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TA-I Audit Report / Information 2013
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Audit Report / Information
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上市證券代號:2478 大毅科技股份有限公司 個體財務報告 民國一○二年度及民國一○一年度 (內附會計師查核報告)
公司地址:桃園縣蘆竹鄉山鼻村南山路二段470巷26號1樓 公司電話:(03)324-6169
個體財務報告
目 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告 | 3 |
| 四、個體資產負債表 | 4 |
| 五、個體綜合損益表 | 5 |
| 六、個體權益變動表 | 6 |
| 七、個體現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一) 公司沿革 |
8 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
8 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
8-11 |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 11-20 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
20-22 |
| (六) 重要會計項目之說明 |
22-48 |
| (七) 關係人交易 |
49-51 |
| (八) 質押之資產 |
52 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 52 |
| (十) 重大之災害損失 |
52 |
| (十一) 重大之期後事項 |
52 |
| (十二) 其他 |
53-61 |
| (十三) 附註揭露事項 |
|
| 1.重大交易事項相關資訊 | 28-30,53-61,64-70 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 62,71 |
| 3.大陸投資資訊 | 62,69-70,72 |
| (十四) 部門資訊 |
62 |
| (十五) 首次採用國際財務報導準則 |
62-63,73-79 |
| 九、重要會計項目明細表 | 80-110 |
| $\frac{1}{1}$ | $\%$ | Ŧ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{\hat{z}}$ | 4 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3 | $\approx$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\circ$ | 27 | 57 | 20 | G | $\pmb{\cdot}$ | $\overline{10}$ | ¥, | $\mathbb{Z}$ | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $-9 - 4 - 6 -$ | 籇 俐 |
100,000 S |
82,688 | 165,386 | 315,969 | 232,096 | 31,710 | 195,000 | 3,787 | 1,126,636 | $\blacksquare$ | Ð | 337,500 | 180,786 | 23,135 | 541,421 | 1,668,057 | 2,332,010 | 1,246,371 | 372,073 | 646,778 | 4,597,232 | 5, 6,265,289 | |||||||||||||
| $\%$ | 4 | 4 | $\circ$ | $\,$ | $\sigma$ | $\frac{23}{2}$ | $\mathbf{r}$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 4 | 27 | 59 | $\overline{21}$ | $\circ$ | $\mathbf{r}$ | $\bullet$ | $\oplus$ | a | $\mathbb{E}$ | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||
| $-0 - 4 + - 8 = + - 8$ | 簗 | ٠ | 249,170 | 236,915 | 349,905 | 13,023 | 568,750 | 3,671 | 1,421,434 | 93,750 | 168,195 | 23,236 | 285,181 | 1,706,615 | 2,458,893 | 1,272,741 | 394,853 | 560,250 | (64, 118) | (66, 926) | 4,555,693 | $5\quad 6,262,308$ | ||||||||||||||
| $\varpi$ | 44 | w - |
٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | 4 | $\bullet$ | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{17}$ | $\infty$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\mathbf{c}}$ | 듸 | 28 | 38 | o | 4 | 4 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\Theta}$ | $\overline{z}$ | $\frac{8}{2}$ | ||||||||||||||
| $-0 = 4 + 2 + 1 = + -$ | % | 2,286 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 维 41 |
50,000 s |
220,213 | 234,409 | 421,438 | 24,479 | 185,000 | 1,137,825 | 9,169 | 519,428 | 61,250 | 143,979 | 21,855 | 755,681 | 1,893,506 | 2,507,336 | 1,325,767 | 405,309 | 244,693 | 295,845 | 49,162 | (66, 926) | 4,761,186 | \$6,654,692 | |||||||||||||
| 썷 走 |
四及六.10 | ø | Ø | 四及六.18 | 四及七 | 四及六.26 | 四、六12及八 | 四及六.11 | 四及六.11 | 四、六.12及八 | 四及六.26 | 四及六.13 | 75.14 | 六.11、六.15及六.19 | 7.16 | $\tilde{\pi}$ .17 | 六.18及六.26 | 四及六.25 | 四及六.20 | |||||||||||||||||
| 一日及民國一〇一年一月一日 | 쎠 様 灵 侦 |
E 适 ⇇ ⇔ |
其他愿付款项-開係人 | 一年內到期長期借款 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動 | 國外營運機構財務報表換算之兄換差額 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| djes | 眞 | 短期借款 流动负债 |
應付票據 | 高付帐款 | 其他應付款 | 普期所得税负债 | 其他流动负债 | 流動負債合計 | 非流动负债 | 應付公司債 | 長期借款 | 直延所得税负债 | 應計退休金負債 | 非流动负债合计 | 負債趋计 | 推益 | 股本 | 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 法定盈餘公積 | 特别盈餘公務 | 未分配重徐 | 其他權益 | 庫識股票 | 模基德计 | 負債及權益總計 | |||||||||
| 2009年1月1日 REGINAL PROPERTY |
代码 | 21xx 2100 |
2150 | 2170 | 2200 | 2220 | 2230 | 2399 2322 |
25x X | 2500 | 2530 | 2540 | 2570 | 2640 | 2xxx | 31xx | 3100 | 3110 | 3200 | 3300 | 3310 | 3320 | 3350 | 3400 | 3410 | 3500 | 3xxx | |||||||||
| 一下内 | × | 6 | $\cdot$ | ¥, | 2 | $\overline{a}$ | $\,$ | $\mathbf{\hat{z}}$ $\bullet$ |
$\pmb{\cdot}$ | $\lambda$ | $\overline{5}$ | $\pmb{\cdot}$ | \$ 27 |
$\overline{ }$ | $\rightarrow$ | GS | $\frac{80}{2}$ | |||||||||||||||||||
| w | P | 簗 44 |
348,006 | 157 | 1,360 | 136,189 | 721,198 | 6,125 | 337,024 | 346,598 | 22,122 | 829 | 1,919,608 | 10,962 | 2,500,135 1,703,897 |
56,312 | 42,844 | 9,085 | 22,446 | 4,345,681 | 6,265,289 | |||||||||||||||
| $\frac{+}{11}$ | $\%$ | n | m | $\Xi$ | $\sim$ | 29 | × | 42 24 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\mathbf{r}}$ | $\boldsymbol{z}$ | $\overline{1}$ | uءا $\frac{8}{2}$ |
|||||||||||||||||||||||
| RE-O-年十二月 | ロートルエーキャー〇ー | 麊 44 |
504,050 s |
185 | 1,154 | 151,977 | 637,985 | 13,067 | 97,075 | 374,602 | 19,478 | 892 | 1,800,465 | 9,940 | 2,655,596 1,495,772 |
48,522 | 129,472 | 109,489 | 13,052 | 4,461,843 | 6,262,308 | |||||||||||||||
| % | $\infty$ | $\mathbf{1}$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{v}$ | $\bullet$ | $\blacksquare$ | $\frac{28}{1}$ | ¥. | $\overline{\mathbf{f}}$ 30 |
H | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{z}$ | u١ $\frac{100}{2}$ |
|||||||||||||||||||
| $-0=4=4=1=1=6$ | 輝 41 |
548,827 s |
151 | 1,599 | 190,628 | 642,034 | 11,480 | 37,523 | 360,755 | 14,561 | 49,731 | 789 | 1,858,078 | 2,687,515 | 1,995,334 | 33,666 | 70,469 | 7,079 | 2,551 | 4,796,614 | 5.654,692 | |||||||||||||||
| 썼 盂 |
四、六9、七及八 | J. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 四及六.1 | 四及六.2 | 四及六3 | 四及六4 | 四及七 | Ø | 四及七 | 四及六.5 | 四及六.6 | 四及六.7 | 四、六.8及七 | 四及六.26 | |||||||||||||||||||||||||
| 處 怀 |
Œ ₩ $\ddot{}$ ⇚ |
现金及约當現金 | 这遇损益按公允偿值衡量之金融資產-流動 | 應收帳款-開係人 | 其他感收款-開係人 | 其他金融資產流動 | 流動資產合計 | 以成本衡量之金融資產-非流勃 | 採用摆益法之投資 | 不動產、廠房及設備 | 非流动资産合計 | |||||||||||||||||||||||||
| 流动資産 | 感收票核净额 | 應收帳款淨額 | 其他愚收款 | 存貨净額 | 预付款项 | 其他流物資產 | 非流动资産 | 遮延所得稅資產 | 预付设備款 | 存出保証金 | 其他非流动资産 | 資產總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 代码 | $_{11xx}$ | 1100 | 1110 | 1150 | 1170 | 1180 | 1200 | 1210 | 130x | 1410 | 1476 | 1479 | 15xx | 1543 | 1550 | 1600 | 1840 | 1915 | 1920 | 1990 | Ixxx |
| 代碼 | 會計項目 | 附 註 |
一〇二年度 | 一〇一年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入淨額 | 四、六.21及七 | \$2,238,295 | 100 | \$2,085,243 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 四、六.5、六.22及七 | (1,893,518) | (85) | (1,811,199) | (87) |
| 5900 | 營業毛利 | 344,777 | 15 | 274,044 | 13 | |
| 5910 | 未實現銷貨利益 | 四、六.8及七 | (59, 378) | (2) | (24, 635) | (1) |
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 四、六8及七 | 24,635 | 1 | 45,340 | 2 |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 310,034 | 14 | 294,749 | 14 | |
| 6000 | 營業費用 | 四、六.22、六.23及七 | ||||
| 6100 | 推销费用 | (43, 646) | (2) | (49,064) | (2) | |
| 6200 | 管理費用 | (116,963) | (5) | (117, 629) | (6) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (23, 433) | (1) | (27, 757) | (1) | |
| 營業費用合計 | (184, 042) | (8) | (194, 450) | (9) | ||
| 6900 | 營業利益 | 125,992 | 6 | 100,299 | 5 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 | 其他收入 | 六.24及七 | 19,109 | $\mathbf{1}$ | 22,172 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六.24 | (7, 323) | 8,340 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六.24 | (16, 412) | (1) | (7, 510) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司(損失)利益 | 四、六8及六.24 | (76, 475) | (4) | 25,649 | 1 |
| 之份額 | ||||||
| 7230 | 淨外幣兌換利益 | 四 | 26,862 | 1 | ||
| 7630 | 净外幣兌換損失 | 四 | (24,008) | (1) | ||
| 營業外收入及支出合計 | (54, 239) | (3) | 24,643 | 1 | ||
| 7900 | 税前淨利 | 71,753 | 3 | 124,942 | 6 | |
| 7950 所得税利益(費用) | 四及六.26 | 4,256 | (22, 215) | (1) | ||
| 8200 本期淨利 | 76,009 | 3 | 102,727 | 5 | ||
| 8300 其他綜合損益(淨額) | 四、六.13、六.25及六.26 | |||||
| 8360 | 確定福利計畫精算損失 | (590) | (1, 913) | |||
| 8381 | 採用權益法認列之子公司之其他綜合 | 136,482 | (77, 250) | |||
| 損益之份額-國外營運機構財務報表 | ||||||
| 換算之兒換差額 | ||||||
| 8399 | 典其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | (23, 102) | 13,457 | |||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 112,790 | (65,706) | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 188,799 S |
37,021 S |
|||
| 每股盈餘(元) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(稅後) | 四及六.27 | 0.31 S |
0.41 \$ |
||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(稅後) | 四及六.27 | 0.31 \$ |
0.41 S |
||
| 田 m $\overline{\mathbf{I}}$ $\frac{1}{2}$ ו נון ד Е |
브 | ||
|---|---|---|---|
| 哣 | щ | ||
| i $\star$ |
|||
| 圈 圈 |
| E 項 |
保留盈餘 | 其他權益項目 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 資本公積 | 法定显缺公称 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 国外營運機構 財務報表換算 之兄换差額 |
庫藏股票 | 志 ⊲ |
|
| 民國一〇一年一月一日餘額 | 2,332,010 | 1,246,371 S |
372,073 S |
$\blacksquare$ S |
646,778 S |
69 | $\pmb{\mathfrak{r}}$ 59 |
4,597,232 ø |
| 民國一〇〇年度盈餘提撥及分配:(註1) | ||||||||
| t | ı | 22,780 | t | (22,780) | í | $\mathbf{I}$ | $\mathbf{r}$ | |
| 94,221 | ï | $\bullet$ | (94,221) | ı | ||||
| ı | I. | ï | (70, 666) | (70, 666) | ||||
| ı | ï | , | $\blacksquare$ | 102,727 | ï | 102,727 | ||
| 民國一〇一年度其他綜合損益 | ŧ J. |
t. | ï | (1, 588) | 64,118) | r | (65, 706) | |
| 民國-〇一年度綜合損益總額 | Ţ | r | $\mathbf{r}$ | 101,139 | (64, 118) | ı | 37,021 | |
| 32,662 | 26,370 | ï | ı | × | 59,032 | |||
| J, | $\blacksquare$ | × | (66, 926) | (66, 926) | ||||
| 民國一〇一年十二月三十一日餘額 | 2,458,893 | 1,272,741 | 394,853 | 560,250 | (64, 118) | (66, 926) | 4,555,693 | |
| 首次採用國際財務報導準則依法令提列特別盈餘公積數 | $\mathbf{I}$ | $\blacksquare$ | 244,693 | (244, 693) | t, | |||
| 民國一〇一年度盈餘提撥及分配:(註2) | ł | $\mathbf{I}$ | ||||||
| $\blacksquare$ | ı | 10,456 | ï | (10, 456) | ı | |||
| 48,443 | ï | ť | (48, 443) | t. I. |
$\pmb{\mathfrak{t}}$ | |||
| ı | ï | ï | ï | (36, 332) | ı | (36, 332) 1 |
||
| ł | ï | 76,009 | ŧ | 76,009 | ||||
| 民國一〇二年度其他綜合損益 | r Ł |
$\blacksquare$ | (490) | 113,280 | ||||
| 民國一〇二年度綜合損益總額 | ı ŧ |
٠ | $\blacksquare$ | 75,519 | 113,280 | $\pmb{\cdot}$ | 112,790 188,799 |
|
| ı | 10,425 | ı | $\mathbf{r}$ | ł. ï |
10,425 | |||
| 因發行可轉換公司債認列權益組成項目-認股權而產生者 | J. | 42,601 | 42,601 | |||||
| 民國一○二年十二月三十一日餘額 | 2,507,336 se l |
1,325,767 ↮ |
405,309 S, |
244,693 6Ą |
295,845 69 |
49,162 မာ၊ |
(66, 926) s |
4,761,186 پ |
| 項 目 |
****** | 一〇一年度 |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前净利 | S 71,753 |
s 124,942 |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 242,019 | 236,239 |
| 各項推提 | 10,501 | 9,851 |
| 備抵呆帳損失提列 | 600 | |
| 金融資產減損損失 | 9,940 | 1,022 |
| 處分不動產、廠房及設備淨利益 | (7, 431) | (9,338) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 採用權益法認列之子公司損失(利益)之份額 |
4,809 | (28) |
| 利息費用 | 76,475 16,412 |
(25, 649) |
| 利息收入 | (3, 394) | 7,510 (1, 193) |
| 發行員工認股選擇權認列之酬勞成本 | 10,425 | 8,137 |
| 未實現鋪貨利益 | 59,378 | 24,635 |
| 已實現銷貨利益 | (24, 635) | (45,340) |
| 未實現外幣兒機(利益)損失 | (5,053) | 8,446 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 透過損益按公允償值衡量之金融資產-流動 | 60 | |
| 應收票據 | (445) | 206 |
| 應收帳款 | (36, 191) | (16, 494) |
| 應收帳款-關係人 | 388 | 69,503 |
| 其他應收款 其他應收款-關係人 |
1,587 | (6,942) |
| 存貨 | (2, 250) 13,847 |
(3, 325) |
| 預付款項 | 4,917 | (28,004) 2,644 |
| 其他金融資產-流動 | (49, 731) | |
| 其他流動資產 | 103 | (63) |
| 應付帳款 | (29, 936) | 84,617 |
| 其他應付款 | (20, 857) | (19, 263) |
| 其他應付款項–關係人 | 66,120 | (4,601) |
| 其他流動負債 | (1, 385) | (116) |
| 應計退休金負債 | (1, 971) | (1, 812) |
| 營運產生之現金流入 收取之利息 |
405,455 3,394 |
416,184 |
| 支付之利息 | (9, 511) | 1,193 (9,980) |
| 支付之所得税 | (16, 750) | (32, 246) |
| 營業活動之淨現金流入 | 382,588 | 375,151 |
| 資活動之現金流量: | ||
| 其他應收款–關係人減少 | 40,626 | 192,379 |
| 取得採用權益法之投資 | (57, 396) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (618, 509) | (158, 439) |
| 處分不動產、廉房及設備 | 20,072 | 75,171 |
| 预付設備款增加 存出保證金減少(增加) |
(47, 300) | (102, 103) |
| 其他非流動資產增加 | 102,410 | (100, 404) |
| 收取之股利 | 903 | (457) 3,011 |
| 投資活動之淨現金流出 | (501, 798) | (148, 238) |
| 資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(減少) | 50,000 | (100,000) |
| 長期借款增加 | 720,000 | 435,000 |
| 长期借款减少 | (1, 136, 250) | (305,000) |
| 發放現金股利 | (36, 332) | (70, 666) |
| 發行轉換公司債 | 562,500 | |
| 員工執行認股權認購發行新股 | 36,895 | |
| 買回庫藏股 | (66, 926) | |
| 籌賣活動之淨現金流入(出) | 159,918 | (70, 697) |
| 率变动对现金及约当现金之影響 | 4,069 | (172) |
| 期現金及約當現金增加數 初現金及約當現金餘額 |
44,777 | 156,044 |
| 末现金及约當現金餘額 | 504,050 S 548,827 |
348,006 \$ 504,050 |
個體財務報告附註
- 民國一○二年一月一日至十二月三十一日 及民國一○一年一月一日至十二月三十一日 (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 一、公司沿革
大毅科技股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國七十八年十二月二十八日奉准設立,註冊地 及主要營運據點為桃園縣蘆竹鄉山鼻村南山路二段 470 巷 26 號 1 樓。主要營業項目為經營 厚膜晶片電阻器、厚膜電阻網路、厚膜積體電路、表面粘著裝配等電子零組件之製造、加工 及買賣等業務。本公司股票自民國八十八年九月起在「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心」 掛牌買賣,並自民國九十年九月起轉上市在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司民國一○二及一○一年度個體財務報告已於民國一○三年三月二十七日經本公司董 事會核准通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- 1.金融監督管理委員會認可及發布但尚未採用之準則及解釋
- 新發布或修訂後之準則及解釋名稱 將發生會計政策變動之性質 生效日
不得提前採用,應採用國際會計 準則第 39 號「金融工具:認列與 衡量」2009 年版本之規定,且截 至報導期間結束日(以下簡稱報
導日)尚未公布採用日期。
國際財務報導準則第 9 號「金融工 具」(2010 年版) 該準則拆分為三個主要階 段逐步取代國際會計準則 第 39 號「金融工具:認列 與衡量」,第一階段關於金 融資產及負債之分類與衡 量將影響本公司對金融資 產之分類與衡量,但不影響 金融負債之分類與衡量。其 他兩階段對本公司之影響 尚無法合理估計。 有關第一階段之準則部分原自 2013 年 1 月 1 日起生效,嗣於 2011 年 12 月延後至 2015 年 1 月 1 日起強制生效,後於 2013 年 11 月考量為使財務報告編製者能有 更充足之時間轉換至新規定,宣 布刪除 2015 年 1月 1 日為強制生 效日之規定,且尚未決定新生效 日,至於減損方法,國際會計準 則理事會(IASB)將陸續進行修 正。國際財務報導準則第 9 號 (2010 年版)業經金融監督管理委 員會(以下簡稱金管會)認可,惟
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- IASB 已發布生效但金管會尚未認可及發布生效日之新/修正/修訂準則及解釋 IASB 已發布生效,惟尚未經金管會認可及發布生效日之準則及解釋:
於下列日期以後開始之
| 新/修正/修訂準則及解釋 | 主要內容 | 年度期間生效 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第1 號(修正) |
國際財務報導準則第 7 號之比較 |
西元 2010 年 7 月 1 日 |
| 揭露對首次採用者之有限度豁 | ||
| 免 | ||
| 國際財務報導準則(修正) | 2010 年國際財務報導準則之改善 |
西元 2010 年 7 月 1 日或 |
| 西元 2011 年 1 月 1 日 |
||
| 國際財務報導準則第1 號(修正) |
嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 西元 2011 年 7 月 1 日 |
| 固定日期之移除 | ||
| 國際財務報導準則第7 號(修正) |
揭露-金融資產之移轉 | 西元 2011 年 7 月 1 日 |
| 國際會計準則第 12 號(修正) |
遞延所得稅:標的資產之回收 | 西元 2012 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 1 號(修正) |
其他綜合損益項目之表達 | 西元 2012 年 7 月 1 日 |
| 國際財務報導準則(修正) | 國際財務報導準則年度改善 | 西元 2013 年 1 月 1 日 |
| (2009-2011 系列) |
||
