TA-I — AGM Information 2019

Jul 19, 2019

時間:中華民國108年6月5日(星期三)上午九點整

地點;桃園市蘆竹區南山路三段17巷4號 (本公司地下一樓)

• 出席:親自出席及委託出席股數 121,561,932 股(其中含以電子方式,行使表決權出席股份總數為: 7,837,109 股),佔本公司已發行股份總數189,543,318股(不包含公司法第179條無表決權股份) 之 64.13%。
• 列席人員:致遠聯合會計師事務所 :呂瑞文、曾瓊慧 會計師 博鑫國際法律事務所 :陳錦旋 律 師

記錄:楊俞暖

【報告事項】

一、本公司107年度營業狀況報告(詳議事手冊第2.3頁)。

二、監察人查核107年度決算表冊報告。(詳議事手冊第4頁)。

三、107年度員工酬勞及董監酬勞分配情形報告。

說 明:

• 一、擬按本公司章程規定分派 107 年度員工酬勞新台幣 186,300,000 元及董監酬勞新台幣 37,200,000元,均以現金發放。
• 二、以上決議數與107年度認列費用金額無差異。
• 四、本公司資產減損情形報告。
• 說 明:考量LED 散熱基板產品未來競爭力不佳,因此決定停止該項業務,故原專供LED 散熱 基板生產使用之機器設備已無法產生未來經濟效益,本公司依據國際會計準則第 36 號「資產減損」規定提列減損損失,金額為新台幣 96,681 仟元,預計其影響將減少 每股盈餘新台幣 0.52 元,將認列於民國 107 年度財務報告,本次資產減捐並無實際 現金流出,故對公司營運資金及現金流量並無重大影響。

【承認事項】

第一案:(董事會提)

案 由:本公司107年度決算表冊案,提請 承認。

說 明:一、本公司 107 年度財務報表業經致遠聯合會計師事務所呂瑞文、曾瓊慧會計師查核簽證 竣事。會計師查核報告書(詳附表)

二、107年度營業報告書及財務報表(詳附表),業經董事會通過,並送請監察人審查完竣。 三、敬請 承認。

決議:

贊成權數	120, 749, 950	權,占出席股東總表決權數:			99.3472%
	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		7, 043, 707		摧)
	12, 374	摧,占出席股束總表決權數:			0.0101%
反對權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總数為:			12, 374	排)
無效權數	$\bf{0}$	權,占出席股東總表決權數:			0.00%
	781,028	權,占出席殿東總表決權數:			0 6427%
棄權/未投票權数	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		781,028		權)

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

第二案:(董事會提)

案 由:本公司107年度盈餘分派案,提請承認。

• 說 明 :一、本公司民國 107 年度稅後淨利計新台幣 1,354,622,615 元,擬依法提列法定盈餘公積 135,462,262 元,並加計期初未分配盈餘 644,117,706 元及 107 年度金融工具(IFRS9) 追溯適用之影響數131,662,080元,並認列確定福利計劃之再衡量數10,015,757元, 另依法提列特別盈餘公積100,184,671元後,合計107年度期末可供分配盈餘為 1,904,771,225元,摄分派股東紅利473,858,295元(即每股配發2.5元現金股利)。 二、本案俟股東常會通過後,授權董事會訂定除息基準日及其他相關事宜。
• 三、股利分派如嗣後因買回本公司股份、庫藏股轉讓或註銷、可轉換公司債轉換普通股、 員工認股權憑證轉換普通股或其他情形影響流通在外股份數量, 致股東配息率因此發
  • 生變動者,授權董事會依股東會決議本議案配發之金額及實際流通在外股數調整股東 配息率。
• 四、檢附民國107年度盈餘分派表(詳附表),敬請決議。

決議:

	ハコハ
	120, 771, 864		權,占出席股東總表決權數:	99.3501%
贊成權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		7,065,621		摧)
	12,375		權,占出席股東總表決權數:	0.0102%
反對權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			12, 375	摧)
無效權數	0		權,占出席股東總表決權數:	0.0000%
	777,693		權,占出席股東總表決權數:	0.6398%
棄權/未投票權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			759, 113	摧)

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

【討論事項】

第一案:(董事會提)

案 由:辦理現金減資案,提請 決議。

• 說, 明:一、現金減資原因:調整資本結構、提升股東權益報酬率及妥善運用資金,擬辦理現金減資 退還部分股款予股東。

• 二、減資金額:擬現金減資 484, 198, 290 元, 預計消除股數 48, 419, 829 股, 以目前本公司 實際已發行股份總數為普通股 193,679,318 股,依前述減少資本計算減少資本比例為 25%,減資後預計實收資本額為新台幣 1,452,594,890 元。惟實際減資實收資本額、減 資比率,以減資換發股票基準日之流通在外總股數計算之。

• 三、消除股份: 依滅資基準日股東名簿記載各股東持有股份個別計算, 預計每仟股換發 750 股(每仟股减少 250 股),預計每仟股退還現金 2,500 元,減資後不滿一股之畸零股, 由股東自現金減資換股停止過戶前五日起至停止過戶前一日止,向本公司股務代理機 構辦理湊足整股之登記,倘有剩餘之畸零股依滅資換股基準日前在股票公開集中交易 市場最後交易日之收盤價給付現金,並折算至新台幣元止(元以下捨去),本公司減資 後股份採無實體發行,不滿壹股之畸零股授權由董事長洽特定人按收盤僧承購之。

• 四、本公司本次現金減資案俟本次股東會通過經呈報主管機關核准後,授權董事會另訂減 資基準日等相關事宜。
• 五、嗣後如有其他相關未盡事宜、或經主管機關要求、其他因素影響,致流通在外股份數 量變動,而需調整減資比率與每股退還金額者,擬提請股東會授權董事會全權辦理相 關事宜。

決議:

	120, 763, 791		權,占出席股東總表決權數:	99.3434%
贊成權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			7, 057, 548	摧)
	23, 448		權, 占出席股東總表決權數:	0.02%
反對權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			23, 448	摧)
無效權數	0		椎, 占出席股束總表決權數:	0.00%
	774,693		權,占出席股東總表決權數:	0.64%
棄權/未投票權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			756, 113	権)

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

第二案:(菁事會提)

案 由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案,提請決議。

• 說 明:依金管證發字第 1070341072 號,擬修訂「取得或處分資產處理程序」部份條文,檢附修訂 後之「取得或處分資產處理程序」前後條文對照表(詳附表)。
• 決 議:

	115, 565, 701		權,占出席股束總表決權數: 95.0673%
贊成權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:	1,859,458	摧)
	5, 219, 538		權,占出席股束總表決權數:	4.29%
反對權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		5, 219, 538	摧)
無效權數	0		權,占出席股束總表決權數:	0.00%
	776,693		權,占出席股東總表決權數:	0.64%
棄權/未投票權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		758, 113	摧)

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

第三案:(董事會提)

案 由:修訂本公司「從事衍生性商品交易處理程序」紫,提請 決議。

• 說 明:依金管證發字第1070341072號,擬修訂「從事衍生性商品交易處理程序」部份條文,檢附修 訂後之「從事衍生性商品交易處理程序」前後條文對照表(詳附表)。
• 決 議:

	120,784,423 權,占出席股東總表決權數: 99.3604%
贊成權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		7,060,600		摧)
			15,395 椎,占出席股束總表決權數: 0.0127%
反對權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			15,395	摧)
無效權數	0		權,占出席股東總表決權數:	0.0000%
	762, 114		權, 占出席股束總表決權數: 0.6269%
棄權/未投票權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			761, 114	摧)

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

第四案:(董事會提)

案 由:修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案,提請決議。

說 明:依金管證審字第1080304826號,修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分 條文,擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」,檢附修訂後「資金貸與他人作業程序」前 後條文對照表(詳附表)。

決 議:

	120, 761, 840	權,占出席殿桌總表決權數:		99.3418%
贊成權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		7,055,597		摧)
	21,398	權·占出席嚴東總表決猶數:		0.0176%
反對權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			21,398	權)
無效權數	0	權,占出席股束總表決權數:		0.0000%
	778, 694	權,占出席股束總表決權數:		0.6406%
棄權/未投票權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			760, 114	摧)

VM.

