T-Bull S.A.

Quarterly Report • Nov 29, 2023

Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe T-Bull S.A. za III kwartał 2023

Wrocław, 29.11.2023 r.

Spis treści I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3
II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4
III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 5
IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 9
1. Informacje ogólne 9
1.1. Informacja o strukturze i działalności Spółki T-Bull S.A 9
1.2. Skład Grupy i zasady konsolidacji 9
1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej 10
1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 10
2. Przekształcenie danych porównawczych 13
3. Informacje pozostałe do skróconego środrocznego sprawozdania finansowego 15
3.1. Aktywa niematerialne 15
3.2. Rzeczowe aktywa trwałe 17
3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa 18
3.4. Należności długoterminowe 19
3.5. Aktywa finansowe 19
3.6. Należności krótkoterminowe 22
3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 23
3.8. Kapitał podstawowy 23
3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji 24
3.10. Kapitały rezerwowe 24
3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego 24
3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 26
3.13. Aktywa i zobowiązania warunkowe 26
3.14. Informacja o segmentach operacyjnych 26
3.15. Przychody ze sprzedaży 27
3.16. Koszty według rodzaju 28
3.17. Pozostałe przychody operacyjne 28
3.18. Pozostałe koszty operacyjne 28
3.19. Przychody finansowe 29
3.20. Koszty finansowe 29
3.21. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję 29

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 _______________________________________________________________________

3.22. Kursy przyjęte do wyceny 30
3.23. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych 31
4. Noty dodatkowe 32
4.1. Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 32
4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta 32
4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym 33
4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi 33
4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej 33
4.6. Sezonowość działalności 34
4.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 34

I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - T-BULL S.A.
			30.09.2022	30.09.2022
Nazwa	Nota	30.09.2023	skorygowane	opublikowane
AKTYWA		9 489 577,14	18 519 881,94	17 754 229,15
Aktywa trwałe		7 606 405,94	15 091 304,56	14 325 651,77
Aktywa niematerialne	3.1.	5 451 231,70	12 353 776,57	11 588 123,78
Rzeczowe aktywa trwałe	3.2.	86 583,88	96 745,08	96 745,08
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	3.3.	223 279,32	618 788,93	618 788,93
Należności długoterminowe	3.4.	185 696,64	750 106,33	750 106,33
Aktywa finansowe	3.5.	1 659 614,40	1 271 887,65	1 271 887,65
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11	0,00	0,00	0,00
Aktywa obrotowe		1 883 171,20	3 428 577,38	3 428 577,38
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności	3.6.	1 281 571,94	1 838 385,10	1 838 385,10
Należności z tytułu udzielonych pożyczek		0,00	0,00	0,00
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	3.7.	601 599,26	1 590 192,28	1 590 192,28
AKTYWA		9 489 577,14	18 519 881,94	17 754 229,15
PASYWA		9 489 577,14	18 519 881,94	17 754 229,15
Kapitał własny		7 988 289,55	17 219 758,59	16 454 105,80
Kapitał podstawowy	3.8.	118 830,50	118 830,50	118 830,50
Akcje własne		0,00	0,00	0,00
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	3.9.	0,00	637 172,40	637 172,40
Kapitał rezerwowy	3.10.	1 323 959,45	22 894 290,44	22 894 290,44
Zyski zatrzymane / niepokryte straty, w tym:		6 545 499,60	-6 430 534,75	-7 196 187,54
Wynik finansowy bieżącego okresu		-2 946 967,65	-1 416 872,28	-2 178 611,29
Zobowiązania długoterminowe		0,00	443 350,30	443 350,30
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.11.	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3.	0,00	443 350,30	443 350,30
Zobowiązania z tyt. kredytów		0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe		1 501 287,59	856 773,05	856 773,05
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3.12.	1 266 108,86	416 491,44	416 491,44
Zobowiązania z tytułu kredytów		0,00	211 034,63	211 034,63
Zobowiązania z tytułu leasingu	3.3.	235 178,73	229 246,98	229 246,98
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		0,00	0,00	0,00
PASYWA		9 489 577,14	18 519 881,94	17 754 229,15

