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T3EX Interim / Quarterly Report 2020
52176_rns_2020-12-22_0be3c33a-8c77-4b91-9ee2-51946e0806ce.pdf
Interim / Quarterly Report
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台驊國際投資控股股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一○九年及一○八年第三季
公 司 地 址:台北市信義區忠孝東路4段563號12樓 電 話:(02)2753-2093
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~12 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | 12~32 |
| (七)關係人交易 | 32~33 |
| (八)質押之資產 | 33 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 34 |
| (十)重大之災害損失 | 34 |
| (十一)重大之期後事項 | 34 |
| (十二)其 他 | 34~35 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 35~37 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 38 |
| 3.大陸投資資訊 | 39 |
| 4.主要股東資訊 | 40 |
| (十四)部門資訊 | 40 |
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw KPMG 台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 音 產 流動資產: |
額 | % | 額 金 |
$\%$ | 豶 金 |
% | 負債及權益 流動負債: |
金 | 額 | $\%$ | 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | 額 % 全 |
|||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)(廿二)) | \$2,535,950 | - 38 | 2,216,962 | - 37 | 2,125,906 35 | 2100 | 短期借款(附註六(九)(廿二)(廿五)) | s. | 1,727,968 | - 26 | 1,518,040 25 | 1,551,340 26 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 2150 | 應付票據(附註六(廿二)) | 8,890 | $\sim$ | 10,436 | $\sim$ $-$ | 14,686 | ||||||||
| (附註六(二)(廿二)) | 7,221 | $\sim$ $\sim$ | 55,196 | $\blacksquare$ | 57,446 | 2170 | 應付帳款(附註六(廿二)) | 1,020,710 15 | 798,537 13 | 797,597 13 | ||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一 | 2180 | 應付帳款一關係人(附註六(廿二)及七) | $312 - -$ | $635 -$ | 242 | $\sim$ | |||||||||
| 流動(附註六(三)(廿二)) | 135,904 | $\overline{2}$ | 69,451 | 70,999 | 2219 | 其他應付款(附註六(廿二)) | 461,652 | $\overline{7}$ | 383,737 | - 6 | 395,975 | -7 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(四)(十七)(廿二)) | 43,208 | 36,110 | $\sim$ $-$ | 27,838 | $\sim$ | 2230 | 本期所得税負債 | 85,163 | 61,427 | 67,122 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(四)(十七)(廿二)) | 2,123,407 31 | 1,735,434 29 | 1,765,036 | 29 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十一)(廿二)(廿五)) | 145,750 | 2 | 174,773 | - 3 | 177,919 | 3 | |||
| 1180 | 應收帳款ー關係人淨額(附註六(四)(十七)(廿二)及七) | $1,347 -$ | 1.811 | $\sim$ | 3,951 | $\sim$ | 2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款 | ||||||||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註六(廿二)及七) | 36,764 - | (附註六(十)(廿二)(廿五)) | 1,645 | $\sim$ | 1,659 | $\sim$ | $1,724 -$ | ||||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | $2,762 -$ | 2399 | 其他流動負債一其他 | 40,514 | 8,444 | 16,523 | $\sim$ | ||||||||
| 1470 | 其他流動資產(附註六(一)(廿二)及八) | 192,115 | - 3 | 232,986 | -4 | 271,801 | $\overline{\phantom{0}}$ | 流動負債合計 | 3,492,604 | - 52 | 2,957,688 | 48 | 3,023,128 | $-50$ | ||
| 流動資產合計 | 5,078,678 | 75 | 4,347,950 | 72 | 4,322,977 | 71 | 非流動負債: | |||||||||
| 非流動資產: | 2540 | 長期借款(附註六(十)(廿二)(廿五)) | 302,605 | - 5 | 303,861 | - 5 | 204,442 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一 | 2570 | 遞延所得稅負債 | 123 | $\sim$ | 123 | $\sim$ | |||||||||
| 非流動(附註六(三)(廿二)) | 194.576 | $_{3}$ | 184.676 | $\overline{\phantom{a}3}$ | 163,307 | -3 | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十一)(廿二)(廿五)) | 137,126 | $\overline{2}$ | 151.938 | $\overline{4}$ | 124,524 | $\overline{2}$ | ||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(五)) | 46,872 | 55,246 | $\blacksquare$ | 53,946 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 83,349 | 82,723 | $\blacksquare$ | 80,538 | $\blacksquare$ | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)及八) | 280,844 | $\overline{4}$ | 277,603 | $\overline{5}$ | 282,498 | $\sim$ | 非流動負債合計 | 523,203 | - 8 | 538,645 | 10 | 409,504 | $-6$ | ||
| 1755 | 使用權資產(附註六(七)) | 275,450 | $\overline{4}$ | 321,920 | $\overline{5}$ | 298,379 | - 5 | 負債總計 | 4,015,807 | 60 | 3,496,333 | 58 | 3,432,632 | 56 | ||
| 1805 | 商譽(附註六(八)) | 528,342 | $\mathbf{R}$ | 529,589 | $\overline{9}$ | 531,113 | 9 | 股東權益(附註六(三)(十四)): | ||||||||
| 1821 | 其他無形資產淨額(附註六(八)) | 90,693 | 109,182 | $\overline{2}$ | 116,179 | 2 | 3100 | 股本 | 1.171.575 | 17 | 1.171.575 | - 19 | 1,171,575 20 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 47.391 | 47,729 | $\sim$ | 45,983 | 3200 | 資本公積 | 798,811 | - 12 | 798,811 13 | 798,811 13 | |||||
| 1920 | 存出保證金(附註六(廿二)及八) | 115,034 | 2 | 114,159 | $\overline{2}$ | 116,255 | 2 | 3300 | 保留盈餘 | 856,423 | -13 | 653,539 11 | 607,716 10 | |||
| 1995 | 其他非流動資產一其他(附註六(廿二)及八) | 72,052 | 61,066 | $\mathbf{1}$ | 57,807 | 3400 | 其他權益 | (202, 373) | (3) | (186, 054) | (3) | $(148,705)$ (2) | ||||
| 非流動資產合計 | 1,651,254 | 25 | 1,701,170 28 | 1,665,467 | 29 | 3500 | 庫藏股票 | (60, 560) | - (1) | (27, 797) | $\sim$ | $(27,797)$ - | ||||
| 歸屬母公司業主之權益合計 | 2,563,876 | 38 | 2,410,074 | -40 | 2,401,600 | -41 | ||||||||||
| 36xx | 非控制權益 | 150,249 | 142,713 | $\overline{2}$ | 154,212 | $\frac{3}{2}$ | ||||||||||
| 權益總計 | 2,714,125 | 40 | 2,552,787 | 42 | 2,555,812 | $-44$ | ||||||||||
| 資產總計 | 6,729,932 | 100 | 6,049,120 | 100 | 5,988,444 100 | 負債及權益總計 | \$ | 6,729,932 | 100 | 6,049,120 | 100 | 5,988,444 100 |
單位:新台瞥千元
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
齒一 | 金 額 |
盛 | 金 頷 |
互- | 金 頷 |
互 | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十七)及七) | \$ 3,892,956 | 100 | 2,896,011 | 100 | 10,292,550 | 100 | 8,294,540 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(七)(十一)(十=-)、七及十=-) | 3,209,676� | 2,375,915� | 8,556,310 _fil | 6,801,548立 | ||||
| 營業毛利 | 683,280 | 18 | 520,096 | 18 | 1,736,240 | 17 | 1,492,992 | 18 | |
| 營業賣用(附註六(七)(十一)(十=-)(十六)及十二): | |||||||||
| 6100 | 推鏑臠用 | 330;292 | 9 | 315,783 | 11 | 922,174 | 9 | 931,588 | 1 1 |
| 6200 | 詧理蕢用 | 132,002 | 3 | 121,285 | 4 | 336,01 0 | 3 | 347,790 | 4 |
| 6450 | 預期佶用減損損失(利益)(附註六(因)) | 1,546 : | (1,112) : | (577) : | 662 : | ||||
| 營業廣用合計 | 463,840 卫 | 435,956 卫 | 1,257,607 一且 | 1,280,040 ___li | |||||
| 營業利益 | 219,440』 | 84,140 | _1 | 478,633一_j_ | 212,952』 | ||||
| 營業外收入及支出: | |||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十八)) | 6,804 | - | I 855 | - | 6,804 | - | 5,735 | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二)(十九)) | (13,336) | - | 21,068 | I | (13,046) | - | 33,753 | |
| 7060 | 採用楣益法認列之闕聯企業及合實損益之份頷 | 279 | - | 1,096 | - | 192 | - | 505 | |
| 7100 | 利息收入(附註六(二十)) | 2,148 | - | 10,357 | - | 15,196 | - | 24,025 | |
| 7510 | 財務成本(附註六(+一)及(廿一)) | (8,937) __:_ | (9,724) __:_ | (29,166) __:_ | (26,990) __:_ | ||||
| 營業外收入及支出合計 | (13,042) __:_ | 24,652 J | (20,020) __:_ | 37,028 __:_ | |||||
| 祝蕭淨利 | 206,398 | 6 | 108,792 | 4 | 458,613 | 5 | 249,980 | 3 | |
| 7950 | 減:階特視蕢用(附註六(十三)) | 33,852 J | 23,351 J | 91,778 J | 52,934 J | ||||
| 本期淨利 | 172,546 ___i | 85,441 ___J_ | 366,835 _± | 197,046 1 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之損益工具投實 | 47,899 | (1,520) | 42,111 | (7,165) | ||||
| 未實現評價損益 | |||||||||
| 8349 | 減:與不重分類之項目租關之所得稅 | ||||||||
| 不重分類至損益之項目合計 | 47,899 ! (1,520) : | 42,111 __:_ | (7,165) __:_ | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務赧表換算之兌換差額 | 20,070 | (49,789) (2) |
(64,310) | (1) | (28,179) | |||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目棓關之所得稅 | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 20,070 __l (49,789) _ill | (64,310) _fl) | (28,179)� | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 67,969 ___l (51,309)卫 | (22,199) _J_l) | (35,344)� | |||||
| 本期綜合損益總頫 | \$ 240,515 =1:_ 34,132 |
344,636 | 』 | 161,702 | 』 | ||||
| 本期淨利歸矗於: | |||||||||
| 毋公司業主 | \$ 163,067 |