| 國際財務報導準則第1 號(修正) |
政府貸款 | 西元 2013 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第7 號(修正) |
揭露-金融資產及金融負債互抵 | 西元 2013 年 1 月 1 日 |
| 10 國際財務報導準則第 號 |
合併財務報表 | 2013 1 1 西元 年 月 日 |
| 國際財務報導準則第 11 號 |
聯合協議 | 西元 2013 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 12 號 |
對其他個體權益之揭露 | 西元 2013 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 13 號 |
公允價值衡量 | 西元 2013 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 19 號(修訂) |
員工福利 | 西元 2013 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 27 號(修訂) |
單獨財務報表 | 西元 2013 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 28 號(修訂) |
投資關聯企業及合資 | 西元 2013 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導解釋第 20 號 |
露天礦藏於生產階段之剝除成本 | 西元 2013 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 10、11 及 |
合併財務報表、聯合協議及對其他 | 西元 2013 年 1 月 1 日 |
| 12 號(修正) |
個體權益之揭露:過渡規定指引 | |
| 國際財務報導準則(修正) | 國 際 財 務 報 導 準 則 年 度 改 善 | 西元 2013 年 7 月 1 日 |
| (2010-2012 系列)-關係人揭露 |
本公司管理階層認為除下列所述者外,於未來期間採用上述 IASB 已發布生效但尚未經金 管會認可及發布生效日之準則,將不致對本公司之個體財務報告產生重大影響。
(1) 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體權益之揭露」 國際財務報導準則第 12 號規定企業對所參與之合併個體及未合併個體二者皆需作更 多之揭露。本公司尚在評估採用國際財務報導準則第 12 號對本公司資訊揭露之影 響。
(2) 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」
國際財務報導準則第 13 號定義公允價值及提供如何決定公允價值之指引,並規定公 允價值衡量之揭露。本公司尚在評估採用國際財務報導準則第 13 號對本公司金融工 具相關揭露之影響。
- (3) 修正國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」─其他綜合損益項目之表達 國際會計準則第 1 號修正其他綜合損益之表達方式,規定其他綜合損益項目應以稅前 金額依據後續是否可能重分類至損益分二組列示,相關稅額亦按前述二組類別予以單 獨列示。本公司預期上述修正將改變本公司綜合損益表之表達方式。
- (4) 修訂國際會計準則第 19 號「員工福利」 國際會計準則第 19 號「員工福利」修訂內容包括,認列淨確定福利負債(資產)之變動 數、拆分確定福利成本之組成部分、刪除精算損益得採「緩衝區法」之會計政策選擇、 規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益、前期服務成本應於發生時認列為損益, 並增加確定福利計畫之揭露。本公司尚在評估採用國際會計準則第 19 號之修訂內容 對本公司員工福利會計處理之影響。
3.IASB 已發布但未生效及金管會尚未認可及發布生效日之新/修正準則及解釋
| 於下列日期以後開始 | ||
|---|---|---|
| 新/修正準則及解釋 | 主要內容 | 之年度期間生效 |
| 國際財務報導準則第 9 號(修正) |
金融工具:金融負債分類及衡量 | (註) |
| 國際會計準則第 32 號(修正) |
金融資產及金融負債之互抵 | 西元 2014 年 1 月 1 日 |
| 7 9 國際財務報導準則第 及 號 |
強制生效日及過渡揭露規定 | (註) |
| (修正) | ||
| 國際財務報導準則第 10 及 12 號 |
投資個體 | 西元 2014 年 1 月 1 日 |
| 與國際會計準則第27號(修正) | ||
| 國際財務報導解釋第 21 號 |
稅賦 | 西元 2014 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 36 號(修正) |
非金融資產之可回收金額之揭露 | 西元 2014 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 39 號(修正) |
衍生工具之債務變更及避險會計 | 西元 2014 年 1 月 1 日 |
| 之繼續 | ||
| 國際財務報導準則第 9 號(修正) |
第三階段:避險會計,及允許提 | (註) |
| 早適用負債之本身信用風險變 | ||
| 動不認列損益 | ||
| 國際會計準則第 19 號(修正) |
確定給付計畫:員工提撥 | 西元 2014 年 7 月 1 日 |
| 國際財務報導準則(修正) | 國際財務報導準則年度改善 | 西元 2014 年 7 月 1 日 |
| (2010-2012 系列)(除關係人揭 |
||
| 露已生效外) | ||
| 國際財務報導準則(修正) | 國際財務報導準則年度改善 | 西元 2014 年 7 月 1 日 |
| (2011-2013 系列) |
||
| 國際財務報導準則第 14 號 |
受管制之遞延帳戶 | 西元 2016 年 1 月 1 日 |
註:已於 2013 年 11 月宣布刪除 2015 年 1 月 1 日為國際財務報導準則第 9 號之強制生效 日之規定,且尚未決定新生效日。而國際財務報導準則第 7 號(修正)之過渡揭露規定, 係配合國際會計準則第 39 號過渡至國際財務報導準則第 9 號時之額外揭露。
本公司現正評估上述新準則或修正之潛在影響,故暫且無法合理估計對本公司個體財務報 告之影響。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告之編製所採用之重大會計政策彙總說明如下,除另有說明者外,該等會計政 策一致適用於所有表達期間。
1.財務報告編製及衡量基礎
(1) 遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱編製準則)編製。
- (2) 衡量基礎
- A.依編製準則第二十一條規定,本公司個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合 併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相 同,且個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之 權益相同。因此,投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達,並 作必要之評價調整。
- B.本個體財務報告除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為基礎編製。歷史 成本,對資產而言,係指為取得資產所支付之現金、約當現金或其他對價之公允價 值;對負債而言,係指承擔義務時所收取之金額,或為清償負債而預期將支付之金 額。
- (3) 功能性及表達貨幣 本公司以營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之 功能性貨幣─新台幣表達。除另外註明外,所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣 仟元為單位。
- 2.資產與負債區分流動與非流動之標準
- (1) 流動資產包括現金及約當現金(但於報導期間後十二個月內將該資產交換或用以清償 負債受到限制者除外)、主要為交易目的而持有之資產、預期於報導期間後十二個月 內實現之資產或預期於正常營業週期中實現、出售或消耗之資產,資產不屬於流動資 產者為非流動資產。
(2) 流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於報導期間後十二個月內到期清償 之負債或預期於其正常營業週期中清償之負債,以及不能無條件將清償期限遞延至報 導期間後至少十二個月之負債,負債不屬於流動負債者為非流動負債。
3.外幣交易及國外營運機構之換算
- (1) 新台幣為本公司之功能性貨幣及個體財務報告之表達貨幣。本公司之外幣交易原始認 列,係以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。 於報導日時,屬外幣貨幣性項目係以收盤匯率換算;屬以歷史成本衡量之外幣非貨幣 性項目不另重新換算;屬以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目,係以決定公允價值當 日之匯率換算。貨幣性項目之兌換差額於發生當期認列為損益;非貨幣性項目之利益 或損失若係認列為其他綜合損益時,該利益或損失之任何兌換組成部分亦認列為其他 綜合損益,而非貨幣性項目之利益或損失若係認列為損益時,則該利益或損失之任何 兌換組成部分亦認列為損益。
- (2) 國外營運機構之資產及負債,包括收購產生之商譽及收購對資產及負債帳面金額所作 之公允價值調整,係以其功能性貨幣列報。當非為高度通貨膨脹經濟下之功能性貨幣 與表達貨幣不同,其財務績效及財務狀況依下列程序換算為表達貨幣:
A.所表達之每一資產負債表之資產及負債係以該報導日之收盤匯率換算;
B.所表達之每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算,惟若匯率波動劇烈, 則採用交易日之匯率換算;
C.所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
處分國外營運機構時,致對子公司喪失控制及對關聯企業喪失重大影響,其與該國外 營運機構相關之其他綜合損益並累計於權益項下之累計兌換差額,於認列處分損益時, 自權益重分類至損益。部分處分包含國外營運機構之子公司時,係按比例將認列於其 他綜合損益之累計兌換差額,予以轉出作為權益交易處理,調整採用「權益法之投資」; 在未喪失重大影響下,部分處分包含國外營運機構之關聯企業時,則將認列於其他綜 合損益之累計兌換差額按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來 予以清償時,視為對該國外營運機構淨投資之一部分,所產生之兌換差額認列為其他 綜合損益。
4.現金及約當現金
係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動 性之投資,通常包括自取得日起三個月內到期或清償之定期存款、國庫券、商業本票及銀 行承兌匯票等。
- 5.金融工具
- (1) 當成為金融工具合約條款之一方時,於資產負債表中認列為金融資產或金融負債,且 於慣例交易購買或出售金融資產時,若屬權益工具者,採用交易日會計;若屬債務工 具、受益憑證及衍生工具者,則採用交割日會計。
- (2) 於原始認列金融資產或金融負債時,係以公允價值衡量,但非屬透過損益按公允價值 衡量者,尚應加計或減除取得或發行之交易成本。
- (3) 本公司發行之金融工具於原始認列時,係依合約協議之實質與金融負債、金融資產及 權益工具之定義,將其組成部分分類為金融負債、金融資產或權益工具。
- (4) 金融資產及金融負債僅於本公司有法律可執行之權利及有意圖以淨額基礎交割或同 時實現資產及清償負債時,予以互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
- (5) 本公司目前之金融工具如下:
A.應收款
係指無活絡市場之公開報價,且具固定或可決定收取金額之非衍生金融資產,其包 括原始產生者及非原始產生者,原始產生之應收款係指因直接提供商品或勞務予債 務人所產生者,而非原始產生者則係指原始產生者以外之應收款。原始認列時,係 以有效利率折現之未來現金流入現值估計其公允價值,其續後評價係以有效利率法 之攤銷後成本衡量,惟公允價值與到期值差異不大且交易量頻繁,則不按有效利率 計算公允價值。
B.透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債
其包括持有供交易之金融資產或負債,及原始認列時被指定為透過損益按公允價值 衡量之金融資產或金融負債。其後續係以公允價值衡量且公允價值變動認列於損 益。
C.以成本衡量之金融資產
係指無活絡市場公開報價且無法可靠衡量公允價值之權益工具投資,且未具有重大 影響力,或與該等權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,其係以 原始成本衡量。
- D.轉換公司債
-
(A) 本公司發行之複合金融工具係持有人得選擇轉換為公司普通股之轉換公司債, 其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不同。於原始認列時,依合 約條款確認負債及權益組成部分。
-
(B) 複合金融工具負債組成部分之原始認列金額係以無相關權益組成部分之類似 負債(包括任何嵌入式非權益衍生金融工具)之公允價值衡量;權益組成部分之 原始認列金額則係以複合金融工具之整體公允價值減除負債組成部分之公允 價值衡量。原始認列後,不涉及衍生金融工具之負債組成部分,於轉換或贖回 清償前係採用有效利率法按攤銷後成本衡量,涉及衍生金融工具之負債組成部 分,則於後續期間以透過損益按公允價值衡量;權益組成部分於發行後不再認 列其公允價值之變動。
- (C) 轉換公司債發行成本係按原始負債及權益之帳面金額比例,分攤至負債及權益 組成部分。
- (D) 屬金融負債組成部分相關之利息、損失或利益係認列為損益。金融負債於轉換 時不產生損益,係重分類為權益。
E.按攤銷後成本衡量之金融負債
金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者,即屬按攤銷後成本衡量之金融負債,包 括短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、應付公司債與長期借款與應付租 賃款等;係以有效利率法之攤銷後成本衡量,但未付息之短期應付款項,若折現影 響不大,則以原始交易金額衡量。
- (6) 金融工具之公允價值
- A.有活絡市場交易之金融工具,其公允價值係指於每一報導日之市場報價且不考量交 易成本。
- B.無活絡市場交易之金融工具,其公允價值係以適當之評價技術決定,評價技術包括 使用最近公平市場交易、參考實質上相同另一金融工具目前之公允價值,及現金流 量折現分析或其他評價模式。
- 6.金融資產及負債之除列
- (1) 金融資產
- 對於來自金融資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該資產所有權之 幾乎所有風險及報酬已移轉,或尚未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險 及報酬且未保留對該金融資產之控制時,始除列該金融資產,並將該移轉所產生或 保留之任何權利及義務單獨認列為資產或負債。於除列日將除列部分金融資產之帳 面金額與所收取對價加計認列其他綜合損益之累計利益或損失總和之差額認列為損 益。未整體除列之金融資產,係以持續認列部分之相對公允價值為基礎分攤其個別 所屬帳面價值。若金融資產不符合除列之移轉時,則持續認列該已移轉資產整體, 並將所收取之對價認列為金融負債。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(2) 金融負債
金融負債於合約所載之義務履行、取消或到期而使金融負債消滅時,始除列該金融負 債或部分金融負債。若現有債務人與債權人間就具重大差異條款之債務工具所為之交 換,或對現有金融負債之全部或部分條款作重大修改時,則除列現有金融負債並同時 認列新金融負債。對於已消滅或已移轉予另一方之金融負債或部分金融負債之帳面金 額,與所支付對價間之差額係認列為損益。
7.資產減損
(1) 金融資產之減損
本公司於每一報導日評估除透過損益按公允價值衡量之金融資產外之其他金融資產 是否已經減損,依不同衡量方式之金融資產採用之評估方式如下:
A.應收款
針對應收款個別評估未有減損後,再另以組合基礎評估減損。應收款若有已發生 減損損失之客觀證據,其損失金額係以該應收款之帳面金額與估計未來現金流量 (不包括尚未發生之未來信用損失)按該應收款原始有效利率折現之現值間之差額 衡量。應收款之減損損失係認列為損益,並藉由備抵帳戶調降其帳面金額。若於 後續期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結, 則將相關備抵帳戶予以迴轉,並將該迴轉金額認列為損益。
B.以成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示已發生減損,其減損損失金額係按該金融資產之帳面金額,與估 計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額衡量,此減 損損失金額於後續期間不得迴轉。
(2) 非金融資產之減損
本公司對適用國際會計準則第 36 號「資產減損」之資產,除商譽、非確定耐用年限 無形資產及尚未可供使用之無形資產係於每年及有跡象顯示可能已減損而進行減損 測試外,於每一報導日評估是否有任何跡象顯示資產可能已減損。若有減損跡象存在, 即估計該資產之可回收金額,可回收金額係指資產或現金產生單位之公允價值減出售 成本與其使用價值之較高者。若該資產可回收金額低於其帳面金額時,將其帳面金額 減少至可回收金額,此減少部分即為減損損失,認列為損益;其後於報導日評估若有 任何跡象顯示於以前期間已認列除商譽外之資產減損損失,可能已不復存在或已減少 時,重新估計該資產之可回收金額,若該資產可回收金額之估計發生變動而增加時, 減損損失則予以迴轉,惟減損損失迴轉而增加之資產帳面金額,不得超過該資產若未 於以前年度認列減損損失時減除應提列攤銷或折舊後之帳面金額。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
對於受攤商譽之現金產生單位係藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之 比較,進行該單位之減損測試。若該單位帳面金額超過其可回收金額,則須認列減損 損失。認列減損損失時,該單位受攤商譽之帳面金額先行減除,減除不足之數再依該 單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。已認列之商譽減損損失, 不得於後續期間迴轉。
8.存 貨
存貨成本係包含所有購買成本、加工成本及為使存貨達到目前之地點及狀態所發生之其他 成本,成本之計算採用加權平均成本公式分配存貨成本。存貨期末係以成本與淨變現價值 孰低衡量,比較成本與淨變現價值時,除同類別存貨外,係以個別項目逐項比較。淨變現 價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需 之估計成本後之餘額。
9.採用權益法之投資
- (1) 本公司對具有控制之個體,係為本公司之子公司。本公司對子公司之投資係採用權益 法處理,其係依編製準則第二十一條之規定,以「採用權益法之投資」表達並作必要 之評價調整,以使個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告 中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權 益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
- (2) 在權益法下,投資原始係依成本認列,其後依所享有子公司淨資產份額之變動而調整。 當本公司對子公司之損失份額超過其在該子公司之權益時,係繼續按持股比例認列損 失。若投資成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債之淨公允價值份 額時,該差額為與子公司相關之商譽,包含於對其投資之帳面金額中且不得攤銷;反 之,則於重評估後立即認列為利益。
- (3) 本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,係作為權益交易處理。投資 帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益。
- (4) 當子公司發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對子公司之持股比例時,本 公司將所享有子公司權益份額之變動,按持股比例認列為「資本公積」。
- (5) 當本公司對子公司喪失控制時,本公司係按喪失控制日之公允價值認列對前子公司之 剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制日之投資帳面金額之差額, 認列為當期損益;對於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處 理之基礎與本公司若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
-
(6) 本公司與子公司間交易之未實現損益於本公司在子公司權益之範圍內銷除。
-
10.不動產、廠房及設備
- (1) 係用於商品之生產或勞務之提供、出租予他人或供管理目的而持有,其認列與後續衡 量係採成本模式,以其成本減除累計折舊與累計減損損失後之金額列示。成本係指為 取得資產而於購買或建置時所支付之現金、約當現金或其他對價之公允價值、拆卸與 移除及復原其所在地點成本。當不動產、廠房及設備之重大組成部分之耐用年限不同 時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項目處理。
- (2) 不動產、廠房及設備之折舊除土地不提列折舊外,係採直線法,按下列耐用年限分攤, 並於每一年度結束日對資產之殘值、耐用年限及採用之折舊方法進行檢視,若預期值 與先前之估計不同,或對資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,須 改變折舊方法以反映變動後之型態時,該變動係按會計估計變動處理。若不動產、廠 房及設備已認列資產減損損失後,資產未來期間之折舊費用,係依修改後之資產帳面 金額減除其殘值,於剩餘耐用年限內依直線法分攤而予以調整:
| 房屋及建築 | 15-55 | 年 |
|---|---|---|
| 機器設備 | 3-10 | 年 |
| 研發設備 | 3-8 | 年 |
| 運輸設備 | 5-8 | 年 |
| 辦公設備 | 3-5 | 年 |
| 租賃改良 | 4-5 | 年 |
| 其他設備 | 2-15 | 年 |
- (3) 重置及重大檢修成本認列於不動產、廠房及設備項目之帳面金額中;日常維修成本於 發生時認列為損益。取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本予以資本化,列為 該資產成本之一部分。
- (4) 處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時,將不動產、廠房及設備項目之帳 面金額予以除列,因除列而產生之利益或損失認列為損益,且利益不得分類為收入。
11.營業租賃
本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用,除非另一種有系統之基礎更能代表租 賃資產經濟效益消耗之時間型態。租賃契約若含有鼓勵簽署租賃合約之誘因時,該誘因之 總利益,按租賃給付認列為費用之基礎,列為費用之減項。
12.權益工具
權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權益 工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
13.庫藏股票
本公司及直接或間接被持有表決權之股份總數或資本總額超過半數之子公司買回本公司 股份所支付之對價係自歸屬於本公司權益中減除,直到股份被註銷或重新發行。此普通股 後續重新發行時,所收取之對價,於扣除直接歸屬之增額交易成本及相關所得稅影響後, 包括在歸屬於本公司權益內。
14.收入認列
係因正常活動所產生,並考量商業折扣及數量折扣後,按已收或應收對價之公允價值衡量。 本公司各項收入認列之方式如下:
(1) 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入: A.已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方; B.對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制; C.收入金額能可靠衡量; D.與交易有關之經濟效益很有可能流入; E.與交易相關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
風險及報酬之移轉時點係視與資產之買方或使用者間之協議而定。對於本公司產品之 銷售,通常為商品已交付且法定所有權已移轉,若能可靠估計折讓或未來退貨且能依 據以往經驗及其他攸關因素認列折讓或退貨之負債時,則於銷售認列時作為銷貨收入 之減項。
(2) 利息
係以攤銷後成本衡量之金融資產,以有效利率法估列利息收入,並認列為當期損益。
(3) 股利
係於與交易有關之經濟效益很有可能流入及收入金額能可靠衡量時,於股利收取之權 利確立時認列股利收入。
15.借款成本
係與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。對於直接可歸屬於取得、建造或生產符合要 件之資產(係指必須經一段相當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產)之借款成本予以 資本化,列為該資產成本之一部分;而其他借款成本則認列為發生期間之費用。特定借款 於符合要件之資產之支出發生前,將該借款作暫時性投資所產生之投資收益,係自實際發 生之借款成本中扣除。符合要件之資產於達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已 完成時,停止借款成本之資本化,若於較長期間暫停符合要件之資產之積極開發時,則於 該期間暫停借款成本之資本化。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 16.員工福利
- (1) 退職後福利計畫
本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基金全數提存於勞工退休 準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於上述退休金係以退休準備金監督 委員會名義存入,與本公司完全分離,故未列入上開個體財務報告中。
對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫,本公司每月負擔之員工退休金提撥率,不得 低於員工每月薪資百分之六,所提撥之金額認列為當期費用。
對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫,依據預計單位福利法於年度報導日按精算報 告提列,精算損益於發生時,列入其他綜合損益項下,並立即認列於保留盈餘。
- (2) 股份基礎給付
- A.對於與員工以權益交割之股份基礎給付交易,係於給與日衡量權益工具之公允價值 作為所取得勞務之公允價值。若所給與權益工具屬立即既得,無須提供特定期間之 勞務,係於給與日全數認列所取得之勞務,並相應增加權益;若屬直至完成特定期 間之勞務後方為既得,則推定將於未來之既得期間收取對方所提供作為權益工具對 價之勞務,並於既得期間內認列為酬勞費用,並相應增加權益。酬勞費用之認列係 以既得期間以對預期既得權益工具數量之最佳估計為基礎,若後續資訊顯示預期既 得之權益工具數量與先前之估計不同,則於必要時修正該估計,並於既得日使其與 最終既得之權益工具數量相等。
- B.權益工具之公允價值係於衡量日以可得之市價為基礎並考量權益工具給與所依據 之條款及條件衡量;若市價不可得,則以適當評價技術估計所給與權益工具在已充 分了解並有成交意願雙方間之公平交易中於衡量日之價格,以估計權益工具之公允 價值,且前述評價技術與金融工具定價之一般公認評價技術一致,並納入已充分了 解且有成交意願之市場參與者,於決定價格時所考量之所有因素及假設。
17.所得稅
- (1) 所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅費用係認列於損益。
- (2) 當期所得稅費用係按報導日已立法或已實質性立法之稅率,對當年度課稅所得或損失 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付或應退所得稅之調整。
-
(3) 遞延所得稅費用係就資產及負債之課稅基礎與其財務報導目的之帳面金額間之暫時 性差異予以計算認列。
-
(4) 遞延所得稅資產及負債係以暫時性差異預期迴轉時適用之稅率衡量,並根據報導日已 立法或已實質性立法之稅率為基礎。遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負 債之抵銷具有法定執行權,且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵時為限;或是 屬不同納稅主體,惟其意圖以淨額結清當期所得稅負債及資產,或其所得稅負債及資 產將同時實現者,方可予以互抵。
- (5) 對於未使用之課稅損失、所得稅抵減以及可減除之暫時性差異,在很有可能有未來課 稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產,並於每一報導日加以評估,就相 關所得稅利益非屬很有可能會實現之範圍內予以調減。
- (6) 本公司當年度未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分,於次年度經股東會通過 盈餘分配案後,始就實際盈餘之分配情形,認列未分配盈餘之所得稅費用。
18.每股盈餘
本公司列示當期本公司普通股權益持有人之基本與稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以本公 司普通股權益持有人之損益,除以當期流通在外普通股加權平均股數計算之;稀釋每股盈 餘則係就所有稀釋性潛在普通股之影響數,調整本公司普通股權益持有人之損益,除以所 有稀釋性潛在普通股之影響數,調整當期流通在外加權平均股數計算之。
19.盈餘分派