II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - T-BULL S.A.
			Za okres 3 miesięcy zakończony		Za okres 9 miesięcy zakończony
Nota		30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2022
			skorygowane	opublikowane		skorygowane	opublikowane
Przychody ze sprzedaży produktów i usług	3.15.	1 450 637,18	2 273 674,38	2 273 674,38	5 211 634,31	6 699 342,49	6 699 342,49
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	3.16.	2 052 382,88	2 487 289,10	2 634 739,37	7 078 266,31	7 103 494,63	7 869 147,42
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		-601 745,70	-213 614,72	-361 064,99	-1 866 632,00	-404 152,14	-1 169 804,93
Koszty sprzedaży	3.16.	209 490,74	162 032,54	162 032,54	628 714,55	533 434,42	533 434,42
Koszty ogólnego zarządu	3.16.	587 073,99	482 865,74	482 865,74	1 651 476,12	1 390 206,80	1 390 206,80
Pozostałe przychody operacyjne	3.17.	327 053,97	137 529,11	137 529,11	1 621 465,49	1 652 305,44	1 652 305,44
Pozostałe koszty operacyjne	3.18.	91,50	8 145,01	8 145,01	350 300,57	797 400,89	793 487,11
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-1 071 347,96	-729 128,90	-876 579,17	-2 875 657,75	-1 472 888,81	-2 234 627,82
Przychody finansowe	3.19.	74,54	116 336,58	116 336,58	74,54	284 263,74	284 263,74
Koszty finansowe	3.20.	11 034,64	15 812,46	15 812,46	120 654,44	72 773,21	72 773,21
Zysk (strata) brutto		-1 082 308,06	-628 604,78	-776 055,05	-2 996 237,65	-1 261 398,28	-2 023 137,29
Podatek dochodowy		64 598,00	14 234,00	14 234,00	-49 270,00	155 474,00	155 474,00
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		-1 146 906,06	-642 838,78	-790 289,05	-2 946 967,65	-1 416 872,28	-2 178 611,29
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozycje, które nie będą przekwalifikowane od rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		-275 392,45	-60 679,15	-60 679,15	210 044,75	-662 808,10	-662 808,10
Suma dochodów całkowitych		-1 422 298,51	-703 517,93	-850 968,20	-2 736 922,90	-2 079 680,38	-2 841 419,39

			Za okres 3 miesięcy zakończony		Za okres 9 miesięcy zakończony
	Nota		30.09.2022	30.09.2022		30.09.2022	30.09.2022
		30.09.2023	skorygowane	opublikowane	30.09.2023	skorygowane	opublikowane
Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję	3.21.	-0,97	-0,54	-0,67	-2,48	-1,19	-1,83
- z działalności kontynuowanej		-0,97	-0,54	-0,67	-2,48	-1,19	-1,83
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję	3.21.	-0,97	-0,31	-0,38	-2,48	-0,69	-1,06
- z działalności kontynuowanej		-0,97	-0,31	-0,38	-2,48	-0,69	-1,06
- z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.07.2023 do 30.09.2023 - T-Bull S.A.
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 30.06.2023 roku	118 830,50	0,00	0,00	1 599 351,90	7 692 405,66	9 410 588,06
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	0,00	1 599 351,90	7 692 405,66	9 410 588,06
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-275 392,45	0,00	-275 392,45
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 146 906,06	-1 146 906,06
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	-275 392,45	-1 146 906,06	-1 422 298,51
Saldo na dzień 30.09.2023	118 830,50	0,00	0,00	1 323 959,45	6 545 499,60	7 988 289,55

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 - T-Bull S.A. - dane skorygowane
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 30.06.2022 roku	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,59	-5 787 695,97	17 923 276,52
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,59	-5 787 695,97	17 923 276,52
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-60 679,15	0,00	-60 679,15
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-642 838,78	-642 838,78
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	-60 679,15	-642 838,78	-703 517,93
Saldo na dzień 30.09.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 894 290,44	-6 430 534,75	17 219 758,59

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.07.2022 do 30.09.2022 - T-Bull S.A. - dane opublikowane
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 30.06.2022 roku	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,59	-6 405 898,47	17 305 074,02
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	637 172,40	22 954 969,59	-6 405 898,47	17 305 074,02
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-60 679,15	0,00	-60 679,15
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-790 289,05	-790 289,05
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	0,00	-60 679,15	-790 289,05	-850 968,20
Saldo na dzień 30.09.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 894 290,44	-7 196 187,50	16 454 105,84

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2023 do 30.09.2023 - T-Bull S.A.
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2023 roku	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	8 855 294,85	10 725 212,45
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	0,00	637 172,40	1 113 914,70	8 855 294,85	10 725 212,45
Pokrycie straty za rok 2022 z agio	0,00	0,00	-637 172,40		637 172,40	0,00
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	210 044,75	0,00	210 044,75
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-2 946 967,65	-2 946 967,65
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	-637 172,40	210 044,75	-2 309 795,25	-2 736 922,90
Saldo na dzień 30.09.2023	118 830,50	0,00	0,00	1 323 959,45	6 545 499,60	7 988 289,55

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 - T-Bull S.A. - dane skorygowane
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 013 662,49	19 299 184,15
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Saldo po zmianach	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 013 662,49	19 299 184,15
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-662 808,10	0,00	-662 808,10
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 416 872,28	-1 416 872,28
Objęcie akcji własnych	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	254,80
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	254,80	0,00	-662 808,10	-1 416 872,28	-2 079 425,58
Saldo na dzień 30.09.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 894 290,44	-6 430 534,75	17 219 758,57

