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T3EX Interim / Quarterly Report 2017
52176_rns_2017-11-14_a810f858-45a1-4431-925b-8c4749e2a4c5.pdf
Interim / Quarterly Report
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台驊國際投資控股股份有限公司 及其子公司
合併財務季報告
民國一〇六年及一〇五年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
公司地址:台北市信義區忠孝東路4段563號12樓 電話: (02)2753-2093
$\mathbf{H}$ 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | $\mathbf{1}$ | |
| 二、日 | 錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務季報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8\sim13$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $13 - 15$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $15 - 34$ | ||
| (七)關係人交易 | $34 - 35$ | ||
| (八)質押之資產 | 35 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $35 - 36$ | ||
| (十)重大之災害損失 | 36 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 36 | ||
| $(+=)$ 其 | 他 | 36 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $37 - 39$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $39 - 40$ | ||
| 3.大陸投資資訊 | $40 - 41$ | ||
| (十四)部門資訊 | $41 - 42$ | ||
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
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會計師核閱報告
台驊國際投資控股股份有限公司董事會 公鑒:
台驊國際投資控股股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年九月三十日之合併資 產負債表,與民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日之合併 綜合損益表暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流 量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責 任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核 閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準 則查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
台驊國際投資控股股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資 公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇六年及一〇五年九月三十日其資產 總額分別為668.570千元及650.372千元,分別佔合併資產總額之13.30%及14.11%,負債總額分 別為187.400千元及168.266千元,分別佔合併負債總額之7.04%及7.50%;民國一○六年及一○ 五年七月一日至九月三十日與民國一○六年及一○五年一月一日至九月三十日其綜合損益分別 為34,654千元、408千元、47,119千元及(1,711)千元,分別佔合併綜合損益之35.64%、(1.42)%、 46.88%及3.95%。
台驊國際投資控股股份有限公司及其子公司民國一○六年及一○五年九月三十日採用權益 法之投資分別為63.433千元及57.975千元,暨民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日與 民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日相關採用權益法之關聯企業損益之份額分別為 $(1,170)$ 千元、 $(73)$ 千元、 $(2,846)$ 千元及 $(2,812)$ 千元,係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱 之財務季報告為依據。
KPMG
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核 閲,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季 報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生 效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 陳禧琪 師: 計 會 遖
證券主管機關,金管證六字第0960069825號 核准簽證文號 台財證六字第0930105495號 民國一〇六年十一月八日
| 單位:新台幣千元 | $\mathcal{S}_0$ 105.9.30 鎭 41 ℅ 105.12.31 篇 쉐 $\approx$ 106,9.30 後 ⋪ |
Z 69 |
$\overline{13}$ 593,000 11,777 2 567,000 18,326 2 981,000 16,122 |
$\frac{5}{2}$ 682,566 Ξ 832,522 $\tilde{=}$ 782,455 |
810 323,281 ∞ 360,935 1,173 v 336,826 747 |
51,558 69,230 $\sim$ 95,656 |
N 105,781 $\overline{\mathbf{c}}$ 94,540 ۰ 295,346 |
136 $\pmb{\cdot}$ |
$\tilde{c}$ 64,563 $\mathbb{R}$ 69,988 72,170 |
$\overline{40}$ 1,833,472 $\frac{42}{5}$ 2,013,714 $\frac{50}{50}$ 2,580,324 |
2 $\mathbf{c}$ ı |
۰ 289,133 290,691 |
$\mathbf{\Omega}$ 82,237 Z 82,709 C 81,098 |
39,823 40,835 |
$\circ$ $\frac{49}{5}$ 411,195 2,244,667 $\infty$ $\frac{50}{2}$ 414,237 2,427,951 에 52 81,098 2,661,422 |
26 1,185,644 $\mathfrak{L}% _{0}^{\alpha}(\mathbb{R}^{2})$ 1,195,264 $\overline{24}$ 1,185,655 |
$\overline{9}$ 857,955 $\overline{1}$ 865,337 $\overline{1}$ 847,051 |
$\sim$ 265,152 $\overline{ }$ 285,955 $\overline{r}$ 367,680 |
Ξ (35, 830) $\in$ (25, 556) $\odot$ (112,363) |
Э (37,564) Ξ (61, 801) $\ominus$ (66.350) |
$\frac{3}{4}$ 2,235,357 47 2,259,199 $\frac{45}{3}$ 2,221,673 |
$\mathbf{r}$ 130,373 2,365,730 50 س 126,295 2,385,494 48 ∾∣ 2,366,865 145,192 |
힄 $\overline{5}$ 4,610,397 뤸 4,813,445 $\frac{8}{2}$ 5,028,287 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未依一般公認審計準則查核 三十一日及九月三十日 及其子公司 核菌 |
負債及權益 流動負債: |
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動 ((1+)(1+)(1)よおぎ) 2120 |
短期借款(附註六(十一)(十一) 應付票據(附註六(廿一)) 2150 2100 |
應付帳款(附註六(廿二)) 2170 |
其他應付款-其他(附註六(廿二)) 應付帳款-關係人(附註七) 2180 2219 |
本期所得稅負債 2230 |
-年或一營業週期內到期或執行賣回權公司債 (1+)(川+)(以益王) 2321 |
年或一營業週期內到期長期借款(附註六(十二) 2322 |
$(1+1)$ | 其他流動負債-其他(附註六(七)(廿二) 2399 |
流動負債合計 非流動負債: |
透過損益按公允價值衡量之金融負債-非流動(附註六 2500 |
$(1-1)(1+2)$ | 應付公司債(附註六(十三)(廿一) 2530 |
净確定福利負債-非流動 2640 |
其他非流動負債-其他(附註六(七)(廿二)) 非流動負債合計 2670 |
負債總計 | 股東權益(附註六(十三)(十六)(十七)): | 普通股股本 3110 |
資本公積 3200 |
保留盈餘 3300 |
其他權益 3400 |
庫藏股票 3500 |
歸屬母公司業主之權益合計 | 權益總計(附註六(廿四) 非控制權益 36xx |
負債及權益總計 | |
| 合併資產負債表 在股股份有限么 DET 台驊國際投資 $\star$ $\ddot{}$ |
$\mathcal{E}$ 105.9.30 幽 $\blacklozenge$ |
$\overline{3}$ 437,964 |
37,533 $7,102$ |
25,351 | 30 ,386,578 5,008 |
∞∣ 356,352 |
$\overline{r}$ 255,888 $\omega$ |
38,800 | 57,975 | $\overline{13}$ r 316,073 597,711 ७ |
$\sim$ 100,642 $\tilde{c}$ |
35,551 | 3 131,723 |
76,034 | 29 1,354,509 |
휔 4,610,397 |
|||||||||||
| 民國一〇六年及一〇五年 民國一〇六年九月三 |
$\mathscr{E}_\mathbf{S}$ 105.12.31 簗 41 % |
$\approx$ 1,448,581 28 |
29,432 7,107 |
31,651 | 34 1,629,766 $\frac{511}{2}$ 34 |
334.301 $\infty$ |
$\mathbb{Z}$ 3,481,349 $\overline{r}$ |
N | 38,800 | 60,753 | 51 314,067 563,329 ७ $\Box$ |
95,403 2 |
43,044 | 140,462 | 76,238 | 28 1,332,096 28 |
$\frac{8}{2}$ 4,813,445 $\frac{8}{2}$ |
||||||||||
| 106,9.30 籤 ៕ |
1,436,740 69 |
55,938 7,124 |
38,432 | 1,725,274 4,204 |
405,345 | 3,673,057 | 98,100 | 38,800 | 63,433 | 296,698 560,098 |
90,433 | 42,502 | 139,966 | 25,200 | 1,355,230 | 5,028,287 | |||||||||||
| ₩ 資 產 流動資產: |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六 現金及約當現金(附註六(一)(廿二)(廿四)) $\frac{1}{2}$ 1100 |
備供出售金融資產-流動(附註六(三)(廿二) $(-1)(+2)$ 1125 |
應收帳款淨額(附註六(五)(廿二)) 應收票據淨額(附註六(五)(廿二) 1150 1170 |
應收帳款-關係人淨額(附註六(五)(廿二)及七) 1180 |
其他流動資產(附註六(七)(十)(廿二)及八) 1470 |
流動資產合計 非流動資產: |
備供出售金融資產-非流動(附註六(三)(廿二)) 1524 |
以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(四)(廿二)) 1543 |
不動產、廠房及設備(附註六(八)及八) 採用權益法之投資(附註六(六) 1550 1600 |
商譽(附註六(九)) 1805 |
其他無形資產淨額(附註六(九)) 1821 |
遞延所得稅資產 1840 |
存出保證金(附註六(廿二)及八) 1920 |
其他非流動資產-其他(附註六(七)(十)(廿二)及八) 1995 |
非流動資產合計 | 資產總計 |
ATTLE 董事長:颜益財
图画面
(請請想像排會樹務季報告附註)
經理人:萬 心 寧 愛 里 र्ने
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 金 額 |
℅ | 全 額 |
℅ | 金 額 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註七) | \$2,718,435 | 100 | 2,483,892 | 100 | 7,824,078 | 100 | 7,038,035 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(十四)(十五)、七及十二) | 2,215,698 | $-82$ | 2,019,012 | 81 | 6,401,400 | $-82$ | 5,701,342 | _81 |
| 營業毛利 | 502,737 | 18 | 464,880 | 19 | 1,422,678 | 18 | 1,336,693 | 19 | |
| 營業費用(附註六(十四)(十五)(二十)及十二): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 270,177 | 10 | 276,134 | 11 | 788,755 | 10 | 827,581 | 12 |
| 6200 | 管理費用 | 112,030 | -4 | 114,344 | $5^{\circ}$ | 324,881 | -4 | 367,178 | $\overline{\phantom{0}}^5$ |
| 營業費用合計 | 382,207 | - 14 | 390,478 | $16$ 1,113,636 | -14 | 1,194,759 | - 17 | ||
| 營業利益 | 120,530 | $\overline{4}$ | 74,402 | 3 | 309,042 | 4 | 141,934 | $\frac{2}{2}$ | |
| 營業外收入及支出: | |||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(廿一)) | 3,968 | 4,499 | 7.255 | $\blacksquare$ | 19,246 | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業之份額 | (1,170) | $\tilde{\phantom{a}}$ | (73) | $\overline{\phantom{a}}$ | (2, 846) | $\blacksquare$ | (2,812) | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(廿一)) | (4,028) | $\blacksquare$ | (1,062) | $\tilde{\phantom{a}}$ | (24,250) | (1) | 31,246 | |
| 7510 | 財務成本(附註六(廿一)) | (7,002) | $\bullet$ | (5,980) | $\sim$ $-$ | (20,950) | $\sim$ | (19, 446) | $\sim$ $-$ |
| (8,232) | $\overline{\phantom{a}}$ | (2,616) | $\sim$ | (40, 791) | (1) | 28.234 | $\sim$ $\overline{2}$ |
||
| 繼續營業部門稅前淨利 減:所得稅費用(附註六(十六)) |
112,298 | 4 | 71,786 | 3 | 268,251 | 3 | 170,168 | ||
