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T3EX Interim / Quarterly Report 2018
52176_rns_2018-11-12_8ba87d08-711a-4e01-97fc-374927d5d130.pdf
Interim / Quarterly Report
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台驊國際投資控股股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閲報告
民國一〇七年及一〇六年第三季
公司地址:台北市信義區忠孝東路4段563號12樓 話: $(02)2753-2093$ 電
| 目 | 錄 |
|---|---|
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | $\tau$ |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 14$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 20$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 20 |
| (六)重要會計項目之說明 | $20 - 42$ |
| (七)關係人交易 | $42 - 43$ |
| (八)質押之資產 | 43 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43 |
| (十)重大之災害損失 | 43 |
| (十一)重大之期後事項 | 44 |
| $(+=)$ 其 他 |
44 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $45 - 47$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $47 - 48$ |
| 3.大陸投資資訊 | $48 - 49$ |
| (十四)部門資訊 | 49 |
KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達台驊國際投資控股股份有限公司及其子公司民 國一〇七年及一〇六年九月三十日之合併財務狀況,與民國一〇七年及一〇六年七月一日至九 月三十日及一〇七年及一〇六年一月一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一〇七年及一〇 六年一月一日至九月三十日之合併現金流量之情事。
證券主管機關 台財證六字第0920122026號 核准簽證文號 台財證六字第0930103866號 民國一〇七年十一月六 $\overline{B}$
民國一〇七年及一〇六年九月年十年後經經版》,
台聯國際批算經解的有限公司及子公司
台聯國際批算經解的有限公司及子公司 大明 复解 氏國一〇七年九月三十日 14 普朗 三十一日及九月三十日
單位:新台幣千元
| 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產: |
額 | $\frac{0}{0}$ | 額 金 |
$\frac{0}{6}$ | 額 金 |
$\%$ | 負債及權益 流動負債: |
額 全 |
% | 額 金 |
$\%$ | 額 金 |
$\%$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)(廿六)) | \$. 1,658,730 |
$-31$ | 1,491,532 | 29 | 1,436,740 28 | 2100 | 短期借款(附註六(十一)(せ六)) | \$ 1,297,000 |
-24 | 1,067,000 | -21 | 981,000 19 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | ||||||||||||
| (附註六(二)(廿六)) | 32,574 | 7,131 | $\sim$ $-$ | 7,124 | $\sim$ | (附註六(二)(十三)(せ六)) | $\overline{2}$ | $\sim$ | $\overline{\mathbf{2}}$ | ||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一 | 75,541 | 2150 | 應付票據(附註六(廿六)) | 26,522 | 33,199 | - 1 | $16.122 - -$ | |||||||
| 流動(附註六(三)(廿六)) | 2170 | 應付帳款(附註六(廿六)) | 845,054 | -16 | 799,475 | -15 | 782,455 16 | ||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註六(四)(廿六)) | $\sim$ | 126.823 | $\overline{2}$ | 55,938 | 2180 | 應付帳款一關係人(附註六(廿六)及七) | 563 | $\sim$ | 594 | $\sim$ | 747 | $\sim$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(六)(廿六)) | 46,410 | 65,899 | 38,432 | 2219 | 其他應付款(附註六(廿六)) | 352,026 | $\mathcal{I}$ | 378,571 | $\tau$ | 336,826 | -6 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(六)(廿六))) | 1,826,438 | 33 | 1.697.982 | - 33 | 1,725,274 | 34 | 2230 | 本期所得稅負債 | 78,734 | 95,734 | 2 | 95,656 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註六(六)(廿六)及七) | 2,013 | $\sim$ | 4,056 | $\sim$ | 4,204 | $\sim$ | 2321 | 一年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債 | ||||||
| 1470 | 其他流動資產(附註六(八)(廿六)及八) | 412,882 | - 8 | 430,922 | $\frac{8}{2}$ | 405,345 | $_{8}$ | (附註六(十三)(廿六)) | 296,904 | -6 | 295,346 | ||||
| 流動資產合計 | 4,054,588 | 75 | 3,824,345 | 73 | 3,673,057 | 72 | 2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款 | 1,618 | $\sim$ | $\blacksquare$ | ||||
| 非流動資產: | (附註六(十二)(廿六)) | ||||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一 | 156,406 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 2399 | 其他流動負債一其他(附註六(八)(廿六)) | 21.880 | 28,808 | $72,170$ $1$ | |||||||
| 非流動(附註六(三)(廿六)) | 流動負債合計 | 2,623,397 | 48 | 2,700,287 | 53 | 2,580,324 50 | |||||||||
| 1524 | 備供出售金融資產一非流動(附註六(四)(廿六)) | $\sim$ | 92,400 | $\overline{2}$ | 98,100 | $\overline{2}$ | 非流動負債: | ||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動(附註六(五)(廿六)) | 38,800 | 38,800 | 2540 | 長期借款(附註六(十二)(廿六)) | 205,780 | $\overline{4}$ | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 49,249 | 66.585 | 63,433 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 84.003 | 84,657 | 81,098 | $^{\circ}$ | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(九)及八). | 284,938 | - 5 | 301,090 | - 6 | 296,698 | -6 | 非流動負債合計 | 289,783 | - 6 | 84,657 | $\overline{2}$ | 81,098 | $\overline{\phantom{0}2}$ | |
| 1805 | 商譽(附註六(十)) | 527,352 | -10 | 527,494 | 10 | 560,098 | 11 | 負債總計 | 2,913,180 | 54 | 2,784,944 | 55 | 2,661,422 52 | ||
| 1821 | 其他無形資產淨額(附註六(十)) | 95,190 | $\overline{2}$ | 102,815 | $\overline{2}$ | 90.433 | 2 | 股東權益(附註六(三)(八)(十三)(十七)): | |||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 40,883 | 42,421 | 42,502 | 3100 | 股本 | 1,183,455 22 | 1,185,655 | 22 | 1,185,655 24 | |||||
| 1920 | 存出保證金(附註六(廿六)及八) | 152,253 | 2 | 137,153 | - 3 | 139,966 | ্ৰ | 3200 | 資本公積 | 808,958 | - 15 | 872,754 | 17 | 847,051 17 | |
| 1995 | 其他非流動資產一其他(附註六(廿六)及八) | 45,916 | 44,448 | 25,200 | 3300 | 保留盈餘 | 590.174 | - 11 | 424,932 | - 8 | 367,680 | $\overline{7}$ | |||
| 非流動資產合計 | 1,352,187 | 25 | 1,353,206 | 27 | 1,355,230 | 28 | 3400 | 其他權益 | (150, 949) | (3) | $(137,519)$ (3) | $(112,363)$ (2) | |||
| 3500 | 庫藏股票 | (60, 643) | (1) | (66,349) | (1) | $(66,350)$ (1) | |||||||||
| 歸屬母公司業主之權益合計 | 2,370,995 | 44 | 2,279,473 | 43 | 2,221,673 45 | ||||||||||
| 36xx | 非控制權益 | 122,600 | $\overline{2}$ | 113,134 | $\overline{2}$ | $145,192$ 3 | |||||||||
| 權益總計 | 2,493,595 | 46 | 2,392,607 | 45 | 2,366,865 48 | ||||||||||
| 資產總計 | 5,406,775 | 100 | 5,177,551 | 100 | 5,028,287 | $\underline{100}$ | 負債及權益總計 | 5,406,775 | 100 | 5,177,551 | 100 | $\frac{5,028,287}{0}$ 100 |
催經核閱,未來控源会整治计準則查核
台驊國際投資發明投始有限公司及子公司 分饼解合提益表 我七年及一〇六年一月一日至九月三十日 份收 民國一〇七年及一〇六年七月一日至九
單位:新台幣千元
| 107年7月至9月 | 106年7月至9月 | 107年1月至9月 | 106年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 会 |
% | 全 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
$\%$ | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(廿一)(廿二)及七) | \$3,113,150 | 100 | 2,718,435 | 100 | 8,268,257 | 100 | 7,824,078 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註六(十四)(十五)、七及十二) | 2,590,323 | 83 | 2,215,698 | 82 | 6,811,685 | 82 | 6,401,400 | 82 | |
| 營業毛利 | 522,827 | 17 | 502,737 | 18 | 1,456,572 | 18 | 1,422,678 | 18 | ||
| 營業費用(附註六(十四)(十五)(二十)及 | ||||||||||
| $+ =$ ): | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 291,747 | 10 | 270,177 | 10 | 847,396 | 10 | 788,755 | 10 | |
| 6200 | 管理費用 | 124,879 | 4 | 112,030 | $\overline{4}$ | 329,906 | $\overline{4}$ | 324,881 | $\overline{4}$ | |
| 6450 | 預期信用減損損失(附註六(六)) | 2,243 | 3,679 | |||||||
| 營業費用合計 | 418,869 | 14 | 382,207 | 14 | 1,180,981 | 14 | 1,113,636 | 14 | ||
| 營業利益 | 103,958 | 3 | 120,530 | 4 | 275,591 | 4 | 309,042 | $\overline{4}$ | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(廿三)) | 10,469 | 3,968 | $\blacksquare$ | 21,866 | 7,255 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(二)(八)(廿四)) | 20,487 | $\mathbf{1}$ | (4,028) | $\hat{\mathbf{z}}$ | 29,106 | (24,250) | (1) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 份額 |
(734) | (1,170) | $\overline{\phantom{a}}$ | 747 | (2, 846) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 7510 | 財務成本(附註六(十三)(廿五)) | (6, 333) | (7,002) | $\blacksquare$ | (16, 819) | $\sim$ | (20,950) | |||
| 營業外收入及支出合計 | 23,889 | (8, 232) | $\blacksquare$ | 34,900 | (40, 791) | (1) | ||||
| 繼續營業部門稅前淨利 | 127,847 | $\overline{4}$ | 112,298 | 4 | 310,491 | $\overline{4}$ | 268,251 | 3 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十六)) | 15,786 | 27,598 | 32,717 | 78,251 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 本期淨利 | 112,061 | 4 | 84,700 | $\overline{3}$ | 277,774 | 4 | 190,000 | $\overline{2}$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 | (575) | (37,953) | (1) | ||||||
| 益工具投資其未實現評價損益 | ||||||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| (575) | (37,953) | (1) | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (53, 461) | (2) | 18,293 | (20,008) | (73,680) | (1) | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (5,761) | $\ddot{\phantom{1}}$ | (15, 805) | ||||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (53, 461) | (2) | 12,532 | $\overline{\phantom{a}}$ | (20,008) | $\sim$ | (89, 485) | (1) | ||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (54,036) | (2) | 12,532 | $\overline{\phantom{a}}$ | (57, 961) | (1) | (89, 485) | $\lceil$ (1) | |
| 本期綜合損益總額 | 58,025 | 2 | 97,232 | 3 | 219,813 | 3 | 100,515 | $\mathbf{\mathbf{\bot}}$ | ||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 母公司業主 | \$ | 109,962 | 4 | 80,094 | 3 | 268,900 | 4 | 180,396 | $\overline{2}$ | |
| 8620 | 非控制權益 | 2,099 | 4,606 | 8,874 | $\sim$ | 9,604 | ||||
| S. | 112,061 | 84,700 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 277,774 | 190,000 | $\overline{z}$ | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 母公司業主 非控制權益 |