5 | 83,480 | 3 | 353,030 | 4 | 196,408 | 2 | |
| 8620 | 非控制損益 | 9,479 ___::_ | 1,961 ___::_ | 13,805 ___::_ | 638 ___::_ | ||||
| \$ 172,546� |
85,441 | 』 | 366,835� | 197,046 | 』 | ||||
| 綜合損益總頷歸風於: | |||||||||
| 毋公司業主 | \$ 230,792 |
7 | 35,160 | I | 337,100 | 3 | 173,133 | 2 | |
| 非控制損益 | 9,723 : | (1,028) __:._ 34,132 =:! |
7,536 __:._ | (11,431) __:._ | :==J | ||||
| \$ 240,515 d |
344,636 | 』 | 161,702 | ||||||
| 每敗盈-it-(附註六(十五)) | |||||||||
| 碁本每殷盈餘(單位:新台薯元) | \$ | 1.43 | 0.72 | 3.07 | 1.70 | ||||
| 豨釋每敗盈餘(單位:新台酪元) | \$ | 1.43 | 0.72 | 3.07 | 1.70 |
| 僅經 | 杳核 淮 訓 |
|---|---|
| 台驊國際投 | 公司及子公司 |
| つれ年 民國 |
至九月三十日 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
其他權益項目 透過其他綜合 損益按公允價值 |
歸屬於母 | ||||||||||
| 普通股 股本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 餘 盈 |
計 合 |
换算之兒換 額 |
衡量之金融資產 未實現損益 |
計 ≙ |
庫藏股票 | 公司業主 權益總計 |
非控制 權益 |
權益總額 | |
| 民國一〇八年一月一日餘額 | 1,183,455 | 808,958 | 175,635 | 137,517 | 363,727 | 676,879 | (120, 377) | (5,053) | (125, 430) | (60, 643) | 2,483,219 | 165,643 | 2,648,862 |
| 本期淨利 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 196,408 | 196,408 | 196,408 | 638 | 197,046 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | (16, 110) | (7.165) | (23, 275) | $\sim$ | (23, 275) | (12,069) | (35, 344) | |||||
| 本期綜合損益總額 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\sim$ | 196,408 | 196,408 | (16, 110) | (7,165) | (23, 275) | 173,133 | (11, 431) | 161,702 | ||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 35,493 | $\sim$ | (35, 493) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| 普通股現金股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | (254, 752) | (254, 752) | (254, 752) | (254, 752) | ||||||||
| 特別盈餘公積迴轉 | $\blacksquare$ | (12,087) | 12,087 | $\sim$ | |||||||||
| 庫藏股註銷 | (11, 880) | (10, 147) | (10, 819) | (10, 819) | 32,846 | ||||||||
| 民國一〇八年九月三十日餘額 | 1,171,575 | 798,81 | 211,128 | 125,430 | 271,158 | 607,716 | (136, 487) | (12,218) | (148, 705) | (27, 797) | 2,401,600 | 154,212 | 2,555,812 |
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 1,171,575 S. |
798,81 | 211,128 | 125,430 | 316,981 | 653,539 | (193, 657) | 7,603 | (186, 054) | (27, 797) | 2,410,074 | 142,713 | 2,552,787 |
| 本期淨利 | 353,030 | 353,030 | 353,030 | 13,805 | 366,835 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | (58,041) | 42,111 | (15,930) | (15,930) | (6,269) | (22, 199) | |||||||
| 本期綜合損益總額 | 353,030 | 353,030 | (58,041) | 42,111 | (15,930) | 337,100 | 7,536 | 344,636 | |||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 23,141 | $\sim$ | (23, 141) | $\sim$ | |||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 60,624 | (60, 624) | |||||||||||
| 普通股現金股利 | (150, 535) | (150, 535) | $\overline{a}$ | (150, 535) | $\overline{\phantom{a}}$ | (150, 535) | |||||||
| 庫藏股買回 | (32,763) | (32,763) | $\overline{\phantom{a}}$ | (32,763) | |||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | 389 | 389 | (389) | (389) | |||||||||
| 民國一〇九年九月三十日餘額 | 1,171,575 | 798,811 | 234,269 | 186,054 | 436,100 | 856,423 | (251, 698) | 49,325 | (202, 373) | (60, 560) | 2,563,876 | 150,249 | 2,714,125 |
單位:新台幣千元
| 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期視莆淨利 | \$ 458,613 |
249,980 |
| 調荃項目: | ||
| 收益賣損項目 | ||
| 折舊費用 | 194,373 | 222,184 |
| 攤銷費用 | I 8,357 | 17,374 |
| 預期信用減損損失(利益)欬 | (577) | 662 |
| 透過損益按公允價值衡量金融實産及負債之淨損失(利益) 利息費用 |
1,687 29,166 |
(1,761) 26,990 |
| 利息收入 | (15,196) | (24,025) |
| 採用推益法認列之關聯企業及合實利益之份額 | (I 92) | (505) |
| 虞分及赧廢不動彥、廠房及設備損失(利益) | 263 | (1,679) |
| 處分投實損失(利益) | 565 | (381) |
| 收益費搔項目合計 | , 228 446 |
. 238 859 |
| 與營業活動相關之實彥/負債變動款: | ||
| 與營業活動租關之實彥之淨變動: | ||
| 愿收票據(增加)減少 | (7,098) | 14,604 |
| 慮收帳款(增加)減少 | (387,396) | 153,831 |
| 慮收帳款-關係人減少(增加) | 464 | (2,735) |
| 其他慮收款-關係人增加 | (36,764) | |
| 其他流動資至(增加)減少 | (3,823) | 121,178 |
| 其他營業實直增加 與營業活動租關之實彥之淨變動合計 |
(11,501) (446,118) |
(10.385) 276,493 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 慮付票據減少 | (1,546) | (7,939) |
| 慮付帳款增加(減少) | 222, 173 | (39,847) |
| 慮付帳款一關係人減少 | (323) | (1,273) |
| 其他慮付款增加 | 77,915 | 578 |
| 其他流動負債增加 | 32,070 | 6,103 |
| 淨哦定福利負債增加 | 626 | 1,322 |
| 與營業活動相膈之負債之淨變動合計 | 330,915 | (41,056) |
| 與營業活動棓關之實至及負債之淨變動合計 | (115,203) | 235,437 |
| 調整項目合計 營運産生之現金流入 |
113,243 571,856 |
474,296 724,276 |
| 收取之利息 | 15,196 | 24,025 |
| 支付之利息 | (29,166) | (15,980) |
| 支付之所特稅 | (66,170) | (58,000) |
| 營業活動之淨現金流入 | 491,716 | 674,321 |
| 投實活動之現金流量: | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融實歪 | (36,832) | (164) |
| 虞分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融實産 | 2,590 | |
| 取得透過投益按公允價值衡量之金鼬實彥 | (12,983) | (55,673) |
| 是分透過損益按公允價值衡量之金融資彥 取特不動至、廠房及設備 |
96,596 (37,537) |
29,294 (30,684) |
| 虞分不動至、廠房及設備 | 3,691 | 2,436 |
| 存出保證金減少 | (875) | 30,703 |
| 取得無形實至 | (1,677) | (8,611) |
| 取得現金股利 | 8,574 | |
| 收取之股利 | 15 627 | |
| 投實活動之.浮現金流入(流出) | 28,600 | (24, 125) |
| 籌實活動之現金流量: | ||
| 緝期借款增加 | 210,000 | 240,420 |
| 舉借長期借款 | 200,000 | 200,000 |
| 償還長期借款 | (201,249) | (201,072) |
| 稈賃本金償還 發啟現金股利 |
(161,942) | (200,368) |
| 庫藏股票渭回成本 | (I 50,535) (32,763) |
(254,752) |
| 籌實活動之浮現金流出 | (136;489) | (215,772) |
| 匪率變動對現金及約當現金之影攀 | (64,839) | (35,497) |
| 本期現金及約噹現金增加藪 | 318,988 | 398,927 |
| 期初現金及約噹現金餘額 | 2,216,962 | 1,726,979 |
| 期末現金及約噹現金餘額 | \$ 2,535,950 |
2,125,906 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
台驊國際投資控股股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一○九年及一○八年第三季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
台驊國際投資控股股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十六年二月四日奉經濟 部核准設立,註冊地址為台北市信義區忠孝東路4段563號12樓。本公司及子公司(以下併 稱「合併公司」)主要營業項目為海空運貨物運輸承攬及物流整合相關業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一○九年十一月四日提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一○九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一○九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則 理事會發布 |
|
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」 |
2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定義 」 |
2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 減讓」 |
2020年6月1日 |
合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,未對合併財務報告造成重大 變動。
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
下列新發布、修正及修訂之準則及解釋業經金管會認可並於民國一一○年開始適 用:
新發布/修正/修訂準則及解釋 理事會發布 之生效日 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準 2021年1月1日
則第9號之延長」
合併公司評估適用上述修正,將不致對合併財務報告造成重大變動。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認 可之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 尚待理事會決 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2023年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 2023年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定 | 2022年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 | 2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善 | 2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」 | 2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「保險合約」 | 2023年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導 | 2021年1月1日 |
| 準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16 號之修正「利率指標變革-第二階段」 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○八年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入合併財務報告之子公司包含:
| 投資公司 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | 說 明 |
| 本公司 | T.H.I Group Ltd. (in B.V.I.) | 境外結算中心 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| 本公司 | GREATLINE | 境外控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| INTERNATIONAL | ||||||
| LIMITED (GREATLINE) | ||||||
| 本公司 | T.H.I GROUP VIETNAM | 海空運貨物承攬運輸 | 99 % | 99 % | 99 % | 註1 |
| CO., LTD. | 及理貨包裝業務 | |||||
| 本公司 | T.H.I. GROUP (BANGKOK) | 海空運貨物承攬運輸 | 49 % | 49 % | 49 % | 註1 |
| COMPANY LIMITED | 及理貨包裝業務 | |||||
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬股份有 | 海空運貨物承攬及報 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 限公司(台灣空運) | 關等業務 | |||||
| 本公司 | 台驊國際物流股份有限公 | 海空運貨物承攬運輸 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 司 | ||||||
| 本公司 | T.H.I. GROUP | 海空運貨物承攬運輸 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| (CAMBODIA) Co., Ltd. | ||||||
| 本公司 | T.H.I. GROUP SINGAPORE | 海空運貨物承攬運輸 | 91.4 % | 91.4 % | 91.4 % | 註1 |
| PTE. LTD. | ||||||
| 本公司 | T.H.I. & Maruzen Co. Ltd. | 海空運貨物承攬運輸 | 51 % | 51 % | 51 % | 註1 |
| 本公司 | T.H.I. Logistics (Malaysia) | 海空運貨物承攬運輸 | 90 % | 90 % | 90 % | 註1 |
| SDN.BHD | ||||||
| 本公司 | Fresh Beauty Enterprises Ltd. | 境外控股公司 | 66 % | 66 % | 66 % | 註1 |
| (Fresh Beauty) | ||||||
| 本公司 | T.H.I. LOGISTICS | 海空運貨物承攬運輸 | 99.94 % | 99.94 % | 99.94 % | 註1、4 |
| PHILIPPINES CORP. | ||||||
| Fresh Beauty | 匯東集團有限公司(匯東) | 境外控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| 匯東 | 聯宇達方(上海)物流有限 | 倉儲物流業務 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| 公司(聯宇達方) | ||||||
| 聯宇達方 | 驊宇(蘇州)物流有限公司 | 倉儲物流業務 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1、3 |
| GREATLINE | T.H.I. GROUP LIMITED (in | 海空運貨物承攬運輸 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| HK) | ||||||
| T.H.I. GROUP | 上海台驊貨運代理有限公 | 海空運貨物承攬運輸 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| LIMITED (in | 司(上海台驊) | 及報關業務 | ||||
| HK) | ||||||
| T.H.I. GROUP | 上海耀驊國際貨運代理有 | 海空運貨物承攬運輸 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| LIMITED (in | 限公司(上海耀驊) | 及報關業務 | ||||
| HK) |
| 投資公司 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | 說 明 | |
| 上海台驊 | 上海賽澳遞物流有限公司 | 快遞物流業務 | 93.51 % | 93.51 % | 93.51 % | 註1 | |
| 上海台驊 | 上海尚鈞國際物流有限公 | 貨運承攬、報關及運 | 60 % | 60 % | 60 % | 註1 | |
| 司 | 送等業務 | ||||||
| 上海台驊 | 中產(廣州)商業保理有限 | 商業服務業 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1、2 | |
| 公司(中產) | |||||||
| 上海耀驊 | 上海勝驊供應鏈管理有限 | 供應鏈管理及進出口 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1、5 | |
| 公司 | 貿易 | ||||||
| 台灣空運 | 台灣空運香港有限公司 | 貨運承攬、報關及運 | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| (香港台空) | 送等業務 | ||||||
| 台灣空運 | Taiwan Express (USA) INC. | 貨運承攬、報關及運 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 | |
| 送等業務 | |||||||
| 台灣空運 | 特易行國際物流股份有限 | 貨運承攬、報關及運 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 | |
| 公司 | 送等業務 | ||||||
| 台灣空運 | TEC LOGISTICS (USA), | 貨運承攬、報關及運 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 | |
| INC | 送等業務 | ||||||
| 台灣空運 | 漢翔瑞悠士股份有限公司 | 貨運承攬、報關及運 | 97.51 % | 97.51 % | 97.51 % | 註1 | |
| 送等業務 | |||||||
| 台灣空運 | TEC LOGISTICS | 貨運承攬及倉儲等業 | 100 % | - | - | 註1、6 | |
| VIETNAM COMPANY | 務 | ||||||
| LIMITED | |||||||
| 香港台空 | 特易行國際貨運代理(深 | 貨運承攬、報關及運 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 | |
| 圳)有限公司 | 送等業務 | ||||||
| 香港台空 | Air Tropolis Express (S) Pte | 貨運承攬業 | 65 % | 65 % | 65 % | 註1 | |
| Ltd. |
註1:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
- 註2:上海台驊為增加公司整體獲利及業務多元化,於民國一○八年一月間轉投資中產(廣州) 商業保理有限公司,經民國一○八年十一月四日董事會通過投資額度人民幣5,000萬元, 業已完成增資計人民幣5,000萬元。
- 註3:合併公司為發展倉儲業務,於民國一○八年七月投資設立以倉儲及配送業務為主的驊宇 (蘇州)物流有限公司,合併公司間接持股66%。
- 註4:合併公司為拓展菲律賓市場,於民國一○八年七月投資設立THI LOGISTICS PHILIPPINES CORP,持股99.94%。
- 註5:合併公司為發展供應鏈金融業務,於民國一○八年七月投資設立以供應鏈管理與貨物及 技術進出口為主的上海勝驊供應鏈管理有限公司,合併公司持股100%。
- 註6:合併公司為擴大東南亞空運及倉儲業務,於民國一○九年二月間投資設立以海空運貨物 承攬為主的TEC LOGISTICS VIETNAM COMPANY LIMITED,合併公司持股100%,截 至民國一○九年九月三十日止,已投入營運資金計美金35萬元。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
除下列所述外,編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重 大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一○八年度合併財務報告附註五一致。
會計政策涉及重大判斷,且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下: (一)對被投資公司是否具實質控制之判斷。
合併公司持有PT. Dexter Eurekatama 30%之有表決權股份,為其單一最大股東,PT. Dexter Eurekatama其餘70%持股雖未集中於特定股東,合併公司仍無法取得PT. Dexter Eurekatama過半之董事席次,且亦未取得股東會出席股東過半之表決權,故判定合併公司 對PT. Dexter Eurekatama係具重大影響力。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○八年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | \$ 26,465 |
44,811 | 29,573 |
| 活期存款 | 2,056,365 | 1,923,462 | 1,715,964 |
| 定期存款 | 453,120 | 248,689 | 380,369 |
| \$ 2,535,950 |
2,216,962 | 2,125,906 |
- 1.合併公司已將期間為三個月以上之定期存款轉列為其他流動資產,民國一○九年九 月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日之金額分別為156,009千元、 85,567千元及151,310千元。
- 2.合併公司金融資產及負債之敏感度分析之揭露請詳附註六(廿二)。
- (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
1.合併公司金融資產明細如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產: | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| 基金 | \$ 7,221 |
7,198 | 7,188 |
| 上市(櫃)公司股票 | - | 32,728 | 34,928 |
| 普通公司債 | - | 15,270 | 15,330 |
| 合 計 | \$ 7,221 |
55,196 | 57,446 |
合併公司民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年 一月一日至九月三十日因處分透過損益按公允價值衡量之金融資產,產生之處分投資 利益(損失)分別為600千元、571千元、(565)千元及381千元,帳列其他利益及損失項 下。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||
| 衡量之權益工具: | |||
| 流動 | |||
| 國內上市(櫃)公司股票-捷 | |||
| 迅股份有限公司 | \$ 43,031 |
18,216 | 15,571 |
| 國內上市(櫃)公司股票-陽 | |||
| 明海運股份有限公司 | 73,774 | 51,235 | 55,428 |
| 國內上市(櫃)公司股票-長 | |||
| 榮海運股份有限公司 | 19,099 | - | - |
| 合 計 | \$ 135,904 |
69,451 | 70,999 |
| 非流動 | |||
| 國內上市(櫃)公司私募股票 | |||
| -陽明海運股份有限公司 | \$ 80,000 |
70,100 | 74,300 |
| 國內非公開發行公司股票- | |||
| 中科物流股份有限公司 | 114,576 | 114,576 | 89,007 |
| 合 計 | \$ 194,576 |
184,676 | 163,307 |
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司於民國一○九年六月及八月間因調整策略性投資之持股,故出售指定 透過其他綜合損益按公允價值衡量之部分捷迅股份有限公司及陽明海運股份有限公 司股票,處分之公允價值分別為2,588千元及2千元,累積處分利益計389千元,故已 將前述累積處分利益自其他權益移轉至保留盈餘。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。
(四)應收票據及帳款(含關係人)
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據—因營業而發生 | \$ 43,208 |
36,110 | 27,838 |
| 應收帳款(含關係人)—按攤銷 | |||
| 後成本衡量 | 2,139,015 | 1,760,614 | 1,789,329 |
| 減:備抵損失 | (14,261) | (23,369) | (20,342) |
| \$ 2,167,962 |
1,773,355 | 1,796,825 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下:
| 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳 款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 1,895,399 |
0.1% | 1,895 |
| 逾期60天以下 | 253,518 | 0.1% | 254 |
| 逾期61~90天 | 20,674 | 0.1% | 21 |
| 逾期91天以上 | 12,632 | 90%-100% | 12,091 |
| \$ 2,182,223 |
14,261 | ||
| 108.12.31 | |||
| 應收票據及帳 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 款帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| \$ 1,796,724 |
23,369 | ||
|---|---|---|---|
| 逾期91天以上 | 23,617 | 90%-100% | 21,596 |
| 逾期61~90天 | 36,936 | 0.1% | 37 |
| 逾期60天以下 | 92,387 | 0.1% | 92 |
| 未逾期 | \$ 1,643,784 |
0.1% | 1,644 |
| 108.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 1,635,381 |
0.1% | 1,635 |
| 逾期60天以下 | 112,518 | 0.1% | 113 |
| 逾期61~90天 | 49,267 | 0.1% | 49 |
| 逾期91天以上 | 20,001 | 90%-100% | 18,545 |
| \$ 1,817,167 |
20,342 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 23,369 |
19,873 |
| 認列之減損損失(迴轉利益) | (577) | 662 |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (8,218) | - |
| 匯率影響及其他 | (313) | (193) |
| 期末餘額 | \$ 14,261 |
20,342 |
上述金融資產均未作為長期借款及融資額度擔保。
(五)採用權益法之投資
1.合併公司於財務報導日採用權益法之投資列示如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 46,872 |
55,246 | 53,946 |
2.截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日,合併公司 之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
3.未經核閱之採用權益法投資
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,係按未 經會計師核閱之財務報告計算。
(六)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之明細如下:
| 帳面價值: | 土 地 |
房屋及 建 築 |
運輸設備 | 辦公及 其他設備 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | \$ 132,594 |
40,768 | 27,568 | 76,673 | 277,603 |
| 民國109年9月30日 | \$ 132,594 |
39,971 | 42,412 | 65,867 | 280,844 |
| 民國108年1月1日 | \$ 132,594 |
41,832 | 33,043 | 74,635 | 282,104 |
| 民國108年9月30日 | \$ 132,594 |
41,034 | 28,411 | 80,459 | 282,498 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二,其 他相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(七)。
截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及九月三十日不動產、 廠房及設備作為借款及融資額度之擔保情形,請詳附註八。
(七)使用權資產
合併公司承租房屋及建築及運輸設備等之成本及折舊,其變動明細如下:
| 房 屋 及 建 築 |
運輸設備 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 555,739 |
8,487 | 564,226 |
| 增 添 | 117,769 | 7,034 | 124,803 |
| 減 少 | (2,039) | (2,313) | (4,352) |
| 匯率變動之影響 | (8,581) | (15) | (8,596) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 662,888 |
13,193 | 676,081 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 321,711 |
7,623 | 329,334 |
| 增 添 | 159,730 | 933 | 160,663 |
| 匯率變動之影響 | (2,746) | (20) | (2,766) |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 478,695 |
8,536 | 487,231 |
| 使用權資產之累計折舊: | |||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 236,824 |
5,482 | 242,306 |
| 提列折舊 | 162,793 | 3,352 | 166,145 |
| 減 少 |
(874) | (2,168) | (3,042) |
| 匯率變動之影響 | (4,765) | (13) | (4,778) |
| 民國109年9月30日餘額 | 393,978 | 6,653 | 400,631 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
- | - |
| 提列折舊 | 189,178 | 4,327 | 193,505 |
| 其他減少 | (4,624) | (29) | (4,653) |
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 184,554 |
4,298 | 188,852 |
| 帳面價值: | |||
| 民國109年1月1日 | \$ 318,915 |
3,005 | 321,920 |
| 民國109年9月30日 | \$ 268,910 |
6,540 | 275,450 |
| 民國108年1月1日 | \$ 321,711 |
7,623 | 329,334 |
| 民國108年9月30日 | \$ 294,141 |
4,238 | 298,379 |
(八)無形資產
| 商 譽 | 其他無形資產 | 總 計 | |
|---|---|---|---|
| 帳面價值: | |||
| 民國109年1月1日 | \$ 529,589 |
109,182 | 638,771 |
| 民國109年9月30日 | \$ 528,342 |
90,693 | 619,035 |
| 民國108年1月1日 | \$ 531,504 |
124,347 | 655,851 |
| 民國108年9月30日 | \$ 531,113 |
116,179 | 647,292 |
合併公司無形資產於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間均無重大 增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二,其他相關資訊 請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(九)。
(九)短期借款
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 1,727,968 |
1,518,040 | 1,551,340 |
| 尚未使用額度 | \$ 1,222,885 |
1,691,628 | 1,571,681 |
| 利率區間 | 0.80%~1.20% | 0.80%~1.25% | 0.80%~1.25% |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 304,250 |
305,520 | 206,166 |
| 減:一年內到期部分 | (1,645) | (1,659) | (1,724) |
| 合 計 | \$ 302,605 |
303,861 | 204,442 |
| 尚未使用額度 | \$ 100,000 |
- | - |
| 利率區間 | 0.80%~1.12% | 0.80%~1.15% | 0.80%~1.15% |
1.借款之發行及償還
合併公司長期借款於民國一○九年一月一日至九月三十日借入之金額為200,000 千元,利率為1.05%,到期日為民國一一一年八月。
合併公司長期借款於民國一○八年一月一日至九月三十日借入之金額為200,000 千元,利率為1.15%,到期日為民國一一○年六月。
合併公司長期借款於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日償還之金 額分別為201,249千元及201,072千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十一)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 145,750 |
174,773 | 177,919 | |
| 非流動 | \$ 137,126 |
151,938 | 124,524 |
到期分析請詳附註六(廿二)金融工具。
租賃認列於損益之金額如下:
| 租賃負債之利息費用 | \$ 109年7月至9月 3,591 |
108年7月至9月 3,999 |
109年1月至9月 12,437 |
108年1月至9月 11,010 |
|---|---|---|---|---|
| 短期租賃之費用 | \$ 4,966 |
8,216 | 18,298 | 19,990 |
| 低價值租賃資產之費用 (不包含短期租賃之 低價值租賃) |
\$ 872 |
597 | 2,773 | 3,692 |
租賃認列於現金流量表之金額如下:
| 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | \$ 195,450 |
224,050 |
(十二)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一○八年及一○七年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
2.確定提撥計畫
本公司確定提撥退休辦法下之退休金費用已提撥至勞工保險局;本公司以外之 其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥退休金。
3.合併公司列報為費用之明細如下,並視性質分別列報於營業成本及營業費用項下。
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 確定福利計畫 | \$ 399 |
1,822 | 1,693 | 3,359 |
| 確定提撥計畫 | 5,041 | 21,499 | 22,085 | 66,383 |
| \$ 5,440 |
23,321 | 23,778 | 69,742 |
(十三)所得稅
1.所得稅費用
合併公司所得稅費用明細如下:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅費用 | \$ | 33,852 | 23,351 | 91,778 | 52,934 |
2.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。
(十四)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(十 七)。
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 普通股股票溢價 | \$ 497,991 |
497,991 | 497,991 |
| 轉換公司債轉換溢價 | 245,665 | 245,665 | 245,665 |
| 長期投資-受領贈與及其他 | 11,731 | 11,731 | 11,731 |
| 合併溢額 | 2,912 | 2,912 | 2,912 |
| 認股權(含失效) | 40,512 | 40,512 | 40,512 |
| \$ 798,811 |
798,811 | 798,811 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補以往虧 損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在 此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
(1)盈餘分配
本公司分別於民國一○九年五月二十七日經股東常會決議民國一○八年盈餘 分配及民國一○八年六月二十一日經股東常會決議民國一○七年度盈餘分配案如 下:
| 108年度 | 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金 額 | 配股率(元) | 金 額 | ||||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||||
| 現 金 | \$ | 1.31 | 150,535 | 2.20 | 254,752 |
3.庫藏股
民國一○九年一月一日至九月三十日,本公司因公司法第167條之1規定,為將 本公司股份轉讓員工而買回之庫藏股共計1,556千股。截至民國一○九年九月三十 日、一○八年十二月三十一日及九月三十日止,未註銷之股數分別為2,917千股、 1,361千股及1,361千股。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
(十五)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益 | ||||
| 持有人之淨利 | \$ 163,067 |
83,480 | 353,030 | 196,408 |
| 普通股加權平均流通在外 | ||||
| 股數(千股) | 114,240 | 115,796 | 114,900 | 115,796 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 1.43 |
0.72 | 3.07 | 1.70 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司之普通股權 | ||||
| 益持有人之本期淨利 | ||||
| (基本) | \$ 163,067 |
83,480 | 353,030 | 196,408 |
| 歸屬於本公司普通股權益 | ||||
| 持有人之淨利(稀釋) | \$ 163,067 |
83,480 | 353,030 | 196,408 |
| 普通股加權平均流通在外 | ||||
| 股數 | 114,240 | 115,796 | 114,900 | 115,796 |
| 員工股票酬勞之影響 | ||||
| (千股) | 59 | 43 | 73 | 65 |
| 普通股加權平均流通在外 | ||||
| 股數(稀釋)(千股) | 114,299 | 115,839 | 114,973 | 115,861 |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ 1.43 |
0.72 | 3.07 | 1.70 |
(十六)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利應提撥不低於0.5%為員工酬勞及不高於3%為董 事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項所稱之獲利係指當年度 稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益。上述公司員工酬勞分派之對象得包 括符合一定條件之從屬公司員工,其條件授權董事會制定之。
本公司民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年一 月一日至九月三十日員工酬勞及董事酬勞估列金額如下:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ 890 |
423 | 2,048 | 1,012 |
| 董事酬勞 | 5,071 | 2,537 | 11,035 | 6,071 |
| \$ 5,961 |
2,960 | 13,083 | 7,083 |
員工及董事酬勞係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額 乘上本公司章程訂定之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為各該年度 之營業費用,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。若實際分派金額與估列數有差異 時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度之損益。
合併公司民國一○八年度及一○七年度員工及董事酬勞資訊及相關配發情形與財 務報告認列金額之差異如下:
| 108年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 董事會決議 實際配發情形 |
財務報告 認列之金額 |
差異數 | |||||
| 員工酬勞 | \$ 1,320 |
1,313 | 7 | ||||
| 董監事酬勞 | 7,350 | 7,650 | (300) | ||||
| 107年度 | |||||||
| 董事會決議 實際配發情形 |
財務報告 認列之金額 |
差異數 | |||||
| 員工酬勞 | \$ 1,850 |
1,843 | 7 | ||||
| 董監事酬勞 | 9,230 | 11,056 | (1,826) |
本公司董事會決議之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十七)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 109年7月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 海運承攬 | 物流及 | |||||
| 部門 | 空運部門 | 其他部門 | 合 計 | |||
| 主要地區市場: | ||||||
| 香港及中國地區 | \$ 1,718,120 |
771,536 | 289,521 | 2,779,177 | ||
| 臺 灣 |
434,686 | 192,874 | 73,157 | 700,717 | ||
| 東亞及其他地區 | 252,074 | 117,728 | 43,260 | 413,062 | ||
| \$ 2,404,880 |
1,082,138 | 405,938 | 3,892,956 | |||
| 主要服務: | ||||||
| 出口承攬服務 | \$ 2,204,580 |
872,582 | - | 3,077,162 | ||
| 進口承攬服務 | 200,300 | 209,556 | - | 409,856 | ||
| 倉租及報關服務 | - | - | 405,938 | 405,938 | ||
| \$ 2,404,880 |
1,082,138 | 405,938 | 3,892,956 | |||
| 108年7月至9月 | ||||||
| 海運承攬 部門 |
空運部門 | 物流及 其他部門 |
合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 主要地區市場: | ||||
| 香港及中國地區 | \$ 1,146,043 |
572,249 | 276,006 | 1,994,298 |
| 臺 灣 |
312,132 | 155,834 | 75,168 | 543,134 |
| 東亞及其他地區 | 206,351 | 102,761 | 49,467 | 358,579 |
| \$ 1,664,526 |
830,844 | 400,641 | 2,896,011 | |
| 主要服務: | ||||
| 出口承攬服務 | \$ 1,459,489 |
674,586 | - | 2,134,075 |
| 進口承攬服務 | 205,037 | 156,258 | - | 361,295 |
| 倉租及報關服務 | - | - | 400,641 | 400,641 |
| \$ 1,664,526 |
830,844 | 400,641 | 2,896,011 |
| 109年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 海運承攬 | 物流及 | ||||
| 部門 | 空運部門 | 其他部門 | 合 計 | ||
| 主要地區市場: | |||||
| 香港及中國地區 | \$ 3,967,894 |
2,594,792 | 786,144 | 7,348,830 | |
| 臺 灣 |
1,029,516 | 674,165 | 204,252 | 1,907,933 | |
| 東亞及其他地區 | 558,908 | 365,994 | 110,885 | 1,035,787 | |
| \$ 5,556,318 |
3,634,951 | 1,101,281 | 10,292,550 | ||
| 主要服務: | |||||
| 出口承攬服務 | \$ 5,016,717 |
3,023,288 | - | 8,040,005 | |
| 進口承攬服務 | 539,601 | 611,663 | - | 1,151,264 | |
| 倉租及報關服務 | - | - | 1,101,281 | 1,101,281 | |
| \$ 5,556,318 |
3,634,951 | 1,101,281 | 10,292,550 | ||
| 108年1月至9月 | |||||
| 海運承攬 | 物流及 | ||||
| 部門 | 空運部門 | 其他部門 | 合 計 | ||
| 主要地區市場: | |||||
| 香港及中國地區 | \$ 3,350,011 |
1,648,493 | 785,597 | 5,784,101 | |
| 臺 灣 |
917,092 | 451,288 | 215,063 | 1,583,443 | |
| 東亞及其他地區 | 536,894 | 264,197 | 125,905 | 926,996 | |
| \$ 4,803,997 |
2,363,978 | 1,126,565 | 8,294,540 | ||
| 主要服務: |
| \$ 4,803,997 |
2,363,978 | 1,126,565 | 8,294,540 | |
|---|---|---|---|---|
| 倉租及報關服務 | - | - | 1,126,565 | 1,126,565 |
| 進口承攬服務 | 568,835 | 499,550 | - | 1,068,385 |
| 出口承攬服務 | \$ 4,235,162 |
1,864,428 | - | 6,099,590 |
2.合約餘額
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 43,208 |
36,110 | 27,838 |
| 應收帳款(含關係人)-按攤 銷後成本衡量 |
2,139,015 | 1,760,614 | 1,789,329 |
| 減:備抵損失 | (14,261) | (23,369) | (20,342) |
| 合 計 | \$ 2,167,962 |
1,773,355 | 1,796,825 |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
(十八)其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 股利收入 | \$ 6,804 |
1,855 | 6,804 | 5,735 |
(十九)其他利益及損失
合併公司之其他利益及費損淨額明細如下:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失) | \$ (31,864) |
17,794 | (31,039) | 20,562 |
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融商品評價利益 | ||||
| (損失) | 155 | 29 | (1,687) | 1,761 |
| 處分不動產、廠房及設備 | (35) | 23 | (263) | 1,679 |
| 利益(損失) | ||||
| 處分投資損失 | 600 | 571 | (565) | 381 |
| 其 他 |
17,808 | 2,651 | 20,508 | 9,370 |
| \$ (13,336) |
21,068 | (13,046) | 33,753 |
(二十)利息收入
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ 2,148 |
10,357 | 15,196 | 24,025 |
(廿一)財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ 5,346 |
5,725 | 16,729 | 15,980 |
| 租賃負債 | 3,591 | 3,999 | 12,437 | 11,010 |
| \$ 8,937 |
9,724 | 29,166 | 26,990 |
(廿二)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及 市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六 (廿五)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情形
合併公司因行業特性,並未顯著與單一客戶進行交易,民國一○九年第三季 及一○八年第三季收入並無單一客戶信用風險顯著集中之情形。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面 金額 |
合 約 現金流量 |
6個月 以內 |
6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年9月30日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 銀行借款(含長期借款及 | ||||||||
| 一年內到期之長期借款) \$ 2,032,218 | (2,040,229) (1,714,500) | (16,389) | (308,378) | (962) | - | |||
| 應付款項及其他應付款 | 1,491,564 | (1,491,564) (1,491,564) | - | - | - | - | ||
| 租賃負債 | 282,876 | (295,528) | (87,050) | (72,552) | (104,635) | (31,291) | - | |
| \$ 3,806,658 | (3,827,321) (3,293,114) | (88,941) | (413,013) | (32,253) | - | |||
| 108年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 銀行借款(含長期借款及 | ||||||||
| 一年內到期之長期借款)\$ 1,823,560 | (1,894,895) (1,584,201) | (830) | (307,625) | (2,212) | - | |||
| 應付款項及其他應付款 | 1,193,345 | (1,193,345) (1,193,345) | - | - | - | - | ||
| 租賃負債 | 326,711 | (356,868) | (116,752) | (76,071) | (164,045) | - | - |
| 108年9月30日 | |
|---|---|
非衍生金融負債
銀行借款(含長期借款及
| \$ 3,268,449 | (3,392,170) (2,857,311) | (193,089) | (338,827) | (2,942) | - | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | 302,443 | (325,435) | (111,060) | (81,868) | (132,507) | - | - | |
| 應付款項及其他應付款 | 1,208,500 | (1,208,500) (1,208,500) | - | - | - | - | ||
| 一年內到期之長期借款)\$ 1,757,506 | (1,858,235) (1,537,751) | (111,221) | (206,320) | (2,942) | - |
\$ 3,343,616 (3,445,108) (2,894,298) (76,901) (471,670) (2,212) -
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
〜25〜
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
單位:千元
| 109.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ 3,412 |
美金:台幣 | 28.98 | 98,880 |
| 4,741 | 美金:港幣 | 7.7502 | 137,394 | |
| 36,451 | 美金:人民幣 | 6.8101 | 1,056,350 | |
| 港幣 | 1,121 | 港幣:台幣 | 3.7393 | 4,192 |
| 50 | 港幣:美金 | 0.1290 | 187 | |
| 3,689 | 港幣:人民幣 | 0.8787 | 13,794 | |
| 人民幣 | 25,125 | 人民幣:台幣 | 4.2554 | 106,917 |
| 8,039 | 人民幣:美金 | 0.1468 | 34,209 | |
| 台幣 | 14,131 | 台幣:港幣 | 0.2674 | 14,131 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 印尼盾 | 18,551,666 | 印尼盾:台幣 | 0.00198 | 36,732 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ 462 |
美金:台幣 | 28.98 | 13,389 |
| 223 | 美金:港幣 | 7.7502 | 6,463 | |
| 1,710 | 美金:人民幣 | 6.8101 | 49,556 | |
| 港幣 | 2,614 | 港幣:人民幣 | 0.8787 | 9,775 |
| 3,573 | 港幣:台幣 | 3.7393 | 13,361 | |
| 人民幣 | 98 | 人民幣:港幣 | 1.1380 | 417 |
| 2,233 | 人民幣:台幣 | 4.2554 | 9,502 | |
| 台幣 | 2,105 | 台幣:人民幣 | 0.2348 | 2,105 |
| 108.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ 4,811 |
美金:台幣 | 29.99 | 144,282 |
| 1,423 | 美金:越南盾 | 23,069 | 42,676 | |
| 5,151 | 美金:港幣 | 7.7876 | 154,478 | |
| 37,754 | 美金:人民幣 | 6.9762 | 1,132,242 | |
| 港幣 | 1,399 | 港幣:台幣 | 3.8510 | 5,388 |
| 50 | 港幣:美金 | 0.1284 | 193 | |
| 3,297 | 港幣:人民幣 | 0.8958 | 12,697 | |
| 人民幣 | 6,762 | 人民幣:台幣 | 4.2989 | 29,069 |
| 7,906 | 人民幣:美金 | 0.1433 | 33,987 | |
| 9,090 | 人民幣:港幣 | 1.1163 | 39,007 | |
| 台幣 | 12,271 | 台幣:港幣 | 0.2597 | 12,271 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 印尼盾 | 20,073,398 | 印尼盾:台幣 | 0.00218 | 43,760 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
\$ 630 |
美金:台幣 | 29.99 | 18,894 |
| 201 | 美金:越南盾 | 23,069 | 6,028 | |
| 101 | 美金:港幣 | 7.7876 | 3,029 | |
| 12,552 | 美金:人民幣 | 6.9762 | 376,434 | |
| 港幣 | 2,884 | 港幣:人民幣 | 0.8958 | 11,106 |
| 人民幣 | 3 | 人民幣:台幣 | 4.2989 | 13 |
| 194 | 人民幣:港幣 | 1.1163 | 834 | |
| 台幣 | 668 | 台幣:港幣 | 0.2597 | 668 |
| 108.9.30 | ||||
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | ||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ 4,175 |
美金:台幣 | 31.02 | 129,509 |
| 1,354 | 美金:越南盾 | 25,636 | 42,001 | |
| 8,242 | 美金:港幣 | 7.8414 | 255,667 | |
| 46,521 | 美金:人民幣 | 7.0729 | 1,443,081 | |
| 港幣 | 1,279 | 港幣:台幣 | 3.9560 | 5,060 |
| 50 | 港幣:美金 | 0.1275 | 198 | |
| 1,510 | 港幣:人民幣 | 0.9020 | 5,974 | |
| 人民幣 | 3,610 | 人民幣:台幣 | 4.3858 | 15,833 |
| 61 | 人民幣:港幣 | 1.1086 | 268 | |
| 7,829 | 人民幣:美金 | 0.1414 | 34,336 | |
| 台幣 | 31,733 | 台幣:港幣 | 0.2528 | 31,733 |
| 108.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 率 | 台 幣 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||
| 印尼盾 | \$ 19,855,944 |
印尼盾:台幣 | 0.00223 | 44,279 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
2,812 | 美金:台幣 | 31.02 | 87,228 |
| 305 | 美金:越南盾 | 25,636 | 9,461 | |
| 10 | 美金:港幣 | 7.8414 | 310 | |
| 11,732 | 美金:人民幣 | 7.0729 | 363,927 | |
| 港幣 | 2,423 | 港幣:人民幣 | 0.9020 | 9,585 |
| 125 | 人民幣:港幣 | 1.1086 | 548 | |
| 198 | 台幣:港幣 | 0.2528 | 198 | |
| 12 | 台幣:人民幣 | 0.2280 | 12 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一○九年及一○八年九月三十日,當各功能性貨幣相對於重大外幣貶值或升 值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○九年及一○八年一月一日至 九月三十日稅前淨利將分別增加或減少13,615千元及14,923千元。二期分析係採用 相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年 一月一日至九月三十日外幣兌換(損)益(含已實現及未實現)分別為(31,864)千元、 17,794千元、(31,039)千元及20,562千元。
4.利率分析
敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率 負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一○ 九年及一○八年一月一日至九月三十日之稅前淨利將分別減少或增加20,322千元及 17,575千元,主係合併公司之浮動利率借款之影響。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債、避險之衍生金融資產 及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以公允價值衡量。各種 類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按 公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及租賃負債依規 定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 109.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | ||||||
| 指定為透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||||
| 資產 | \$ 7,221 |
7,221 | - | - | 7,221 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | ||||||
| 資產: | ||||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 215,904 |
135,904 | 80,000 | - | 215,904 | |
| 國內非上市(櫃)股票 | 114,576 | - | - | 114,576 | 114,576 | |
| 小 計 | 330,480 | 135,904 | 80,000 | 114,576 | 330,480 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(放款及 | ||||||
| 應收款): | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ 2,535,950 |
- | - | - | - | |
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | 2,167,962 | - | - | - | - | |
| 其他應收款-關係人 | 36,764 | - | - | - | - | |
| 其他金融資產(帳列其他流動資產及 | ||||||
| 其他非流動資產—其他項下) | 199,079 | - | - | - | - | |
| 小 計 | 4,939,755 | - | - | - | - | |
| 存出保證金 | \$ 115,034 |
- | - | - | - | |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | ||||||
| 短期借款 | \$ 1,727,968 |
- | - | - | - | |
| 應付票據及應付帳款(含關係人) | 1,029,912 | - | - | - | - | |
| 其他應付款 | 461,652 | - | - | - | - | |
| 租賃負債-流動 | 145,750 | - | - | - | - | |
| 長期借款(含一年內到期部分) | 304,250 | - | - | - | - | |
| 租賃負債-非流動 | 137,126 | - | - | - | - | |
| 小 計 | 3,806,658 | - | - | - | - | |
| 108.12.31 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 公允價值 第二級 |
第三級 | 合 計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | ||||||
| 指定為透過損益按公允價值衡量金融 | ||||||
| 資產 | \$ 55,196 |
55,196 | - | - | 55,196 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 139,551 |
69,451 | 70,100 | - | 139,551 | |
| 國內非上市(櫃)股票 | 114,576 | - | - | 114,576 | 114,576 | |
| 小 計 | 254,127 | 69,451 | 70,100 | 114,576 | 254,127 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(放款及 | ||||||
| 應收款): | ||||||
| 現金及約當現金 | \$ 2,216,962 |
- | - | - | - | |
| 應收票據及應收帳款 | 1,773,355 | - | - | - | - | |
| 其他金融資產(帳列其他流動資產及 | ||||||
| 其他非流動資產—其他) | 133,907 | - | - | - | - | |
| 小 計 | 4,124,224 | - | - | - | - | |
| 存出保證金 | \$ 114,159 |
- | - | - | - | |
〜29〜
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 1,518,040 |
- | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款(含關係人) | 809,608 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 383,737 | - | - | - | - |
| 租賃負債-流動 | 174,773 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期部分) | 305,520 | - | - | - | - |
| 租賃負債-非流動 | 151,938 | - | - | - | - |
| 小 計 | 3,343,616 | - | - | - | - |
| 108.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||||
| 指定為透過損益按公允價值衡量金融 | |||||
| 資產 | \$ 57,446 |
57,446 | - | - | 57,446 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 國內非上市(櫃)股票 |
\$ 145,299 |
70,999 | 74,300 | - | 145,299 |
| 小 計 | 89,007 | - | - | 89,007 | 89,007 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(放款及 | 234,306 | 70,999 | 74,300 | 89,007 | 234,306 |
| 應收款): | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 2,125,906 |
- | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款 | 1,796,825 | - | - | - | - |
| 其他金融資產(帳列其他流動資產及 | |||||
| 其他非流動資產—其他) | 199,544 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,122,275 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | \$ 116,255 |
- | - | - | - |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 1,551,340 |
- | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款(含關係人) | 812,525 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 395,975 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期部分) | 206,166 | - | - | - | - |
| 小 計 | 2,966,006 | - | - | - | - |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司非按公允價值衡量之工具均屬按攤銷後成本衡量之金融資產及金融 負債,該等金融工具於估計公允價值時,若有成交或造市者之報價資料者,則以 最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時, 則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估 計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及櫃檯買賣中心公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具公允價 值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
上市(櫃)公司股票係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其 公允價值係分別參照市場報價決定。
無公開報價之權益工具係使用可類比上市(櫃)公司法估算公允價值,其主 要假設係以被投資者之每股淨值及可類比上市(櫃)公司股價淨值比為基礎衡 量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
B.衍生金融工具
公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時,係以第三方定價 資訊為其公允價值。
(4)第一等級與第二等級間之移轉
於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日並無第一等級與第二等級 金融工具移轉之情形。
(5)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損 | |
|---|---|
| 益按公允價值衡 | |
| 量之金融資產 | |
| 民國109年1月1日 | \$ 114,576 |
| 民國109年9月30日 | \$ 114,576 |
| 民國108年1月1日 | \$ 89,007 |
| 民國108年9月30日 | \$ 89,007 |
(廿三)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○八年度合併財務報告所揭露者無重 大變動。相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(廿五)。
(廿四)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○八年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○八年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(廿六)。 (廿五)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日之非現金交易投資及 籌資活動如下:
1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(七)。
2.來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 非現金之 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109.1.1 | 現金流量 | 變動 | 109.9.30 | |
| 長期借款(含一年內到期部 | \$ 305,520 |
(1,249) | (21) | 304,250 |
| 分) | ||||
| 短期借款 | 1,518,040 | 210,000 | (72) | 1,727,968 |
| 租賃負債 | 326,711 | (174,379) (註) |
130,544 | 282,876 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 2,150,271 |
34,372 | 130,451 | 2,315,094 |
註:支付利息列於營業活動項下。
| 非現金之 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 108.1.1 | 現金流量 | 變動 | 108.9.30 | |
| 長期借款(含一年內到期部 分) |
\$ 207,238 |
(1,072) | - | 206,166 |
| 短期借款 | 1,310,920 | 240,420 | - | 1,551,340 |
| 租賃負債 | 329,334 | (200,368) | 173,477 | 302,443 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 1,847,492 |
38,980 | 173,477 | 2,059,949 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| PT. Dexter Eurekatama | 採權益法評價之被投資公司 |
| LOGI International Co., Ltd. | 採權益法評價之被投資公司 |
| 東方民用航空總代理股份有限公司 | 採權益法評價之被投資公司 |
| 許旭輝 | 子公司之負責人 |
(二)其他關係人交易
1.營業收入
合併公司對關係人之營業收入及其未結清餘額如下:
| 營業收入 | 應收關係人款項 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
| 關聯企業 | \$ 3,448 |
5,751 | 16,186 | 12,066 | 1,347 | 1,811 | 3,951 |
收款條件為30~60天或依資金需求酌予調整,一般收入收款條件為30~60天。 2.營業成本
合併公司對關係人之營業成本及其未結清餘額如下:
| 營業成本 | 應付關係人款項 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | ||
| 關聯企業 | \$ | 1,263 | 4,970 | 7,233 | 13,832 | 312 | 635 | 242 |
付款條件為30~60天或依資金需求酌予調整,一般成本付款條件為30~60天。 3.其他應收款
合併公司其他應收款—關係人明細如下:
| 帳列項目 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 其他應收款—關係人 | \$ 36,764 |
- | - |
係代收貨款,截至民國一○九年九月三十日之餘額業已於期後全數收回。
(三)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 10,172 |
9,804 | 38,893 | 37,704 |
| 退職後福利 | 501 | 1,295 | 1,783 | 3,885 |
| \$ 10,673 |
11,099 | 40,676 | 41,589 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 借款額度 | \$ 172,565 |
173,363 | 173,628 |
| 其他金融資產-流動(帳 | 承作遠匯、借款額度及 | |||
| 列其他流動資產) | 物流業務相關保證 | 12,410 | 16,922 | 17,004 |
| 存出保證金 | 物流業務相關保證 | 114,795 | 114,159 | 116,255 |
| 其他金融資產-非流動 | ||||
| (帳 列其他非流動資 |
||||
| 產) | 物流業務相關保證 | 30,660 | 31,418 | 31,230 |
| \$ 330,430 |
335,862 | 338,117 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)金融機構為合併公司物流業務而開立保證函:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 港 幣(單位:千元) |
\$ 7,600 |
7,600 | 49,284 | |
| 新台幣 | 51,300 | 54,800 | 53,800 |
(二)合併公司為提昇客戶服務品質、降低營運成本及增加競爭力,與部分航行美國線之船 公司,簽有約定年度貨櫃量之服務合約。
(三)合併公司因向銀行申請短期銀行借款額度及從事物流相關業務等而開立之保證票據如 下:
| 109.9.30 | 108.12.31 | 108.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 保證票據 | \$ 1,556,778 |
1,402,965 | 1,432,965 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
- (一)為償還銀行借款,本公司於民國一○九年十月十四日經董事會通過,擬辦理現金增資 發行普通股10,000千股,實際發行價格俟主管機關申報生效後,依相關法令規定訂定 之。
- (二)為償還銀行借款,本公司於民國一○九年十月十四日經董事會通過,擬募集與發行國 內第四次無擔保轉換公司債,發行總面額新台幣參億元,發行期間為3年。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 109年7月至9月 | 108年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 44,126 | 258,320 | 302,446 | 39,505 | 231,772 | 271,277 |
| 勞健保費用 | 2,257 | 12,503 | 14,760 | 3,583 | 15,195 | 18,778 |
| 退休金費用 | 409 | 5,031 | 5,440 | 2,648 | 20,673 | 23,321 |
| 其他員工福利費用 | 1,691 | 19,077 | 20,768 | 1,748 | 16,934 | 18,682 |
| 折舊費用 | 26,320 | 28,200 | 54,520 | 37,901 | 34,282 | 72,183 |
| 攤銷費用 | 90 | 6,054 | 6,144 | 1,584 | 4,099 | 5,683 |
台驊國際投資控股股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 功 能 別 | 109年1月至9月 | 108年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 107,410 | 744,163 | 851,573 | 113,299 | 696,302 | 809,601 |
| 勞健保費用 | 10,649 | 40,645 | 51,294 | 11,434 | 47,493 | 58,927 |
| 退休金費用 | 4,185 | 19,593 | 23,778 | 8,850 | 60,892 | 69,742 |
| 其他員工福利費用 | 6,459 | 53,848 | 60,307 | 4,840 | 46,910 | 51,750 |
| 折舊費用 | 102,240 | 92,133 | 194,373 | 117,834 | 104,350 | 222,184 |
| 攤銷費用 | 275 | 18,082 | 18,357 | 4,501 | 12,873 | 17,374 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司依編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否 為閞 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金 貸與 |
業務往 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔 保 品 | 對個別對象 資金貸 |
資金貸 與 總 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 對象 | 科目 | 係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | 性質 來金額 要之原因 | 金 額 | 名稱 | 價值 | 與 限 額 | 限 額 | |||
| 0 | 本公司 | 台灣航空貨 運承攬股份 有限公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 270,000 | 270,000 | 200,000 每月依浮動 利率調整 |
2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 512,775 | 1,025,550 | ||
| 1 | 上海台驊貨 運代理有限 公司 |
聯宇達方(上 海)物流有限 公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 21,384 | 21,277 | - | 4.35% | 2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 252,597 | 505,194 | |
| 1 | 上海台驊貨 運代理有限 公司 |
上海尚鈞國 際物流有限 公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 8,553 | 8,511 | 2,128 | 4.35% | 2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 252,597 | 505,194 | |
| 1 | 上海台驊貨 運代理有限 公司 |
中產(廣州) 商業保哩有 限公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 43,861 | 42,554 | - | 4.35%~4.7% | 2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 252,597 | 505,194 | |
| 2 | 上海耀驊貨 運代理有限 公司 |
中產(廣州) 商業保哩有 限公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 17,544 | 17,022 | - | 4.35%~4.7% | 2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 23,377 | 46,754 | |
| 2 | 上海耀驊貨 運代理有限 公司 |
上海尚鈞國 際物流有限 公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 4,277 | 4,255 | - | 4.35% | 2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 23,377 | 46,754 | |
| 3 | 台驊國際(香 港)股份有限 公司 |
台灣空運香 港有限公司 |
其他應收款 -關係人 |
是 | 117,160 | 57,960 | 57,960 每季依浮動 利率調整 |
2 | - | 業務營運 周轉 |
- | - | 429,102 | 858,205 |
註1:編號欄之填寫方法如下:
■發行人填0。
■被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:資金貸與性質之填寫方法如下:
■有業務往來者請填1。
■有短期融通資金之必要者請填2。
- 註3:資金貸與總額以不超過貸出公司淨值之百分之四十為限,對單一對象資金貸與之限額,以不超過貸出公司淨值之 百分之二十為限。
- 註4:期末餘額係由董事會決議通過之資金貸與額度。
- 註5:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
- 2.為他人背書保證:
| 背書保 證者公 |
被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 |
本期最高 背書保證 |
期末背 書保證 |
實際動 | 以財產擔 保之背書 |
累計背書保證 金額佔最近期財務 |
背書保 證最高 |
屬母公司 對子公司 |
屬子公司 對母公司 |
屬對大陸 地區背書 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 司名稱 | 公司名稱 | 關係 | 證 限 額 | 餘 額 | 餘 額 | 支金額 | 保證金額 | 報表淨值之比率 | 限 額 | 背書保證 | 背書保證 | 保 證 |
| 0 | 本公司 | 上海耀驊國際貨 運代理有限公司 |
2 | 512,775 | 13,158 | 12,766 | - | - | 0.50 % | 1,025,550 | Y | N | Y |
| 0 | 本公司 | 上海台驊貨運代 理有限公司 |
2 | 512,775 | 208,365 | 135,365 | 6,145 | - | 5.28 % | 1,025,550 | Y | N | Y |
| 0 | 本公司 | 中產(廣州)商業 保理有限公司 |
2 | 512,775 | 294,830 | 285,220 | - | - | 11.12 % | 1,025,550 | Y | N | Y |
| 0 | 本公司 | 聯宇達方(上海) 物流有限公司 |
2 | 512,775 | 136,854 | 80,853 | 30,644 | - | 3.15 % | 1,025,550 | Y | N | Y |
| 0 | 本公司 | 台灣空運香港有 限公司 |
2 | 512,775 | 205,030 | 101,430 | - | - | 3.96 % | 1,025,550 | Y | N | N |
| 0 | 本公司 | 台驊國際(香港) 股份有限公司 |
2 | 512,775 | 58,680 | 28,980 | - | - | 1.13 % | 1,025,550 | Y | N | N |
| 1 | 上海耀驊國 際貨運代理 有限公司 |
上海台驊貨運代 理有限公司 |
4 | 11,687 | 3,070 | 2,979 | 2,979 | - | 2.61 % | 46,754 | N | N | Y |
註1:編號欄之填寫方法如下:
1.發行人填0
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:
- 1.有業務往來之公司。
- 2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- 3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
- 4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
- 5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
- 6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
- 7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
- 註3:1.本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之四十,其中對單一企業之背書保證限額,除本公司直接持有 普通股股權超過百分之五十之子公司不得超過當期淨值百分之二十外,其餘不得超過當期淨值百分之十。淨值 以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
- 2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者,除上述限額規定外,其個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來 金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
- 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:股/單位
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 基金 元大萬泰基金 |
無 | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 |
473,454 | 7,221 | - | 7,221 | |
| 本公司 | 股票 捷迅股份有限公司 |
無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -流動 |
879,972 | 43,031 | 2.93 % | 43,031 | |
| 本公司 | 股票 陽明海運股份有限 公司 |
無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -流動 |
7,605,577 | 73,774 | 0.29 % | 73,774 | |
| 本公司 | 股票 長榮海運股份有限 公司 |
無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -流動 |
1,205,000 | 19,099 | 0.03 % | 19,099 | |
| 本公司 | 股票 陽明海運股份有限 公司 |
無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -非流動 |
10,000,000 | 80,000 | 0.38 % | 80,000 | 註1 |
| 台灣航空貨運承攬 股份有限公司 |
股票 中科國際物流股份 有限公司 |
無 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -非流動 |
3,880,000 | 114,576 | 12.90 % | 114,576 |
註1:私募取得。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 名 稱 | 關 係 | 款項餘額(註一) | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 (註二) |
損失金額 |
| 上海台驊貨運代理 有限公司 |
T.H.I. Group Limited (in HK) |
母子公司 | 其他應收關係人款 433,296 |
- | - | - | 110,167 | - |
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬 股份有限公司 |
母子公司 | 其他應收關係人款 200,000 |
- | - | - | - | - |
註一:上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。
註二:截至109.10.23已收回之款項。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人 之 關 係 |
科 目 | 金 額(註四) | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
|||||
| 0 | 本公司 | 台灣航空貨運承攬 | 1 | 其他應收款 | 200,000 與一般交易尚無顯著不同 | 2.97% | ||||||
| 1 | 上海台驊貨運代理有限公司 T.H.I. Group Limited | 股份有限公司 (in HK) |
2 | 其他應收款 | 433,296 與一般交易尚無顯著不同 | 6.44% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形,僅揭露銷貨、應收票據及帳款、其他應收款之資料,其相對之進貨、 應付票據及帳款、其他應付款不再贅述。
註四、上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | T.H.I. Group Ltd.(in BVI) |
英屬維京群島 結算中心 | 35,000 (美金1,000千元) |
35,000 (美金 1,000千元) |
1,000,000 | 100.00 % | 116,264 | 2,124 | 2,124 本公司具控制能力 之子公司 |
||
| 本公司 | GREATLINE INTERNATIONAL LIMITED(GREATLINE) |
英屬維京群島 控股公司 | 134,428 (美金4,050千元) |
134,428 (美金 4,050千元) |
4,050,000 | 100.00 % | 2,150,437 | 271,722 | 271,722 本公司具控制能力 之子公司 |
||
| 本公司 | T.H.I GROUP VIETNAM CO., LTD. |
越南 | 海空運貨物承攬 | 8,362 (美金275千元) |
8,362 (美金 275千元) |
4,950,000,000 | 99.00 % | 59,158 | 9,673 | 9,576 本公司具控制能力 之子公司 |
|
| 本公司 | T.H.I GROUP (BANGKOK) COMPANY LIMITED |
泰國 | 海空運貨物承攬 | 2,372 (美金72千元) |
2,372 (美金72千元) |
- | 49.00 % | 12,249 | 7,068 | 3,463 本公司具控制能力 之子公司 |
|
| 本公司 | THI & Maruzen Co., Ltd 日本 | 海空運貨物承攬 | 10,365 (日幣31,130千 元) |
10,365 (日幣31,130千元) |
3,060 | 51.00 % | 25,972 | 7,302 | 3,724 本公司具控制能力 之子公司 |
||
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬股份 有限公司(台灣空運) |
台灣 | 海空運貨物承攬 | 704,200 | 704,200 | 35,958,400 | 100.00 % | 855,857 | 89,650 | 85,150 本公司具控制能力 之子公司 |
|
| 本公司 | 台驊國際物流股份有限 公司 |
台灣 | 海空運貨物承攬 | 130,000 | 130,000 | 13,000,000 | 100.00 % | 162,104 | 17,384 | 17,384 本公司具控制能力 之子公司 |
|
| 本公司 | T.H.I. GROUP (CAMBODIA) Co., Ltd. |
柬埔寨 | 海空運貨物承攬 | 4,462 (美金150千元) |
4,462 (美金150千元) |
- | 100.00 % | 12,749 | 2,937 | 2,937 本公司具控制能力 之子公司 |
|
| 本公司 | PT. Dexter Eurekatama 印尼 | 海空運貨物承攬 | 47,381 (美金1,598千元) |
47,381 (美金1,598千元) |
12,000 | 30.00 % | 36,732 | 3,207 | (1,381)係本公司之採權益 法評價之被投資公 司 |
||
| 本公司 | T.H.I. GROUP SINGAPORE PTE. LTD |
新加坡 | 海空運貨物承攬 | 19,032 (新幣850千元) |
19,032 (新幣850千元) |
850,000 | 91.40 % | 5,010 | 653 | 596 本公司具控制能力 之子公司 |
|
| 本公司 | LOGI International Co., Ltd. |
韓國 | 海空運貨物承攬 | 9,666 (美金300千元) |
9,666 (美金300千元) |
16,285 | 30.00 % | 5,977 | (1,496) | (449)係本公司之採權益 法評價之被投資公 司 |
|
| 本公司 | Fresh Beauty Enterprises Ltd. (Fresh Beauty) |
英屬薩摩亞群 島 |
控股公司 | 307,353 (人民幣60,979 千元) |
307,353 (人民幣60,979千 元) |
66 | 66.00 % | 288,688 | (9,697) | (8,130)本公司具控制能力 之子公司 |
|
| 本公司 | T.H.I. Logistics (Malaysia) SDN. BHD |
馬來西亞 | 海空運貨物承攬 | 10,381 (美金315千元) |
10,381 (美金315千元) |
180,000 | 90.00 % | 10,551 | 3,045 | 2,741 本公司具控制能力 之子公司 |
|
| 本公司 | T.H.I. LOGISTICS PHILIPPINES CORP. |
菲律賓 | 海空運貨物承攬 | 10,761 (美金351千元) |
10,761 (美金351千元) |
419,750 | 99.94 % | 3,000 | (3,577) | (3,577)本公司具控制能力 之子公司 |
|
| GREATLINE INTERNATION AL LIMITED |
T.H.I. GROUP LIMITED (in HK) |
香港 | 海空運貨物承攬 | 139,948 (美金4,314千元) |
139,948 (美金4,314千元) |
12,480,000 | 100.00 % | 2,149,299 | 271,849 | 271,849 本公司具控制能力 之子公司 |
|
| Fresh Beauty Enterprises Ltd. |
匯東集團有限公司(匯 東) |
香港 | 投控公司 | 57,411 (美金 1,751千元) |
57,411 (美金 1,751千元) |
- | 100.00 % | 122,482 | (9,697) | (9,697)本公司具控制能力 之子公司 |
|
| 台灣航空貨運 承攬股份有限 公司 |
台灣空運香港有限公司 (香港台空) |
香港 | 貨運承攬、報關 及運送等業務 |
266,807 (港幣70,550千元) |
266,807 (港幣70,550千元) |
- | 100.00 % | 417,051 | 62,744 | 62,744 本公司具控制能力 之子公司 |
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| 台灣航空貨運 承攬股份有限 公司 |
特易行國際物流股份有 限公司 |
台灣 | 貨運承攬、報關 及運送等業務 |
6,000 | 6,000 | 1,000,000 | 100.00 % | - | - | - | 本公司具控制能力 之子公司 |
| 台灣航空貨運 承攬股份有限 公司 |
東方民用航空總代理股 份有限公司 |
台灣 | 貨運承攬、報關 及運送等業務 |
600 | 600 | 60,000 | 30.00 % | 4,163 | 6,740 | 2,022 係本公司間接持股 30%股權之被投資 公司 |
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| 台灣航空貨運 承攬股份有限 公司 |
漢翔瑞悠士股份有限公 司 |
台灣 | 貨運承攬、報關 及運送等業務 |
76,590 | 76,590 | 5,000,000 | 97.51 % | 107,842 | 21,139 | 20,613 本公司具控制能力 之子公司 |
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| 台灣航空貨運 承攬股份有限 公司 |
Taiwan Express (USA) INC. |
美國 | 貨運承攬、報關 及運送等業務 |
31,629 (美金1,000千元) |
31,629 (美金 1,000千元) |
100,000 | 100.00 % | 32,612 | - | - | 本公司具控制能力 之子公司 |
| 台灣航空貨運 承攬股份有限 公司 |
TEC LOGISTICS (USA) INC. |
美國 | 貨運承攬、報關 及運送等業務 |
8,549 (美金290千元) |
8,549 (美金 290千元) |
200 | 100.00 % | 12,581 | - | - | 本公司具控制能力 之子公司 |
| 台灣航空貨運 承攬股份有限 公司 |
TEC LOGISTICS VIETNAM COMPANY LIMITED |
越南 | 海空運貨物承攬 | 10,577 (美金350千元) |
- | - | 100.00 % | 10,143 | - | - | 本公司具控制能力 之子公司 |
| 台灣空運香港 有限公司 |
Airtropolis Express(s) Pte. Ltd. |
新加坡 | 航空貨運承攬 | 76,640 (新幣3,413千元) |
76,640 (新幣 3,413千元) |
553 | 65.00 % | 98,877 | 27,197 | 16,506 本公司具控制能力 之子公司 |
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認列 | 期末投 資帳面 |
截至本期 止已匯回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | 方式 | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 投資損益 | 價 值 | 投資收益 | |
| 上海耀驊國際貨 | 海、空運貨物 | 55,031 | 註1(2) | 55,031 | - | - | 55,031 | 3,744 | 100.00 % | 3,744 | 120,625 | - |
| 運代理有限公司 | 承攬 | (美金 | (美金 1,700 | (美金 1,700 | ||||||||
| (上海耀驊) | 1,700千元) | 千元) | 千元) | |||||||||
| 上海台驊貨運代 | 海、空運貨物 | 92,883 | 註1(2) | 89,165 | - | - | 89,165 | 172,611 | 100.00 % | 172,611 | 1,289,673 | - |
| 理有限公司(上 | 承攬 | (美金 3,060 | (美金 3,060 | (美金 3,060 | ||||||||
| 海台驊) | 千元) | 千元) | 千元) | |||||||||
| 中產(廣州)商業 | 商業服務業 | 215,680 | 註2 | - | - | - | - | 1,367 | 100.00 % | 1,367 | 214,554 | - |
| 保理有限公司 | (人民幣 | |||||||||||
| (中產) | 50,000千元) | |||||||||||
| 上海尚鈞國際物 | 海、空運貨物 | 22,460 | 註2 | - | - | - | - | (179) | 60.00 % | (247) | 14,286 | - |
| 流有限公司 | 承攬 | (人民幣 5,000千元) |
||||||||||
| 聯宇達方(上海) | 倉儲物流 | 54,610 | 註1(2) | 274,589 | - | - | 274,589 | (9,694) | 66.00 % | (6,398) | 89,976 | 21,140 |
| 物流有限公司 | (人民幣 | (美金 8,391 | (美金 8,391 | |||||||||
| (聯宇達方) | 11,000千元) | 千元) | 千元) | |||||||||
| 上海賽澳遞物流 | 快遞物流業務 | 58,023 | 註2 | - | - | - | - | 27,896 | 93.51 % | 24,799 | 104,531 | - |
| 有限公司 | (人民幣 | |||||||||||
| 12,438千元) | ||||||||||||
| 特易行國際貨運 | 貨運承攬、報 | 183,901 | 註3 | 183,901 | - | - | 183,901 | 33,419 | 100.00 % | 33,419 | 212,551 | - |
| 代理(深圳)有限 | 關及運送等業 | (港幣 48,550 | (港幣 48,550 | (港幣 48,550 | ||||||||
| 公司 | 務 | 千元) | 千元) | 千元) | ||||||||
| 驊宇(蘇州)物流 | 倉儲物流 | 43 (人民幣 10 |
註4 | - | - | - | - | (2) | 66.00 % | (2) | 36 | - |
| 有限公司 | 千元) | |||||||||||
| 上海勝驊供應鏈 | 供應鏈管理及 | 213 | 註5 | - | - | - | - | (18) | 100.00 % | (18) | 195 | - |
| 管理有限公司 | 進出口貿易 | (人民幣 50 | ||||||||||
| 千元) |
註:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類即可:
(1)直接赴大陸地區投資。
(2)透過第三地區投資公司再投資大陸公司。
(3)其他方式,
註2:賽澳遞物流有限公司、上海尚鈞國際物流有限公司及中產(廣州)商業保理有限公司係由上海台驊直接投資。 註3:特易行國際貨運代理(深圳)有限公司係由本公司之子公司台灣航空貨運承攬股份有限公司透過轉投資第三地區現有 公司為投資大陸公司並已向投審會申請且匯出資金183,901千元(港幣45,550千元)並已依「大陸地區從事投資或技術合 作審查原則」大陸投資限額依台灣航空貨運承攬股份有限公司淨值之百分之六十計算。
註4:驊宇(蘇州)物流有限公司係由聯宇達方直接投資。
註5:上海勝驊供應鏈管理有限公司係由上海耀驊直接投資。
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註1) |
經濟部投審會核准 投資金額(註2) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 397,548 | 471,765 | 1,538,325 |
| (美金 千元) 13,718 |
(美金 千元) 16,279 |
註1:係以截至本期止本公司實際匯至大陸地區之彙總金額列示。包含已清算之上海台驊物流有限公司之匯出金額6,530 千元(美金200千元)。
註2:係以財務報告日之即期匯率US:NT=1:28.98換算。
3.重大交易事項:
合併公司民國一○九年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
(四)主要股東資訊:
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 大聯大投資控股股份有限公司 | 10,112,039 | 8.63 % |
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 109年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 所有其他 | 調 整 | ||||
| 海運承攬 | 空運承攬 | 部 門 |
及銷除 | 合 計 | |
| 部門收入 | \$ 2,404,880 |
1,082,138 | 405,938 | - | 3,892,956 |
| 部門毛利 | 410,044 | 175,830 | 97,406 | - | 683,280 |
| 108年7月至9月 | |||||
| 所有其他 | 調 整 | ||||
| 海運承攬 | 空運承攬 | 部 門 |
及銷除 | 合 計 | |
| 部門收入 | \$ 1,664,526 |
830,844 | 400,641 | - | 2,896,011 |
| 部門毛利 | 294,050 | 134,998 | 91,048 | - | 520,096 |
| 109年1月至9月 | |||||
| 所有其他 | 調 整 | ||||
| 海運承攬 | 空運承攬 | 部 門 |
及銷除 | 合 計 | |
| 部門收入 | \$ 5,556,318 |
3,634,951 | 1,101,281 | - | 10,292,550 |
| 部門毛利 | 956,803 | 531,386 | 248,051 | - | 1,736,240 |
| 108年1月至9月 | |||||
| 所有其他 | 調 整 | ||||
| 海運承攬 | 空運承攬 | 部 門 |
及銷除 | 合 計 | |
| 部門收入 | \$ 4,803,997 |
2,363,978 | 1,126,565 | - | 8,294,540 |
| 部門毛利 | 849,491 | 394,949 | 248,552 | - | 1,492,992 |