表决結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

第五案:(董事會提)

案 由; 修訂本公司「背書保證辦法」案, 提請 決議。

說 明:依金管證審字第1080304826號,修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條 文,擬修訂本公司「背書保證辦法」,檢附修訂後「背書保證辦法」前後條文對照表(詳附表)。 決 議:

プリ	明天"

	120, 763, 844		椎,占出席股束總表決權數:	99.3435%
贊成權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:	7,057,601		植)
	19, 394	權,占出席殿束總表決權數:		0.02%
反對權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:	19,394		摧)
無效權數	0	權,占出席股束總表決權數:		0.00%
	778,694	權,占出席股束總表決權數:		0.64%
棄權/未投票權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			760, 114	權)

表决結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

第六案:(董事會提)

案 由:修訂本公司章程案,提請 決議。
說 明:修訂本公司章程第十三條及第二十條內突,檢附公司章程修訂前後條文對照表如下:

條文	修訂後條文	原條文	說明
第十三 條	本公司設董事五至九人,監察人二至五人, 任期三年,採候選人提名制度,由股東會就 有行為能力之人選任之,連選得連任。 前項董事名額中設置獨立董事人數不得少於 三人,且不得少於董事席次五分之一。獨立 董事之選任採候選人提名制度,由股東就獨 立董事候選人名單中選任之,獨立董事之專 業資格、持股與兼職限制、提名與選任方式、 職權行使及其他應遵行事項,依主管機關之 相關規定辦理。	本公司設董事五至九人,監察人二至五 人, 任期三年, 由股束會就有行為能力 之人選任之,連選得連任。 前項董事名額中設置獨立董事人數不得 少於二人,且不得少於董事席次五分之 一。獨立董事之選任採候選人提名制 度,由股東就獨立董事候選人名單中選 任之,獨立董事之專業資格、持股與兼 職限制、提名與選任方式、職權行使及 其他應遵行事項,依主管機關之相關規 定辦理。	依據金管證交字 第1080302657 號 函令應自109年1 月1日起董事選 任均應採候選人 提名制; 另金管證發字第 10703452331 號 函令應自109年1 月1日起設置審 計委員會替代監 察人; 爰修改本條 相關規定,均適用 於109年1月1 日後之股東會選 任董事與獨立董 事。
第二十 條	本公司年度如有獲利,應提撥百分之六至十為 員工酬勞,由董事會決議以股票或現金分派發 放,其發放對象包含符合一定條件之控制或從 屬公司員工;本公司得以上開獲利數額,由董 事會決議提撥不高於百分之三為董監事酬 勞。員工酬勞及董監事酬勞分派案應提股東會 報告。 但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數 額, 再依前項比例提撥員工酬勞及董監事酬 勞。	本公司年度如有獲利,應提撥百分之十 至十五為員工酬勞,由董事會決議以股 票或現金分派發放, 其發放對象包含符 合一定條件之從屬公司員工;本公司得 以上開獲利數額,由董事會決議提撥不 高於百分之三為董監事酬勞。員工酬勞 及董監事酬勞分派案應提股東會報告。 但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌 補數額,再依前項比例提撥員工酬勞及 董監事酬勞。	調整員工酬勞發 放比率。
第廿二 條	本章程訂立於中華民國七十八年十一月二十 日,第一次修訂於民國八十二年五月二十六 日……第二十六次修訂於民國一百零八年六 月五日。	本章程訂立於中華民國七十八年十一月二 増列修訂日期。 十日,第一次修訂於民國八十二年五月二 十六日……第二十五次修訂於民國一百零 五年六月十三日。

決 議:

	120, 771, 843		權, 占出席股束總表決權數: 99.350052%
贊成權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		7,065,600		摧)
		14,396 權, 占出席股束總表決權數: 0.011843%
反對權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		14, 396	摧)
無效權數	0		權, 占出席股束總表決權數: 0.000000%
	775,693		權, 占出席股東總表決權數: 0.638105%
棄權/未投票權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		757, 113		摧)

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 三分之二以上,本案照董事會所提原議案通過。

第七案:(董事會提)

案 由:修訂本公司「董事及監察人選舉辦法 ,提請 決議。

• 說 明:依據金管證交字第 1080302657 號函令,檢附修訂後「董事及監察人選舉辦法」前後條文對 照表(詳附表)。
• 決 議:

	120, 770, 850		權,占出席股東總表決權數:	99.3492%
贊成權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			7,064,607	權)
	13,388		權,占出席殿東總表決權數:	0.0110%
反對權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			13,388	椎)
無效權數	$\bf{0}$	權,占出席股束總表決權數:		0.0000%
	777, 694	權,占出席股東總表決權數:		0.6398%
棄權/未投票權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:			759, 114	權)

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 二分之一以上,本案照董事會所提原議案通過。

第八案:(董事會提)

案 由:私募現金增資發行新股案,提請 決議。

• 說 明:一、為尋求與策略性投資人之合作與長期經營發展佈局,擬依「證券交易法」第43條之6 及「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」規定,於發行股數不超過50,000仟 股額度內,視資本市場狀況,授權董事會於股東會決議之日起一年內預計分一次或二次 辦理私募現金增資發行普通股,相關事宜說明如下:
• 1. 私募僧格訂定之依據及合理性:
  2. (1)本次私募普通股發行價格以不低於參考價格之[八成]為訂定私募價格之依據。私募 普通股之參考價格係以下列二基準計算價格較高者定之:
  3. A. 依定價日前一, 三或五個營業日擇一計算之普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償 配股除權及配息,並加回減資反除權後之股價。
  4. B. 定價日前30個營業日之普通股收盤價簡單算術平均數扣除無償配股除權及配息, 並加回滅資反除權後之股價。
  5. (2)前述私募普通股價格訂定之依據符合法令規定及參考本公司目前情況、未來展望, 再加上考量證券交易法對私募有價證券有三年轉讓限制而定,應屬合理。
  6. (3)實際發行價格擬提請股東會授權董事會依法令規定及於不低於股東會所決議訂僧 依據與成數範圍內,視當時市場狀況訂定之,但不得低於股票面額。
  7. (4)實際定價日授權董事長視日後洽特定人情形決定之。
• 1. 特定人選擇方式與目的、必要性及預計效益:
  2. (1)選擇方式與目的:本案私募普通股之對象以符合證券交易法第43條之6及主管機關 所訂相關函令規定之特定人為限,且非本公司之內部人或關係人。本案私募應募人 以策略性投資人為限,本公司尋求與國內外產業大廠進行技術合作或策略聯盟機 會。
  3. (2)必要性:因應全球市場的快速變化以及強化公司未來的成長動能,擬透過私募現金 增資發行普通股方式引進策略性投資人,提升競爭力,有助公司未來長期業務的發 展及規書。
  4. (3)預計達成效益:引進策略性投資人後,藉由雙方策略合作聯盟,擴展公司市場營運 的佈局,有助提升未來營運綜效。

• (4)目前暫無已洽定之策略性投資人。

• 1. 辦理私募之必要理由:
• (1)不採用公開募集之理由:考量資本市場狀況、發行成本、私募方式之籌資時效性及 可行性,以及私募股票有三年内不得自由轉讓之限制等因素,較可確保並強化與策 略性投資人間更緊密的長期合作關係,故本次不採用公開募集而擬以私募方式辦理 現金增資發行新股。
• (2) 得私募額度: 在50,000 仟股額度內, 於股東會決議日起一年內預計分一次或二次辦 理。
• (3)各次資金用途:尋求與國內外產業大廠進行技術合作或策略聯盟機會。
• (4)各次預計達成效益: 擴展公司市場營運的佈局,有助提升未來營運綜效。
• 二、各次私募現金增資發行普通股其權利義務原則上與本公司已發行之普通股相同,除符合 證券交易法第43條之8規定之轉讓對象外,本次私募之普通股於交付日起三年內受限不 得轉讓,並於私募普通股交付日起滿三年後,若符合相關法令規定始可向證券主管機關申 請補辦公開發行及申請股票上市交易。
• 三、本案私募普通股計畫之主要內容,包括實際私募股數、實際私募價格、應募人之選擇、 基準日、發行條件、計畫項目、資金用途及進度、預計產生效益及其他相關事宜第, 暨其 他一切有關發行計畫之事項,擬提請股東會授權董事會視市場狀況調整、訂定及辦理,未 來如因法今變更或主管機關要求修正或基於營運評估、或因客觀環境需要變更時,亦授權 董事會全權處理之。
• 四、除上述授權範圍外,擬提請股東會授權董事長,代表本公司簽署、商議、變更一切有關私 募普通股之契約及文件,並為本公司辦理一切有關發行私募普通股所需之事官。