\$ | 59,220 | $\mathbf{2}$ | 91,879 | 3 | 212,923 | 3 | 93,589 6,926 |
-1 | |
| (1,195) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 5,353 | $\blacksquare$ | 6,890 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | ||||
| S | 58,025 | 97,232 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 219,813 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 100,515 | $\overline{1}$ | |||
| 每股盈餘(附註六(十九)) 基本每股盈餘(單位:新台幣元) |
||||||||||
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | S. \$ |
0.95 0.95 |
0.69 0.64 |
2.32 2.21 |
1.56 1.45 |
|||||
(請詳閱後附合併財務報告附註) 經理人:萬心寧 $\sim$ 5 $\sim$
僅經核關 有大空降 全國
台聯國際投資與陳興發動資源 司及子公司 冷叶槽丝线动作 民國一〇七年 光光明至九月三十日
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||||||||
| 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜合 損益按公允價值 |
備供出售 | 歸屬於母 | |||||||||||
| 普通股 股本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 盈餘 |
計 合 |
换算之兒換 額 差 |
衡量之金融資產 未實現損益 |
金融商品未 實現(損)益 |
計 合 |
庫藏股票 | 公司業主 權益總計 |
非控制 權益 |
權益總額 | ||
| 民國一〇六年一月一日餘額 | 1,195,264 | 865,337 | 138,575 | 7.116 | 140,264 | 285,955 | (29.591) | 4,035 | (25, 556) | (61, 801) | 2,259,199 | 126,295 | 2,385,494 | ||
| 本期淨利 | 180,396 | 180,396 | 180,396 | 9,604 | 190,000 | ||||||||||
| 本期其他綜合損益 | (71,002) | (15, 805) | (86, 807) | (86, 807) | (2,678) | (89, 485) | |||||||||
| 本期綜合損益總額 | 180,396 | 180,396 | (71,002) | (15, 805) | (86, 807) | 93,589 | 6,926 | 100,515 | |||||||
| 盈餘指撥及分配 · | |||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 13,049 | $\blacksquare$ | (13,049) | ||||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 18,440 | (18, 440) | |||||||||||||
| 普通股現金股利 | (92, 637) | (92, 637) | (92, 637) | (92, 637) | |||||||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||||||||
| 可轉換公司債轉換 | 13,756 | 15,544 | 29,300 | 29,300 | |||||||||||
| 員工執行認股權發行新股 | 275 | 77 | 352 | 352 | |||||||||||
| 庫藏股買回 | (56, 159) | (56, 159) | (56, 159) | ||||||||||||
| 庫藏股註銷 | (23, 640) | (27,970) | 51,610 | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 對子公司所有權權益變動 | (5,937) | (6,034) | (6,034) | (11, 971) | 11.971 | $\sim$ | |||||||||
| 民國一〇六年九月三十日餘額 | 1,185,655 | 847,051 | 151,624 | 25,556 | 190,500 | 367,680 | (100, 593) | (11,770) | (112, 363) | (66, 350) | 2,221,673 | 145,192 | 2,366,865 | ||
| 民國一〇七年一月一日餘額 | -S | 1,185,655 | 872,754 | 151,624 | 25,556 | 247,752 | 424,932 | (118,509) | (19,010) | (137,519) | (66, 349) | 2,279,473 | 113,134 | 2,392,607 | |
| 追溯適用新準則之調整數 | 490 | 490 | $\sim$ | 23,606 | 19,010 | 42,616 | $\sim$ | 43,106 | $\sim$ | 43,106 | |||||
| 民國一〇七年一月一日重編後餘額 | 1,185,655 | 872,754 | 151,624 | 25,556 | 248,242 | 425,422 | (118, 509) | 23,606 | (94, 903) | (66, 349) | 2,322,579 | 113,134 | 2,435,713 | ||
| 本期淨利 | 268,900 | 268,900 | $\Delta$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 268,900 | 8,874 | 277,774 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\sim$ | (18,024) | (37,953) | (55, 977) | (55, 977) | (1,984) | (57,961) | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 268,900 | 268,900 | (18,024) | (37.953) | (55, 977) | 212,923 | 6.890 | 219,813 | |||||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 24,011 | $\blacksquare$ | (24,011) | ||||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 111,961 | (111,961) | |||||||||||||
| 普通股現金股利 | (104, 217) | (104, 217) | (104, 217) | (104, 217) | |||||||||||
| 資本公積配發現金股利 | (46,318) | (46,318) | (46,318) | ||||||||||||
| 庫藏股註銷 | (2,200) | (3,506) | 5,706 | ||||||||||||
| 非控制權益增減 | (13, 972) | (13, 972) | 2,576 | (11, 396) | |||||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡 | |||||||||||||||
| 量之權益工具 | 69 | 69 | (69) | (69) | |||||||||||
| 民國一〇七年九月三十日餘額 | 1,183,455 | 808,958 | 175,635 | 137,517 | 277,022 | 590,174 | (136, 533) | (14, 416) | (150, 949) | (60, 643) | 2,370,995 | 122,600 | 2,493,595 |
$\sim 100$
單位:新台幣千元
| 本期税前淨利 \$ 310,491 268,251 調整項目: 收益費損項目 折舊費用 30,314 28,391 攤銷費用 11,788 14,186 预期信用减损损失/呆帐费用提列数 3,679 1,920 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 360 (17) 利息費用 16,819 20,950 利息收入 (3,523) (18,210) 採用權益法認列之關聯企業及合資(利益)損失之份額 2,846 (747) 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 2,184 (296) 處分投資利益 (7,100) (2,235) 處分採用權益法之投資損失 4,117 應付投資款評價利益 (1, 431) 59,362 收益費損項目合計 44,633 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: 應收票據減少(增加) 19,489 (6,781) 應收帳款增加 (107, 529) (95, 941) 應收帳款一關係人減少(增加) 2,044 (3,693) 其他流動資產增加 (22,970) (31, 926) 其他營業資產(增加)減少 (6,975) 638 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (128, 747) (124, 897) 與營業活動相關之負債之淨變動: 應付票據減少 (6,677) (2,204) 應付帳款增加(減少) 23,976 (50,067) 應付帳款一關係人減少 (31) (427) 其他應付款減少 (32,008) (33, 362) 其他流動負債(減少)增加 (195) 3,498 淨確定福利負債減少 (653) (1,611) (16,942) (82, 819) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (141, 839) (211, 566) 調整項目合計 (97, 206) (152, 204) 營運產生之現金流入 213,285 116,047 收取之利息 18,210 3,523 支付之利息 (14,100) (11,026) 支付之所得稅 (48, 450) (47, 119) 營業活動之淨現金流入 168,945 61,425 投資活動之現金流量: 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 6,898 取得指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 (64,303) 處分指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 65,068 取得備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 41,847 取得採用權益法之投資 (8, 894) 對子公司之收購(扣除所取得之現金) (2,881) 取得不動產、廠房及設備 (18,078) (16, 538) 處分不動產、廠房及設備 432 909 存出保證金(增加)減少 496 (15,100) 取得無形資產 (7, 145) (5, 463) 取得現金股利 3,485 3,630 應付投資款減少 (6,265) 其他流動及非流動資產減少 53,943 (201, 750) 19.276 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量: 短期借款增加 230,000 414,000 償還公司債 (299, 500) (65, 400) 舉借長期借款 207,398 發放現金股利 (150, 535) (92, 637) 員工執行認股權 352 庫藏股票買回成本 (12, 637) 籌資活動之淨現金(流出)流入 200,156 匯率變動對現金及約當現金之影響 (8,386) 本期現金及約當現金增加(減少)數 167,198 (11, 841) 期初現金及約當現金餘額 1,491,532 1,448,581 期末現金及約當現金餘額 1,658,730 1,436,740 S. |
107年1月至9月 | 106年1月至9月 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| (175, 157) | |||
| (39,358) | |||
| (56, 159) | |||
| (71, 672) | |||
會計主管:侯 倬 倫
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 台驊國際投資控股股份有限公司及其子公司
合併財務報告附註
民國一〇七年及一〇六年第三季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
台驊國際投資控股股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十六年二月四日奉經濟 部核准設立,註冊地址為台北市信義區忠孝東路4段563號12樓。本公司之子公司(以下併 稱「合併公司」)主要營業項目為海空運貨物運輸承攬及物流整合相關業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇七年十一月六日提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇七年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一〇七年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」 |
2017年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號之修正 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價 | 2018年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成 重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」
該準則取代國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號「建造合 約,及相關解釋,以單一分析模型按五個步驟決定企業認列收入之方法、時點及金 額。合併公司採累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號,因此,以前期間之 比較資訊無須重編而係繼續適用國際會計準則第十八號、國際會計準則第十一號及 相關解釋,初次適用國際財務報導準則第十五號之累積影響數係調整民國一〇七年 一月一日之保留盈餘。
合併公司就已完成合約採用實務權宜作法,意即民國一〇七年一月一日之已完 成合約不予重編。
此項會計政策變動之性質及影響說明如下:
(1)提供勞務
合併公司提供海空貨物承攬及物流整合服務,現行係按勞務提供完成程度認 列勞務收入。適用國際財務報導準則十五號,合併公司評估該等勞務之收入認列 時點無重大差異。
(2)對財務報告之影響
合併公司適用國際財務報導準則第十五號對該等合約收入及相關成本之認列 時點並無重大影響。
- 國際財務報導準則第九號「金融工具」
國際財務報導準則第九號「金融工具」(以下稱國際財務報導準則第九號或 IFRS 9)取代國際會計準則第三十九號「金融工具:認列與衡量」(以下稱國際會計 準則第三十九號或IAS 39), 修正金融工具之分類與衡量、減損及避險會計。
由於採用國際財務報導準則第九號,合併公司採用修正後之國際會計準則第一 號「財務報表之表達」,該準則規定於綜合損益表將金融資產之減損列報為單行項 目,先前合併公司係將應收帳款之減損列報於管理及推銷費用。此外,合併公司採 用修正後之國際財務報導準則第七號「金融工具:揭露,揭露民國一〇七年資訊, 該等規定通常不適用於比較期資訊。
合併公司適用國際財務報導準則第九號導致之會計政策重大變動說明如下: (1)金融資產及負債之分類
該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允 價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,國際財務報導準則第九號下金融資產 之分類係以持有該金融資產之經營模式及其合約現金流量特性為基礎,並刪除原 準則下持有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則,混 合合約包含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產,則不拆分嵌入之衍生工具, 而係評估整體混合金融工具之分類。合併公司於國際財務報導準則第九號下金融 資產之分類、衡量及相關利益及損失之認列之會計政策說明請詳附註四(六)。
採用國際財務報導準則第九號對合併公司之金融負債會計政策無重大影響。 (2)金融資產之減損
該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發 生減損損失模式,新減損模式適用於按攤銷後成本衡量之金融資產、合約資產及 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資,但不適用於權益工具投資。 國際財務報導準則第九號下,信用損失之認列時點早於國際會計準則第三十九號 下之認列時點,請詳附註四(六)。
(3) 過渡處理
除下列項目外,通常係追溯適用國際財務報導準則第九號:
- 適用國際財務報導準則第九號所產生之金融資產帳面金額差異數,係認列於民 國一〇七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目,據此,民國一〇六年表達之 資訊通常不會反映國際財務報導準則第九號之規定,因此,與民國一〇七年適 用國際財務報導準則第九號所揭露之資訊不具可比性。
- 下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估:
- 判定金融資產係以何種經營模式持有。
- 先前指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之指定及撤銷。
- 部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指 定。
- 若債務證券投資於國際財務報導準則第九號初始適用日之信用風險低,則合併 公司假定該資產自原始認列日信用風險未顯著增加。
(4)國際財務報導準則第九號初次適用日之金融資產分類
適用國際會計準則第三十九號衡量種類之金融資產轉換至國際財務報導準則 第九號衡量種類之金融資產,該金融資產民國一○七年一月一日之新衡量種類、 帳面金額及說明如下 (金融負債之衡量種類及帳面金額未改變):
