TA-I — AGM Information 2023

Jun 13, 2023

時間:中華民國112年6月7日(星期三)上午九點整

地點:桃園市蘆竹區南山路三段17巷4號 (本公司地下一樓)

方式:本次會議採實體召開

出席:親自出席及委託出席股數103,009,718股(其中含以電子方式,行使表決權出席股份總數為: 6,235,719股),佔本公司已發行股份總數144,731,339股(不包含公司法第179條無表決權股 份)之 71.17%。

出席董事:江財寶 、王金榮、劉俐妏 、林秋松、楊培傑、林泰山

出席獨立董事: 陳永泰、曾振輝、許晏蓉

列席人員:致遠聯合會計師事務所:張庭銘、曾瓊慧 、張益銘 會計師 博鑫國際法律事務所 :陳錦旋 律師

主席:江財寶

記錄:楊俞暖

【報告事項】

一、本公司111年度營業狀況報告(詳議事手冊第2,3頁)。

二、審計委員會審查111年度決算表冊報告(詳議事手冊第4頁)。

三、111年度員工酬勞及董事酬勞分配情形報告。

說 明:

一、按本公司章程規定分派 111 年度員工酬勞新台幣 53,100,000 元及董事酬勞新台幣 13,275,000元,均以現金發放。

二、以上決議數與111年度認列費用金額無差異。

四、本公司111年度盈餘分派情形報告(詳議事手冊第5頁)。

【承認事項】

第一案:(董事會提)

案 由:本公司111年度決算表冊案,提請 承認。

• 說 明:一、本公司 111 年度財務報表業經致遠聯合會計師事務所張益銘、曾瓊慧會計師查核簽 證竣事。會計師查核報告書(詳議事手冊第10頁)。
• 二、111 年度營業報告書及財務報表(詳議事手冊第 18 頁),業經審計委員會審查完竣, 並經董事會決議通過。
• 三、敬請 承認。

(本案無股東提問)

決議:

	$98.86\%$ 101,837,115 摧,占出席股束總表決權數: 4
贊成權數₽	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:, 5,147,086權)。
	0.028c 16,935 權,占出席殿東總表決權數:。
反對權數的	(具中含以電子方式出席行使表決權總數為: 16,935 権)。
無效權數e	$0.00\%$ 0 權,占出席股束總表決權數:
	1.12% 1,155,668 權,占出席股東總表決權數:4
棄權/未投票權數。	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:, 1,071,698權)。

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

第二案:(董事會提)

案 由:本公司111年度盈餘分派案,提請承認。

• 說 明:一、本公司民國111年度稅後淨利計新台幣623,462,861元,減除確定福利計劃之再衡量 數1,480,869元後,擬依法提列法定盈餘公積62,198,199元,加計期初未分配盈餘 2,016,376,112元,及迴轉依法提列特別盈餘公積52,930,156元後,合計111年度期 末可供分配盈餘為 2,629,090,061 元,擬分派股東紅利 289,462,678 元(即每股配發 2 元現金股利)。
• 二、本案經董事會決議,由董事會訂定除息基準日及其他相關事宜。
• 三、股利分派如嗣後因買回本公司股份、庫藏股轉讓或註銷、可轉換公司債轉換普通股或 員工認股權憑證轉換普通股影響流通在外股份數量,致股東配息率因此發生變動者, 由董事會依本議案配發之金額及實際流通在外股數調整股東配息率。
• 四、檢附民國111年度盈餘分派表(詳議事手冊第30頁),敬請決議。

(本案無股東提問)

決 議:

	$98.93\%$ 101,912,525 様,占出席股束總表決權數:e
替成構数₽	(具中含以寬子方式出席行使表決權總數為:, 5,222,496權)。
反對權數。	27,587 椎,占出席殿束總表決權數:₽ $0.03\%$ (其中含以寬子方式出席行使表決權總數為: 27,587推)。
無效權數。	$0.00\%$ 0 權,占出席股束總表決權數:4
棄權/未投票權數。	1.048° 1,069,606 權,占出席股東總表決權數:4 985, 636 # $)e$ (其中含以電子方式出席行使表決權總數為:

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

【討論事項】

第一案:(董事會提)

案 由:修訂本公司章程,提請決議。

說 明:因應相關法令規定,擬修訂本公司章程部分條文,茲檢附修正前後條文對照表如下:

條文	修正後條文	原條文	說明
第七條	本公司股票概為記名式,由代表公司	本公司股票概為記名式,由董事三人以	依公司法第
	之董事簽名或蓋章、編號,依法經主	上簽名或蓋章、編號,依法經主管機關	162 條之規
	管機關或其核定之發行登記機構簽證	或其核定之發行登記機構簽證後發行	定修訂本條
	後發行之。	$\overline{z}$	第一項以符
	本公司亦得依法令規定以帳簿劃撥方	本公司亦得依法令規定以帳簿劃撥方式	合現行法令
	式交付股票,而不印製實體股票;發	交付股票,而不印製實體股票;發行其	與實務。
	行其他有價證券者,亦同。	他有價證券者,亦同。
	本公司發行之股份得免印製股票,並	本公司發行之股份得免印製股票,並應

條文	修正後條文	原條文	說明
	應洽證券集中保管事業機構登錄,不 適用前二項規定。	洽證券集中保管事業機構登錄,不適用 前二項規定。
第二十 條之二	本公司授權董事會得以三分之二以 上董事出席,及出席董事過半數同意 之決議,以發放現金之方式分派股息 及紅利,並報告股東會,不適用本章 程有關股東會決議之規定。 本公司得依法令規定分派法定盈餘 公積及資本公積,以發行新股方式為 之時,應提請股東會決議分派之;以 現金方式為之時,應經董事會以三分 之二以上董事出席,及出席董事過半 數同意之決議,並報告股東會。	本公司授權董事會得以三分之二以 上董事出席,及出席董事過半數同意 之決議,以發放現金之方式分派股息 及紅利,並報告股東會,不適用本章 程有關股東會決議之規定。	配合公司法 第 240 條及 241 條修訂
第廿二 條	本章程訂立於中華民國七十八年十 一月二十日。第一次修訂於民國八 十二年五月二十六日。(略) 第二十九次修訂於民國一百一十二 年六月七日。	本章程訂立於中華民國七十八年十一 月二十日。第一次修訂於民國八十二 年五月二十六日。(略) 第二十八次修訂於民國一百一十一年 六月九日。	增列修正次 數及修正日 期。

(本案無股東提問)

決 議:

贊成權數(	98.89% 101,867,283 權, 占出席股束總表決權數:e
	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:, 5,177,254權)。
反對權數+	0.06% 63,829 椎,占出席股束總表決權數:。
	63, 829 $#$ ) $\circ$ (其中含以電子方式出席行使表決權總數為:,
無效權數。	$0.00\%$ 0 權,占出席股東總表決權數:4
	1.05% 1,078,606 椎,占出席股束總表決權數:
棄權/未投票權數。	994, 636 $#$ ) $\circ$ (其中会以電子方式出席行使表決權總數為:

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

【選舉事項】

第一案:(董事會提)

案 由:選舉董事(含獨立董事)案,提請 選舉。

• 說 明:一、依據本公司章程第十三條規定,本屆選舉董事十人(含獨立董事四人),採候選人提名制 度,應就董事候選人名單中選任之。
• 二、本公司設置審計委員會,審計委員會由全體獨立董事組成。
• 三、選舉董事(含獨立董事)於股東常會會後立即就任,任期自112年6月7日至115年6 月6日,任期三年。

			四、董事(含獨立董事)候選人名單及及相關資料如下:
--	--	--	---------------------------	--	--	--	--	--	--	--