議事經過:依投保中心來函補充說明如下,並記明於議事錄,略謂一

• (一)本公司私募議案說明「一、2. 特定人選擇方式與目的、必要性及預計效益:… (4)目前 暫無已洽定之策略性投資人。』…故並無投保中心來函所詢是否有「董事會決議辦理私 募前一年內經營權發生重大變動或辦理私募引進策略性投資人後,將造成經營權發生 重大變動者,應併揭露證券承銷商出具辦理私募必要性與合理性之評估意見。」之情 事。
• (二)考量資本市場狀況、發行成本、私募方式之籌資時效性及可行性,以及私募股票有三年 内不得自由轉讓之限制等因素,較可確保並強化與策略性投資人間更緊密的長期合作 關係,故不採用公開募集而擬以私募方式辦理現金增資發行新股。
• (三)本公司擬辦理私募現金增資發行新股紫,有其必要性及合理性,且已依法於股東會開會 通知詳載議案內容,並無投保中心來函所詢是否應補正或應補充公告之情事。

	120,567,835 權,占出席股東總表決權數: 99.182230%
贊成權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		6, 861, 592	摧)
	211,400		權,占出席股東總表決權數: 0.173903%
反對權數	(其中含以電子方式出席行使表決碰總數為:		211,400	權)
無效權數	$\bf{0}$		權, 占出席股束總表決權數: 0.000000%
	782, 697		權, 占出席股東總表決權數: 0.643867%
棄權/未投票權數	(其中含以電子方式出席行使表決權總數為:		764, 117	椎)

決 議:

表決結果:贊成權數超過出席股東總表決權數 三分之二以上,本案照董事會所提原議案通過。

【臨時動議】:無。

散會:上午09:58整

(※本股東常會議事錄依公司法第183條第4項規定記載議事經過之要領及其結果,會議進行內容、程 序及股束發言仍以會議影音紀錄為準。)

一、本公司107年度營業狀況報告。

1.107 年是熱絡豐收的一年,大毅科技在經營團隊與全體員工共同努力下,營運 狀況具高度成長, 茲將大毅科技107年度的實績, 目前發展概況及未來的期許 及展望作如下的報告。

單位:新台幣仟元

年度 項目	107年度	106年度	成長率(%)
營業收入淨額	6, 020, 511	4, 078, 185	47.63%
營業毛利	2, 322, 154	717, 178	223.79%
營業利益	1,587,913	275, 366	476.66%
税前淨利	1,574,974	240, 734	554.24%
本期淨利	1, 368, 843	194, 765	602.82%

◎ 2. 預算執行情形:

本公司一〇七年度未公開財務預測,故無須揭露預算執行情形。

1. 財務收支及獲利能力分析

項目	年度	107年度	106年度
財務	營業收入淨額	6,020,511	4,078,185
收支	營業毛利	2, 322, 154	717, 178
	稅後淨利	1, 368, 843	194,765
	資產報酬率(%)	17.38	2.98
獲利	權益報酬率(%)	25.92	4.29
能力	營業利益占實收資本比率(%)	82.84	14.44
	稅前純益占實收資本比率(%)	82.17	12.62
	純益率(%)	22.74	4.78

1. 研究發展狀況

氣候變遷及全球暖化造就劣勢環境讓地球生態改變,致使曝露在高溫度、高濕 度以及高污染環境中的設備,零件容易產生硫化現象,大毅科技因應客戶的 需求,加上多年以來累積的量產技術實力,推出車用抗硫化電阻 RMS(Anti-Sulfurated Thick Film Chip Resistors),逐渐受到市場採用及 肯定,且已通過 IATF16949 之認證。

在材料部分,優化產品質量,亦可應用在曝露於高污染環境中的設備,包

括工業控制系統、感測器、車用儀表設備、通訊基地台等。現代被動元件 的雨個重要製程, 薄膜製程(昔光微影製程)與厚膜製程, 大毅科技將其發 揮得淋漓盡致, 其至將兩種製程混合使用, 創造最大效率與產品效能。

保護電路效果的發揮,需要優良的保護元件當後盾,大毅科技從厚膜電阻 一路走來,經歷了薄膜電阻,並發展了一系列的保護元件,包含電流、電 壓與溫度類之保護元件、ESD 保護元件,並參與國際大廠之研發計畫,共同 研發新產品以提供更完整的客戶服務。

二、一〇八年度經營方針及未來公司發展策略:

• (1)產品朝向小型化、利基化、高規格特殊品發展: 朝向高精密微型及高可靠度電阻開發,同時開發新的終端產品應用領域, 以提升企業營運績效為最大目標。
• (2)聚焦產品結構優化新領域(車規、物聯網、工業、醫療等)應用:
• 根據產業研究報告指出新型態終端產品需求正成長,將對電子零組件帶 來龐大商機,故優化被動和保護元件利基產品鋪售組合,並持續開創及 深耕國內海外市場,深耕既有客戶脈絡,並致力與國際知名大廠建立長 期及穩健的合作關係。
• (3)即時回饋服務、滿足主力客戶的需求: 在優先滿足客戶需求的前提下為兼顧大訂單的承接能力與客戶少量多樣 的特殊需求,提供產品種類齊全。
• (4) 導入工業4.0智慧製造工廠:
• 結合智慧工業化訂單生產與計畫生產的優點,降低庫存量以減少資金囤 積壓力並能兼顧經濟規模,降低生產成本。

今後,大毅科技將持續努力,提升公司未來競爭力,充分發揮既有核心專長, 期盼股東繼續給予支持及鼓勵,在未來攜手並進,最後在此對所有客戶、供 應商、股東及員工等,敬致最誠摯的謝意。

大毅科技股份有限公司

監察人查核報告書

董事會造送本公司民國一〇七年度個體財務報告暨合併財務報 告、營業報告書及盈餘分派表等決算表冊,經本監察人查核,認為符 合公司法等相關法令規定, 爰依證交法及公司法第二百一十九條規定, 繕具報告,謹請 鑒核。

此 致

大毅科技股份有限公司一〇八年股東常會

監察人:

代表人:吳 秉 澤

燦天投資股份有限公司

代表人:林 泰 山

華民國一〇八年四月 二十二 中 日

■ 新竹市 30069 公道五路二段 ■ TEL: +886 3 5727 668 417 统 7 插 FAX: +886 3 5728 558 7F. No.417, Sec. 2, Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan. R.O.C.

會計師查核報告

大毅科技股份有限公司 公鑒:

杳核意見.

大毅科技股份有限公司民國一〇七年十二月三十一日及民國一〇六年十二月三十一日之 個體資產負債表, 暨民國一〇七年一月一日至十二月三十一日及民國一〇六年一月一日至十二 月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報告附註(包 括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製,足以允當表達大毅科技股份有限公司民國一○七年十二月三十一日及民國一○六年十 二月三十一日之個體財務狀況, 暨民國一○七年一月一日至十二月三十一日及民國一○六年一 月一日至十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與大毅科技股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見 之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對大毅科技股份有限公司民國一○七年度個體 財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程 中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師決定下列事項為關鍵查核事 項:

一、收入認列

收入認列之會計政策請參閱個體財務報告附註四.15;營業收入明細請參閱個體財務報告 附註六.25。

TEL: +886 3 5727 668 ■ 新竹市 30069 公道五路二段 FAX: +886 3 5728 558 417 传 7 线 7F, No.417, Sec. 2, Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan, R.O.C.

