)	$(52,037)
	101.09.30	100.09.30
	$26,610	$17,112
	100 年度	99 年度
	12.92%	10.33%
	101.09.30	100.09.30
	$8,452 307,004	$8,452 392,809
	$315,456	$401,261

• 31 -

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22. 每股盈餘

本公司於發行員工認股權憑證後屬複雜資本結構之公司。經考慮員工認股權憑證如全數 執行認購普通股，對民國一○一及一○○年前三季之每股盈餘均具有稀釋作用。另依財 團法人中華民國會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 169 號函規定，員工分紅若可能發放股 票，於計算每股盈餘時，應將可能發放股票之股數視為潛在普通股，計入流通在外加權 平均股數，作為計算稀釋每股盈餘之基礎，故相關基本每股盈餘及稀釋每股盈餘，其計 算如下：

算如下：
期初流通在外股數(已扣除庫藏股票) 庫藏股票轉讓員工(註1) 員工認股權憑證認購發行新股(註1) 100.8.1股東紅利轉增資 買回庫藏股票(註1) 100.5.27股東常會決議員工紅利轉增資(註1) 101.7.31股東紅利轉增資暨追溯調整 101.6.5股東常會決議員工紅利轉增資(註1) 基本每股盈餘之流通在外加權平均股數 潛在普通股： 具稀釋作用之員工認股權憑證假設認購之影響數 具稀釋作用之員工紅利採發放股票方式之影響數 (註2) 稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數	101.01.01-101.09.30	100.01.01-100.09.30
	233,200,999股 - 1,723,905 - (501,360) - 9,409,639 394,581	211,761,799股 600,411 1,838,993 17,136,096 - 410,520 9,300,315 -
	244,227,764 122,008 1,866,289	241,048,134 1,392,680 3,314,276
	246,216,061股	245,755,090股

註 1 ：依各次交易或股東常會決議員工紅利轉增資之流通在外期間計算。

• 註 2 ：計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入流通在外加權平均股數，其係以該潛在普通股資產負債表日之收盤 價，作為發行股數之判斷基礎，據以計算稀釋每股盈餘。另於次年度股東會決議員 工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該潛在普通股之稀釋作用。

• 32 -

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

101.01.01-101.09.30 基本每股盈餘 本期淨利 潛在普通股之影響 員工認股權憑證 員工分紅採發放股票方式 稀釋每股盈餘 100.01.01-100.09.30 基本每股盈餘 本期淨利 潛在普通股之影響 員工認股權憑證 員工分紅採發放股票方式 稀釋每股盈餘	金 額(分子) 稅 前 稅 後 $125,507 $101,038 - - - - $125,507$101,038 金 額(分子) 稅 前 稅 後 $279,018 $226,981 - - - - $279,018$226,981	流通在外加權 平均股數(分母) 244,227,764股 122,008 1,866,289 246,216,061股 流通在外加權 平均股數(分母) 241,048,134股 1,392,680 3,314,276 245,755,090股	每股盈餘(元)	每股盈餘(元)
			稅 前 稅 後 $0.51 $0.41 $0.51 $0.41 每股盈餘(元)	稅 後
				$0.41
				$0.41
	稅 前 $279,018 - - $279,018		稅 前 $1.16 $1.14	稅 後 $0.94
				$0.92

五、關係人交易

1. 關係人名稱及關係

關係人名稱

大毅控股 ( 薩摩亞 ) 股份有限公司 ( 大毅薩摩亞 ) 祥泰企業有限公司 ( 祥泰 )

大毅國際 (BVI) 有限公司 ( 大毅國際 (BVI)) 大益電子廠 ( 馬 ) 股份有限公司 ( 大益大馬廠 ) 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司(司馬祥泰) 大毅科技 ( 蘇州 ) 電子有限公司 ( 大毅蘇州 ) 大毅科技電子 ( 東莞 ) 有限公司 ( 大毅東莞 ) 大智科技株式會社 ( 大智 ) ( 註 ) 大益電子廠股份有限公司 ( 大益電子廠 ) 印尼大益電子廠股份有限公司 ( 印尼大益廠 )

與本公司之關係
本公司之子公司
[本公司之子公司]
[本公司之子公司]
[本公司之子公司]
[本公司之子公司]
[本公司之聯屬公司]
[本公司之聯屬公司]
[本公司採權益法評價之被投資公司]
[本公司部分董事為該公司董事]
[本公司部分董事為該公司董事]