候選人類 别	候選人姓名	主要(學)經歷	持有股數
董事	江財寶	開南大學 大毅科技(股)公司董事長兼總經理 大益電子廠(股)公司董事	5,686,821股

候選人類 別	候選人姓名	主要(學)經歷	持有股數
		大益電子廠(馬來西亞)(股)公司董事
		香港大益電子廠(股)公司董事
		東莞大益電子有限公司董事
		印尼大益電子廠(股)公司董事
		祥泰企業有限公司董事
		大毅科技(蘇州)電子有限公司董事
		大毅科技電子(東莞)有限公司董事
		東莞常平司馬祥泰電阻有限公司董事長
		展新感測原件有限公司董事長
		開南大學在職專班經營管理組碩士
		大毅科技(股)公司董事
		大益電子廠(股)公司董事
		大益電子廠(馬來西亞)(股)公司董事
		香港大益電子廠(股)公司董事
董事	王金榮	東莞大益電子有限公司董事	3,775,156股
		印尼大益電子廠(股)公司董事
		大毅科技(蘇州)電子有限公司董事
		大毅科技電子(東莞)有限公司董事.
		東莞常平司馬祥泰電阻有限公司董事
		開南大學
		大毅科技(股)公司董事兼副總經理
董事	劉俐妏	大毅科技(蘇州)電子有限公司董事	3,027,891股
		大毅科技電子(東莞)有限公司董事
		桃園高中
		大毅科技(股)公司董事
		祥泰企業有限公司董事
董事	林秋松	大毅科技(蘇州)電子有限公司董事	3,177,009股
		大毅科技電子(東莞)有限公司董事
		東莞常平司馬祥泰電阻有限公司董事
		成功工商
		大毅科技(股)公司董事
		大益電子廠(股)公司董事
		大益電子廠(馬來西亞)(股)公司董事
		香港大益電子廠(股)公司董事
董事	林泰山	東莞大益電子有限公司董事	3, 172, 956 股
		印尼大益電子廠(股)公司董事
		大毅科技(蘇州)電子有限公司董事
		大毅科技電子(東莞)有限公司董事
		東莞常平司馬祥泰電阻有限公司監事
		中央警察大學警政研究所法學碩士
董事	楊培傑	大毅科技(股)公司董事	152, 231 股
		桂冠會計師事務所執行長
		開南大學
		大毅科技(股)公司獨立董事
獨立董事	陳永泰	大毅科技(股)公司薪資報酬委員會委員	219股
		大毅科技(股)公司審計委員會委員

候選人類 別	候選人姓名	主要(學)經歷	持有股數
		長城金銀珠寶企業有限公司董事長 真愛密碼董事長
獨立董事	曾振輝	成功大學學士後醫學系 大毅科技(股)公司獨立董事 大毅科技(股)公司薪資報酬委員會委員 大毅科技(股)公司審計委員會委員 林口長庚紀念醫院胃腸影像診療科學術組助理教授 級主治醫師 盾門長庚醫院院務委員、影像醫學系召集人兼放射 科科主任	0股
獨立董事	呉秉澤	中國南開大學經濟博士 眾智聯合會計師事務所審計部協理 磐儀科技(股)公司監察人 宇澤田股份有限公司董事長	265, 303股
獨立董事	張憲明	高中 智弘科技股份有限公司董事長 隆電股份有限公司董事長	0股

(本案無股東提問)

選舉結果:

董事(含獨立董事)當選名單:

序 瓷川	被選舉人戶號中 或身分證字號叫	被選舉人姓名+ 或名稱。	得票選舉權數。			選舉結果₽
				129, 477, 299	撮り
10	$\mathbf{v}$	江財寶。	(其中含以電子方式出席,行使還舉權總數為:4	5, 110, 236-	椎 )ι	當選董事。
				104, 915, 490-	権の
$2\ddot{\nu}$	50	王全榮。	(其中含以電子方式出席,行使選舉權總數為:1	5,094,286		當選董事2
				103, 865, 669- 椎。		當選董事?
3e	8e	劉侗然。	(其中含以電子方式出席, 行使選舉權地教為:	5,094,2684
				101, 770, 7014 椎。		當選董事?
4e	30	林泰山。	(其中余以宽于方式出席,行使選舉權絶執為:4	5,080,6744
				99,686,776- 椎。		當選董事?
$50 -$	2r	林秋松。	(其中含以電子方式出席,行使還舉權絶教為:4	5, 078, 1234 $\circ$
				97,664,002 椎。		當選董事()
$60^{\circ}$	388532	楊培傑。	(其中含以電子方式出席,行使選舉權絶裁為:4	5,080,4154
				96, 567, 244 椎。		當選 。
70	$51319 -$	陳永泰り	(甚中含以寬子方式出席,行使選舉權總數為:4	5,089,760		獨立董事。
80	J1**66P	曾振辉。		95, 631, 765 #		書選 v
			(其中含以電子方式出席,行使遊車碰絶執為:-	5, 129, 5454		獨立董事。
90	63e	英秉泽。		94, 668, 982 楼。		雷運 ャ
			(其中含以電子方式出席,行使選舉權絶数為:4	5, 142, 025 $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$		獨立董事。
10 e	AI**56-	張憲明e		93, 657, 118 $\rightarrow$		當選 ?
			(其中含以電子方式出席,行使選舉權總數為:4	5, 105, 424 $\cdot$		獨立董事。

τzί

【其他議案】

第一案:(董事會提)

案 由:解除本公司董事(含獨立董事)競業禁止之限制, 提請 討論。

說 明:一、本公司股東會選任之董事(含獨立董事),為協助本公司順利拓展業務及參與轉投資事業 之經營等,於無損本公司利益之前提下,如有公司法第209條董事競業之行為,擬請求 股東會同意解除董事(含獨立董事)競業禁止之限制。

序號 $\mathbf{1}$	本公司職稱 董事長	姓名 江財寶	擔任他公司職務 大益電子廠(股)公司 董事 大益電子廠(馬來西亞)(股)公司 董事 香港大益電子廠(股)公司 董事 東莞大益電子有限公司 董事 印尼大益電子廠(股)公司 董事 祥泰企业有限公司 董事 大毅科技(蘇州)電子有限公司 董事 大毅科技電子(東莞)有限公司 董事 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司 董事長 展新感測原件有限公司 董事長
$\mathbf{2}$	董事	王金榮	大益電子廠(股)公司 董事 大益電子廠(馬來西亞)(股)公司 董事 香港大益電子廠(股)公司 董事 東莞大益電子有限公司 董事 印尼大益電子廠(股)公司 董事 大毅科技(苏州)電子有限公司 董事 大毅科技電子(東莞)有限公司 董事 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司 董事
3	董事	劉俐妏	大毅科技(蘇州)電子有限公司 董事 大毅科技電子(東莞)有限公司 董事
4	董事	林秋松	祥泰企業有限公司 董事 大毅科技(蘇州)電子有限公司 董事 大毅科技電子(東莞)有限公司 董事 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司 董事
5	董事	林泰山	大益電子廠(股)公司 董事 大益電子廠(馬來西亞)(股)公司 董事 香港大益電子廠(股)公司 董事 東莞大益電子有限公司 董事 印尼大益電子廠(股)公司 董事 大毅科技(蘇州)電子有限公司 董事 董事 大毅科技電子(東莞)有限公司 東莞常平司馬祥泰電阻有限公司 監事
6	葦事	楊培傑	桂冠會計師事務所 執行長
7	獨立董事	陳永泰	真愛密碼 董事長 長城金銀珠寶企業有限公司 董事長
8	獨立董事	曾振輝	林口長庚紀念醫院 胃腸影像診療科主治醫師
9	獨立董事	吳秉澤	宇澤田股份有限公司 董事長
10	獨立董事	張憲明	智弘科技股份有限公司 董事長 隆電股份有限公司 董事長

二、董事兼任其他公司職務情形如下:

(本案無股東提問)

決 議:

替成權數。	$98.85*$ 101,828,308 摧,占出席股束總表決摧數:0 (其中含以宽子方式出席行使表决摧螅数為:45,138,279權)。
反對權數。	82,637 權,占出席股東總表決權數:e $0.08\%$ (其中含以電子方式出席行使表決權總數為: 82,637推)。
無效權數e	0 權,占出席股束總表決權數:4 $0.00\%$
棄權/未投票權數。	$1.07\%$ 1,098,773 權,占出席股東總表決權數: (其中含以電子方式出席行使表決權總數為: 1, 014, 803 $#$ ) $\phi$

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

【臨時動議】:無。

散會:上午09:42整

(※本股東常會議事錄依公司法第183條第4項規定記載議事經過之要領及其結果,會議進行內容、 程序及股束發言仍以會議影音紀錄為準。)

【111年度登業報告書】

111 年全球逐步走出 COVID-19 病毒威脅,唯烏俄戰爭使能源及糧食供 給持續失衡,通貨膨脹及升息算影響均考驗企業永續經營及應變的能力。111 年被動元件標準型產品因終端需求走弱,甚至面臨跌價壓力,使營收及獲利 有別於前兩年的成長態勢。為期許來年營收及獲利成長,大毅科技將在經營 團隊與全體員工共同努力下,全心致力於產品開發及營運發展。茲將大毅科 技111年度的經營實績、目前發展概況及未來的期許及展望作如下的報告。

單位:新台幣仟元

年度 項目	111 年度	110年度	成長率(%)
營業收入淨額	5, 022, 594	6, 314, 953	$-20.47%$
營業毛利	1, 146, 655	1,794,619	$-36.11%$
營業利益	559,066	1, 178, 102	$-52.59%$
税前淨利	740, 309	1, 170, 848	$-36.77%$
本期淨利	629,666	953, 139	$-33.94%$

1. 預算執行情形:

本公司一一一年度未公開財務預測,故無須揭露預算執行情形。

1. 財務收支及獲利能力分析

項目 年度		111 年度	110年度
	營業收入淨額	5, 022, 594	6, 314, 953
財務收支	營業毛利	1, 146, 655	1,794,619
	稅後淨利	629,666	953, 139
	資產報酬率(%)	6.71	10.08
	權益報酬率(%)	9.66	15.48
獲利能力	營業利益占實收資本比率(%)	38.63	81.40
	稅前純益占實收資本比率(%)	51.15	80.89
	純益率(%)	12.54	15.09

1. 研究發展狀況

氣候變遷及全球暖化造就劣勢環境讓地球生態改變,致使曝露在高溫度、 高濕度以及高污染環境中的設備,零件容易產生硫化現象,大毅科技因應客 戶的需求, 加上多年以來累積的量產技術實力, 推出車用抗硫化電阻、電流 感測電阻,通過IECQ AQP 之認證,已受到市場採用及肯定。

存材料部分,優化產品質量,亦可應用在曝露於高污染環境中的設備, 句括雷動自駕車、工業控制系統、感測器、車用儀表設備、通訊基地台等。 現代被動元件的兩個重要製程, 薄膜製程(黃光微影製程)與厚膜製程, 大毅 科技將其發揮得淋漓盡致,甚至將兩種製程混合使用,創造最大效率與產品 效能。

保護電路效果的發揮,需要優良的保護元件當後盾,大毅科技從厚膜電 阻一路走來,經歷了薄膜電阻,並發展了一系列的保護元件,包含電流、電 壓與溫度類之保護元件、ESD 保護元件,並參與國際大廠之研發計畫,共同 研發新產品以提供更完整的客戶服務。

二、一一二年度經營方針及未來公司發展策略:

• (1)產品持續朝向小型化、利基化、高規格特殊品發展: 朝向高精密微型及高可靠度電阻開發,同時開發新的終端產品應用領域,以 提升企業營運績效為最大目標。
• (2)聚焦產品結構優化新領域(5G、車規、物聯網、工業、醫療等)應用: 由於終端應用推陳出新, 包括車用、3D 感測、AI、物聯網與高速運算等未來 商用化產品,其中5G鎖定的應用服務包括智慧聯網汽車、醫療、教育、緊急 疏散服務、智慧家庭/居家安全…等,逐步成為先進國家未來社會發展與產業 競爭的核心,因此未來放眼於高精密微型被動元件及新型終端產品零組件開 發,規劃海外重要區域市場佈局,以期創造公司利潤最大化。
• (3)即時回饋服務、滿足主力客戶的需求及拓展海外據點: 在優先滿足客戶需求的前提下為兼顧大訂單的承接能力與客戶少量多樣的特 殊需求,優化被動及和保護元件等利基產品銷售組合,深耕既有客戶脈絡, 同時開創海外市場,強化競爭優勢,目前另於越南建立據點,就地服務客戶。

(4)企業永續發展:

在追求利潤的同時,大毅科技為求企業永續發展,規劃進行溫室氣體盤查及 杳證作業並於111年取得 ISO-14064-1認證。

今後,大毅科技將持續努力,提升公司未來競爭力,充分發揮既有核心專長, 期盼股東繼續給予支持及鼓勵,在未來攜手並進,最後在此對所有客戶、供應商、 股東及員工等,敬致最誠摯的謝意。

黃事長 :江財寶

經理人 :江財寶

會計主管:賴晉憲

大毅科技股份有限公司

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司民國一一一年度個體財務報告暨合併財務報 告、營業報告書及盈餘分派表議案等,其中個體財務報告暨合併財務 報告業經委託致遠聯合會計師事務所查核峻事,並出具查核報告。上 述個體財務報告暨合併財務報告、營業報告書及盈餘分派表經本審計 委員會查核,認為尚無不妥合,爰依證交法及公司法等相關法今規 定,繕具報告,謹請 鑒核。

此 致

大毅科技股份有限公司一一二年股東常會

審計委員會召集人:

陳永泰 阵形舂

中 華 民 國 年 四 月 二 十 二 六 日

關係企業合併財務報告聲明書

本公司民國一一一年度(自民國一一一年一月一日至民國一一一年十二月三十一 日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準 則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務報導準則第十號「合併財務報表」規定應納入編製母子公司合 併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母 子公司合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報告。

特此聲明

中華民國 一一二 年 三 月 十五 日

在 述 聯合會計師事務所 Diwan & Company

■ 新竹市 30069 公道五路二段 ■ TEL: +886 3 5727 668 417 选 7 操 $FAV - 8863572855$ 7F. No.417, Sec. 2. Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan, R.O.C.

PrimeGlobal

An Association of
Andersolent Acentation Farm

會計師杳核報告

大毅科技股份有限公司 公鑒:

查核意見

大毅科技股份有限公司及其子公司(以下簡稱大毅集團)民國一一一年十二月三十一日及 民國一一〇年十二月三十一日之合併資產負債表,暨民國一一一年一月一日至十二月三十一日 及民國一一〇年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流 量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達大毅集團民國一一一年十二月三十一日及民國一一〇年十二月三十一 日之合併財務狀況,暨民國一一一年一月一日至十二月三十一日及民國一一〇年一月一日至十 二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。

杳核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等 準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨 立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與大毅集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責 任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對大毅集團民國一一一年度合併財務報告之查 核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師決定下列事項為關鍵查核事項:

一、收入認列

收入認列之會計政策請參閱合併財務報告附註四.17;營業收入明細請參閱合併財務報告 附註六.25。

大毅集團之營業收入主要來自於晶片電阻之產鋪,其收入認列之時點係依個別交易對象之 個別交易條件認列。由於不適當之收入認列截止時點及未合理估計銷貨退回及折讓之退款 負債均為收入認列之重要事項,且對大毅集團之財務績效產生影響,故本會計師將收入認 列列為對大毅集團合併財務報告之查核最為重要事項之一。

在 述 聯合會計師事務所 Diwan & Company

■ 新竹市 30069 公道五路二段 ■ TEL: +886 3 5727 668 FAX: -886 3 5728 558 417 徐 7 徐 7F, No.417, Sec. 2, Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinehu 30069 Taiwan, R.O.C.