PrimeGlobal .
Independent Accounting Pinas

<承上頁>

大毅科技股份有限公司之營業收入主要來自於晶片電阻之產銷,其收入認列之時點係依個 別交易對象之個別交易條件認列。由於不適當之收入認列截止時點及未合理估計銷貨退回 及折讓之退款自借均為收入認列之重要事項,且對大毅科技股份有限公司之財務績效產生 影響,故本會計師將收入認列列為對大毅科技股份有限公司個體財務報告之查核最為重要 事項之一。

本會計師執行之相關查核程序包括瞭解大毅科技股份有限公司銷售流程,並測試與收入認 列有關之內部控制、審視重大銷售客戶之交易條件、執行收入截止測試、查明銷貨退回及 折讓是否業已適當入帳、查明銷貨退回及折讓之退款負債估計是否業已進行衡量及執行分 析性程序。

二、存貨評價

存貨評價之會計政策請參閱個體財務報告附註四.9;重大估計及假設不確定性之主要來源 請參閱個體財務報告附註五.2(3);存貨明細請參閱個體財務報告附註六.6。

截至民國一〇七年十二月三十一日止,大毅科技股份有限公司之存貨帳面金額為新台幣 662,797 仟元, 佔資產總額之7%。大毅科技股份有限公司主要係製造及銷售晶片電阻,其 產鋪政策係間接受到終端產品消費者需求改變之影響。當存貨發生毀損、全部或部分過時 或售價下跌時,該存貨成本可能無法回收。當至完工尚需投入之估計成本及銷售所需估計 成本上升時,存貨成本可能亦無法回收。存貨之使用及價值主繫於管理階層之存貨管理政 策,及對產品未來銷售之預測,惟預測具有不確定性,故本會計師將存貨評價列為對大毅 科技股份有限公司個體財務報告之查核最為重要事項之一。

存貨價值之重要決定因子,主要來自於淨變現價值之估計值,其係以估計時可得之存貨預 期變現金額之最可靠證據為基礎。對此,本會計師執行之相關查核程序包括審視評估大毅 科技股份有限公司決定存貨淨變現價值之政策是否能合理反映對存貨未來銷售之預測、以 往歷史經驗及其他特定情況、分析及測試存貨之庫齡,以辨認出特定呆滯存貨是否已依據 以往歷史經驗合理提列存貨跌價損失及評估期後事項對期末狀況之證實範圍內,與該期後 事項直接相關之價格或成本之波動對存貨淨變現價值估計之影響程度。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。

■ 新竹市 30069 公道五路二段 ■ TEL: +886 3 5727 668 FAX: +886 3 5728 558 417 待 7 选 7F, No.417, Sec. 2, Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan, R.O.C.

PrimeGlobal .
In Assectivism of
Indexember Archaeology From

<承上頁>

於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估大毅科技股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算大毅科技股份有 限公司或停止榮業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

大毅科技股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:

• 一、辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及 執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能 涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實 表達之風險高於導因於錯誤者。
• 二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的 非對大毅科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 三、評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 四、依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使大毅科技股 份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財 務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導 致大毅科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

■新竹市 30069 公道五路二段 TEL: +886 3 5727 668 417 號 7 據 FAX: +886 3 5728 558 7F. No.417, Sec. 2. Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinehu 30069 Taiwan, R.O.C.

<承上頁>

• 五、評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當 表達相關交易及事件。
• 六、對於大毅科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體 財務報告表示意見。本會計師負責大毅科技股份有限公司查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成個體財務報告之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職 業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關 係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對大毅科技股份有限公司民國一〇七年度個體 財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭 露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期 此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

致遠聯合會計師事務所 金融監督管理委員會核准簽證文號: 金管證審字第1000047855號 金管證審字第1070312218號

	資 產				一○七年十二月三十一日│一○六年十二月三十一日│
代碼	會計 項目	附 註	会额	%	金額	%
11xx	流動資產
1100	現金及約當現金	三、四及六.1	s 825,070	9	s 514,861	7
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動	三、四及六.2	905	$\scriptstyle\rm II$	836	÷
1136	按排銷後成本衡量之金融資產-流動	三、四、六3及八	10,000	$\sim$		÷.
1150	應收票據淨額	三、四、五、六.4及六.5	449	×	902
1170	應收帳款淨額	三、四、五及六.5	495,884	6	324,228	5
1180	應收帳款-關係人淨額	三、四、五及七	823,225	9	597,361	$\bf 8$
1200	其他應收款	三、四及五	28,190	۰	29,396	$\overline{\phantom{a}}$
1210	其他應收款-關係人	四、五及七	5,512	۰		÷
130x	存貨	四、五及六.6	662,797	7	511,462	$7\phantom{.}$
1410	预付软项		54,970	1.	29,694	$\mathbf{1}$
1476	其他金融資產-流動	三、四、六.7及八		۰	5,000	$\overline{\phantom{a}}$
1479	其他流動資產		161		710
	流動資產合計		2,907,163	32	2,014,450	$28\,$
15xx 1517	非流動資產 透過其他綜合損益按公允償值衡量之金融
	資產-非流動	三、四及六.8				$\overline{\phantom{a}}$
1543	以成本衡量之金融資產-非流動	三、四及六.9
1550	採用權益法之投資	四、六.10及七	3,269,031	36	2,622,873	36
1600	不動產、廠房及設備	四、六.11、六.30、七、八及九	2,814,509	31	2,563,166	35
1840	遞延所得稅資產	四、五及六.31	59,426		28,290	$\overline{\phantom{a}}$
1915	预付设備款		67,965	1	74,999	$\mathbf{1}$
1920	存出保證金	Ξ	9,734		9,491
1975	淨確定福利資產-非流動	四、五及六.16	4,943
1985	长期预付租金	三及六.12	1,788		2,017
1990	其他非流動資產	$\vec{\Delta}$	2,983	68	1,750	$\overline{\phantom{a}}$
	非流動資產合計		6,230,379		5,302,586	$72\,$
1xxx	資產總計		9,137,542 \$	100	7,317,036 S.	100

灩

會計主管:賴晉

$\langle \hat{x}^{\dagger} \hat{z} \rangle$

$-7-$

	負債及權益	附 註	一〇七年十二月三十一日		一〇六年十二月三十一日
代码	會計項目		会额	%	金额	%
21xx	流動負債
2100	短期借款	四、六.13及六.33	\$ 100,000	1	s 300,000	4
2170	應付帳款	四	376,240	4	395,566	5
2180	應付帳款-關係人	四及七	1,243	۰	141,270	2
2200	其他應付款	四、五、六.11及六.26	777,264	8	509,200	7
2220	其他應付款項-關係人	四、六.11及七	966,177	11	635,790	9
2230	本期所得税負債	四及六.31	191,480	$\overline{2}$	36,293	$\mathbf{1}$
2321	一年內到期公司債	四、六.14及六.33			19,568	$\sim$
2322	一年內到期長期借款	四、六.15及六.33			230,000	3
2399	其他流動負債		7,796		3,324
	流動負債合計		2,420,200	26	2,271,011	31
25xx	非流動負債
2540	長期借款	四、六.15及六.33	750,000	8	370,000	5
2570	透延所得稅負債	四及六.31	123,437	2	107,915	$\overline{2}$
2640	淨確定福利負債-非流動	四、五及六.16			11,456
	非流動負債合計		873,437	10	489,371	$\tau$
2xxx	負債總計		3,293,637	36	2,760,382	38
31xx	權益
3100	股本
3110	普通股股本	四、六.17、六.23及十一	1,916,793	21	1,900,210	26
3130	待登記股本	六.17		$\overline{\phantom{a}}$	6,784
3200	資本公積	四、六.14、六.18、六.21及六.23	1,491,610	16	1,482,795	20
3300	保留盈餘
3310	法定盈餘公積	六.19及六.21	496,215	5	477,275	7
3320	特別盈餘公積	六.20	244,693	3	244,693	3
3350	未分配盈餘	三及六.21	2,140,419	23	775,584	11
3400	其他權益	E.
3410	國外營運機構財務報表換算之兒換差額	四、六.10及六.22	(213, 216)	(2)	(131,993)	(2)
3420	透過其他綜合損益按公允償值衡量
	之金融資產未資現損失	四、六.8及六.22	(131, 662)	(1)
3500	庫藏股票	四、六.17、六.23及六.24	(100, 947) 5,843,905	(1) 64	(198, 694) 4,556,654	(3) 62
3xxx	權益總計
	負債及權益總計		s 9,137,542	100	7,317,036 s	100