• 33 -

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• 註：大智於民國一○○年八月進入清算程序，並已於民國一○○年十月十四日完成清算 程序。

2. 與關係人間之重大交易事項

(1) 進貨

進貨
關係人名稱 大毅薩摩亞 祥 泰 大益電子廠 印尼大益廠 合 計	101.01.01-101.09.30 金 額 佔本公司進貨 淨額百分比(%) $195,762 21.45 54,871 6.01 999 0.11 60 0.01 $251,692 27.58	100.01.01-100.09.30
	金 額 $195,762 54,871 999 60 $251,692	金 額 $218,640 18,361 165 - $237,166	佔本公司進貨 淨額百分比(%)
			22.97 1.93 0.02 -
			24.92

本公司向關係人進貨價格係依產品種類、參考成本、市價行情與市場競爭等因素議 定。關係人付款條件約為次月結 120-150 天，並於付款日採到期債權債務淨額互抵方 式支付，而一般供應商則約為月結 30-120 天。

本公司代子公司採購生產所需之主要原物料，民國一○一及一○○年前三季三角貿易 銷貨價款中包含本公司銷售原物料金額分別為 57,806 仟元及 86,712 仟元，已於編製 財務報表時沖銷，不視為進銷貨。

(2) 銷貨

銷貨
關係人名稱 大毅薩摩亞 祥 泰 大毅國際(BVI) 大益大馬廠 印尼大益廠 大益電子廠 合 計	101.01.01-101.09.30 金 額 佔本公司銷貨淨 額百分比(%) $754,903 47.31 180,435 11.31 85,740 5.37 61,939 3.88 43,620 2.74 2,384 0.15 $1,129,021 70.76	100.01.01-100.09.30
	金 額 $754,903 180,435 85,740 61,939 43,620 2,384 $1,129,021	金 額 $876,504 253,125 103,849 76,615 39,746 2,584 $1,352,423	佔本公司銷貨 淨額百分比(%)
			49.18 14.20 5.83 4.30 2.23 0.14
			75.88

• 34 -

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本公司銷貨予上開關係人，其售價與一般客戶相當。關係人收款條件為次月結 150-180 天，並於收款日採到期債權債務淨額互抵方式收取，一般客戶之收款條件約為月結 30-180 天。本公司於民國一○一及一○○年前三季銷貨予各子公司所產生之未實現內 - 部利益餘額分別為 42,455 仟元及 73,175 仟元，帳列於其他流動負債 遞延貸項科目項 下。

(3) 財產交易

本公司出售固定資產予關係人之情形如下：

關係人名稱 大毅薩摩亞 大毅國際(BVI) 合 計	項 目 機器設備等 機器設備等	101.01.01-101.09.30 $289 - $289	100.01.01-100.09.30
			$89,518 7,852
			$97,370

本公司於民國一○一及一○○年前三季因出售固定資產予上述關係人而分別產生出 售利益 11 仟元及 4,083 仟元。截至民國一○一及一○○年九月三十日，本公司出售固 定資產予各子公司所產生之未實現內部利益餘額分別為 17,552 仟元及 25,478 仟元，帳 - 列於其他負債 遞延貸項科目項下。

如財務報表附註四 .7(6) 所述，本公司於民國一○○年六月七日經董事會決議通過新增 投資設立司馬祥泰，其投資方式為由本公司直接以港幣 15,000 仟元及以機器設備作價 港幣 33,000 仟元 ( 折合新台幣約 125,632 仟元)進行投資，總投資金額共計為港幣 48,000 仟元。前述作價投資之機器設備係由本公司以新台幣 125,632 仟元向祥泰購入。

(4) 加工費用

(4)	加工費用
(5)	關係人名稱 印尼大益廠 佣金支出 關係人名稱 印尼大益廠 大 智 合 計	101.01.01-101.09.30 $8,493 101.01.01-101.09.30 $2,325 - $2,325	100.01.01-100.09.30
			$7,032
			100.01.01-100.09.30
			$2,631 200
			$2,831

• 35 -

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(6) 什項收入

(6)	什項收入
(7)	關係人名稱	101.01.01-101.09.30	100.01.01-100.09.30 $1,650 4,751 400 8,898 $15,699 100.09.30 $846,871 97,437 69,024 21,382 1,622 $1,036,337
		$11,479 2,118 276 -
		$13,873
		101.09.30
	A. B.
		$588,178 62,181 43,567 26,653 778
		$721,357
			100.09.30
			$12,414 3,419 -
			$15,833