| IAS39 | IFRS9 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金融資産 | 衡量種類 | 帳面金額 | 衡量種類 | 帳面金額 |
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 1,491,532 攤銷後成本 | 1,491,532 | |
| 權益工具投資 | 指定透過損益按公允價 值衡量(註1) |
7,131 強制透過損益按公允價 值衡量 |
7.131 | |
| 備供出售金融資產(註2) | 24.334 透過損益按公允價值衡 븉 |
24,334 | ||
| 備供出售金融資產(註3) | 233,679 透過其他綜合損益按公 允價值衡量 |
276,785 | ||
| 應收款項淨額 | 放款及應收款(註4) | 1.813.550 攤銷後成本 | 1,813,550 | |
| 其他金融資產(存 出保證金) |
放款及應收款 | 320,806 攤銷後成本 | 320,806 |
- 註1:適用國際會計準則第三十九號時,該等權益工具被指定為透過損益按 公允價值衡量,因為合併公司係以公允價值為基礎進行監督管理,該 金融資產已按國際財務報導準則第九號之規定分類為透過損益按公允 價值衡量。
- 註2:適用國際會計準則第三十九號時,該等權益工具係分類為備供出售之 金融資產,該等金融資產初次適用國際財務報導準則第九號時,合併 公司將其分類為透過損益按公允價值衡量,因此,民國一〇七年一月 一日其他權益減少490千元,保留盈餘增加490千元。
- 註3:該等權益工具 (包括以成本衡量之金融資產)代表合併公司意圖長期 持有之策略性投資,按照國際財務報導準則第九號之規定,合併公司 於初始適用日指定該投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量,因 此,民國一〇七年一月一日該等資產之帳面金額增加43,106千元,且其 他權益項目增加43.106千元。
- 註4:適用國際會計準則第三十九號時,應收票據、應收帳款及其他應收帳 款係分類為放款及應收款,現行則分類為按攤銷後成本衡量之金融資 產。
民國一〇七年一月一日金融資產帳面金額自國際會計準則第三十九號之調節 至國際財務報導準則第九號之調節表如下:
| 106.12.31 IAS 39 帳面金額 |
重分類 | 再衡量 | 107.1.1 IFRS 9 帳面金額 |
107.1.1 保留盈餘 調整數 |
107.1.1 其他權益 調整數 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量IAS 39期初數 | \$ | 7,131 | |||||
| 自備供出售轉入 | 24,334 | 490 | (490) | ||||
| 計 승 |
7,131 | 24,334 | 31,465 | 490 | (490) | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產 |
|||||||
| 備供出售(包括以成本衡量)IAS 39期初數 | s | 258,023 | 43,106 | 43,106 | |||
| 分類至透過損益按公允價值衡量-基於分類 條件規定之重分類 |
(24, 334) | ||||||
| 合 計 |
\$ | 258,023 | (24, 334) | 43,106 | 276,795 | 43,106 |
3.國際會計準則第七號之修正「揭露倡議」
修正條文規定企業應提供揭露俾使財務報表使用者能評估來自籌資活動之負債 之變動,包括來自現金流量之變動及非現金之變動。
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會一〇七年七月十七日金管證審字第1070324857號令,公開發行以上公 司應自民國一〇八年起全面採用經金管會認可並於民國一〇八年生效之國際財務報導 準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 | 2019年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成 重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第十六號「租賃」
該準則將取代現行國際會計準則第十七號「租賃」、國際財務報導解釋第四號 「決定一項安排是否包含租賃」、解釋公告第十五號「營業租賃:誘因」及解釋公 告第二十七號「評估涉及租賃之法律形式之交易實質」。
新準則針對承租人採用單一會計處理模式將租賃交易認列於資產負債表,並以 使用權資產表達其使用標的資產之權利,以租賃負債表達支付租賃給付之義務。此 外,該等租賃相關之費用將以折舊及利息取代現行營業租賃下以直線基礎認列租金 之方式表達。另對於短期租賃及低價值標的資產租賃提供認列豁免規定。出租人之 會計處理則維持與現行準則類似,亦即,出租人仍應將租賃分類為營業租賃或融資 租賃。
合併公司預估前述修改對合併財務報告產生潛在影響,惟尚未完成細部評估。 而實際適用後對初次適用日財務報表之影響將視未來情況,包括折現率、租賃組 合、對行使租賃延長之選擇權之評估及是否採用權宜作法與認列豁免而定。
截至目前為止,合併公司評估適用新準則最重大的影響係針對現行以營業租賃 承租辦公處所及倉儲地點認列使用權資產及租賃負債惟金額尚待進一步評估;而對 於現行以融資租賃處理之合約則無重大影響。
(1)判斷合約是否包含租賃
合併公司簽訂一法律形式非屬租賃之合約,該合約依據國際財務報導解釋第 四號評估包含一項設備之租賃,於過渡至新準則時,合併公司得選擇:
- 針對所有合約適用新準則規定之租賃定義;或
- •採用實務權宜作法而不重新評估合約是否為或包含租賃。
合併公司預計於過渡時採用實務權宜作法豁免租賃定義之重評估,亦即,合 併公司係將民國一〇八年一月一日前所簽訂之所有合約適用現行規定之租賃定 義。
(2)過渡處理
合併公司為承租人之合約,得就所有合約選擇:
- 完全追溯;或
- 修正式追溯及一個或多個實務權宜作法
合併公司預計採用修正式追溯過渡至新準則,因此,採用新準則之累積影響 數將認列於民國一〇八年一月一日之開帳保留盈餘,而不重編比較期資訊。
於採用修正式追溯時,現行準則分類為營業租賃之合約得以個別合約為基 礎,於過渡時選擇是否採用一個或多個實務權宜作法。合併公司尚在評估採用該 等實務權宜作法之潛在影響。
針對合併公司為轉租交易之中間出租人之合約,經評估無須進行任何調整。 2.國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」
新解釋闡明於評估具不確定性之租稅處理對課稅所得(損失)、課稅基礎、未使 用課稅損失、未使用投資抵減及稅率之影響時,應假設租稅主管機關將依法審查相 關金額,並且於審查時已取得所有相關資訊。
若評估後認為租稅主管機關很有可能接受一項具不確定性之租稅處理,則應以 與租稅申報時所使用之處理一致之方式決定課稅所得(損失)、課稅基礎、未使用課 稅損失、未使用投資抵減及稅率;反之,若並非很有可能,則得以最有可能金額或 期望值兩者較適用者,反映每一項具不確定性之租稅處理之影響。
截至目前為止,合併公司評估適用新解釋最重大的影響係應針對現行具不確定 性之租稅處理新增所得稅負債及所得稅費用,惟金額尚待進一步評估。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋。
新發布/修正/修訂準則及解釋 之生效日 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 2020年1月1日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 尚待理事會決 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 定 國際財務報導準則第17號「保險合約」 2021年1月1日
理事會發布
對合併公司可能攸關者如下:
新發布或修訂準則 發布日 主要修訂內容 國際財務報導準則第10號及 闡明當投資者將其子公司移轉與關聯 2014.9.11 企業或合資時,若所出售或投入之資 國際會計準則第28號之修正 「投資者與其關聯企業或合 產構成一項業務,則投資者視為喪失 資間之資產出售或投入。 對業務之控制,應認列所有利益或損 失;若不構成業務,則應依持股比例 計算未實現損益,將部分利益或損失 遞延認列。
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○六年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入合併財務報告之子公司包含:
| 投資公司 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
子公司名稱 | 業務性質 | 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | 明 說 |
| 本公司 | T.H.I Group Ltd. (in B.V.I. |
境外結算中心 | 100 % | 100 % | 100 % 註1 | |
| 本公司 | GREATLINE INTERNATIONAL LIMITED (GREATLINE) |
境外控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | T.H.I GROUP VIETNAM CO., LTD. |
海空運貨物承攬 運輸及理貨包裝 業務 |
99 % | 99 % | 51%註1 | |
| 本公司 | T.H.I. GROUP (BANGKOK) COMPANY 運輸及理貨包裝 LIMITED |
海空運貨物承攬 業務 |
49 % | 49 % | 49 % 註1 | |
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬股份 有限公司 (台灣空運) |
海空運貨物承攬 及報關等業務 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | 台驊國際物流股份有限 公司 |
海空運貨物承攬 運輸 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| 本公司 | T.H.I. GROUP (CAMBODIA) Co., Ltd. |
海空運貨物承攬 運輸 |
100 % | 100 % | 100 % 註1 | |
| 本公司 | T.H.I. GROUP SINGAPORE PTE. LTD. |
海空運貨物承攬 運輸 |
91.4 % | 91.4 % | 91.4 % 註1:請詳附註六 $(\lambda)$ |
|
| 本公司 | T.H.I. & Maruzen Co. Ltd. 海空運貨物承攬 | 運輸 | 51 % | 51 % | 51 % 註1 | |
| 本公司 | T.H.I. Logistice (Malaysia) 海空運貨物承攬 SDN.BHD |
運輸 | 90 % | 90 % | 90 % 註1 | |
| 本公司 | Fresh Beauty Enterprises Ltd. (Fresh Beauty) |
境外控股公司 | 66 % | 60 % | 60%請詳附註六(八) | |
| Fresh Beauty | 匯東集團有限公司(匯 東) |
境外控股公司 | 100 % | 100 % | 100% 請詳附註六(八) | |
| 匯東 | 聯宇達方(上海)物流有 限公司 |
倉儲物流業務 | 100 % | 100 % | 100% 請詳附註六(八) | |
| GREATLINE | T.H.I. GROUP LIMITED $(in$ HK $)$ |
海空運貨物承攬 運輸 |
100 % | $100\%$ | 100 % | |
| T.H.I. GROUP LIMITED (in HK) |
上海台驊貨運代理有限 公司 (上海台驊) |
海空運貨物承攬 運輸及報關業務 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| T.H.I. GROUP LIMITED (in HK) |
上海耀驊國際貨運代理 有限公司 (上海耀驊) |
海空運貨物承攬 運輸及報關業務 |
100 % | 100 % | 100 % 註1 | |
| 上海台驊 | 上海賽澳遞物流有限公 ฮิ |
快遞物流業務 | 93.51 % | 88.94 | 84.195 % 請詳附註六(八) | |
| 上海台驊 | 上海尚鈞國際物流有限 公司 |
貨運承攬、報關 及運送等業務 |
60 % | 30 % | 30%註1;請詳附註六 $(\wedge)$ |
|
| 台灣空運 | 台灣空運香港有限公司 (香港台空) |
貨運承攬、報關 及運送等業務 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| 台灣空運 | Taiwan Express (USA) INC. |
貨運承攬、報關 及運送等業務 |
100 % | $100\%$ | $100\%$ 註1 | |
| 台灣空運 | 特易行國際物流股份有 限公司 |
貨運承攬、報關 及運送等業務 |
100 % | 100 % | 100 % 註1 | |
| 台灣空運 | TEC LOGISTICS (USA), $\mathbb{N} \mathbb{C}$ |
貨運承攬、報關 及運送等業務 |
100 % | 100 % | 100 % 註1 |
| 投資公司 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
子公司名稱 | 業務性質 | 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | 說 | 明 |
| 台灣空運 | 漢翔瑞悠士股份有限公 司 |
貨運承攬、報關 及運送等業務 |
97.51 % | 97.51 % | $97.51%$ it 1 | ||
| 香港台空 | 特易行國際貨運代理(深 圳)有限公司 |
貨運承攬、報關 及運送等業務 |
$100\%$ | $100\%$ | 100 $%$ $\pm 1$ | ||
| 香港台空 | Wai Hung (China-HK) Cargo Transport Co., Ltd. (Wai Hung) |
倉儲貨運服務 | $\%$ | % $\blacksquare$ |
100 $\%$ #1 $\cdot$ #2 |
註1:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。
註2:已於民國一〇六年解散,截至民國一〇七年九月三十日仍清算中。
2.未列入合併財務報告之子公司:無。 (三)企業合併
於分階段達成之企業合併中,合併公司以收購日之公允價值重新衡量其先前已持 有被收購者之權益,若因而產生任何利益或損失,則認列為損益。對於被收購者權益 價值之變動於收購日前已於其他綜合損益中認列之金額,應依合併公司若直接處分其 先前已持有權益之相同方式處理,若處分該權益時官將其重分類至損益,則該金額係 重分類至損益。
(四)客户合約之收入
收入係按提供勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對勞務提供予客戶 而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明如下:
1.海、空運承攬服務、報關服務及快遞服務
合併公司提供海、空運承攬服務、報關服務、倉儲及整合物流服務,並於提供 勞務之財務報導期間認列相關收入。
運費成本之估列係配合收入認列時點,費用則依權責發生制於發生時認列。
2.財務組成部分
合併公司預期所有勞務提供予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間 隔皆不超過一年,因此,合併公司不調整交易價格之貨幣時間價值。
(五)客户合約之成本
1.取得合約之增額成本
合併公司若預期可回收其取得客戶合約之增額成本,係將該等成本認列為資 產。取得合約之增額成本係為取得客戶合約所發生且若未取得該合約則不會發生之 成本。無論合約是否取得均會發生之取得合約成本係於發生時認列為費用,除非該 等成本係無論合約是否已取得均明確可向客戶收取。
合併公司採用準則之實務權宜作法,若取得合約之增額成本認列為資產且該資 產之攤銷期間為一年以內,係於該增額成本發生時將其認列為費用。
2.履行合約之成本
履行客戶合約所發生之成本若非屬其他準則範圍內(國際會計準則第二號「存 貨」、國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」或國際會計準則第三十八號 「無形資產」),合併公司僅於該等成本與合約或可明確辨認之預期合約直接相 關、會產生或強化未來將被用於滿足(或持續滿足)履約義務之資源,且預期可回收 時,始將該等成本認列為資產。
一般及管理成本、用以履行合約但未反映於合約價格之浪費之原料、人工或其 他資源成本、與已滿足(或已部分滿足)履約義務相關之成本,以及無法區分究係與 未滿足履約義務或已滿足(或已部分滿足)履約義務相關之成本,係於發生時認列為 費用。
(六)金融工具
1.金融資產
合併公司之金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損 益按公允價值衡量之余融資產、透過損益按公允價值衡量之余融資產。
合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始依規定重分類所有受影響之 金融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
- ·係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續採有效利率 法以攤銷後成本減除減損損失衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將累積之利益或損失列入損益。
(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務工具投資同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係透過其他綜合損益按公允價值衡量:
- 係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
- 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工 具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續按公允價值 衡量,除債務工具投資之外幣兌換損益、按有效利息法計算之利息收入及減損損 失及權益工具投資之股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)認列於損益 外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權益項下之透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。於除列時,屬債務工具投資 者,將權益項下之利益或損失累計金額重分類至損益;屬權益工具投資者,則將 權益項下之利益或損失累計金額重分類至保留盈餘,不重分類至損益。