代码	项 $^{\ast}$ в	酬 註	一〇七年度		一〇六年度
			金额	96	金額	96
	4000 餐業收入浮額	三、四、六.25及七	\$4,292,601	100	\$ 3,032,054	100
	5000 營業成本	四、六.6、六.16、六.26及七	(2,861,371)	(67)	(2, 541, 577)	(84)
	5900 於業毛利		1,431,230	33	490,477	16
	5910 未實現銷貨利益	四及六.10	(326, 100)	(8)	(67, 230)	(2)
5920	已實現銷貨利益	四及六.10	67,230	2	56,554	$\overline{2}$
	5950 餐業毛利浄額		1,172,360	27	479,801	16
6000	營業費用	四、六.16、六.26、六.27及七
6100	推銷費用		(63, 745)	(2)	(41, 644)	(1)
6200	管理费用		(434, 033)	(10)	(170, 689)	(6)
6300	研究發展費用		(14, 588)	×	(22, 876)	(1)
6450	预期信用減損損失	四、五及六.5	(2, 845)
	營業費用合計		(515,211)	(12)	(235, 209)	(8)
	6900 營業利益		657,149	15	244,592	8
	7000 苍紫外收入及支出
7010	其他收入	六.10、六.28及七	24,512	1	18,763	$\overline{\phantom{a}}$
7020	其他利益及損失	7,28	(2,862)	$\overline{\phantom{a}}$	1,017
7050	财務成本	四、六.11、六.14及六.28	(2, 472)		(6,198)
7070	採用權益法認列之子公司(損失)利益之份額	四、六.10及六.28	952,650	22	(28,670)	(1)
7230	净外脊兑换利益	四及六.28	11,436			÷
7630	净外常兑换损失	四及六.28			(7, 362)	$\overline{\phantom{a}}$
7673	不動產、廠房及設備減損損失	四、六.11、六.28及六.30	(96, 681)	(2)
	誓業外收入及支出合計		886,583	21	(22, 450)	(1)
	7900 税前浄利		1.543,732	36	222,142	$\tau$
	7950 所得税費用	四及六.31	(189, 109)	(4)	(32, 737)	(1)
	8200 本期淨利		1,354,623	32	189,405	6
	8300 其他综合模益	四、六.10、六.16、六.29及六.31
8310	不重分類至損益之項目:
8311	確定搞利計畫之再衡量數		11,705 (1,689)		(2, 137) 363
8349	與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目含計		10,016		(1, 774)
8360	後續可能重分類至損益之項目;
8381	採用權益法認列之子公司之其他綜合		(76, 803)	(2)	(35,084)	(1)
	損益之份額-因外營運機構財務報表
	換算之兒換差額
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅		(4, 420)		5,964
	後續可能並分類至損益之項目合計		(81,223)	(2)	(29, 120)	(1)
	本期其他綜合損益(稅後淨額)		(71, 207)	(2)	(30, 894)	(1)
	8500 本期综合損益總額		\$1,283,416	30	158,511	5
	每股盈餘(元)
9750	基本每股盈餘(稅後)	四及六.32	7.26		1.05 s
9850	稀釋每肢盈餘(稅後)	四及六.32	7.11		1.03 3

帀	ı.	$\mathbf{u}$ щ aa,
		國式

	古 伞	4,376,143		ì.	(62, 901)	(26,958)	189,405	(30, 894)	158,511	110,500	200,053	(198.694)	4,556,654		4,556,654			(112, 526)	(37, 509)	1,354,623	(71, 207)	1,283,416	134,402	19,468	5,843,905
		÷,																							4Ą
	庫藏股票	٠						z				(198.694)	(198, 694)		(198, 694)			٠	ı,	۱	$\blacksquare$		97,747		(100, 947)
		ø																							٠Ą
其他權益項目	益按公允價值衡 量之金融資產未 透過其他綜合類 實現損失							٠	٠	×	ń			(131, 662)	(131, 662)						ï				(131, 662) ومي
		v		٠	ı					$\mathbf{L}_{\mathrm{B}}$	J,	Ļ					٠	ł					ı
	国外营理機構 财務報表換算 之兄族差额	(102, 873) s						(29, 120)	(29, 120)				(131, 993)		(131.993)						(81,223)	(81,223)			(213,216) ⊷
										r													٠	$\blacksquare$
	未分配盈餘	673,746		(22, 892)	(62,901)		189,405	(1, 774)	187,631				775,584	131,662	907,246		(18,940)	(112, 526)		1,354,623	10,016	1.364,639			2,140,419
		s		٠	ı	٠	ı	٠	×	ı	٠						ï	ï		٠	۰	١	٠		w
保留置像	特别盈积公积	244,693 s											244,693		244,693										244,693 w
					×	ı	٠	×.	٠	×,	r.							ï	ï	ï	٠	f.	٠
	法定盈缺公積	454,383 s		22,892									477,275		477,275		18,940								496,215 w
	資本公約	917 1,349,		×		,958) (26,	×	J		60,500	336 9	ţ	795 1,482	٠	1,482,795				.509) 57				5,655 $\frac{2}{3}$	,669	.610 1,491
		S í.		×		×.	ı	Ц	٠	٠							ı	í	í,	٠	٠				s
股本	符登記版本	s									6,784		6,784		6,784									(6,784)	s
	普通股股本	1,756,277		ı		ı	ı	J,		50,000	93,933	ŗ	1,900,210		1,900,210		ı	ı	ł	ı				16,583	1,916,793
		S																							s
	e
	察	只圆一○六年一月一日發燈	民國一〇五年度盈餘提撥及分配:(附註六21)	提列法定盈餘公積	股東現金股利	資本公積配發現金股利	民國一〇六年度淨利	民國一〇六年度其他綜合稱益	民國一〇六年度綜合類益總額	股份基礎给付交易	可掉换公司债排换	車藏股栗買回	民国一〇六年十二月二十一日餘額	追溯通用之影響數(附註三)	民國一〇七年一月一日重編後餘額	民國-〇六年度異餘提橋及分配:(附註六21)	提列法定监偿公籍	股東現金股利	資本公積配發現金股利	民國一〇七年度淨利	民国一〇七年度其他综合损益	民國一〇七年度綜合損益總額	库藏股票转镶干员工	可轉換公司債轉換	民國一○七年十二月十一日家職

(清多灰如紫材蒜味美)

$-10 -$

$\overline{\phantom{a}}$

THE REAL PROPERTY

i.