C	.其他應付款-關係人 關係人名稱 祥 泰(註) 大毅蘇州(註) 合 計 註：主係為代收貨款及應付設備款。	101.09.30 $436,983 1,349 $438,332	100.09.30
			$173,418 499
			$173,917

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D. 資金融通

本公司資金貸與關係人情形如下：

關係人名稱	101.01.01-101.09.30	101.01.01-101.09.30	100.01.01-100.09.30	100.01.01-100.09.30
	最高餘額	期末餘額	最高餘額	期末餘額
大毅薩摩亞 大毅國際(BVI) 大益大馬廠 印尼大益廠 合 計	$209,092 100,340 7,333 -	$- 59,301 - -	$69,543 80,217 3 661	$69,543 80,217 3 -
		$59,301		$149,763

• 註：本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (93) 基祕字第 167 號函規定， 將超過正常授信期限一定期間之應收帳款轉列為其他應收款，視為資金貸與 性質。

六、質押之資產

本公司於民國一○一及一○○年九月三十日之資產中，已提供金融機構作為融資或申請融
資額度之擔保者如下：

帳列科目	101.09.30	抵押機構 台北富邦商業銀行 等九家聯貸銀行	擔保債務內容
土 地 房屋及建築 機器設備 其他設備 預付設備款 合 計	$170,916 350,650 170,972 102,216 64,040		長期借款
	$858,794

帳列科目	100.09.30 $39,087 37,705 $76,792	抵押機構 台北富邦商業銀行 等九家聯貸銀行	擔保債務內容
土 地 房屋及建築 合 計			長期借款

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七、重大承諾事項及或有事項

本公司於民國一○一年九月三十日尚有下列重大或有及承諾事項未列入上開財務報表之
中：

1. 截至民國一○一年九月三十日止，本公司已簽訂購置固定資產合約金額為 233,823 仟元， 其中尚未支付款項為 86,053 仟元。

2. 本公司於民國九十九年度為建廠投資暨充實中期營運週轉所需資金，向台新國際商業銀 行、台北富邦商業銀行、全國農業金庫、上海商業儲蓄銀行、玉山商業銀行、華南商業 銀行、兆豐國際商業銀行、永豐商業銀行及高雄銀行等九家金融機構，共同取得聯貸額 度計 720,000 仟元，授信期間自首次動用起算三年，並由台新國際商業銀行及台北富邦 商業銀行為主辦銀行，相關限制條款說明如下：

3. (1) 流動比率：流動資產對流動負債之比率，不得低於 100% 。

4. (2) 負債比率：負債總額加或有負債對有形淨值之比率，不得高於 125% 。前述「或有負 債」係指借款人依其背書保證作業辦法暨其對非屬於合併財務報表編製主體之對外背 書保證金額；「有形淨值」係指股東權益扣除無形資產之金額。

5. (3) 利息保障倍數：稅前淨利加利息費用加折舊加攤銷之總合對利息費用之比率，不得低 於 300% 。

6. (4) 有形淨值：不得低於新台幣三十億元。

屆期若未達上述約定之條件，額度管理銀行及擔保品管理銀行，得採取下列行為之全部
或任何部分：

• (1) 撤銷該授信未動用額度之一部或全部；

• (2) 將該授信已動用未清償之本金餘額、利息及其他依本合約應付之款項，視為全部提 前立即到期，並應立即清償。

八、重大之災害損失

• 無此事項。

九、重大之期後事項

• 本公司於民國一○一年十月一日至報告出具日止，持續買回庫藏股股數為 1,301,000 股，金 額為 23,424 仟元。

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十、其 他

1. 金融商品相關資訊

2. (1) 公平價值之資訊

他 商品相關資訊 公平價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產 -流動 應收款項淨額(包括應收票據、應收 帳款及應收帳款-關係人) 其他應收款(包括其他應收款及其 他應收款-關係人) 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金 負 債 短期借款 應付款項(包括應付票據及應付帳 款) 應付所得稅 應付費用 其他應付款(包括其他應付款及其 他應付款-關係人) 長期借款(含一年內到期)	101.09.30		100.09.30
	帳面價值	公平價值	帳面價值 $387,268 172 1,180,793 173,978 2,612,620 10,962 9,084 120,000 366,158 19,013 197,290 302,036 630,000	公平價值
	$563,697 178 908,543 74,238 2,682,179 9,940 9,490 20,000 299,080 14,474 145,414 481,975 560,000	$563,697 178 908,543 74,238 - - 9,490 20,000 299,080 14,474 145,414 481,975 560,000		$387,268 172 1,180,793 173,978 - - 9,084 120,000 366,158 19,013 197,290 302,036 630,000