本公司員工紅利及董監酬勞係按當年度可供分配盈餘中之一定比率估列,其估列基礎係以 稅前淨利,考量所得稅率及法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列,並認 列為當期之營業成本或營業費用,惟若嗣後董事會決議實際配發金額與估列數有差異,且 其差異金額非屬重大,或股東會決議之實際配發數與估列數有差異時,則視為會計估計變 動,列為次年度之損益。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數以決議分紅之 金額除以股票公平價值決定,股票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價,並考量除 權除息之影響為計算基礎。
分配予股東之股利於本公司股東會決議日認列為負債。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司在編製個體財務報告時,管理階層必須作出判斷、估計及假設,其將影響收益、費損、 資產及負債報導金額。這些重大假設與估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於未來 重大調整之風險,即實際結果可能與估計存有差異。
1.管理階層於採用會計政策過程中,對個體財務報告認列金額最具有重大影響之判斷: 無此情事。
- 2.於報導日對有關未來所做之假設及估計不確定性之其他主要來源資訊,具有導致資產及負 債帳面金額於下個財務年度重大調整,說明如下:
- (1) 員工福利-確定福利義務之衡量
如個體財務報告附註六.13 所述,衡量確定福利義務及費用係使用精算假設,包括關 於有資格獲得福利之員工之未來特性之人口統計假設及財務假設。任何精算假設之變 動,均有可能產生精算損益,並影響確定福利義務金額。
若本公司精算假設所採用之折現率增減 0.5%,將導致民國一○二年十二月三十一日 確定福利義務金額減少 2,199 仟元或增加 2,321 仟元。
(2) 員工分紅
如個體財務報告附註六.18 所述,員工分紅係以當年度之稅前淨利(已考慮員工分紅及 董監事酬勞費用之影響)之 15%估列。本公司管理階層之估計係參酌歷史經驗、公司 章程盈餘分配規定及對未來預期之結果,將可能因後續董事會及股東會之決議而產生 差異。
本公司於民國一○二年度估列之應付員工分紅金額為 10,261 仟元,如員工分紅估列 比例較本公司管理階層之估計降低 1%,應付員工分紅之帳面金額估計將減少 611 仟 元。
(3) 金融工具公允價值
如個體財務報告附註四.5 所述,無活絡市場交易之金融工具,其公允價值係以適當之 評價技術決定。評價技術包括使用最近公平市場交易、參考實質上相同另一金融工具 目前之公允價值,及現金流量折現分析或其他評價模式。任何假設及估計之變動,均 可能會影響其公允價值之衡量,請參閱個體財務報告附註十二.2(4)。
本公司於民國一○二年十二月三十一日因發行轉換公司債條款中嵌入式衍生金融工 具之負債組成部分包括投資人賣回權價值及公司贖回權價值,所認列之透過損益按公 允價值衡量之金融負債-非流動金額為 9,169 仟元,係依據二元樹可轉債評價模型評價 而得,其敏感度分析請參閱個體財務報告附註十二.2(3)(B)b。
(4) 遞延所得稅資產之可實現性
如個體財務報告附註四.17 所述,遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠課稅所得 供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉 及管理階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來收入成長及利潤率、可使用之所得 稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令之改變, 均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本公司於民國一○二年十二月三十一日認列之遞延所得稅資產金額為 33,666 仟元, 關於未認列遞延所得稅資產之金額說明,請參閱個體財務報告附註六.26。
六、重要會計項目之說明
1.現金及約當現金
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 現金及零用金 | \$85 | \$85 | \$85 |
| 支票及活期存款 | 417,471 | 445,885 | 347,921 |
| 定期存款 | 131,271 | 58,080 | - |
| 合 計 |
\$548,827 | \$504,050 | \$348,006 |
(1) 上述定期存款均係自取得日起三個月內到期、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險 甚小之定期存款。
(2) 上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事。
2.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | |||
| 上市(櫃)股票 | \$205 | \$265 | \$265 |
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產評價調整 | (54) | (80) | (108) |
| 金融資產評價調整 合 計 |
\$151 | \$185 | \$157 |
上述透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保或質押之情事。
3.應收票據淨額
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$1,782 | \$1,337 | \$1,576 |
| 減:備抵呆帳 | (183) | (183) | (216) |
| 淨 額 |
\$1,599 | \$1,154 | \$1,360 |
4.應收帳款淨額
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$198,858 | \$160,207 | \$143,819 |
| 減:備抵呆帳 | (8,230) | (8,230) | (7,630) |
| 淨 額 |
\$190,628 | \$151,977 | \$136,189 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(1) 本公司備抵呆帳(註)增減變動情形如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$8,583 | \$8,016 |
| 應收帳款減損之備抵帳戶提列 | - | 600 |
| 本期實際沖轉 | - | (33) |
| 期末餘額 | \$8,583 | \$8,583 |
註:含應收票據、應收帳款及催收款項所提列之備抵呆帳。
(2) 有關本公司應收票據、應收帳款及催收款項信用風險資訊之揭露,請參閱個體財務報 告附註十二.2(3)B。
5.存貨淨額
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$56,060 | \$52,846 | \$73,863 |
| 物 料 |
11,234 | 8,974 | 13,342 |
| 在 製 品 |
280,023 | 298,822 | 239,898 |
| 製 成 品 |
69,173 | 59,544 | 45,722 |
| 商品存貨 | 127 | 175 | 452 |
| 在途存貨 | 6,792 | 9,981 | 7,334 |
| 合 計 |
423,409 | 430,342 | 380,611 |
| 減:備抵存貨跌價及呆滯 | |||
| 損失 | (62,654) | (55,740) | (34,013) |
| 淨 額 |
\$360,755 | \$374,602 | \$346,598 |
(1) 與存貨相關之銷貨成本明細如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 存貨轉列銷貨成本 | \$1,895,374 | \$1,796,842 |
| 存貨成本沖減至淨變現價值 | 6,914 | 21,727 |
| 出售下腳及廢料收入 | (8,770) | (7,370) |
| 營業成本合計 | \$1,893,518 | \$1,811,199 |
(2) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
6.其他金融資產-流動
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 | \$49,731 | \$- | \$- |
(1) 上述定期存款均係自取得日起超過三個月以上到期之定期存款。
(2) 上述定期存款未有提供擔保或質押之情事。
7.以成本衡量之金融資產-非流動
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 未上市(櫃)公司股票 | |||
| 南靖光電科技(股)公司 | \$115,500 | \$115,500 | \$115,500 |
| 仲昆陶瓷電子(股)公司 | 16,162 | 16,162 | 16,162 |
| 合 計 |
131,662 | 131,662 | 131,662 |
| 減:減損損失 | (131,662) | (121,722) | (120,700) |
| 淨 額 |
\$- | \$9,940 | \$10,962 |
- (1) 本公司評估南靖光電科技(股)公司營運狀況未如預期,投資已有減損,截至民國一○ 二及一○一年十二月三十一日暨一○一年一月一日止累積已認列之減損損失均為 115,500 仟元;另對仲昆陶瓷電子(股)公司之投資,於民國一○二及一○一年度認列 減損損失分別為 9,940 仟元及 1,022 仟元,截至民國一○二及一○一年十二月三十一 日暨一○一年一月一日止累積已認列之減損損失分別為 16,162 仟元、6,222 仟元及 5,200 仟元。
- (2) 上述以成本衡量之金融資產未有提供擔保或質押之情事。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
8.採用權益法之投資
(1) 本公司採用權益法之投資列示如下:
| 所持權 | 所持權 | 所持權 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 益比例 | 益比例 | 益比例 | ||||
| 子公司名稱 | 102.12.31 | (%) | 101.12.31 | (%) | 101.01.01 | (%) |
| 大毅控股(薩摩亞) | \$1,412,484 | 100 | \$1,381,886 | 100 | \$1,360,829 | 100 |
| (股)公司 | ||||||
| 大毅國際(BVI) | 243,622 | 100 | 196,692 | 100 | 173,463 | 100 |
| (股)公司 | ||||||
| 祥泰企業有限公司 | 721,268 | 99 | 750,695 | 99 | 807,280 | 99 |
| 股 大益電子廠(馬) |
99,262 | 49 | 94,631 | 49 | 98,013 | 49 |
| (股)公司 | ||||||
| 大毅聯合有限公司 | 60,471 | 100 | 60,304 | 100 | 60,550 | 100 |
| 東莞常平司馬祥泰 | 150,408 | 100 | 171,388 | 100 | - | 100 |
| 電阻有限公司 | ||||||
| 合 計 |
\$2,687,515 | \$2,655,596 | \$2,500,135 |
(2) 本公司採用權益法之投資增減變動情形如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$2,655,596 | \$2,500,135 |
| 本期新增投資 | - | 183,028 |
| 子公司發放現金股利 | (903) | (3,011) |
| 本期享有損益之份額 | (76,475) | 25,649 |
| 未實現銷貨利益淨變動數 | (34,743) | 20,705 |
| 未實現處分不動產、廠房及設備 | ||
| 利益淨變動數 | 7,558 | 6,340 |
| 國外營運機構財務報表換算之 | ||
| 兌換差額 | 136,482 | (77,250) |
| 期末餘額 | \$2,687,515 | \$2,655,596 |
(3) 本公司民國一○二及一○一年度採權益法認列之子公司損益之份額,係按各該等子公 司經會計師查核簽證之同期間財務報表計算而得。
- (4) 本公司因考量公司市場佔有率、未來競爭優勢及配合公司長期發展計畫等因素,於民 國一○○年六月七日經董事會決議通過新增投資東莞常平司馬祥泰電阻有限公司(以 下簡稱司馬祥泰),預計總投資金額為港幣 48,000 仟元(包括直接以港幣 15,000 仟元及 以機器設備作價港幣 33,000 仟元投資),於民國一○一年三月先匯出投資款港幣 15,000 仟元,折合新台幣約 57,396 仟元,嗣後於民國一○一年四月再以機器設備作 價投資港幣 33,000 仟元,折合新台幣約 125,632 仟元。
- (5) 本公司採用權益法之子公司投資均已列入編製民國一○二及一○一年度合併財務報 告之合併個體中。
- (6) 上述採用權益法之投資未有提供擔保或質押之情事。
- (7) 現金流量表列示之取得採用權益法之投資價款:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 個體財務報告附註六.8(2)列示之採 | ||
| 用權益法之投資本期新增投資數 | \$- | \$183,028 |
| 減:機器設備作價投資款 | - | (125,632) |
| 取得採用權益法之投資現金流出 | \$- | \$57,396 |
9.不動產、廠房及設備
(1) 本公司不動產、廠房及設備增減變動情形如下:
102 年度
| 未完工程及 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 地 |
房屋建築 | 機器設備 | 研發設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 待驗設備 | 合 計 |
|
| 原始成本: | ||||||||||
| 期初餘額 | \$170,916 | \$426,447 | \$1,168,261 | \$543,277 | \$5,104 | \$22,629 | \$2,435 | \$94,117 | \$61,324 | \$2,494,510 |
| 本期增添 | 342,192 | 162,045 | 4,499 | 1,579 | - | 80 | - | 4,698 | 119,636 | 634,729 |
| 本期處分 | - | - | (8,835) | (382) | - | (259) | - | (1,060) | - | (10,536) |
| 重分類 | - | 110 | 217,089 | 3,785 | - | - | - | 161 | (112,551) | 108,594 |
| 期末餘額 | 513,108 | 588,602 | 1,381,014 | 548,259 | 5,104 | 22,450 | 2,435 | 97,916 | 68,409 | 3,227,297 |
| 累計折舊: | ||||||||||
| 期初餘額 | - | (54,173) | (624,665) | (223,792) | (4,742) | (18,985) | (168) | (72,213) | - | (998,738) |
| 本期折舊 | - | (12,426) | (149,714) | (63,905) | (142) | (1,317) | (504) | (14,011) | - | (242,019) |
| 本期處分 | - | - | 7,162 | 382 | - | 259 | - | 991 | - | 8,794 |
| 期末餘額 | - | (66,599) | (767,217) | (287,315) | (4,884) | (20,043) | (672) | (85,233) | - | (1,231,963) |
| 期末帳面金額 | \$513,108 | \$522,003 | \$613,797 | \$260,944 | \$220 | \$2407 | \$1763 | \$12,683 | \$68,409 | \$1,995,334 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 101 年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未完工程及 | ||||||||||
| 土 地 |
房屋建築 | 機器設備 | 研發設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 待驗設備 | 合 計 |
|
| 原始成本: | ||||||||||
| 期初餘額 | \$170,916 | \$423,398 | \$1,005,253 | \$276,677 | \$12,107 | \$22,318 | \$- | \$101,226 | \$510,890 | \$2,522,785 |
| 本期增添 | - | 3,049 | 126,400 | 1,228 | - | - | 2,435 | 8,114 | 12,540 | 153,766 |
| 本期處分 | - | - | (171,607) | (3,968) | (7,148) | (106) | - | (17,400) | - | (200,229) |
| 重分類 | - | - | 208,215 | 269,340 | 145 | 417 | - | 2,177 | (462,106) | 18,188 |
| 期末餘額 | 170,916 | 426,447 | 1,168,261 | 543,277 | 5,104 | 22,629 | 2,435 | 94,117 | 61,324 | 2,494,510 |
| 累計折舊: | ||||||||||
| 期初餘額 | - | (45,586) | (513,047) | (163,040) | (11,270) | (17,724) | - | (68,221) | - | (818,888) |
| 本期折舊 | - | (8,587) | (140,222) | (64,143) | (360) | (1,367) | (168) | (21,392) | - | (236,239) |
| 本期處分 | - | - | 28,604 | 3,391 | 6,888 | 106 | - | 17,400 | - | 56,389 |
| 期末餘額 | - | (54,173) | (624,665) | (223,792) | (4,742) | (18,985) | (168) | (72,213) | - | (998,738) |
| 期末帳面金額 | \$170,916 | \$372,274 | \$543,596 | \$319,485 | \$362 | \$3,644 | \$2,267 | \$21,904 | \$61,324 | \$1,495,772 |
(2) 本公司民國一○二及一○一年度於設備在購建期間,將為該資產所支出款項而負擔之 借款成本,予以資本化列為設備之成本。借款成本資本化相關資訊如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 借款成本資本化金額 | \$2,291 | \$2,713 |
| 借款成本金額之資本化利率 | 1.6321~1.7695% | 1.6078%~1.6247% |
(3) 本公司民國一○二及一○一年度均無不動產、廠房及設備減損之情形。
(4) 有關不動產、廠房及設備提供擔保或質押情形,請參閱個體財務報告附註八。
(5) 現金流量表列示之取得不動產、廠房及設備價款:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 個體財務報告附註六.9(1)列示之 | ||
| 不動產、廠房及設備本期增添 | \$634,729 | \$153,766 |
| 加:期初應付設備款 | 192,698 | 197,371 |
| 減:期末應付設備款 | (208,918) | (192,698) |
| 取得不動產、廠房及設備現金流出 | \$618,509 | \$158,439 |
10.短期借款
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | \$50,000 | \$- | \$100,000 |
(1) 本公司短期借款之借款利率資訊如下:
| 借款性質 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 |
|---|---|---|---|
| 信用借款 | 1.30% | - | 1.32%-1.33% |
(2) 本公司未對上列短期借款提供擔保品。
11.應付公司債
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 國內第一次無擔保轉換公司債 | \$562,500 | \$- | \$- |
| 減:應付公司債折價 | (43,072) | - | - |
| 債權人累積申請轉換金額 | - | - | - |
| 非衍生金融工具負債組成部分 | 519,428 | - | - |
| 減:一年內到期之應付公司債 | - | - | - |
| 一年後到期之應付公司債 | \$519,428 | \$- | \$- |
| 嵌入式衍生金融工具負債組成部分(註) | \$9,169 | \$- | \$- |
| 權益組成部分(帳列資本公積) | \$42,601 | \$- | \$- |
| 102 年度 |
101 年度 |
||
| 負債組成部分之透過損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融負債損失 | \$(4,835) | \$- | |
| 利息費用 | \$9,207 | \$- |
- 註:嵌入式衍生金融工具負債組成部分包括投資人賣回權價值及公司贖回權價值,均帳列 透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動科目項下;其公允價值係依據無風險利 率 0.9758%加計信用風險溢酬折現計算。
- (1) 截至民國一○二年十二月三十一日止,本公司已發行流通在外之民國一○二年國內第 一次無擔保轉換公司債主要發行條款說明如下:
A.發行總額:
發行總額 562,500 仟元,每張面額 100 仟元,依票面金額十足發行。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
B.發行期間:
發行期間五年,自民國一○二年一月二十八日發行,至民國一○七年一月二十八日 到期。
C.債券種類:
無擔保轉換公司債。
D.債券票面利率及還本方式:
票面利率為 0%,除依轉換辦法規定轉換為本公司普通股或行使賣回權、贖回權及 本公司由證券商營業處所買回註銷者外,到期時依債券面額以現金一次償還。
E.贖回辦法:
本公司於下列(A)或(B)發生時,得按債券贖回殖利率行使對本轉換公司債之贖回 權:
- (A) 本轉換公司債發行滿一個月之翌日(民國一○二年三月一日)起,至發行期間屆 滿前四十日止(民國一○六年十二月十九日),若本公司普通股在證券交易所集 中交易市場(以下簡稱證交所)之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格 達 30%者,本公司得於其後三十個營業日內,以掛號寄發債權人(以寄發日前 第五個營業日債權人名冊所載者為準,對於其後因買賣或其他原因始取得本轉 換公司債之投資人,則以公告方式為之)一份「債券收回通知書」,且函知櫃 檯買賣中心公告,並於收回基準日後五個營業日,按債券面額以現金收回其全 部流通在外債券。
- (B) 本轉換公司債發行滿一個月之翌日(民國一○二年三月一日)起,至發行期間屆 滿前四十日止(民國一○六年十二月十九日),本轉換公司債尚未轉換之債券總 金額低於發行總額之 10%時;本公司得於其後任何時間,以掛號寄發債權人(以 寄發日前第五個營業日債權人名冊所載者為準,對於其後因買賣或其他原因始 取得本轉換公司債之投資人,則以公告方式為之)一份「債券收回通知書」, 且函知櫃檯買賣中心公告,於收回基準日後五個營業日,按債券面額以現金收 回其流通在外全部債券。
F.債權人請求買回辦法:
本轉換公司債自發行日後屆滿二年之日為債券買回日(民國一○四年一月二十八 日)。債權人得於該日,以債券面額之 102.01%(賣回收益率為 1%),將其所持有之 債券賣回給本公司。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
G.轉換期間:
債權人得於本轉換公司債發行日後屆滿一個月之翌日(民國一○二年三月一日)起, 至到期日前十日(民國一○七年一月十八日)止,得依轉換辦法規定轉換為本公司普 通股。
H.轉換價格及其調整:
以民國一○二年一月十八月為轉換價格訂定基準日,發行時之轉換價格為每股 18.2 元。本轉換公司債發行後,除本公司所發行(或私募)具有普通股轉換權或認股權之 各種有價證券換發普通股股份或因員工紅利發行新股者外,遇有本公司已發行(或 私募)之普通股股份增加(包括但不限於以募集發行或私募方式辦理現金增資、盈餘 轉增資、資本公積轉增資、員工紅利轉增資、公司合併或受讓他公司股份發行新股、 股票分割及現金增資參與發行海外存託憑證等)、本公司配發普通股現金股利佔每 股時價之比率超過 1.5%、本公司以低於每股時價之轉換或認股價格再募集發行或 私募具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券、本公司非因庫藏股註銷之減資致 普通股股份減少時,轉換價格依發行條款規定公式調整之。截至民國一○二年十二 月三十一日止,本公司依發行條款規定公式調整後之轉換價格為每股 17.8 元。
(2) 本公司依規定將上述轉換公司債之轉換選擇權與負債分離,原始認列時,屬權益組成 要素部分帳列資本公積-轉換公司債認股權科目項下,金額為 42,601 仟元;屬負債組 成要素部分中主契約帳列應付公司債科目項下,金額為 510,221 仟元,而本次發行條 款中嵌入式衍生金融工具之負債組成要素部分帳列透過損益按公允價值衡量之金融 負債-非流動科目項下,金額為 4,334 仟元。
| 債權人 | 借款性質 | 期間 | 利率 | 金額 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|---|
| 102.12.31 | |||||
| 玉山商業銀行 | 信用借款 | 102/11/15-105/02/27 | 1.6500% | \$20,000 | (註 2) |
| 日盛商業銀行 | 信用借款 | 102/11/15-104/11/15 | 1.6500% | 100,000 | (註 2) |
| 元大商業銀行 | 信用借款 | 102/01/14-104/07/13 | 1.6880% | 26,250 | (註 3) |
| 遠東商業銀行 | 信用借款 | 102/06/17-104/06/17 | 1.6450% | 50,000 | (註 4) |
| 台北富邦銀行 | 信用借款 | 102/07/12-105/08/05 | 1.5867% | 50,000 | (註 2) |
| 合 計 |
246,250 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | (185,000) | ||||
| 一年後到期之長期借款 | \$61,250 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 債權人 | 借款性質 | 期間 | 利率 | 金額 | 還款方式 |
|---|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 | |||||
| 台新商業銀行等九家銀行 | |||||
| 甲項授信 | 抵押借款 | 100/03/31-102/05/27 | 1.6247% | \$37,500 | (註 5) |
| 甲項授信 | 抵押借款 | 100/05/27-102/05/27 | 1.6247% | 60,000 | (註 5) |
| 乙項授信 | 抵押借款 | 99/09/16-102/05/27 | 1.6247% | 144,000 | (註 6) |
| 乙項授信 | 抵押借款 | 100/09/01-102/05/27 | 1.6247% | 96,000 | (註 6) |
| 玉山商業銀行 | 信用借款 | 101/02/29-104/02/28 | 1.6500% | 150,000 | (註 1) |
| 台北富邦銀行 | 信用借款 | 101/10/18-104/03/02 | 1.6000% | 50,000 | (註 2) |
| 日盛商業銀行 | 信用借款 | 101/10/26-104/01/05 | 1.6000% | 75,000 | (註 2) |
| 台新商業銀行 | 信用借款 | 101/11/19-104/11/30 | 1.7200% | 50,000 | (註 2) |
| 合 計 |
662,500 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | (568,750) | ||||
| 一年後到期之長期借款 | \$93,750 | ||||
| 債權人 | 借款性質 | 期間 | 利率 | 金額 | 還款方式 |
| 101.01.01 | |||||
| 台新商業銀行等九家銀行 | |||||
| 甲項授信 | 抵押借款 | 99/05/27-102/05/27 | 1.5973% | \$109,500 | (註 5) |
| 甲項授信 | 抵押借款 | 99/12/03-102/05/27 | 1.5973% | 48,000 | (註 5) |
| 甲項授信 | 抵押借款 | 100/03/31-102/05/27 | 1.5973% | 90,000 | (註 5) |
| 甲項授信 | 抵押借款 | 100/05/27-102/05/27 | 1.5973% | 45,000 | (註 5) |
| 乙項授信 | 抵押借款 | 99/09/16-102/05/27 | 1.5973% | 144,000 | (註 6) |
| 乙項授信 | 抵押借款 | 100/09/01-102/05/27 | 1.5973% | 96,000 | (註 6) |
| 合 計 |
532,500 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | (195,000) | ||||
| 一年後到期之長期借款 | \$337,500 |
- 註 1:玉山商業銀行首次動用日(101 年 2 月 29 日)起算十二個月寬限期屆滿之日後三個月 (即 102 年 5 月 29 日)為第一期還本日,其後每三個月為一期,共分八期,平均攤還 本金,每個月支付利息。
- 註 2:玉山商業銀行、台北富邦銀行、日盛商業銀行及台新商業銀行,原始合約期間為三 年,每次動用融資額度到期時,本金得於三年期限內續予展期,最遲得於授信期限 屆滿之日一次清償本金,每個月支付利息。