項 目	一〇七年度	一〇六年度
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	\$ 1,543,732	\$ 222,142
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	263,917	252,506
各項攤提(含長期預付租金攤銷)	979	895
预期信用减损损失数	2,845
處分不動產、廠房及設備淨損失(利益)	2,069	(416)
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益	(69)	(700)
採用權益法認列之子公司(利益)損失之份額	(952, 650)	28,670
利息費用	2,472	6,198
利息收入	(2,401)	(1, 365)
庫藏股票轉讓予員工認列之酬勞成本	36,655
非金融資產-不動產、廠房及設備減損損失	96,681
未實現銷貨利益	326,100	67,230
已實現銷貨利益	(67, 230)	(56, 554)
未實現外幣兒換損失(利益)	2,485	(13,246)
廉價購買利益	(1,224)
與營業活動相關之資產/負債變動數
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動		11
應收票據	637	(469)
應收帳款	(175, 303)	(109, 356)
應收帳款-關係人	(225, 514)	(65, 612)
其他應收款	1,206	(5,711)
其他應收款-關係人	(5, 414)	3,361
存貨	(151, 335)	(25, 196)
預付款項	(25, 276)	(2,866)
其他流動資產	549	807
淨確定福利資產	(4,943)
應付帳款	(18, 781)	97,761
應付帳款-關係人	(139, 370)	(38, 740)
其他應付款	276,660	39,471
其他應付款項-關係人	269,223	39,313
其他流動負債	4,472	(29, 555)
淨確定福利負債	249	(3,975)
營運產生之現金流入	1,061,421	404,604
收取之利息	2,401	1,365
支付之利息	(10, 509)	(10,046)
支付之所得税	(55, 645)	(48, 468)
營業活動之淨現金流入	997,668	347,455

(绩下頁)

(承上頁)

項 B		一〇七年度	一〇六年度
投資活動之現金流量:
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	\$	$(5,000)$ \$
其他應收款-關係人減少			1,508
取得採用權益法之投資		(30,000)
取得不動產、廠房及設備		(516, 810)	(345, 027)
處分不動產、廠房及設備		30,199	11,629
预付設備款增加		(61, 424)	(72, 865)
存出保證金增加		(243)	(252)
其他非流動資產增加		(1,983)	(1,658)
收取之股利		2,232	1,220
投資活動之淨現金流出		(583, 029)	(405, 445)
等資活動之現金流量:
短期借款(减少)增加		(200,000)	100,000
償還公司債		(100)
舉備長期借款		1,050,000	600,000
償還長期借款		(900,000)	(400,000)
發放現金股利		(112, 526)	(62,901)
資本公積配發現金股利		(37, 509)	(26,958)
庫藏股票買回成本			(198, 694)
員工購買庫藏股票		97,747
員工執行認股權			110,500
籌資活動之淨現金流(出)入		(102, 388)	121,947
匯率變動對現金及約當現金之影響		(2,042)	(2, 130)
本期現金及約當現金增加數		310,209	61,827
期初現金及約當現金餘額		514,861	453,034
期末現金及約當現金餘額	₫	825,070 \$	514,861

(請參閱個體財務報告附註) 經理人:江財事

c

《长 法 聯合會計師事務所 Diwan & Company

■ 新竹市 30069 公道五路二段 ■ TEL: +886 3 5727 668 FAX: +886 3 5728 558 417 砖 7 桩 7F, No.417, Sec. 2, Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan, R.O.C.

會計師查核報告

大毅科技股份有限公司 公鑒:

杳核意見.

大毅科技股份有限公司及其子公司(以下簡稱大毅集團)民國一〇七年十二月三十一日及 民國一〇六年十二月三十一日之合併資產負債表,暨民國一〇七年一月一日至十二月三十一日 及民國一〇六年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流 量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達大毅集團民國一〇七年十二月三十一日及民國一〇六年十二月三十一 日之合併財務狀況,暨民國一〇七年一月一日至十二月三十一日及民國一〇六年一月一日至十 二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與大毅集團保持超然獨立,並履行該規範 之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對大毅集團民國一〇七年度合併財務報告之查 核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師決定下列事項為關鍵查核事項:

一、收入認列

收入認列之會計政策請參閱合併財務報告附註四.17;營業收入明細請參閱合併財務報告 附註六.27。

大毅集團之營業收入主要來自於晶片電阻之產銷,其收入認列之時點係依個別交易對象之 個別交易條件認列。由於不適當之收入認列截止時點及未合理估計銷貨退回及折讓之退款 負債均為收入認列之重要事項,且對大毅集團之財務績效產生影響,故本會計師將收入認 列列為對大毅集團合併財務報告之查核最為重要事項之一。

■新竹市 30069 公道五路二段 MITEL: +886 3 5727 668 417 読 7 據 FAX: +886 3 5728 558 7F, No.417, Sec. 2, Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan, R.O.C.

<承上百>

本會計師執行之相關查核程序包括瞭解大毅集團銷售流程,並測試與收入認列有關之內部 按制、審視重大銷售客戶之交易條件、執行收入截止測試、查明銷貨退回及折讓是否業已 適當入帳、查明銷貨退回及折讓之退款負債估計是否業已進行衡量及執行分析性程序。

二、存貨評價

存貨評價之會計政策請參閱合併財務報告附註四.11;重大估計及假設不確定性之主要來 源請參閱合併財務報告附註五.2(4);存貨明細請參閱合併財務報告附註六.6。

裁至民國一○七年十二月三十一日止,大毅集團之存貨帳面金額為新台幣1,636,188仟元, 佔合併資產總額之19%。大毅集團主要係製造及銷售晶片電阻,其產銷政策係間接受到終 端產品消費者需求改變之影響。當存貨發生毀損、全部或部分過時或售價下跌時,該存貨 成本可能無法回收。當至完工尚需投入之估計成本及銷售所需估計成本上升時,存貨成本 可能亦無法回收。存貨之使用及價值主繫於管理階層之存貨管理政策,及對產品未來銷售 之預測,惟預測具有不確定性,故本會計師將存貨評價列為對大毅集團合併財務報告之查 核最為重要事項之一。

存貨價值之重要決定因子,主要來自於淨變現價值之估計值,其係以估計時可得之存貨預 期變現金額之最可靠證據為基礎。對此,本會計師執行之相關查核程序包括審視評估大毅 集團決定存貨淨變現價值之政策是否能合理反映對存貨未來銷售之預測、以往歷史經驗及 其他特定情況、分析及測試存貨之庫齡,以辨認出特定呆滯存貨是否已依據以往歷史經驗 合理提列存貨跌價損失及評估期後事項對期末狀況之證實範圍內,與該期後事項直接相關 之僧格或成本之波動對存貨淨變現價值估計之影響程度。

其他事項

大毅科技股份有限公司已編製民國一〇七年度及民國一〇六年度之個體財務報告,並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告, 且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估大毅集團繼續經營之能力、相關事項 之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算大毅集團或停止營業,或除清 算或停業外別無實際可行之其他方案。

《长 》永 聯合會計師事務所 Diwan & Company

■ 新竹市 30069 公道五路二段 ■ TEL: +886 3 5727 668 FAX: +886 3 5728 558 417 防 7 掉 7F. No.417. Sec. 2, Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan, R.O.C.

<承上頁>

大毅集團之治理單位(会監察人)自有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決第,則被認為具有重大性。

本会計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:

• 一、辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及 劫行滴當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能 涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實 表達之風險高於導因於錯誤者。
• 二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的 非對大毅集團內部控制之有效性表示意見。
• 三、評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 四、依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使大毅集團繼 續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計 師若認為該算事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者 注意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結 論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致大毅集團不 再具有繼續經營之能力。
• 五、評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當 表達相關交易及事件。
• 六、對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。

■ 新竹市 30069 公道五路二段 ■ TEL: +886 3 5727 668 417 统 7 楼 FAX: +886 3 5728 558 7F, No.417, Sec. 2, Gongdao 5th www.diwan.com.tw Rd., Hsinchu 30069 Taiwan, R.O.C.