<承上頁>

本會計師執行之相關查核程序包括瞭解大毅集團銷售流程,並測試與收入認列有關之內部 控制、審視重大銷售客戶之交易條件、執行收入截止測試、查明銷貨退回及折讓是否業已 適當入帳、查明銷貨退回及折讓之退款負債估計是否業已進行衡量及執行分析性程序。

二、存貨評價

存貨評價之會計政策請參閱合併財務報告附註四.11;重大估計及假設不確定性之主要來 源請參閱合併財務報告附註五,2(3);存貨明細請參閱合併財務報告附註六,6。

截至民國一一一年十二月三十一日止,大毅集團之存貨帳面金額為新台幣2,138,878仟元, 佔合併資產總額之24%。大毅集團主要係製造及銷售晶片電阻,其產銷政策係間接受到終 端產品消費者需求改變之影響。當存貨發生毀損、全部或部分過時或售價下跌時,該存貨 成本可能無法回收。當至完工尚需投入之估計成本及銷售所需估計成本上升時,存貨成本 可能亦無法回收。存貨之使用及價值主繫於管理階層之存貨管理政策,及對產品未來銷售 之預測,惟預測具有不確定性,故本會計師將存貨評價列為對大毅集團合併財務報告之查 核最為重要事項之一。

存貨價值之重要決定因子,主要來自於淨變現價值之估計值,其係以估計時可得之存貨預 期變現金額之最可靠證據為基礎。對此,本會計師執行之相關查核程序包括審視評估大毅 集團決定存貨淨變現價值之政策是否能合理反映對存貨未來銷售之預測、以往歷史經驗及 其他特定情況、分析及測試存貨之庫齡,以辨認出特定呆滯存貨是否已依據以往歷史經驗 合理提列存貨跌價損失及評估期後事項對期末狀況之證實範圍內,與該期後事項直接相關 之價格或成本之波動對存貨淨變現價值估計之影響程度。

其他事項

大毅科技股份有限公司已編製民國一一一年度及民國一一〇年度之個體財務報告,並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告, 且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估大毅集團繼續經營之能力、相關事項 之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算大毅集團或停止營業,或除清 算或停業外別無實際可行之其他方案。

《长 法 聯合會計師事務所 Diwan & Company

■ 新竹市 30069 公道五路二段 ■ TEL: +886 3 5727 668 417 徐 7 独 FAX: -886 3 5728 558 7F. No.417, Sec. 2. Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan, R.O.C.

<承上頁>

大毅集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照審計準則執行之 查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯 誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作:

• 一、辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及 執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能 涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實 表達之風險高於導因於錯誤者。
• 二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的 非對大毅集團內部控制之有效性表示意見。
• 三、評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 四、依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使大毅集團繼 續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計 師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者 注意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結 論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致大毅集團不 再具有繼續經營之能力。
• 五、評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當 表達相關交易及事件。
• 六、對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

在 述 聯合會計師事務所 Diwan & Company

■ 新竹市 30069 公道五路二段 ■ TEL: +886 3 5727 668 FAX: -886 3 5728 558 417 选7 楼 7F. No.417, Sec. 2. Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinehu 30069 Taiwan, R.O.C.

PrimeGlobal An Association in
Independent Accounting Farm

<承上頁>

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職 業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關 係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對大毅集團民國一一一年度合併財務報告查核 之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生 之負面影響大於所增進之公眾利益。

致遠聯合會計師事務所 金融監督管理委員會核准簽證文號: 金管證審字第1070312218號 金管證審字第1100149341號

	資 產				--年十二月三十一日┃-一○年十二月三十一日
代码	會計項 目	附 註	全 额	$\frac{9}{6}$	金 額	%
11xx	流動資產
1100	現金及約當現金	四及六.1	\$ 1,570,200	17	\$ 1,746,426	18
1110	透過損益按公允價值衡量之
	金融資產-流動	四及六.2	43,098	1	43,064	$\mathbf{1}$
1136	按攤銷後成本衡量之金融資產-流動	四及六3	92,718	1	39,066
1150	應收票據淨額	四、五、六、4及六.5	7,505		16,272
1170	應收帳款淨額	四、五及六.5	1,214,614	13	1,720,624	17
1180	應收帳款-關係人淨額	四、五及七	14,012		24,161
1200	其他應收款	四、五及六.9	25,732		45,079	$\mathbf{1}$
1220	本期所得稅資產	四及六.30	5,316		22,842
130x	存货	四、五及六.6	2,138,878	24	2,260,340	23
1410	預付款項		94,695	1	138,480	T.
1476	其他金融資產-流動	四、六.7及八	10,000		10,000
1479	其他流動資產		722		2,433
	流動資產合計		5,217,490	57	6,068,787	61
15xx	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量
	之金融資產-非流動	四及六.8
1535	按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動	四及六3	232,369	3	91,104	$\mathbf{I}$
1600	不動產、廠房及設備	四、六.9、六.29、七、八及九	3,496,870	38	3,604,569	36
1755	使用推资產	四、六.10、六.14、八及九	61,339	1	56,643	1
1780	無形資產	四、五、六.11及六.29	22,109		25,857
1840	遞延所得稅資產	四、五及六.30	60,484	Ł	72,363	L
1915	預付設備款		27,587		27,248
1920	存出保證金		10,641		15,612	٠
1975	淨確定福利資產-非流動	四、五及六.15	7,321		8,281
1990	其他非流動資產	四及五	2,763		3,974	٠
	非流動資產合計		3,921,483	43	3,905,651	39
1xxx	資產總計		9,138,973 \$	100	9,974,438 s	100

$$
\text{A} \left( \text{A} \right)
$$

	負債及權益			一年十二月三十一日		--〇年十二月三十一日
代码	會計項目	附 註		金 額	$\frac{9}{6}$	金額	$\%$
21xx	流動負債
2100	短期借款	四、六.12及六.32	\$	400,000	4	S 501,200	5
2130	合約負債-流動	四及六.25		11,438		14,539
2170	應付帳款	F9		375,394	4	893,036	9
2200	其他應付款	四、六.9、六.26及九		636,324	7	1,014,839	10
2220	其他應付款項-關係人	四及七		1,483		1,392	٠
2230	本期所得税負債	四及六.30		113,424	1	204,694	$\overline{2}$
2280	租赁負債-流動	四、六.14、六.32及八		1,398		3,254
2322	一年內到期長期借款	四、六.13、六.32及入		220,879	3	25,000
2399	其他流動負債			32,866	1	26,161
	流動負債合計			1,793,206	20	2,684,115	27
25xx	非流動負債
2540	長期借款	四、六.13、六.32及入		751,791	8	847,670	8
2570	遮延所得稅負債	四及六.30				2,842
2580	租賃負債-非漁動	四、六.14、六.32及八		1,286		598
	非流動負債合計			753,077	8	851,110	8
2xxx	負債總計			2,546,283	28	3,535,225	35
31xx	歸屬於母公司業主之權益
3100	股本
3110	普遍股股本	四、六.16及六.23		1,447,313	16	1,447,376	15
3200	資本公積	四、六.17、六.20及六.23		1,525,472	17	1,656,961	17
3300	保留盈餘
3310	法定盈餘公積	六.18及六.20		828,302	9	735,642	7
3320	特别盈餘公積	六.19及六.20		410,437	4	409,368
3350	未分配盈餘	四、六.8及六.20		2,638,358	29	2,544,298	26
3400	其他權益
3410	國外營運機構財務報表換算之兒換差額	四及六.21		(242,007)	(3)	(294, 937)	(3)
3420	透過其他綜合損益按公允償值衡量
	之金融資產未實現評價損失	四、六.8及六.21		(115,500)	(1)	(115, 500)	(1)
3491	員工未賺得酬勞	四、六.21及六.23				(1, 841)
3500	庫藏股票	四、六.23及六.24				(34, 487)	(1)
	歸屬於母公司黨主之權益合計			6,492,375	71	6,346,880	64
36xx	非控制權益	四、六.21及六.22		100,315	1	92,333
3xxx	權益總計			6,592,690	72	6,439,213	65
	負債及權益總計		S	9,138,973	100	9,974,438 S	100