| 7950 | 27,598 84,700 |
-1 | 28,641 43,145 |
1 2 |
78,251 | $\mathbf{1}$ $\overline{2}$ |
73,304 96,864 |
$\overline{1}$ $\overline{1}$ |
|
| 8300 | 本期淨利 其他綜合損益: |
3 | 190,000 | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 18,293 | (73,690) | (3) | (73,680) | (1) | (133, 126) | (2) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (5,761) | $\blacksquare$ | 1,795 | $\blacksquare$ | (15,805) | $\overline{\phantom{a}}$ | (7,028) | |
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 12,532 | $(71,895)$ (3) | $(89,485)$ (1) $(140,154)$ | (2) | |||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | 12,532 | $(71,895)$ (3) __ | $(89,485)$ (1) $(140,154)$ | $\perp$ (2) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 97,232 | $\overline{3}$ | (28,750) | $\perp$ (1) | 100,515 | $\mathbf{1}$ | (43,290) | $\perp$ (1) | |
| 本期淨利歸屬於: | |||||||||
| 母公司業主 | \$ 80,094 |
3 | 44,363 | 2 | 180,396 | 2 | 103,779 | $\mathbf{1}$ | |
| 8620 | 非控制權益 | 4,606 | (1,218) | 9,604 | (6,915) | $\sim$ | |||
| 84,700 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 43,145 | 2 | 190,000 | $\overline{2}$ | 96,864 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 母公司業主 | \$ 91,879 |
3 | (24, 034) | (1) | 93,589 | 1 | (30, 829) | (1) | |
| 非控制權益 | 5,353 | (4,716) | $\sim 100$ | 6,926 | (12, 461) | $\sim$ $\sim$ | |||
| 97,232 | $\mathbf{3}$ | (28,750) | (1) | 100,515 | 1 | $(43,290)$ (1) | |||
| 每股盈餘(附註六(十九)) | |||||||||
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.69 | 0.38 | 1.56 | 0.89 | |||||
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ 0.64 |
0.35 | 1.45 | 0.83 |
| 仰 高 ٣Ļ |
哣 其子公 啖 |
w $+$ ١ı 至九月 |
|---|---|---|
| m | m E, |
ø Æ Þ |
| 函 | ¥É 51 壣 40 |
○六年人 國 щΖ |
單位:新台幣千元
| $(288)$ 5,393 權益總額 (5.546) (12, 461) (6, 915) (2,678) 6,926 1,139 126,295 9,604 129,627 12,068 145,192 130,373 11.971 非控制 ×Ħ 樵 (134, 608) (30, 829) (206,341) (26,928) (288) (12,068) (86, 807) (92, 637) (56, 159) (11,971) 5,393 29,300 103,779 2,259,199 180,396 93,589 352 2,506,418 2,221,673 2,235,357 结局於母 公司業主 模益總計 ï (61, 801) (37,564) (66,350) (10, 636) (56, 159) (26,928) 51,610 庫藏股票 ı. ı (25, 556) (86, 807) (134, 608) (35,830 ) (86, 807) (112,363) (134, 608) 98,778 $\pm$ ঞ (7,028) (7,028) (15, 805) (15, 805) (11,770) 其他權益項目 4,035 10,457 3,429 储供出售金 融商品未實 (損)益 覡 (127, 580) (71,002) (29, 591) (127, 580) (71,002) (39,259) (100, 593) 88,321 换算之兒換 稹 構財務報表 國外營運機 糊 (206,341) (22, 927) (92, 637) (6,034) 180,396 103,779 285,955 103,779 265,152 367,680 180,396 390,641 $\frac{1}{40}$ ï $\mathbf{I}$ ı 如 (206, 341) (18, 440) (13,049) (92, 637) (27,217) (22, 927) (6,034) 180,396 103,779 103,779 140,264 180,396 190,500 272,167 119,461 \$ 未分配 ı ı 燗 保留盈餘 7,116 7,116 7,116 18,440 25.556 徐公積 特別盈 111,358 27,217 $\begin{array}{c c}\n 138,575 \ \hline\n 13,049\n \end{array}$ 138,575 151,62 法定盈 $(288)$ 3,097 (12,068) $(27,970)$ $(5.937)$ 857,955 865,337 資本公積 867,214 $15,544$ 847,051 $13,756$ 275 $-275$ (23,640) $2,296$ $3,296$ $3,185,644$ 1,185,655 22,927 普通股 股 1,160,421 |
歸屬於母公司業主之權益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\begin{array}{c c}\n & 1,195,264 \ & 7\n\end{array}$ | |||||||
| 2,636,045 | |||||||
| 96,864 | |||||||
| (140, 154) | |||||||
| (43,290) | |||||||
| (206,341) | |||||||
| (26,928) | |||||||
| 1.139 | |||||||
| 2,365,730 | |||||||
| 2,385,494 | |||||||
| 190,000 | |||||||
| (89, 485) | |||||||
| 100,515 | |||||||
| (92, 637) | |||||||
| 29,300 | |||||||
| 352 | |||||||
| (56, 159) | |||||||
| 2,366,865 | |||||||
民國一〇六年九月三十日餘額 民國一〇五年九月三十日餘額 員工認股權酬勞成本調整 民國一〇六年一月一日餘額 對子公司所有權權益變動 對子公司所有權權益變動 員工執行認股權發行新股 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 其他資本公積變動: 其他資本公積變動: 普通股現金股利 普通股股票股利 可轉換公司債轉換 本期其他綜合損益 可轉換公司債轉換 本期綜合損益總額 普通股現金股利 庫藏股買回 非控制權益 庫藏股買回 庫藏股註銷 木期净利
民國一○五年一月一日餘額
本期其他綜合損益
本期淨利
提列法定盈餘公務
本期綜合損益總額
(請詳閱發附合併財務季報告附註) $\zeta$
經理人:萬心寧
圖庫
會計主管:侯倬倫
道經核閱,未依找账公認審計準則查核
台驊國際投資推投脚份有限公司及其子公司 1000000000000000000000000000000000000 民國一〇六年及
單位:新台幣千元
| 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期稅前淨利 調整項目: |
\$ 268,251 |
170,168 |
| 收益費損項目: | ||
| 折舊費用 | 30,314 | 34,718 |
| 攤銷費用 | 11.788 | 15,414 |
| 呆帳費用提列(迴轉數) 透過損益按公允價值衡量金融商品之評價衡量淨(利益)損失 |
1,920 (17) |
592 134 |
| 利息费用 | 20,950 | 19,446 |
| 利息收入 | (3, 523) | (2.994) |
| 股份基礎給付酬勞成本迴轉 | (288) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 2,846 | 2.812 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 處分投資利益 |
2,184 | (17, 943) |
| 收益費損項目合計 | (7,100) 59,362 |
(13,707) 38.184 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 持有供交易之金融資產淨減少 | 296 | |
| 應收票據(增加)減少 應收帳款(增加)減少 |
(6, 781) (95, 941) |
8.331 49,911 |
| 應收帳款-關係人增加 | (3,693) | (3,587) |
| 其他流動資產增加 | (22,970) | (89, 643) |
| 其他營業資產增加 | 638 | (1, 558) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (128.747) | (36.250) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: 應付票據減少 |
(2,204) | (3, 408) |
| 應付帳款減少 | (50.067) | (18, 573) |
| 應付帳款-關係人(減少)增加 | (427) | 640 |
| 其他應付款項減少 | (32,008) | (130, 037) |
| 其他流動負債增加(減少) | 3,498 | (8,531) |
| 淨確定福利負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 |
(1.611) (82, 819) |
(2.674) (162.583) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (211.566) | (198.833) |
| 調整項目合計 | (152, 204) | (160.649) |
| 營運產生之現金流入 | 116,047 | 9.519 |
| 收取之利息 | 3.523 | 2.994 |
| 支付之利息 支付之所得稅 |
(11,026) (47.119) |
(5,975) (60, 754) |
| 營業活動之淨現金流入 | 61,425 | (54,216) |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得備供出售金融資產 | (175, 157) | (82, 568) |
| 處分備供出售金融資產價款 取得採用權益法之投資 |
41.847 | 77.040 |
| 取得不動產、廠房及設備 | (8, 894) (18,078) |
(22,969) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 909 | 19.495 |
| 存出保證金減少 | 496 | 1,187 |
| 取得無形資產 | (7.145) | (4,953) |
| 取得現金股利 其他金融資產減少 |
3.630 | 2.243 (92, 144) |
| 應付投資款減少 | (39, 358) | (174, 194) |
| 其他流動及非流動資產減少 | 6.097 | |
| 投資活動之淨現金流出 | (201, 750) | (270.766) |
| 籌資活動之現金流量: 短期借款增加 |
414,000 | 477,000 |
| 應付短期票券減少 | (20,000) | |
| 償還公司債 | (65, 400) | |
| 償還長期借款 | (1,005) | |
| 其他非流動負債增減 發放現金股利 |
(92, 637) | (121) (206, 341) |
| 員工執行認股權 | 352 | |
| 庫藏股買回成本 | (56, 159) | (26,928) |
| 少數股數變動 | 1.139 | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 200,156 | 223,744 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 |
(71.672) (11.841) |
(128, 277) (229, 515) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,448,581 | 1,667,479 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 1.436,740 s |
1,437,964 |
民國一〇六年及一〇五年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
合併財務季報告附註
民國一〇六年及一〇五年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
台驊國際投資控股股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十六年二月四日奉經濟 部核准設立,註冊地址為台北市信義區忠孝東路4段563號12樓。本公司及本公司之子公司 (以下併稱「合併公司」)主要營業項目為海空運貨物運輸承攬及物流整合相關業務。
本公司股票自民國一〇五年十二月二十二日起於台灣證券交易所上市買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇六年十一月八日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並於民國一〇六年生效之國際財務報導準則編製合併財務季報告,相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則 理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 | 2016年1月1日 |
| 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 2016年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 | 2016年1月1日 |
| 折舊及攤銷方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 | 2016年1月1日 |
| 產性植物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
| 適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大變動。 |
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇六年七月十四日金管證審字第1060025773號令,公開發行以 上公司應自民國一〇七年起全面採用經金管會認可並於民國一〇七年生效之國際財務 報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則 理事會發布 |
|
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」 |
2017年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號之修正 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價 | 2018年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造 成重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第九號「金融工具」