權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。 (3)透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,係透過損益按公允價值衡量。合併公司於原始認列時,為消除或重大減少會 計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允 價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
原始認列時係按公允價值衡量,交易成本於發生時認列為損益;後續按公允 價值衡量,再衡量產生之利益或損失(包含相關股利收入及利息收入)認列為損 益。
(4)金融資產減損
合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷 後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他 金融資產等)之預期信用損失認列備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:
• 判定債務證券於報導期間結束日(以下簡稱報導日)之信用風險低;及
•其他債務證券及銀行存款之信用風險(例如違約風險發生超過金融工具之預期存 續期間)自原始認列後未顯著增加。
應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,合併公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據合併公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率估計值。信用損失係 按所有現金短收之現值衡量,亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合併公 司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。
於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益 按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具 有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資產已信用減損。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過 其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益(而 不減少資產之帳面金額),備抵損失之提列或迴轉金額係認列於損益中。
當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額。通常係指合併公司判定債務人之資產或收益來源不能產生足夠 之現金流量以償還沖銷之金額,然而,已沖銷之金融資產仍可強制執行,以符合 合併公司回收逾期金額之程序。
(5)金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
- 衍生金融工具及避险會計
合併公司為規避外幣及利率風險之暴險而持有衍生金融工具。原始認列時係按 公允價值衡量, 交易成本則認列為損益;後續依公允價值衡量, 再衡量產生之利益 或損失直接列入損益,並列報於營業外收入及支出項下之,然指定且為有效避險工 具之衍生工具,其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公 允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列為金融負債。
嵌入式衍生工具之風險及特性與非屬金融資產主契約之風險及特性並非緊密關 聯,且該等主契約非透過損益按公允價值衡量時,該衍生工具係視為單獨衍生工 具。
(七)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(八)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一〇六年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一〇六年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | 36,121 | 17,529 | 22,167 |
| 活期存款 | 1,216,318 | 1,129,908 | 1,036,315 |
| 定期存款 | 406,291 | 344,095 | 378,258 |
| 1,658,730 | 1,491,532 | 1,436,740 |
合併公司金融資產及負債之敏感度分析之揭露請詳附註六(廿六)。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
1.合併公司金融資產明細如下:
| 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產: |
||||
| 非衍生金融資產 | ||||
| 持有上市(櫃)公司股票 | S | 10,031 | ||
| 普通公司債 | 15,390 | |||
| 持有供交易之金融資產: | ||||
| 基 金 |
7,153 | 7,131 | 7,124 | |
| 計 合 |
S | 32,574 | 7,131 | 7,124 |
合併公司於民國一〇七年及一〇六年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三 十日因處分透過損益按公允價值衡量之金融資產,產生之處分投資收益分別為841千 元、0千元、2.235千元及0千元,帳列其他利益及損失項下。
| 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金 融負債: |
|||
| 持有供交易之金融負債: | |||
| 非衍生金融負債 | |||
| 計 合 |
|||
| 流 動 |
|||
| 非流動 |
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
107.9.30
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具:
流動
| 合 計 | $\sqrt{5,541}$ | ||
|---|---|---|---|
| 國內上市(櫃)公司股票一陽明海運股份有限公司 | 62,042 | ||
| 國內上市(櫃)公司股票一捷迅股份有限公司 | 13,499 |
非流動
| 國內上市(櫃)公司私募股票一陽海運股份有限公司 | 74.500 | |
|---|---|---|
| 國內非公開發行公司股票一中科物流股份有限公司 | 81,906 | |
| 合 | 計 | 156,406 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。民國一〇六年十二月三十一日及九月 三十日係列報於備供出售及以成本衡量之金融資產。
另,上列中科物流股份有限公司於民國一○六年十二月三十一日及九月三十日 係列報於以成本衡量之金融資產,於民國一〇七年一月一日指定為透過其他綜合損 益按公允價值衡量之權益工具認列再衡量數43.106千元於其他權益項目一透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益項下。
合併公司於民國一〇七年一月四日因調整策略性投資之持股,故出售指定透過 其他綜合損益按公允價值衡量之陽明海運股份有限公司,處分時之公允價值為6.898 千元,累積處分利益計69千元,故已將前述累積處分利益自其他權益移轉至保留盈 餘。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。
(四)備供出售金融資產
| 106.12.31 | 106.9.30 | |
|---|---|---|
| 上市(櫃)投資: | ||
| 國內上市(櫃)公司股票一流動 | \$ 126,823 |
55,938 |
| 國內上(櫃)公司私募股票一非流動 | 92,400 | 98,100 |
| 計 今 |
219,223 | 154,038 |
其投資標的於民國一〇七年九月三十日係列報於透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產及透過損益按公允價值衡量之金融資產,請詳附註六(二)(三)。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。
(五)以成本衡量之金融資產一非流動
| 106.12.31 | 106.9.30 | |
|---|---|---|
| 國內非上市(櫃)普通股 | 38,800 | 38,800 |
合併公司所持有之上述股票投資,於民國一〇六年十二月三十一日及九月三十日 係按成本減除減損衡量。於民國一〇七年九月三十日該等資產係分類為透過其他綜合 損益按公允價值衡量之金融資產。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。 (六)應收票據及帳款(含關係人)
| 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據一因營業而發生 | 46,410 | 65,899 | 38,432 |
| 應收帳款(含關係人)一按攤銷 | |||
| 後成本衡量 | 1,855,637 | 1,726,341 | 1,752,997 |
| 減:備抵損失 | (27,186) | (24.303) | (23,519) |
| 1,874,861 | 1,767,937 | 1,767,910 |
合併公司民國一〇七年九月三十日針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估 計預期信用損失,亦即使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票 據及應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性 予以分組,並已納入前瞻性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司民國一 ○七年九月三十日應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 應收帳款 帳面金額 |
存續期間預期 信用損失率 |
備抵存續預期 預期信用損失 |
|
|---|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 1,533,240 |
$0.1\%$ | 1,533 |
| 逾期60天以下 | 300,537 | $0.1\%$ | 300 |
| 逾期61~90天 | 41,138 | $0.1\%$ | 41 |
| 逾期91天以上 | 27,132 | 93.29% | 25,312 |
| 1,902,047 | 27,186 |
民國一〇六年十二月三十一日及九月三十日係採用已發生信用損失模式考量應收 帳款及應收票據之備抵呆帳。合併公司民國一〇六年十二月三十一日及九月三十日已 逾期但未減損應收票據及應收帳款之帳齡分析如下:
| 106.12.31 | 106.9.30 | |
|---|---|---|
| 逾期60天以下 | \$ 424.904 |
463,606 |
| 逾期61~90天以下 | 26,655 | 30,646 |
| 逾期91~120天以下 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,354 |
| S 451.559 |
496,606 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 106年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 107年 1月至9月 |
個別評估 之减损损失 |
群組評估 之減損損失 |
|||
| 期初餘額(依IAS39) | S | 24,303 | 22,126 | ||
| 初次適用IFRS 9之調整 | |||||
| 期初餘額(依IFRS 9) | 24,303 | ||||
| 認列之減損損失 | 3,679 | 1,920 | |||
| 本年度因無法收回而沖銷 之金額 |
(228) | ||||
| 匯率影響及其他 | (568) | (527) | |||
| 期末餘額 | 27,186 | 23,519 |
上述金融資產均未作為長期借款及融資額度擔保。
(七)採用權益法之投資
1.合併公司於財務報導日採用權益法之投資列示如下:
| .30 | 116. | 9.30 | |
|---|---|---|---|
| 107.9. | - 1 | 86 | |
| - 114 關聯企 ᅏ |
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. Eof 70. |
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截至民國一〇七年九月三十日、一〇六年十二月三十一日及九月三十日,合併 公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
2.未經核閱之採用權益法之投資
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,係按未 經會計師核閱之財務報告計算。
(八)取得子公司及非控制權益
1.合併公司為佈局中國地區運輸配送、倉儲及報關等業務,構建全方位供應鏈服務平 台,於民國一〇四年十二月透過收購薩摩亞商Fresh Beauty Enterprises Ltd. (以下簡 稱Fresh Beauty)60%之股權。另,Fresh Beauty透過全資香港商匯東集團有限公司間 接100%控股聯宇達方(上海)物流有限公司,該公司之主要業務為倉儲及運輸業務。 股權移轉對價中包含現金及或有價金,現金對價部份已於民國一〇五年度付訖。截 至民國一〇六年九月三十日止,依股權購買協議尚未支付之或有價金上限金額為人 民幣10.216千元,依該協議合併公司應提存上述或有價金之上限金額於約定之信託 帳戶中,每年視投資標的之營運績效達成情況分年支付原股東。上述或有價金於民 國一〇六年九月三十日依合約條款評估之公允價值(含折現後)計51,783千元,帳列 其他流動負債。
於民國一〇六年九月三十日,合併公司依股權購買協議提存於約定信託專戶之 或有價金為54.410千元,帳入其他流動資產。或有價金部分已於民國一〇七年六月 全數付訖,民國一〇七年一月一日至九月三十日依股權購買協議評估或有價金公允 價值認列之評價利益計1,431千元,帳列其他利益及損失項下。
- 2.上海賽澳遞物流有限公司於民國一〇六年二月及九月共辦理增資人民幣合計16.765 千元,全數由上海台驊貨運代理有限公司增資,增資後合併公司對上海賽澳遞物流 有限公司之持股比例由73.87%上升至88.94%,因上述非依持股比例之增資所產生之 權益變動減少本公司資本公積5,937千元及保留盈餘6,034千元。
- 3.上海審澳遞物流有限公司於民國一〇七年八月二十三日,以其對母公司上海台驊貨 運代理有限公司之資金貸與作價辦理債轉股增資人民幣1,310千元,增資後合併公司 對上海賽澳遞物流有限公司之持股比例由88.94%上升至93.51%,因上述非依持股比 例之增資產生之權益變動增加本公司之資本公積227千元。
- 4.合併公司於民國一〇六年上半年度對子公司T.H.I. Group Singapore Pte. Ltd.辦理增資 新幣530千元,持股比率由原先80%上升至91.40%。
- 5.合併公司為進一步落實於中國物流之海空運整合,於民國一〇六年六月三十日以人 民幣1,980千元進行第一階段收購上海尚鈞國際物流有限公司30%股權。該公司主要 營業項目為海、空、陸運國際貨物運輸代理業務,並於民國一〇七年六月進行第二 階段收購其額外30%之股權,致對該公司之股權持有自30%提高60%進而取得對其 之控制力,因上述併購交易產生之處分投資損失計4,117千元,帳列其他利益及損失 項下。
移轉對價主要類別、於收購日所取得之資產及承擔之負債金額如下: (1)移轉對價主要類別於收購日之公允價值如下:
| 現 | 金 | 5,556 |
|---|---|---|
| 或有價金 | 3,704 | |
| 合 計 | 9,260 |
上述或有價金依股權購買協議於民國一〇七年年底視營運績效條件達成情況 支付。
上述或有價金於民國一〇七年九月三十日之公允價值計3,704千元,帳列其他 流動負債一其他項下。
(2)取得之可辨認資產與承擔之負債
收購日取得之可辨認資產與承擔之負債之公允價值如下:
| 現 金 |
\$ 27,253 |
|---|---|
| 應收帳款 | 24,606 |
| 不動產、廠房及設備 | 278 |
| 無形資產 | 3,403 |
| 其他資產 | 879 |
| 應付帳款 | (21,603) |
| 本期所得税負債 | (1,216) |
| 其他應付款 | (2, 733) |
| 可辨認淨資產公允價值 | 30,867 |
(3)商 譽
因收購認列之商譽如下:
| 移轉對價公允價值(含第一及第二階段) | 18,520 |
|---|---|
| 加:非控制權益- | |
| 按非控制權益之比例衡量 | 12.347 |
| 減:可辨認淨資產之公允價值 | (30,867) |
| 商 舉 |
6.合併公司於民國一〇七年七月四日透過收購薩摩亞商Fresh Beauty Enterprise Ltd.非控 制權益股份,支付現金對價24,578千元(人民幣5,400千元),持股比例由60%上升至 66%,因上述收購非控制權益減少本公司資本公積14,199千元。
(九)不動產、廠房及設備
| 房屋及 | 辦公及 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 地 | 築 建 |
運輸設備 | 其他設備 | 總 計 |
|
| 帳面價值: | |||||
| 民國107年1月1日 | 132,594 | 42,895 | 45,158 | 80,443 | 301,090 |
| 民國107年9月30日 | 132,594 | 42,098 | 36,853 | 73,393 | 284,938 |
| 民國106年1月1日 | 132,594 | 43,959 | 53,662 | 83,852 | 314,067 |
| 民國106年9月30日 | 132,594 | 43,161 | 42,785 | 78,158 | 296,698 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇七年及一〇六年一月一日至九月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二,其 他相關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註六(八)。
截至民國一〇七年及一〇六年九月三十日不動產、廠房及設備作為借款及融資額 度之擔保情形,請詳附註八。
(十)無形資產
| 帳面價值: | 商 譽 |
其他無形資產 | 總 計 |
|---|---|---|---|
| 民國107年1月1日 | 527,494 | 102,815 | 630,309 |
| 民國107年9月30日 | 527,352 | 95,190 | 622,542 |
| 民國106年1月1日 | 563,329 | 95,403 | 658,732 |
| 民國106年9月30日 | 560,098 | 90,433 | 650,531 |
合併公司無形資產於民國一〇七年及一〇六年一月一日至九月三十日間均無重大 增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二,其他相關資訊 請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註六(九)。
(十一)短期借款
| 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 1,297,000 | 1,067,000 | 881,000 |
| 擔保銀行借款 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 100,000 |
| 計 合 |
1,297,000 | 1,067,000 | 981,000 |
| 尚未使用額度 | 1,019,777 | 1,036,288 | 1,161,697 |
| 利率區間 | $1.04\% \sim 1.42\%$ | $1.05\%$ ~1.37% | $1.05\%$ ~1.45% |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十二)長期借款
$\sim 30$
合併公司長期借款之明細如下:
| 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 信用狀借款 | 207,398 | $\blacksquare$ | |
| 減:一年內到期部分 | (1,618) | $\,$ | |
| 合 計 |
205,780 | - | |
| 尚未使用額度 | 100,000 | $\equiv$ | |
| 利率區間 | $1.025\% \sim 1.18\%$ | $\blacksquare$ |
民國一〇七年一月一日至九月三十日,借入之金額為200,000千元及7,398千元, 利率為1.18%及1.025%,到期日為民國一〇九年六月及民國一一一年四月。 (十三)無擔保轉換公司債
| 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | $\mathcal{S}$ | 300,000 | 300,000 | |
| 應付公司債折價尚未攤銷餘額 | (2,596) | (4,154) | ||
| 累積已贖回金額 | ||||
| 累積已轉換金額 | (500) | (500) | ||
| 期末應付公司債餘額 | 296,904 | 295,346 | ||
| 減:一年內到期部分 | (296,904) | (295,346) | ||
| 嵌入式衍生工具一買回權及賣回 | ||||
| 權(透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產(負債)) | (2) | |||
| 權益組成部分一轉換權(帳列資 | ||||
| 本公積-認股權) | 14,657 | 14,657 | ||
| 利息費用 | 107年7月至9月 | 106年7月至9月 1,574 |
107年1月至9月 2,558 |
106年1月至9月 4,832 |
1.第二次發行可轉換公司債到期日為民國一〇六年一月二十三日。
第三次發行可轉換公司債到期日為民國一〇七年六月九日。
2.合併公司於民國一〇七年及一〇六年一月一日至九月三十日間償還之公司債分別為 299,500千元及65,400千元。
(十四)營業租賃
合併公司不可取消之營業租賃的未來最低租賃給付情形如下:
| 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | 241,590 | 238,823 | 234,980 |
| 二年至五年 | 183,078 | 173,551 | 227,880 |
| 424,668 | 412,374 | 462,860 |
民國一〇七年及一〇六年七月一日至九月三十日及一〇七年及一〇六年一月一日 至九月三十日營業租賃列報於損益之費用分別為91,569千元、70,434千元、249,107千 元及244,768千元。
(十五)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
2.確定提撥計書
本公司確定提撥退休辦法下之退休金費用已提撥至勞工保險局;本公司以外之 其他合併公司係依各該公司註冊國之勞動法律規定提撥退休金。
3.合併公司列報為費用之明細如下,並視性質分別列報於營業成本及營業費用項下。
| 107年7月至9月 | 106年7月至9月 | 107年1月至9月 | 106年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 確定福利計畫 | 299 | 555 | 1.182 | 1.237 |
| 確定提撥計畫 | 21.107 | 19.637 | 62,015 | 60,075 |
| 21.406 | 20.192 | 63,197 | 61,312 |
(十六)所得稅
總統府於民國一〇七年二月七日頒布所得稅法修正案將營利事業所得稅率自民國 一〇七年度起由現行17%調高至20%。本公司已將該稅率變動對遞延所得稅之影響數 全數反應於估計全年有效稅率中。
1.所得稅費用
合併公司民國一〇七年及一〇六年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三 十日所得稅費用明細如下:
| 107年7月至9月 | 106年7月至9月 | 107年1月至9月 106年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | 15.786 | 27,598 | 32.717 | 78,251 |
2.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇五年度。
(十七)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇七年及一〇六年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註六(十 七)。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 普通股股票溢價 | \$ | 506,392 | 553,657 | 553,657 |
| 轉換公司債轉換溢價 | 245,665 | 245,665 | 245,665 | |
| 庫藏股票交易 | 1,746 | 4,305 | 4,305 | |
| 長期投資一受領贈與及其他 | 11,731 | 25,703 | ||
| 合併溢額 | 2.912 | 2.912 | 2,912 | |
| 認股權(含失效) | 40,512 | 40,512 | 40,512 | |
| S | 808,958 | 872,754 | 847,051 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 $+$ $\circ$
本公司於民國一〇七年三月二十六日經董事會提報並於民國一〇七年六月二十 六日股東常會決議以超過面額發行普通股溢價之資本公積46,318千元,按股東原有 股份之比例發放現金股利,每股配發0.4元。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補以往虧 損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在 此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
$(1)$ 盈餘分配
本公司分別於民國一〇七年六月二十六日股東常會決議民國一〇六年盈餘分 配案及民國一〇六年六月十九日經股東常會決議民國一〇五年度盈餘分配案如 $F$ :
| 106年度 | 105年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利: | 配股率(元) | 額 金 |
配股率(元) | 額 | |||||
| 現 | 全 | 0.9 | 104.217 | ${0.80}$ | 92,637 |
上列年度盈餘分配總金額與本公司董事會決議並無差異,相關資訊可至公開資 訊觀測站杳詢。
3.庫藏股
民國一〇六年一月一日至九月三十日,本公依董事會決議買回庫藏股為2,621千 股,民國一〇七年及一〇六年一月一日至九月三十日註銷庫藏股分別為220千股及 2,364千股。
截至民國一〇七年九月三十日、一〇六年十二月三十一日及九月三十日止,未 註銷之股數分別為2,549千股、2,769千股及2,769千股。
依證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總 數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之 資本公積之金額。本公司買回本公司股數及金額符合證券交易法之規定。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
(十八)股份基礎給付
合併公司於民國一〇七年及一〇六年一月一日至九月三十日間股份基礎給付無重 大變動,相關資訊請參閱民國一〇六年合併財務報告附註六(十八)。
(十九)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 107年7月至9月 | 106年7月至9月 107年1月至9月 | 106年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人 | ||||
| 之淨利 | \$ 109,962 |
80,094 | 268,900 | 180,396 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (千股) | \$ 115,796 |
115,796 | 115,796 | 115,891 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 0.95 |
0.69 | 2.32 | 1.56 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司之普通股權益持有 | ||||
| 人之本期淨利(基本) | \$ 109,962 |
80,094 | 268,900 | 180,396 |
| 可轉換公司債利息費用 | 1,574 | 2,558 | 4,832 | |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人 | ||||
| 之淨利(稀釋) | 109,962 S |
81,668 | 271,458 | 185,228 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 115,796 | 115,796 | 115,796 | 115,891 |
| 員工股票酬勞之影響(千股) | 57 | 44 | 75 | 53 |
| 股票選擇權發行之影響(千股) | 16 | |||
| 可轉換公司債之影響(千股) | 11,563 | 6,777 | 11,680 | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (稀釋)(千股) | 115,853 | 127,403 | 122,648 | 127,640 |
| \$ 0.95 |
0.64 | 2.21 | 1.45 | |
(二十)員工及董事、監察人酬勞
董監事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利應提撥不低於0.5%為員工酬勞及不高於3%為董 監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。上述公司員工酬勞分派之 對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇七年及一〇六年七月一日至九月三十日及一〇七年及一〇六年一 月一日至九月三十日員工酬勞及董事及監察人酬勞估列金額如下:
| 107年7月至9月 | 106年7月至9月 | 107年1月至9月 | 106年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 585 | 409 | I.434 | 960 | |
| 董事酬勞 | 3.51 | 2.455 | 8.604 | 5.762 | |
| S | 4.096 | 2.864 | 10.038 | 6,722 |
員工及董事酬勞係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞 前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基 礎,並列報為各該年度之營業費用,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。若實際分派 金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度之損益。
合併公司民國一〇六年度及一〇五年度員工及董監事酬勞資訊及相關配發情形與 財務報告認列金額之差異如下:
| $106$ 年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 董事會決議 實際配發情形 |
財務報告 認列之金額 |
差異數 | |||||
| 員工酬勞 | 1,253 | 1,253 | |||||
| 董監事酬勞 | 7,522 | 7,522 | |||||
| 105年度 | |||||||
| 董事會決議 | 財務報告 | ||||||
| 實際配發情形 | 認列之金額 | 差異數 | |||||
| 員工酬勞 | 692 | 692 |
4,151
4,151
本公司董事會決議之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(廿一)客户合約之收入
1.收入之細分
| 107年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 海運承攬 | 空運承攬 | 物流及其他 | ||
| 部門 | 部門 | 部門 | 合 計 |
|
| 主要地區市場: | ||||
| 香港及中國大陸地區 | \$ 1,176,513 |
709,928 | 453,045 | 2,339,486 |
| 灣 臺 |
313,641 | 189,447 | 120,809 | 623,897 |
| 東亞及其他地區 | 75,116 | 45,591 | 29,060 | 149,767 |
| 計 合 |
1,565,270 | 944,966 | 602,914 | 3,113,150 |
| 主要服務: | ||||
| 出口承攬服務 | \$ 1,426,121 |
779,863 | 2,205,984 | |
| 進口承攬服務 | 139,149 | 165,103 | 304,252 | |
| 倉租及報關服務 | 602,914 | 602,914 | ||
| 合 計 |
\$ 1,565,270 |
944,966 | 602,914 | 3,113,150 |
| 107年1月至9月 | ||||
| 海運承攬 | 空運承攬 | 物流及其他 | ||
| 主要地區市場: | 部門 | 部門 | 部門 | 合 計 |
| 香港及中國大陸 | \$ 3,183,422 |
1,781,263 | 1,145,130 | 6,109,815 |
| 臺 灣 |
901,094 | 503,043 | 323,393 | 1,727,530 |
| 東亞及其他地區 | 224,767 | 125,478 | 80,667 | 430,912 |
| 合 計 |
4,309,283 S. |
2,409,784 | 1,549,190 | 8,268,257 |
| 主要服務: | ||||
| 出口承攬服務 | \$ 3,893,272 |
1,953,130 | 5,846,402 | |
| 進口承攬服務 | 416,011 | 456,654 | 872,665 | |
| 倉租及報關服務 | 1,549,190 | 1,549,190 | ||
| 合 計 |
4,309,283 | 2,409,784 | 1,549,190 | 8,268,257 |
民國一〇六年一月一日至九月三十日之收入金額請詳附註六(廿二)。 2.合約餘額
| 107.9.30 | 107.1.1 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | 46.410 | 65,899 |
| 應收帳款(含關係人)-按攤銷後成本衡量 | 1,855,637 | 1,726,341 |
| 減:備抵損失 | (27,186) | (24,303) |
| 合 計 |
1,874,861 | 1,767,937 |
| 應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(六)。 |
(廿二)營業收入
合併公司民國一〇六年一月一日至九月三十日之收入明細如下:
| 106年7月至9月 | 106年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 海運承攬 | 1,492,697 | 4,525,292 | |
| 空運承攬 | 800,680 | 2,108,745 | |
| 物流及其他 | 425,058 | 1,190,041 | |
| 2,718,435 | 7,824,078 |
(廿三)其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 107年7月至9月 | 106年7月至9月 | 107年1月至9月 | 106年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | 9.141 | 496 | 18.210 | 3,523 |
| 股利收入 | 1,157 | 1.690 | 3.485 | 3,630 |
| 其 他 |
171 | 1.782 | 171 | 102 |
| 10,469 | 3,968 | 21,866 | 7,255 |
(廿四)其他利益及損失
合併公司之其他利益及費損淨額明細如下:
| 107年7月至9月 | 106年7月至9月 | 107年1月至9月 | 106年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失) | \$ 15,079 |
(9, 840) | 19,590 | (36,794) |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融商品評價損失 | 606 | 28 | 360 | 17 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | (1, 837) | 296 | (2,184) | |
| (損失) | ||||