(清参関合併財務報告附註)

$---4#$ 一一〇年度 會計項目 代码 附 林 金 額 全额 96 $\frac{9}{6}$ $5,022,594$ $11.7560100$ 4000 學業收入淨額 四、六.25及七 $\dot{\mathbf{s}}$ $\overline{\mathbf{s}}$ 6,314,953 100 $(3,875,939)$ $(4,520,334)$ $(72)$ 5000 營業成本 四、六.6、六.14、六.15、六.26及七 $(77)$ 5900 营業毛利 1,146,655 $23$ 1,794,619 $28$ 6000 學業費用 四、六.14、六.15、六.21、六.23、 $(200, 880)$ 6100 推銷費用 $-268 +$ $(199,070)$ $(4)$ $(3)$ 6200 管理费用 $(332, 160)$ $(7)$ $(367, 575)$ $(6)$ $(56, 359)$ $(1)$ $(48,062)$ 6300 研究發展費用 ÷, $(12)$ $(9)$ 营業費用合計 $(587, 589)$ $(616, 517)$ $18 - 6$ $11$ 1,178,102 $19$ 559,066 6900 營業利益 7000 管業外收入及支出 13.193 7100 利息收入 $*27$ 29.254 $\mathbf{I}$ 其他收入 $\pi$ .27 27,958 $\mathbf{I}$ 20,061 7010 7020 其他利益及損失 四、六.27及七 $(28, 357)$ $(1)$ 7,446 四、六.9及六.27 $(11,686)$ $(10,928)$ 7050 财务成本 j. 1,352 4,843 7270 減損運輸利益 四、六9、六.27及六.29 162,722 7230 淨外替兒換利益 四及六.27 $\overline{\mathbf{3}}$ 7630 $(41, 869)$ 淨外警兒換損失 해제 공 27 181,243 $\overline{4}$ $(7,254)$ 營業外收入及支出合計 740,309 $15$ 1,170,848 19 7900 税前淨利 $(110, 643)$ $(2)$ $(217,709)$ $(4)$ 7950 所得税费用 四及六.30 $13$ 953,139 $15$ 629,666 8200 本期淨利 8300 其他綜合損益 四、六.15、六.21、六.28及六.30 8310 不重分频至损益之项目: $(1, 851)$ $(235)$ 8311 確定插利計畫之再衡量數 47 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 371 $(1,480)$ $(188)$ 不重分频至损益之项目合計 8360 後續可能重分類及損益之項目: $(23, 408)$ 57.822 8361 國外營運機構財務教表換算之兒換差額 $\mathbf{1}$ 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 57,822 $\bf{1}$ $(23, 408)$ 後續可能重分類至損益之項目合計 $\begin{array}{c} 1 \end{array}$ 本期其他綜合損益(稅後淨額) 56,342 $(23, 596)$ ÷, 686,008 $14$ S 929,543 $15$ 8500 本期综合指益總額 \$ 8600 淨利歸屬於: \$ 623,463 $13$ $\mathbbmss{S}$ 942,950 8610 母公司業主 15 非控制權益 6,203 10,189 8620 629,666 $13$ 953,139 $15$ 本期淨利 s s 8700 综合销益地领转层於: 674,913 $14$ 925,531 15 8710 母公司重主 s s 11,095 4,012 8720 非控制覆盖 686,008 $14$ 929,543 15 本期综合提益總額 s -5 每股盈餘(元) 4.31 6.60 9750 总本每股盈餘(祝後) 四及六.31 \$ $4.27$ $\mathbf{s}$ 6.52 $\mathbf{s}$ 9850 释释每股监绘(税後) 四及六.31

				(金額 大股 民國一一 及民国一	■ 馬 大 大 大 大 大 大 陈家家 THE 用作样解释 三郎 e	ш m 市 $\frac{+}{11}$ 俪 $\ddot{a}$ 4
						叫 糖馬松母公司業之權
				缩显线 ≉			Œ 其他權益项
m 察	脱水	資本公務	法定盈餘公積	樂心結風 英集	经过起余长	调外管运线桥 財務報表操算 之兄换差额	益接公允價值衡 量之金融資產未 遭遇其他综合损 實現評價損失	江未酿得 海湖 嫰	庫藏股票	亩 貌	非控制损益	權益地模
-〇年一月一日飲暖 民国一	1,447,423 S	1,624,529 s,	669,488 s,	455,239 s	2,067,388 s	(277,706) sĄ	(131, 662) S	(17, 402) 49	(54,007) s	5,783,290 s,	90,699 码	5,873,989 U,
民国一〇九年度盈餘提極及分配:(附註六20)
提列法定盈餘公積	٠	x.	66,154	٠	(66, 154)		٠	¥	٠	٠	n,	٠
新公益组成将掌型	×	×	í	(45, 871)	45,871		٠	٠	×	$\blacksquare$	٠	(429, 407)
股東現金股利	٠	×	$\,$		(429, 407)		٠	٠	٠	(429, 407) 942,950	10,189	953,139
一〇年度净利 民国一		$\lambda$	$\,$	٠	942,950		٠	٠	٠
一〇年度其他综合損益 民国一	٠	$\mathbf{r}_\perp$	$\cdot$ 1	$\bullet$	(188)	(17,231)	$\mathbf{r}$		٠	(17,419)	(6,177)	(23, 596)
民国一一〇年度综合损益独领					942.762	(17,231)	×			925,531	4,012	929,543
車械赴柴排讓于員工	٠	32,720	٠	r.					19,520	52,240	r.	52,240
處分遣其他綜合指或按公允償值衛豐之權益工具			٠	٠	(16, 162)	×	16,162		×		٠
限制員工權利訴股	$\left(47\right)$	(283)	¥	٠	٠	٠	٠	15,561	×	15,226	×	15,226
非控制措益减少							٠				(2,378)	(2,378)
民國→→○年十二月二十→田黎額	1,447,376	1,656,961	735,642	409,368	2,544,298	(294, 937)	(115,500)	(1, 841)	(34, 487)	6,346,880	92,333	6,439,213
民國一一〇年度盈餘提積及分配:(附註六20)
绿外海星域大学	٠	¥	92,660		(92, 660)		٠	×	٠		¥.	ä.
探公然到现实不敢	×	٠	ĸ	1,069	(1,069)	٠	٠	×	×		ŧ.
股東現金股利	×	ı	٠		(434, 194)	٠	×	٠	¥,	(434, 194)	٠	(434, 194)
資本公務配管現金股利	٠	(144, 731)	×	٠			$\blacksquare$	$\boldsymbol{z}$	٠	(144, 731)	t	(144, 731)
一年度净利 民國一一	$\,$	a,	×,	$\mathbf{1}$	623,463		$\lambda$	٠	٠	623,463	6,203	629,666
一年度其他紙合理益 t 民国一	11		$\blacksquare$	$\blacksquare$	(1,480)	52,930	11	x.	٠,	51,450	4,892	56,342
民國一一十萬能會議與幾候			11	$\mathbb{Z}$	621,983	52,930	$\mathbf{r}$		ı.	674,913	11,095	686,008
原殿段票掉镇予員工		13,633	٠	¥.	к.		٠		34,487	48,120	٠	48,120
限制員工權利斯股	(63)	(391)		٠	$\mathbf{r}$		$\mathbf{I}$	1,841	٠	1,387		1,387
非控制機械成少									٠		(3.113)	(3, 113)
民國———年十二月二十一日飲飯	1,447,313 o١	1,525,472 ωl	828.302 m	410,437 ωl	2,638,358 ωı	(242,007) s	(115,500) v۶l		+ B v۱	6,492,375 ωl	100.315 uπ	6,592,690 mΙ