衍生性金融商品：無。

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• A. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (A) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商 品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現 金及約當現金、應收款項淨額、其他應收款、短期借款、應付款項、應付所 得稅、應付費用及其他應付款。

• (B) 存出保證金以帳面價值估計其公平價值，係因為預計未來收取之金額與帳面 價值相近。

• (C) 公平價值變動列入損益之金融資產因有活絡市場公開報價，故以此市場價格 為公平價值。

• (D) 以成本衡量之金融資產係持有未於證券交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣 之股票 ( 含興櫃股票 ) 且未具重大影響力，或與該等股票連動且以該等股票交割 之衍生性商品，依規定應以成本衡量。

• (E) 採權益法之長期股權投資因未有公開交易市場，故無法取得市價資料，而不 列示公平價值。

• (F) 長期借款以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為本公司之長 期借款均係採機動利率，其已參照市場情況調整，故本公司之借款利率應近 似於市場利率。

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• B. 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者分別如下：

以評價方法估計者分別如下：
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資 產-流動 應收款項淨額(包括應收票據、應 收帳款及應收帳款-關係人) 其他應收款(包括其他應收款及其 他應收款-關係人) 存出保證金 負 債 短期借款 應付款項(包括應付票據及應付帳 款) 應付所得稅 應付費用 其他應付款(包括其他應付款及其 他應付款-關係人) 長期借款(含一年內到期)	公開報價決定之金額 101.09.30 100.09.30 $519,754 $387,268 178 172 - - - - - - - - - - - - - - - - - -	評價方法估計之金額
	101.09.30 $519,754 178 - - - - - - - - -	101.09.30 $43,943 - 908,543 74,238 9,490 20,000 299,080 14,474 145,414 481,975 560,000	100.09.30
			$- - 1,180,793 173,978 9,084 120,000 366,158 19,013 197,290 302,036 630,000

• C. 本公司於民國一○一及一○○年前三季因以評價方法估計之公平價值變動而認列 為當期淨損失之金額均為 0 元。

• (2) 本公司民國一○一及一○○年九月三十日具固定利率變動之公平價值風險之金融資 產分別為 43,943 仟元及 0 元，金融負債則均為 0 元；具浮動利率變動之現金流量風 險之金融資產分別為 519,569 仟元及 387,082 仟元，金融負債分別為 580,000 仟元及 750,000 仟元。

• (3) 本公司民國一○一及一○○年前三季非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之 金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 631 仟元及 272 仟元，及利息資本化 前之利息費用總額分別為 7,704 仟元及 5,252 仟元。另本公司民國一○一及一○○年 前三季發生金融資產減損金額分別為 1,022 仟元及 12,641 仟元。

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(4) 財務風險資訊

本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、公平價值變動
列入損益之金融資產及銀行借款等。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需
求。本公司另持有其他金融資產與負債，如因營業活動產生之應收款項與應付款項、
以成本衡量之金融資產及採權益法之長期股權投資等。

本公司金融商品之主要風險說明如下：

A. 市場風險

本公司之主要市場風險係因非功能性貨幣計價之銷貨等營運活動而產生之匯率風
險。

本公司所從事之定期存款係屬固定利率之金融資產，故市場利率變動將使其公平
價值隨之變動，惟尚不具重大市場利率變動之公平價值風險。

本公司所持有之上市 ( 櫃 ) 公司股票，其公平價值將隨股市相關影響因素變動，而使 其市場價格產生波動，惟因本公司持有部位不大，故對本公司未具有重大市場風 險。

B. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其影響包括本公 司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本 公司於民國一○一及一○○年九月三十日信用風險金額分別為 8,616 仟元及 7,716 仟元，帳列備抵呆帳科目項下，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估 對象。本公司之主要信用風險係來自於應收款項之回收，本公司已持續評估應收 帳款回收情形並提列適當備抵評價，故其帳面餘額已適當考量及反映信用風險。

C. 流動性風險

本公司藉由現金及約當現金及銀行融資等，以維持資金之持續性及運用彈性，預
計足以支應履行所有合約義務。

本公司投資之股票，主要係採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產，
因無活絡市場而具有流動性風險。