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.09.2022 - T-Bull S.A. - dane opublikowane
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Kapitał rezerwowy	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 013 662,49	19 299 184,15
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	-3 913,78	-3 913,78
Saldo po zmianach	118 830,50	-254,80	637 172,40	23 557 098,54	-5 017 576,27	19 295 270,37
Kapitał z wyceny instrumentów finansowych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	-662 808,10	0,00	-662 808,10
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	-2 178 611,29	-2 178 611,29
Objęcie akcji własnych	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	254,80
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	254,80	0,00	-662 808,10	-2 178 611,29	-2 841 164,59
Saldo na dzień 30.09.2022	118 830,50	0,00	637 172,40	22 894 290,44	-7 196 187,54	16 454 105,80

IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - T-BULL S.A.

		za okres 3 miesięcy zakończony			za okres 9 miesięcy zakończony
Segmen t	Nazwa		30.09.2022	30.09.2022		30.09.2022	30.09.2022
		30.09.2023	skorygowane	opublikowane	30.09.2023	skorygowane	opublikowane
A		Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk (strata) brutto	-1 082 308,06	-628 604,78	-790 289,05	-2 996 237,65	-1 261 398,28	-2 178 611,29
II	Korekty razem	710 802,96	1 176 493,25	1 052 047,11	2 438 056,35	1 397 576,61	1 461 880,55
1	Amortyzacja	843 110,91	979 001,97	977 756,73	2 526 670,15	2 755 203,31	2 753 958,07
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	16 937,93	137 434,90	0,00	12 568,29	86 011,04	0,00
3	Odsetki	7 124,11	12 940,54	12 940,54	24 505,29	63 987,28	63 987,28
4	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0,00	41 537,88	41 537,88	387 833,36	620 817,30	620 817,30
5	Zmiana stanu rezerw	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6	Zmiana stanu zapasów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7	Zmiana stanu należności	881 284,92	432 033,06	472 483,41	-54 568,30	-713 222,17	-718 848,60
8	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-117 270,80	-14 224,36	-14 224,36	831 437,28	52 095,32	52 095,32
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00	-40 450,35	0,00	0,00	5 626,43
10	Inne korekty	-920 384,11	-412 230,74	-397 996,74	-1 290 389,72	-1 467 315,47	-1 315 755,25
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-371 505,10	547 888,47	261 758,06	-558 181,30	136 178,33	-716 730,74
B		Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I	Wpływy	0,00	0,00	0,00	5 170,00	17 000,00	17 000,00
1	Zbycie rzeczowych aktywów trwałych	0,00	0,00	0,00	5 170,00	17 000,00	17 000,00
2	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3	Z aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
II	Wydatki	477 098,33	1 299 249,06	1 150 553,55	1 066 226,15	2 557 033,59	1 790 135,56
1	Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	477 098,33	779 249,06	630 553,55	1 026 226,15	1 997 033,59	1 230 135,56
2	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3	Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	520 000,00	520 000,00	40 000,00	560 000,00	560 000,00
a	w jednostkach powiązanych	0,00	520 000,00	520 000,00	40 000,00	560 000,00	560 000,00
b	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-477 098,33	-1 299 249,06	-1 150 553,55	-1 061 056,15	-2 540 033,59	-1 773 135,56
C		Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I	Wpływy	920 384,11	412 230,74	412 230,74	1 810 439,72	1 823 300,65	1 823 300,65
1	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2	Kredyty i pożyczki	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4	Otrzymane dotacje	920 384,11	412 230,74	412 230,74	1 810 439,72	1 823 300,65	1 823 300,65
II	Wydatki	122 814,66	304 339,90	304 339,90	360 533,48	926 665,89	926 665,89
1	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
3	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4	Spłaty kredytów i pożyczek	0,00	208 866,84	208 866,84	0,00	626 600,52	626 600,52
5	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
7	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	115 690,55	77 445,89	77 445,89	336 028,19	238 245,73	238 245,73
8	Odsetki	7 124,11	18 027,17	18 027,17	24 505,29	61 819,64	61 819,64

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 __________________________________________________________________________

III	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	797 569,45	107 890,84	107 890,84	1 449 906,24	896 634,76	896 634,76
D	Przepływy pieniężne netto razem	-51 033,98	-643 469,75	-780 904,65	-169 331,21	-1 507 220,50	-1 593 231,54
E	Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	16 937,93	137 434,90	137 434,90	12 568,29	86 011,04	86 011,04
F	Bilansowa zmiana środków pieniężnych	-67 971,91	-780 904,65	-866 915,69	-181 899,50	-1 593 231,54	-1 679 242,58
G	Środki pieniężne na początek okresu	669 571,17	2 371 096,93	2 371 096,93	783 498,76	3 183 423,82	3 183 423,82
H	Środki pieniężne na koniec okresu	601 599,26	1 590 192,28	1 590 192,28	601 599,26	1 590 192,28	1 590 192,28

V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Informacja o strukturze i działalności Spółki T-Bull S.A.

Nazwa (firma) wraz z formą prawną	T-Bull Spółka Akcyjna
Siedziba i kraj siedziby	Wrocław, Polska
	ul. Szczęśliwa 33/2.B.09
Adres	53-445 Wrocław
	(Sky Tower)
Telefon	(+48) 506 846 313
E-mail	contact@t-bull.com
Strona internetowa	www.t-bull.com
Identyfikator PKD	62.01.Z – działalność związana z oprogramowaniem
	produkcja i dystrybucja gier na urządzenia elektroniczne (mobilne
Przedmiot działalności	i stacjonarne)
NIP	8992714800
REGON	021496967
Kapitał zakładowy	118.830,50 zł – w pełni opłacony
Numer KRS	0000579900
Podmioty dominujące wobec Emitenta	brak
Podmioty zależne od Emitenta	GamesUP Studio S.A. (dawniej: Supernova Studio S.A.)
Zarząd	Damian Fijałkowski – Prezes Zarządu

T-Bull S.A. posiada ugruntowaną pozycję na globalnym rynku gier przeznaczonych na urządzenia mobilne, na którym Spółka działa pod markami T-Bull oraz ThunderBull Entertainment, udostępniając kilkadziesiąt tytułów.

Spółka T-Bull S.A. intensywnie rozwija się również w obszarze PC i konsol.

1.2. Skład Grupy i zasady konsolidacji

Na dzień 30.09.2023 oraz na dzień porównawczy 31.12.2022 i 30.09.2022 procentowy udział w kapitale oraz liczbie głosów w spółce zależnej Gamesup Studio S.A. przedstawiał się następująco:

Jednostka	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Liczba akcji	Procentowy udział w kapitale zakładowym Spółki	Procentowy udział w liczbie głosów
Gamesup Studio S.A.	Wrocław	Produkcja i dystrybucja gier na PC i konsole	2 900 000	34,48 %	51,28 %

Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Grupy pozostawał bez zmian.

Od 01.01.2022 r., wskutek przejścia na MSR, Spółka T-Bull S.A. rozpoczęła konsolidację jednostki zależnej GamesUp Studio S.A. (zgodnie z MSSF 10). Dane jednostki zależnej ujmowane były w oparciu o metodę konsolidacji pełnej. Grupa nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych. W dniu 28.04.2023 Spółka zależna Gamesup Studio S.A. zaprzestała działalności, i została zawieszona na okres 24 miesięcy. W związku z brakiem działalności Spółki zależnej zaprzestano prezentacji danych skonsolidowanych, które nie różnią się istotnie od danych jednostkowych Spółki dominującej - Spółka dominująca uznała je za nieistotne zgodnie z MSR 1 par. 29-31 i MSR 8 par. 5 i par. 8. W związku z tym na dzień 30.09.2023 roku Spółka zdecydowała się przygotować jedynie skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe, a tym samym nie sporządzać sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej. Zdaniem jednostki dominującej ujawnienia zaprezentowane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym dotyczące spółek zależnych spełniają fundamentalne cechy jakościowe sprawozdawczości finansowej takie jak użyteczność, przydatność oraz wierna prezentacja.

1.3. Skład organów korporacyjnych Spółki dominującej

Na dzień bilansowy Zarząd Spółki T-Bull S.A. jest jednoosobowy pełniony przez Prezesa Zarządu Damiana Fijałkowskiego. Do dnia 28 lutego 2022 Zarząd pełniony był dwuosobowo, a funkcję członka Zarządu pełnił Grzegorz Zwoliński. W dniu 28 lutego 2022 r., ze skutkiem na ten dzień, Grzegorz Zwoliński złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu, a z dniem 1 marca 2022 r., ze skutkiem od tego dnia, został powołany do pełnienia funkcji Prokurenta.

Skład Rady Nadzorczej Spółki T-Bull S.A. na dzień bilansowy:

• Radosław Łapczyński Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Paweł Niklewicz Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
• Krzysztof Kłysz Sekretarz Rady Nadzorczej
• Bartosz Greczner Członek Rady Nadzorczej
• Zuzanna Szymańska Członek Rady Nadzorczej.

Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania, nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

1.4. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Spółkę T-Bull obejmuje okres 3 miesięcy zakończonych 30 września 2023 r., i składa się ze skróconego śródrocznego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego śródrocznego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, skróconego śródrocznego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych informacji objaśniających.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 listopada 2023 r.

Niniejsze Skrócone Śródroczne Sprawozdanie Finansowe wraz z wybranymi elementami nie podlegało przeglądowi ani badaniu przez biegłego rewidenta.

Oświadczenie o zgodności

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" zatwierdzonym przez Unię Europejską. Niniejsze sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych przy pełnym rocznym sprawozdaniu finansowym i powinno być odczytywane razem ze sprawozdaniem finansowym na dzień i za okres zakończony 31 grudnia 2022 r.

Założenie kontynuacji działalności

Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości spółki dominującej, uwzględniając wpływ pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuację gospodarczą i polityczną na Ukrainie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna jednostki").

Niniejsze śródroczne sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych, które są walutą funkcjonalną spółki oraz są walutą prezentacji.

Zasady rachunkowości

Zastosowane przez Spółkę zasady rachunkowości w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym są takie same jak te zastosowane w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

Istotne szacunki i zasady rachunkowości, a także oszacowanie niepewności zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego są takie same jak te zastosowane podczas sporządzania rocznego sprawozdania finansowego.

Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w roku 2023

▪ Nowy MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Zastosowanie standardu nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiana MSSF 4 "Umowy ubezpieczenia"

Zmiana wydłużyła zwolnienia ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku. Zmiana ta nie miała wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiana MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych"

Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiany do MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów: Definicja wartości szacunkowych

Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Powyższe zmiany nie miały znaczącego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Podatek odroczony dotyczący aktywa oraz zobowiązania ujętego w wyniku pojedynczej transakcji

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 __________________________________________________________________________

Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

▪ Zmiana do MSSF 17 "Umowy ubezpieczenia"

Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Powyższe zmiany nie miały wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, wydane przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone do stosowania w UE

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 30 czerwca 2023 r. nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

Zmiany do MSSF 16 "Leasing" – zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później),

Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później).

Spółka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Zarząd T-Bull S.A. nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.

2. PRZEKSZTAŁCENIE DANYCH PORÓWNAWCZYCH

W trakcie przeprowadzonej kontroli wewnętrznej dotyczącej zachodzących w Spółce procesów gospodarczych i sposobu ich dokumentowania, ujawniono wadliwy sposób rozpisywania czasu pracy pracowników w trakcie roku 2022. Problem wynikał z wprowadzenia na początku roku 2022 nowego systemu do ewidencji czasu pracy pracowników. Wskutek ujawnionych błędów systemowych dokonano korekty ewidencji czasu pracy pracowników, co spowodowało korektę klucza podziałowego kosztów pośrednich, zgodnie z którym przypisywane są koszty pośrednie do konkretnych projektów w realizacji oraz do projektów zakończonych. Korekcie uległy zatem koszty prac badawczo-rozwojowych w trakcie realizacji oraz koszty utrzymania projektów zakończonych. Ujawnione błędy zostały już uwzględnione w zatwierdzonym i opublikowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2022, natomiast dane zaprezentowane w raportach śródrocznych 2022 r. okazały się nieprawidłowe, zatem dane porównawcze za okres styczeń-wrzesień 2022 oraz lipiec-wrzesień 2022 zostały przedstawione w dwóch kolumnach – opublikowane i skorygowane.

Skorygowano również kwotę zysków zatrzymanych, w której wcześniej ujęto bezpośrednio kwotę 3 913,78 zł jako błąd lat ubiegłych. Korekta jest spowodowana przygotowanymi w 1 kwartale 2022 r. korektami ZUS DRA w związku z zakończoną kontrolą ZUS za lata 2017-2019, w wyniku której ustalono, że zaniżono koszty składek ZUS w kontrolowanym okresie o kwotę 3913,78 zł. Ze względu na niską wartość błędu zdecydowano się wykazać tę korektę w kosztach okresu, a nie jak wcześniej jako błąd lat ubiegłych.

Poniżej przedstawiono w formie tabelarycznej wpływ ujawnionych błędów na poszczególne pozycje skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, skróconego sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres 01-09.2022 oraz za okres 07-09.2022.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - T-BULL S.A. - ZMIANA DANYCH PORÓWNAWCZYCH
	30.09.2022 skorygowane	30.09.2022 opublikowane	Zmiana	Korekta
AKTYWA	18 519 881,94	17 754 229,15	765 652,79	A
Aktywa trwałe	15 091 304,56	14 325 651,77	765 652,79	A
Wartości niematerialne	12 353 776,57	11 588 123,78	765 652,79	A
PASYWA	18 519 881,94	17 754 229,15	765 652,79	A
Kapitał własny	17 219 758,59	16 454 105,80	765 652,79	A
Zyski zatrzymane / niepokryte straty, w tym	-24 644 582,49	-25 410 235,28	765 652,79	A
Wynik finansowy bieżącego okresu	-1 416 872,28	-2 178 611,29	761 739,01	A,B

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW T-BULL S.A. – ZMIANA DANYCH PORÓWNAWCZYCH
	01.07.2022- 30.09.2022	01.07.2022- 30.09.2022	Zmiana za okres 07- 09/2022	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2022- 30.09.2022	Zmiana za okres 01- 09/2022	Korekta
	skorygowane	opublikowane		skorygowane	opublikowane
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	2 487 289,10	2 634 739,37	-147 450,27	7 103 494,63	7 869 147,42	-765 652,79	A
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	-213 614,72	-361 064,99	147 450,27	-404 152,14	-1 169 804,93	765 652,79
Pozostałe koszty operacyjne	12 058,79	8 145,01	3 913,78	797 400,89	793 487,11	3 913,78	B
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-733 042,68	-876 579,17	143 536,49	-1 472 888,81	-2 234 627,82	761 739,01
Zysk (strata) brutto	-632 518,56	-776 055,05	143 536,49	-1 261 398,28	-2 023 137,29	761 739,01
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	-646 752,56	-790 289,05	143 536,49	-1 416 872,28	-2 178 611,29	761 739,01	AB
Suma dochodów całkowitych	-707 431,71	-850 968,20	143 536,49	-2 079 680,38	-2 841 419,39	761 739,01

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 __________________________________________________________________________

Segment	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2022- 30.09.2022	Zmiana	Korekta
	PIENIĘŻNYCH - T-BULL S.A.	skorygowane	opublikowane
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk (strata) brutto	-1 261 398,28	-2 178 611,29	917 213,01	A, B,C
II	Korekty razem	1 397 576,61	1 461 880,55	-64 303,94
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	86 011,04	0,00	86 011,04	D
7	Zmiana stanu należności	-713 222,17	-718 848,60	5 626,43	E
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	0,00	5 626,43	-5 626,43	E
10	Inne korekty	-1 467 315,47	-1 315 755,25	-151 560,22	B,C
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	136 178,33	-716 730,74	852 909,07
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
II	Wydatki	2 557 033,59	1 790 135,56	766 898,03	A
1	Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 997 033,59	1 230 135,56	766 898,03	A
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-2 540 033,59	-1 773 135,56	-766 898,03	A
C	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
D	Przepływy pieniężne netto razem	-1 507 220,50	-1 593 231,54	86 011,04

Objaśnienie dokonanych korekt w zakresie danych porównawczych:

A – błędne zaewidencjonowanie czasu pracy pracowników spowodowało błędną kalkulację poniesionych kosztów w okresie 01-09.2022 r. na projekty w trakcie realizacji – zaniżono ich wartość łącznie o 766 898,03 zł (koszty te wcześniej obciążały wynik okresu, gdyż błędnie zostały przypisane do nakładów poniesionych na utrzymanie projektów zakończonych).

B – ujęcie kosztu zaniżonych składek na ubezpieczenie społeczne pracowników, ujawnionych w trakcie zakończonej kontroli z ZUS, wcześniej wykazanych jako korekta wyniku lat ubiegłych

C – punktem wyjścia w rachunku przepływów pieniężnych jest obecnie zysk brutto, a nie jak wcześniej zysk netto z korektą odroczonego podatku dochodowego w pozycji "inne korekty"

D - w pozycji "zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek" wykazano różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych w walutach obcych

E – wykazano zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych kosztów w zmianie stanu należności – wg aktualnego układu prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są łącznie w pozycji: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności.

3. INFORMACJE POZOSTAŁE DO SKRÓCONEGO ŚRODROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. Aktywa niematerialne

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2023 – 30.09.2023

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne i prawne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	25 161 841,61	0,00	15 171 538,16	4 934 887,61	45 268 267,38
Zwiększenia w tym:	1 226 849,56	0,00	0,00	1 026 226,15	2 253 075,71
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	1 026 226,15	1 026 226,15
- zakończenie pracy rozwojowej	1 226 849,56	0,00	0,00	0,00	1 226 849,56
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	1 226 849,56	1 226 849,56
- obciążenie inwestora nakładami na gry w ramach wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2023 r.	26 388 691,17	0,00	15 171 538,16	4 734 264,20	46 294 493,53
Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	14 837 581,79	0,00	14 841 227,10	0,00	29 678 808,89
Zwiększenia w tym:	1 924 845,39	0,00	251 672,26	0,00	2 176 517,65
- amortyzacja	1 924 845,39	0,00	251 672,26	0,00	2 176 517,65
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2023 r.	16 762 427,18	0,00	15 092 899,36	0,00	31 855 326,54
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	4 746 946,04	0,00	0,00	3 890 782,12	8 637 728,16
Zwiększenia	704 343,73	0,00	0,00	0,00	704 343,73
- odpis aktualizacyjny	704 343,73	0,00	0,00	0,00	704 343,73
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
-rozwiązanie odpisów aktualizujących	0,00	0,00	0,00	354 136,60	354 136,60
BZ 30.09.2023 r.	5 451 289,77	0,00	0,00	3 536 645,52	8 987 935,29
Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	5 577 313,78	0,00	330 311,06	1 044 105,49	6 951 730,33
BZ 30.09.2023 r.	4 174 974,22	0,00	78 638,80	1 197 618,68	5 451 231,70

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	20 540 562,35	0,00	15 036 002,48	7 283 224,86	42 859 789,69
Zwiększenia w tym:	4 494 494,36	0,00	135 535,68	1 777 462,13	6 407 492,17
- zakup	0,00	0,00	135 535,68	0,00	135 535,68
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	1 777 462,13	1 777 462,13
- zakończenie pracy rozwojowej	4 494 494,36	0,00	0,00	0,00	4 494 494,36
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	4 536 032,25	4 536 032,25
-sprzedaż	0,00	0,00	0,00	41 537,89	41 537,89
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	4 494 494,36	4 494 494,36
BZ 30.09.2022 r.	25 035 056,71	0,00	15 171 538,16	4 524 654,74	44 731 249,61
		Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	11 951 619,91	0,00	14 528 611,72	0,00	26 480 231,63
Zwiększenia w tym:	2 141 877,14	0,00	224 777,61	0,00	2 366 654,75
- amortyzacja	2 141 877,14	0,00	224 777,61	0,00	2 366 654,75
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2022 r.	14 093 497,05	0,00	14 753 389,33	0,00	28 846 886,38
		Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	2 935 215,59	0,00	0,00	0,00	2 935 215,59
Zwiększenia	328 582,32	0,00	0,00	266 788,75	595 371,07
- odpis aktualizacyjny	328 582,32	0,00	0,00	266 788,75	595 371,07
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2022 r.	3 263 797,91	0,00	0,00	266 788,75	3 530 586,66
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	5 653 726,85	0,00	507 390,76	7 283 224,86	13 444 342,47
BZ 30.09.2022 r.	7 677 761,75	0,00	418 148,83	4 257 865,99	12 353 776,57