$\mathfrak{f}_\beta$ CONSUMERING ALLES

會計主管:損管憲

$\cdot$ II -

Eas 董事長:江財質

項 目	一一一年度	一一○年度
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	\$ 740,309	1,170,848 $\mathcal{L}$
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	566,598	541,993
各項攤提	6,123	5,362
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失(利益)	2,056	(2,319)
利息費用	11,686	10,928
利息收入	(29, 254)	(13, 193)
股利收入	(29)	(29)
限制員工權利新股認列之酬勞成本	1,387	15,226
庫藏股票轉讓予員工認列之酬勞成本	28,551	32,720
處分不動產、廠房及設備淨利益	(1, 335)	(5,279)
非金融資產減損迴轉利益	(1, 352)	(4, 843)
未實現外幣兌換損失	23,551	1,068
與營業活動相關之資產/負債變動數
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產	6
應收票據	8,767	(1, 346)
應收帳款	485,728	(177, 193)
應收帳款-關係人	10,149	15,020
其他應收款	28,682	1,526
存貨	121,462	(722, 954)
預付款項	43,785	(20, 493)
其他流動資產	1,711	(1, 492)
淨確定福利資產	(891)	(4,091)
合约負債	(3,101)	(35, 528)
應付帳款	(513, 350)	276,788
其他應付款	(282, 655)	185,754
其他應付款項-關係人	91	(97)
其他流動負債	6,705	(17, 582)
營運產生之現金流入	1,255,380	1,250,794
收取之利息	19,919	12,864
收取之股利	29	29
支付之利息	(11,380)	(13, 279)
支付之所得税	(174, 979)	(105, 944)
營業活動之淨現金流入	1,088,969	1,144,464

(绩下頁)

「東外通り ルチ公司
自身の発動(約)
- 自身の発動(4) 大毅科 民國一一-一一(三) 所用所有 ニ月ニ十一日 及民國一一(

$($ 承上頁)

項	Ħ	一一年度	一一〇年度
投資活動之現金流量:
取得按攤銷後成本衡量之金融資產		\$ $(194, 917)$ \$	(130, 170)
取得不動產、廠房及設備		(524, 398)	(719, 479)
處分不動產、廠房及設備		2,462	25,707
存出保證金減少(增加)		4,971	(2, 244)
取得無形資產		(436)	(2,607)
取得使用權資產		(6, 549)	(40, 914)
其他非流動資產增加		(711)	(1, 561)
預付設備款增加		(17, 268)	(48, 306)
投資活動之淨現金流出		(736, 846)	(919, 574)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加		2,903,600	4,202,400
短期借款減少		(3,004,800)	(4,701,200)
舉借長期借款		500,000	550,000
償還長期借款		(400,000)	(300,000)
租賃本金償還		(3, 447)	(4,236)
發放現金股利		(578, 925)	(429, 407)
員工購買庫藏股		19,569	19,520
非控制權益變動		(3, 113)	(2,378)
籌資活動之淨現金流出		(567, 116)	(665, 301)
匪率變動對現金及約當現金之影響		38,767	(19, 441)
本期現金及約當現金減少數		(176, 226)	(459, 852)
期初現金及約當現金餘額		1,746,426	2,206,278
期末現金及約當現金餘額		\$ 1,570,200	\$ 1,746,426

(請參閱合併財務報告附註)

在 述 聯合會計師事務所 Diwan & Company

新竹市 30069 公道五路二段 TEL: +886 3 5727 668 417 號 7 樓 7F, No.417, Sec. 2, Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan, R.O.C.

FAX: +886 3 5728 558 PrimeGlobal In Association of
Automotive Association Firms

會計師查核報告

大毅科技股份有限公司 公鑒:

杳核意見.

大毅科技股份有限公司民國一一一年十二月三十一日及民國一一〇年十二月三十一日之 個體資產負債表,暨民國一一一年一月一日至十二月三十一日及民國一一〇年一月一日至十二 月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報告附註(包 括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製,足以允當表達大毅科技股份有限公司民國一一一年十二月三十一日及民國一一〇年十 二月三十一日之個體財務狀況, 暨民國一一一年一月一日至十二月三十一日及民國一一〇年一 月一日至十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等 準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨 立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與大毅科技股份有限公司保持超然獨立,並履行該 規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對大毅科技股份有限公司民國一一一年度個體 財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程 中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師決定下列事項為關鍵查核事 項:

一、收入認列

收入認列之會計政策請參閱個體財務報告附註四.16;營業收入明細請參閱個體財務報告 附註六.25。

■新竹市 30069 公道五路二段 ■ TEL: -886 3 5727 668 FAX: -886 3 5728 558 117 株 7 株 7F, No.417, Sec. 2. Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan, R.O.C.

PrimeGlobal An American by all.
Services of the Services of the Services

<承上頁>

大毅科技股份有限公司之營業收入主要來自於晶片電阻之產鋪,其收入認列之時點係依個 別交易對象之個別交易條件認列。由於不適當之收入認列截止時點及未合理估計銷貨退回 及折讓之退款自借均為收入認列之重要事項,且對大毅科技股份有限公司之財務績效產生 影響,故本會計師將收入認列列為對大毅科技股份有限公司個體財務報告之查核最為重要 事項之一。

本會計師執行之相關查核程序包括瞭解大毅科技股份有限公司銷售流程,並測試與收入認 列有關之內部控制、審視重大銷售客戶之交易條件、執行收入截止測試、查明銷貨退回及 折讓是否業已適當入帳、查明銷貨退回及折讓之退款負債估計是否業已進行衡量及執行分 析性程序。

二、存貨評價

存貨評價之會計政策請參閱個體財務報告附註四.9;重大估計及假設不確定性之主要來源 請參閱個體財務報告附註五.2(2);存貨明細請參閱個體財務報告附註六.5。

截至民國一一一年十二月三十一日止,大毅科技股份有限公司之存貨帳面金額為新台幣 1,224,791 仟元,佔資產總額之13%。大毅科技股份有限公司主要係製造及銷售晶片電阻, 其產銷政策係間接受到終端產品消費者需求改變之影響。當存貨發生毀損、全部或部分過 時或售價下跌時,該存貨成本可能無法回收。當至完工尚需投入之估計成本及銷售所需估 計成本上升時,存貨成本可能亦無法回收。存貨之使用及價值主繫於管理階層之存貨管理 政策,及對產品未來銷售之預測,惟預測具有不確定性,故本會計師將存貨評價列為對大 毅科技股份有限公司個體財務報告之查核最為重要事項之一。

存貨價值之重要決定因子,主要來自於淨變現價值之估計值,其係以估計時可得之存貨預 期變現金額之最可靠證據為基礎。對此,本會計師執行之相關查核程序包括審視評估大毅 科技股份有限公司決定存貨淨變現價值之政策是否能合理反映對存貨未來銷售之預測、以 往歷史經驗及其他特定情況、分析及測試存貨之庫齡,以辨認出特定呆滯存貨是否已依據 以往歷史經驗合理提列存貨跌價損失及評估期後事項對期末狀況之證實範圍內,與該期後 事項直接相關之價格或成本之波動對存貨淨變現價值估計之影響程度。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。

<縮下頁>

<承上頁>

於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估大毅科技股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算大毅科技股份有 限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

大毅科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照審計準則執行之 查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯 誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作:

• 一、辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及 執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能 涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實 表達之風險高於導因於錯誤者。
• 二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的 非對大毅科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 三、評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 四、依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使大毅科技股 份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財 務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導 致大毅科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

《长 法 聯合會計師事務所 Diwan & Company

TEL: +886 3 5727 668 ■新竹市 30069 公道五路二段 FAX: +886 3 5728 558 417 號 7 樓 7F, No.417, Sec. 2, Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan, R.O.C.