該準則將取代國際會計準則第三十九號「金融工具:認列與衡量」,修正金融 工具之分類與衡量、減損及避險會計。合併公司尚無法得知亦無法可靠估計採用該 準則對民國一〇七年度財務報告之實際影響,因其取決於將來所持有之金融工具及 經濟狀況,以及未來所作之會計選擇及判斷而定。合併公司尚在評估依準則規定修 改與報導金融工具相關之會計流程及內部控制。然而,合併公司已根據民國一〇六 年九月三十日之金融工具部位為基礎,對採用國際財務報導準則第九號之可能影響 進行初步評估。
(1)金融資產之分類及衡量
該準則包含金融資產之新分類及衡量方法,其反映管理該金融資產之經營模 式及現金流量特性。該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他 綜合損益按公允價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,並刪除現行準則下持 有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則,混合合約包 会之主契約若屬該準則範圍內之金融資產,則不拆分嵌入之衍生工具,而係評估 整體混合金融工具之分類。另國際會計準則第三十九號對於不具活絡市場報價且 公允價值因而無法可靠衡量之無報價權益工具投資(及此類工具之衍生工具)之 衡量規定具有一項例外,此類金融工具係按成本衡量;國際財務報導準則第九號 刪除該項例外,規定所有權益工具(及其衍生工具)應按公允價值衡量。
合併公司初步評估認為若於民國一〇六年九月三十日適用新分類規定,將不 會對應收帳款、債務工具投資及以公允價值為基礎管理之權益工具投資之會計處 理造成重大影響。合併公司於民國一〇六年九月三十日分類為備供出售金融資產 之權益工具公允價值154,038千元及以成本衡量之金融資產帳面金額38,800千元, 合併公司尚未決定將其分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量或透過損益按公 允價值衡量。若分類為透過其他綜合捐益按公允價值衡量,後續公允價值之利益 及損失係列報於其他綜合損益,不會將減損損失認列於損益,亦不會將處分該金 融資產之利益及損失重分類至損益。若分類為透過損益按公允價值衡量,後續公 允價值之利益及損失係認列為損益,對合併公司之利潤波動較大。
(2)金融資產及合約資產之減損
該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發 生 減 捐 捐 失 模 式 , 預 期 信 用 捐 失 係 以 機 率 加 權 為 基 礎 決 定 , 經 濟 因 素 改 變 如 何 影 響該損失需要相當的判斷。
預期信用損失模式適用於按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產(除權益工具投資外)及合約資產。
國際財務報導準則第九號下,係依下列基礎衡量金融資產之減損損失:
- 十二個月預期信用損失:金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生 之預期信用損失;及
- 存續期間預期信用損失:金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期 信用損失。
若金融工具自原始認列後信用風險已顯著增加,則適用存續期間預期信用損 失衡量減損;若未顯著增加,則適用十二個月預期信用損失衡量減損。企業若判 定金融工具於報導日之信用風險低,得假設該金融資產自原始認列後信用風險未 顯著增加,然而,不具重大財務組成部分之應收帳款及合約資產,係按存續期間 預期信用損失方法衡量;企業亦得作會計政策選擇,按存續期間預期信用損失衡 量具重大財務組成部分之應收帳款和合約資產。
合併公司初步評估認為適用國際財務報導準則第九號減損規定將不會產生重 大影響。
$(3)$ 揭 露
該準則包含大量之新揭露規定,尤其有關避險會計、信用風險及預期信用損 失之揭露。合併公司初步評估包括從現有內部流程分析資料有差異之處,及規劃 對系統及內部控制進行修改以擷取所需資料。
(4) 過渡處理
除下列項目外,通常係追溯適用國際財務報導準則第九號:
- 合併公司預計採用分類及衡量(包括減損)改變之豁免,無須重編以前期間之比 較資訊。因採用該準則造成金融資產及金融負債帳面金額之差額,通常將調整 民國一〇七年一月一日之保留盈餘及其他權益項目。
- 下列事項係以初次適用日存在之事實及情況為基礎評估:
- 判定金融資產係以何種經營模式持有。
- 先前指定為透過損益按公允價值之金融資產及金融負債之指定及撤銷。
- -部分非持有供交易之權益工具投資作透過其他綜合損益按公允價值衡量之指 定。
- 2.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」
該準則將取代現行國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號 「建造合約」以及其他收入相關的解釋,以單一分析模型按五個步驟決定企業認列 收入之方法、時點及金額。
$(1)$ 提供勞務
若單一協議中之勞務係於不同報導期間提供,則將以相對公允價值為基礎分 攤對價予不同勞務。國際財務報導準則第十五號下,將依勞務之相對單獨售價為 基礎分攤整體服務合約之對價。合併公司係以單獨銷售該勞務時之訂價為基礎決 定單獨售價。合併公司初步比較該勞務之公允價值及單獨售價,大部分金額相 似,故合併公司預期該等勞務之收入認列時點不會有重大差異。
$(2)$ /用 全
合併公司依現行準則判斷所收取之佣金於部分交易中係作為代理人而非主理 人。國際財務報導準則第十五號下,將以合併公司於特定商品移轉予最終客戶前 是否控制該商品為基礎評估,而非以是否暴露於與銷售商品有關之所有權重大風 險及報酬評估。合併公司初步評估前述交易,預期不會對合併財務季報告造成重 大影響。
(3) 過渡處理
合併公司預計依追溯法適用國際財務報導準則第十五號,因此,合併財務報 告之比較期間將依國際財務報導準則第十五號之規定追溯調整。合併公司預計就 已完成合約採用實務權宜作法,意即比較期間內開始並結束之已完成合約及最早 表達期間開始日(民國一〇六年一月一日)之已完成合約將不予重述。
上述會計政策變動可能調整收入金額,合併公司尚在評估,影響金額尚待進 一步分析。
3.國際會計準則第七號之修正「揭露倡議」
修正條文規定企業應提供揭露俾使財務報表使用者能評估來自籌資活動之負債 之變動,包括來自現金流量之變動及非現金之變動。
合併公司預計提供來自籌資活動之負債之期初與期末餘額間之調節,以符合上 述新增規定。
4.國際會計準則第十二號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
修正條文闡明符合特定條件之情況下,將對未實現損失認列遞延所得稅資產, 並釐清「未來課稅所得」之計算方式。
合併公司預估上述修正可能改變遞延所得稅資產之衡量,惟影響金額尚待進一 步分析。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認 可之準則及解釋。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投資 |
尚待理事會決 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「具不確定性之所得稅處理」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
理事會發布
對合併公司可能攸關者如下:
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 租賃 | • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 |
|
| • 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 租賃」類似。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務季報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計 政策已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間。
(一) 遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 (以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。
(二)合併基礎
合併財務報告編製原則與民國一〇五年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民國 一〇五年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
列入合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公司 | 所持股權百分比 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\pmb{\mathcal{Z}}$ 稱 |
子公司名稱 | 業務性質 | 106,9,30 | 105.12.31 | 105.9.30 | 說 | 明 | |
| 本公司 | T.H.I Group Ltd. (in B.V.I.) | 境外結算中心 | 100 % | $100 \%$ | 100 % | |||
| 本公司 | GREATLINE INTERNATIONAL LIMITED | 境外控股公司 | 100 % | $100 \%$ | 100 % | |||
| (GREATLINE) | ||||||||
| 本公司 | T.H.I GROUP VIETNAM CO., LTD. | 海空運貨物承攬運輸及理 | 51 % | 51 % | 51 % | |||
| 貨包裝業務 | ||||||||
| 本公司 | T.H.I. GROUP (BANGKOK) COMPANY | 海空運貨物承攬運輸及理 | 49 % | 49 % | 49 % | |||
| LIMITED | 貨包裝業務 | |||||||
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬股份有限公司 | 海空運貨物承攬及報關等 | $100 \%$ | $100 \%$ | 100 % | |||
| (台灣空運) | 業務 | |||||||
| 本公司 | 台驊國際物流股份有限公司 | 海空運貨物承攬運輸 | $100 \%$ | $100 \%$ | $100 \%$ | |||
| 本公司 | T.H.I. GROUP (CAMBODIA) Co., Ltd. | 海空運貨物承攬運輸 | $100 \%$ | 100 % | 100 % |
| 投資公司 | |
|---|---|
| 名稱 | |
| 本公司 |
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 業務性質 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | 說 | 明 |
| T.H.I. GROUP SINGAPORE PTE. LTD. | 海空運貨物承攬運輸 | 91.4 % | 80% | 80% 請詳附註六(七) |
| (SINGAPORE) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | T.H.I. & Maruzen Co. Ltd. | 海空運貨物承攬運輸 | 51 % | 51 % | 51 % |
| 本公司 | T.H.I. Logistice (Malaysia) SDN.BHD | 海空運貨物承攬運輸 | 90 % | 90 % | 90 % 自105年1月26日起 |
| 列入合併子公司 | |||||
| 本公司 | Fresh Beauty Enterprises Ltd. | 境外控股公司 | 60 % | 60 % | 60% 請詳附註六(七) |
| (Fresh Beauty) | |||||
| Fresh Beauty | 匯東集團有限公司(匯東) | 境外控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % 請詳附註六(七) |
| 匯東 | 聯宇達方(上海)物流有限公司 | 倉儲物流業務 | 100 % | 100 % | 100% 請詳附註六(七) |
| GREATLINE | T.H.I. GROUP LIMITED (in HK) | 海空運貨物承攬運輸 | 100 % | 100 % | 100 % |
| T.H.I. HK | 上海台驊貨運代理有限公司 | 海空運貨物承攬運輸及報 | 100 % | 100 % | 100 % |
| (上海台驊) | 關業務 | ||||
| T.H.I. HK | 上海耀驊國際貨運代理有限公司 | 海空運貨物承攬運輸及報 | 100 % | 100 % | 100 % |
| (上海耀驊) | 關業務 | ||||
| 上海台驊 | 上海賽澳遞物流有限公司 | 快遞物流業務 | 88.94 % | 73.87 % | 73.87 % 請詳附註六(七) |
| 台灣空運 | 台灣空運香港有限公司 | 貨運承攬、報關及運送等 | 100 % | 100 % | 100 % |
| (香港台空) | 業務 | ||||
| 台灣空運 | Taiwan Express (USA) INC. | 貨運承攬、報關及運送等 | 100 % | 100 % | 100 % |
| 業務 | |||||
| 台灣空運 | 特易行國際物流股份有限公司 | 貨運承攬、報關及運送等 | 100 % | 100 % | 100 % |
| 業務 | |||||
| 台灣空運 | TEC LOGISTICS (USA), INC | 貨運承攬、報關及運送等 | 100 % | 100 % | 100 % |
| 業務 | |||||
| 台灣空運 | 漢翔瑞悠士股份有限公司 | 貨運承攬、報關及運送等 | 97.51 % | 97.51 % | 97.51 % |
| 業務 | |||||
| 香港台空 | 特易行國際貨運代理(深圳)有限公司 | 貨運承攬、報關及運送等 | 100 % | 100 % | 100 % |
| 業務 | |||||
| 香港台空 | Wai Hung (China-HK) Cargo Transport Co., | 倉儲貨運服務 | 100 % | 100 % | 100 % |
| Ltd. (Wai Hung). |
2.未列入合併財務季報告之子公司:無。
(三)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相 關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或 清償時之適用稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | 22,167 | 23,799 | 28,668 |
| 活期存款 | 1,036,315 | 1,365,508 | 1,313,673 |
| 定期存款 | 378,258 | 59,274 | 95,623 |
| 1,436,740 | 1,448,581 | 1,437,964 |
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
1.明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產一流動 | 7,124 | 7,107 | 7,102 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||
| 流 動 |
\$ 2 |
||
| 非流動 | 2 | ||
| 合 計 |
|||
| (三)備供出售金融資產 | |||
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
| 上市(櫃)投資: | |||
| 國內上市(櫃)公司之股票-流動 | \$ 55,938 |
29,432 | 37,533 |
| 國內上市(櫃)公司之股票-非流動 | 98,100 | ||
| 154,038 | 29,432 | 37,533 |
截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之備供出售金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(四)以成本衡量之金融資產一非流動
| . --------------------------------------- |
106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 |
|---|---|---|---|
| 國內非上市櫃普通股 | 38,800 | 38,800 | 38,800 |
合併公司持有上述公司之股票,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允價 值合理估計數之區間重大且無法合理評估各項估計數之機率,致合併公司管理階層 認為其公允價值無法可靠衡量。
截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併 公司之以成本衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(五)應收票據、帳款及其他應收款(会關係人)
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 38,432 |
31,651 | 25,351 |
| 應收帳款 | 1,752,997 | 1,652,402 | 1,413,253 |
| 其他應收款(含催收款) | 45,106 | 64,017 | 43,639 |
| 減:備抵呆帳 | (35,303) | (35,609) | (34,988) |
| 1.801,232 | 1,712,461 | 1,447,255 |
其中其他應收款(含催收款)帳列其他流動資產項下,請詳附註六(十)。 合併公司已逾期但未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 逾期60天以下 | 463,606 | 493,123 | 299,966 |
| 逾期61~90天 | 30,646 | 22,694 | 42,879 |
| 逾期超過90天以上 | 2,354 | $\blacksquare$ | 2,778 |
| \$ 496,606 |
515,817 | 345,623 |
基於歷史之付款行為及財務狀況分析等因素判斷,合併公司評估所有已逾期而尚 未提列備抵呆帳之應收款項仍可收回。
合併公司民國一〇六年及一〇五年九月三十日之應收票據、應收帳款及其他應收 款(含催收款)備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 | 組合評估 | |||
|---|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 計 合 |
||
| 106年1月1日餘額 | 13.483 | 22,126 | 35,609 | |
| 提列減損損失 | 1,920 | 1,920 | ||
| 本期沖銷金額 | (1,327) | (1,327) | ||
| 匯率影響及其他 | (372) | (527) | (899) | |
| 106年9月30日餘額 | S | 11,784 | 23,519 | 35,303 |
| 個別評估 | 組合評估 | |||
|---|---|---|---|---|
| 之減損損失 | 之減損損失 | 計 合 |
||
| 105年1月1日餘額 | 13,612 | 22,640 | 36,252 | |
| 迴轉減損損失 | (28) | 620 | 592 | |
| 匯率影響及其他 | (264) | (1,592) | (1, 856) | |
| 105年9月30日餘額 | 13.320 | 21,668 | 34,988 |
民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 應收款項均未貼現或提供作為擔保品。
(六)採用權益法之投資
合併公司於財務報導日採用權益法之投資列示如下:
| 9.30 .06.9. |
05 | 9.30 105 |
|
|---|---|---|---|
| vD. 關聯企· 秉 |
433 733 |
60,753 $\sim$ |
075 |
合併公司所投資之關聯企業皆非屬具有公開報價者。
截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司為進一步落實於中國物流之海空運整合,於民國一〇六年六月三十日收 購上海尚鈞國際物流有限公司30%之股權。該公司主要營業項目為海、空、陸運國際 貨物運輸代理業務。
(七)取得子公司及非控制權益
1.合併公司為佈局中國地區運輸配送、倉儲、報關等業務,構建全方位供應鏈服務平 台。於民國一〇四年十二月透過收購薩摩亞商Fresh Beauty Enterprises Ltd. (以下簡 稱Fresh Beauty)60%之股權。另, Fresh Beauty透過全資香港商匯東集團有限公司間 接100%控股聯宇達方(上海)物流有限公司,該公司之主要業務為倉儲及運輸業務。 股權移轉對價中包含現金及或有價金,現金對價部份已於一〇五年度付訖。截至民 國一○六年及一○五年九月三十日止,依股權購買協議尚未支付之或有價金上限金 額分別為人民幣10,216千元及人民幣19,644千元,依該協議合併公司應提存上述或 有價金之上限金額於約定之信託帳戶中,每年視投資標的之營運績效達成情況分年 支付原股東。上述或有價金於民國一〇六年及一〇五年九月三十日之公允價值(含 折現後)分別計51,783千元及81,405千元,分別帳列其他流動負債51,783千元及 41,582千元;其他非流動負債 0千元及39,823千元。
截至民國一〇六年及一〇五年九月三十日止,合併公司依股權購買協議提存於 約定信託專之戶或有價金分別為54,410千元及92,144千元,分別帳入其他流動資產 計54,410千元及44,229千元;其他非流動資產計 0千元及47,915千元。
2.合併公司為加強中國整體物流供應鏈佈局,於民國一〇四年十二月收購上海賽澳遞 物流有限公司之68%之股權。該公司主要營業項目為中國大陸快遞、普通貨運物 流、貨物代理及倉儲管理等服務。
上海賽澳遞物流有限公司於民國一〇五年九月辦理增資人民幣9,594千元,全數 由上海台驊貨運代理有限公司增資,增資後合併公司對上海賽澳遞物流有限公司之 持股比例由68%上升至73.87%,因上述非依持股比例之增資所產生之權益變動減少 本公司資本公積12.068千元。
另,上海賽澳遞物流有限公司於民國一〇六年二月及九月辦理增資人民幣 10.765千元及人民幣6.000千元,全數由上海台驊貨運代理有限公司增資,增資後合 併公司對上海賽澳遞物流有限公司之持股比例由73.87%上升至88.940%,因上述非 依持股比例之增資所產生之權益變動減少本公司資本公積5,937千元及保留盈餘 $6.034 +$ 元。
3.合併公司於民國一〇六年五月對新加坡子公司辦理增資新幣530千元,持股比率由 原先80%上升至91.40%。
(八)不動產、廠房及設備
| 帳面價值: | 地 | 房屋及建築 | 運輸設備 | 辦公及 其他設備 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | 132,594 | 43,959 | 53,662 | 83,852 | 314,067 |
| 民國106年9月30日 | 132,594 | 43,161 | 42,785 | 78,158 | 296,698 |
| 民國105年1月1日 | 132,594 | 45,022 | 68,462 | 91,093 | 337,171 |
| 民國105年9月30日 | 132,594 | 44,225 | 58,040 | 81,214 | 316,073 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二,其 他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(八)。
截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日,不動 產、廠房及設備作為借款及融資額度之擔保情形,請詳附註八。
(九)無形資產
| 帳面價值: | 商 | 譽 | 其他無形資產 | 總 | 찱 |
|---|---|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日 | 563,329 | 95,403 | 658,732 | ||
| 民國106年9月30日 | 560,098 | 90,433 | 650,531 | ||
| 民國105年1月1日 | 607,244 | 113,225 | 720,469 | ||
| 民國105年9月30日 | 597,711 | 100,642 | 698,353 |
合併公司無形資產於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間均無重大 增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二,其他相關資訊 請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(九)。
(十)其他流動資產及其他非流動資產
合併公司其他流動資產及其他非流動資產之明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ 33,322 |
50,534 | 30,319 |
| 其他金融資產一流動 | 254,734 | 193,850 | 250,250 |
| 其他金融資產一非流動 | $\overline{\phantom{a}}$ | 47,524 | 65,390 |
| 其他 | 142,489 | 118,631 | 86,427 |
| 430,545 | 410,539 | 432,386 |
其他金融資產主係提存於信託專戶之或有價金、到期期間為三個月以上之定期存 款與受限制之銀行存款備償戶及定期存款。
(十一)短期借款
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 881,000 | 447,000 | 593,000 |
| 擔保銀行借款 | 100,000 | 120,000 | |
| 計 合 |
981,000 | 567,000 | 593,000 |
| 尚未使用額度 | 1,161,697 | 1,105,275 | 1,064,136 |
| 利率區間 | $1.05\% \sim 1.45\%$ | 1.09%~1.19% | $1.13\%$ ~1.79% |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十二)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 136 | |||
| 減:一年內到期部分 | - | 136) | ||
| 合 計 |
- | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 尚未使用額度 | ||||
| 利率區間 | 0.3% |
1.借款之發行及償還
民國一〇六年一月一日至九月三十日,合併公司無新增長期借款。民國一〇六 年及一〇五年一月一日至九月三十日,償還之長期借款金額分別為 0千元及1,005千 元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十三)無擔保轉換公司債
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | \$ | 300,000 | 600,000 | 600,000 |
| 應付公司債折價尚未攤銷餘額 | (4,154) | (8,969) | (11,086) | |
| 累積已轉換金額 | (500) | (205, 800) | (194,000) | |
| 期末應付公司債餘額 | 295,346 | 385,231 | 394,914 | |
| 減:一年內到期部分 | (295, 346) | (94, 540) | (105, 781) | |
| \$ | 290,691 | 289,133 | ||
| 嵌入式衍生工具-買回權及賣回權(透 | ||||
| 過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| (負債)) | \$ | (2) | (2) | |
| 權益組成部分一轉換權(帳列資本公積 | ||||
| 一認股權) | S | 14,657 | 19,681 | 20,307 |
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
| 嵌入式衍生工具一買回權 | ||||
| 及賣回權按公允價值 再衡量之利益(損失) |
(30) | (150) | ||
| 利息費用 1,574 |
2,097 | 4,832 | 6,319 | |
1.第二次發行可轉換公司債到期日為民國一〇六年一月二十三日。 第三次發行可轉換公司債到期日為民國一〇七年六月九日。
2.第三次可轉換公司債於民國一〇六年九月三十日之轉換價格為25.9元。
3.合併公司於民國一〇六年一月一日至九月三十日間償還之公司債計65,400千元。 (十四)營業租賃
合併公司不可取消之營業租賃的未來最低租賃給付情形如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | 234,980 | 218,809 | 254,864 |
| 二年至五年 | 227,880 | 188,078 | 252,744 |
| 462,860 | 406,887 | 507,608 |
民國一〇六年及一〇五年九月三十日七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日營業租賃列報於損益之費用分別為70,434千元、96,095千元、244,768千元及 264,175千元。
(十五)員工福利
1.確定福利計書
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司於民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日與一月一日至九月 三十日確定福利退休金辦法下之退休金費用分別為555千元、300千元、1.237千元及 1.310千元。
2.確定提撥計書
合併公司於民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日與一月一日至九月 三十日確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為19,637千元、22,354千元、60,075 千元及69.850千元。
(十六)所得稅
1.所得稅費用
合併公司民國一〇六年九月三十日及一〇五年九月三十日所得稅費用明細如 $F:$
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 105年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | 27.598 | 28.641 | 78.251 | 73,304 |
2.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇四年度。
- 兩稅合一相關資訊如下:
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 S | 190,500 | 140,264 | 119,461 |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 367 | 1,336 | 1,336 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 105年度(實際) | $2.18 \%$ | 104年度(實際) $\frac{0}{0}$ 8.49 |
$2.18\%$ $3.49\%$ 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第
10204562810號函規定處理之金額。
另依據民國一○三年六月修正之所得稅法規定,自民國一○四年一月一日起, 中華民國境內居住之個人股東獲配之股利淨額,其可扣抵稅額為原可扣抵稅額之半 數。非中華民國境內居住之股東,其獲配股利淨額中,屬已加徵百分之十營利事所 得稅部分實際繳納之稅額,僅得以該稅額之半數抵繳該股利淨額之應扣繳稅款。
4.營利事業所得稅行政救濟:無。
(十七)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十 七)。
1.本公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日流通在外股數調節表如下: (以千股表達)
| 晋 逋 股 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |||
| 期初餘額 | \$ 119,526 |
116,042 | ||
| 加:股票股利 | 2,292 | |||
| 公司債轉換 | 1,376 | 230 | ||
| 員工認股權轉換 | 28 | |||
| 減:買回庫藏股 | (2,364) | |||
| 期末餘額 | S 118,566 |
118,564 |
合併公司民國一○○年三月二十四日經臨時股東會決議於不超過8,400千股額度 內私募普通股,私募總金額依實際私募情形授權董事會於股東會決議後一年內辦理 現金增資發行普通股,並於民國一〇〇年三月二十四日經董事會決議以每股27.81元 之私募價格發行普通股8,400千股,每股面額10元,計233,604千元,以民國一〇〇 年三月三十日為增資基準日,相關法定登記程序已辦理完竣。
上述私募普通股及其嗣後無償配發股份已於一〇五年十一月二十九日向金管會 申請補辦公開發行,並自一〇五年十二月八日申報生效。
合併公司民國一〇六年三月二十日經董事會決議註銷買回之庫藏股共計2,364千 股,並擬定民國一〇六年三月二十日為減資基準日,並依法向主管機關登記。 2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 普通股股票溢價 | \$ 553,657 |
564,672 | 561,693 |
| 轉換公司債轉換溢價 | 245,665 | 228,566 | 221,702 |
| 庫藏股票交易 | 4,305 | 21,060 | 21,060 |
| 長期投資一受領贈與及其他 | 5,937 | 5,936 | |
| 合併溢額 | 2.912 | 2,912 | 2,912 |
| 認股權(含失效) | 40,512 | 42,190 | 44,652 |
| 847,051 | 865,337 | 857,955 | |
依公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 $+$ $\circ$
3.保留盈餘
依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補以往虧 捐,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在 此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分 配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
(1)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2) 特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之 累積換算調整數(利益)而增加保留盈餘因首次採用金管會認可之國際財務報導準 則產生之保留盈餘淨增加金額7,116千元,依金管會民國101年4月6日金管證發字 第1010012865號令規定,僅就因轉換採用金管會認可之國際財務報導準則產生之 保留盈餘淨增加數提列特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,得 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。民國一〇六年九月三十日、一 ○五年十二月三十一日及九月三十日,該項特別盈餘公積餘額皆為7,116千元。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。民國一○六年九月三十日,該項特別盈餘公積餘 額為18,440千元。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一〇六年六月十九日經股東常會決議民國一〇五年盈餘分 配案及民國一〇五年度六月三日經股東常會決議民國一〇四年度盈餘分配案如 $F:$
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 額 金 |
配股率(元) | 額 金 |
||||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||||
| 現 | 金 | \$ | 0.8 | 92,637 | 1.8 | 206,341 | |
| 股 | 票 | 0.2 | 22,927 | ||||
| 合 | 計 | ۰υ | 92,637 | 229,268 |
民國一〇四年度盈餘分配總金額與本公司董事會決議並無差異,相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
4.庫藏股
民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日,本公依董事會決議買回庫藏 股分別為2,621千股及981千股,民國一〇六年一月一日至九月三十日註銷之股數 2,364千股。
截至民國一〇六年九月三十日、一〇五年十二月三十一日及九月三十日止,未 註銷之股數分別為2,769千股、2.512千股及1,408千股。
依證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總 數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之 資本公積之金額。本公司買回本公司股數及金額符合證券交易法之規定。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
(十八)股份基礎給付
除下列所述外,合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日間股 份基礎給付無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年合併財務報告附註六(十八)。
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日,因股份基礎給付所產 生之費用分別為 0千元及(288)千元。
(十九)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人 | ||||
| 之淨利 | 80,094 | 44,363 | 180,396 | 103,779 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (千股) | 115,796 | 117,156 | 115,891 | 117,123 |
| 基本每股盈餘(元) | 0.69 | 0.38 | 1.56 | 0.89 |
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人 | ||||
| 之本期淨利(基本) | \$ 80,094 |
44,363 | 180,396 | 103,779 |
| 可轉換公司債利息費用 | 1,574 | 2,097 | 4,832 | 6,319 |
| 可轉換公司債買回權及賣回權按 | ||||
| 公允價值衡量之(利益)損失 | 30 | 150 | ||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人 | ||||
| 之淨利(稀釋) | 81,668 | 46,490 | 185,228 | 110,248 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (千股) | \$ 115,796 |
117,156 | 115,891 | 117,135 |
| 員工股票酬勞之影響(千股) | 44 | 25 | 53 | 38 |
| 股票選擇權發行之影響(千股) | 199 | 16 | 229 | |
| 可轉換公司債之影響(千股) | 11,563 | 16,134 | 11,680 | 16,210 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (稀釋)(千股) | 127,403 | 133,514 | 127,640 | 133,612 |
| 稀釋每股盈餘(元) | 0.64 | 0.35 | 1.45 | 0.83 |
於計算股票選擇權之稀釋效果時,平均市場價值係以本公司股份於該選擇權 流通在外期間之市場報價為基礎。
(二十)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利應提撥不低於0.5%為員工酬勞及不高於3%為董 監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。上述公司員工酬勞分派之 對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日 員工酬勞估列金額分別為409千元、230千元、960千元及545千元,董監事酬勞分別為 2,455千元、1,370千元、5,762千元及3,251千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣 除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程訂定之員工酬勞、董事及監察人 酬勞提撥成數為估計基礎,並列報為各該年度之營業成本或營業費用,相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。若實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理, 並將該差異認列為次年度之損益。
(廿一)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司民國一〇六年九月三十日及一〇五年九月三十日之其他收入明細如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | S | 496 | 975 | 3,523 | 2,994 |
| 股利收入 | 1.690 | 2.038 | 3.630 | 3,978 | |
| 其 他 |
1.782 | 1.486 | 102 | 12,274 | |
| S | 3.968 | 4,499 | 7,255 | 19,246 |
2.其他利益及損失
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之其他利益及損失明細 如下:
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益(損失) | \$ (9, 840) |
36 | (36, 794) | 7,419 |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融商品評價利益(損失) | 28 | (26) | 17 | (134) |
| 處分固定資產利益(損失) | (1, 837) | 396 | (2,184) | 17,943 |
| 處分備供出售金融資產之金融 | ||||
| 商品淨利益 | 4,452 | 2,283 | 7.100 | 13,707 |
| 處分透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融商品淨利益(損失) | 296 | |||
| 其他 | 3,169 | (3,751) | 7.611 | (7,985) |
| (4, 028) | (1,062) | (24,250) | 31,246 |
3.財務成本
合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日之財務成本明細如 $\top$ :
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | |||||
| 銀行借款 | S | 4.263 | 1,067 | 10,991 | 6,181 |
| 公司債折價攤提 | 1.574 | 2.097 | 4,832 | 6,319 | |
| 其他金融負債攤提 | 1.165 | 2.816 | 5.127 | 6.946 | |
| 7,002 | 5.980 | 20,950 | 19,446 |
(廿二)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情形
合併公司因行業特性,並未顯著與單一客戶進行交易,民國一〇六年三月三 十一日及一〇五年九月三十日收入並無單一客戶信用風險顯著集中之情形。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合 現金流量 |
約 | 6個月 以内 |
6-12個月 | $1-2+$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年9月30日 | |||||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 銀行借款 | \$ | 981,000 | (981, 949) | (981, 949) | |||||
| 可轉換公司債 | 295,346 | (299, 500) | (299, 500) | ||||||
| 應付款項及其他應付款 | 1,128,233 | (1, 128, 233) | (1,128,233) | ||||||
| 應付投資款(帳列其他流動一 | |||||||||
| 負債-其他項下) | 51,783 | (52, 228) | and the state of the state | (52, 228) | |||||
| 2,456,362 | $(2,461,910)$ $(2,110,182)$ $(351,728)$ | ||||||||
| 105年12月31日 | |||||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 銀行借款 | S | 567,000 | (567,000) | (567,000) | |||||
| 可轉換公司債 | 385,231 | (406,000) | (106, 500) | (299, 500) | |||||
| 應付款項及其他應付款 | 1,210,020 | (1,210,020) | (1,210,020) | ||||||
| 應付投資款(帳列其他流動及 | |||||||||
| 非流動負債-其他項下) | 83,391 | (91,391) | (43,868) | All Contract Contract | (47,523) | ||||
| 2,245,642 | $(2,274,411)$ $(1,927,388)$ | (347, 023) | |||||||
| 105年9月30日 | |||||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||
| 銀行借款 | \$ | 593,136 | (594, 217) | (594, 217) | |||||
| 可轉換公司債 | 394,914 | (406,000) | (106, 500) | (299, 500) | |||||
| 應付款項及其他應付款 | 1,015,498 | (1,015,498) | (1,015,498) | ||||||
| 應付投資款(帳列其他流動及 | |||||||||
| 非流動負債一其他項下) | 81,405 | (92, 144) | (44, 229) | (47, 915) | |||||
| 2,084,953 | (2,107,859) | (1,716,215) | (44,229) | (347,415) |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
單位:千元
| 106.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 | 率 | 幣 슴 |
|||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | \$ | 6,053 | 美金:台幣 | 30.32 | 183,527 | |
| 708 | 美金:越南盾 25,267 | 21,467 | ||||
| 2,981 | 美金:港幣 | 7.8109 | 90,384 | |||
| 43,336 | 美金:人民幣 6.6369 | 1,313,948 | ||||
| 港幣 | 2,507 | 港幣:台幣 | 3.8818 | 9,732 | ||
| 50 | 港幣:美金 | 0.1280 | 194 | |||
| 2,450 | 港幣:人民幣 0.8497 | 9,510 | ||||
| 人民幣 | 2,661 | 人民幣:台幣 4.5684 | 12,157 | |||
| 7,313 | 人民幣:美金 0.1507 | 33,409 | ||||
| 175 人民幣:港幣 1.1768 | 799 | |||||
| 台幣 | 57,235 | 台幣:人民幣 | 0.2189 | 57,235 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 印尼盾 | 20,105,830 印尼盾:台幣 | 0.00223 | 44,836 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
2,293 | 美金:台幣 | 30.32 | 69,523 | ||
| 184 | 美金:越南盾 25,267 | 5,579 | ||||
| 39 | 美金:港幣 7.8109 | 1,182 | ||||
| 11,057 | 美金:人民幣 6.6369 | 335,248 | ||||
| 港幣 | 1,535 | 港幣:台幣 | 3.8818 | 5,959 | ||
| 2,338 | 港幣:人民幣 0.8497 | 9,076 | ||||
| 人民幣 | 2,200 | 人民幣:台幣 4.5684 | 10,050 | |||
| 4,624 | 人民幣:美金 0.1507 | 21,124 | ||||
| 778 人民幣:港幣 1.1768 | 3,554 | |||||
| 台幣 | 62,917 | 台幣:美金 | 0.0330 | 62,917 | ||
| 3,348 | 台幣:港幣 | 0.2576 | 3,348 |
| 外 幣(千元) | 匯 | 率 | 幣 슴 |
|
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ 3,736 |
美金:台幣 | 32.27 | 120,561 |
| 527 | 美金:越南盾 25,015 | 17,006 | ||
| 1,721 美金:港幣 | 7.7552 | 55,537 | ||
| 38,404 美金:人民幣 6.9370 | 1,239,297 | |||
| 港幣 | 2,508 | 港幣:台幣 | 4.1611 | 10,436 |
| 50 | 港幣:美金 | 0.1289 | 208 | |
| 4,028 | 港幣:人民幣 0.8944 | 16,760 | ||
| 人民幣 | 3,247 | 人民幣:台幣 4.6519 | 15,105 | |
| 3,903 人民幣:美金 0.14415 | 18,156 | |||
| 151 | 人民幣:港幣 1.1179 | 702 | ||
| 台幣 | 77,359 台幣:人民幣 0.2149 | 77,359 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||
| 印尼盾 | 21,004,115 印尼盾:台幣 | 0.00243 | 51,040 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美 金 |
3,126 | 美金:台幣 | 32.27 | 100,876 |
| 111 | 美金:越南盾 25,015 | 3,582 | ||
| 49 | 美金:港幣 | 7.7552 | 1,581 | |
| 12,041 美金:人民幣 6.9370 | 388,563 | |||
| 港幣 | 1,399 | 港幣:台幣 | 4.1611 | 5,821 |
| 688 | 港幣:人民幣 0.8944 | 2,863 | ||
| 人民幣 | 1,034 人民幣:台幣 4.6519 | 4,810 | ||
| 8,995 | 人民幣: 美金 0.14415 | 41,844 | ||
| 447 | 人民幣:港幣 1.1179 | 2,079 | ||
| 台幣 | 124,694 | 台幣:美金 | 0.0309 | 124,694 |
| 105.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 | 率 | 슴 幣 |
|
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | \$ 7,993 |
美金:台幣 | 31.32 | 250,341 |
| 481 | 美金:越南盾 24,468.75 | 15,065 | ||
| 3,080 美金:港幣 7.7559 | 96,466 | |||
| 46,113 | 美金:人民幣 6.6778 | 1,444,259 | ||
| 港幣 | 1,283 | 港幣:台幣 | 4.0382 | 5,181 |
| 50 | 港幣:美金 | 0.1289 | 202 | |
| 7,150 | 港幣:人民幣 0.8610 | 28,873 | ||
| 人民幣 | 1,223 | 人民幣:台幣 4.6902 | 5,736 | |
| 3,831 人民幣:美金 0.1498 | 17,968 | |||
| 40 | 人民幣:港幣 1.1615 | 188 | ||
| 台幣 | 119,118 台幣:人民幣 0.2132 | 119,118 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||
| 印尼盾 | 20,270,416 印尼盾:台幣 0.00240 | 48,649 | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金 | 410 | 美金:台幣 | 31.32 | 12,841 |
| 83 | 美金:港幣 | 7.7559 | 2,600 | |
| 18,706 | 美金:人民幣 6.6778 | 585,872 | ||
| 82 美金:越南盾 24,468.75 | 2,568 | |||
| 港幣 | 2,979 | 港幣:台幣 | 4.0382 | 12,030 |
| 人民幣 | 18,402 | 人民幣:台幣 4.6902 | 86,309 | |
| 614 人民幣:港幣 1.1615 | 2,880 | |||
| 台幣 | 123,615 台幣:美金 | 0.0319 | 12,365 | |
| 5 | 台幣:人民幣 0.2132 | 5 | ||
| 2,133 | 台幣:港幣 | 0.2476 | 2,133 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一〇六年及一〇五年九月三十日當各功能性貨幣相對於重大外幣貶值或升值 1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇六年及一〇五年一月一日至九 月三十日之稅前淨利將分別增加或減少12,607千元及12,637千元。兩期分析係採用 相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇六年及一〇五年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十 日外幣兌換(損)益(含已實現及未實現)分別為(9,840)千元、36千元、(36,794)千元 及7,419千元。
4.利率分析
敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率 負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一〇 六年九月三十日及一〇五年十二月三十一日及九月三十日之稅前淨利將減少或增加 9.810千元、5.670千元及5.930千元,主係合併公司之浮動利率借款之影響。 5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資 訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於 活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下:
$106020$
| 100.7.90 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | S. 7,124 |
||||
| 示 計 |
7,124 | ||||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | S. 154,038 |
55,938 | 98,100 | 154,038 | |
| 以成本衡量之金融資產一非流動 | 38,800 | ||||
| 計 小 |
192,838 | 55,938 | 98,100 | 154,038 | |
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | 1,436,740 S. |
||||
| 應收票據、應收帳款及其他應收款 | 1,801,232 | ||||
| 其他金融資產 | 254,734 | ||||
| (帳列其他流動資產-其他項下) | |||||
| 小 計 |
3,492,706 | ||||
| 合 計 |
\$ 3,692,668 | 55,938 | 98,100 | 154,038 | |
| 存出保證金 | 139,966 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債: | |||||
| 指定透過損益按公允價值衡量金融負債 | $\mathbf{s}$ 2 |
2 | 2 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | 981,000 | ||||
| 應付公司債 | 295,346 | 295,346 | 295,346 | ||
| 應付票據及應付帳款 | 799,324 | ||||
| 其他應付款 | 336,826 | ||||
| 應付投資款(帳列其他流動負債項下) | 51,783 | 51,783 | 51,783 | ||
| 小 計 |
2,464,279 | 295,346 | 51,783 | 347,129 | |
| 105.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | \$ 7,107 |
7,107 | 7,107 | ||
| 示 計 |
7,107 | 7,107 | 7,107 | ||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 29,432 |
29,432 | 29,432 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | 38,800 | ||||
| 計 小。 |
68,232 | 29,432 | 29,432 | ||
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | \$1,448,581 | ||||
| 應收票據、應收帳款及其他應收款 | 1,661,928 | ||||
| 其他金融資產 | 241,374 | ||||
| 小 칽 |
3,351,883 | ||||
| 存出保證金 | \$140,462 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債: | |||||
| 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 2 | 2 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | $\mathbb{S}$ 567,000 |
||||
| 應付公司債 | 385,231 | 385,231 | 385,231 | ||
| 應付票據及應付帳款 | 852,021 | ||||
| 其他應付款 | 360,935 | ||||
| 其他應付款(其他流動及非流動負債) | 110,823 | 83,391 | 83,391 | ||
| 計 小 |
\$2,276,010 | 385,231 | 83,391 | 468,622 | |
| 105.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||||
| 持有供交易之非衍生金融資產 | 7,102 \$ |
7,102 | 7,102 | ||
| 小 計 |
\$ 7,102 |
7,102 | 7,102 | ||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 國內外上市(櫃)股票 | \$ 37,533 |
37,533 | 37,533 | ||
| 以成本衡量之金融資產 | \$ 38,800 |
||||
| 放款及應收款: | |||||
| 現金及約當現金 | 1,437,964 \$ |
||||
| 應收票據、應收帳款及其他應收款 | 1,447,255 | ||||
| 其他金融資產 | 315,640 | ||||
| 存出保證金 | 131,723 | ||||
| 小 計 |
3,332,582 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債: | |||||
| 指定透過損益按公允價值衡量之金融負債 | \$ $\overline{2}$ |
$\overline{2}$ | |||
| 小 計 |
$\overline{2}$ \$ |
$\overline{2}$ | $\overline{2}$ | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 短期借款 | \$ 593,000 |
||||
| 可轉換公司債 | 394,914 | ||||
| 長期借款(含一年內到期部分) | 136 | ||||
| 應付票據及應付帳款 | 695,153 | ||||
| 其他應付款 | 320,345 | ||||
| 應付投資款(其他流動及非流動負債) | 81,405 | 81,405 | 81,405 | ||
| 小 計 |
\$2,084,953 | 81,405 | 81,405 | ||
$\sim$ 32 $\sim$
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包 括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價。遠期外匯合約通常係根據目 前之遠期匯率評價。結構式利率衍生金融工具係依適當之選擇權定價模型或其他 評價方法。
於民國一〇六年及一〇五年一月一日至九月三十日並無重大金融資產公允價 值層級移轉之情形。
(廿三)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者無重 大變動。相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(廿六)。
(廿四)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含合併公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益 。董事會控管普通股股利水準。
合併公司之股利分派,係配合當年度之盈餘狀況,以股利穩定為原則,董事會擬 定盈餘分派案時,分配之數額以不低於當年度稅後盈餘之百分之五十;惟若可供分配 盈餘低於當年度稅後盈餘時,以可供分配盈餘為計算基準;分派之股利中,現金股利 不低於百分之十。
報導日之負債資本比率如下:
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 負債總額 | 2,661,422 \$ |
2,427,951 | 2,244,667 |
| 減:現金及約當現金 | 1,436,740 | 1,448,581 | 1,437,964 |
| 淨負債 | 1,224,682 S |
979,370 | 806,703 |
| 權益總額 | 2,366,865 | 2,385,494 | 2,365,730 |
| 減:與現金流量避險相關之權益累積 | |||
| 金額 | |||
| 調整後資本 | 2,366,865 | 2,385,494 | 2,365,730 |
| 負債資本比率 | 51.74 % | 41.05 % | 34.10 % |
合併公司依據董事會決議自市場購回庫藏股,買回庫藏股之主要目的係為轉讓股 份予員工,合併公司董事會已考量公司財務狀況,庫藏股之買回不影響合併公司資本 之維持。
截至民國一〇六年九月三十日,合併公司資本管理之方式並未改變。 (廿五)非現金交易之投資及籌資活動
可轉換公司債轉換為普通股,請詳附註六(十三)(十七)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務季報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| PT Dexter Eurekatama | 係本公司之採權益法評價之被投資公司 |
| LOGI International Co., Ltd. | 係本公司之採權益法評價之被投資公司 |
| 東方民用航空總代理股份有限公司 | 係本公司間接持股30%股權之被投資公司 |
| 上海尚鈞國際物流有限公司 | 係本公司間接持股30%股權之被投資公司 |
(二)主要管理階層人員交易
1.連帶保證
合併公司民國一〇六年及一〇五年九月三十日之部份金融機構融資額度係由部 份董事連帶保證。
2.主要管理階層人員報酬
主要管理階層人員報酬包括:
| 106年7月至9月 | 105年7月。 至9月 |
106年1月至9月 | $105$ 年 $1$ 月 至9月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 9.659 | 9.736 | 33,268 | 33,971 |
| 退職後福利 | 294 | 233 | 898 | 1.175 |
| 股份基礎給付 | $\blacksquare$ | - | $\blacksquare$ | 177 |
| 9.953 | 9.969 | 34,166 | 35,323 |
(三)其他關係人交易
1.營業收入
合併公司對關係人之重大營業收入及其未結清餘額如下:
| 丝带业 | . - 55 - 65 and the fire |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年7月 至9日 |
105年7月至9月 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |||||
| 關聯企業 | 9.608 | 4.156 | 15.168 | 14.887 | 4.204 | . | 5.008 |
收款條件為30~60天或依資金需求酌予調整,與一般收入尚無顯著不同。 2.營業成本
合併公司對關係人之營業成本及其未結清餘額如下:
| 底付關係 步项 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年7月至9月 | 105年7月至9月 | 106年1月至9月 | 105年1月至9月 | 106.9.30 | 105.9.30 | |||||
| 關聯企業 | 3.431 | 2.669 | 8.362 | 9.582 | 74- | ن الما | 810 |
付款條件為30~60天或依資金需求酌予調整,與一般成本尚無顯著不同。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 廠房及設備 不動產 $\mathbf{v}$ |
長短借額度及銀行 保證函 |
\$ 175,755 |
178,600 | 177,589 |
| 其他金融資產一流動 | 承作遠匯、借款額 度及物流業務相 |
|||
| 關保證 | 23,905 | 24,259 | 24,207 | |
| 存出保證金 | 物流業務相關保證 | 139,966 | 140,462 | 131,723 |
| 其他金融資產一非流動 | 物流業務相關保證 | 14,931 | 17,805 | 17,475 |
| 354,557 | 361,126 | 350,994 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)金融機構為合併公司物流業務而開立保證函:
(單位:千元)
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 人民幣 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 3,144 |
| 幣 港 |
2,900 | 2,900 | 1,900 |
| 新台幣 | 41,250 | 37,250 | 35,050 |
(二)合併公司為提昇客戶服務品質、降低營運成本及增加競爭力,與部分航行美國線之船 公司,簽有約定年度貨櫃量之承租合約。
(三)合併公司因向銀行申請短期銀行借款額度及從事物流相關業務等而開立之保證票據如 $F:$
| 106.9.30 | 105.12.31 | 105.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 保證票據 | 205,000 | 116,560 | 446,880 |
- (四)合併公司於民國一〇五年度接獲法院通知,因實際收貨人未予提貨,致船公司向合併 公司求償滯期費及集裝箱重置費等共計人民幣4,027千元,惟該案已於民國一〇六年九 月和解,對財務報表並無重大影響。
- (五)合併公司於民國一〇五年度接獲法院通知,貨物委託人因貨損向合併公司求償貨物損 失及利息等共計人民幣4,212千元,目前法院尚在審理中,截至報導期間結束日本訴訟 案尚未確定,合併公司評估尚毋需為此未決訟案估列負債。
- (六)合併公司於民國一〇五年度接獲法院通知,系統軟體開發商請求合併公司支付系統開 發費計7,677千元,惟該案已於民國一〇六年九月和解,對財務報表並無重大影響。
- (七)於民國一〇六年度,貨物委託人因貨損向合併公司求償貨物損失計美金1,207千元,惟 本訴訟案件尚在進行,合併公司評估尚無需為此未決訴訟估列負債。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 別 能 功 |
106年7月至9月 | 105年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
|
| 質別 性 |
本 者 成 |
者 費 用 |
者 成 本 |
者 費 用 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 74,294 | 195,678 | 269,972 | 71,422 | 196,755 | 268,177 |
| 勞健保費用 | 8,396 | 23,552 | 31,948 | 3,880 | 27,666 | 31,546 |
| 退休金費用 | 5,112 | 15,080 | 20,192 | 4,435 | 18,219 | 22,654 |
| 其他員工福利費用 | 3,721 | 9,552 | 13,273 | 1,340 | 7,988 | 9,328 |
| 折舊費用 | 4,935 | 4,642 | 9,577 | 3,547 | 7,281 | 10,828 |
| 攤銷費用 | 661 | 3,381 | 4,042 | 5,062 | 5,062 |
| 能 別 功 |
106年1月至9月 | 105年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
|
| 性 質別 |
者 成 本 |
者 費 用 |
者 本 成 |
費 用者 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 197,445 | 604,448 | 801,893 | 206,341 | 668,263 | 874,604 |
| 勞健保費用 | 16,372 | 51,663 | 68,035 | 11,218 | 59,133 | 70,351 |
| 退休金費用 | 12,668 | 48,644 | 61,312 | 12,276 | 58,884 | 71,160 |
| 其他員工福利費用 | 6,795 | 42,024 | 48,819 | 3,681 | 39,816 | 43,497 |
| 折舊費用 | 15,310 | 15,004 | 30,314 | 11,832 | 22,886 | 34,718 |
| 攤銷費用 | 2,592 | 9,196 | 11,788 | 15,414 | 15,414 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否 為開 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 貸與 | 資金 業務往 有短期融 通資金必 |
提列備 抵呆帳 |
擔保品 | 對個別對象 資金貸 |
資金貸 蟌 與 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 對象 | 科目 | 係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | 性質 来金額 要之原因! | 額 숁 |
名稱 | 價值 | 奥限额 | 限 額 |
||
| 本公司 | 台灣航空貨 | 其他應 | 是 | 270.000 | 270,000 | 200,000 每月依浮動 | $\sim$ | 業務營運 | 444.335 | 888.669 | |||||
| 運承攬股份 | 收款一 | 利率調整 | 周轉 | ||||||||||||
| 有限公司 | 關係人 | ||||||||||||||
| 上海台驛貨運 | 上海賽澳遞 | 其他應 | 是 | 32.563 | 13.705 | 5.05% | ◠ | 業務營運 | 187,312 | 374,624 | |||||
| 代理有限公司 | 速遞服務有 | 收款 | 周轉 | ||||||||||||
| 限公司 |
註1:編號欄之填寫方法如下:
■發行人填()。
■被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:資金貸與性質之填寫方法如下:
■有業務往來者請填1。
- ■有短期融通資金之必要者請填2。
- 註3: 資金貸與總額以不超過本公司淨值之百分之四十為限,對單一對象資金貸與之限額,以不超過本公司淨值之百分 之二十為限。
- 註4:期末餘額係由董事會決議通過之資金貸與額度。
- 註5:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
2.為他人背書保證:
| 编 | 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以财產擔 | 累計背書保證 | 背書保 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 業背書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 金額佔最近期 | 證最高 | 對子公司 | 對母公司 | 地區背書 | ||||
| 號 | 司名稱 | 公司名稱 | 關係 | 證限額 | 額 俆 |
額 餘 |
支金額 | 保證金額 | 財務報表淨值 | 限額 | 背書保證 | 背書保證 | 保 證 |
| 之比率 | |||||||||||||
| 0 本公司 | 上海耀驊國 | 3 | 444,335 | 27,911 | 27,410 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 1.25 % | 888,669 | Y | $\mathbf N$ | $\overline{Y}$ | |
| 際貨運代理 | |||||||||||||
| 有限公司 | |||||||||||||
| 0 本公司 | 上海台驊貨 | 3 | 444,335 | 91,470 | 45,684 | ÷. | $\bar{a}$ | 2.08% | 888.669 | Y | N | Y | |
| 運代理有限 | |||||||||||||
| 公司 | |||||||||||||
| 0 本公司 | 上海賽澳遞 | 3 | 444,335 | 62,887 | 22,842 | 15.989 | ٠ | 1.04 % | 888,669 | Y | N | Y | |
| 物流有限公 | |||||||||||||
| 同 | |||||||||||||
| 0 本公司 | 聯宇達方 | 3 | 444,335 | 53,951 | 27,410 | 24,094 | $\blacksquare$ | 1.25 % | 888,669 | Y | N | Y | |
| 《上海)物流 | |||||||||||||
| 有限公司 | |||||||||||||
| 1 上海台 | 上海賽澳遞 | 187,312 | 13,721 | 13,705 | ۰ | $\blacksquare$ | 1.46 % | 374,624 | Y | N | Y | ||
| 驊貨運 | 物流有限公 | ||||||||||||
| 代理有 | 司 | ||||||||||||
| 限公司 | |||||||||||||
| 2 1 | 上海耀 | 上海台驊貨 | 3 | 10,965 | 3,256 | 3,198 | 330 | $\blacksquare$ | 2.84 % | 43,860 | N | N | Y |
| 驊國際 | 運代理有限 | ||||||||||||
| 貨運代 | 公司 | ||||||||||||
| 理有限 | |||||||||||||
| 公司 | |||||||||||||
| 3 上海耀 | 上海賽澳遞 | 3 | 10.965 | 9,147 | 9,137 | 8.11 % | 43,860 | N | N | Y | |||
| 驊國際 | 物流有限公 | ||||||||||||
| 貨運代 | 司 | ||||||||||||
| 理有限 | |||||||||||||
| 公司 |
註1:編號欄之填寫方法如下:
$1.$ 發行人填 $0$
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
1.有業務關係之公司。
- 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
- 對於首接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
- 6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
- 註3:1.本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之四十,其中對單一企業之背書保證限額,除本公司直接持有 普通股股權超過百分之五十之子公司不得超過當期淨值百分之二十外,其餘不得超過當期淨值百分之十。淨值 以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
- 2.與本公司因業務往來關係而從事背書保證者,除上述限額規定外,其個別背書保證金額以不超過雙方間業務往來 金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:股/單位
| 持有之 | 有價證券 | 奧有價證券 | 期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數 | 帳面金額 | 持股比率(%) | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 基金 元大萬泰基金 |
無 | 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 一流動 |
473,454 | 7,124 | $\frac{0}{0}$ ٠ |
7,124 | |
| 本公司 | 股票 捷迅股份有限公司 |
無 | 備供出售金融資產 -流動 |
447,000 | 14,572 | 1.70 % | 14,572 | |
| 本公司 | 股票 中租控股股份有限公司 |
無 | 備供出售金融資產 一流動 |
300,000 | 22,440 | 0.026% | 22,440 | |
| 本公司 | 股票 陽明海運股份有限公司 |
無 | 備供出售金融資產 一非流動 |
10,000,000 | 98,100 | 0.64% | 98,100 | 註2 |
| 本公司 | 股票 勤美股份有限公司 |
無 | 備供出售金融資產 - 流動 |
170,000 | 5,015 | 0.04% | 5,015 | |
| 本公司 | 股票 中菲行國際物流股份有限公 司 |
無 | 備供出售金融資產 一流動 |
334,000 | 7,632 | 0.26% | 7,632 | |
| 本公司 | 股票 陽明海運股份有限公司 |
無 | 備供出售金融資產 - 流動 |
493,896 | 6,273 | 0.03% | 6,273 | |
| 台驊國際物流股 股票 份有限公司 |
陽明海運股份有限公司 | 無 | 備供出售金融資產 一流動 |
364 | 610.0002% | 6 | ||
| 台灣航空貨運承 股票 | 攬股份有限公司 中科國際物流股份有限公司 | 無 | 以成本法衡量之金 融資產一非流動 |
3,880,000 | 38,800 | 12.90 % | 註1 |
註1:因無市價故不揭露。
註2:私募取得。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 $\mathbf{A} = \mathbf{A} \mathbf{A}$
| 帳列應收款項 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
稱 | 孫 闎 |
款項餘額 | 週轉率 | 額 全 |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 台驊國際物流股份I.H.I. Group | 聯屬公司 | 其他應收關係人款 | ||||||
| 有限公司 | Limited (in HK) | 148.184 | ||||||
| 上海台驊貨運代理 T.H.I. Group | 母子公司 | 其他應收關係人款 | ||||||
| 有限公司 | Limited (in HK) | 287.048 | ||||||
| 本公司 | 台灣航空貨運代理 母子公司 | 其他應收關係人款 | 11. | |||||
| 股份有限公司 | 200,000 |
9.從事衍生工具交易:請詳合併財務季報告附註六(二)及(十三)。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之 關 僬 |
科 目 |
額 金 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 台驊國際物流股份有限公司 T.H.I. Group Limited | (in HK) | 其他應收款 | 148,184 奥一般交易尚無顯著不同 | 1.89% | |||
| 上海台驊貨運代理有限公司IT.H.I. Group Ltd | (in HK) | 其他應收款 | 287,048 與一般交易尚無顯著不同 | 3.67% |
註一、編號之填寫方式如下:
I.0代表母公司(本年度無重要交易往來之情形)。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
- 註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形,僅揭露銷貨、應收票據及帳款、其他應收款之資料,其相對之進貨、 應付票據及帳款、其他應付款不再贅述。
註四、上述交易於編製合併財務季報告時,業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要營 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
$\boldsymbol{x}$ 稱 |
地区 | 紫項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股款 | 比率 | 帐面金额 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | ||
| 本公司 | T.H.I. Group Ltd.(in | 英屬維京群島 | 結算中心 | 35,000 | 35,000 | 1,000,000 | 100.00 % | 81.430 | 9.588 | 9.588 本公司具控制 | |||
| B.V.D | (美金 1,000千元) | (美金 1,000千元) | 能力之子公司 | ||||||||||
| 本公司 | GREATLINE | 英局維京群島 | 控股公司 | 134,428 | 134,428 | 4,050,000 | 100.00 % | 1,471,757 | 157,657 | 157,657 本公司具控制 | |||
| INTERNATIONAL | (美金 4.050千元) | (美金 4.050千元) | 能力之子公司 | ||||||||||
| LIMITED | |||||||||||||
| 本公司 | T.H.I Group VIETNAM 越南 | 海空運貨物承攬 | 4,862 | 4.862 | 51.00 % | 35,527 | 8,669 | 4.421 本公司具控制 | |||||
| CO., LTD. | (美全 | 159千元) | (美金 | 159千元) | 能力之子公司 | ||||||||
| 本公司 | T.H.I GROUP | 泰國 | 海空運貨物承攬 | 2,372 | 2.372 | 49.00 % | 14,004 | 3,612 | 1,770 本公司具控制 | ||||
| (BANGKOK | (美金 | 72千元) | (美金 | 72千元) | 能力之子公司 | ||||||||
| COMPANY LIMITED) | |||||||||||||
| 本公司 | THI & Maruzen Co., | 日本 | 海空運貨物承攬 | 10,365 | 10,365 | 3,060 | 51.00 % | 14,296 | 5,001 | 2,551 本公司具控制 | |||
| Ltd | (日幣31,130千元) | 日幣31.130千元) | 能力之子公司 | ||||||||||
| 本公司 | 台灣航空貨運承攬股份台灣 | 海空運貨物承損 | 704,200 | 704,200 | 35,958,400 | 100.00 % | 711,048 | 25,040 | 20.540 本公司具控制 | ||||
| 有限公司 | 能力之子公司 | ||||||||||||
| 本公司 | 台聯國際物流股份有限台灣 | 海空運貨物承援 | 130,000 | 130,000 | 13,000,000 | 100.00 % | 139,814 | 5,406 | 5,406 木公司具控制 | ||||
| 公司 | 能力之子公司 | ||||||||||||
| 本公司 | T.H.I. GROUP | 東埔寨 | 海空運貨物承權 | 4.462 | 4,462 | 100.00 % | 7.870 | (382) | (382) 本公司具控制 | ||||
| (CAMBODIA) Co., Ltd. |
(美金 150千元) | (美金) | 150千元) | 能力之子公司 | |||||||||
| 本公司 | PT. Dexter Eurekatama 中凡 | 海空運貨物承攬 | 47,381 | 47,381 | 12,000 | 30.00 % | 44,836 | (5,500) | (3,978)條本公司之採 權益法評價之 |
||||
| (美金 1,598千元) | (美全 1,598千元) | 被投資公司 | |||||||||||
| 本公司 | T.H.I. GROUP | 新加坡 | 海空運貨物承攬 | 19.032 | 7.629 | 850,000 | 91.40 % | 12,012 | (160) | (84) 本公司具控制 | |||
| SINGAPORE PTE. | (新幣 850千元) | (新醫 320千元) | 能力之子公司 | ||||||||||
| LTD (SINGAPORE) | |||||||||||||
| 本公司 | LOGI International Co., 韓國 | 海空運貨物承攬 | 9,666 | 9,666 | 16,285 | 30.00 % | 6,317 | (1,636) | (491) 係本公司之採 | ||||
| Ltd. | (美金 300千元) | (美金 300千元) | 權益法評價之 | ||||||||||
| 被投資公司 | |||||||||||||
| 本公司 | Fresh Beauty | 英屬薩摩亞群 | 控股公司 | 282,775 | 282.775 | 60 | 60.00 % | 319.371 | 29,288 | 15,842 本公司具控制 | |||
| Enterprises Ltd. | lЬ | (人民幣55,579千元) | (人民幣55,579千元) | 能力之子公司 | |||||||||
| 本公司 | T.H.I. Logistics | 馬來西亞 | 海空運貨物承揽 | 10,381 | 10,381 | 180,000 | 90.00 % | 4,824 | (1, 838) | (1,654) 本公司具控制 | |||
| (Malaysia) SDN. BHD | (美金315千元) | (美金315千元) | 能力之子公司 | ||||||||||
| GREATLINE | T.H.I. GROUP | 香港 | 海空運貨物承攬 | 139,948 | 139,948 | 12,480,000 | 100,00 % | 1,470,340 | 158,054 | 158.054 本公司具控制 | |||
| AL LIMITED | INTERNATION LIMITED (in HK) | (美金 4,314千元) | (美金 4.314千元) | 能力之子公司 | |||||||||
| Fresh Beauty Enterprises Ltd. |
匯東集團有限公司 | 香港 | 投控公司 | 57,411 (苯企 1751千元) |
57,411 $4.4$ 1751 $\pm$ $\frac{1}{2}$ 1 |
÷. | 100.00 % | 139,721 | 29,288 | 29,288 本公司具控制 能力之子公司 |
民國一〇六年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要管 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投资公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z |
z | 地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 台灣航空貨運 | 台灣空運香港有限公司香港 | 貨運承攬、報關 | 266,807 | 266,807 | $\overline{a}$ | 100.00 % | 329,839 | 1,708 | 1,708 本公司具控制 | ||
| 承揽股份有限 公司 |
及運送等業務 | (港幣70,550千元) | (港幣70,550千元) | 能力之子公司 | |||||||
| 台灣航空貨運 | 特易行國際物流股份有台灣 | 貸運承攬、報關 | 6,000 | 6,000 | 1,000,000 | 100.00 % | 本公司具控制 | ||||
| 承揽股份有限 公司 |
限公司 | 及運送等業務 | 能力之子公司 | ||||||||
| 台灣航空貨運 | 東方民用航空總代理股台灣 | 貸運承攬、報關 | 600 | 600 | 60,000 | 30.00 % | 2,487 | 2,960 | 888 係本公司間接 | ||
| 承揽股份有限 | 份有限公司 | 及運送等業務 | 持股30%股權之 | ||||||||
| 公司 | 被投資公司 | ||||||||||
| 台灣航空貨運 | 漢翔瑞悠士股份有限公台灣 | 貨運承援、報關 | 76,590 | 76,590 | 5,000,000 | 97.51 % | 95,739 | 15.259 | 14.879 本公司具控制 | ||
| 承揽股份有限 公司 |
司 | 及運送等業務 | 能力之子公司 | ||||||||
| 台灣航空貨運 | Taiwan Express (USA), 美國 | 皆運承援、報關 | 31,629 | 31,629 | 100.000 | 100.00 % | 34,120 | 本公司具控制 | |||
| 承援股份有限 公司 |
INC. | 及運送等業務 | (美金 1,000千元) |
(美金 1,000千元) |
能力之子公司 | ||||||
| 台灣航空貨運 | TEC LOGISTICS | 美國 | 資運承援、報關 | 8,549 | 8.549 | 200 | 100.00 % | 13,163 | 本公司具控制 | ||
| 承揽股份有限 公司 |
(USA), INC. | 及運送等業務 | (美金 290千元) |
(美金 290千元) |
能力之子公司 | ||||||
| 台灣空運香港 | Wai Hung (China-HK) | 播港 | 盒储货運服務 | 16,299 | 16,299 | 100.00 % | 6,238 | (9) | (9) 本公司具控制 | ||
| 有限公司 | Cargo Transport Co., Ltd. |
(港醫4,238千元) | (港警4.238千元) | 能力之子公司 |
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 |
投資 | 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 被投資公司 | 本公司直接 | 本期認列 | 期末投 | 截至本期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 方式 | 台灣匯出累 | 收回投資金額 | 台灣匯出累 | 或間接投資 | 投資損益 | 資帳面 | 止已匯回 | |||||
| 公司名稱 | 且 項 |
資本額 | (註1) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | (112) | 價 值 | 投資收益 |
| 上海耀驿國 | 海、空運貨 | 55,031 | 註1 | 55,031 | $\overline{a}$ | 55,031 | 4,828 | 100.00% | 4,828 | 112,833 | ||
| 際貨運代理 | 物承揽 | 美金 | (美金 1,700 | (美金 1,700千 | ||||||||
| 有限公司 | 1,700千元) | 千元) | [元) | |||||||||
| 上海台驊貨 | 海、空運貨 | 92,883 | 註1 | 84,861 | 84,861 | 74,496 | 100.00% | 74,496 | 964,304 | |||
| 運代理有限 | 物承揽 | (美金3,060千 | (美金 2,600 | (美金 2,600千 | ||||||||
| 公司 | 元) | 千元) | 元) | |||||||||
| 上海尚鈞國 | 海、空運貨 | 22,460 | 註5 | (7,048) | 30.00 % | 735 | 9,793 | |||||
| 際物流有限 | 物承揽 | (人民幣 5,000 | ||||||||||
| 公司 | 千元) | |||||||||||
| 聯宇達方(上 倉儲物流 | 54,610 | 註1 | 204,388 | 39,358 | 243,746 | 29,302 | $60.00 \%$ | 29,302 | 208,653 | |||
| 海)物流有限 | (人民幣 11,000 | (美金 6,185 | 《美金 | (美金7,363千元) | ||||||||
| 公司 | 千元) | 千元) | $1,178 + \pi$ ) | |||||||||
| 上海賽澳遞 | 快遞物流業 | 52,107 | it5 | (46, 826) | 88.94 % | (39,202) | 108,756 | |||||
| 物流有限公 | 挤 | 《人民幣 | ||||||||||
| 同 | 11.123千元) | |||||||||||
| 特易行國際 貨運承攬、 | 183,901 | $\pm 6$ | 183,901 | 183,901 | 4,795 | 100.00% | 4,795 | 160,514 | ||||
| 貨運代理(深 報關及運送 | (港幣 48,550千 | (港幣 48,550 | (港幣 48,550千 | |||||||||
| 圳)有限公司 等業務 | 元) | 千元) | 元) |
註:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註3) |
經濟部投審會核准 投資金額(註4) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 390,168 | 444.491 | 1,333,003 |
| 〔美金‐11,863 千元〕 | 美金 14,660 千元) |
註1:投資方式為(二)透過第三地區公司再投資大陸公司。
註2:本期認列投資損益,係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表評價認列。
註3:係以截至本期止本公司實際匯至大陸地區之彙總金額列示。含已清算之上海台驊物流有限公司之匯出金額6,530千 元(美金200千元)。
註4:係以財務報告日之即期匯率US:NT=1:30.32換算。
註5:賽澳遞物有限公司及上海尚鈞國際物流有限公司係由上海台驊貨運代理有限公司直接投資。
註6:係本公司之子公司台灣空運透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司並已向投審會申請且已匯出資金183.901 千元(港幣48,550千元),並已依「大陸地區從事投資或技術合作審查原則」大陸投資限額為本公司之子公司台灣 空運淨值之百分之六十計算。
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇六年九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事 項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
(一)一般資訊
合併公司為因應管理階層經營決策分析之需求,應報導部門為海運承攬及空運承 攬。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司有兩個應報導部門,如下所述,該等部門為合併公司的策略經營單位。 每個策略經營單位提供不同的服務,且因其所需之專業知識及行銷策略不同而分開管 理。合併公司主要營運決策者至少每月覆核每個策略經營單位的內部管理報告。合併 公司每個應報導部門之營運彙述如下:
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 106年7月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所有其他 | 整 調 |
|||||
| 海運承攬 | 空運承攬 | 門 部 |
及銷除 | 計 合 |
||
| 部門收入 | \$1,492,174 | 800,680 | 425,058 | 523 | 2,718,435 | |
| 部門毛利 | 294,065 | 115,372 | 95,087 | (1,787) | 502,737 | |
| 部門資產 | (註1) | (註1) | (註1) | (註1) | (註1) | |
| 105年7月至9月 | ||||||
| 所有其他 | 整 調 |
|||||
| 海運承攬 | 空運承攬 | 部 門 |
及銷除 | 合計 | ||
| 部門收入 | 1,429,897 | 644,129 | 413,929 | (4,063) | 2,483,892 | |
| 部門毛利 | 288,189 | 99,998 | 75,648 | 1,045 | 464,880 | |
| 部門資產 | (註1) | (註1) | $($ 註1) | (註1) | (註1) | |
| 106年1月至9月 | ||||||
| 所有其他 | 整 調 |
|||||
| 海運承攬 | 空運承攬 | 部 門 |
及銷除 | 合計 | ||
| 部門收入 | \$4,523,609 | 2,108,745 1,190,041 | 1,683 | 7,824,078 | ||
| 部門毛利 | 867,309 | 307,523 | 257,678 | (9,832) | 1,422,678 | |
| 部門資產 | (註1) | (註1) | (註1) | (註1) | (註1) |
| 105年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 整 調 |
|||||||
| 海運承攬 | 空運承攬 | 部 | 及銷除 | 計 合 |
|||
| 部門收入 | 4,027,633 | 1,796,813 | 1,212,163 | 1,426 | 7,038,035 | ||
| 部門毛利 | 840,119 | 295,818 | 200,518 | 238 | 1,336,693 | ||
| 部門資產 | (註1) | (註1) | (註1) | (註1) | (註1) |
註1:因部門資產之衡量金額未提供予營運決策者,故合併公司之揭露金額為零。
(三)主要客户資訊
合併公司並無單一客戶佔企業營收百分之十以上者。