| 處分備供出售金融資產之金融 | 4,452 | 7,100 | ||
| 商品淨利益 | ||||
| 處分投資利益 | 841 | (1,882) | ||
| 應付投資款評價利益 | 1.431 | |||
| 其 他 |
3,961 | 3,169 | 9,311 | 7,611 |
| 20,487 \$ |
(4,028) | 29,106 | (24,250) |
(廿五)財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 107年7月至9月 | 106年7月至9月 | 107年1月至9月 | 106年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | |||||
| 銀行借款 | \$ | 6.333 | 4.263 | 14,018 | 10,991 |
| 公司債折價攤提 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.574 | 2,558 | 4,832 | |
| 其他金融負債攤提 | 1,165 | 243 | 5,127 | ||
| S | 6,333 | 7.002 | 16,819 | 20,950 |
(廿六)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務 報告附註六(廿五)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情形
合併公司因行業特性,並未顯著與單一客戶進行交易,民國一〇七年及一〇 六年一月一日至九月三十日收入並無單一客戶信用風險顯著集中之情形。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 約 合 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年9月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 銀行借款(含長期借款及一年 \$ | 1,504,398 | (1,510,124) | (1,282,278) | (17, 923) | (205, 743) | (4,180) | |
| 內到期之長期借款) | |||||||
| 應付款項及其他應付款 | 1,224,165 | (1,224,165) | (1,224,165) | ||||
| 應付投資款(其他流動負債一 | 3,704 | (3,704) | (3,704) | ||||
| 其他) | |||||||
| 遠期外匯合約: | |||||||
| 流 $\lambda$ |
|||||||
| 2,732,267 | (2,737,993) | (2,510,147) | (17, 923) | (205,743) | (4,180) | ||
| 106年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 銀行借款 | S 1,067,000 |
(1,083,005) | (1,083,005) | ||||
| 可轉換公司債 | 296,904 | (299, 500) | (299, 500) | ||||
| 應付款項及其他應付款 | 1,211,839 | (1,211,839) | (1,211,839) | ||||
| 應付投資款(其他流動負債一 | |||||||
| 其他) | 7,600 | (7,600) | (7,600) | ||||
| 2,583,343 | (2,601,944) | (2,601,944) | |||||
| 106年9月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 銀行借款 | \$ 981,000 |
(981,000) | (981, 949) | ||||
| 可轉換公司債 | 295,346 | (299, 500) | (299, 500) | ||||
| 應付款項及其他應付款 | 1,128,233 | (1, 128, 233) | (1, 128, 233) | ||||
| 應付投資款(其他流動及 | |||||||
| 非流動負債-其他) | 51,783 | (52, 228) | (52, 228) | ||||
| 2,456,362 | (2,460,961) | (2, 110, 182) | (351, 728) |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
單位:千元
| 107.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 | 率 | 幣 슴 |
|
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ 9,238 |
美金:台幣 | 30.56 | 282,313 |
| 576 | 美金:越南盾 | 25,898 | 17,603 | |
| 6,770 | 美金:港幣 | 7.8193 | 206,891 | |
| 41,102 | 美金:人民幣 | 6.8792 | 1,256,077 | |
| 港幣 | 1,397 | 港幣:台幣 | 3.9093 | 5,461 |
| 2,814 | 港幣:美金 | 0.1279 | 11,000 | |
| 12,232 | 港幣:人民幣 | 0.8799 | 47,819 | |
| 人民幣 | 1,725 | 人民幣:台幣 | 4.4424 | 7,663 |
| 7,586 | 人民幣:美金 | 0.1454 | 33,700 | |
| 73 | 人民幣:港幣 | 1.1364 | 324 | |
| 台幣 | 87,167 | 台幣:人民幣 | 0.2251 | 87,167 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 印尼盾 | 19,104,326 印尼盾:台幣 | 0.00208 | 39,737 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
760 | 美金:台幣 | 30.56 | 23,226 |
| 99 | 美金:越南盾 | 25,898 | 3,025 | |
| 760 | 美金:港幣 | 7.8173 | 23,226 | |
| 15,960 | 美金:人民幣 | 6.8792 | 487,738 | |
| 港幣 | 584 | 港幣:人民幣 | 0.8799 | 2,283 |
| 20,031 | 港幣:台幣 | 3.9093 | 78,307 | |
| 人民幣 | 17,095 | 人民幣:台幣 | 4.4424 | 75,943 |
| 3,897 | 人民幣:美金 | 0.1454 | 17,312 | |
| 4,210 | 人民幣:港幣 | 1.1364 | 18,703 | |
| 台幣 | 71,288 | 台幣:美金 | 0.0327 | 71,288 |
| 106.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 | 率 | 幣 슴 |
|
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ 7,080 |
美金:台幣 | 30.5192 | 216,076 |
| 971 | 美金:越南盾 | 25,016 | 29,634 | |
| 3,557 | 美金:港幣 | 7.7897 | 108,557 | |
| 40,209 | 美金:人民幣 | 6.7759 | 1,227,147 | |
| 港幣 | 2,269 | 港幣:台幣 | 3.9179 | 8,890 |
| 3,389 | 港幣:美金 | 0.1284 | 13,278 | |
| 16,391 | 港幣:人民幣 | 0.8699 | 64,218 | |
| 人民幣 | 8,148 | 人民幣:台幣 | 4.5041 | 36,699 |
| 7,230 | 人民幣:美金 | 0.14760 | 32,565 | |
| 1,202 | 人民幣:港幣 | 1.1496 | 5,414 | |
| 台幣 | 150,495 | 台幣:人民幣 | 0.2220 | 150,495 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 印尼盾 | 20,417,891 | 印尼盾:台幣 | 0.00223 | 45,532 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
2,194 | 美金:台幣 | 30.5192 | 66,959 |
| 250 | 美金:越南盾 | 25,016 | 7,630 | |
| 136 | 美金:港幣 | 7.7897 | 4,151 | |
| 18,568 | 美金:人民幣 | 6.7759 | 566,681 | |
| 港幣 | 7,766 | 港幣:人民幣 | 0.8699 | 30,426 |
| 人民幣 | 26 | 人民幣:台幣 | 4.5041 | 117 |
| 4,643 | 人民幣:美金 | 0.1476 | 20,913 | |
| 408 | 人民幣:港幣 | 1.1496 | 1,838 | |
| 台幣 | 66,554 | 台幣:美金 | 0.0328 | 66,554 |
| 6,489 | 台幣:港幣 | 0.2552 | 6,489 | |
| 2,171 | 台幣:人民幣 | 0.2220 | 2,171 |
| 106.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 | 率 | 幣 슴 |
|
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ 6,052 |
美金:台幣 | 30.32 | 183,527 |
| 708 | 美金:越南盾 | 25,267 | 21,467 | |
| 2,981 | 美金:港幣 | 7.8109 | 90,384 | |
| 43,336 | 美金:人民幣 | 6.6369 | 1,313,948 | |
| 港幣 | 2,507 | 港幣:台幣 | 3.8818 | 9,732 |
| 50 | 港幣:美金 | 0.1280 | 194 | |
| 2,450 | 港幣:人民幣 | 0.8497 | 9,510 | |
| 人民幣 | 2,661 | 人民幣:台幣 | 4.5684 | 12,157 |
| 7,313 | 人民幣:美金 | 0.1507 | 33,409 | |
| 175 | 人民幣:港幣 | 1.1768 | 799 | |
| 台幣 | 57,235 | 台幣:人民幣 | 0.2189 | 57,235 |
| 非貨幣性項目 | ||||
| 印尼盾 | 20,105,830 印尼盾:台幣 | 0.00233 | 44,836 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
2,293 | 美金:台幣 | 32.32 | 69,523 |
| 184 | 美金:越南盾 | 25,267 | 5,579 | |
| 39 | 美金:港幣 | 7.8109 | 1,182 | |
| 11,057 | 美金:人民幣 | 6.6369 | 335,248 | |
| 港幣 | 1,535 | 港幣:台幣 | 3.8818 | 5,959 |
| 2,338 | 港幣:人民幣 | 0.8497 | 9,076 | |
| 人民幣 | 2,200 | 人民幣:台幣 | 4.5684 | 10,050 |
| 4,624 | 人民幣:美金 | 0.1507 | 21,124 | |
| 778 | 人民幣:港幣 | 1.1768 | 3,554 | |
| 台幣 | 62,917 | 台幣:美金 | 0.0330 | 62,917 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一〇七年及一〇六年九月三十日,當各功能性貨幣相對於重大外幣貶值或升 值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇七年及一〇六年一月一日至 九月三十日稅前淨利將分別增加或減少11,550千元及12,607千元。二期分析係採用 相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇七年及一〇六年七月一日至九月三十日及一〇七年及一〇六年 一月一日至九月三十日外幣兌換(損)益(含已實現及未實現)分別為15,079千元、 (9,840)千元、19,590千元及(36,794)千元。
4.利率分析
敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率 負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一〇 七年及一〇六年一月一日至九月三十日之稅前淨利將減少或增加15,043千元及9,810 千元,主係合併公司之浮動利率借款之影響。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債、避險之衍生金融資產 及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(備供出售金融資產)係以 公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價 值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值 者,及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須 揭露公允價值資訊)列示如下:
| 107.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||||
| 指定透過損益按公允價值衡量金融資產 \$ | 32,574 | 32,574 | 32,574 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | 150,041 | 75,541 | 74,500 | 150,041 | |
| 國內非上市(櫃)股票 | 81,906 | 81,906 | 81,906 | ||
| 計 小 |
231,947 | 75,541 | 74,500 | 81,906 | 231,947 |
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | 1,658,730 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 1,874,861 | ||||
| 小 計 |
3,533,591 | ||||
| 存出保證金 | 152,253 |
| 107.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 短期借款 | |||||
| 應付票據及應付帳款 | \$1,297,000 | ||||
| 其他應付款 | 872,139 | ||||
| 長期借款(含一年內到期部分) | 352,026 | ||||
| 207,398 | |||||
| 小 計 |
2,728,563 | ||||
| 106.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產; | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
| 透過損益按公允價值衡量之非衍生金 | \$ 7,131 |
7,131 | 7,131 | ||
| 融資產 | |||||
| 小 計 |
7,131 | 7,131 | 7,131 | ||
| 備供出售之金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | $\frac{\$}{219,223}$ | 126,823 | 92,400 | $\overline{\phantom{a}}$ | 219,223 |
| 計 小 |
219,223 | 126,823 | 92,400 | 219,223 | |
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | \$1,491,532 | ||||
| 應收票據、應收帳款及其他應收款 | 1,767,937 | ||||
| 其他金融資產(其他流動資產及非流動 | |||||
| 負債一其他) | 333,801 | ||||
| 小 計 存出保證金 |
3,593,270 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債: | \$ 137,153 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量金融負債 | \$ $\overline{2}$ |
2 | 2 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | 1,067,000 S. |
||||
| 公司債 | 296,904 | 296,904 | 296,904 | ||
| 應付票據及應付帳款 | 833,268 | ||||
| 其他應付款 | 378,571 | ||||
| 其他應付款(其他流動及非流動負債) | 28,808 | ||||
| 小 計 |
2,604,551 |
| 106.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 損益按公允價值衡量之金融資產: | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之非衍生金 | S. | 7,124 | 7,124 | 7,124 | ||
| 融資產 | ||||||
| 小 計 |
7,124 | 7,124 | 7,124 | |||
| 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | ||||||
| 國內外上市(櫃)股票 | S. | 154,038 | 55,938 | 98,100 | 154,038 | |
| 以成本衡量之金融資產 | 38,800 | |||||
| 小 計 |
192,838 | 55,938 | 98,100 | 154,038 | ||
| 放款及應收款: | ||||||
| 現金及約當現金 | \$1,436,740 | |||||
| 應收票據、應收帳款及其他應收款 | 1,801,232 | |||||
| 其他金融資產 | 254,734 | |||||
| 小 計 |
3,492,706 | |||||
| 存出保證金 | S. | 139,966 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債; | ||||||
| 強制透過損益按公允價值衡量金融負債 S | $\mathbf{2}$ | 2 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | ||||||
| 短期借款 | \$ | 981,000 | ||||