PrimeGlobal de doormann
Antopositent Accounting Firsts

<承上頁>

• 五、評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當 表達相關交易及事件。
• 六、對於大毅科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體 財務報告表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負責形成個體財 務報告之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於杳核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職 業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關 係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對大毅科技股份有限公司民國一一一年度個體 財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭 露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期 此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

致遠聯合會計師事務所 金融監督管理委員會核准簽證文號: 金管證審字第1070312218號 金管證審字第1100149341號

	資 産				---年十二月三十一日 --〇年十二月三十一日
代码	☆ 計項目	附 註	金額	%	金额	%
11xx	流動資產
1100	現金及約當現金	四及六.1	\$ 945,465	$10$ $\sqrt{s}$	973,155	10
1110	透過損益按公允償值衡量之金融資產-流動	四及六.2	1,018	$\overline{a}$	1,360
1150	應收票據淨額	四、五、六3及六4	207	٠	614
1170	應收帳款淨額	四、五及六.4	289,703	3	519,526	5
1180	應收帳款-關係人淨額	四、五及七	704,016	8	993,774	$10$
1200	其他應收款	四、五及六.9	16,317		44,681	1
1210	其他應收款-關係人	四、五、六.9及七	677		12,862
1220	本期所得稅資產	四及六.30			22,842
130x	存貨	四、五及六.5	1,224,791	13	1,345,117	13
1410	预付款项		75,383	1	93,016
1476	其他金融資產-流動	四、六.6及八	10,000	$\overline{\phantom{a}}$	10,000
1479	其他流動資產				2,433
	流動資產合計		3,267,577	35	4,019,380	40
15xx	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
	資產-非流動	四及六.7
1550		四、六.8、六.12及七	3,023,137	32	2,756,284	28
	採用權益法之投資	四、六9、六29、七、八及九	3,022,737	32	3,095,242	31
1600	不動產、廠房及設備		3,772	$\sim$	5,088	$\sim$
1755	使用權資產	四、六.10及六.15	2,546		6,294	÷.
1780	無形資產	四及六.11	40,174	$\overline{\phantom{a}}$ ÷.	39,153	$\omega_{\rm c}$
1840	遞延所得稅資產	四、五及六.30			27,248
1915	預付設備款		27,587	۰
1920	存出保證金		10,476	$\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{1}$	12,440
1960	预付投资款	六.8、六.12及九	47,463		40,914	1
1975	淨確定福利資產-非流動	四、五及六.16	7,321		8,281	۰
1990	其他非流動資產	四及五	1,919	65	3,129 5,994,073	60
	非流動資產合計		6,187,132
Ixxx	資產總計		9,454,709 s	100	10,013,453 s	100

(請參閱個體財務報告附註)

	侦 及權益 負				---年十二月三十一日 一一〇年十二月三十一日
代码	會計項目	附註	金 额	$\%$	全 額	$\%$
21xx	流動負債
2100	短期借款	四、六.13及六.32	\$ 400,000	4	$\frac{1}{2}$ 501,200	5
2170	應付帳款	四	307.835	3	801,569	8
2200	其他應付款	四、六.9及六.26	513,524	6	885,861	9
2220	其他應付款項-關係人	四、六.9及七	642,920	7	396,972	4
2230	本期所得税負債	四及六.30	111,662		195,030	2
2280	租赁负债-流動	四、六.15及六.32	1,398		3,211
2322	一年內到期長期借款	四、六.14、六.32及入	220,879	2	25,000
2399	其他流動負債		11,039		6,620
	流動負債合計		2,209,257	23	2,815,463	28
25xx	非流動負債
2540	長期借款	四、六.14、六.32及八	751,791	8	847,670	9
2570	遞延所得稅負債	四及六.30		۰	2,842
2580	租賃負債-非流動	四、六.15及六.32	1,286		598
	非流動負債合計		753,077	8	851,110	9
2xxx	負債總計		2,962,334	31	3,666,573	37
31xx	推益
3100	股本
3110	普通股股本	四、六.17及六.23	1,447,313	15	1,447,376	14
3200	資本公積	四、六.18、六.21及六.23	1,525,472	16	1,656,961	17
3300	保留盈餘
3310	法定盈餘公積	六.19及六.21	828,302	9	735,642	7
3320	特別盈餘公積	六.20及六.21	410,437	4	409,368	4
3350	未分配盈餘	四、六.7及六.21	2,638,358	28	2,544,298	25
3400	其他權益		(242,007)	(2)	(294.937)	(3)
3410	因外替運機構財務報表換算之兒換差額	四、六,8及六.22
3420	透過其他綜合損益按公允償值衡量		(115, 500)	(1)	(115,500)	(1)
3491	之金融資產未資現評償損失	四、六.7及六.22 四、六.22及六.23		$\overline{\phantom{a}}$	(1, 841)	$\overline{\phantom{a}}$
3500	員工未賺得酬勞 摩藏股票	四、六.23及六.24			(34, 487)	÷
3xxx	權益總計		6,492,375	69	6,346,880	63
	負債及權益總計		9,454,709 \$	100	10,013,453 S	100

(請參閱個體財務報告附註)

	會計項目	附 註	一一一年度		一一〇年度
代码			会 飖	%	全额	96
	4000 營業收入淨額	四、六.25及七	\$4,220,131	100	\$5,662,581	100
	5000 卷紫成本	四、六5、六15、六16、六26及七	(3,446,611)	(82)	(4,295,468)	(76)
	5900 餐業毛利		773,520	18	1,367,113	24
	5910 未實現銷貨利益	四及六.8	(88,381)	(2)	(145, 482)	(3)
5920	已资现销货利益	四及六8	145,482	3	227,251	4
5950	營業毛利滲額		830,621	19	1,448,882	25
6000	董業費用	四、六.15、六.16、六.22、六.23、
6100	推銷費用	六.26及七	(79, 395)	(2)	(75, 573)	(1)
6200	管理費用		(264, 274)	(6)	(301, 589)	(5)
6300	研究發展費用		(55, 165)	(1)	(46,908)	$^{(1)}$
	營業費用合計		(398, 834)	(9)	(424,070)	(7)
6900	管囊利益		431,787	10	1,024,812	18
7000	營業外收入及支出
7100	利息收入	7,27	4,807	۰	1,754
7010	其他收入	六.27及七	22,721	۰	22,451
7020	其他利益及損失	四、六.27及七	1,117		1,382
7050	財務成本	四、六9及六27	(11,684)		(10,901)
7070	採用權益法認列之子公司利益之份額	四、六8及六.27	164,027	4	107,061	2
7270	減損迴轉利益	四、六.9、六.27及六.29	1,352		4,843
7230	净外营兑换利益	四及六.27	108,430	3
7630	净外警兒換損失	四及六.27			(26,972)
	餐案外收入及支出合計		290,770	7	99,618	$\mathbf{2}$
	7900 税前淨利	State of the	722,557	17	1,124,430	20
	7950 所得税貸用	四及六.30	(99,094) 623,463	(2) 15	(181, 480) 942,950	(3) 17
	8200 本期浄利
8300	其他綜合損益	四、六.8、六.16、六.28及六.30
8310	不重分類至損益之項目:		(1, 851)		(235)
8311	確定福利計畫之再簡量數		371		47
8349	與不重分類之項目相關之所得稅		(1,480)		(188)	$\overline{\phantom{a}}$
8360	不重分類至損益之項目合計 後續可能重分類至損益之項目:
8381	採用權益法認列之子公司之其他綜合		52,930	1	(17,231)	(1)
	損益之份額-國外營運機構財務報表
	換算之兒換差額
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅					$\overline{\phantom{a}}$
	後續可能重分類至損益之項目合計		52,930	1	(17,231)	(1)
	本期其他綜合損益(税後淨額)		51,450	1	(17, 419)	(1)
	8500 木期综合損益總額		674,913 s.	16 1	925,531 s	16
	毎股盈餘(元)
9750	基本每股盈餘(稅後)	四及六.31	4.31		6,60
9850	稀释每肢盈馀(税後)	四及六31	4.27 \$		6.52