<承上百>

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職 業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關 係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對大毅集團民國一〇七年度合併財務報告查核 之關鍵杳核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生 之自面影響大於所增進之公眾利益。

致遠聯合會計師事務所 金融監督管理委員會核准簽證文號: 金管證審字第1000047855號 金管證審字第1070312218號

% 金 额 代码 會計項目 11xx 流動資產 1,205,911 14 s 1100 s 現金及約當現金 三、四及六.1 1110 透過損益按公允價值衡量之 48,595 $\mathbf{1}$ 金融資產-流動 三、四及六.2 58,876 $\mathbf{1}$ 1136 三、四、六3及八 按推銷後成本衡量之金融資產-流動 66,074 -1 1150 應收票據淨額 三、四、五、六,4及六,5 21 1,860,964 1170 三、四、五及六.5 應收帳軟淨額 46,913 1180 三、四、五及七 應收報款-關係人淨額 ÷. 28,738 1200 其他應收款 三、四及五 - 4 1,636,188 19 130x 存货 四、五及六.6 119,081 1410 $\mathbf{1}$ 预付款项 1476 三、四、六.7及八 其他金融資產-流動 $\sim$ 847 1479 其他流動資產 58 5,072,187 流動資產合計 15xx 非流動資產 1517 透過其他綜合損益接公允償值衡量 三、四及六8 之金融資產-非流動 $\star$ 1543 以成本街量之会融資產-非流動 三、四及六.9 39 3,425,856 1600 四、六.10、六.16、六.32、八及九 不動產、廠房及設備 19,563 1780 四、五及六.11 無形資產 ×, 135,567 $\overline{2}$ 1840 遮延所得税資產 四、五及六.33 67,965 1. 1915 预付旋備款 10,841 1920 存出保证金 $\leq$ 4,943 1975 淨確定禍利資產-非流動 四、五及六,17 12,888 長期預付租金 三及六.12 1985 3,556 1990 其他非流動資產 £. 42 3,681,179 非流動資產合計	黄 蔗		一〇七年十二月三十一日	一〇六年十二月三十一日
		附柱		金 額	%
				976,223	14
				41,849	1
				73,467	$\mathbf{1}$
				1,273,266	18
				31,375	$\overline{\phantom{a}}$
				30,779	$\overline{\phantom{a}}$
				1,248,627	18
				77,244	$\mathbf{I}$
				77,419	$\mathbf{1}$
				1,000
				3,831,249	54
				3,101,274	44
				19,563
				44,091	1
				74,999	1
				10,163
				13,692
				2,279
				3,266,061	46
8,753,366 100 s s 1xxx 資產總計				7,097,310	100

$\cdot$ s $\cdot$

(請參閱合併財務報告附註)

	侦及權益 負		一〇七年十二月三十一日		一〇六年十二月三十一日
代码	會計項目	附 註	金 颔	%	金 額	%
21xx	流動負債
2100	短期借款	四及六.13	s 100,000	1	300,000 s	4
2130	合约負債-流動	三、四及六.27	4,142
2170	應付帳款	m	579,453	7	654,924	9
2200	其他應付款	四、五、六.10及六.28	999,205	11	705,285	10
2220	其他應付款項-關係人	四及七	800		781
2230	本期所得稅負債	四及六33	234,389	3	38,017	1
2321	一年內到期公司債	四及六.14			19,568
2322	一年內到期長期借款	四及六.15			230,000	3
2399	其他漁動負債	三、六.16及八	29,170		25,956
	流動負債合計		1,947,159	22	1,974,531	28
25xx
2540	非流動負債 長期借款	四及六.15	750,000	9	370,000	5
2570	遞延所得稅負債	四及六.33	124,708		110,380	2
2613	應付租賃款-非流動	三、四、六.10、六.16及八	1,201
2640	淨確定禍利負債-非流動	四及六.17			11,456
	非流動負債合計		875,909	10	491,836	$7\phantom{.0}$
2xxx	負債總計		2,823,068	32	2,466,367	35
31xx	歸屬於母公司業主之權益
3100	股本
3110	普通股股本	四、六.18、六.25及十一	1,916,793	22	1,900,210	27
3130	待登記股本	六.18			6,784	÷
3200	資本公積	四、六.14、六.19、六.22及六.25	1,491,610	17	1,482,795	21
3300	保留盈餘
3310	法定盈餘公積	六.20及六.22	496,215	6	477,275	$\overline{7}$
3320	特別盈餘公積	六.21	244,693	3	244,693	$\overline{\mathbf{3}}$
3350	未分配盈餘	三及六.22	2,140,419	24	775,584	11
3400	其他權益	Ξ.
3410	國外營運機構財務報表換算之兒換差額	四及六.23	(213, 216)	(2)	(131,993)	(2)
3420	透過其他綜合損益按公允價值衡量
	之金融資產未資現損失	四、六.8及六.23	(131, 662)	(2)		÷.
3500	庫藏股票	四、六.18、六.25及六.26	(100, 947)	(1)	(198, 694)	(3)
	歸屬於母公司業主之權益合計		5,843,905	67	4,556,654	64
36xx	非控制權益	7,24	86,393		74,289	$\mathbf{1}$
3xxx	權益總計		5,930,298	68	4,630,943	65
	負債及權益總計		8,753,366 s	100	7,097,310 \$	100

	會計項目	附 註		一〇七年度		一〇六年度
代码				金 穎	96	金额	96
	4000 勞業收入淨額	三、四、六27及七	s	6,020,511	100	s 4,078,185	100
	5000 營業成本	四、六5、六17、六28及七		(3,698,357)	(61)	(3,361,007)	(82)
	5900 登案毛利			2,322,154	39	717,178	18
	6000 營業費用	四、六.17、六.28、六.29及七
6100	推销费用			(184,956)	(4)	(139, 135)	(3)
6200	管理费用			(529, 472)	(9)	(277.277)	(7)
6300	研究發展資用			(16,968)		(25, 400)	(1)
6450	预期信用减损损失	四、五及六.5		(2,845)
	藝業費用合計			(734, 241)	(13)	(441, 812)	(11)
	6900 營業利益			1,587,913	26	275,366	$7\phantom{.}$
	7000 勞業外收入及支出
7010	具他牧人	六.12、六.30、六.36及七		$\mathcal{L}8,827$	$\mathbf{1}$	31,432
7020	其他利益及損失	六.30		(4,328)		2,700
7050	財務成本	四、六.10、六.14及六.30		(2, 472)		(6, 198)
7230	海外警兒換利益	四及六.30		$-6J,715$	ı	$\sim$ $\sim$
7630	海外管兒談損失	四及六.30				(62, 566)	(2)
7673	不動產、廠房及設備減損損失	四、六.10、六.30及六.32		(96,681)	(2)
	管業外收入及支出合計			(12,939)		(34, 632)	(1)
	7900 批前浄利			1,574,974	26	240,734	6
	7950 所得稅費用	四及六.33		(206, 131)	(3)	(45,969)	(1) 5
	8200 本期淨利			1,368,843	23	194,765
	8300 具色综合损益	四、六.17、六.31及六.33
8310	不重分類至損益之項目:
8311	確定福利計畫之再衡量數			11,705 (1,689)		(2,137) 363
8349	與不重分類之項目相關之所得稅			10,016	÷	(1, 774)
	不重分频至损益之项目合計
8360	後續可能量分類至擴益之項目:			(76, 597)	(1)	(33,359)	(1)
8361 8399	因外警運機構財務報表換算之兒換募額 真可能重分点之项目相关之所得税			(4, 420)		5,964	$\overline{\phantom{a}}$
	後續可能重分類至損益之項目合計			(81, 017)	(1)	(27, 395)	$(1)$
	本期其他綜合損益(税後淨額)			(71,001)	(1)	(29,169)	(1)
	8500 本期綜合損益總額		s	1,297,842	22	165,596 s	4
	8600 净利转层於:
8610	母公司兼主		s	1,354,623	23	189,405 s	5
8620	非控制模造			14,220		5,360	۰
	本期淨利			1,368,843	23	194,765 s	5
	8700 综合措置總額歸屬於:
8710	母公司集主		s	1,283,416	22	158,511 s	4
8720	非控制推荐			14,426		7,085	Ξ
	本期综合损益转额		s	1,297,842	22	165,596 \$	$\overline{4}$
	每股盈餘(元)
9750	基本每股盈餘(稅後)	四反六.34	s	7.26		1.05 s
9850	释释每股益強(稅援)	四反六.34	s	7.11		1.03 s