- 註 3:元大商業銀行於 102 年 10 月 13 日為第一期還本日,其後每三個月為一期,共分八 期,平均攤還本金,每個月支付利息。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 註 4:遠東商業銀行於授信期限屆滿之日一次清償本金,每個月支付利息。
- 註 5:甲項授信自首次動用日 (99 年 5 月 27 日)起算十八個月寬限期屆滿之日為第一期還 本日(甲項授信之首次還本日均為 100 年 11 月 26 日),其後每六個月為一期,共分 四期, 依序攤還本金,每個月支付利息。
- 註 6:乙項授信於授信期限屆滿之日一次清償本金,每個月支付利息。
- 註 7:本公司於民國九十九年度為建廠投資暨充實中期營運週轉所需資金,向台新商業銀 行、台北富邦銀行、全國農業金庫、上海商業儲蓄銀行、玉山商業銀行、華南商業 銀行、兆豐國際商業銀行、永豐商業銀行、高雄銀行等九家金融機構,共同取得聯 貸額度計 720,000 仟元,授信期間自首次動用起算三年,並由台新商業銀行及台北 富邦銀行為主辦銀行,相關限制條款說明如下:
- A.流動比率:流動資產對流動負債之比率,不得低於 100%。
- B.負債比率:負債總額加或有負債對有形淨值之比率,不得高於 125%。前述「或 有負債」係指借款人依其背書保證作業辦法暨其對非屬於合併財務報告編製主體 之對外背書保證金額;「有形淨值」係指股東權益扣除無形資產之金額。
- C.利息保障倍數:稅前淨利加利息費用加折舊加攤銷之總合對利息費用之比率,不 得低於 300%。
- D.有形淨值:不得低於新台幣三十億元。
屆期若未達上述約定之條件,額度管理銀行及擔保品管理銀行,得採取下列行為之 全部或任何部分:
- A.撤銷該授信未動用額度之一部或全部;
- B.將該授信已動用未清償之本金餘額、利息及其他依本合約應付之款項,視為全部 提前立即到期,並應立即清償。
本公司提供長期借款之擔保品,請參閱個體財務報告附註八。
13.退職後福利
- (1) 確定福利計畫
- A.本公司以員工服務年資及退休前預期工資為基礎,訂有員工退休辦法,並依「勞動 基準法」之規定,按每月給付薪資總額一定比率提撥退休準備金,撥交由勞工退休 準備金監督委員會專戶儲存及支用。由於此項退休準備金與本公司完全分離,故未 列入上開個體財務報告中。
B.精算損益認列於其他綜合損益之累計金額如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 期初金額 | \$(1,913) | \$- |
| 當期精算損失 | (590) | (1,913) |
| 期末金額 | \$(2,503) | \$(1,913) |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
C.確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下:
| 101.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$68,387 | \$66,199 | \$61,753 |
| 計畫資產公允價值 | 46,532 | 42,963 | 38,618 |
| 應計員工福利負債 | 21,855 | 23,236 | 23,135 |
| 前期服務成本未認列金額 | - | - | - |
| 應計退休金負債 | \$21,855 | \$23,236 | \$23,135 |
D.確定福利義務現值之變動如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 期初帳面金額 | \$66,199 | \$61,753 |
| 當期服務成本 | 1,515 | 1,549 |
| 利息成本 | 993 | 1,081 |
| 精算損失 | 614 | 1,816 |
| 福利支付數 | (934) | - |
| 期末帳面金額 | \$68,387 | \$66,199 |
E.計畫資產公允價值之變動如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 期初帳面金額 | \$42,963 | \$38,618 |
| 計畫資產預期報酬 | 539 | 489 |
| 精算利益(損失) | 24 | (97) |
| 雇主之提撥數 | 3,940 | 3,953 |
| 福利支付數 | (934) | - |
| 期末帳面金額(註) | \$46,532 | \$42,963 |
註:含收益分配。
(A) 依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」之規定,本公司計畫資產之收支、保 管及運用,係由主管機關會同財政部委託臺灣銀行辦理,其中保管、運用,並 得委託其他金融機構辦理。該基金之運用範圍包括存放國內外之金融機構、投 資國內外上市、上櫃或私募之權益證券、投資國內外債務證券、投資國內公開 募集或私募之證券投資信託基金、期貨信託基金之受益憑證、共同信託基金受 益證券或集合信託商品、投資外國基金管理機構所發行或經理之受益憑證、基 金股份或投資單位、投資國內外不動產之證券化商品等,且其每年決算分配之 最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。有關計畫資產 之每一主要類別暨構成總計畫資產公允價值之百分比,請另行參閱勞工退休基 金監理會網站之政府公開資訊之各年度勞工退休基金運用情形報告。
- (B) 截至民國一○二及一○一年十二月三十一日止,本公司專戶儲存臺灣銀行之退 休準備金餘額分別為 46,096 仟元及 42,570 仟元。
- (C) 截至民國一○二年十二月三十一日,本公司之確定福利計畫預期於民國一○三 年度提撥金額為 3,928 仟元。
F.認列為損益之退休金費用金額如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 營業成本 | \$1,478 | \$1,579 |
| 推銷費用 | 92 | 112 |
| 管理費用 | 306 | 343 |
| 研究發展費用 | 93 | 107 |
| 合 計 |
\$1,969 | \$2,141 |
G.所使用之主要精算假設如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 折現率 | 1.61% | 1.50% | 1.50% |
| 計畫資產預期報酬率 | 1.61% | 1.20% | 1.20% |
| 預期薪資增加率 | 2.00% | 2.00% | 2.00% |
H.確定福利義務之現值、計畫資產之公允價值及計畫之剩餘或短絀;及計畫負債與計 畫資產所產生之經驗調整之歷史資訊如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | |
|---|---|---|
| 期末確定福利義務現值 | \$68,387 | \$66,199 |
| 期末計畫資產公允價值 | (46,532) | (42,963) |
| 期末計畫短絀 | \$21,855 | \$23,236 |
| 計畫負債之經驗調整 | \$614 | \$1,816 |
| 計畫資產之經驗調整 | \$24 | \$(97) |
- (2) 確定提撥計畫
- A.本公司於民國九十四年七月「勞工退休金條例」施行後,採確定提撥計畫。實施後 員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定,或適用該條例之退休金制度並 保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工,本公司每月負擔之員工退休 金提撥率,不得低於員工每月薪資之百分之六,並將按月提繳之退休金,儲存於勞 保局設立之勞工退休金個人專戶。本公司於按月提繳退休金後,不負有支付更多提 撥金之法定及推定義務。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
B.本公司因採確定提撥計畫而認列之退休金費用金額如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 營業成本 | \$7,837 | \$8,108 |
| 推銷費用 | 515 | 605 |
| 管理費用 | 1,275 | 1,178 |
| 研究發展費用 | 457 | 527 |
| 合 計 |
\$10,084 | \$10,418 |
14.股本
| 額定股本 | 已發行普通股,每股面額 10 元 |
|||
|---|---|---|---|---|
| (仟股) (註) |
股數(仟股) | 101.12.31 股 本 |
||
| 101.01.01 餘額 |
300,000 | 233,201 | 101.03.31 \$2,332,010 |
|
| 股東股票股利 | 9,422 | 94,221 | ||
| 員工紅利轉增資 | 916 | 9,162 | ||
| 員工認股權執行 | 2,350 | 23,500 | ||
| 101.12.31 餘額 |
300,000 | 245,889 | \$2,458,893 | |
| 102.01.01 餘額 |
300,000 | 245,889 | \$2,458,893 | |
| 股東股票股利 | 4,844 | 48,443 | ||
| 102.12.31 餘額 |
300,000 | 250,733 | \$2,507,336 | |
- 註:本公司業經股東常會通過額定股本總額提高為 510,000 仟股,惟尚無法辦理變更登記 程序。
- (1) 截至民國一○二及一○一年十二月三十一日暨一○一年一月一日止,本公司額定股本 均含保留供發行員工認股權憑證之股份 20,000 仟股。
- (2) 本公司所發行之普通股,其相關權利、優先權及限制如下: A.各股東每股有一表決權。 B.股息及紅利之分派,以各股東持有股份之比例為準。 C.清償債務後,賸餘之財產按各股東股份比例分派。
-
(3) 本公司於民國一○一年六月五日經股東常會決議以股東紅利 94,221 仟元及員工紅利 14,000 仟元轉增資,每股面額 10 元,分為 9,422 仟股及 916 仟股,其中員工紅利轉 增資發行新股之股數,係以該次股東常會前一日收盤價並考量除權息之影響,以每股 15.28元為計算基礎。嗣後經董事會決議以民國一○一年七月三十一日為增資基準日。 前述增資案業經主管機關核准在案,並已完成增資變更登記手續。
-
(4) 本公司於民國一○二年六月十三日經股東常會決議將額定股本總額提高至 5,100,000 仟元,分為 510,000 仟股,每股面額 10 元,分次發行,惟額定股本修正尚無法辦理 變更登記;並同時決議以股東紅利 48,443 仟元轉增資,每股面額 10 元,分為 4,844 仟股,嗣後經董事會決議以民國一○二年八月十四日為增資基準日,前述增資案業經 主管機關核准在案,並已完成增資變更登記手續。
- (5) 截至民國一○二及一○一年十二月三十一日止,本公司因發行員工認股權憑證累積行 使認購股數均為 9,799 仟股。另有關發行員工認股權憑證之相關資訊,請參閱個體財 務報告附註六.19。
- (6) 本公司於民國一○一年六月五日及一○一年八月二十二日經董事會決議自證券集中 交易市場買回本公司股份,並預計將買回之庫藏股票轉讓予員工,請參閱個體財務報 告附註六.20。
15.資本公積
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 普通股股票溢價 | \$1,213,003 | \$1,213,003 | \$1,194,770 |
| 庫藏股票交易 | 51,601 | 51,601 | 51,601 |
| 員工認股權 | 18,562 | 8,137 | - |
| 轉換公司債認股權 | 42,601 | - | - |
| 合 計 |
\$1,325,767 | \$1,272,741 | \$1,246,371 |
本公司原依修正前公司法規定,資本公積僅能用於彌補虧損或撥充資本,不得用以分配現 金股利;惟自民國一○一年一月公司法修正後,公司無虧損者,得將超過票面金額發行股 票所得之溢額及受領贈與之所得之全部或一部,按股東原有股份之比例發給新股或現金。 另公司非於盈餘公積彌補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
16.法定盈餘公積
本公司原依修正前公司法之規定,就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積,並應繼續提 撥至其總額達股本總額時為止,法定盈餘公積得用以彌補公司虧損;又當該項公積已達實 收股本百分之五十時,得於保留實收股本百分之五十之半數後撥充股本,惟自民國一○一 年一月公司法修正後,公司無虧損者,得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之 部分,按股東原有股份之比例發給新股或現金。
17.特別盈餘公積
依金管會金管證發字第 1010012865 號函規定,為維持公司財務結構之健全及穩定,其相 關規範如下:
- (1) 於首次採用國際財務報導準則時,應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換 算調整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第一號豁免項目而轉入保留盈餘部分, 分別提列相同數額之特別盈餘公積;但轉換日因首次採用國際財務報導準則產生之保 留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加 數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積 之比例予以迴轉分派盈餘。
- (2) 於開始採用國際財務報導準則編製財務報告後,於分派可分配盈餘時,應就當年度發 生之帳列其他股東權益減項淨額(如國外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出 售金融資產未實現損益、現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益及損失等累 計餘額),自當期損益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,屬前期累積 之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分 派;但公司已依前款規定提列特別盈餘公積者,應就已提列數額與其他權益減項淨額 之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分 派盈餘。
18.盈餘分配及股利政策
- (1) 依照本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損後,次提 百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時,不在此限。 再依相關法令或主管機關規定,提撥或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘,除酌予保留 外,由董事會擬具盈餘分配案,其中百分之二為董監事酬勞,百分之十至百分之十五 為員工紅利。其餘提請股東會決議分配之。
- (2) 本公司股利政策為:本公司正處於企業成長階段,股利政策採用剩餘股利政策,主要 依據公司資本預算規劃來衡量未來之資金需求,並兼顧財務結構健全及爭取股東權益 之最大化目標下來決定分派盈餘,盈餘分派方式如下:
股東紅利及員工紅利之分配得以現金或股票發放,其中股東紅利不低於盈餘分配數(法 定盈餘公積除外)的百分之五十、現金股利不得低於盈餘分配數(法定盈餘公積除外) 百分之十,惟現金股利每股低於 0.5 元時,得配發股票股利。
- (3) 本公司民國一○二及一○一年度應付員工紅利估列金額分別為 10,261 仟元及 14,116 仟元,董監事酬勞則分別為 1,368 仟元及 1,882 仟元,係以章程所定之最高成數為基 礎估列【員工紅利及董監事酬勞係分別約以稅後淨利(已考慮員工分紅及董監事酬勞 費用化及相關所得稅影響數)提撥百分之十為法定盈餘公積及提撥特別盈餘公積後之 15%及 2%估列】。惟若嗣後董事會決議之發放金額有重大變動時,則該變動列為估 列年度之調整數,股東會決議若仍有差異時,則列為次年度之損益。
- (4) 本公司民國一○一年度之盈餘業經民國一○二年六月十三日股東常會決議配發員工 紅利 15,185 仟元及董監事酬勞 2,040 仟元,與本公司民國一○一年度個體財務報告估 列之員工紅利 14,116 仟元及董監事酬勞 1,882 仟元差異數分別為 1,069 仟元及 158 仟 元,主要係董事會決議發放金額與原估列數之差異,由於差異金額非屬重大變動,故 於股東常會決議後依會計估計變動處理,已調整為民國一○二年度之損益。民國一○ ○年度之盈餘業經民國一○一年六月五日股東常會決議配發員工紅利 29,693 仟元及 董監事酬勞 3,971 仟元,與本公司民國一○○年度個體財務報告估列之員工紅利 30,754 仟元及董監事酬勞 4,100 仟元差異數分別為 1,061 仟元及 129 仟元,主要係董 事會決議發放金額與原估列數之差異,由於差異金額非屬重大變動,故於股東常會決 議後依會計估計變動處理,已調整為民國一○一年度之損益。
(5) 有關上述本公司經股東常會決議之盈餘分配議案情形如下:
| 101 年度 |
100 年度 |
|
|---|---|---|
| 董監事酬勞 | \$2,040 | \$3,971 |
| 員工現金紅利 | 15,185 | 15,693 |
| 員工股票紅利 | ||
| 金額 | \$- | \$14,000 |
| 股數(面額每股 10 元) |
- | 916,230 股(註) |
| 股東紅利 | ||
| 現金 | \$36,332 | \$70,666 |
| 每股現金股利 | 0.15 元 |
0.30 元 |
| 股票(面額每股 10 元) |
4,844,305 股 | 9,422,040 股 |
| 每股股票股利 | 0.20 元 |
0.40 元 |
註:發行股數係以股東會前一日收盤價並考量除權息之影響為基礎計算之。
(6) 有關本公司董事會擬議之盈餘分配案及股東常會決議通過盈餘分配案之員工紅利及 董監事酬勞等相關訊息,可至公開資訊觀測站中查詢。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
19.股份基礎給付-員工獎酬
本公司於民國九十六年十二月二十四日經原行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准 發行員工認股權憑證 10,000,000 單位,每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股,員 工行使認股權時,以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。憑證 持有人於發行屆滿二年之日起,可執行被授與之一定比例之認股權憑證(辦法規定發行滿 二年之可執行認購數額為個別認股權憑證發行時所記載該員工可認購總數額之百分之五 十,滿三年則為百分之七十五,滿四年則為百分之百),認股權憑證之存續期間為六年, 此一期間內不得轉讓,但因繼承者不在此限,屆滿後,未行使之認股權視同放棄,認股權 人不得再行主張其認股權利。
嗣後本公司於民國一○○年五月三十日經原行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准 發行員工認股權憑證 5,000,000 單位,每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股,員 工行使認股權時,以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。憑證 持有人於發行屆滿二年之日起,可執行被授與之一定比例之認股權憑證(辦法規定發行滿 二年之可執行認購數額為個別認股權憑證發行時所記載該員工可認購總數額之百分之三 十,滿三年則為百分之六十,滿四年則為百分之百),認股權憑證之存續期間為六年,此 一期間內不得轉讓,但因繼承者不在此限,屆滿後,未行使之認股權視同放棄,認股權人 不得再行主張其認股權利。本公司於給與日依 Black-Scholes 選擇權模式估計認股權之公 允價值為 41,699 仟元,民國一○二及一○一年度應攤計之酬勞成本分別為 10,425 仟元及 8,137 仟元。
截至民國一○二年十二月三十一日止,有關民國九十六及一○○年度發行酬勞性員工認股 權憑證計劃之相關資訊揭露如下:
| 認股權憑證 | 期末流通在外 | 認股價格 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行日期 | 原發行單位數 | 單位總數 | 期末可認購股數 | (元)(註) |
| 96.12.24 | 10,000,000 | - | - | \$15.7 |
| 101.03.20 | 5,000,000 | 5,000,000 | - | 19.1 |
註:本公司依「員工認股權憑證發行及認股辦法」之規定,於普通股股份發生變動或發放 普通股現金股利時,調整認股價格,其所揭露係員工認股權憑證之調整後每股認股價 格。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(1) 本公司民國一○二及一○一年度員工認股權憑證之相關資訊揭露如下:
單位:金額:元;數量:單位
| 年度 102 |
|||
|---|---|---|---|
| 100 年度認股權計劃 |
|||
| 加權平均每 | |||
| 數量 | 股行使價格 | ||
| 期初流通在外餘額 | 5,000,000 | \$19.5 | |
| 本期給與 | - | - | |
| 本期放棄 | - | - | |
| 本期執行 | - | - | |
| 本期逾期失效 | - | - | |
| 期末流通在外餘額 | 5,000,000 | 19.1 | |
| 期末可行使餘額 | - | - | |
| 本期給與之平均公允價值(元) | \$- |
101 年度
| 96 | 年度認股權計劃(註) | 年度認股權計劃 100 |
||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均每 | 加權平均每 | |||
| 數量 | 股行使價格 | 數量 | 股行使價格 | |
| 期初流通在外餘額 | 2,551,000 | \$15.7 | - | \$- |
| 本期給與 | - | - | 5,000,000 | 20.6 |
| 本期放棄 | 201,000 | 15.7 | - | - |
| 本期執行 | 2,350,000 | 15.7 | - | - |
| 本期逾期失效 | - | - | - | - |
| 期末流通在外餘額 | - | - | 5,000,000 | 19.5 |
| 期末可行使餘額 | - | - | - | - |
| 本期給與之平均公允價值(元) | \$- | \$8.51 |
註:轉換至國際財務報導準則日前該認股權計劃屬已給與並已既得之股份基礎給付交 易,故選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號之規定。
(2) 上述員工認股權憑證之公允價值係採用 Black-Scholes 選擇權模式評價,其各該項假設 之資訊分別如下:
| 年度認股權計劃 100 |
|
|---|---|
| 原始履約價格 | \$20.60 |
| 預期股利率 | -% |
| 預期價格波動率 | 49.10% |
| 無風險利率 | 1.19% |
| 預期存續期間 | 4.50 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
預期價格波動率之假設係以過去每年度股利分配對股票價格變動之影響,預期股票價 格於未來一段期間內波動之幅度衡量;認股權存續期間係依據歷史資料及目前之預期 所推估員工行使認股選擇權之期間,其可能不必然與實際結果或實際執行狀況相符。
20.庫藏股票
(1) 本公司經董事會決議實施庫藏股制度,自證券集中交易市場買回本公司股份,截至民 國一○二及一○一年十二月三十一日止,其增減變動情形如下:
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收回原因 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 |
| 102 年度 |
||||||||
| 轉讓予員工 | 3,674 仟股 |
\$66,926 | - | \$- | - | \$- | 3,674 仟股 |
\$66,926 |
| 101 年度 |
||||||||
| 轉讓予員工 | - | \$- | 3,674 仟股 |
\$66,926 | - | \$- | 3,674 仟股 |
\$66,926 |
- (2) 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數 百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現資本公積 之金額,若以本公司董事會決議日為計算基礎,符合證券交易法之規定。
- (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,亦不得享有股利之分派、表決 權…等權利,另所買回之股份自購入完成日起三年內應將其轉讓予員工,逾期未轉讓 者,視為未發行股份,應辦理資本額變更登記。
21.營業收入淨額
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 銷貨收入-晶片電阻收入 | \$1,368,091 | \$1,114,288 |
| 其他營業收入 | 879,002 | 978,049 |
| 合 計 |
2,247,093 | 2,092,337 |
| 減:銷貨退回及折讓 | (8,798) | (7,094) |
| 營業收入淨額 | \$2,238,295 | \$2,085,243 |
22.營業成本及費用
本公司民國一○二及一○一年度發生之員工福利費用、折舊及攤銷費用功能別彙總表如 下:
| 功能別 | 102 年度 |
101 年度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合 計 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$187,795 | \$95,854 | \$283,649 | \$180,723 | \$96,429 | \$277,152 |
| 勞健保費用 | 18,881 | 4,602 | 23,483 | 18,573 | 4,566 | 23,139 |
| 退休金費用 | 9,315 | 2,738 | 12,053 | 9,687 | 2,872 | 12,559 |
| 其他員工福利 費用 |
11,296 | 1,774 | 13,070 | 9,998 | 4,245 | 14,243 |
| 折舊費用 | 234,023 | 7,996 | 242,019 | 223,815 | 12,424 | 236,239 |
| 攤銷費用 | 221 | 10,280 | 10,501 | 412 | 9,439 | 9,851 |
23.營業租賃
| (1) 本公司因營業需要簽訂不可取消營業租賃之各期間未來最低租賃給付總額列示如下: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | ------------------------------------------- | -- |
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 最低租賃給付總額 | |||
| 不超過一年 | \$1,800 | \$3,670 | \$2,494 |
| 超過一年但不超過五年 | 4,650 | 6,450 | 1,870 |
| 合 計 |
\$6,450 | \$10,120 | \$4,364 |
(2) 本公司因營業租賃而認列為費用之給付如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 最低租賃給付 | \$3,670 | \$3,244 |
24.營業外收入及支出
(1) 其他收入
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 利息收入 | \$3,394 | \$1,193 |
| 其他收入 | 15,715 | 20,979 |
| 合 計 |
\$19,109 | \$22,172 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(2) 其他利益及損失
| (1,022) |
|---|
| (4) |
| 年度 \$ 9,338 28 \$8,340 |
(3) 財務成本
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$9,496 | \$10,223 |
| 應付公司債之折價攤銷 | 9,207 | - |
| 小 計 |
18,703 | 10,223 |
| 減:借款成本資本化金額(註) | (2,291) | (2,713) |
| 合 計 |
\$16,412 | \$7,510 |
| 註:請參閱個體財務報告附註六.9。 |
(4) 採用權益法認列之子公司損益之份額
請參閱個體財務報告附註六.8(2)。
25.其他綜合損益
| 所得稅 | |||
|---|---|---|---|
| 其他綜合損益組成項目 | 稅前金額 | (費用)利益 | 稅後金額 |
| 102 年度 |
|||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | |||
| 本期發生 | \$136,482 | \$(23,202) | \$113,280 |
| 重分類為損益 | - | - | - |
| 確定福利計畫精算損失 | (590) | 100 | (490) |
| 合 計 |
\$135,892 | \$(23,102) | \$112,790 |
| 101 年度 |
|||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | |||
| 本期發生 | \$(77,250) | \$13,132 | \$(64,118) |
| 重分類為損益 | - | - | - |
| 確定福利計畫精算損失 | (1,913) | 325 | (1,588) |
| 合 計 |
\$(79,163) | \$13,457 | \$(65,706) |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
- 26.所得稅
- (1) 本公司民國一○○年度(含)以前之營利事業所得稅結算申報案件,均經稅捐稽徵機關 核定在案。
- (2) 所得稅費用之主要組成部分:
A.認列於損益之所得稅
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期應負擔之所得稅費用 | \$23,446 | \$13,138 |
| 以前年度之當期所得稅於本期認列 | ||
| 之調整 | 4,760 | 421 |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉有關 | ||
| 之遞延所得稅(利益)費用 | (32,462) | 8,656 |
| 所得稅(利益)費用 | \$(4,256) | \$22,215 |
| B.與其他綜合損益組成部份相關之所得稅 | ||
| 102 年度 |
101 年度 |
|
| 遞延所得稅 | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換 | ||
| 差額 | \$(23,202) | \$13,132 |
| 確定福利計畫精算損失 | 100 | 325 |
| 合 計 |
\$(23,102) | \$13,457 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(3) 所得稅費用與會計利潤之關係:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 會計利潤 | ||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$71,753 | \$124,942 |
| 按相關國家所適用之稅率計算之稅額 | \$12,198 | \$21,240 |
| 國內未分配盈餘加徵 10%所得稅 |
933 | 4,014 |
| 調整項目 | ||
| 報稅上不可減除費用之所得稅影響數 | 7,335 | (2,968) |
| 免稅所得之所得稅影響數 | (7,819) | (6,647) |
| 暫時性差異之所得稅影響數 | 13,767 | 4,658 |
| 應納稅額 | 26,414 | 20,297 |
| 投資抵減 | (2,968) | (7,159) |
| 當期應負擔之所得稅費用 | 23,446 | 13,138 |
| 以前年度之當期所得稅於本期認列 | ||
| 之調整 | 4,760 | 421 |
| 當期所得稅費用 | 28,205 | 13,559 |
| 遞延所得稅(利益)費用 | (32,462) | 8,656 |
| 所得稅(利益)費用 | \$(4,256) | \$22,215 |
- (4) 本公司依據「新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部分獎勵辦法」第二條規 定,經核准自民國九十七年一月一日至民國一○一年十二月三十一日就投資計畫產品 連續五年免徵營利事業所得稅。另依據「製造業及其相關技術服務業新增投資適用五 年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」規定,經核准自民國一○一年一月一日至民國一○ 五年十二月三十一日就投資計畫產品連續五年免徵營利事業所得稅。
- (5) 本公司截至民國一○二年十二月三十一日止,適用促進產業升級條例「網際網路業、 製造業及技術服務業購置設備或技術適用投資抵減辦法」之規定,尚未抵減所得稅之 金額如下:
| 發生年度 | 抵減項目 | 可抵減總稅額 | 尚未抵減餘額 | 最後抵減年度 |
|---|---|---|---|---|
| 九十九 | 自動化培訓支出 | \$4,641 | \$4,641 | 一○三 |
上述尚未抵減淨額已包含於遞延所得稅資產中。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(6) 遞延所得稅資產及負債分析如下:
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 期末餘額 | |
| 102 年度 |
||||
| 遞延所得稅資產 | ||||
| 未實現存貨跌價損失 | \$9,476 | \$1,175 | \$- | \$10,651 |
| 未實現外幣兌換損失 | 1,406 | (1,406) | - | - |
| 未實現呆帳損失 | 100 | (73) | - | 27 |
| 退休金超限數 | 416 | - | - | 416 |
| 未實現退職金 | 3,200 | - | 100 | 3,300 |
| 金融資產減損損失 | 14,631 | - | - | 14,631 |
| 投資抵減 | 19,293 | (14,652) | - | 4,641 |
| 合 計 |
\$48,522 | \$(14,956) | \$100 | \$33,666 |
| 遞延所得稅負債 | ||||
| 採權益法認列之長期投資 | ||||
| 收益 | \$129,247 | \$(47,586) | \$- | \$81,661 |
| 國外營運機構財務報表換 | ||||
| 算之兌換差額 | 38,948 | - | 23,202 | 62,150 |
| 未實現外幣兌換利益 | - | 168 | - | 168 |
| 合 計 |
\$168,195 | \$(47,418) | \$23,202 | \$143,979 |
| 101 年度 |
||||
| 遞延所得稅資產 | ||||
| 未實現存貨跌價損失 | \$5,782 | \$3,694 | \$- | \$9,476 |
| 未實現外幣兌換損失 | - | 1,406 | - | 1,406 |
| 未實現呆帳損失 | - | 100 | - | 100 |
| 退休金超限數 | 416 | - | - | 416 |
| 未實現退職金 | 2,875 | - | 325 | 3,200 |
| 金融資產減損損失 | 14,631 | - | - | 14,631 |
| 投資抵減 | 32,608 | (13,315) | - | 19,293 |
| 合 計 |
\$56,312 | \$(8,115) | \$325 | \$48,522 |
| (續下頁) |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(承上頁)
| 認列於其他 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 期末餘額 | |
| 遞延所得稅負債 | ||||
| 未實現外幣兌換利益 | \$4,344 | \$(4,344) | \$- | \$- |
| 採權益法認列之長期投資 | ||||
| 收益 | 124,361 | 4,885 | - | 129,246 |
| 國外營運機構財務報表換 | ||||
| 算之兌換差額 | 52,081 | - | (13,132) | 38,949 |
| 合 計 |
\$180,786 | \$541 | \$(13,132) | \$168,195 |
(7) 未認列遞延所得稅資產之金額:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 未實現金融資產減損損失 | \$22,383 | \$20,693 | \$20,519 |
- (8) 與投資子公司相關之未認列遞延所得稅負債: 本公司對於部分國外子公司之未分配盈餘於匯回時可能產生之應付所得稅,並未認列 相關之遞延所得稅負債。本公司已決定於可預見之未來,不會分配其子公司部分之未 分配盈餘。截至民國一○二及一○一年十二月三十一日暨一○一年一月一日止,未認 列為遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異金額分別為 33,347 仟元、0 元及 0 元。
- (9) 本公司之兩稅合一相關資訊:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$29,412 | \$26,726 | \$18,726 |
| 102 年度 |
101 年度 |
||
| (預計)實際盈餘分配之稅額扣抵比率 | 18.53%(註) | 13.51% |
- 註:係以民國一○二年十二月三十一日之股東可扣抵稅額帳戶餘額加計當期所得稅負 債金額,依規定計算之
- (10) 本公司之未分配盈餘相關資訊:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 86 年度以前 |
\$5,032 | \$8,452 | \$8,452 |
| 87 年度以後 |
290,813 | 551,798 | 638,326 |
| 合 計 |
\$295,845 | \$560,250 | \$646,778 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
27.每股盈餘
(1) 基本每股盈餘
基本每股盈餘係以本公司普通股權益持有人之損益,除以當期流通在外普通股加權平 均股數計算之,其計算如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 本公司普通股權益持有人之淨利 | \$76,009 | \$102,727 |
| 期初流通在外股數(已扣除庫藏股票) | 242,215,269 股 |
233,200,999 股 |
| 員工認股權憑證認購發行新股(註) | - | 1,881,284 |
| 買回庫藏股票 | - | (1,244,683) |
| 101.7.31 股東紅利轉增資暨追溯調整 |
- | 9,405,019 |
| 101.6.5 股東常會決議員工紅利轉增資 |
- | 525,706 |
| 102.8.14 股東紅利轉增資暨追溯調整 |
4,844,305 | 4,884,621 |
| 加權平均股數 | 247,059,574 股 |
248,652,946 股 |
| 基本每股盈餘(稅後)(元) | \$0.31 | \$0.41 |
| 註:依各次認購之流通在外期間計算。 |
(2) 稀釋每股盈餘
稀釋每股盈餘係就所有稀釋性潛在普通股之影響數,調整本公司普通股權益持有人之 損益,除以所有稀釋性潛在普通股之影響數,調整當期流通在外加權平均股數計算之, 其計算如下:
| 102 年度 |
101 年度 |
|
|---|---|---|
| 本公司普通股權益持有人之淨利 | \$76,009 | \$102,727 |
| 加權平均股數 加:潛在普通股之影響數 |
247,059,574 股 |
248,652,946 股 |
| 員工認股權假設認購增額股份 | - | 87,033 |
| 員工分紅假設發放股票增額股份 | 1,107,832 | 1,733,703 |
| 調整後加權平均股數 | 248,167,406 股 |
250,473,682 股 |
| 稀釋每股盈餘(稅後)(元) | \$0.31 | \$0.41 |
註:本公司 100 年度認股權計畫流通在外之員工認股權憑證於民國一○二及一○一年 度具有反稀釋性,及可轉換公司債之轉換選擇權,於民國一○二年度因具有反稀 釋性,故未計入稀釋每股盈餘之計算。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
七、關係人交易
與關係人間之重大交易事項
(1) 進貨
| 關係人類別 | 102 年度 |
101 年度 |
|---|---|---|
| 子公司 | \$287,619 | \$335,650 |
| 其他關係人 | 499 | 1,059 |
| 合 計 |
\$288,118 | \$336,709 |
本公司向上開子公司及其他關係人進貨,其進貨價格係依產品種類、參考成本、市價行 情與市場競爭等因素議定。子公司及其他關係人付款期間約為次月結 120-150 天,而一 般供應商則約為月結 30-120 天。
(2) 銷貨
| 關係人類別 | 102 年度 |
101 年度 |
|---|---|---|
| 子公司 | \$1,479,286 | \$1,420,596 |
| 其他關係人 | 50,675 | 59,659 |
| 合 計 |
\$1,529,961 | \$1,480,255 |
本公司銷貨予上開子公司及其他關係人,其售價與一般客戶相當。子公司及其他關係人 收款條件為次月結 150-180 天,而一般客戶之收款期間則約為月結 30-120 天。
(3) 財產交易
本公司向子公司購置不動產、廠房及設備之情形如下:
| 關係人類別 | 項 | 102 | 101 |
|---|---|---|---|
| 目 | 年度 | 年度 | |
| 子公司 | 機器設備 | \$- | \$125,632 |
本公司向子公司出售不動產、廠房及設備之情形如下:
| 關係人類別 | 項 | 102 | 101 |
|---|---|---|---|
| 目 | 年度 | 年度 | |
| 子公司 | 機器設備 | \$1,615 | \$18,526 |
本公司於民國一○二及一○一年度因出售不動產、廠房及設備予上述子公司而分別產生 出售利益87仟元及1,607仟元。截至民國一○二及一○一年十二月三十一日,本公司出售 不動產、廠房及設備予子公司所產生之未實現內部利益餘額分別為9,543仟元及17,101仟 元,帳列於採用權益法之投資科目項下。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
如個體財務報告附註六.8(4)所述,本公司於民國一○○年六月七日經董事會決議通過新增 投資設立司馬祥泰,其投資方式為由本公司直接以港幣15,000仟元及以機器設備作價港 幣33,000仟元(折合新台幣約125,632仟元)進行投資,總投資金額共計為港幣48,000仟元。 前述作價投資之機器設備係由本公司以新台幣125,632仟元向祥泰企業有限公司購入。
(4) 加工費用
| 關係人類別 | 102 年度 |
101 年度 |
||
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$8,079 | \$10,860 | ||
| (5) 佣金支出 | ||||
| 關係人類別 | 102 年度 |
101 年度 |
||
| 其他關係人 | \$2,434 | \$3,041 | ||
| (6) 其他收入 | ||||
| 關係人類別 | 102 年度 |
101 年度 |
||
| 子公司 | \$9,007 | \$16,221 | ||
| 其他關係人 | - | 276 | ||
| 合 計 |
\$9,007 | \$16,497 | ||
| (7) | 因上述交易所產生之債權債務情形 | |||
| 關係人類別 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
| 應收帳款-關係人 | ||||
| 子公司 | \$619,937 | \$613,133 | \$697,361 | |
| 其他關係人 | 22,097 | 24,852 | 23,837 | |
| 合 計 |
\$642,034 | \$637,985 | \$721,198 | |
| 其他應收款-關係人 | ||||
| 子公司(註) | \$5,575 | \$21,782 | \$72,422 | |
| 註:上述款項未含資金融通之期末餘額。 | ||||
| 其他應付款項-關係人 | ||||
| 子公司(註) | \$421,438 | \$349,905 | \$232,096 | |
| 註:主係為代收貨款及應付設備款。 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
(8) 資金融通
本公司資金貸與關係人情形如下:
| 期末餘額 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人類別 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 |
| 子公司(註) | \$31,948 | \$75,293 | \$264,602 |
| 最高餘額 | ||
|---|---|---|
| 102 年度 |
101 年度 |
|
| 子公司(註) | \$78,705 | \$316,765 |
註:係對關係人之應收帳款超過正常授信期限一定期間,予以轉列其他應收款-關係人,並於資 金貸與他人資訊中揭露。
(9) 主要管理階層薪酬總額資訊
本公司民國一○二及一○一年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層 薪酬總額相關資訊彙總如下:
| 項 目 |
102 年度 |
101 年度 |
|---|---|---|
| 短期福利 | \$19,781 | \$23,176 |
| 退職後福利 | 146 | 157 |
| 股份基礎給付 | 2,377 | 1,855 |
| 合 計 |
\$22,304 | \$25,188 |
主要管理階層薪酬係由本公司薪資報酬委員會參考同業通常水準支給情形,並考量個人 所投入之時間、所擔負之職責、達成個人目標情形、擔任其他職位表現、公司近年給予 同等職位者之薪資報酬,暨由公司短期及長期業務目標之達成、公司財務狀況等評估個 人表現與公司經營績效及未來風險之關連合理性。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
八、質押之資產
本公司於民國一○二年十二月三十一日暨一○一年十二月三十一日及一月一日之資產中,已 提供金融機構作為融資或申請融資額度之擔保者如下:
| 帳 列 科 目 |
102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | 抵押機構 | 擔保債務內容 |
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | |||||
| 土 地 |
\$170,916 | \$170,916 | \$170,916 | (註 1) |
長期借款(註 2) |
| 房屋及建築 | 344,713 | 351,043 | 158,360 | ||
| 機器設備 | - | 159,676 | 213,432 | ||
| 其他設備 | - | 99,716 | - | ||
| 未完工程及待驗設備 | - | 61,324 | 101,726 | ||
| 合 計 |
\$515,629 | \$842,675 | \$644,434 | ||
註 1:台北富邦銀行等九家聯貸銀行。
註 2:本公司已於民國一○二年五月二十七日將上述聯貸案償還完畢;惟截至民國一○二年 十二月三十一日尚未註銷對不動產抵押之設定。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司於民國一○二年十二月三十一日尚有下列重大或有負債及未認列之合約承諾未列入 上開個體財務報告之中:
-
- 截至民國一○二年十二月三十一日止,本公司已簽訂購置固定資產合約金額為 153,922 仟 元,尚未帳列設備款金額為 45,688 仟元。
-
- 有關本公司簽訂不可取消之重大營業租賃協議,請參閱個體財務報告附註六.23。
- 十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
十二、其 他
1.資本管理
- (1) 本公司管理資本之目標係為確保本公司繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他 利害關係人利益,並維持最佳資本結構,以降低資金成本,及產品或服務依相對之風 險水準訂價,以提供股東足夠之報酬。
- (2) 本公司依風險比例設定資本金額,並根據經濟情況之變動及標的資產之風險特性,進 行資本結構管理並適度調整。為維持或調整資本結構,本公司可能調整支付予股東之 股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以清償負債。
2.財務風險管理
- (1) 本公司主要金融工具包括現金及約當現金、透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 債、其他金融資產、短期借款、應付公司債、長期借款及因營業活動產生之應收款項 與應付款項等,並藉由該等金融工具以調節營業資金需求,因此本公司之營運需承受 多項財務風險,該等風險包括市場風險(包括匯率風險、利率風險及其他價格風險)、 信用風險及流動性風險。本公司整體財務風險管理之目的,係為降低因金融市場變動 而使得本公司暴露於財務風險之潛在不利影響。
- (2) 本公司之財務管理部門係透過與本公司之營業單位密切聯繫,負責辨認、評估與規避 財務風險,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由分析暴險程度,以管理本公 司營運有關之財務風險,並由本公司董事會負責監督與管理。
- (3) 本公司金融工具之主要風險說明如下:
A.市場風險
本公司之主要市場風險係因非功能性貨幣計價之銷貨或進貨等營運活動而產生之 匯率風險,及因金融工具交易而產生之利率風險或價格風險。
(A) 匯率風險
本公司係就整體匯率風險進行評估分析,並就已認列資產與負債及未來商業交 易暴露於重大匯率風險時,於政策許可之範圍內,利用遠期外匯合約進行風險 管理。另國外營運機構淨投資係屬策略性投資,因此本公司未對此進行避險。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本公司於報導日具匯率波動重大暴險之非功能性貨幣計價之金融資產及負債, 暨敏感度分析資訊如下:
| 敏感度分析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | 變動幅度 | 增減數 | 權益增減 | |
| 102.12.31 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$41,497 | 29.8050 | \$1,236,818 | 5% | \$61,841 | \$- |
| 日幣 | 4,274 | 0.2853 | 1,219 | 5% | 61 | - |
| 港幣 | 3,590 | 3.8626 | 13,867 | 5% | 693 | - |
| 人民幣 | 18,697 | 4.9190 | 91,971 | 5% | 4,599 | - |
| 非貨幣性項目: | 無。 | |||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | 14,999 | 29.8050 | 447,045 | 5% | 22,352 | - |
| 日幣 | 8,767 | 0.2853 | 2,501 | 5% | 125 | - |
| 港幣 | 33,000 | 3.8626 | 127,466 | 5% | 6,373 | - |
| 非貨幣性項目: | 無。 | |||||
| 101.12.31 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$41,190 | 29.0400 | \$1,196,167 | 5% | \$59,808 | \$- |
| 日幣 | 378 | 0.3375 | 128 | 5% | 6 | - |
| 港幣 | 3,736 | 3.7586 | 14,043 | 5% | 702 | - |
非貨幣性項目: 無。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 敏感度分析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | 變動幅度 | 增減數 | 權益增減 | |
| 101.12.31 | ||||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$11,303 | 29.0400 | \$328,251 | 5% | \$16,413 | - |
| 日幣 | 8,089 | 0.3375 | 2,730 | 5% | 137 | - |
| 港幣 | 40,567 | 3.7586 | 152,475 | 5% | 7,624 | - |
| 非貨幣性項目: | 無。 | |||||
| 101.01.01 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$39,775 | 30.2750 | \$1,204,179 | 5% | \$60,209 | \$- |
| 日幣 | 20,701 | 0.3906 | 8,084 | 5% | 404 | - |
| 港幣 | 3,631 | 3.8970 | 14,155 | 5% | 708 | - |
| 非貨幣性項目: | 無。 | |||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | 7,781 | 30.2750 | 235,577 | 5% | 11,779 | - |
| 日幣 | 68,089 | 0.3906 | 26,589 | 5% | 1,329 | - |
| 港幣 | 3,686 | 3.8970 | 14,368 | 5% | 718 | - |
| 非貨幣性項目: | 無。 |
(B) 利率風險
本公司之利率風險包括固定利率金融工具之公允價值利率風險及浮動利率金 融工具之現金流量利率風險。固定利率金融工具係本公司所從事之定期存款、 部分銀行借款及應付公司債;浮動利率金融工具則係活期存款及部分銀行借 款。本公司係以動態基礎對利率風險進行評估分析,藉由維持適當之固定及 浮動利率組合,以控管利率風險之暴險程度,本公司預計無重大利率風險。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 固定利率 | |||
| 金融資產 | \$181,002 | \$58,080 | \$- |
| 金融負債 | (569,428) | (100,000) | - |
| 淨 額 |
\$(388,424) | \$(41,920) | \$- |
| 浮動利率 | |||
| 金融資產 | \$417,370 | \$445,885 | \$347,802 |
| 金融負債 | (246,250) | (562,500) | (632,500) |
| 淨 額 |
\$171,120 | \$(116,615) | \$(284,698) |
a.本公司固定及浮動利率之金融資產與負債
b.敏感度分析
本公司所從事之浮動利率金融資產及金融負債,若於報導日之市場存(借)款 利率增加 0.5%,並假設持有一個會計年度,且在所有其他因素維持不變之 情況下,將使得本公司民國一○二及一○一年度之稅前淨利分別增加 856 仟元及減少 583 仟元。
本公司所從事之固定利率金融負債中轉換公司債產生之嵌入式衍生金融工 具負債組成部分將產生公允價值利率風險,若於報導日之無風險利率增加或 減少 0.1%,且假設其他風險變數維持不變的情況下,將使得本公司民國一 ○二及一○一年度之稅前淨利分別減少或增加 506 仟元。
(C) 其他價格風險
本公司民國一○二及一○一年度因持有透過損益按公允價值衡量之金融資產 權益證券,而產生權益價格風險。本公司藉由持有不同風險之投資組合,以管 理權益證券之價格風險。
敏感度分析
本公司於民國一○二及一○一年十二月三十一日暨一○一年一月一日持有之 透過損益按公允價值衡量之金融資產屬權益證券金額分別為 151 仟元、185 仟 元及 157 仟元,預期對本公司之權益價格風險尚不致有無重大影響。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
B.信用風險
- (A) 本公司之信用風險主要係金融資產受到交易對方或他方未履合約之潛在影響, 其影響包括本公司所從事金融資產之信用風險集中程度、組成要素、合約金額 及其他應收款。本公司為降低信用風險,對於銀行存款及透過損益按公允價值 衡量之金融資產等金融資產之交易對象均為國內外知名之金融或證券機構,而 對於應收款項,則係持續評估交易對象財務狀況、歷史經驗及其他因素,適時 修正個別客戶交易額度及交易方式,以提升本公司對客戶之授信品質。
- (B) 本公司於報導日對於金融資產逾期或減損進行評估分析,本公司之信用風險暴 險金額如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 信用風險暴險金額 | \$8,583 | \$8,583 | \$8,016 |
上列信用風險暴險金額均來自於應收票據、應收帳款及催收款項之回收,本公 司已持續評估影響應收票據、應收帳款及催收款項估計未來現金流量之損失事 件並提列適當備抵帳戶,故應收票據、應收帳款及催收款項之帳面金額已適當 考量及反映信用風險。另本公司對於提列備抵帳戶之金融資產減損,並未持有 作為擔保之擔保品。
| (C) | 本公司於報導日已逾期但未減損之應收帳款帳齡分析如下: | |||
|---|---|---|---|---|
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 30 逾期 天內 |
\$379 | \$774 | \$106 |
| 逾期 31 天至 90 天 |
- | - | 3 |
| 91 180 逾期 天至 天 |
- | - | 48 |
| 逾期 180 天以上 |
- | - | - |
| 合 計 |
\$379 | \$774 | \$157 |
本公司於報導日已針對上列逾期應收帳款進行減損評估,由於該等客戶之信用 品質並未產生重大改變,因此本公司經評估後逾期應收帳款仍視為可回收,而 未予提列應收帳款減損之備抵帳戶金額。
(D) 應收帳款信用風險集中程度分析如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 前十大客戶佔應收帳款比重 | 69.11% | 65.16% | 64.85% |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
C.流動性風險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金,以支應履行營運之所有合約 義務,並減輕現金流量波動之影響。銀行融資係本公司之重要流動性來源,管理階 層係透過資本結構管理、監督銀行融資額度使用狀況及遵循借款合約條款,以確保 銀行融資之再取得,進而降低流動性風險。本公司帳列以成本衡量之金融資產項目 項下之股票投資,因無活絡市場,故暴露於流動性風險。
(A) 銀行融資尚可動用額度
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$50,000 | \$225,000 | \$500,000 |
| 長期借款 | 1,070,000 | 760,000 | - |
| 尚可動用額度合計 | \$1,120,000 | \$985,000 | \$500,000 |
(B) 非衍生金融負債未折現之到期分析
| 超過一年 | 超過二年 | 超過五年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於一年 | 至二年 | 至五年 | 以上 | 合 計 |
|
| 102.12.31 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$50,078 | \$- | \$- | \$- | \$50,078 |
| 應付帳款 | 220,213 | - | - | - | 220,213 |
| 其他應付款 | 234,409 | - | - | - | 234,409 |
| 其他應付款項-關係人 | 421,438 | - | - | - | 421,438 |
| 應付公司債 | - | - | 562,500 | - | 562,500 |
| 長期借款 | 185,445 | 62,695 | - | - | 248,140 |
| 合 計 |
\$1,111,583 | \$62,695 | \$562,500 | \$- | \$1,736,778 |
| 101.12.31 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 應付帳款 | \$249,170 | \$- | \$- | \$- | \$249,170 |
| 其他應付款 | 236,915 | - | - | - | 236,915 |
| 其他應付款項-關係人 | 349,905 | - | - | - | 349,905 |
| 長期借款 | 571,745 | 76,901 | 19,419 | - | 668,065 |
| 合 計 |
\$1,407,735 | \$76,901 | \$19,419 | \$- | \$1,504,055 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 超過一年 | 超過二年 | 超過五年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於一年 | 至二年 | 至五年 | 以上 | 合 計 |
|
| 101.01.01 | |||||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$100,507 | \$- | \$- | \$- | \$100,507 |
| 應付票據 | 82,688 | - | - | - | 82,688 |
| 應付帳款 | 165,386 | - | - | - | 165,386 |
| 其他應付款 | 315,969 | - | - | - | 315,969 |
| 其他應付款項-關係人 | 232,096 | - | - | - | 232,096 |
| 長期借款 | 197,048 | 345,077 | - | - | 542,125 |
| 合 計 |
\$1,093,694 | \$345,077 | \$- | \$- | \$1,438,771 |
(4) 金融工具之公允價值
本公司之金融工具除下表所列者外,餘帳面金額係公允價值之合理近似值。
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.01.01 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | |||
| 以成本衡量之 | ||||||||
| 金融資產 | \$- | \$- | \$9,940 | \$- | \$10,962 | \$- | ||
| 應付公司債 | 519,428 | 522,000 | - | - | - | - |
A.金融工具公允價值所採用之方法及當使用評價技術時所採用之假設
- (A) 短期金融工具以其在資產負債表上之帳面價值估計其公允價值,因為此類金融 工具到期日甚近,若以未來現金流量按市場利率折現之現值近似於帳面價值, 故其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、 應收票據淨額、應收帳款淨額(含關係人)、其他應收款(含關係人)、短期借款、 應付票據、應付帳款及其他應付款(含關係人)。
- (B) 透過損益按公允價值衡量之金融資產因有活絡市場公開報價,故以此市場價格 為公允價值。
- (C) 其他金融資產以帳面價值估計其公允價值,係因預計未來收之金額按市場利率 折現之現值近似於帳面價值,故其帳面價值應屬估計公允價值之合理基礎。
-
(D) 以成本衡量之金融資產係持有無活絡市場公開報價之權益工具投資,因其公允 價值無法可靠衡量,故以成本衡量。
-
(E) 本公司之長期借款主係採機動利率,以其在資產負債表上之帳面價值估計其公 允價值,其已參照市場情況調整,故本公司之借款利率應近似於市場利率;另 本公司之部分長期借款係採固定利率,惟其於融資額度期限內借款本金採循環 動用,動用期限未長於十二個月,公允價值與其帳面價值接近,故以其帳面價 值為公允價值。
- (F) 應付公司債係以相同條件下之公司債市場利率之折現價值估計其公允價值。
- B.公允價值衡量之分類層級
以公允價值衡量並認列於資產負債表之金融工具,依其衡量時所用輸入值之重要性, 區分公允價值層級之等級如下:
- 第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二等級:資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入 值,但屬於第一等級之公開報價除外。
- 第三等級:非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入 值)。
- (A) 公允價衡量並認列於資產負債表之金融工具之分類層級
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 102.12.31 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$151 | \$- | \$- | \$151 |
| 負債 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融負債 | ||||
| 嵌入式衍生金融工具 | ||||
| 負債組成部分 | - | 9,169 | - | 9,169 |
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$185 | \$- | \$- | \$185 |
| 101.01.01 | ||||
| 資產 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$157 | \$- | \$- | \$157 |
- (B) 本公司於民國一○二及一○一年度並無公允價值層級中第一等級與第二等級 間之任何重大移轉情形。
- (C) 衡量金融資產之公允價值所採用之評價技術及假設:
- (a) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債,其公允價值 係分別參照市場報價決定。
- (b) 嵌入式衍生金融工具負債組成部分,其公允價值係以二元樹可轉債評價模 型評估。
十三、附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
補充揭露本公司及各子公司民國一○二年度各項資訊如下:
- (1) 資金貸與他人:詳附表一。
- (2) 為他人背書保證:無此事項。
- (3) 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):詳附表二。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此事項。
- (5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表三。
- (6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此事項。
- (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表四。
- (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:詳附表五。
- (9) 從事衍生工具交易:請參閱個體財務報告附註六.11 及附註十二。
- (10) 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:詳附表六。
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
2.轉投資事業相關資訊
補充揭露本公司民國一○二年度對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、 控制或合資控制者之相關資訊:詳附表七。
- 3.大陸投資資訊
- (1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持 股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:詳 附表八。
- (2) 本期與大陸被投資公司間之重大交易事項: A.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比:詳附表六。 B.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比:詳附表六。 C.財產交易金額及其所產生之損益情形:詳附表六。 D.票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的:無此事項。 E.資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無此事項。 F.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:詳附表六。
- 十四、部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,故個體財務報告依規定得不予以揭露。
十五、首次採用國際財務報導準則
本公司民國一○二年度個體財務報告係首份依照編製準則編製之個體財務報告,其依規定應 列示之比較期間內,有關本公司由先前之一般公認會計原則轉換至金管會認可並發布之國際 財務報導準則、會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)(除個體財務報告附註四.9 所述外),對本 公司所報導之財務狀況、財務績效及現金流量之影響及所採用之選擇性豁免說明如下:
- 1.個體權益調節及說明
- (1) 民國一○一年一月一日(轉換至國際財務報導準則日) 個體權益調節及說明:詳附表 九。
- (2) 民國一○一年十二月三十一日個體權益調節及說明:詳附表十。
- 2.個體綜合損益調節及說明
- (1) 民國一○一年度個體綜合損益調節及說明:詳附表十一。
- 3.個體現金流量表之重大調整
本公司依照編製準則及 IFRSs 編製之個體現金流量表,與先前一般公認會計原則所編製之 個體現金流量表,差異說明如下:
(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
本公司依我國先前一般公認會計原則按間接法編製之現金流量表,係將利息收現數、股利 收現數及利息支付數作為營業活動之現金流量,且未被要求單獨揭露利息收現數及股利收 現數。惟依國際會計準則第 7 號「現金流量表」之規定,本公司民國一○一年度之利息收 現數 1,193 仟元及股利收現數 3,011 仟元已予單獨揭露,並依本公司之選擇將利息收現數 及利息支付數表達為營業活動之現金流量,另將股利收現數表達為投資活動之現金流量。
除上述差異外,依國際財務報導準則編製之個體現金流量表與依先前一般公認會計原則所 編製者,並無其他重大差異。
4.依國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」規定,除依選擇性豁免及強制 性例外規定辦理者外,原則上本公司於首次採用 IFRSs 時,應依所有在首次採用 IFRSs 時 已生效之會計準則規定編製財務報告,並予以追溯調整。惟本公司於編製個體財務報告時, 前述所稱已生效之會計準則規定係指金管會認可並發布之西元二○一○年IFRSs正體中文 版(除個體財務報告附註四.9 所述外)及編製準則為準。有關本公司採用之選擇性豁免說明 如下:
| 選擇性豁免項目 | 說 明 |
|---|---|
| 匯率變動之影響─累積換算差異數 | 選擇於轉換至國際財務報導準則日將國外營運機構 |
| 之累積換算差異數認定為零。 | |
| 員工福利─精算損益 | 選擇將與員工福利計畫有關之所有累計精算損益於 |
| 轉換至國際財務報導準則日一次認列於保留盈餘,另 | |
| 亦選擇適用國際財務報導準則第 1 號所提供之豁免 |
|
| 揭露規定。 | |
| 股份基礎給付交易─員工獎酬 | 對於轉換至國際財務報導準則日前已給與並已既得 |
| 之股份基礎給付交易,選擇豁免追溯適用國際財務報 | |
| 2 導準則第 號之規定。 |
|
| 企業合併 | 對於轉換至國際財務報導準則日前發生之企業合併 |
| 選擇不予追溯適用國際財務報導準則第 3 號之規 |
|
| 定,即於轉換至國際財務報導準則日前之企業合併所 | |
| 產生之商譽仍依我國一般公認會計原則所列之金額 | |
| 列示。 |
附表一:資金貸與他人
| 是否為 本 期 |
期末餘額 (102.12.31) |
實際動支 擔 保 品 金額 利率 資金貸與 業務往來 有短期融通資 提列備抵 |
對個別對象 資金貸與限額 |
資金貸與 總限額 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號(註1) | 貸出資金之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 關係人 | 最高金額 | (註3) | (註5) | 區間 | 性質 | 金額 | 金必要之原因 | 帳戶金額 | 名稱 | 價值 | (註4) | (註4) |
| 0 | 大毅科技股份有限公司 | 大益電子廠(馬)(股)公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | \$ 3,412 | \$ 3,412 | \$ - |
\$ - |
註2 | \$ 84,070 | 註2 | \$ - |
- | \$ - | \$ 250,734 |
\$ 501,467 |
| 大毅國際(BVI)有限公司 | 其他應收款-關係人 | 是 | 75,293 | 100,340 | 31,948 | - | 註2 | 112,903 | 註2 | - | - | - | 250,734 | 501,467 | ||
| 大毅控股(薩摩亞)(股)公司 څ其他 應收款-關係人 耀䁖 | շ是 | - | 209,092 (RM379,291 ) | - | (RM403,297 - |
) 註2ò | 耀 (987,531 RM403,297) | 7註 2 |
- |
- | 祥泰企業有限公司 | - ó 耀 250,734 |
501,467 շ 祥泰企業有限公司 |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1) 母公司填0。
(2.)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:本公司對關係人之應收帳款超過正常授信期限一定期間,予以轉列其他應收款-關係人,並於財務報告附註中揭露。
註3:係董事會決議通過資金貸與額度之金額。
註4:資金貸與他人之總額以不超過本公司實收資本額或淨值孰低者之百分之三十為限。與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指其進貨或銷貨額孰高者。 惟因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他人之總額,以不超過本公司實收資本額或淨值孰低者之百分之二十為限,個別貸與金額以不超過本公司實收資本額或淨值孰低者百分之十為限。
註5:係期末實際動支尚未償還之餘額。
附表二:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
單位:新台幣仟元/馬來幣
| 期末(102.12.31) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券 種類 |
有價證券名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列項目 | 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比例(%) | 公允價值/淨值 | 備註 | |||
| 大毅科技股份有限公司 | 股票 | 仲昆陶瓷電子股份有限公司 | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 1,100,000 \$ | - | 14.67 | \$ - |
(註) | |||
| 股票 | 南靖光電科技股份有限公司 | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 2,352,388 | - | 14.90 | - | (註) | ||||
| 股票 | 國巨電子股份有限公司 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 14,000 | 151 | - | 151 | |||||
| 股票 | 大毅科技股份有限公司 | 本公司 | 庫藏股票 | 3,674,000 | 66,926 | 1.41 | 56,029 | |||||
| 大益電子廠(馬)股份有限公司 | 基金 | P FAR-EAST SELECT | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1,409,686 | 3,170 (RM346,924) |
- | 3,170 | |||||
| 基金 | P FAR-EAST DIVIDEND | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1,488,677 | 2,953 (RM323,192) |
- | 2,953 | ||||||
| 基金 | P CHINA SELECT | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1,386,016 | 2,285 (RM250,037) |
- | 2,285 | ||||||
| 基金 | P CHINA ITTIKAL | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1,517,307 | 2,788 (RM305,130) |
- | 2,788 | ||||||
| 基金 | P REGULAR SAVINGS | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 244,432 | 1,599 (RM174,989) |
- | 1,599 | |||||
| 基金 | P SECTOR SELECT | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 472,797 | 1,377 (RM150,633) |
- | 1,377 | |||||
| 基金 | P SMALLCAP | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 44,457 | 347 (RM38,006) |
- | 347 | |||||
| 基金 | PSSCF | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 456,136 | 1,278 (RM139,897) |
- | 1,278 | |||||
| 基金 | P ENTERPRISES BONO | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 743,479 | 6,818 (RM746,081) |
- | 6,818 | |||||
| 基金 | OSK-UOB Asian Income Fund | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 728,040 | 3,618 (RM395,908) |
- | 3,618 | |||||
| 基金 | OSK-UOB Kidsave Trust | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 1,042,315 | 5,358 (RM586,302) |
- | 5,358 |
註:因無法取得該等被投資公司同期間之自結報表,故未予揭露淨值。
附表三:取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上
| 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得不動產 | 與發行人 | 價格決定之 | 取得目的及 | |||||||||||
| 之公司 | 財產名稱 | 事實發生日 | 交易金額 | 價款支付情形 | 交易對象 | 關係 | 所有人 | 之關係 | 移轉日期 | 金額 | 參考依據 | 使用情形 | 其他約定事項 | |
| 本公司 | 蘆竹鄉山鼻段699及700地號等2筆 | 102.01.15 | \$ 342,192 |
\$ | 342,192 鼎豪實業股份有限公司 | 無 | - | - | - | \$ - |
法院公告拍賣最低價格 營業使用 | 無 | ||
| 蘆竹鄉山鼻段62、66及67建號等3筆 | 102.01.15 | 157,880 | 157,880 鼎豪實業股份有限公司 | 無 | - | - | - | - | 法院公告拍賣最低價格 營業使用 | 無 |
附表四:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據及帳款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷) 貨之比例 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、 帳款之比例 |
備註 | |
| 大毅科技股份有限公司 | 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 | 本公司之子公司 | (銷貨) | \$ 925,727 |
41.36% | (註1) | - | (註2) | \$ 454,425 |
53.93% | ||
| (進貨) | 262,464 | 21.91% | (註1) | - | (註2) | - | - | |||||
| 祥泰企業有限公司 | 本公司之子公司 | (銷貨) | 261,765 | 11.69% | (註1) | - | (註2) | - | - | |||
| 大毅國際(BVI)有限公司 | 本公司之子公司 | (銷貨) | 184,248 | 8.23% | (註1) | - | (註2) | 110,941 | 13.17% | |||
| 大益電子廠(馬)股份有限公司 | 本公司之子公司 | (銷貨) | 107,546 | 4.80% | (註1) | (註2) | 54,571 | 6.48% | ||||
| 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 | 大毅科技(蘇州)電子有限公司 | 大毅控股(薩摩亞)股份有 限公司係對其採權益法評 價之投資公司 |
(銷貨) | 1,147,329 (USD 38,538,605) |
79.35% | 180 T/T | - | (註2) | 529,093 (USD 17,751,836) |
93.45% | ||
| (進貨) | 396,547 (USD 13,319,964) |
28.42% | 180 T/T | - | (註2) | 57,125 (USD 1,916,636) |
10.62% | |||||
| 大毅國際(BVI)有限公司 | 大毅科技電子(東莞)有限公司 | 大毅國際(BVI)有限公司 係對其採權益法評價之投 資公司 |
(銷貨) | 470,122 (USD 15,791,319) |
100.00% | 180 T/T | - | (註2) | 273,886 (USD 9,189,262) ((USD1,325,291)) |
100.00% | ||
| 大毅科技(蘇州)電子有限公司 | 祥泰企業有限公司 | 聯屬公司 | (銷貨) | (USD 4,008,302) 541,255 (RMB112,578,436) |
22.24% | 180 T/T | - | (註2) | 93,343 (RMB18,976,019) |
12.36% | ||
| 大毅國際(BVI)有限公司 | 聯屬公司 | (銷貨) | 282,847 (RMB58,830,958) |
11.62% | 180 T/T | - | (註2) | 131,299 (RMB26,692,171) |
17.39% |
註1:收款條件為次月結150-180天,付款條件約為次月結120-150天,並於收付款日採到期債權債務淨額互抵方式收付。 註2:一般客戶之收款條件約為月結30-180天,一般供應商之付款條件約為月結30-120天。
附表五:應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵呆帳 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收票據 | 應收帳款 | 其他應收款 | 合計 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 金額 |
| 大毅科技股份有限公司 | 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 | 本公司之子公司 | \$ - |
\$ 454,425 |
\$ 1,355 |
\$ 455,780 |
1.90 | \$ - |
- | \$ 89,807 |
\$ - |
| 大毅國際(BVI)有限公司 | 本公司之子公司 | - | 110,941 | 31,948 | 142,889 | 1.39 | 31,948 | 積極催收 | 42,951 | - | |
| 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 | 大毅科技(蘇州)電子有限公司 | 大毅控股(薩摩亞)股份 有限公司係對其採權益 法評價之投資公司 |
- | 529,093 (USD 17,751,836) |
- 529,093 (USD 17,751,836) |
2.05 | - | - | - | - | |
| 大毅國際(BVI)有限公司 | 大毅科技電子(東莞)有限公司 | 大毅國際(BVI)有限公 司係對其採權益法評價 之投資公司 |
- | 273,886 (USD 9,189,262) |
- 273,886 (USD 9,189,262) |
2.17 | - | - | - | - | |
| 大毅科技(蘇州)電子有限公司 | 大毅國際(BVI)有限公司 | 聯屬公司 | - | 131,299 (RMB26,692,171) |
- 131,299 (RMB26,692,171) |
3.36 | - | - | - | - |
附表六:母子公司間業務關係及重要交易往來情形
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之 關係(註二) |
項目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率(%)(註三) |
| 102年度 0 |
大毅科技股份有限公司 | 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 | 1 | 銷貨收入 | \$ 925,727 |
註四 | 24.17% |
| 1 | 銷貨成本 | 262,464 | 註五 | 6.85% | |||
| 1 | 應收帳款-關係人 | 454,425 | 註四 | 6.67% | |||
| 1 | 其他應收款-關係人 | 1,355 | 註四 | 0.02% | |||
| 1 | 固定資產 | 1,615 | 註七 | 0.02% | |||
| 0 | 大毅科技股份有限公司 | 祥泰企業有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 261,765 | 註四 | 6.84% |
| 1 | 銷貨成本 | 25,155 | 註五 | 0.66% | |||
| 1 | 什項收入 | 9,007 | 註七 | 0.25% | |||
| 1 | 其他應付款-關係人 | 361,828 | 註七 | 5.31% | |||
| 0 | 大毅科技股份有限公司 | 大毅國際(BVI)有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 184,248 | 註四 | 4.81% |
| 1 | 應收帳款-關係人 | 110,941 | 註四 | 1.63% | |||
| 1 | 其他應收款-關係人 | 31,948 | 註四 | 0.47% | |||
| 0 | 大毅科技股份有限公司 | 大益電子廠(馬)股份有限公司 | 1 | 銷貨收入 | 107,546 | 註四 | 2.81% |
| 1 | 應收帳款-關係人 | 54,571 | 註四 | 0.80% | |||
| 1 | 其他應收款-關係人 | 566 | 註六 | 0.01% | |||
| 0 | 大毅科技股份有限公司 | 大毅聯合有限公司 | 1 | 其他應付款-關係人 | 59,610 | 註六 | 0.88% |
| 0 | 大毅科技股份有限公司 | 大毅科技(東莞)電子有限公司 | 1 | 其他應收款-關係人 | 3,654 | 註六 | 0.05% |
| 1 | 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 | 大毅科技(蘇州)電子有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 1,147,329 | 註六 | 29.96% |
| 3 | 銷貨成本 | 396,547 | 註六 | 10.36% | |||
| 3 | 應收帳款-關係人 | 529,093 | 註六 | 7.77% | |||
| 3 | 其他應收款-關係人 | 10,441 | 註六 | 0.15% | |||
| 3 | 應付帳款-關係人 | 57,125 | 註六 | 0.84% | |||
| 3 | 其他應付款-關係人 | 30,025 | 註六 | 0.44% | |||
| 1 | 固定資產 | 1,615 | 註七 | 0.02% |
(續下頁)
(承上頁)
附表六:母子公司間業務關係及重要交易往來情形
| 交易往來情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之 關係(註二) |
項目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率 |
|
| 102年度 | ||||||||
| 2 | 大毅科技(蘇州)電子有限公司 | 祥泰企業有限公司 | 3 | 銷貨收入 | \$ 541,255 |
註六 | 14.13% | |
| 3 | 應收帳款-關係人 | 93,343 | 註六 | 1.37% | ||||
| 2 | 大毅科技(蘇州)電子有限公司 | 大毅國際(BVI)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 282,847 | 註六 | 7.39% | |
| 3 | 應收帳款-關係人 | 131,299 | 註六 | 1.93% | ||||
| 2 | 大毅科技(蘇州)電子有限公司 | 大毅科技電子(東莞)有限公司 | 3 | 其他應收款-關係人 | 4,636 | 註六 | 0.07% | |
| 3 | 大毅國際(BVI)有限公司 | 大毅科技電子(東莞)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 470,122 | 註六 | 12.28% | |
| 3 | 應收帳款-關係人 | 273,886 | 註六 | 4.02% | ||||
| 4 | 祥泰企業有限公司 | 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司 | 3 | 銷貨成本 | 93,399 | 註六 | 2.44% | |
| 3 | 其他應收款-關係人 | 31,292 | 註七 | 0.46% | ||||
| 3 | 其他應付款-關係人 | 16,298 | 註六 | 0.24% | ||||
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
-
母公司填0。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
-
- 母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註四:依合約而定;收款條件為次月結150-180天,並於收款日採到期債權債務淨額互抵方式收付。
註五:依合約而定;付款條件為次月結120-150天,並於付款日採到期債權債務淨額互抵方式收付。
註六:依合約而定;收(付)款條件為180天T/T,並於收(付)款日採到期債權債務淨額互抵方式收付。
註七:依訂單約定。
附表七:被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
| 原始投資金額(註1) | 期末持有(102.12.31) | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比例(%) | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益(註2) | 備註 |
| 大毅科技股份有限公司 | 祥泰企業有限公司 | 香港 | 厚膜晶片電阻器、厚膜電阻網路、厚膜 | \$ 16,223 |
\$ 16,223 |
4,199,999 | 99.99 | \$ 721,268 |
\$ (59,461) \$ |
(69,230) | |
| 積體電路等電子零件製造及買賣業務等 | (HKD4,200仟元) | (HKD4,200仟元) | (註3) | ||||||||
| 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 | 薩摩亞 | 一般投資 | 848,817 | 848,817 | 35,478,827 | 100.00 | 1,412,484 | (39,843) | (28,747) | ||
| (USD28,479仟元) (USD28,479仟元) | (註4) | ||||||||||
| 大毅國際(BVI)有限公司 | 英屬維京 一般投資 | 176,535 | 176,535 | 5,922,942 | 100.00 | 243,622 | 40,788 | 42,355 | |||
| (USD5,923仟元) | (USD5,923仟元) | (註5) | |||||||||
| 大益電子廠(馬)股份有限公司 | 馬來西亞 電子零件及其組件之製造加工 | 204,347 | 204,347 | 1,286,741 | 49.00 | 99,262 | 17,779 | 8,893 | |||
| (註6) | |||||||||||
| 大毅聯合有限公司 | 薩摩亞 | 一般投資 | 59,610 | 59,610 | 2,000,000 | 100.00 | 60,471 | 70 | 70 | ||
| (USD2,000仟元) | (USD2,000仟元) |
註1:原始投資金額之本期期末及去年年底數係以民國一○二年十二月三十一日之匯率換算而得。
註2:係按同期間經會計師查核之財務報表計算而得。
註3:本期認列之投資收益係採用權益法認列之子公司損失之份額59,461仟元、順流交易未實現利益依買方稅率認列之投資收益815仟元及逆側流交易本期已實現損失10,584仟元。
註4:本期認列之投資收益係採用權益法認列之子公司損失之份額39,843仟元、順流交易未實現利益依買方稅率認列之投資收益3,814仟元及逆側流交易本期已實現利益7,282仟元。
註5:本期認列之投資收益係採用權益法認列之子公司利益之份額40,788仟元及順流交易未實現利益依買方稅率認列之投資收益1,567仟元。
註6:本期認列之投資收益係採用權益法認列之子公司利益之份額8,712仟元及順流交易未實現利益依買方稅率認列之投資收益181仟元。
附表八:大陸投資資訊
(1)大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區
單位:新台幣仟元/美金仟元/人民幣仟元/港幣仟元
| 本期期初自 臺灣匯出累 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自 臺灣匯出累 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列 投資(損)益 |
期末投資 | 截至本期止 已匯回臺灣 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 積投資金額 | 匯 出 | 收 回 | 積投資金額 | 本期(損)益 | 之持股比例(%) | (註5) | 帳面價值 | 之投資收益 |
| 大毅科技(蘇州)電子有限公司 | 生產銷售晶片電阻、晶 片排阻、厚膜排阻及其 他電阻 |
USD 35,460 | 第三地區設 立公司再轉 投資(註1) |
USD 28,460 \$ | - \$ - |
USD 28,460 | (RMB14,431) | 100.00 | (RMB14,431) | RMB285,172 | USD 8,522 | |
| 大毅科技電子(東莞)有限公司 | 生產銷售晶片電阻、晶 片排阻、厚膜排阻及其 他電阻 |
USD 5,923 | 第三地區設 立公司再轉 投資(註2) |
USD 7,380 | - - |
USD 7,380 | RMB8,251 (註5) |
100.00 | RMB8,251 | RMB50,564 | USD 1,457 | |
| 大毅科技(江蘇)有限公司 | 生產銷售晶片電阻、晶 片排阻、厚膜排阻及其 他電阻 |
- | 第三地區設 立公司再轉 投資(註3) |
USD 2,000 | - | USD 2,000 | - | RMB14 (註5) |
- | RMB14 | - | - |
| 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司 | 電子零件及其組件之製 造加工 |
HKD 48,000 | (註4) | HKD 48,000 | - - |
HKD 48,000 | (RMB 6,202) (註5) |
100.00 | (RMB 6,202) | RMB 30,577 | - |
| 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額(註6及註8) | 經濟部投審會核准投資金額(註8) | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註7) |
|---|---|---|
| \$956,192 (USD 25,861仟元及HKD48,000仟元) |
\$1,760,927 (USD 52,861仟元及HKD48,000仟元) |
\$2,856,712 |
註1:本公司經經濟部投資審議委員會經(90)投審二字第89038258號、經審二字第093009675號、經審二字第094007621號、經審二字第94026272號及經審二字第9800137480號函核准經由第三地區薩摩亞 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司間接在大陸地區投資大毅科技(蘇州)電子有限公司。
註2:本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第091019432號及經審二字第093019700號函核准經由第三地區英屬維京群島大毅國際(BVI)有限公司間接在大陸地區投資大毅科技電子(東莞)有限公司。
註3:本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第9900400860號函核准經由第三地區薩摩亞大毅聯合有限公司間接在大陸地區投資大毅科技(江蘇)有限公司,嗣於民國一○二年四月一日經經濟部 投資審議委員會經審二字第10200112340號核准撤銷投資對大毅科技(江蘇)有限公司,金額為美金2,000仟元。。
註4:本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第10000621720號函核准由本公司直接在大陸地區投資東莞常平司馬祥泰電阻有限公司,包含直接以港幣15,000仟元及以機器設備作價港幣33,000仟元投資。
註5:本公司民國一○二年度採用權益法認列之子公司損益之份額係依該等被投資公司同期間經會計師查核之財務報表認列而得。
註6:係以截至本期止台灣實際匯至大陸地區之彙總金額列示。
註7:依經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之規定,本公司赴大陸地區投資限額之適用係以係以淨值或合併淨值之百分之六十,孰高者為準。
註8:係以報導日之匯率換算為新台幣(1美元:29.8050新台幣及1港幣:3.8626新台幣)
大毅科技股份有限公司 個體資產負債表-轉換 民國一○一年一月一日 (金額均以新台幣仟元為單位)
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務 報導準則之影響 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
金 額 | 認列及 衡量差異 |
表達差異 | 金 額 | 會 計 項 目 |
附註說明 |
| 資產 | 資產 | |||||
| 流動資產 | 流動資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 348,006 | \$ 348,006 現金及約當現金 | ||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | 157 | 157 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||
| 應收票據淨額 | 1,360 | 1,360 應收票據淨額 | ||||
| 應收帳款淨額 | 136,189 | 136,189 應收帳款淨額 | ||||
| 應收帳款-關係人 | 721,198 | 721,198 應收帳款-關係人 | ||||
| 其他應收款 | 6,125 | 6,125 其他應收款 | ||||
| 其他應收款-關係人 | 337,024 | 337,024 其他應收款-關係人 | ||||
| 存貨淨額 | 346,598 | 346,598 存貨淨額 | ||||
| 遞延所得稅資產淨額-流動 | 14,739 | (14,739) | - | ② | ||
| 預付款項及其他流動資產 | 22,951 | (829) | 22,122 預付款項 | ⑧ | ||
| - | 829 | 829 其他流動資產 | ⑧ | |||
| 流動資產合計 | 1,934,347 | 1,919,608 流動資產合計 | ||||
| 非流動資產 | 非流動資產 | |||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 10,962 | 10,962 以成本衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 採權益法之長期股權投資 | 2,552,774 | (52,639) 2,500,135 採用權益法之投資 | ③ | |||
| 固定資產淨額 | 1,723,021 | (19,124) 1,703,897 不動產、廠房及設備 | ⑥及⑧ | |||
| 遞延所得稅資產淨額-非流動 | - | 2,875 | 53,437 | 56,312 遞延所得稅資產 | ①、②及③ | |
| 存出保證金 | 9,085 | 9,085 存出保證金 | ||||
| - | 42,844 | 42,844 預付設備款 | ⑧ | |||
| 遞延費用 | 46,166 | (46,166) | - | ⑥ | ||
| 其他 | - | 22,446 | 22,446 其他非流動資產 | ⑥ | ||
| 非流動資產合計 | 4,342,008 | 4,345,681 非流動資產合計 | ||||
| 資產總計 | \$ 6,276,355 | \$ 6,265,289 資產總計 |
附表九之一
個體資產負債表-轉換 民國一○一年一月一日 大毅科技股份有限公司 (金額均以新台幣仟元為單位)
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務 報導準則之影響 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
金 額 | 認列及 衡量差異 |
表達差異 | 金 額 | 會 計 項 目 |
附註說明 |
| 負債及權益 | 負債及權益 | |||||
| 流動負債 | 流動負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 100,000 |
\$ | 100,000 短期借款 | |||
| 應付票據 | 82,688 | 82,688 應付票據 | ||||
| 應付帳款 | 165,386 | 165,386 應付帳款 | ||||
| 應付所得稅 | 31,710 | 31,710 當期所得稅負債 | ||||
| 應付費用 | 197,572 | (197,572) | - | ⑧ | ||
| 其他應付款-關係人 | 232,096 | 232,096 其他應付款項-關係人 | ||||
| 其他應付款 | 118,397 | 197,572 | 315,969 其他應付款 | ⑧ | ||
| 一年內到期長期借款 | 195,000 | 195,000 一年內到期長期借款 | ||||
| 預收款項及其他流動負債 | 49,127 | (45,340) | 3,787 其他流動負債 | ③ | ||
| 流動負債合計 | 1,171,976 | 1,126,636 流動負債合計 | ||||
| 非流動負債 | 非流動負債 | |||||
| 長期借款 | 337,500 | 337,500 長期借款 | ||||
| 應計退休金負債 | 9,974 | 13,161 | 23,135 應計退休金負債 | ① | ||
| 遞延所得稅負債-非流動 | 130,395 | 50,391 | 180,786 遞延所得稅負債 | ② | ||
| 遞延貸項 | 23,441 501,310 |
(23,441) | - | 541,421 非流動負債合計 | ③ | |
| 非流動負債合計 | ||||||
| 負債總計 | 1,673,286 | 1,668,057 負債總計 | ||||
| 股東權益 | 權益 | |||||
| 股本 | 股本 | |||||
| 普通股 | 2,332,010 | 2,332,010 普通股股本 | ||||
| 資本公積 | 1,246,371 | 1,246,371 資本公積 | ||||
| 保留盈餘 | 保留盈餘 | |||||
| 法定盈餘公積 | 372,073 | 372,073 法定盈餘公積 | ||||
| 特別盈餘公積 | - | - 特別盈餘公積 | ⑤ | |||
| 未分配盈餘 | 402,085 | 244,693 | 646,778 未分配盈餘 | ①、③、④及⑤ | ||
| 其他權益 | 其他權益 | |||||
| 累積換算調整數 | 254,280 | (254,280) | - 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ④ | ||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | (3,750) | 3,750 | - | ① | ||
| 股東權益合計 | 4,603,069 | 4,597,232 權益總計 | ||||
| 負債及股東權益總計 | \$ 6,276,355 | \$ 6,265,289 負債及權益總計 |
附表九之二
大毅科技股份有限公司 民國一○一年一月一日 (金額均以新台幣仟元為單位) 個體資產負債表-轉換
調節說明:
- ① 本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之規定,於首次採用轉換至國際財務 報導準則日選擇認列與員工福利計畫關之全部累計精算損益及其相關揭露之豁免選擇,且由於現行財 務會計準則公報第18號「退休金會計處理準則」與國際會計準則第19號「員工福利」對於退職後福利 屬確定福利計畫之規定存有差異,其差異係本公司屬勞動基準法之退休金精算於衡量日、精算評價方 法、精算假設-折現率及精算損益攤銷年限規定有所不同,此調整係依本公司於首次採用IFRSs之選擇 性豁免及依據精算師按國際會計準則第19號「員工福利」之退休金精算並考慮認列與衡量所得稅影響 數所作之調整,其相關調整科目及金額為遞延所得稅資產淨額-非流動增加2,875仟元、應計退休金負 債增加13,161仟元、未認列為退休金成本之淨損失減少3,750仟元及未分配盈餘減少14,036仟元。
- ② 本公司原係依現行財務會計準則公報第22號「所得稅之會計處理準則」之規定將其相關資產或負債之 分類劃分遞延所得稅資產或負債為流動或非流動。無相關之資產或負債者,則依預期回轉期間長短劃 分為流動或非流動項目;惟依國際會計準則第1號「財務報表之表達」之規定, 則一律列為非流動, 其相關重分類科目及金額為遞延所得稅資產淨額-流動減少14,739仟元及遞延所得稅資產淨額-非流動 增加14,739仟元。另依國際會計準則第12號「所得稅」之規定,僅當遞延所得稅資產及負債與由同一 稅捐機關課徵所得稅之納稅主體有關,且有法定執行權將當期所得稅資產及負債互抵時,遞延所得稅 資產及負債始應互抵,故將遞延所得稅資產及負債分別表達,其相關重分類科目及金額為遞延所得稅 資產淨額-非流動增加50,391仟元及遞延所得稅負債-非流動增加50,391仟元。
- ③ 本公司依國際會計準則第12號「所得稅」 之規定,聯屬公司間未實現利益係按實務處理慣例改依買方 稅率認列採用權益法認列之子公司損益之份額,其相關調整科目及金額為採用權益法之投資減少 52,639仟元、遞延所得稅資產淨額-非流動減少11,693仟元、預收款項及其他流動負債減少45,340仟元、 遞延貸項減少23,441仟元及未分配盈餘增加4,449仟元。
- ④ 本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之規定,於首次採用轉換至國際財務 報導準則日選擇將國外營運機構之累積換算差異數認定為零,其相關調整科目及金額為國外營運機構 財務報換算之兌換差額減少254,280仟元及未分配盈餘增加254,280仟元。
- ⑤ 本公司依行政院金融監督管理委員會金管證發字第1010012865號函規定,於首次採用IFRSs時,應就帳 列股東權益項下之累積換算調整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈 餘部分,於民國一○二年一月一日開始採用IFRSs之日,提列相同數額之特別盈餘公積,並基於比較財 務報表之一致性及延續性,前述特別盈餘公積提列數須追溯調整至首份IFRSs開帳資產負債表;但轉換 日因首次採用IFRSs產生之保留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈餘增加 數予以提列,其相關調整科目及金額為未分配盈餘減少244,693仟元及特別盈餘公積增加244,693仟元。
- ⑥ 本公司依照我國先前一般公認會計原則,將長期待攤費用帳列遞延費用項下;轉換為IFRSs後,依其性 質分別重分類至不動產、廠房及設備項下及其他項下,其相關調整科目及金額為遞延費用減少46,166 仟元、不動產、廠房及設備增加23,720仟元及其他非流動資產增加22,446仟元。
- ⑦ 因目前稅法對於未分配盈餘課稅尚未明確,故因首次適用國際財務報導準則對未分配盈餘之調整,其 對稅負之影響仍有不確定性。
- ⑧ 轉換至IFRSs後,本公司為配合IFRSs之財務報表表達方式,若干科目予以適當重分類。
大毅科技股份有限公司 個體資產負債表-轉換 民國一○一年十二月三十一日 (金額均以新台幣仟元為單位)
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務 報導準則之影響 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
金 額 | 認列及 衡量差異 |
表達差異 | 金 額 | 會 計 項 目 |
附註說明 |
| 資產 | 資產 | |||||
| 流動資產 | 流動資產 | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 504,050 | \$ 504,050 現金及約當現金 | ||||
| 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | 185 | 185 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | ||||
| 應收票據淨額 | 1,154 | 1,154 應收票據淨額 | ||||
| 應收帳款淨額 | 151,977 | 151,977 應收帳款淨額 | ||||
| 應收帳款-關係人 | 637,985 | 637,985 應收帳款-關係人 | ||||
| 其他應收款 | 13,067 | 13,067 其他應收款 | ||||
| 其他應收款-關係人 | 97,075 | 97,075 其他應收款-關係人 | ||||
| 存貨淨額 | 374,602 | 374,602 存貨淨額 | ||||
| 遞延所得稅資產淨額-流動 | 29,822 | (29,822) | - | ② | ||
| 預付款項及其他流動資產 | 20,370 | (892) | 19,478 預付款項 | ⑧ | ||
| - | 892 | 892 其他流動資產 | ⑧ | |||
| 流動資產合計 | 1,830,287 | 1,800,465 流動資產合計 | ||||
| 非流動資產 | 非流動資產 | |||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 9,940 | 9,940 以成本衡量之金融資產-非流動 | ||||
| 採權益法之長期股權投資 | 2,687,289 | (31,693) 2,655,596 採用權益法之投資 | ③ | |||
| 固定資產淨額 | 1,610,449 | (114,677) 1,495,772 不動產、廠房及設備 | ⑥及⑧ | |||
| 遞延所得稅資產淨額-非流動 | - | 3,200 | 45,322 | 48,522 遞延所得稅資產 | ①、②及③ | |
| 存出保證金 | 109,489 | 109,489 存出保證金 | ||||
| - | 129,472 | 129,472 預付設備款 | ⑧ | |||
| 遞延費用 | 27,847 | (27,847) | - | ⑥ | ||
| 其他 | - | 13,052 | 13,052 其他非流動資產 | ⑥ | ||
| 非流動資產合計 | 4,445,014 | 4,461,843 非流動資產合計 | ||||
| 資產總計 | \$ 6,275,301 | \$ 6,262,308 資產總計 |
附表十
大毅科技股份有限公司 個體資產負債表-轉換 民國一○一年十二月三十一日 (金額均以新台幣仟元為單位)
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務 報導準則之影響 |
國際財務報導準則 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
金 額 | 認列及 衡量差異 |
表達差異 | 金 額 | 會 計 項 目 |
附註說明 |
| 負債及權益 | 負債及權益 | |||||
| 流動負債 | 流動負債 | |||||
| 應付帳款 | \$ 249,170 |
\$ | 249,170 應付帳款 | |||
| 應付所得稅 | 13,023 | 13,023 當期所得稅負債 | ||||
| 應付費用 | 161,969 | (161,969) | - | ⑧ | ||
| 其他應付款-關係人 | 349,905 | 349,905 其他應付款項-關係人 | ||||
| 其他應付款 | 74,946 | 161,969 | 236,915 其他應付款 | ⑧ | ||
| 一年內到期長期借款 | 568,750 | 568,750 一年內到期長期借款 | ||||
| 預收款項及其他流動負債 | 28,306 | (24,635) | 3,671 其他流動負債 | ③ | ||
| 流動負債合計 | 1,446,069 | 1,421,434 流動負債合計 | ||||
| 非流動負債 | 非流動負債 | |||||
| 長期借款 | 93,750 | 93,750 長期借款 | ||||
| 應計退休金負債 | 8,852 | 14,384 | 23,236 應計退休金負債 | ① | ||
| 遞延所得稅負債-非流動 | 145,600 17,101 |
22,595 (17,101) |
- | 168,195 遞延所得稅負債 | ② ③ |
|
| 遞延貸項 非流動負債合計 |
265,303 | 285,181 非流動負債合計 | ||||
| 負債總計 | 1,711,372 | 1,706,615 負債總計 | ||||
| 股東權益 | 權益 | |||||
| 股本 | 股本 | |||||
| 普通股 | 2,458,893 | 2,458,893 普通股股本 | ||||
| 資本公積 | 1,272,741 | 1,272,741 資本公積 | ||||
| 保留盈餘 | 保留盈餘 | |||||
| 法定盈餘公積 | 394,853 | 394,853 法定盈餘公積 | ||||
| 特別盈餘公積 | - | - 特別盈餘公積 | ⑤ | |||
| 未分配盈餘 | 318,977 | 241,273 | 560,250 未分配盈餘 | ①、③、④及⑤ | ||
| 其他權益 | 其他權益 | |||||
| 累積換算調整數 | 190,162 | (254,280) | (64,118) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ④ | ||
| 未認列為退休金成本之淨損失 | (4,771) | 4,771 | - | ① | ||
| 庫藏股票 | (66,926) | (66,926) 庫藏股票 | ||||
| 股東權益合計 | 4,563,929 | 4,555,693 權益總計 | ||||
| 負債及股東權益總計 | \$ 6,275,301 | \$ 6,262,308 負債及權益總計 |
附表十之一
附表十之二
大毅科技股份有限公司 民國一○一年十二月三十一日 個體資產負債表-轉換 (金額均以新台幣仟元為單位)
調節說明:
- ① 本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之規定,於首次採用轉換至國際財 務報導準則日選擇認列與員工福利計畫有關之全部累計精算損益及其相關揭露之豁免選擇,且由於現 行財務會計準則公報第18號「退休金會計處理準則」與國際會計準則第19號「員工福利」對於退職後 福利屬確定福利計畫之規定存有差異,其差異係本公司屬勞動基準法之退休金精算於衡量日、精算評 價方法、精算假設-折現率及精算損益攤銷年限規定有所不同,此調整係依本公司於首次採用IFRSs之 選擇性豁免及依據精算師按國際會計準則第19號「員工福利」之退休金精算並考慮認列與衡量所得稅 影響數所作之調整,其相關調整科目及金額為遞延所得稅資產淨額-非流動增加3,200仟元、應計退休 金負債增加14,384仟元、未認列為退休金成本之淨損失減少4,771仟元及未分配盈餘減少15,955仟元。
- ② 本公司原係依現行財務會計準則公報第22號「所得稅之會計處理準則」之規定將其相關資產或負債之 分類劃分遞延所得稅資產或負債為流動或非流動。無相關之資產或負債者,則依預期回轉期間長短劃 分為流動或非流動項目;惟依國際會計準則第1號「財務報表之表達」之規定, 則一律列為非流動, 其相關重分類科目及金額為遞延所得稅資產淨額-流動減少29,822仟元及遞延所得稅資產淨額-非流動 增加29,822仟元。另依國際會計準則第12號「所得稅」之規定,僅當遞延所得稅資產及負債與由同一 稅捐機關課徵所得稅之納稅主體有關,且有法定執行權將當期所得稅資產及負債互抵時,遞延所得稅 資產及負債始應互抵,故將遞延所得稅資產及負債分別表達,其相關重分類科目及金額為遞延所得稅 資產淨額-非流動增加22,595仟元及遞延所得稅負債-非流動增加22,595仟元。
- ③ 本公司依國際會計準則第12號「所得稅」 之規定,聯屬公司間未實現利益係按實務處理慣例改依買 方稅率認列採用權益法認列之子公司損益之份額,其相關調整科目及金額為採用權益法之投資減少 31,693仟元、遞延所得稅資產淨額-非流動減少7,095仟元、預收款項及其他流動負債減少24,635仟元、 遞延貸項減少17,101仟元及未分配盈餘增加2,948仟元。
- ④ 本公司依國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之規定,於首次採用轉換至國際財 務報導準則日選擇將國外營運機構之累積換算差異數認定為零,其相關調整科目及金額為國外營運機 構財務報換算之兌換差額減少254,280仟元及未分配盈餘增加254,280仟元。
- ⑤ 本公司依行政院金融監督管理委員會金管證發字第1010012865號函規定,於首次採用IFRSs時,應就 帳列股東權益項下之累積換算調整數(利益),因選擇適用國際財務報導準則第1號豁免項目而轉入保留 盈餘部分,於民國一○二年一月一日開始採用IFRSs之日,提列相同數額之特別盈餘公積,並基於比 較財務報表之一致性及延續性,前述特別盈餘公積提列數須追溯調整至首份IFRSs開帳資產負債表; 但轉換日因首次採用IFRSs產生之保留盈餘增加數不足提列時,得僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈 餘增加數予以提列,其相關調整科目及金額為未分配盈餘減少244,693仟元及特別盈餘公積增加 244,693仟元。
- ⑥ 本公司依照我國先前一般公認會計原則,將長期待攤費用帳列遞延費用項下;轉換為IFRSs後,依其 性質分別重分類至不動產、廠房及設備項下及其他項下,其相關調整科目及金額為遞延費用減少 27,847仟元、不動產、廠房及設備增加14,795仟元及其他非流動資產增加13,052仟元。
- ⑦ 因目前稅法對於未分配盈餘課稅尚未明確,故因首次適用國際財務報導準則對未分配盈餘之調整,其 對稅負之影響仍有不確定性。
- ⑧ 轉換至IFRSs後,本公司為配合IFRSs之財務報表表達方式,若干科目予以適當重分類。
附表十一
大毅科技股份有限公司 個體綜合損益表-轉換 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 (金額除每股盈餘以外,均以新台幣仟元為單位)
| 我國一般公認會計原則 | 轉換至國際財務報導準則之影響 | 國際財務報導準則 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
金 額 |
認列及衡量差異 | 表達差異 | 金 | 額 | 會 計 項 目 |
附註說明 |
| 營業收入 | \$ 2,092,337 |
\$ | 2,092,337 營業收入 | ||||
| 減:銷貨退回 | (4,366) | (4,366) 減:銷貨退回 | |||||
| 銷貨折讓 | (2,728) | (2,728) 銷貨折讓 | |||||
| 營業收入淨額 | 2,085,243 | 2,085,243 營業收入淨額 | |||||
| 營業成本 | (1,811,199) | (1,811,199) 營業成本 | |||||
| 營業毛利 | 274,044 | 274,044 營業毛利 | |||||
| 加:聯屬公司間未實現利益淨變動數 | 20,705 | 20,705 未實現銷貨利益淨變動數 | |||||
| 己實現營業毛利 | 294,749 | 294,749 營業毛利淨額 | |||||
| 營業費用 | 營業費用 | ||||||
| 推銷費用 | (49,064) | (49,064) 推銷費用 | |||||
| 管理及總務費用 | (117,298) | (331) | m | 管理費用 | ② | ||
| 研究發展費用 | (27,757) | (27,757) 研發費用 | |||||
| 營業費用合計 | (194,119) | (76,821) 營業費用合計 | |||||
| 營業淨利 | 100,630 | 217,928 營業淨利 | |||||
| 營業外收入及利益 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 利息收入 | 1,193 | 20,979 | 22,172 其他收入 | ③ | |||
| 採權益法認列之投資收益 | 31,748 | (6,099) | 25,649 採用權益法認列之子公司利益之份額 | ① ③ |
|||
| 處分固定資產利益 | - 9,399 |
8,340 (9,399) |
- | 8,340 其他利益及損失 | ③ | ||
| 金融資產評價利益 | 28 | (28) | - | ③ | |||
| 什項收入 | 20,979 | (20,979) | - | ③ | |||
| - | (7,510) | (7,510) 財務成本 | ③ | ||||
| - | (24,008) | (24,008) 淨外幣兌換損失 | ③ | ||||
| 營業外收入及利益合計 | 63,347 | 24,643 營業外收入及支出合計 | |||||
| 營業外費用及損失 | |||||||
| 利息費用 | (7,510) | 7,510 | - | ③ | |||
| 處分固定資產損失 | (61) | 61 | - | ③ | |||
| 兌換損失淨額 | (24,008) | 24,008 | - | ③ | |||
| 減損損失 | (1,022) | 1,022 | - | ③ | |||
| 什項支出 營業外費用及損失合計 |
(4) (32,605) |
4 | - | ③ | |||
| 本期稅前淨利 | 131,372 | 242,571 稅前淨利 | |||||
| 所得稅費用 | (26,813) | 4,598 | (22,215) 所得稅費用 | ① | |||
| 本期淨利 | \$ 104,559 |
220,356 本期淨利 | |||||
| 其他綜合損益 | |||||||
| (77,250) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | |||||||
| (1,913) | (1,913) 確定福利計畫精算損失 | ② | |||||
| 325 | 13,457 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | ② | |||||
| (65,706) 本期其他綜合損益(稅後淨額) | |||||||
| \$ | 154,650 本期綜合損益總額 | ||||||
| 每股盈餘(元) | 稅後 | 每股盈餘(元) | |||||
| 基本每股盈餘 | \$ 0.43 |
\$ | 0.41 基本每股盈餘(稅後) | ||||
| 稀釋每股盈餘 | \$ 0.43 |
\$ | 0.41 稀釋每股盈餘(稅後) | ||||
調節說明:
① 本公司依國際會計準則第12號「所得稅」 之規定,聯屬公司間未實現利益係按實務處理慣例改依買方稅率認列採用權益法認列之子公司損益之份額,其相關調整科目及金額為 採權益法認列之投資收益減少6,099仟元及所得稅費用減少4,598仟元。(包含轉回期初未分配盈餘1,501仟元之所得稅費用調整)。
② 由於現行財務會計準則公報第18號「退休金會計處理準則」與國際會計準則第19號「員工福利」對於退職後福利屬確定福利計畫之規定存有差異,其差異係本公司屬勞動基準 法之退休金精算於衡量日、精算評價方法、精算假設-折現率及精算損益攤銷年限規定有所不同,此調整係依據首次採用國際財務報導準則日選擇認列與員工福利計畫有關之全 部累計精算損益及其相關揭露之豁免選擇及精算師按國際會計準則第19號「員工福利」之退休金精算暨所得稅影響數所作之調整,其相關調整科目及金額為管理及總務費用-薪 資支出增加331仟元,及其他綜合損益-確定福利計畫精算損失增加1,913仟元暨相關所得稅減少325仟元。
③ 轉換至IFRSs後,本公司為配合IFRSs之財務報表表達方式,若干科目予以適當重分類。
1.現金及約當現金明細表
單位:除另予註明外,均為新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 金 | \$ | 85 | 1.民國102年12月31日匯率: | ||||
| 支票存款 | 101 | 1 USD = NT 29.8050 | |||||
| 活期存款 | 417,370 | 1 JPY = NT 0.2853 | |||||
| 定期存款 | 131,271 | 1 HKD = NT 3.8626 | |||||
| 合 計 | \$ | 548,827 | 1 EUR = NT 41.2900 | ||||
| 1 RMB = NT 4.9190 | |||||||
| 2.活期存款含外幣: | |||||||
| EUR | 1,629.31元 | ||||||
| USD | 9,222,176.76元 | ||||||
| JPY | 4,274,474.97元 | ||||||
| HKD | 3,589,881.23元 | ||||||
| RMB | 16,246,868.29元 | ||||||
| 3.定期存款含外幣: | |||||||
| USD | 4,000,000.00元 | ||||||
| RMB | 2,450,000.00元 |
2.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
單位:新台幣仟元
| 金 融 工 具 名 稱 |
股數或張數 | 面 值 |
總 額 |
利 率 |
取 得 成 |
公 允 本 |
價 值 |
歸屬於信 險變動之 |
用風 公允 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單價(元) | 總額 | 價 值 |
變 動 |
|||||||
| 上市股票: 國巨電子股份有限公司 |
14,000 | 10.00 | \$ 140 | - | \$ 205 |
10.75 | \$ 151 |
\$ | - |
3.應收票據淨額明細表
單位:新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 三弦電子股份有限公司 | \$ 641 |
左列應收票據係因 | |
| 信瑞實業股份有限公司 | 528 | 營業而發生。 | |
| 匹克電子股份有限公司 | 190 | ||
| 慶翌科技股份有限公司 | 145 | ||
| 阿達特科技股份有限公司 | 118 | ||
| 其 他 | 各戶餘額未超過本科 | 160 | |
| 目餘額百分之五者 | |||
| 合 計 | 1,782 | ||
| 減:備抵呆帳 | (183) | ||
| 淨 額 | \$ 1,599 |
||
4.應收帳款淨額明細表
單位:新台幣仟元
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 台灣柏恩氏電子(股)公司 | \$ 30,761 |
左列應收帳款係因 | |
| TYEE PRODUCTS (USA) INC. | 29,082 | 營業而發生。 | |
| Delta Electronics (Thailand) Public Co., Ltd. | 18,889 | ||
| 凱寧電子開發股份有限公司 | 16,568 | ||
| 億光電子工業股份有限公司 | 15,057 | ||
| 其 他 | 各戶餘額未超過本科 | 88,501 | |
| 目餘額百分之五者 | |||
| 合 計 | 198,858 | ||
| 減:備抵呆帳 | (8,230) | ||
| 淨 額 | \$ 190,628 | ||
5.應收帳款-關係人明細表
單位:新台幣仟元
| 關 係 人 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 | \$ | 454,425 | |||
| 大毅國際(BVI)有限公司 | 110,941 | ||||
| 大益電子廠(馬)股份有限公司 | 54,571 | ||||
| 印尼大益電子廠股份有限公司 | 20,225 | ||||
| 大益電子廠股份有限公司 | 1,872 | ||||
| 合 計 | \$ | 642,034 | |||
6.其他應收款明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 應收退稅款 | 營業稅 | \$ 10,213 |
|
| 其 他 | 1,267 | ||
| 合 計 | \$ 11,480 |
||
7.其他應收款-關係人明細表
單位:新台幣仟元
| 關 係 人 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 大毅國際(BVI)有限公司 | \$ | 31,948 | |||
| 大毅科技電子(東莞)有限公司 | 3,654 | ||||
| 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 | 1,355 | ||||
| 大益電子廠(馬)股份有限公司 | 566 | ||||
| 合 計 | \$ | 37,523 | |||
8.存貨明細表
單位:新台幣仟元
| 金 額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 成 本 | 淨變現價值 | 備 註 |
| 原 料 | \$ 56,060 |
\$ 52,457 |
1 左列存貨並無提供擔保或 | |
| 物 料 | 11,234 | 10,049 | 質押之情事。 | |
| 在 製 品 | 280,023 | 331,884 | 2 期末係按成本與淨變現價 | |
| 製 成 品 | 69,173 | 62,614 | 值孰低評價,比較成本與 | |
| 商品存貨 | 127 | 241 | 淨變現價值時,除同類別 | |
| 在途存貨 | 6,792 | 6,792 | 存貨外,係以個別項目逐 | |
| 合 計 | 423,409 | \$ 464,037 |
項比較。 | |
| 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 | (62,654) | |||
| 淨 額 | \$ 360,755 |
|||
9.預付款項明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 用品盤存 | \$ 12,839 |
||
| 預付貨款 | 825 | ||
| 預付費用 | 897 | ||
| 合 計 | \$ 14,561 |
||
10.其他金融資產-流動及其他流動資產明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 其他金融資產-流動 | 超過三個月之定期存款 | \$ 49,731 |
|
| 其他流動資產 | |||
| 暫 付 款 | \$ 777 |
||
| 代 付 款 | 12 | ||
| 合 計 | \$ 789 |
||
大毅科技股份有限公司 11.以成本衡量之金融資產-非流動變動明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 被 投 資 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 提供擔保或 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 持股比例 | 金額 | 質押情形 | 備 註 |
| 仲昆陶瓷電子股份有限公司 | 1,100,000 | \$ 9,940 |
- | \$ - |
- | \$ (9,940) 1,100,000 | 14.67% | \$ - |
無 | 累計減損損失共計 | |
| 南靖光電科技股份有限公司 | 2,352,388 | - | - | - | - | - | 2,352,388 | 14.90% | - | 無 | 為131,662仟元。 |
| 合 計 | \$ 9,940 |
\$ - |
\$ (9,940) | \$ - |
|||||||
| (註) |
註:係帳列其他利益及損失-金融資產減損損失項目項下。
民國一○二年一月一日至十二月三十一日 大毅科技股份有限公司 12.採用權益法之投資變動明細表
單位:新台幣仟元/股
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 未實現 | 未實現處分 | 國外營運 | 期末餘額 | 公允價值或股權淨值 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 名 稱 | 股數 | 金額 | 股數 金額 股數 | 金額 | 投資 (損)益 |
銷貨利益 淨變動數 |
不動產、廠房 及設備利益 淨變動數 |
機構財務 報表換算 之兌換差額 |
股數 | 持股比例 | 金額 | 單價(元) | 總價 | 提供擔保 或質押情形 |
備註 | |
| 大益電子廠(馬)股份有限公司 | 1,286,741 \$ | 94,631 | - \$ - | - | \$ (903) \$ | 8,893 \$ | (776) \$ | 54 \$ | (2,637) 1,286,741 | 49.00% \$ | 99,262 \$ | 50.89 \$ | 65,478 | 無 | ||
| 祥泰企業有限公司 | 4,199,999 | 750,695 | - - |
- | - | (69,230) | (5,236) | 298 | 44,741 4,199,999 | 99.99% | 721,268 | 194.05 | 815,018 | 無 | ||
| 大毅控股(薩摩亞)股份有限公司 | 35,478,827 1,381,886 | - - |
- | - | (28,747) (21,491) | 6,235 | 74,601 35,478,827 | 100.00% 1,412,484 | 40.58 1,439,618 | 無 | ||||||
| 大毅國際(BVI)有限公司 | 5,922,942 | 196,692 | - - |
- | - 42,355 |
(7,240) | 971 | 10,844 5,922,942 | 100.00% | 243,622 | 42.54 | 251,958 | 無 | |||
| 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司 | - 171,388 |
- | - | - | (29,816) | - - |
8,836 | - | 100.00% | 150,408 | - 150,408 |
無 | ||||
| 大毅聯合有限公司 | 2,000,000 | 60,304 | - | - - |
- 70 |
- - |
97 2,000,000 | 100.00% | 60,471 | 30.24 | 60,471 | 無 | ||||
| 合 計 | \$ 2,655,596 | \$ - | \$ (903) \$ (76,475) \$ (34,743) \$ | 7,558 \$ 136,482 | \$ 2,687,515 | \$ 2,782,951 | ||||||||||
| (註) |
註:係子公司發放之現金股利。
13.不動產、廠房及設備變動明細表
民國一○二年一月一日至十二月三十一日
相關資訊請參閱個體財務報告附註六.9。
14.不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表
民國一○二年一月一日至十二月三十一日
相關資訊請參閱個體財務報告附註六.9。
15.遞延所得稅資產明細表
民國一○二年十二月三十一日
相關資訊請參閱個體財務報告附註六.26(6)。
16.預付設備款、存出保證金及其他非流動資產明細表 民國一○二年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | 係未入廠機台之預付款項 | \$ 70,469 |
|
| 存出保證金 | 係高爾夫球保證金等 | \$ 7,079 |
|
| 其他非流動資產 | 係台電線路補助費等 | \$ 2,551 |
17.短期借款明細表
單位:新台幣仟元
| 借款種類 | 摘 要 | 期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 尚可使用融資額度 | 抵押或擔保 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | |||||||
| 元大商業銀行 | ` | \$ 50,000 |
102.05.14-103.05.14 | 1.30% | \$ - |
無 | |
| 玉山商業銀行 | - | 102.02.27-103.02.27 | - | 50,000 | 無 | ||
| 合 計 |
\$ 50,000 |
\$ 50,000 |
|||||
18.應付帳款明細表
單位:新台幣仟元
| 供應商名稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 台灣杜邦股份有限公司 | \$ 50,090 |
左列應付帳款均因 | |
| INUI CORPORATION | 32,416 | 營業而產生。 | |
| 崇越科技股份有限公司 | 11,231 | ||
| 香港三環電子有限公司 | 11,106 | ||
| 其 他 | 各戶餘額未超過本科 | 115,370 | |
| 目餘額百分之五者 | |||
| 合 計 | \$ 220,213 |
||
19.其他應付款明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 應付設備款 | \$ 81,451 |
||
| 應付薪資及獎金 | 46,059 | ||
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 21,066 | ||
| 應付消耗品費 | 18,262 | ||
| 應付零件備品費 | 15,961 | ||
| 應付加工費 | 11,295 | ||
| 應付修繕費 | 8,991 | ||
| 其他應付款 | 31,324 | ||
| 合 計 | \$ 234,409 |
||
20.其他應付款項-關係人明細表
單位:新台幣仟元
| 關 係 人 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 祥泰企業有限公司 | \$ 361,828 |
||
| 大毅聯合有限公司 | 59,610 | ||
| 合 計 | \$ 421,438 |
||
21.當期所得稅負債明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 當期所得稅負債 | 營利事業所得稅 | \$ 24,479 |
22.其他流動負債明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫 收 款 | \$ | 1,615 | ||||
| 代 收 款 | 671 | |||||
| 合 計 | \$ | 2,286 | ||||
大毅科技股份有限公司 23.透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 期 初 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 期 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 股數或 張 數 |
公允價值 | 股數或 張 數 |
金 額 | 股數或 張 數 |
金 額 | 評價損益 | 股數或 張 數 |
公允價值 | 提供擔保或 質押情形 |
備 註 |
| 嵌入式衍生金融工具負 債 組成部分 |
- | \$ - |
- | \$ 4,334 |
- | - | \$ 4,835 |
- | \$ 9,169 |
無 |
大毅科技股份有限公司 24.應付公司債明細表 民國一○二年十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 發行 | 付息 | 票面 | 金額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 債券名稱 | 受託人 | 日期 | 日期 | 利率 | 發行總額 | 已還數額 | 期末餘額 | 未攤銷溢(折)價 | 帳面價值 | 償還辦法 | 擔保情形 | 備註 |
| 國內第一次無擔保 轉換公司債 |
台北富邦銀行 | 102/01/28 | - | 0% | \$ 562,500 |
\$ - |
\$ 562,500 |
\$ (43,072) |
\$ 519,428 |
請參閱個體財務報告附註六.11 | 無 |
25.長期借款明細表
單位:新台幣仟元
| 債 權 人 |
摘 要 | 借款金額 | 契約期限 | 利 率 |
償還辦法 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 玉山商業銀行 | 信用借款 | \$ 20,000 |
102/11/15-105/02/27 | 1.6500% | 請參閱個體財 | 擔保品請參閱個體 |
| 台北富邦商業銀行 | 信用借款 | 50,000 | 102/07/12-105/08/05 | 1.5867% | 務報告附註 六.12 |
財務報告附註八 |
| 日盛商業銀行 | 信用借款 | 100,000 | 102/11/15-104/11/15 | 1.6500% | ||
| 元大商業銀行 | 信用借款 | 26,250 | 102/01/14-104/07/13 | 1.6880% | ||
| 遠東商業銀行 | 信用借款 | 50,000 | 102/06/17-104/06/17 | 1.6450% | ||
| 合 計 |
246,250 | |||||
| 減:一年內到期長期借款 | (185,000) | |||||
| 一年後到期之長期借款 | \$ 61,250 |
|||||
26.遞延所得稅負債明細表
民國一○二年十二月三十一日
相關資訊請參閱個體財務報告附註六.26(6)。
27.應計退休金負債明細表
民國一○二年十二月三十一日
相關資訊請參閱個體財務報表附註六.13(1)。
28.營業收入淨額明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 數 量 | 金 額 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入總額 | ||||
| 銷貨收入 | ||||
| 被動元件 | 55,902,320KPCS | \$ | 750,062 | |
| 保護元件 | 1,223,549KPCS | 618,029 | ||
| 其 他 |
215,831KPCS | 879,002 | ||
| 合 計 | 2,247,093 | |||
| 減:銷貨退回 | (7,868) | |||
| 銷貨折讓 | (930) | |||
| 淨 額 | \$ | 2,238,295 | ||
大毅科技股份有限公司 29.營業成本明細表 民國一○二年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 自製部分: | |||||
| 直接原料: | |||||
| 期初原料 | \$ | 52,846 | |||
| 加:本期進料淨額 | 586,396 | ||||
| 減:期末原料 | (56,060) | ||||
| 轉列費用 | (752) | ||||
| 轉列商品 | (285,040) | ||||
| 本期耗用原料 | 297,390 | ||||
| 間接物料: | |||||
| 期初物料 | 8,974 | ||||
| 加:本期進料淨額 | 161,733 | ||||
| 減:期末物料 | (11,234) | ||||
| 轉列商品 | (54,087) | ||||
| 轉列費用 | (243) | ||||
| 本期耗用物料 | 105,143 | ||||
| 直接人工 | 129,763 | ||||
| 製造費用 | 554,193 | ||||
| 製造成本 | 1,086,489 298,822 |
||||
| 加:期初在製品 期初在途存貨 |
9,981 | ||||
| 本期進貨淨額 | 160,034 | ||||
| 減:期末在途存貨 | (6,792) | ||||
| 期末在製品 | (280,023) | ||||
| 製成品成本 | 1,268,511 | ||||
| 加:期初製成品 | 59,544 | ||||
| 減:期末製成品 | (69,173) | ||||
| 自製商品銷貨成本 | 1,258,882 | ||||
| 買賣部分: | |||||
| 期初盤存 | 175 | ||||
| 加:本期進貨淨額 | 352,884 | ||||
| 原料轉入 | 285,040 | ||||
| 物料轉入 | 54,087 | ||||
| 用品盤存轉入 | 6,250 | ||||
| 減:代購原物料調整 | (61,817) | ||||
| 期末商品存貨 | (127) | ||||
| 買賣銷貨成本 | 636,492 | ||||
| 其他營業成本: | |||||
| 存貨成本沖減至淨變現價值 | 6,914 | ||||
| 出售下腳及廢料收入 | \$ | (8,770) 1,893,518 |
|||
| 營業成本總計 |
30.製造費用明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 67,347 |
||
| 修 繕 費 | 11,174 | ||
| 水電瓦斯費 | 63,058 | ||
| 保 險 費 | 20,697 | ||
| 折 舊 | 234,023 | ||
| 伙 食 費 | 5,557 | ||
| 職工福利 | 5,706 | ||
| 試 驗 費 | 3,975 | ||
| 消 耗 品 | 78,462 | ||
| 什項購置 | 13,595 | ||
| 加 工 費 | 33,722 | ||
| 其他費用 | 16,877 | ||
| 合 計 | \$ 554,193 |
||
31.推銷費用明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 10,434 |
||
| 運 費 | 4,192 | ||
| 交 際 費 | 1,463 | ||
| 佣金支出 | 20,840 | ||
| 其他費用 | 6,717 | ||
| 合 計 | \$ 43,646 |
||
32.管理費用明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 77,303 |
||
| 租金支出 | 1,771 | ||
| 運 費 |
6,183 | ||
| 水電瓦斯費 | 1,848 | ||
| 保 險 費 | 3,333 | ||
| 交 際 費 | 3,347 | ||
| 稅 捐 |
1,884 | ||
| 折 舊 |
1,952 | ||
| 勞 務 費 | 2,919 | ||
| 其他費用 | 16,423 | ||
| 合 計 | \$ 116,963 |
||
33.研究發展費用明細表
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 10,855 | |||
| 折 舊 |
5,686 | ||||
| 試 驗 費 | 3,767 | ||||
| 其他費用 | 3,125 | ||||
| 合 計 | \$ | 23,433 | |||
34.營業外收入及支出明細表
民國一○二年一月一日至十二月三十一日
單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 其他收入 | \$ 19,109 | 相關資訊請參閱個體財務報告附註六.24(1)。 | |
| 其他利益及損失 | (7,323) | 相關資訊請參閱個體財務報告附註六.24(2)。 | |
| 財務成本 | (16,412) | 相關資訊請參閱個體財務報告附註六.24(3)。 | |
| 採用權益法認列之 | |||
| 子公司損失之份額 | (76,475) | 相關資訊請參閱個體財務報告附註六.8(2)。 | |
| 淨外幣兌換利益 | 26,862 | ||
| 合 計 | \$ (54,239) | ||