鷹 $-9-$

49 s 會計主管:類普應 (34, 487) (54,007) × J, ٠ ٠ ٠ $\blacksquare$ ٠ ٠ ٠ ٠ л. ٠ ٠ ٠ 19,520 34,487 庫藏脫票 ₩ (17,402) (1, 841) ٠ 8 í. ٠ ٠ ٠ ٠ $\blacksquare$ ٠ 1 13 ٠ $\blacksquare$ ٠ 15,561 1,841 員工未赚得 海福 4A s (115,500) (131, 662) (115,500) 1 J, ٠ × ٠ ٠ ٠ ٠ $\mathbf{E}$ : $\mathbf{r}$ × ×. 11 ٠ 益按公允價值衡 量之金融資產未 透過其他綜合損 16,162 實現評價損失 s s (277, 706) (17.231) (294, 937) (242,007) (17, 231) ×, ï t. ٠ 52,930 ٠ ٠ ٠ $\mathbf{I}$ ٠ × ٠ 52,930 國外營運機構 财務報表換算 之兄换差额 s s (1,480) (92, 660) (1,069) (434, 194) (66, 154) (188) (429, 407) (16, 162) ٠ 2,638,358 621,983 942,950 942,762 2,544,298 623,463 2,067,388 45,871 未分配盈餘 參閱個體財務報告附註) s s 国 (45, 871) ٠ ٠ ٠ ٠ ٠ × ٠ ×, ٠ ٠ ٠ 1,069 410,437 409,368 455,239 樂令教職或其 經理人:江财寶 s s ٠, ٠, ٠. 828,302 r. ï ч 처 × $\blacksquare$ н $\blacksquare$ ٠ ٠ J, ٠ 735,642 92,660 ٠ $\infty$ 66,154 法定盈餘公務 669,48 想 S s (144, 731) (391) (288) ı ×, ٠ ٠ 13,633 1,525,472 ×. ×, ۲ $\cdot$ ٠ 1,624,529 32,720 1,656,961 資本公務 se, S (63) (47) ٠ $\blacksquare$ × п $\blacksquare$ $\blacksquare$ ٠ $\blacksquare$ $\mathbf{r}$ ı ٠ ٠ ٠ ٠ 1,447,313 1,447,376 1,447,423 股本 GĄ. s 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 民國一一○年度盈餘提極及分配:(附註六21) 民國一〇九年度盈餘提積及分配:(附註六21) Ш 全事長:江陽天 藤雄 B------------------------------------ 民國——○年十二月二十1日祭職 一一年度综合損益總額 一年度其他綜合損益 民國--〇年度綜合損益總額 一〇年度其他綜合損益 睡着日 資本公積配發現金股利 庫藏股票轉讓予員工 一年度净利 庫藏版票轉讓予員工 →○牛度浄利 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 理轉特別盈餘公積 提列法定盈餘公積 限制員工權利新股 限制員工權利斯股 $-04 - B$ 股東現金股利 股東現金股利 煅 ١ 民国一 民國一 民国一 民國一 民国一 民國一 民國一			保留盈餘		E 其他權益項
							茹 4
							5,783,290
							í,
							(429, 407)
							942,950
							(17, 419)
							925,531
							52,240
							15,226
							6,346,880
							ï.
							(434, 194)
							(144, 731)
							623,463
							51,450
							674,913
							48,120
							1,387
							6,492,375
							T 21

$\frac{1}{2}$ 號

大戦精神

Ē

(請參閱個體財務報告附註) FE 經理人:江财寶

$\cdot 10$ -

項 目	一一一年度	一一〇年度
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利	722,557 s	1,124,430 \$
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	436,562	433,153
各項攤提	5,921	5,184
處分不動產、廠房及設備淨利益	(1, 453)	(1, 492)
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失	336	110
採用權益法認列之子公司利益之份額	(164, 027)	(107,061)
利息費用	11,684	10,901
利息收入	(4, 807)	(1,754)
股利收入	(29)	(29)
限制員工權利新股認列之酬勞成本	1,387	15,226
庫藏股票轉讓予員工認列之酬勞成本	28,551	32,720
非金融資產減損迴轉利益	(1, 352)	(4, 843)
未實現銷貨利益	88,381	145,482
已實現銷貨利益	(145, 482)	(227, 251)
未實現外幣兒換損失(利益)	3,367	(14,212)
與營業活動相關之資產/負債變動數
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產	6
應收票據	407	(237)
應收帳款	226,966	(243, 444)
應收帳款-關係人	283,434	(185, 101)
其他應收款	29,059	(16, 841)
其他應收款-關係人	(3,234)	(48, 673)
存貨	120,326	(489, 365)
预付款项	17,633	(32,019)
其他流動資產	2,433	(2, 433)
淨確定福利資產	(891)	(4,091) 291,450
應付帳款	(490, 033)	162,952
其他應付款	(280, 884)	116,357
其他應付款項-關係人	252,045 4,419	1,347
其他流動負債	1,143,282	960,466
營運產生之現金流入 收取之利息	4,807	1,754
收取之股利	29	29
支付之利息	(11, 378)	(10, 877)
支付之所得稅	(163, 112)	(91, 249)
營業活動之淨現金流入	973,628	860,123

(绩下頁)

(承上頁)

目 項	一年度	一一〇年度
投資活動之現金流量;
取得不動產、廠房及設備	\$ $(434, 607)$ \$	(638, 353)
處分不動產、廠房及設備	15,406	89,935
取得無形資產	(436)	(2,607)
預付設備款增加	(17, 268)	(48, 306)
存出保證金減少	1,964	843
預付投資款增加	(6, 549)	(40, 914)
其他非流動資產增加	(527)	(1, 407)
收取之股利	8,227	197,935
投資活動之淨現金流出	(433,790)	(442, 874)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	2,903,600	4,202,400
短期借款減少	(3,004,800)	(4,701,200)
舉借長期借款	500,000	550,000
償還長期借款	(400,000)	(300,000)
租賃本金償還	(3, 403)	(3,708)
發放現金股利	(578, 925)	(429, 407)
員工購買庫藏股票	19,569	19,520
籌資活動之淨現金流出	(563, 959)	(662, 395)
医率變動對現金及約當現金之影響	(3, 569)	(33, 819)
本期現金及約當現金減少數	(27, 690)	(278,965)
期初現金及約當現金餘額	973,155	1,252,120
期末現金及約當現金餘額	\$ 945,465 \$	973,155

(請參閱個體財務報告附註)

經理人:江財費

大毅科技股份有限公司
盈餘分派表
Ⅲ 千度

	(單位:新台幣元)
期初未分配盈餘	2, 016, 376, 112
加:111年税後淨利	623, 462, 861
減:111年確定福利計畫之再衡量數	(1, 480, 869)
減;提列法定盈餘公積	(62, 198, 199)
加: 迴轉特別盈餘公積	52, 930, 156
可供分配盈餘	2,629,090,061
分配項目:
減: 股東紅利(每股2元)-現金	(289, 462, 678)
期末未分配盈餘	2, 339, 627, 383

備註:

董事長:

註1:本公司年度如有獲利,應提撥百分之六至十為員工酬勞,由董事會決議以股票或現金分派發放,其 發放對象包含符合一定條件之控制或從屬公司員工;本公司得以上開獲利數額,由董事會決議提撥不高於 百分之三為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。

但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。

註2:本公司年度決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘 公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額, 併同累積未分配盈餘,由董事會決議盈餘分派議案。

本公司股利政策說明如下︰本公司正處於穩定成長階段,股利政策採用剩餘股利政策,配合目前及未來之 發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素下來決定分派盈餘,盈餘 分派方式如下:

每年就可供分配盈餘由董事會決議盈餘分派案,以發行新股方式為之時,應提請股東會決議分派之。分配 股東紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於盈餘分派數總額百分之十。

註3:法定盈餘公積 = 本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分配盈餘之數額*10%。

註4 : 本年度分配盈餘順序,係優先分配 111 年度盈餘,不足之數再由上期未分配盈餘補足之。

註5: 本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,分配未滿一元之畸零款合計數,轉入本公司 職工福利委員會。

註6:股東紅利係以已發行股數144,731,339股為配發基礎。

經理人: