T-Bull S.A.

Quarterly Report • Oct 2, 2023

Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe T-Bull S.A. za okres 01.01.2023 – 30.06.2023

Wrocław, 02.10.2023 r.

Dokument podpisany przez Damian Łukasz Fijałkowski Data: 2023.10.02 11:06:34 CEST

_______________________________________________________________________

Spis treści I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ3
II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW4
III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM5
IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
1. Informacje ogólne 8
1.1. Informacja o strukturze i działalności Spółki T-Bull S.A 8
1.2. Skład Grupy i zasady konsolidacji 8
1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej 9
1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 9
2. Przekształcenie danych porównawczych 12
3. Informacje pozostałe do skróconego środrocznego sprawozdania finansowego 14
3.1. Aktywa niematerialne 14
3.2. Rzeczowe aktywa trwałe 16
3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa 17
3.4. Należności długoterminowe 18
3.5. Aktywa finansowe 18
3.6. Należności krótkoterminowe 21
3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 22
3.8. Kapitał podstawowy 22
3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 23
3.10. Kapitały rezerwowe 23
3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego 23
3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 25
3.13. Aktywa i zobowiązania warunkowe 25
3.14. Informacja o segmentach operacyjnych 25
3.15. Przychody ze sprzedaży 26
3.16. Koszty według rodzaju 26
3.17. Pozostałe przychody operacyjne 27
3.18. Pozostałe koszty operacyjne 27

___________
3.19. Przychody finansowe 27
3.20. Koszty finansowe 27
3.21. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję 28
3.22. Kursy przyjęte do wyceny 28
3.23. Wyjaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 29
4. Noty dodatkowe 30
4.1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 30
4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta 30
4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 31
4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi 31
4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej 31
4.6. Sezonowość działalności 32
4.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 32

_______________________________________________________________________ I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

JENDOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - T-BULL S.A.
Nazwa	Nota	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa trwałe		8 312 408,97	9 163 669,82
Aktywa niematerialne	3.1.	5 699 581,19	6 951 730,33
Rzeczowe aktywa trwałe	3.2.	92 607,31	110 285,75
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	3.3.	334 918,98	515 657,45
Należności długoterminowe	3.4.	185 696,64	185 696,64
Aktywa finansowe	3.5.	1 999 604,85	1 400 299,65
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11	0,00	0,00
Aktywa obrotowe		2 832 428,03	2 530 552,40
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	3.6.	2 162 856,86	1 747 053,64
Należności z tytułu udzielonych pożyczek		0,00	0,00
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	3.7.	669 571,17	783 498,76
AKTYWA		11 144 837,00	11 694 222,22
Kapitał własny		9 410 588,06	10 725 212,45
Kapitał podstawowy	3.8.	118 830,50	118 830,50
Akcje własne		0,00	0,00
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	3.9.	0,00	637 172,40
Kapitał rezerwowy	3.10.	1 599 351,90	1 113 914,70
Zyski zatrzymane / niepokryte straty, w tym:		7 692 405,66	8 855 294,85
Wynik finansowy bieżącego okresu		-1 800 061,59	-8 098 124,42
Zobowiązania długoterminowe		0,00	111 008,32
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11.	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3.	0,00	111 008,32
Zobowiązania z tyt. kredytów		0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe		1 734 248,94	858 001,45
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3.12.	1 399 321,68	426 213,43
Zobowiązania z tytułu kredytów		0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3.	334 927,26	431 788,02
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		0,00	0,00
PASYWA		11 144 837,00	11 694 222,22

_______________________________________________________________________

II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - T-BULL S.A.
Nazwa		01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022	01.01.2022-30.06.2022
			skorygowane	opublikowane
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	3.15.	3 760 997,13	4 425 668,11	4 425 668,11
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	3.16.	5 025 883,43	4 616 205,53	5 234 408,05
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		-1 264 886,30	-190 537,42	-808 739,94
Koszty sprzedaży	3.16.	419 223,81	371 401,88	371 401,88
Koszty ogólnego zarządu	3.16.	1 064 402,13	907 341,06	907 341,06
Pozostałe przychody operacyjne	3.17.	1 294 411,52	1 514 776,33	1 514 776,33
Pozostałe koszty operacyjne	3.18.	350 209,07	789 255,88	785 342,10
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-1 804 309,79	-743 759,91	-1 358 048,65
Przychody finansowe	3.19.	0,00	167 927,16	167 927,16
Koszty finansowe	3.20.	109 619,80	56 960,75	56 960,75
Zysk (strata) brutto		-1 913 929,59	-632 793,50	-1 247 082,24
Podatek dochodowy	3.11.	-113 868,00	141 240,00	141 240,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-1 800 061,59	-774 033,50	-1 388 322,24
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		0,00	0,00	0,00
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane od rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		485 437,20	-602 128,95	-602 128,95
Suma dochodów całkowitych		-1 314 624,39	-1 376 162,45	-1 990 451,19

Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję	3.21.	-1,51	-0,65	-1,17
- z działalności kontynuowanej		-1,51	-0,65	-1,17
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	3.21.	-1,51	-0,38	-0,67
- z działalności kontynuowanej		-1,51	0,38	-0,67
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00

_______________________________________________________________________

III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2023 do 30.06.2023 - T-Bull S.A.
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	8 855 294,85	10 725 212,45
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	8 855 294,85	10 725 212,45
Pokrycie straty za rok 2022 z agio	0,00	0,00	-637 172,40		637 172,40	0,00
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	485 437,20	0,00	485 437,20
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 800 061,59	-1 800 061,59
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	-637 172,40	485 437,20	-1 800 061,59	-1 314 624,39
Saldo na dzień 30.06.2023	118 830,50	0,00	0,00	1 599 351,90	7 055 233,26	9 410 588,06

_______________________________________________________________________

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 - T-Bull S.A. - dane opublikowane
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 013 662,49	19 299 184,15
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	-3 913,76	-3 913,76
Saldo po zmianach	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 017 576,25	19 295 270,39
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-602 128,95	0,00	-602 128,95
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 388 322,24	-1 388 322,24
Objęcie akcji własnych	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	254,80
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	254,80	0,00	-602 128,95	-1 388 322,24	-1 990 196,39
Saldo na dzień 30.06.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,59	-6 405 898,47	17 305 074,00

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 - T-Bull S.A. - dane skorygowane
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 013 662,49	19 299 184,15
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 013 662,49	19 299 184,15
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-602 128,95	0,00	-602 128,95
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-774 033,50	-774 033,50
Objęcie akcji własnych	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	254,80
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	254,80	0,00	-602 128,95	-774 033,50	-1 375 907,65
Saldo na dzień 30.06.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,59	-5 787 695,97	17 923 276,52

_______________________________________________________________________ IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Segment	Nazwa	01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022	01.01.2022-30.06.2022
			skorygowane	opublikowane
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk (strata) brutto	-1 913 929,59	-632 793,50	-1 388 322,24
II	Korekty razem	1 727 253,39	221 083,36	409 833,44
1	Amortyzacja	1 683 559,24	1 776 201,34	1 776 201,34
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-4 369,64	-51 423,86	0,00
3	Odsetki	17 381,18	51 046,74	51 046,74
4	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	387 833,36	579 279,42	579 279,42
5	Zmiana stanu rezerw	0,00	0,00	0,00
6	Zmiana stanu zapasów	0,00	0,00	0,00
7	Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem	-935 853,22	-1 145 255,23	-1 191 332,01
8	pożyczek i kredytów	948 708,08	66 319,68	66 319,68
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00	46 076,78
10	Inne korekty	-370 005,61	-1 055 084,73	-917 758,51
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-186 676,20	-411 710,14	-978 488,80
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I	Wpływy	5 170,00	17 000,00	17 000,00
1	Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	5 170,00	17 000,00	17 000,00
2	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne	0,00	0,00	0,00
3	Z aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00
4	Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
II	Wydatki	589 127,82	1 257 784,53	639 582,01
1	Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	549 127,82	1 217 784,53	599 582,01
2	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00
3	Na aktywa finansowe, w tym:	40 000,00	40 000,00	40 000,00
a	w jednostkach powiązanych	40 000,00	40 000,00	40 000,00
b	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00	0,00
4	Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00	0,00
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-583 957,82	-1 240 784,53	-622 582,01
C	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I	Wpływy	890 055,61	1 411 069,91	1 411 069,91
1	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00	0,00
2	Kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00
3	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
4	Otrzymane dotacje	890 055,61	1 411 069,91	1 411 069,91
II	Wydatki	237 718,82	622 325,99	622 325,99
1	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00	0,00
2	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00	0,00
3	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00	0,00
4	Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	417 733,68	417 733,68
5	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
6	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00	0,00
7	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	220 337,64	160 799,84	160 799,84
8	Odsetki	17 381,18	43 792,47	43 792,47
9	Inne wydatki finansowe	0,00	0,00	0,00
III	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	652 336,79	788 743,92	788 743,92
D	Przepływy pieniężne netto razem	-118 297,23	-863 750,75	-812 326,89
E	Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-4 369,64	-51 423,86	51 423,86
F	Bilansowa zmiana środków pieniężnych	-113 927,59	-812 326,89	-812 326,89
G	Środki pieniężne na początek okresu	783 498,76	3 183 423,82	3 183 423,82
H	Środki pieniężne na koniec okresu	669 571,17	2 371 096,93	2 371 096,93

_______________________________________________________________________

V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Informacja o strukturze i działalności Spółki T-Bull S.A.

Nazwa (firma) wraz z formą prawną	T-Bull Spółka Akcyjna
Siedziba i kraj siedziby	Wrocław, Polska
	ul. Szczęśliwa 33/2.B.09
Adres	53-445 Wrocław
	(Sky Tower)
Telefon	(+48) 506 846 313
E-mail	contact@t-bull.com
Strona internetowa	www.t-bull.com
Identyfikator PKD	62.01.Z – działalność związana z oprogramowaniem
Przedmiot działalności	produkcja i dystrybucja gier na urządzenia elektroniczne (mobilne
	i stacjonarne)
NIP	8992714800
REGON	021496967
Kapitał zakładowy	118.830,50 zł – w pełni opłacony
Numer KRS	0000579900
Podmioty dominujące wobec Emitenta	brak
Podmioty zależne od Emitenta	GamesUP Studio S.A. (dawniej: Supernova Studio S.A.)
Zarząd	Damian Fijałkowski – Prezes Zarządu

T-Bull S.A. posiada ugruntowaną pozycję na globalnym rynku gier przeznaczonych na urządzenia mobilne, na którym Spółka działa pod markami T-Bull oraz ThunderBull Entertainment, udostępniając kilkadziesiąt tytułów.

Spółka T-Bull S.A. intensywnie rozwija się również w obszarze PC i konsol.

1.2. Skład Grupy i zasady konsolidacji

Na dzień 30.06.2023 oraz na dzień porównawczy 31.12.2022 i 30.06.2022 procentowy udział w kapitale oraz liczbie głosów w spółce zależnej Gamesup Studio S.A. przedstawiał się następująco:

Jednostka	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Liczba akcji	Procentowy udział w kapitale zakładowym Spółki	Procentowy udział w liczbie głosów
Gamesup Studio S.A.	Wrocław	Produkcja i dystrybucja gier na PC i konsole	2 900 000	34,48 %	51,28 %

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Grupy pozostawał bez zmian.

_______________________________________________________________________

Od 01.01.2022 r., wskutek przejścia na MSR, Spółka T-Bull S.A. rozpoczęła konsolidację jednostki zależnej GamesUp Studio S.A. (zgodnie z MSSF 10). Dane jednostki zależnej ujmowane były w oparciu o metodę konsolidacji pełnej. Grupa nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych.

W dniu 28.04.2023 Spółka zależna Gamesup Studio S.A. zaprzestała działalności, i została zawieszona na okres 24 miesięcy. W związku z brakiem działalności Spółki zależnej zaprzestano prezentacji danych skonsolidowanych, które nie różnią się istotnie od danych jednostkowych Spółki dominującej - Spółka dominująca uznała je za nieistotne zgodnie z MSR 1 par. 29-31 i MSR 8 par. 5 i par. 8. W związku z tym na dzień 30.06.2023 roku Spółka zdecydowała się przygotować jedynie śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, a tym samym nie sporządzać sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej. Zdaniem jednostki dominującej ujawnienia zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym dotyczące spółek zależnych spełniają fundamentalne cechy jakościowe sprawozdawczości finansowej takie jak użyteczność, przydatność oraz wierna prezentacja.

1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki T-Bull S.A. jest jednoosobowy pełniony przez Prezesa Zarządu Damiana Fijałkowskiego. Do dnia 28 lutego 2022 Zarząd pełniony był dwuosobowo, a funkcję członka Zarządu pełnił Grzegorz Zwoliński. W dniu 28 lutego 2022 r., ze skutkiem na ten dzień, Grzegorz Zwoliński złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu, a z dniem 1 marca 2022 r., ze skutkiem od tego dnia, został powołany do pełnienia funkcji Prokurenta.

Skład Rady Nadzorczej Spółki T-Bull S.A. na dzień bilansowy:

• Radosław Łapczyński Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Paweł Niklewicz Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
• Krzysztof Kłysz Sekretarz Rady Nadzorczej
• Bartosz Greczner Członek Rady Nadzorczej
• Zuzanna Szymańska Członek Rady Nadzorczej.

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Spółkę T-Bull obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 r., i składa się ze skróconego śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego śródroczneo sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skróconego śródrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych informacji objaśniających.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 2 października 2023 r.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe wraz z wybranymi elementami podlegało przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta.

Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską. Niniejsze sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przy pełnym rocznym sprawozdaniu finansowym i powinno być odczytywane razem ze sprawozdaniem finansowym na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2022 r.

Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości spółki dominującej, uwzględniając wpływ pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuację gospodarczą i polityczną na Ukrainie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna jednostki").

Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych, które są walutą funkcjonalną spółki oraz są walutą prezentacji.

Zasady rachunkowości

Zastosowane przez Spółkę zasady rachunkowości w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym są takie same jak te zastosowane w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Istotne szacunki i zasady rachunkowości, a także oszacowanie niepewności zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego są takie same jak te zastosowane podczas sporządzania rocznego sprawozdania finansowego.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2023

▪ Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Zastosowanie standardu nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczenia"

Zmiana wydłużyła zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku. Zmiana ta nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji

_______________________________________________________________________

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 30 czerwca 2023 r. nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do MSSF 16 "Leasing" – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później).

Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Zarząd T-Bull S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

_______________________________________________________________________

2. PRZEKSZTAŁCENIE DANYCH PORÓWNAWCZYCH

W trakcie przeprowadzonej kontroli wewnętrznej dotyczącej zachodzących w Spółce procesów gospodarczych i sposobu ich dokumentowania, ujawniono wadliwy sposób rozpisywania czasu pracy pracowników w trakcie roku 2022. Problem wynikał z wprowadzenia na początku roku 2022 nowego systemu do ewidencji czasu pracy pracowników. Wskutek ujawnionych błędów systemowych dokonano korekty ewidencji czasu pracy pracowników, co spowodowało korektę klucza podziałowego kosztów pośrednich, zgodnie z którym przypisywane są koszty pośrednie do konkretnych projektów w realizacji oraz do projektów zakończonych. Korekcie uległy zatem koszty prac badawczo-rozwojowych w trakcie realizacji oraz koszty utrzymania projektów zakończonych. Ujawnione błędy zostały już uwzględnione w zatwierdzonym i opublikowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022, natomiast dane zaprezentowane w raportach śródrocznych 2022 r. okazały się nieprawidłowe, zatem dane porównawcze za okres styczeń-czerwiec 2022 zostały przedstawione w dwóch kolumnach – opublikowane i skorygowane.

Skorygowano również kwotę zysków zatrzymanych, w której wcześniej ujęto bezpośrednio kwotę 3 913,78 zł jako błąd lat ubiegłych. Korekta jest spowodowana przygotowanymi w 1 kwartale 2022 r. korektami ZUS DRA w związku z zakończoną kontrolą ZUS za lata 2017-2019, w wyniku której ustalono, że zaniżono koszty składek ZUS w kontrolowanym okresie o kwotę 3913,78 zł. Ze względu na niską wartość błędu zdecydowano się wykazać tę korektę w kosztach okresu, a nie jak wcześniej jako błąd lat ubiegłych.

Poniżej przedstawiono w formie tabelarycznej wpływ ujawnionych błędów na poszczególne pozycje skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01- 06.2022.

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ – ZMIANA DANYCH PORÓWNAWCZYCH	30.06.2022 skorygowane	30.06.2022 opublikowane	Zmiana	Korekta
AKTYWA	19 529 023,59	18 910 821,17	618 202,52	A
Aktywa trwałe	14 883 255,42	14 265 052,90	618 202,52	A
Aktywa niematerialne	12 486 534,52	11 868 332,00	618 202,52
PASYWA	19 529 023,59	18 910 821,17	618 202,52
Kapitał własny	17 923 276,52	17 305 074,00	618 202,52	A
Zyski zatrzymane / niepokryte straty, w tym:	-24 001 743,74	-24 619 946,23	618 202,52
Wynik finansowy bieżącego okresu	-774 033,50	- 1 388 322,24	614 288,74	A,B

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW – ZMIANA	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2022- 30.06.2022	Zmiana	Korekta
DANYCH PORÓWNAWCZYCH	skorygowane	opublikowane
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	4 616 205,53	5 234 408,05	-618 202,52	A
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	-190 537,42	-808 739,94	618 202,52
Pozostałe koszty operacyjne	789 255,88	785 342,10	3 913,78	B
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-743 759,91	-1 358 048,65	614 288,74
Zysk (strata) brutto	-632 793,50	-1 247 082,24	614 288,74	A,B
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-774 033,50	-1 388 322,24	614 288,74
Suma dochodów całkowitych	-1 376 162,45	-1 990 451,19	614 288,74

Objaśnienie dokonanych korekt w zakresie danych porównawczych:

A – błędne zaewidencjonowanie czasu pracy pracowników spowodowało błędną kalkulację poniesionych kosztów w trakcie pierwszego półrocza 2022 r. na projekty w trakcie realizacji – zaniżono ich wartość łącznie o 618 202,52 zł (koszty te wcześniej obciążały wynik okresu, gdyż błędnie zostały przypisane do nakładów poniesionych na utrzymanie projektów zakończonych).

B – ujęcie kosztu zaniżonych składek na ubezpieczenie społeczne pracowników, ujawnionych w trakcie zakończonej kontroli z ZUS, wcześniej wykazanych jako korekta wyniku lat ubiegłych.

_______________________________________________________________________

Segment	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – ZMIANA DANYCH	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2022- 30.06.2022	Zmiana	Korekta
	PORÓWNAWCZYCH	skorygowane	opublikowane
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk (strata) brutto	-632 793,50	-1 388 322,24	755 528,74	A, B,C
II	Korekty razem	221 083,36	409 833,44	-188 750,08
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-51 423,86	0,00	-51 423,86	D
7	Zmiana stanu należności	-1 145 255,23	-1 191 332,01	46 076,78	E
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	46 076,78	-46 076,78	E
10	Inne korekty	-1 055 084,73	-917 758,51	-137 326,22	B,C
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-411 710,14	-978 488,80	566 778,66
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
II	Wydatki	1 257 784,53	639 582,01	618 202,52	A
1	Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 217 784,53	599 582,01	618 202,52	A
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 240 784,53	-622 582,01	-618 202,52	A
D	Przepływy pieniężne netto razem	-863 750,75	-812 326,89	-51 423,86
E	Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-51 423,86	51 423,86	-102 847,72	D

Dodatkowo wprowadzono kilka zmian prezentacyjnych w danych porównawczych sprawozdania z przepływów pieniężnych za pierwsze półrocze 2022 r. :

• w sprawozdaniu przepływów pieniężnych podstawą obliczeń jest obecnie zysk brutto, a nie jak wcześniej zysk netto i korekta odroczonego podatku dochodowego w pozycji "inne korekty";

• w pozycji "zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek" wykazano różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych w walutach obcych, co zostało wcześniej omyłkowo pominięte;

• zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów wykazano w zmianie stanu należności – wg aktualnego układu prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są łącznie w należnościach.

Objaśnienie dokonanych korekt w zakresie danych porównawczych:

A – błędne zaewidencjonowanie czasu pracy pracowników spowodowało błędną kalkulację poniesionych kosztów w trakcie pierwszego półrocza 2022 r. na projekty w trakcie realizacji – zaniżono ich wartość łącznie o 618 202,52 zł (koszty te wcześniej obciążały wynik okresu, gdyż błędnie zostały przypisane do nakładów poniesionych na utrzymanie projektów zakończonych).

B – ujęcie kosztu zaniżonych składek na ubezpieczenie społeczne pracowników, ujawnionych w trakcie zakończonej kontroli z ZUS, wcześniej wykazanych jako korekta wyniku lat ubiegłych

C – punktem wyjścia w rachunku przepływów pieniężnych jest obecnie zysk brutto, a nie jak wcześniej zysk netto z korektą odroczonego podatku dochodowego w pozycji "inne korekty"

D - w pozycji "zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek" wykazano różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych w walutach obcych

E – wykazano zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów w zmianie stanu należności – wg aktualnego układu prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są łącznie w pozycji: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2023-30.06.2023 _______________________________________________________________________

3. INFORMACJE POZOSTAŁE DO SKRÓCONEGO ŚRODROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. Aktywa niematerialne

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2023 – 30.06.2023

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne i prawne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	25 161 841,61	0,00	15 171 538,16	4 934 887,61	45 268 267,38
Zwiększenia w tym:	1 226 849,56	0,00	0,00	549 127,82	1 775 977,38
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	549 127,82	549 127,82
- zakończenie pracy rozwojowej	1 226 849,56	0,00	0,00	0,00	1 226 849,56
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- obciążenie inwestora nakładami na gry w ramach wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2023 r.	26 388 691,17	0,00	15 171 538,16	4 257 165,87	45 817 395,20
Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	14 837 581,79	0,00	14 841 227,10	0,00	29 678 808,89
Zwiększenia w tym:	1 275 735,70	0,00	175 334,13	0,00	1 451 069,83
- amortyzacja	1 275 735,70	0,00	175 334,13	0,00	1 451 069,83
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2023 r.	16 113 317,49	0,00	15 016 561,23	0,00	31 129 878,72
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	4 746 946,04	0,00	0,00	3 890 782,12	8 637 728,16
Zwiększenia	704 343,73	0,00	0,00	0,00	704 343,73
- odpis aktualizacyjny	704 343,73	0,00	0,00	0,00	704 343,73
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
-rozwiązanie odpisów aktualizujących	0,00	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
BZ 30.06.2023 r.	5 451 289,77	0,00	0,00	3 536 645,52	8 987 935,29
Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	5 577 313,78	0,00	330 311,06	1 044 105,49	6 951 730,33
BZ 30.06.2023 r.	4 824 083,91	0,00	154 976,93	720 520,35	5 699 581,19

_______________________________________________________________________

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
		Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	20 540 562,35	0,00	15 036 002,48	7 283 224,86	42 859 789,69
Zwiększenia w tym:	4 483 432,30	0,00	0,00	1 189 559,00	5 672 991,30
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	1 189 559,00	1 189 559,00
- zakończenie pracy rozwojowej	4 483 432,30	0,00	0,00	0,00	4 483 432,30
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	4 524 970,19	4 524 970,19
-sprzedaż	0,00	0,00	0,00	41 537,89	41 537,89
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	4 483 432,30	4 483 432,30
BZ 30.06.2022 r.	25 023 994,65	0,00	15 036 002,48	3 947 813,67	44 007 810,80
		Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	11 951 619,91	0,00	14 528 611,72	0,00	26 480 231,63
Zwiększenia w tym:	1 363 834,13	0,00	146 623,86	0,00	1 510 457,99
- amortyzacja	1 363 834,13	0,00	146 623,86	0,00	1 510 457,99
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2022 r.	13 315 454,04	0,00	14 675 235,58	0,00	27 990 689,62
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	2 935 215,59	0,00	0,00	0,00	2 935 215,59
Zwiększenia	328 582,32	0,00	0,00	266 788,75	595 371,07
- odpis aktualizacyjny	328 582,32	0,00	0,00	266 788,75	595 371,07
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2022 r.	3 263 797,91	0,00	0,00	266 788,75	3 530 586,66
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	5 653 726,85	0,00	507 390,76	7 283 224,86	13 444 342,47
BZ 30.06.2022 r.	8 444 742,70	0,00	360 766,90	3 681 024,92	12 486 534,52

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2022 – 30.06.2022 (dane skorygowane)

Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Spółka traktuje projekty gier F2P (dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra poddawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach.

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 do 60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów. Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych.

Odpisy aktualizujące zostały dokonane ze względu na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz projektów w trakcie realizacji. Nie rzadziej niż na koniec każdego roku Zarząd przeprowadza test na utratę wartości aktywów. Podstawą modelu są historyczne dane produktów. Model zakłada projekcję przychodów w okresie pozostającym do końca okresu amortyzacji danego projektu, zdyskontowanych stopą dyskontową, która na dzień 31.12.2020 i na dzień 31.12.2021 wynosiła 9%, na dzień 31.12.2022 – 25,5%, a na dzień 30.06.2023 – 12,47%. Kluczowymi założeniami dla modelu jest powtarzalność wyników osiąganych przez poszczególne produkty z dodatkowym założeniem utraty efektywności tych produktów w czasie.

W okresie pierwszych sześciu miesięcy roku 2023 Spółka T-Bull utworzyła odpisy z tytułu utraty wartości zakończonych prac rozwojowych w wysokości 704 343,73 zł oraz rozwiązała częściowo odpisy utworzone we wcześniejszych okresach z tytułu utraty wartości prac rozwojowych w trakcie realizacji na kwotę 354 136,60 zł. Operacja ta pomniejszyła wynik roku bieżącego.

3.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2023 - 30.06.2023

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
		Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	513 730,74	0,00	188 936,91	702 667,65
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	476 223,86	0,00	120 716,79	596 940,65
		Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	467 642,14	0,00	124 739,76	592 381,90
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	13 380,99	0,00	1 501,22	14 882,21
- amortyzacja	0,00	0,00	13 380,99	0,00	1 501,22	14 882,21
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	443 516,25	0,00	60 817,09	504 333,34
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	46 088,60	0,00	64 197,15	110 285,75
BZ 30.06.2023 r.	0,00	0,00	32 707,61	0,00	59 899,70	92 607,31

Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2022 – 30.06.2022

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	473 681,06	0,00	253 163,20	726 844,26
Zwiększenia, w tym:	0,00	0,00	69 763,42	0,00	0,00	69 763,42
- zakup	0,00	0,00	69 763,42	0,00	0,00	69 763,42
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	64 478,45	0,00	64 226,29	128 704,74
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	64 478,45	0,00	64 226,29	128 704,74
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	478 966,03	0,00	188 936,91	667 902,94
Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	446 131,22	0,00	185 135,18	631 266,40
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	60 371,00	0,00	1 915,50	62 286,50
- amortyzacja	0,00	0,00	60 371,00	0,00	1 915,50	62 286,50
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	63 570,11	0,00	64 226,29	127 796,40
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	63 570,11	0,00	64 226,29	127 796,40
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	442 932,11	0,00	122 824,39	565 756,50
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	27 549,84	0,00	68 028,02	95 577,86
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	36 033,92	0,00	66 112,52	102 146,44

3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa

Spółka T-Bull S.A. wynajmuje lokal biurowy na podstawie umowy najmu z lutego 2014, z późniejszymi aneksami. Powierzchnia użytkowa lokalu od 1 sierpnia 2016 roku wynosiła 657,49 m2. Wysokość czynszu oraz opłaty eksploatacyjnej są waloryzowane corocznie w oparciu o wskaźnik HICP (zharmonizowany wskaźnik wzrostu cen konsumpcyjnych) ogłaszany przez Eurostat. W dniu 07.03.2019 roku Spółka podpisała aneks do umowy najmu, przedłużając umowę do 14.03.2024 roku.

Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania lokalu od dnia przejścia na MSSF, czyli od 01.01.2021 r. Wartość prawa do użytkowania aktywa (lokalu) jest corocznie aktualizowana zgodnie z waloryzacją stawki czynszu. Na dzień 30.06.2021 wartość aktywa wzrosła o 19.977,77 zł, na dzień 31.06.2022 o 22 448,80 zł, natomiast na dzień 30.06.2023 – o 36 868,73 zł. Wartość księgowa brutto aktywa z tytułu prawa do użytkowania lokalu na dzień bilansowy 30.06.2023 r. wynosi 1 361 882,71 zł. Umorzenie do dnia 30.06.2023 wyniosło 1 026 963,73 zł, zatem na dzień bilansowy 30 czerwca 2023 r. wartość netto prawa do aktywów wyniosła 334 918,98 zł.

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2023 -30.06.2023

BZ 31.12.2022 r. 1 325 013,98 Zwiększenia w tym: 36 868,73 - zmiana warunków umowy leasingowej 36 868,73 Zmniejszenia 0,00 BZ 30.06.2023 r. 1 361 882,71 Umorzenie BZ 31.12.2022 r. 809 356,53 Zwiększenia w tym: 217 607,20 - amortyzacja 217 607,20 Zmniejszenia 0,00 BZ 30.06.2023 r. 1 026 963,73 Odpisy aktualizujące BZ 31.12.2022 r. 0,00 BZ 30.06.2023 r. 0,00 Wartość netto BZ 31.12.2022 r. 515 657,45 BZ 30.06.2023 r. 334 918,98	Wyszczególnienie	Wartość brutto

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2022 -30.06.2022

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	1 302 565,18
Zwiększenia w tym:	22 448,80
- zmiana warunków umowy leasingowej	22 448,80
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2022 r.	1 325 013,98
	Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	399 636,73
Zwiększenia w tym:	203 456,84
- amortyzacja	203 456,84
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2022 r.	603 093,57
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00
BZ 30.06.2022 r.	0,00
	Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	902 928,45
BZ 30.06.2022 r.	721 920,41

_______________________________________________________________________

Zobowiązania z tytułu leasingu	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2023
Zobowiązanie leasingowe krótkoterminowe	334 927,26	431 788,02	421 372,53
Zobowiązanie leasingowe długoterminowe	0,00	111 082,32	328 670,64
- wymagalne w terminie od 1 do 2 lat	0,00	111 082,32	328 670,64
Razem zobowiązania leasingowe	334 927,26	542 870,34	750 043,17

3.4. Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KWOTA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Należności długoterminowe z tytułu:	897 679,23	857 679,23	185 696,64
- kaucji za wynajem powierzchni biurowej	185 696,64	185 696,64	185 696,64
- pożyczki udzielonej spółce zależnej Gamesup Studio S.A.	711 982,59	671 982,59	40 156,61
Należności długoterminowe brutto	897 679,23	857 679,23	225 853,25
c) odpisy aktualizujące wartość należności	711 982,59	671 982,59	0,00
Należności długoterminowe netto	185 696,64	185 696,64	225 853,25

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	01.01.2023 – 30.06.2023	01.07.2022 - 31.12.2022	01.01.2022 - 30.06.2022
a) stan na początek okresu	185 696,64	225 853,25	185 696,64
b) zwiększenia	40 000,00	631 825,98	40 156,61
- udzielenie pożyczki spółce zależnej Gamesup Studio S.A.	40 000,00	631 825,98	40 156,61
c) zmniejszenia	40 000,00	671 982,59	0,00
- odpisy aktualizujące wartość udzielonych pożyczek	40 000,00	671 982,59	0,00
d) stan na koniec okresu	185 696,64	185 696,64	225 853,25
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
a) w walucie polskiej	185 696,64	185 696,64	225 853,25
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe, razem	185 696,64	185 696,64	225 853,25

3.5. Aktywa finansowe

Inwestycje w jednostkach niepowiązanych – wyceniane zgodnie z MSSF 9

Na dzień 30.06.2023 oraz na dzień porównawczy 31.12.2022 Spółka T-Bull S.A. posiadała w swoich aktywach 114.251 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 0,10 zł oraz 1.000 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 13,67 zł, co daje wartość posiadanych aktywów finansowych o wartości nominalnej 25.095,95 zł. Akcje te wyceniane są na każdy dzień bilansowy do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Na dzień bilansowy Spółka T-Bull nie była jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem dla Spółki The Dust S.A.

Kurs zamknięcia dla akcji The Dust S.A., w oparciu o który ustalono wartość godziwą, przedstawiono w poniższej tabeli.

USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ AKTYWÓW FINANSOWYCH	30.06.2023	31.12.2022	30.06.2022
Liczba akcji The Dust S.A. na dzień bilansowy	115 251,00	115 251,00	115 251,00
Kurs zamknięcia akcji The Dust S.A.	17,35	12,15	10,8
Wartość godziwa	1 999 604,85	1 400 299,65	1 244 710,80
Wartość nominalna akcji The Dust S.A.	25 095,95	25 095,95	25 095,95
Kapitał z wyceny akcji do wartości godziwej	1 974 508,90	1 375 203,70	1 219 614,85
Korekta o podatek odroczony odnoszony w pozostałe całkowite dochody	375 157,00	261 289,00	231 727,00
Kapitał z wyceny do wartości godziwej na koniec okresu	1 599 351,90	1 113 914,70	987 887,85

_______________________________________________________________________

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH W JEDNOSTKACH NIEPOWIĄZANYCH	01.01.2023 – 30.06.2023	01.07.2022 - 31.12.2022	01.01.2022 - 30.06.2022
a) stan na początek okresu	1 400 299,65	1 244 710,80	1 988 079,75
- akcje The Dust S.A.	1 400 299,65	1 244 710,80	1 988 079,75
b) zwiększenia z tytułu:	599 305,20	155 588,85	0,00
- wzrostu kursu akcji na dzień bilansowy	599 305,20	155 588,85	0,00
c) zmniejszenia z tytułu:	0,00	0,00	743 368,95
- spadku kursu akcji na dzień bilansowy	0,00	0,00	743 368,95
d) stan na koniec okresu	1 999 604,85	1 400 299,65	1 244 710,80
- akcje The Dust S.A.	1 999 604,85	1 400 299,65	1 244 710,80

Hierarchia wartości godziwej		Stan na dzień 30.06.2023		Stan na dzień 31.12.2022			Stan na dzień 30.06.2022
Aktywa finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Akcje notowane	1 999 604,85	-	-	1 400 299,65	-	-	1 244 710,80	-	-
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Akcje nienotowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umarzalne obligacje	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	1 999 604,85	-	-	1 400 299,65	-	-	1 244 710,80	-	-
Zobowiązania finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Akcje spółki giełdowej The Dust S.A. są wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, i kwalifikowane są one do 1 poziomu hierarchii wartości godziwej.

Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.

Inwestycje w jednostkach zależnych w Spółce T-Bull S.A.

Zgodnie z MSR 27.10, przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych jednostka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych według kosztu.

Na dzień bilansowy, oraz na dzień porównawczy roku ubiegłego Spółka T-Bull S.A. posiadała 1 000 000 akcji spółki zależnej Gamesup Studio S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł/akcję, których wartość księgowa brutto wynosi 102.090 zł. Z powodu ujemnego kapitału własnego Spółki zależnej i problemów z dalszym finansowaniem działalności spółki zależnej, Spółka dominująca na dzień 31.12.2022 r. dokonała odpisu aktualizującego wartość posiadanych akcji jednostki zależnej, tym samym ich wartość księgowa netto na dzień bilansowy 30.06.2023 r. jest równa 0,00 zł.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9

Klasyfikację instrumentów finansowych wg MSSF 9 przedstawiono za pomocą poniższej tabeli. Na dzień 30.06.2023 r. i na dzień porównawczy 31.12.2022 r., według oceny Zarządu Spółki, wartości godziwe dla instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz zmienne oprocentowanie.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 30.06.2023 - T-Bull S.A.
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	1 999 604,85	185 696,64	0,00	0,00	0,00	2 185 301,49
Należności długoterminowe	0,00	0,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	185 696,64
Udziały i akcje w jednostkach zależnych *	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	0,00	1 999 604,85	0,00	0,00	0,00	0,00	1 999 604,85
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	2 832 428,03	0,00	0,00	0,00	2 832 428,03
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	2 162 856,86	0,00	0,00	0,00	2 162 856,86
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	669 571,17	0,00	0,00	0,00	669 571,17
Zobowiązania finansowe długoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	1 468 061,68	0,00	334 927,26	1 802 988,94
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	1 468 061,68	0,00	0,00	1 468 061,68
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	334 927,26	334 927,26

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 31.12.2022 - T-Bull S.A.
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	1 400 299,65	185 696,64	0,00	0,00	0,00	1 585 996,29
Należności długoterminowe	0,00	0,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	185 696,64
Udziały i akcje w jednostkach zależnych *	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	0,00	1 400 299,65	0,00	0,00	0,00	0,00	1 400 299,65
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	2 530 552,40	0,00	0,00	0,00	2 530 552,40
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	1 747 053,64	0,00	0,00	0,00	1 747 053,64
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	783 498,76	0,00	0,00	0,00	783 498,76
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	111 008,32	111 008,32
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	111 008,32	111 008,32
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	426 213,43	0,00	431 788,02	858 001,45
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	426 213,43	0,00	0,00	426 213,43
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	431 788,02	431 788,02

* wartość akcji w jednostkach zależnych ma zerową wartość ze względu na utworzony odpis aktualizujący na 100% wartości akcji Gameup Studio S.A.

3.6. Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	30.06.2023	31.12.2022
Należności z tyt. dostaw i usług	1 022 856,75	880 018,98
Należności z tyt. dotacji	920 384,10	520 049,99
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00
Należności od pracowników	1 803,90	0,00
Należności z tyt. podatku VAT	183 954,24	265 195,36
Należne wpłaty na kapitał podstawowy	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe czynne	33 857,87	81 789,31
Razem należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	2 162 856,86	1 747 053,64

Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień bilansowy 30.06.2023 oraz na dzień porównawczy 31.12.2022 r. Spółka T-Bull S.A. posiadała oczekiwane straty kredytowe w kwocie 49 470,78 zł i dotyczyły one wszystkie nieuregulowanych faktur od jednego kontrahenta. Zarząd Spółki określił oczekiwane straty kredytowe w wysokości 100 % wartości przeterminowanych należności.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	30.06.2023	31.12.2022
a) do 1 miesiąca	1 022 299,06	880 018,98
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	557,69	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	9 551,90
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	9 551,90	27 905,16
e) powyżej 1 roku	39 918,88	12 013,72
Należności przeterminowane razem	50 028,47	49 470,78
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	1 072 327,53	929 489,76
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	49 470,78	49 470,78
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	1 022 856,75	880 018,98

Utrata wartości należności z tytułu realizacji wspólnego przedsięwzięcia

W dniu 13.10.2020 Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała z inwestorem umowę ramową, a następnie umowy wspólnych przedsięwzięć. Na podstawie podpisanych umów spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji pięciu gier. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

Na dzień bilansowy Inwestor, o którym mowa wyżej, nie wywiązał się z zawartych umów wspólnego finansowania produkcji gier, wobec czego na dzień bilansowy Spółka pozostawiła odpisy aktualizujące wartość tych należności na poziomie 100 % należności wynikających z zawartych umów.

_______________________________________________________________________

NALEŻNOŚCI Z TYT. WSPÓLNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA - WG STOPNIA PRZETERMINOWANIA	30.06.2023	31.12.2022
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (brutto)	184 792,16	184 792,16
a) nieprzeterminowane	0,00	0,00
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	1 800,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	35 937,50
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	37 737,50	15 301,13
e) powyżej 1 roku	147 054,66	131 753,53
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia – przeterminowane razem	184 792,16	184 792,16
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu wspólnego przedsięwzięcia	184 792,16	184 792,16
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (netto)	0,00	0,00

3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	30.06.2023	31.12.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych ujęte w bilansie	669 571,17	783 498,76
Kasa	560,81	2 451,94
Rachunki bankowe	668 410,36	780 409,06
Środki pieniężne na rachunku biura maklerskiego	0,00	37,76
Bony płatnicze Sodexo	600,00	600,00

3.8. Kapitał podstawowy

Lp.	Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów)	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji (udziałów)	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
1	A1 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
2	A1 na okaziciela	nie są uprzywilejowane	33.000	3 300,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
3	A2 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
4	A2 na okaziciela	nie są uprzywilejowane	33.000	3 300,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
5	A3 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
6	A3 na okaziciela	nie są uprzywilejowane	33.000	3 300,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
7	B imienne	nie są uprzywilejowane	448.000	44 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
8	C1 na okaziciela	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
9	C2 na okaziciela	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
10	C3 na okaziciela	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
11	E na okaziciela	nie są uprzywilejowane	90.000	9 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
12	D na okaziciela	nie są uprzywilejowane	22.100	2 210,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
13	F na okaziciela	nie są uprzywilejowane	37.889	3 788,90	wkłady pieniężne	05.10.2018
14	G na okaziciela	nie są uprzywilejowane	26.316	2 631,60	wkłady pieniężne	30.07.2021
Kapitał razem X			1 188 305	118 830,50	X	X

Na dzień bilansowy 30.06.2023 r. 135.000 akcji serii A1, 135.000 akcji serii A2 i 135.000 akcji serii A3 były akcjami imiennymi uprzywilejowanymi w ten sposób, że dawały one prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

_______________________________________________________________________

Lp.	Akcjonariusz / Udziałowiec	Liczba udziałów/akcji	Udział %	Wartość udziałów/akcji	liczba głosów	Udział % w głosach
1	Damian Fijałkowski	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
2	Zwoliński Grzegorz	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
3	Radosław Łapczyński	188 727	15,88 %	18 872,70	323 727	20,32 %
4	Pozostali Akcjonariusze	623 444	52,46 %	62 344,40	623 444	39,13 %
Razem		1 188 305	100,00 %	118 830,50	1 593 305	100,00 %

STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI T-BULL S.A.

3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

	01.01.2023- 30.06.2023	01.01.2022- 31.12.2022
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na początek okresu	637 172,40	637 172,40
- zmniejszenie – pokrycie straty z lat ubiegłych	-637 172,40	0,00
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na koniec okresu	0,00	637 172,40

3.10. Kapitały rezerwowe

Kapitały rezerwowe	30.06.2023	31.12.2022
- kapitał z wyceny instrumentów finansowych	1 974 508,90	1 375 203,70
- podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej	-375 157,00	-261 289,00
Kapitały rezerwowe na koniec okresu	1 599 351,90	1 113 914,70

3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

REZERWY NA PODATEK ODROCZONY - T-BULL S.A.	BZ 30.06.2023 r.			BZ 31.12.2022 r.
Tytuł zdarzenia	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy
-od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy	16 535 133,90	19,00%	3 141 675	16 733 728,72	19,00%	3 179 408
Wycena rozrachunków w walutach obcych	89 051,64	19,00%	16 920	1 828,76	19,00%	347
Różnica przejściowa w wycenie nakładów na prace B+R	14 532 539,55	19,00%	2 761 183	15 259 147,43	19,00%	2 899 238
Przychody na przełomie okresów	658 239,63	19,00%	125 066	437 045,12	19,00%	83 039
Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym	920 384,10	19,00%	174 873	520 049,99	19,00%	98 809
Amortyzacja prawa do użytkowania lokalu	334 918,98	19,00%	63 635	515 657,42	19,00%	97 975
-od zdarzeń odnoszonych na kapitał własny	1 974 508,90	19,00%	375 157	1 375 203,70	19,00%	261 289
Wycena akcji The Dust do wartości godziwej	1 974 508,90	19,00%	375 157	1 375 203,70	19,00%	261 289
Razem	18 509 642,80	19,00%	3 516 832	18 108 932,42	19,00%	3 440 697

_______________________________________________________________________

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - T-BULL S.A.	BZ 30.06.2023 r.			BZ 31.12.2022 r.
Tytuł zdarzenia	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa
1) Aktywa na stratę podatkową:	9 632 691,74	19%	1 830 211	9 632 691,74	19%	1 830 211
- za rok 2019	8 382 316,57	19%	1 592 640	8 382 316,57	19%	1 592 640
- za rok 2020	523 048,98	19%	99 379	523 048,98	19%	99 379
- za rok 2022	727 326,19	19%	138 192	727 326,19	19%	138 192
2) Aktywa na niewykorzystaną ulgę B+R	16 604 907,55	19%	3 154 932	16 604 907,55	19%	3 154 932
- za rok 2018	2 296 919,00	19%	436 415	2 296 919,00	19%	436 415
- za rok 2019	8 573 676,80	19%	1 628 999	8 573 676,80	19%	1 628 999
- za rok 2020	2 416 642,60	19%	459 162	2 416 642,60	19%	459 162
- za rok 2021	1 529 055,76	19%	290 521	1 529 055,76	19%	290 521
- za rok 2022	1 788 613,39	19%	339 837	1 788 613,39	19%	339 837
3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny środków pieniężnych i rozrachunków	7 462,67	19%	1 418	9 394,12	19%	1 785
4) Aktywa na odpis aktualizujący WNIP	8 987 935,29	19%	1 707 708	8 637 728,16	19%	1 641 168
5) Aktywa z tyt. naliczonych odsetek kredytowych na dzień bilansowy	0,00	19%	0	0,00	19%	0
Razem	35 232 997,25	19%	6 694 269	34 884 721,57	19%	6 628 097
KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH	-3 177 437			-3 187 400
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	3 516 832			3 440 697

Zarząd Spółki T-Bull S.A., mając na uwadze dobro Spółki i Akcjonariuszy, przeanalizował zasadność utworzenia i możliwość późniejszego wykorzystania aktywa wynikającego ze strat podatkowych z lat 2018-2022 wraz z możliwością wykorzystania niewykorzystanej to tej pory ulgi podatkowej z tytułu działalności B+R za lata 2017-2022. Zarząd doszedł do wniosku, iż wykorzystanie w/w pozycji w całości w latach 2023-2027 nie będzie możliwe, dlatego też rozwiązano część aktywów na podatek odroczony.

Zgodnie z MSR 12 par. 28 uznaje się za prawdopodobne, że dochód do opodatkowania umożliwi jednostce gospodarczej zrealizowanie ujemnych różnic przejściowych, jeżeli istnieją wystarczające dodatnie różnice przejściowe dotyczące podatku płaconego na rzecz tej władzy podatkowej i tego samego podatnika, które według przewidywań odwrócą się: a) w tym samym okresie, w którym przewiduje się odwrócenie ujemnych różnic przejściowych; lub

b) w okresach, w których strata podatkowa wynikająca ze składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego może zostać rozliczona z okresami poprzednimi lub przyszłymi.

W takich okolicznościach składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w okresie, w którym powstała ujemna różnica przejściowa.

Zgodnie z tym paragrafem Spółka T-Bull S.A. rozwiązała część aktywa na podatek odroczony w wartości przewyższającej wartość posiadanych rezerw na podatek odroczony - ze względu na ryzyko braku możliwości ich zrealizowania w przyszłym okresie.

Przy prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej dokonano kompensaty aktywów z rezerwami (zgodnie z par. 74 MSR 12 Podatek dochodowy).

Aktywa i rezerwy na podatek odroczony wykazane w sprawozdaniu finansowym T-Bull S.A.

AKTYWA I REZERWY NA PODATEK ODROCZONY T-BULL	30.06.2023	31.12.2022
Aktywa na podatek odroczony - po kompensacie z rezerwami	0,00	0,00
Rezerwa na podatek odroczony - po kompensacie z aktywami	0,00	0,00

_______________________________________________________________________

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE	30.06.2023	31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	369 620,80	161 056,47
- do 12 miesięcy	369 620,80	161 056,47
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych:	206 080,51	262 966,99
-z tytułu podatku VAT	0,00	0,00
-z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	34 232,00	60 099,00
-z tytułu ZUS	155 128,19	187 941,78
-PFRON	7 993,00	9 984,00
- PPK	8 727,32	4 942,21
Zobowiązania wobec pracowników	2 300,37	2 189,97
Zobowiązania z tyt. zawartych umów	821 320,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 399 321,68	426 213,43

3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tyt. zawartych umów wynikają z otrzymanej zaliczki w związku z podpisaną umową z dnia 1 lutego 2023 z międzynarodowym wydawcą gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z zawartą umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry, w zamian będzie uczestniczył w zyskach gry przez określony w umowie okres czasu.

3.13. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.

3.14. Informacja o segmentach operacyjnych

Na podstawie przeprowadzonej analizy struktury organizacyjnej Spółki, jej systemu sprawozdawczości wewnętrznej oraz funkcjonującego modelu zarządzania przyjęto, że działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy.

Poniżej zaprezentowano szczegółowe informacje dotyczące rodzaju sprzedawanych usług oraz kluczowych klientów Spółki T-Bull.

Główni odbiorcy	01.01.2023-30.06.2023		01.01.2022-30.06.2022
	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem, w tym:	3 760 997,13	100,00%	4 425 668,11	100,00%
Google Ireland Limited	868 625,74	23,10%	781 669,34	17,66%
Securus Technologies Inc.	865 509,49	23,01%	767 461,24	17,34%
Meta Platforms Ireland Limited	381 271,85	10,14%	256 421,86	5,79%
JPay Inc.	377 797,59	10,05%	749 702,60	16,94%
GGBAY Sp. z o.o.	0,00	0,00%	606 280,63	13,70%
Pozostali odbiorcy, o udziale jednostkowym w sprzedaży poniżej 10 %	1 267 792,46	33,71%	1 264 132,44	28,56%

_______________________________________________________________________

3.15. Przychody ze sprzedaży

	01.01.2023 r. – 30.06.2023 r. 01.01.2022 r. – 30.06.2022 r.
Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	3 760 997,13	100,00%	4 425 668,11	99,62%
wyświetlanie reklam	1 648 190,17	43,82%	1 056 754,62	23,88%
mikropłatności w grach	540 729,09	14,38%	415 985,04	9,40%
sprzedaż aplikacji	1 571 711,94	41,79%	2 038 444,70	46,06%
sprzedaż modeli 3D	365,93	0,01%	0,00	0,00%
usługi programistyczne	0,00	0,00%	747 930,00	16,90%
czynsz, energia	0,00	0,00%	2 400,00	0,05%
usługi reklamowe – refaktura kosztów	0,00	0,00%	147 200,86	3,33%
usługi administracyjne - refaktura kosztów	0,00	0,00%	16 235,00	0,37%
usługi tłumaczenia - refaktura kosztów	0,00	0,00%	717,89	0,02%
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży towarów	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży materiałów	0,00	0,00%	0,00	0,00%
RAZEM	3 760 997,13	100,00%	4 425 668,11	100,00%

	01.01.2023 – 30.06.2023		01.01.2022 – 30.06.2022
Struktura terytorialna Przychód w okresie		Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:	3 760 997,13	100,00%	4 425 668,11	100,00%
Kraj	0,00	0,00%	914 483,75	20,66%
Eksport	3 760 997,13	100,00%	3 511 184,36	79,34%
- w tym do krajów UE	1 579 475,17	42,00%	1 175 415,66	26,56%
- w tym do krajów poza UE	2 181 521,96	58,00%	2 335 768,70	52,78%

3.16. Koszty według rodzaju

Koszty wg rodzaju - Spółka T-Bull S.A.	01.01.2023 - 30.06.2023	01.01.2022 - 30.06.2022 dane skorygowane	01.01.2022 - 30.06.2022 dane opublikowane
Amortyzacja	1 683 559,24	1 772 566,59	1 772 566,59
Zużycie materiałów i energii	50 677,38	110 218,44	110 218,44
Usługi obce	960 018,38	562 170,72	562 170,72
Podatki i opłaty	10 450,53	22 070,39	22 070,39
Wynagrodzenia	2 869 625,09	2 984 412,40	2 984 412,40
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	590 446,10	752 389,56	752 389,56
Pozostałe koszty rodzajowe	893 860,47	839 141,48	839 141,48
Koszty według rodzaju razem	7 058 637,19	7 042 969,58	7 042 969,58
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00	0,00
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )	549 127,82	1 148 021,11	529 818,59
Koszty sprzedaży ( - )	419 223,81	371 401,88	371 401,88
Koszty ogólnego zarządu ( - )	1 064 402,13	907 341,06	907 341,06
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	5 025 883,43	4 616 205,53	5 234 408,05

_______________________________________________________________________

3.17. Pozostałe przychody operacyjne

	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	2 636,77	16 091,66
Dotacje	1 290 389,72	1 497 624,61
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
Inne przychody operacyjne, w tym:	1 385,03	1 060,06
otrzymane dofinansowanie z PFRON	0,00	0,00
inne pozostałe przychody operacyjne	1 385,03	1 060,06
RAZEM	1 294 411,52	1 514 776,33

3.18. Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów	350 207,13	782 344,01
Inne koszty operacyjne	1,94	6 911,87
RAZEM	350 209,07	789 255,88

3.19. Przychody finansowe

	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
2. Odsetki	0,00	156,61
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
5. Inne	0,00	167 770,55
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	0,00	170 150,54
- różnice kursowe od raty leasingowej dot. prawa do użytkowania lokalu	0,00	-2 379,99
Przychody finansowe razem	0,00	167 927,16

3.20. Koszty finansowe

	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Odsetki	17 381,18	51 216,91
Odsetki od limitu na rachunku bankowym	0,00	0,00
Odsetki od leasingu prawa do użytkowania lokalu	17 381,18	19 146,59
Odsetki od kredytu bankowego	0,00	31 900,15
Odsetki od zaległości podatkowych	0,00	170,17
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	40 000,00	0,00
Aktualizacja wartości należności z tyt. udzielonej pożyczki spółce zależnej	40 000,00	0,00
Inne	52 238,62	5 743,84
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	52 238,62	0,00
Prowizja kwartalna	0,00	5 743,84
RAZEM	109 619,80	56 960,75

3.21. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

W okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiły instrumenty rozwadniające. W okresie porównawczym 01.01.2022 – 30.06.2022 instrumentami rozwadniającymi były warranty subskrypcyjne przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H. Na dzień porównawczy 31.12.2022 nie występowały już instrumenty rozwadniające (z powodu niespełnienia się warunków do podwyższenia kapitału zakładowego).

Zysk (strata) netto i ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku netto na jedną akcję

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ - T-BULL S.A.	01.01.2023-	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2022- 30.06.2022
	30.06.2023	skorygowane	opublikowane
Zysk (strata) netto	-1 800 061,59	-774 033,50	-1 388 322,24
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	1 188 305	1 188 305
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	2 063 139	2 063 139
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję	-1,51	-0,65	-1,17
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję	-1,51	-0,38	-0,67

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ - T-BULL S.A.	30.06.2023	31.12.2022
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	9 410 588,06	10 725 212,45
Liczba akcji (w szt.)	1 188 305	1 188 305
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	7,92	9,03
Rozwodniona liczba akcji	1 188 305	1 188 305
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	7,92	9,03

3.22. Kursy przyjęte do wyceny

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w PLN. Na dzień bilansowy dokonano wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych wg średnich kursów NBP opublikowanych na dzień 30.06.2023:

• EUR 4,4503 PLN/EUR
• USD 4,1066 PLN/USD
• GBP 5,1796 PLN/GBP

Dane porównawcze na dzień 31.12.2022 zostały wycenione wg średnich kursów NBP opublikowanych na ten dzień:

• EUR 4,6899 PLN/EUR
• USD 4,4018 PLN/USD
• GBP 5,2957 PLN/GBP.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA OKRES 01.01.2023-30.06.2023 _______________________________________________________________________

3.23. Wyjaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

	Objaśnienia do jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2022- 30.06.2022
		30.06.2023	skorygowane	opublikowane
1.	Amortyzacja	1 683 559,24	1 776 201,34	1 776 201,34
	amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	1 451 069,83	1 510 457,99	1 510 457,99
	amortyzacja środków trwałych	232 489,41	265 743,35	265 743,35
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-4 369,64	-51 423,86	0,00
	różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych	-4 369,64	-51 423,86	0,00
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	17 381,18	51 046,74	51 046,74
	odsetki zapłacone od kredytów	0,00	24 645,88	24 645,88
	odsetki zapłacone od leasingu prawa do użytkowania lokalu	17 381,18	19 146,59	19 146,59
	odsetki od kredytów - naliczone na dzień bilansowy	0,00	7 254,27	7 254,27
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	387 833,36	579 279,42	579 279,42
	otrzymane przychody ze sprzedaży środków trwałych	-5 170,00	-17 000,00	-17 000,00
	wartość netto sprzedanych środków trwałych	2 796,23	908,34	908,34
	udzielona pożyczka długoterminowa do Gamesup Studio S.A. - wartość nominalna, odpisana w PKO	40 000,00	0,00	0,00
	aktualizacja wartości WNIP (odpisy akutalizujące)	350 207,13	595 371,08	595 371,08
5.	Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	0,00	0,00	0,00
6.	Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	0,00	0,00	0,00
7.	Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-935 853,22	-1 145 255,23	-1 191 332,01
	zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-415 803,22	-875 601,63	-875 601,63
	otrzymana dotacja z roku poprzedniego, ujęta jako należność	-520 050,00	-355 985,18	-355 985,18
	udzielona pożyczka długoterminowa do Gamesup Studio S.A. - wartość nominalna	0,00	40 000,00	40 000,00
	należność od byłych pracowników z tyt. objęcia przez nich akcji własnych	0,00	254,80	254,80
	zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, które wg nowego układu bilansu wykazywane są w pozycji należności	0,00	46 076,78	0,00
8.	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	948 708,08	66 319,68	66 319,68
	zmiana stanu zobowiązań, wynikająca z bilansu	973 108,25	88 768,48	88 768,48
	zmiana stanu zobowiązań z tyt. zakupionych akcji Gamesup Studio S.A.	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikająca ze zmiany warunków umowy leasingu	0,00	-22 448,80	-22 448,80
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikająca z wyceny zobowiązania na dzień bilansowy	-24 400,17	0,00	0,00
	otrzymana zaliczka na dotacje, nierozliczona na dzień bilansowy	0,00	0,00	0,00
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	46 076,78
	zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00	46 076,78
	10. Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-370 005,61	-1 055 084,73	-917 758,51
	korekta wyniku lat poprzednich w związku z ujawnionym błędem rachunkowym	0,00	0,00	-3 913,78
	podatek dochodowy (odroczony) od aktualizacji wartości godziwej akcji	0,00	0,00	141 240,00
	dotacje księgowane bezpośrednio w przychody	-370 005,61	-1 497 624,61	-1 497 624,61
	nieotrzymane dotacje na dzień bilansowy	0,00	442 539,88	442 539,88
	KOREKTY RAZEM	1 727 253,39	221 083,36	409 833,44

Informacja nt. zmian wprowadzonych w danych porównawczych znajduje się w punkcie V.2. Przekształcenie danych porównawczych.

_______________________________________________________________________ 4. NOTY DODATKOWE

		4.1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

	01.01.2023-30.06.2023	01.01.2022-30.06.2022
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	50,55	66,59
Razem zatrudnieni T-Bull S.A.	50,55	66,59

4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta

Wynagrodzenie kadry zarządzającej i nadzorującej Spółki T-Bull S.A.	01.01.2023 -30.06.2023	01.01.2022 -30.06.2022
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	60 877,20	83 936,86
- wynagrodzenia	60 000,00	80 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	877,20	3 936,86
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, w tym:	39 807,58	36 060,00
- wynagrodzenia	38 940,00	36 060,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	867,58	0,00
Wynagrodzenia Prokurenta, w tym:	60 877,20	40 538,40
- wynagrodzenia	60 000,00	40 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	877,20	538,40
Razem wynagrodzenia	161 561,98	160 535,26

W związku z optymalizacją organizacji Spółki dominującej T-Bull S.A. Pan Grzegorz Zwoliński:

• w dniu 28 lutego 2022 r. - ze skutkiem na ten dzień - złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu Emitenta, - w dniem 1 marca 2022 r. - ze skutkiem od tego dnia - został powołany do pełnienia funkcji prokurenta Emitenta.

W trakcie zamykanego okresu ani w okresie porównawczym nie udzielono pożyczek ani innych świadczeń członkom organów zarządzających, administrujących i nadzorujących.

_______________________________________________________________________

4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

24 lutego 2022 roku, miała miejsce napaść Rosji na Ukrainę, która rozpoczęła konflikt zbrojny trwający do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania. Spółka nie sprzedaje swoich produktów bezpośrednio do klientów z Ukrainy, Rosji i Białorusi. Produkty Spółki są jednak dostępne na tych rynkach za pośrednictwem globalnych platform sprzedażowych. Spółka nie wyklucza, że trwający konflikt może mieć wpływ na wyniki finansowe w 2022 i 2023 roku, ale ze względu na dużą geograficzną dywersyfikację źródeł przychodów, wpływ ten jest nieznaczący. Oszacowanie wpływu konfliktu zbrojnego na bieżące wyniki Spółki T-Bull na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest niemożliwe.

W listopadzie 2022 r. Spółka T-Bull S.A. złożyła wniosek w Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu "Opracowanie innowacyjnego systemu służącego do optymalizacji parametrów użytkowych oraz dochodowych w grach za pomocą sztucznej inteligencji - Systemu Automatycznej Parametryzacji oraz Optymalizacji", który został wybrany do dofinansowania. Realizacja projektu rozpoczęła się 1 grudnia 2022 r., natomiast zakończenie planowane jest na 31 grudnia 2023 r. Jego wartość wynosi 5,43 mln zł, a kwota dofinansowania 2,71 mln zł. Umowa z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju została podpisana z opóźnieniem w dniu 15.05.2023 (opóźnienie wynikało z trwającej w NCBiR kontroli, i związanym z tym wstrzymaniem podpisywania umów). Pierwszy wniosek o dofinansowanie poniesionych w ramach tego projektu kosztów został złożony w czerwcu 2023, i obejmuje on okres od grudnia 2022 do maja 2023. W ramach tego projektu Spółka otrzymała dofinansowanie w zawnioskowanej kwocie 743 224,13 zł.

W dniu 1 lutego 2023 roku Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała umowa z międzynarodowym wydawcą na wydanie gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry. W zamian wydawca będzie uczestniczył w zyskach gry. Na dzień bilansowy Spółka otrzymała od wydawcy zaliczkę w wysokości 200 tys USD, która została wykazana w zobowiązaniach krótkoterminowych.

4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.

Transakcje z podmiotami powiązanymi	Spółka zależna Gamesup S.A.		Podmioty powiązane osobowo
	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022	01.01.2023 – 30.06.2023	01.01.2022 – 30.06.2022
Sprzedaż	-	308 203,12	-	-
Zakup	17 400,00	28 000,00	240 000,00	180 000,00
Przychody z tytułu odsetek	-	156,61	-	-
Koszty z tytułu odsetek	-	-	-	-
Salda z jednostkami powiązanymi	stan na dzień 30.06.2023	stan na dzień 30.06.2022	stan na dzień 30.06.2023	stan na dzień 30.06.2022
Należności z tyt. dostaw i usług		377 121,83	-	-
Zobowiązania z tyt. płatności za faktury T-bull z rachunku Gamesup Studio S.A.	169,74	-	-	-
Pożyczki udzielone	700 000,00	40 000,00	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-
Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek	11 982,59	156,61	-	-

4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej

	kwoty należne	kwoty wypłacone	razem
Badanie sprawozdania finansowego za rok 2022 r.	0,00	24 750,00	24 750,00
Badanie sprawozdania finansowego za rok 2021 r.	0,00	24 750,00	24 750,00
Przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 01-06/2022	0,00	19 250,00	19 250,00
Przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 01-06/2023	30 000,00	0,00	30 000,00

4.6. Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku czy okresu śródrocznego. Typowe wahania sezonowe i cykliczne w działalności Spółki nie występują.

4.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne oraz należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.

Ze względu na fakt, iż Spółka ponosi koszty wytworzenia w PLN, natomiast znaczna część przychodów realizowana jest w walutach obcych, czynnikiem ryzyka, z jakim Spółka ma do czynienia jest ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian kursów walutowych. Warto zwrócić uwagę na fakt, iż część przychodów Spółki realizowanych w PLN jest również zależna od kursów walut, gdyż bazowe rozliczenie odbywa się w walutach obcych i dopiero później, przed właściwym przekazaniem środków, następuje techniczne przeliczenie na PLN według aktualnie obowiązujących kursów. Aprecjacja złotego względem USD i EUR może negatywnie wpłynąć na niektóre prezentowane pozycje sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności na przychody ze sprzedaży. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym.

Na dzień 30.06.2023 Spółka T-Bull posiadała 71,4 % zobowiązań oraz 35,7 % należności denominowanych w walutach obcych.

Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany kursów podstawowych walut:

Należności z tyt. dostaw i usług w walutach obcych	30.06.2023	31.12.2022
USD	199 159,04	141 046,50
EUR	4 558,53	8 096,37
GBP	107,67	67,93
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walutach obcych	30.06.2023	31.12.2022
USD	19 921,27	16 887,60
EUR	52,06	52,06
Zobowiązanie z tyt. leasingu	30.06.2023	31.12.2022
USD	0,00	0,00
EUR	75 259,48	115 737,30
Zobowiązanie z tyt. zawartych umów
USD	200 000,00	0,00
EUR	0,00	0,00

Kurs waluty obcej na dzień bilansowy	30.06.2023	31.12.2022
kurs USD/PL	4,1066	4,4018
kurs EUR/PLN	4,4503	4,6899
kurs GBP/PLN	5,1796	5,2957

_______________________________________________________________________

Należności walutowe z tyt. dostaw i usług w przeliczeniu na PLN	30.06.2023	31.12.2022
USD	817 866,51	620 858,48
EUR	20 286,83	37 971,17
GBP	557,69	359,74
Zobowiązania walutowe z tyt. dostaw i usług w przeliczeniu na PLN	30.06.2023	31.12.2022
USD	81 808,69	74 335,84
EUR	231,68	244,16
Zobowiązania walutowe z tyt. leasingu w przeliczeniu na PLN	30.06.2023	31.12.2022
USD	0,00	0,00
EUR	334 927,26	542 796,34
Zobowiązanie z tyt. zawartych umów	30.06.2023	31.12.2022
USD	821 320,00	0,00
EUR	0,00	0,00

Analiza wrażliwości na ryzyko obniżenia się kursu PLN

Osłabienie kursu PLN o 10 %	30.06.2023	31.12.2022
kurs USD/PL	4,5173	4,8420
kurs EUR/PLN	4,8953	5,1589
kurs GBP/PLN	5,6976	5,8253

30.06.2023	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	20 762,23	70 753,01	-107,67
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	-8 526,22	54 652,26	55,77	46 181,82
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	-8 526,22	54 652,26	55,77	46 181,82

31.12.2022	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	-124 158,90	107 692,99	-67,93
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	54 652,26	-50 506,94	35,97	4 181,30
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	54 652,26	-50 506,94	35,97	4 181,30

Analiza wrażliwości na ryzyko umocnienia się kursu PLN

Umocnienie kursu PLN o 10 %	30.06.2023	31.12.2022
kurs USD/PL	3,6959	3,9616
kurs EUR/PLN	4,0053	4,2209
kurs GBP/PLN	4,6616	4,7661

30.06.2023	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	20 762,23	70 753,01	-107,67
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	8 526,22	-54 652,26	-55,77	-46 181,82
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	8 526,22	-54 652,26	-55,77	-46 181,82

___________
31.12.2022	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	-124 158,90	107 692,99	-67,93
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	-54 652,26	50 506,94	-35,97	-4 181,30
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	-54 652,26	50 506,94	-35,97	-4 181,30

Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

			Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie Razem	Nieprzeterminowane	< 90 dni	91 –180 dni	181 – 360 dni	>360 dni
		Na dzień 30.06.2023 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	1 072 327,53	1 022 299,06	557,69	0,00	9 551,90	39 918,88
odpisy aktualizujące	49 470,78	0,00	0,00	0,00	9 551,90	39 918,88
Pozostałe należności	2 222 471,50	2 037 679,34	0,00	0,00	37 737,50	147 054,66
odpisy aktualizujące	856 774,75	711 982,59	0,00	0,00	37 737,50	147 054,66
Na dzień 31.12.2022 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	929 489,76	880 018,98	9 551,90	0,00	39 918,88	0,00
odpisy aktualizujące	49 470,78	0,00	9 551,90	0,00	39 918,88	0,00
Pozostałe należności	1 723 809,41	1 539 017,25	1 800,00	35 937,50	147 054,66	0,00
odpisy aktualizujące	856 774,75	671 982,59	1 800,00	35 937,50	147 054,66	0,00

_______________________________________________________________________

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest zagrożeniem wystąpienia niedopasowania terminowego aktywów i pasywów, a tym samym zagrożeniem utraty zdolności do wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań.

Analizę zobowiązań finansowych Spółki według ich terminów wymagalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności przedstawiono w tabeli poniżej. Wartości ujawnione reprezentują umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.

30.06.2023	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania handlowe	Zobowiązania z tyt. leasingu	Zobowiązania z tyt. zawartych umów	Pozostałe zobowiązania
Poniżej 3 miesięcy	0,00	0,00	369 619,83	109 149,39	0,00	208 296,36
Od 3 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00	225 777,87	821 320,00	0,00
Od 1 roku do 2 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

31.12.2022	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania handlowe	Zobowiązania z tyt. leasingu	Zobowiązania z tyt. zawartych umów	Pozostałe zobowiązania
Poniżej 3 miesięcy	0,00	0,00	161 056,68	106 137,69	0,00	265 156,96
Od 3 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00	325 650,34	0,00	0,00
Od 1 roku do 2 lat	0,00	0,00	0,00	111 008,10	0,00	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Ryzyko rynkowe

Rynek gier mobilnych cechuje się ograniczoną przewidywalnością. Istnieje w związku z tym ryzyko, że nowa gra Spółki, ze względu na czynniki, których Spółka nie mogła przewidzieć, nie odniesie sukcesu rynkowego, który pozwoliłby na zwrot kosztów poniesionych na produkcję gry lub na dobry wynik finansowy nowego tytułu. Taka sytuacja może negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Spółki. Ryzyko to jest wpisane w bieżącą działalność Spółki.