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D. 利率變動之現金流量風險

本公司從事之長、短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使長、短期 借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。就本公司民國一○一 及一○○年九月三十日尚未償還之長、短期借款而言，當市場利率增加 1% ，將增 加本公司未來一年現金流出分別為 3,578 仟元及 5,338 仟元。

2. 其他

(1) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

101.09.30 外幣(仟元) 匯率 金融資產 貨幣性項目 美金 $41,194 29.30 日幣 378 0.38 港幣 1,664 3.78 採權益法之長期股權投資 美金 55,957 29.30 馬來幣 10,018 9.58 人民幣 203,219 4.66 日幣 - - 金融負債 ： 貨幣性項目 美金 15,465 29.30 日幣 8,089 0.38 港幣 38,494 3.78	101.09.30	101.09.30	新台幣 $1,206,791 143 6,297 1,639,263 95,916 947,000 - 453,049 3,060 145,678	100.09.30	100.09.30	100.09.30
	外幣(仟元)	匯率		外幣(仟元) $47,402 5,212 3,687 54,813 10,653 174,427 9,211 10,790 32,097 3,686	匯率 30.48 0.40 3.92 30.48 9.56 4.80 0.40 30.48 0.40 3.92	新台幣
		29.30 0.38 3.78 29.30 9.58 4.66 - 29.30 0.38 3.78				$1,444,812 2,073 14,435 1,670,691 101,887 836,379 3,663 328,880 12,765 14,430

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

十一、附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊

• 補充揭露本公司民國一○一年前三季各項資訊如下：

• (1) 資金貸與他人：詳附表一。

• (2) 為他人背書保證：無此事項。

• (3) 期末持有有價證券情形：詳附表二。

• (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：詳附表三。

• (5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。

• (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。

• (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表四。

• (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表五。

• (9) 從事衍生性商品交易：無此事項。

2. 轉投資事業相關資訊 ( 未經核閱 )

• 補充揭露本公司對其具有重大影響力或控制力之各被投資公司民國一○一年前三季資料 如下：

• (1) 本公司對被投資公司具有重大影響力或控制力者，被投資公司之相關資訊：詳附表 六。

• (2) 本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A. 資金貸與他人：無此事項。

• B. 為他人背書保證：無此事項。

• C. 期末持有有價證券情形：詳附表二。

• D. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無此事項。

• E. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。

• F. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此事項。

• G. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表 四。

• H. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表五。

• I. 從事衍生性商品交易：無此事項。

3. 大陸投資資訊 ( 未經核閱 )

• (1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、 持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： 詳附表七。

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大毅科技股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (2) 本期與大陸被投資公司間之重大交易事項：

• A. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無此事項。

• B. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：無此事項。

• C. 財產交易金額及其所產生之損益情形：無此事項。

• D. 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的：無此事項。

• E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：無此事項。

• F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：請參閱財務報表附註五。

十二、營運部門資訊

本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，因此個別財務報表依規定得不予以揭露。

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大毅科技股份有限公司財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表一：資金貸與他人 編號 貸出資金之公司	附表一：資金貸與他人 編號 貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本 期 最高餘額	期末餘額 (101.09.30)	利率 區間	資金貸與 性質	業務往來 金額	有短期融通資 金必要之原因	提列備抵 帳戶金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 (註1)	資金貸與總 限額 (註1)
											名稱	價值
1	大毅科技股份有限公司	大益電子廠(馬)(股)公司 其他應收款-關係人 大毅國際(BVI)有限公司 其他應收款-關係人 大毅控股(薩摩亞)(股)公司 其他應收款-關係人		7,333 $ 100,340 209,092								- $ 245,889 $ 491,779 $ - - - - - -

註1：資金貸與他人之總額以不超過本公司實收資本額或淨值孰低者之百分之三十為限。與本公司有業務往來之公司或行號，個別貸與金額以不超過業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指其進貨或銷貨額孰高者。惟因
     公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額，以不超過本公司實收資本額或淨值孰低者之百分之二十為限，個別貸與金額以不超過本公司實收資本額或淨值孰低者百分之十為限。
     另本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，從事資金貸與不受前項限制。

註 2 ：本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (93) 基祕字第 167 號函規定，將超過正常授信期限一定期間之應收帳款轉列為其他應收款，視為資金貸與性質，並於財務報表附註中揭露。

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大毅科技股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表二：期末持有有價證券情形