| 公司債 | 295,346 | 295,346 | 295,346 | |||
| 應付票據及應付帳款 | 799,324 | |||||
| 其他應付款 | 336,826 | |||||
| 應付投資款(其他流動及非流動負債) | 51,783 | 51,783 | 51,783 | |||
| 計 小 |
2,464,279 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司非按公允價值衡量之工具均屬按攤銷後成本衡量之金融資產及金融 負債,該等金融工具於估計公允價值時,若有成交或造市者之報價資料者,則以 最近成交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時, 則採用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估 計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及櫃檯買賣中心公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具公允價 值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或 主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場 交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場 視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆 為不活絡市場之指標。
上市(櫃)公司股票係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其 公允價值係分別參照市場報價決定。
無公開報價之權益工具係使用可類比上市(櫃)公司法估算公允價值,其主 要假設係以被投資者之每股淨值及可類比上市(櫃)公司股價淨值比為基礎衡 量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
B.衍生金融工具
公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時,係以第三方定價 資訊為其公允價值。
(4)第一等級與第二等級間之移轉
民國107年1月1日
適用新準則之調整數 民國107年9月30日 民國106年1月1日 民國106年9月30日
於民國一〇七年及一〇六年一月一日至九月三十日並無第一等級與第二等級 金融工具移轉之情形。
(5)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損 | |
|---|---|
| 益按公允價值衡 | |
| 量之金融資產(以 | |
| 成本衡量之金融 | |
| 資產 | |
| \$ | 38,800 |
| 43,106 | |
| 81,906 | |
| 38,800 | |
| 38,800 | |
(廿七)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇六年度合併財務報告所揭露者無重 大變動。相關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註六(廿六)。
(廿八)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇六年度合併財務報告所揭露者一
致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇六年度合併財務報告所揭露者
亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註六(廿七)。
(廿九)非現金交易之投資及籌資活動
可轉換公司債轉換為普通股,請詳附註六(十三)(十七)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| PT Dexter Eurekatama | 採權益法評價之被投資公司 |
| LOGI International Co., Ltd. | 採權益法評價之被投資公司 |
| 東方民用航空總代理股份有限公司 | 採權益法評價之被投資公司 |
| 上海尚鈞國際物流有限公司(註1) | 採權益法評價之被投資公司 |
(註1)已於民國一〇七年六月透過增加投資持股比率取得控制力。 (二)其他關係人交易
1.營業收入
合併公司對關係人之營業收入及其未結清餘額如下:
| 慈堂此入 | 應收關係人款項 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年7月至9月 | 106年7月至9月 | 107年1月至9月 | 106年1月至9月 | 107,9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | |
| 關聯企業 | 5.834 | 9.608 | 12.375 | 15.168 | 2.013 | 4.056 | 4.204 |
收款條件為30~60天或依資金需求酌予調整,一般收入收款條件為30~60天。 2.營業成本
合併公司對關係人之營業成本及其未結清餘額如下:
| 營業成本 | 應付關係人款項 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年7月至9月 | 106年7月至9月 | 107年1月至9月 | 106年1月至9月 | 107,9,30 | 106.12.31 | 106,9,30 | ||
| 關聯企業 | 4.321 | 3.431 | 10.652 | 8.362 | 563 | 594 | 747 |
付款條件為30~60天或依資金需求酌予調整,一般成本付款條件為30~60天。
(三)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 107年7月至9月 | 106年7月至9月 | 107年1月至9月 | 106年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 6.193 | 9.659 | 32,985 | 33,268 |
| 退職後福利 | 1.308 | 294 | 2.021 | 898 |
| 7.501 | 9,953 | 35,006 | 34,166 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 長短借額度及銀行保證 函 |
174,692 S |
175,490 | 175,755 |
| 其他金融資產一流動 | 承作遠匯、借款額度及 物流業務相關保證 |
20,093 | 12,995 | 23,905 |
| 存出保證金 | 物流業務相關保證 | 152,253 | 137,153 | 139,966 |
| 其他金融資產一非流動 | 物流業務相關保證 | 24,077 | 29,586 | 14,931 |
| 371,115 | 355,224 | 354,557 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)金融機構為合併公司物流業務而開立保證函:
| 107.9.30 | 106.12.31 | -106.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 港 幣 | 6.400 | 3,900 | 2,900 | ||
| 新台幣 | 53,260 | 44,750 | 41,250 |
(二)合併公司為提昇客戶服務品質、降低營運成本及增加競爭力,與部分航行美國線之船 公司, 簽有約定年度貨櫃量之承租合約。
(三)合併公司因向銀行申請短期銀行借款額度及從事物流相關業務等而開立之保證票據如 $F:$
| 107.9.30 | 106.12.31 | 106.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 保證票據 | 190.865 | 900,465 | 205,000 |
- (四)合併公司於民國一〇五年度接獲法院通知,貨物委託人因貨損向合併公司求償貨物損 失及利息等共計人民幣4.212千元,目前法院尚在審理中,截至報導期間結束日本訴訟 案尚未確定,合併公司評估尚毋須為此未決訟案估列負債。
- (五)合併公司於民國一〇六年度,貨物委託人因貨損向合併公司求償貨物損失共計美金 1,207千元,惟本訴訟案件尚在進行評估尚無需為此未決訴訟案估列負債。
十、重大之災害損失;無。
十一、重大之期後事項
為拓展東南亞、南亞及紐澳市場,發展亞洲地區空運物流承攬業務,本公司董事會於 民國一〇七年九月十三日決議由孫公司台灣空運香港有限公司投資新加坡AIRTROPOLIS EXPRESS(S) PTE LTD., 投資金額為76,640千元(新加坡幣3,413千元), 最終取得65%之股 權,上述股權購買交易之發生日為民國一〇七年十月一日。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
107年7月至9月 | 106年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 者 本 成 |
屬於營業 費 者 用 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 36,144 | 220,132 | 256,276 | 74,294 | 193,223 | 267,517 |
| 勞健保費用 | 3,006 | 13,182 | 16,188 | 8,396 | 23,552 | 31,948 |
| 退休金費用 | 2,753 | 18,653 | 21,406 | 5,112 | 15,080 | 20,192 |
| 董事酬金 | 3,511 | 3,511 | 2,455 | 2,455 | ||
| 其他員工福利費用 | 1,328 | 37,196 | 38,524 | 3,721 | 9,552 | 13,273 |
| 折舊費用 | 4,908 | 4,066 | 8,974 | 4,935 | 4,642 | 9,577 |
| 攤銷費用 | 1,308 | 3,511 | 4,819 | 661 | 3,381 | 4,042 |
| 能 功 別 |
107年1月至9月 | 106年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 者 本 成 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 者 本 成 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 103,674 | 633,619 | 737,293 | 197,455 | 598,676 | 796,131 |
| 勞健保費用 | 9,462 | 45,063 | 54,525 | 16,372 | 51,663 | 68,035 |
| 退休金費用 | 8,211 | 54,986 | 63,197 | 12,668 | 48,644 | 61,312 |
| 董事酬金 | 8,604 | 8,604 | 5,762 | 5,762 | ||
| 其他員工福利費用 | 4,092 | 51,661 | 55,753 | 6,795 | 42,024 | 48,819 |
| 折舊費用 | 13,996 | 14,395 | 28,391 | 15,310 | 15,004 | 30,314 |
| 攤銷費用 | 3,698 | 10,488 | 14,186 | 2,592 | 9,196 | 11,788 |
十三、附註揭露事項
$\overline{\phantom{a}}$
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇七年一月一日至九月三十日合併公司依編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否 為開 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 責金 貸與 |
業務往 | 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔保品 | 對個別對象 資金貸 |
資金貸 與 總 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 對象 | 科目 | 係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | 性質 來金額 要之原因 | 額 金 |
名稱 | 價值 | 與限額 | 隈 額 |
|||
| 本公司 | 台灣航空貨 | 其他應 | 是 | 270,000 | 270.000 | 200,000 每月依浮動 | $\overline{2}$ | ٠ | 業務營運 | ۰. | 474.199 | 948,398 | ||||
| 運承權股份 有限公司 |
收款一 關係人 |
利率調整 | 周轉 | |||||||||||||
| 上海台驛貨運 上海尚鈞國 代理有限公司 際物流有限 |
公司 | 其他應 收款一 關係人 |
是 | 3,742 | 3,554 | $\overline{\phantom{a}}$ | 借款利率 加成0.05% |
$2^{1}$ | 業務營運 周轉 |
197,761 | 395,523 | |||||
| 台聯國際(香 卷)股份有限公 港有限公司 |
台灣空運香 | 其他應 收款一 關係人] |
是 | 61,420 | 61,120 | 61,120 每季依浮動 利率調整 |
2 | $\overline{\phantom{a}}$ | 業務營運 周轉 |
266.522 | 533,044 |
註1:編號欄之填寫方法如下:
■發行人填0。
■被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:資金貸與性質之填寫方法如下:
■有業務往來者請填1。
■有短期融通資金之必要者請填2。
- 註3:資金貸與總額以不超過本公司淨值之百分之四十為限,對單一對象資金貸與之限額,以不超過本公司淨值之百分 之二十為限。
- 註4:期末餘額係由董事會決議通過之資金貸與額度。
- 註5:上述交易於編製合併財務報告時業已沖鎖。
2.為他人背書保證:
| 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以财產擔 | 累計背書保證 | 背書保 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 證者公 司名稱 |
公司名稱 | 關係 | 業背書保 證限額 |
背書保證 俆 額 |
書保證 餘 額 |
支金額 | 保之背書 保證金額 |
金額佔最近期 財務報表淨值 之比率 |
證最高 額 限 |
對子公司 背書保證 |
對母公司 背書保證 |
地區背書 證 保 |
| $\theta$ | 本公司 | 上海耀驛國 際貨運代理 有限公司 |
3 | 474,199 | 42,093 | 13,327 | ۰ | 0.56% | 948,398 | Y | N | $\overline{Y}$ | |
| $\Omega$ | 本公司 | 上海台驊貨 運代理有限 公司 |
3 | 474,199 | 89,998 | 44,424 | 1.87 % | 948,398 | Y | N | Y | ||
| $\Omega$ | 本公司 | 上海賽澳遞 物流有限公 司 |
3 | 474,199 | 46,770 | 22,212 | 0.94% | 948,398 | Y | N | Y | ||
| $\theta$ | 本公司 | 聯宇達方 (上海)物流 有限公司 |
3 | 474,199 | 170,996 | 168,811 | 25,791 | 7.12 % | 948,398 | Y | N | Y | |
| 本公司 | 台灣空運香 港有限公司 |
3 | 474,199 | 106,960 | 106,960 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4.51 % | 948,398 | Y | N | N | ||
| $\overline{2}$ | 上海耀 驊國際 貨運代 埋有限 公司 |
上海台驊貨 運代理有限 公司 |
3 | 11,313 | 3,274 | 3,110 | 1,695 | 2.73 % | 45,251 | N | N | Y |
註1:編號欄之填寫方法如下:
1.發行人填0
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種,標示種類即可:
1.有業務往來之公司。
2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3:1.本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之四十,其中對單一企業之背書保證限額,除本公司直接持有 普通股股權超過百分之五十之子公司不得超過當期淨值百分之二十外,其餘不得超過當期淨值百分之十。淨值 以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者,除上述限額規定外,其個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來 金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
3.期末持有有價證券情形(不包会投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:股/單位
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股敦 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 基金 元大萬泰基金 |
無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 - 流動 |
473,454 | 7,153 | 7.153 | ||
| 本公司 | 股票 中菲行國際物流股份有 限公司 |
無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 一流動 |
334,000 | 6,581 | 0.26 | 6,581 | |
| 本公司 | 股票 遠雄自貿港投資控股股 份有限公司 |
無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 一流動 |
200,000 | 3.450 | 0.12 | 3,450 | |
| 本公司 | 股票 捷迅股份有限公司 |
無 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
447,000 | 13,499 | 1.70 | 13,499 | |
| 本公司 | 公司債 陽明海運股份有限公司 |
無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 一流動 |
15,390 | 15,390 | |||