$\sim$

冒公	◫ Ξ π
	國成 œ

						经举义机综合会替续顺数
	懸城				保留盈餘		其他權益項目
tΩ Ħ	普通股股本	符登記脱本	新公共	标会数组反应	禁令条理或其	敏國温尔米	國外營運機構 时務報表談算 之兄换差额	益接公允信值街 透過其他綜合損 量之全融資產未 肾现损失	座藏股票	ŧ, K)	非控制模型	理益總額
民國一○六年一月1日發燈	1,756,277 iA	ï se,	1,349,917 iA	454,383 s	244,693 s	673,746 s	(102, 873) s		٠ ₩	4.376,143 s	68,474 w	4,444,617 s
民国一〇五年度盈餘提指及分配:(附註六22)
提列法定置价指		ï	T.	22,892		(22.892)	×	ï	٠		٠
設東現金股利				ř	١	(62.901)	ı	٠	í	(62, 901)		(62.901)
資本公務配管現金股利		¥	(26,958)	٠	×		×	ï	٠	(26,958)		(26.958)
民國一〇六年度淨利				٠	٠	189,405		٠	١	189,405	5,360	194,765
民國一〇六年度其他綜合損益		$\bullet$		٠	٠	(1.774)	(29.120)	٠		(30, 894)	1.725	(29, 169)
民國一〇六年度保令核雄蕊類				٠		187,631	(29.120)	٠	r	158,511	7,085	165,596
股份基礎給付交易	50,000		60,500	×,	ï	٠		٠	t	110,500		110,500
可转接信持书	93,933	6,784	99,336	٠		F,	٠	٠		200.053		200,053
单线胶果耳回		ï		ł,	٠	٠	٠	۱	(198.694)	(198.694)		(198.694)
非控制程益成少		$\left \cdot \right $		۲		٠					(1, 270)	(1.270)
民國一〇六年十二月十一日黎領	1,900,210	6.784	1,482,795	477.275	244.693	775.584	(131,993)		(198, 694)	4,556,654	74,289	4,630.943
追溯通用之影響數(附註三)						131.662		(131, 662)
民國一〇十年一日山道總案錄	1,900,210	6.784	1,482,795	477,275	244,693	907,246	(131, 993)	(131, 662)	(198, 694)	4,556,654	74,289	4,630,943
民國一〇六年度盈餘提撥及分配: (附註六.22)		x
提列法定盈餘公積				18,940	۱	(18,940)		٠			¥.
股炎现金股利				í		(112, 526)		$\bar{z}$		(112, 526)	٠	(112, 526)
資本公務配發現金股利			(37, 509)	٠	$\,$			٠		(37.509)		(37,509)
民国一〇七年度净利						1,354,623		$\boldsymbol{\pi}$		1.354,623	14,220	1,368,843
民國一〇七年度其他領會攝義	٠	×,		п		10,016	(81, 223)			(71.207)	206	(71,001)
民国一〇七午度综合损益规模		٠		r		1.364.639	(81,223)	٠		1,283,416	14,426	1,297,842
車械股票轉設于員工			36,655	×	1	ı	٠	٠	97,747	134,402		134,402
可辨缺公司债粹核	16,583	(6,784)	9,669	ı	8	٠	ľ			19,468		19,468
非控制權益減少											(2.322)	(2.322)
民國←○←年十二月十一日祭領	1,916.793 ωI	ij S	1.491,610 ωl	496.215 ااہ	244,693 w	2.140,419 ωl	(213, 216) w	(131, 662) SO	(100.947) u	5,843,905 w	86.393	5,930,298 S

57

ł.

$\frac{1}{2}$

大数科技工作会社会社会社会社会社会社会社会社会社会社会社会社会社会社会社会社会社会社会社

項 目		一〇七年度	一〇六年度
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	s	1,574,974	240,734 \$
調整項目:
收益費損項目
折舊費用		396,542	379,337
各項攤提(含長期預付租金攤銷)		1,341	1,240
預期信用減損損失數		2,845
處分不動產、廠房及設備淨損失(利益)		1,461	(35)
長期預付租金攤銷轉回(帳列其他收入項下)			(3, 544)
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失(利益)		838	(2, 586)
利息費用		2,472	6,198
利息收入		(8,617)	(7,687)
庫藏股票轉讓予員工認列之酬勞成本		36,655
非金融資產-不動產、廠房及設備減損損失		96,681
其他利益及損失			(621)
未實現外幣兒換(利益)損失		(5,848)	32,300
廉價購買利益		(1, 224)
與營業活動相關之資產/負債變動數
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動		(7, 475)	(6,306)
應收票據		7,577	(10, 955)
應收帳款		(587, 782)	(208, 503)
應收帳款-關係人		(17, 557)	12,583
其他應收款		2,041	(6,741)
其他應收款-關係人			59
存貨 預付款項		(387, 561) (41, 490)	(82, 182) (20, 972)
其他流動資產		156	934
淨確定福利資產		(4,943)
合約負債		4,142
應付帳款		(98, 277)	129,309
其他應付款		327,967	30,149
其他應付款項-關係人		19	(63)
其他流動負債		2,573	(352)
淨確定福利負債		249	(3,975)
營運產生之現金流入		1,297,759	478,321
收取之利息		8,617	7,687
支付之利息		(10, 509)	(10,046)
支付之所得稅		(93, 042)	(69, 147)
營業活動之淨現金流入		1,202,825	406,815

(绩下頁)

大級科学院 标准 (从国及子公司 及民國一〇 第二期利用的 二月三十一日 (金額均以新台幣仟元為單位)

(承上頁)

E 項	一〇七年度	一〇六年度
投資活動之現金流量:
取得子公司之淨現金流入(附註六.36)	\$ 5,070	\$
除列子公司之淨現金流出(附註六.37)		(75,050)
前子公司清算匯回剩餘投資款		75,671
取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(41, 355)
按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本	59,795
其他金融資產-流動減少		115,607
取得不動產、廠房及設備	(793, 311)	(412, 853)
處分不動產、廠房及設備	23,764	11,731
預付設備款增加	(61, 424)	(72, 865)
存出保證金增加	(678)	(246)
長期預付租金減少		68,582
其他非流動資產增加	(2,067)	(1, 762)
投資活動之淨現金流出	(810, 206)	(291, 185)
籌資活動之現金流量:
短期借款(減少)增加	(200,000)	100,000
償還公司債	(100)
舉借長期借款	1,050,000	600,000
償還長期借款	(900,000)	(400,000)
發放現金股利	(112, 526)	(62, 901)
資本公積配發現金股利	(37, 509)	(26,958)
庫藏股票買回成本		(198, 694)
員工購買庫藏股票	97,747
員工執行認股權		110,500
非控制權益變動	(2, 322)	(1,270)
籌資活動之淨現金流(出)入	(104, 710)	120,677
匯率變動對現金及約當現金之影響	(58, 221)	(46, 356)
本期現金及約當現金增加數	229,688	189,951
期初現金及約當現金餘額	976,223	786,272
期末現金及約當現金餘額	1,205,911 \$	976,223 \$

(請參閱合併財務報告附註)

會計主管:賴晋

(單位:新台幣元)
644, 117, 706
131, 662, 080
775, 779, 786
1, 354, 622, 615
10, 015, 757
(135, 462, 262)
(100, 184, 671)
1, 904, 771, 225
(473, 858, 295)
1, 430, 912, 930

備註:

• 註1:本公司年度如有獲利,應提撥百分之十至十五為員工酬勞,由董事會決議以股票或現金 分派發放,其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工;本公司得以上開獲利數額, 由董事會決議提撥不高於百分之三為董監事酬勞。員工酬勞及董監事酬勞分派案應提股 東會報告。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工酬勞 及董監事酬勞。
• 註2:本公司年度決算如有盈餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積, 但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法令規定提列或迴轉 特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分派議案,提請 股東會決議分派股東紅利。

本公司股利政策說明如下:本公司正處於穩定成長階段,股利政策採用剩餘股利政策, 配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股東 利益等因素下來決定分派盈餘,盈餘分派方式如下:

每年就可供分配盈餘由董事會擬具盈餘分派案提請股東會決議分派之。分配股東紅利 時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於盈餘分派數總額百分之十。

• 註3:法定盈餘公積=107年度稅後淨利*10%。
• 註4:本年度分配盈餘順序,係優先分配107年度盈餘,不足之數再由上期未分配盈餘補足之。
• 註5:本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,分配未滿一元之畸零款合計數, 轉入本公司職工福利委員會。
• 註6:股東紅利係以已發行股數193,679,318股,扣除公司已買回股份4,136,000股後共 189,534,318 股為配發基礎。