附表二：期末持有有價證券情形
持有之公司	有價證券 種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		帳面金額 持股比例(%) 市價(仟元)/ 每股淨值(元) 備註 單位：新台幣仟元/美金仟元/馬來幣元 期末(101.09.30)
					股數/單位數	帳面金額	持股比例(%)	市價(仟元)/ 每股淨值(元)
大毅科技股份有限公司	股票 股票 股票 股票 股票	大益電子廠(馬)股份有限公司 祥泰企業有限公司 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 大毅國際(BVI)有限公司 大毅聯合有限公司 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司 仲昆陶瓷電子股份有限公司 南靖光電科技股份有限公司 國巨電子股份有限公司	本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司負責人為該公司董事 無 無	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動	1,286,741 4,199,999 35,478,827 5,922,942 2,000,000 - 1,100,000 2,352,388 20,000 - - - 476,011 1,409,686 1,453,210 1,642,107 1,386,016 1,517,307 241,748 77,575 143,282 41,426 80,804	$ 95,916 774,793 1,387,653 191,759 59,851 172,207 9,940 - 178 1,392,538 (USD47,535仟元) 188,572 (USD6,437仟元) 59,850 (USD2,043仟元) 3,913 (RM408,512) 2,651 (RM276,721) 2,948 (RM307,790) 4,021 (RM419,723) 1,965 (RM205,130) 2,523 (RM263,404) 2,464 (RM257,244) 479 (RM50,005) 410 (RM42,755) 277 (RM28,874) 202 (RM21,074)	49.00 99.99 100.00 100.00 100.00 100.00 14.67 14.90 - 100.00 100.00 100.00 - - - - - - - - - - -	$ 45.88 202.49 39.37 32.38 29.93 - 9.04 - 178 - - - 3,913 2,651 2,948 4,021 1,965 2,523 2,464 479 410 277 202	(註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註1) (註2) (註3)
	資本
	股票 股票 股票
大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 (未經核閱) 大毅國際(BVI)有限公司 (未經核閱)	資本 資本	大毅科技(蘇州)電子有限公司 大毅科技電子(東莞)有限公司	大毅控股(薩摩亞)股份有限公司之子 公司 大毅國際(BVI)有限公司之子公司	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資
大毅聯合有限公司	資本	大毅科技(江蘇)有限公司	大毅聯合有限公司之子公司	採權益法之長期股權投資
(未經核閱)
大益電子廠(馬)股份有限公司 (未經核閱)	基金 基金 基金 基金 基金 基金 基金 基金 基金	PITTIKAL P FAR-EAST SELECT P FAR-EAST DIVIDEND P ISLAMIC ASIA DIVIDEND P CHINA SELECT P CHINA ITTIKAL P ISLAMIC STRATEGIC BOND P REGULAR SAVINGS P SECTOR SELECT	無 無 無 無 無 無 無 無 無	公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動 公平價變動列入損益之金融資產-流動
	基金	P SMALLCAP PSSCF	無	公平價變動列入損益之金融資產-流動
	基金		無	公平價變動列入損益之金融資產-流動

註 1 ：係按同期間未經會計師核閱之財務報表計算而得。

註 2 ：因無法取得該等被投資公司同期間之自結報表，故每股淨值採用其民國 100 年 12 月 31 日財務報表計算而得。

註3：因無法取得該等被投資公司同期間之自結報表，故未予揭露。

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大毅科技股份有限公司財務報表附註(續)
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
(金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表三：累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上

買、賣之公司	有價證券 種類	有價證券名稱	帳列科目	交易對象	關係	期初(101.01.01)	期初(101.01.01)	買入	買入		賣出	賣出		其他(註)	期末(101.09.30)	期末(101.09.30)
						股數 (仟股)	金額	股數 (仟股)	金額	股數 (仟股)	售價	帳面成本	處分(損)益	金額	股數 (仟股)	金額
大毅科技股份有限公司	資本	東莞常平司馬祥泰電阻有限公司	採權益法之長期股權投資	-	-	-	- $	-	$183,028	-	- $	- $	- $	(10,821) $	-	172,207 $
			(未經核閱)

註：係本期採權益法認列之投資損失 8,896 仟元及累積換算調整數 1,925 仟元。

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附表四：與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