| 本公司 | 股票 陽明海運股份有限公司 |
無 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
7,105,577 | 62,037 | 0.31 | 62,037 | |
| 本公司 | 股票 陽明海運股份有限公司 |
無 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
10.000.000 | 74,500 | 0.43 | 74,500 | 註1 |
| 台灣航空貨運承攬 股票 股份有限公司 |
中科國際物流股份有限 松司 |
無 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資産ー非流動 |
3,880,000 | 81.906 | 12.90 | 81,906 | |
| 台驊國際物流股份 股票 有限公司 |
陽明海運股份有限公司 | 無 | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
364 | 5 |
註1:私篡取得。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者;無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 司 公 |
交易對象 稱 |
關 係 |
應收關係人 款項餘額(註一) |
週轉率 | 額 金 |
逾期應收關係人款項 處理方式 |
應收關係人款項 期後收回金額 註二 |
提列備抵 損失金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海台驊貨運代理 T.H.I. Group | 母子公司 | 其他應收關係人款 | 42.793 | |||||
| 有限公司 | Limited (in HK) | 216.765 | ||||||
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬 母子公司 | 其他應收關係人款 | ||||||
| 股份有限公司 | 200,000 |
註一:上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。
註二:截至107.10.26已收回之款項。
9.從事衍生工具交易:請詳合併財務報告附註六(二)及(十三)。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 典交易 | 交易往來情形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 闎 | 之 僬 |
科 目 |
金 | 額(註四) | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬 股份有限公司 |
其他應收款 | 200,000 與一般交易尚無願著不同 | 2.41% | |||||||
| 上海台驊貨運代理有限公司 [T.H.I. Group Limited | (in HK) | 其他應收款 | 216,765 奥一般交易尚無顯著不同 | 2.62% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
- 註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形,僅揭露銷貨、應收票據及帳款、其他應收款之資料,其相對之進貨、 應付票據及帳款、其他應付款不再贅述。
註四、上述交易於編製合併財務報告時,業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇七年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 $\boldsymbol{x}$ |
稱 z |
地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | T.H.I. Group Ltd.(in B.V.I |
英屬維京群島 | 結算中心 | 35,000 (美金1,000千元) |
35,000 (美金1.000千元) |
1,000,000 | 100.00 % | 93,094 | 16,233 | 16,233 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 本公司 | GREATLINE INTERNATIONAL LIMITED |
英屬維京群島 | 控股公司 | 134.428 (美金4,050千元) |
134,428 (美金4.050千元) |
4,050,000 | 100.00 % | 1,663,703 | 210,050 | 210,050 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 本公司 | T.H.I Group VIETNAM 越南 CO., LTD. |
海空運貨物承攬 | 8,362 (美金275千元) |
8.362 (美金 275千元) |
4.950,000,000 | 99.00 % | 54,455 | (5,318) | (5.265) 本公司具控制 能力之子公司 |
||
| 本公司 | T.H.I GROUP (BANGKOK COMPANY LIMITED) |
茶園 | 海空運貨物承攬 | 2.372 (美金72千元) |
2.372 《美金72千元》 |
$\sim$ | 49.00 % | 16.658 | 3.802 | 1.863 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 本公司 | THI & Maruzen Co., Ltd |
旧本 | 海空運貨物承揽 | 10,365 日幣31,130千元) |
10.365 (日帑31,130千元) |
3,060 | 51.00 % | 17,044 | 4,397 | 2,243 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬股份台灣 有限公司 |
海空運貨物承援 | 704,200 | 704,200 | 35,958,400 | 100,00 % | 780,358 | 53,936 | 49,436 本公司具控制 能力之子公司 |
||
| 本公司 | 台驿國際物流股份有限台灣 公司 |
海空運貨物承攬 | 130,000 | 130,000 | 13,000,000 | 100.00 % | 150,241 | 8,674 | 8,674 本公司具控制 能力之子公司 |
||
| 本公司 | T.H.I. GROUP (CAMBODIA) Co., Ltd. |
東埔寨 | 海空運貨物承揽 | 4,462 (美金150千元) |
4,462 (美金150千元) |
100.00 % | 9.464 | 1,079 | 1,079 本公司具控制 能力之子公司 |
$\sim$ 47 $\sim$
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要赘 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z 稱 |
z. 稱 |
地底 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股数 | 比率 | 帐面金额 | 本期損益 | 投資損益 | 借註 |
| 本公司 | PT, Dexter Eurekatama | Ep 尼 | 海空運貨物承攬 | 47.381 (美金1,598千元) |
47,381 (美金1.598千元) |
12,000 | 30.00 % | 39.737 | 1.327 | (1,945)係本公司之採 權益法評價之 被投資公司 |
|
| 本公司 | T.H.I. GROUP SINGAPORE PTE. LTD (SINGAPORE) |
新加坡 | 海空運貨物承損 | 19.032 (新幣850千元) |
19.032 (新幣850千元) |
850.000 | 91.40% | 11,502 | (1,625) | (1.485) 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 本公司 | LOGI International Co., 摊國 Ltd. |
海空運貨物承權 | 9.666 (美金300千元) |
9.666 美金300千元) |
16.285 | 30.00 % | 5.626 | (1.261) | (378) 係本公司之採 權益法評價之 被投資公司 |
||
| 本公司 | Fresh Beauty Enterprises Ltd. |
英屬薩摩亞群 島 |
控股公司 | 307,353 (人民幣60,979 千元) |
282.775 (人民幣55,579千元) |
66 | 66.00 % | 328,897 | 16.208 | 8,230 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 本公司 | T.H.I. Logistics (Malaysia) SDN. BHD |
馬來西亞 | 海空運貨物承損 | 10.381 (美金315千元) |
10.381 (美金315千元) |
180,000 | 90.00 % | 6,105 | 767 | 690 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| GREATLINE AL LIMITED |
T.H.I. GROUP INTERNATION LIMITED (in HK) |
香港 | 海空運貨物承損 | 139.948 (美金4,314千元) |
139.948 (美金4,314千元) |
12.480.000 | 100.00 % | 1,662,341 | 210.050 | 210,050 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| Fresh Beauty Enterprises Ltd. |
匪東集團有限公司 | 香港 | 投控公司 | 57.411 (美金 1,751千元)【美金 1,751千元) |
57.411 | ä. | 100.00 % | 159,438 | 16,444 | 16.444 本公司具控制 能力之子公司 |
|
| 台灣航空貨運 承揽股份有限 公司 |
台灣空運香港有限公司香港 | 貨運承攬、報關 及運送等業務 |
(港幣70.550千元)【(港幣70.550千元) | $\overline{a}$ | 100.00 % | 348,533 | 19.193 | 19.193 本公司具控制 能力之子公司 |
|||
| 台灣航空貨運 承揽股份有限 公司 |
特易行國際物流股份有台灣 限公司 |
貨運承揽、報關 及運送等業務 |
6,000 | 6,000 | 1,000,000 | 100.00 % | 本公司具控制 能力之子公司 |
||||
| 台灣航空貨運 承揽股份有限 公司 |
東方民用航空總代理股合灣 份有限公司 |
貨運承攬、報關 及運送等業務 |
600 | 600 | 60.000 | 30.00 % | 3,886 | 7,622 | 2,287 係本公司問接 持股30%股權之 被投资公司 |
||
| 台灣航空貨運 承援股份有限 公司 |
漢翔瑞悠士股份有限公台灣 罰 |
曾運承援、報關 及運送等業務 |
76,590 | 76,590 | 5,000,000 | 97.51 % | 96,677 | 13,907 | 13.561 本公司具控制 能力之子公司 |
||
| 台灣航空貨運 承援股份有限 公司 |
Taiwan Express (USA), 美國 INC. |
貨運承攬、報關 及運送等業務 |
31.629 (美金 1,000千元) |
31.629 (美金1,000千元) |
100.000 | 100.00 % | 34,390 | 本公司具控制 能力之子公司 |
|||
| 台灣航空貨運 承揽股份有限 公司 |
TEC LOGISTICS (USA), INC. |
美國 | 貨運承揽、報聞 及運送等業務 |
8,549 290千元) (美金 |
8.549 (美金 290千元) |
200 | 100.00 % | 13,267 | 本公司具控制 能力之子公司 |
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 |
投資 | 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 被投資公司 | 本公司直接 | 本期認列 | 期末投 | 截至本期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 方式 | 台灣匯出累 | 收回投資金額 | 台灣匯出累 | 或間接投資 | 資帳面 | 止已匪回 | ||||||
| 公司名稱 | 目 項 |
資本額 | (註1) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 值 價 |
投資收益 |
| 上海耀驛國 | 海、空運貨 | 55,031 | 註1 | 55,031 | 55,031 | 3,788 | 100.00% | 3,788 | 114,205 | |||
| 際貨運代理 | 物承揽 | (美金 | (美金 1,700 | (美金 1,700 | ||||||||
| 有限公司 | 1,700千元) | 千元) | 千元) | |||||||||
| 上海台驊貨 | 海、空運貨 | 92,883 | 111 | 84,861 | 84,861 | 98,345 | 100.00% | 98,345 | 1,016,758 | |||
| 運代理有限 | 物承攬 | (美金 3,060千 | 《美金 2,600 | (美金 2,600 | ||||||||
| 公司 | 元) | 千元) | 千元) | |||||||||
| 上海尚鉤國 | 海、空運貨 | 22,460 | $\pm 2.5$ | 3,782 | 60.00 % | 118 | 17.706 | |||||
| 際物流有限 | 物承攬 | (人民幣 5,000千 | ||||||||||
| 公司 | 元) | |||||||||||
| 聯宇達方(上 倉儲物流 | 54,610 | 註1 | 243,746 | 30,843 | 274,589 | 16,444 | 66.00 % | 16,444 | 254,646 | |||
| 海)物流有限 | (人民幣 11,000 | (美金 7,363 | (美金 1,028 | (美金 8,391 | ||||||||
| 公司 | 千元) | 千元) | 千元) | 千元) | ||||||||
| 上海賽澳遞 | 快遞物流業 | 58,023 | ‡±5. | 1,199 | 93.51 % | (294) | 65,421 | |||||
| 物流有限公 | 挤 | (人民幣 | ||||||||||
| 同. | 12,438千元) | |||||||||||
| 特易行國際 | 貸運承攬、 | 183,901 | #£6 | 183,901 | 183,901 | 15,901 | 100.00% | 15.901 | 169,770 | |||
| 貨運代理(深 報關及運送 | (港幣 48,550千 | (港幣 48,550 | (港幣 48,550 | |||||||||
| 圳)有限公司 等業務 | 元) | 千元) | 千元) |
註:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註3) |
經濟部投審會核准 投資金額(註4) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 421.011 | 480.647 | 1,422,597 |
| 12,891 千元) (美金 |
15,728 千元) (美金 |
註1:投資方式為(二)透過第三地區公司再投資大陸公司。
註2:上海尚鈞國際物流有限公司於第二季因上海台驊增加持股比例取得控制力,因而併入集團合併財務報表。107年度 取得控制力前,認列之投資損益893千元。
註3:係以截至本期止本公司實際匯至大陸地區之彙總金額列示。
註4:係以財務報告日之即期匯率US:NT=1:30.56換算。
註5:賽澳遞物有限公司及上海尚鈞國際物流有限公司係由上海台驊貨運代理有限公司直接投資。含已清算之上海台驊 物流有限公司之匯出金額6,530千元(美金200千元)。
註6:係本公司之子公司台灣空運透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司並已向投審會申請且已匯出資金183,901 千元(港幣48.550千元),並已依「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」大陸投資限額為本公司之子公司台灣 空運淨值之百分之六十計算。
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇七年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 海運承謄 | 空運承謄 | 所有其他 門 部 |
整 調 及儲除 |
計 会 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月至9月 | ||||||
| 部門毛利 | 822,304 | 339,152 | 292,794 | 2,322 | 1,456,572 | |
| 部門收入 | \$ | 4,649,775 | 2,406,460 | 1,179,476 | 32,546 | 8,268,257 |
| 海運承攬 | 空運承攬 | 所有其他 門 部 |
整 調 及銷除 |
合計 | ||
| 107年1月至9月 | ||||||
| 部門毛利 | 294,065 | 115,372 | 95,087 | (1,787) | 502,737 | |
| 部門收入 | S | 1,492,174 | 800,680 | 425,058 | 523 | 2,718,435 |
| 海運承攬 | 空運承攬 | 部 門 |
及銷除 | 合計 | ||
| 所有其他 | 整 調 |
|||||
| 106年7月至9月 | ||||||
| 部門毛利 | 300,650 | 125,951 | 90,757 | 5,469 | 522,827 | |
| 部門收入 | $\overline{\mathbf{S}}$ | 1,907,522 | 941,642 | 233,200 | 30,786 | 3,113,150 |
| 海運承攬 | 空運承攬 | 部 門 |
及銷除 | 合計 | ||
| 所有其他 | 整 調 |
|||||
| 107年7月至9月 |
| 部門收入 | . $\frac{1}{2}$ 4,523,609 |
- - - - 2.108.745 |
$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ 1.190.041 |
1.683 | . 7.824.078 |
|---|---|---|---|---|---|
| 部門毛利 | 867,309 | 307.523 | 257.678 | (9.832) | 1.422.678 |