進(銷)貨之公司	交易對象	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據及帳款	應收(付)票據及帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷) 貨之比例	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收(付)票據、 帳款之比例
大毅科技股份有限公司	大毅控股(薩摩亞)股份有限公司	本公司之子公司 本公司之子公司 大毅國際(BVI)有限公司 司係對其採權益法評價之 投資公司 聯屬公司 大毅控股(薩摩亞)股份有 限公司係對其採權益法評 價之投資公司	(銷貨) (進貨) (銷貨) (銷貨) (進貨) (銷貨) (銷貨)	754,903 $ 195,762 180,435 897,258 (USD 30,160,227) 272,180 (USD 9,148,989) 161,465 (USD 5,427,449) 550,134 (RMB116,860,834)	47.31% 21.45% 11.31% 81.79% 14.31% 100.00% 28.92%	(註1) (註1) (註1) 180 T/T 180 T/T 180 T/T 180 T/T	- - - - - -	(註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2) (註2)	588,178 $ - - 655,292 (USD 22,368,747) 68,907 (USD 2,352,179) 152,295 (USD 5,198,672) 224,382 (RMB48,150,727)	64.14% - - 93.63% 9.92% 100.00% 25.64%
	祥泰企業有限公司 祥泰企業有限公司 大毅科技電子(東莞)有限公司 大毅科技(蘇州)電子有限公司
大毅科技股份有限公司
大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 (未經核閱) 大毅國際(BVI)有限公司 (未經核閱) 大毅科技(蘇州)電子有限公司 (未經核閱)

註 1 ：收款條件為次月結 150-180 天，付款條件約為次月結 120-150 天，並於收付款日採到期債權債務淨額互抵方式收付。

註 2 ：一般客戶之收款條件約為月結 30-180 天，一般供應商之付款條件約為月結 30-120 天。

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附表五：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

帳列應收款項之公司	交易對象	關係		應收關係人款項餘額	應收關係人款項餘額		週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵呆帳 金額
			應收票據	應收帳款	其他應收款	合計		金 額	處理方式
大毅科技股份有限公司 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司	大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 大毅國際(BVI)有限公司 大毅科技(蘇州)電子有限公司	本公司之子公司 本公司之子公司 大毅控股(薩摩亞)股份	- $ - - - -	588,178 $ 62,181 655,292 (USD 22,368,747) 152,295 (USD 5,198,672) 224,382 (RMB48,150,727)	1,174 $ 59,301 - - -	589,352 $ 121,482 655,292 (USD 22,368,747) 152,295 (USD 5,198,672) 224,382 (RMB48,150,727)	1.73 1.19 1.65 1.32 3.75	- $ 59,301 - - -	- 積極催收 - - -	89,067 $ 15,650 - - -	- $ - - - -
(未經核閱)		有限公司係對其採權益 法評價之投資公司
大毅國際(BVI)有限公司	大毅科技電子(東莞)有限公司	大毅國際(BVI)有限公
(未經核閱)		司係對其採權益法評價 之投資公司
大毅科技(蘇州)電子有限公司	祥泰企業有限公司	聯屬公司
(未經核閱)

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大毅科技股份有限公司財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

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附表六：被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊(未經核閱)

				原始投資金額(註1)	原始投資金額(註1)	期末持有(101.09.30)	期末持有(101.09.30)	期末持有(101.09.30)	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益(註2)
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	上期期末	股數	比例(%)	帳面金額				備註
大毅科技股份有限公司	祥泰企業有限公司 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 大毅國際(BVI)有限公司 大益電子廠(馬)股份有限公司	香港 薩摩亞 英屬維京 馬來西亞	厚膜晶片電阻器、厚膜電阻網路、厚膜 積體電路等電子零件製造及買賣業務等 一般投資 一般投資 電子零件及其組件之製造加工	15,894 $ (HKD4,200仟元) 834,292 (USD28,479仟元) 173,514 (USD5,923仟元) 204,347 58,590 (USD2,000仟元) 181,651 (HKD48,000仟元) 833,736 (USD28,460仟元) 173,514 (USD5,923仟元) 58,590 (USD2,000仟元)	15,894 $ (HKD4,200仟元) 834,292 (USD28,479仟元) 173,514 (USD5,923仟元) 204,347 58,590 (USD2,000仟元) - - 833,736 (USD28,460仟元) 173,514 (USD5,923仟元) 58,590 (USD2,000仟元)	4,199,999 35,478,827 5,922,942 1,286,741 2,000,000 - - - -	99.99 100.00 100.00 49.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	774,793 $ 1,387,653 191,759 95,916 59,851 172,207 1,392,538 (USD47,535仟元) 188,572 (USD6,437仟元) 59,850 (USD2,043仟元)	58,190 $ 39,600 17,935 11,289 331 (8,896) 35,045 (USD1,178仟元) 17,939 (USD603仟元) 327 (USD11仟元)	(17,455) $ (註3) 34,938 (註4) 17,935 (400) (註5) 331 (8,896) 35,045 (USD1,178仟元) 17,939 (USD603仟元) 327 (USD11仟元)
	大毅聯合有限公司	薩摩亞	一般投資
	東莞常平司馬祥泰電阻有限公司	中國大陸	電子零件及其組件之製造加工
大毅控股(薩摩亞)股份有限公司	大毅科技(蘇州)電子有限公司	中國大陸	生產銷售晶片電阻、晶片排阻、厚膜 排阻和其它電阻
大毅國際(BVI)有限公司	大毅科技電子(東莞)有限公司	中國大陸	生產銷售晶片電阻、晶片排阻、厚膜 排阻和其它電阻
大毅聯合有限公司	大毅科技(江蘇)有限公司	中國大陸	生產銷售晶片電阻、晶片排阻、厚膜
			排阻和其它電阻

註 1 ：原始投資金額之本期期末及上期期末數係以民國一○一年九月三十日之匯率換算而得。

註 2 ：係依被投資公司同期間未經會計師核閱之自行結算財務報表計算而得。。

註 3 ：本期認列之投資收益係採權益法認列之投資收益 58,190 仟元、逆側流交易本期未實現利益 75,835 仟元及逆側流交易本期已實現利益 190 仟元。

註 4 ：本期認列之投資收益係採權益法認列之投資利益 39,600 仟元及逆側流交易本期未實現利益 16,079 仟元及逆側流交易本期已實現利益 11,417 仟元。

註 5 ：本期認列之投資收益係採權益法認列之投資收益 5,531 仟元及攤銷性資產而發生之投資成本與股權淨值間差額攤銷 5,931 仟元。

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大毅科技股份有限公司財務報表附註(續) (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位)

附表七：大陸投資資訊(未經核閱)

(1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區

					單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元	單位：新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元
大陸被投資名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自 臺灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收回 投資金額		本期期末自 臺灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例(%)	本期認列 投資(損)益 (註2)	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回臺灣 之投資收益
					匯 出	收 回
大毅科技(蘇州)電子有限公司	生產銷售晶片電阻、 晶片排阻、厚膜排阻 及其他電阻	USD 35,460	(註1)	USD 28,460	- $	- $	USD 28,460	100.00	USD 1,178	USD 47,535	USD 8,522
大毅科技電子(東莞)有限公司	生產銷售晶片電阻、 晶片排阻、厚膜排阻 及其他電阻	USD 5,923	(註1)	USD 5,923	-	-	USD 5,923	100.00	USD 603	USD 6,437	USD 1,285
大毅科技(江蘇)有限公司	生產銷售晶片電阻、 晶片排阻、厚膜排阻 及其他電阻	USD 2,000	(註1)	USD 2,000	-	-	USD 2,000	100.00	USD 11	USD 2,043	-
東莞常平司馬祥泰電阻有限公司	電子零件及其組件之 製造加工	HKD 48,000	(註6)	-	HKD 48,000	-	HKD 48,000	100.00	(RMB 1,890)	RMB 36,954	-

本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額(註3及註7)	經濟部投審會核准投資金額(註4及註7)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註5)
$1,247,491 (USD 36,383仟元及HKD48,000仟元)	$2,256,909 (USD 70,840仟元及HKD48,000仟元)	$2,749,445

註 1 ：投資方式為透過轉投資第三地區現有公司再轉投資大陸公司。 註2：本公司民國一○一年前三季依權益法認列之投資損益係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列而得。 註 3 ：係以截至本期止台灣實際匯至大陸地區之彙總金額列示。

註 4 ：該核准投資金額不含大陸被投資公司大毅蘇州盈餘再投資金額 USD7,000 仟元。

註 5 ：依經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之規定，本公司赴大陸地區投資限額之適用係以本公司實收資本額或淨值之百分之六十孰高為準。

註 6 ：如財務報表附註四 .7(6) 所述，投資方式為本公司直接投資，包含直接以港幣 15,000 仟元及以機器設備作價港幣 33,000 仟元投資。

註 7 ：係以財務報表日之匯率換算為新台幣 (1 美元： 29.295 新台幣及 1 港幣： 3.7844 新台幣 ) 。

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