Zmiana stanu aktywów niematerialnych w okresie 01.01.2022 – 30.09.2022 (dane skorygowane)

Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Spółka traktuje projekty gier F2P (dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra poddawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach.

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 do 60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów. Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych.

Odpisy aktualizujące zostały dokonane ze względu na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz projektów w trakcie realizacji. Nie rzadziej niż na koniec każdego roku Zarząd przeprowadza test na utratę wartości aktywów. Podstawą modelu są historyczne dane produktów. Model zakłada projekcję przychodów w okresie pozostającym do końca okresu amortyzacji danego projektu, zdyskontowanych stopą dyskontową, która na dzień 31.12.2020 i na dzień 31.12.2021 wynosiła 9%, na dzień 31.12.2022 – 25,5%, a na dzień 30.06.2023 – 12,47%. Kluczowymi założeniami dla modelu jest powtarzalność wyników osiąganych przez poszczególne produkty z dodatkowym założeniem utraty efektywności tych produktów w czasie.

W okresie pierwszych dziewięciu miesięcy roku 2023 Spółka T-Bull utworzyła odpisy z tytułu utraty wartości zakończonych prac rozwojowych w wysokości 704 343,73 zł oraz rozwiązała częściowo odpisy utworzone we wcześniejszych okresach z tytułu utraty wartości prac rozwojowych w trakcie realizacji na kwotę 354 136,60 zł. Operacja ta pomniejszyła wynik roku bieżącego.

3.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2023 - 30.09.2023

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	513 730,74	0,00	188 936,91	702 667,65
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia, w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	68 220,12	105 727,00
BZ 30.09.2023 r.	0,00	0,00	476 223,86	0,00	120 716,79	596 940,65
Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	467 642,14	0,00	124 739,76	592 381,90
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	18 757,38	0,00	2 148,26	20 905,64
- amortyzacja	0,00	0,00	18 757,38	0,00	2 148,26	20 905,64
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	37 506,88	0,00	65 423,89	102 930,77
BZ 30.09.2023 r.	0,00	0,00	448 892,64	0,00	60 817,09	510 356,77
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2023 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	0,00	0,00	46 088,60	0,00	64 197,15	110 285,75
BZ 30.09.2023 r.	0,00	0,00	27 331,22	0,00	59 899,70	86 583,88

Zmiana stanu środków trwałych (wg grup rodzajowych) w okresie 01.01.2022 – 30.09.2022

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
		Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	473 681,06	0,00	253 163,20	726 844,26
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	84 035,78	0,00	0,00	69 763,42
- zakup	0,00	0,00	84 035,78	0,00	0,00	69 763,42
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	64 478,45	0,00	64 226,29	128 704,74
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	64 478,45	0,00	64 226,29	128 704,74
BZ 30.09.2022 r.	0,00	0,00	493 238,39	0,00	188 936,91	682 175,30
Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	446 131,22	0,00	185 135,18	631 266,40
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	79 086,97	0,00	2 873,25	81 960,22
- amortyzacja	0,00	0,00	79 086,97	0,00	2 873,25	81 960,22
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	63 570,11	0,00	64 226,29	127 796,40
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	63 570,11	0,00	64 226,29	127 796,40
BZ 30.09.2022 r.	0,00	0,00	461 648,08	0,00	123 782,14	585 430,22
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.09.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	27 549,84	0,00	68 028,02	95 577,86
BZ 30.09.2022 r.	0,00	0,00	31 590,31	0,00	65 154,77	96 745,08

3.3. Leasing, w tym najem i dzierżawa

Spółka T-Bull S.A. wynajmuje lokal biurowy na podstawie umowy najmu z lutego 2014, z późniejszymi aneksami. Powierzchnia użytkowa lokalu od 1 sierpnia 2016 roku wynosiła 657,49 m2. Wysokość czynszu oraz opłaty eksploatacyjnej są waloryzowane corocznie w oparciu o wskaźnik HICP (zharmonizowany wskaźnik wzrostu cen konsumpcyjnych) ogłaszany przez Eurostat. W dniu 07.03.2019 roku Spółka podpisała aneks do umowy najmu, przedłużając umowę do 14.03.2024 roku.

Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania lokalu od dnia przejścia na MSSF, czyli od 01.01.2021 r. Wartość prawa do użytkowania aktywa (lokalu) jest corocznie aktualizowana zgodnie z waloryzacją stawki czynszu. Na dzień 30.09.2021 wartość aktywa wzrosła o 19.977,77 zł, na dzień 30.09.2022 o 22 448,80 zł, natomiast na dzień 30.09.2023 – o 36 868,73 zł. Wartość księgowa brutto aktywa z tytułu prawa do użytkowania lokalu na dzień bilansowy 30.09.2023 r. wynosi 1 361 882,71 zł, umorzenie do dnia 30.09.2023 wyniosło 1 138 603,39 zł, zatem na dzień bilansowy 30 września 2023 r. wartość netto prawa do aktywów wyniosła 223 279,32 zł.

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2023 -30.09.2023

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2022 r.	1 325 013,98
Zwiększenia w tym:	36 868,73
- zmiana warunków umowy leasingowej	36 868,73
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.09.2023 r.	1 361 882,71
	Umorzenie
BZ 31.12.2022 r.	809 356,53
Zwiększenia w tym:	329 246,86
- amortyzacja	329 246,86
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.09.2023 r.	1 138 603,39
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2022 r.	0,00
BZ 30.09.2023 r.	0,00
	Wartość netto
BZ 31.12.2022 r.	515 657,45
BZ 30.09.2023 r.	223 279,32

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2022 -30.09.2022

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	1 302 565,18
Zwiększenia w tym:	22 448,80
- zmiana warunków umowy leasingowej	22 448,80
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.09.2022 r.	1 325 013,98
	Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	399 636,72
Zwiększenia w tym:	306 588,33
- amortyzacja	306 588,33
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.09.2022 r.	706 225,05
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00
BZ 30.09.2022 r.	0,00
	Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	902 928,45
BZ 30.09.2022 r.	618 788,93

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 __________________________________________________________________________

Zobowiązania z tytułu leasingu	30.09.2023	30.09.2022
Zobowiązanie leasingowe krótkoterminowe	235 178,73	229 246,98
Zobowiązanie leasingowe długoterminowe	0,00	443 350,30
- wymagalne w terminie od 1 do 2 lat	0,00	443 350,30
Razem zobowiązania leasingowe	235 178,73	672 597,28

3.4. Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KWOTA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	30.09.2023	30.09.2022
Należności długoterminowe z tytułu:	897 679,23	750 106,33
- kaucji za wynajem powierzchni biurowej	185 696,64	185 696,64
- pożyczki udzielonej spółce zależnej Gamesup Studio S.A.	711 982,59	564 409,69
Należności długoterminowe brutto	897 679,23	750 106,33
c) odpisy aktualizujące wartość należności	711 982,59	0,00
Należności długoterminowe netto	185 696,64	750 106,33

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	30.09.2023	30.09.2022
a) w walucie polskiej	185 696,64	750 106,33
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0,00	0,00
Należności długoterminowe, razem	185 696,64	750 106,33

3.5. Aktywa finansowe

Inwestycje w jednostkach niepowiązanych – wyceniane zgodnie z MSSF 9

Na dzień 30.09.2023 oraz na dzień porównawczy 31.12.2022 Spółka T-Bull S.A. posiadała w swoich aktywach 114.251 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 0,10 zł oraz 1.000 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 13,67 zł, co daje wartość posiadanych aktywów finansowych o wartości nominalnej 25.095,95 zł. Akcje te wyceniane są na każdy dzień bilansowy do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Na dzień bilansowy Spółka T-Bull nie była jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem dla Spółki The Dust S.A.

Kurs zamknięcia dla akcji The Dust S.A., w oparciu o który ustalono wartość godziwą, przedstawiono w poniższej tabeli.

USTALENIE WARTOŚCI GODZIWEJ AKTYWÓW FINANSOWYCH	30.09.2023	31.12.2022	30.09.2022
Liczba akcji The Dust S.A. na dzień bilansowy	115 251,00	115 251,00	115 251,00
Kurs zamknięcia akcji The Dust S.A.	14,40	12,15	10,15
Wartość godziwa	1 659 614,40	1 400 299,65	1 169 797,65
Wartość nominalna akcji The Dust S.A.	25 095,95	25 095,95	25 095,95
Kapitał z wyceny akcji do wartości godziwej	1 634 518,45	1 375 203,70	1 144 701,70
Korekta o podatek odroczony odnoszony w pozostałe całkowite dochody	310 559,00	261 289,00	217 493,00
Kapitał z wyceny do wartości godziwej na koniec okresu	1 323 959,45	1 113 914,70	927 208,70

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 __________________________________________________________________________

Hierarchia wartości
godziwej	Stan na dzień 30.09.2023		Stan na dzień 31.12.2022			Stan na dzień 30.09.2022
Aktywa finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Akcje notowane	1 659 614,40	-	-	1 400 299,65	-	-	1 169 797,65	-	-
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Akcje nienotowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umarzalne obligacje	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	1 659 614,40	-	-	1 400 299,65	-	-	1 169 797,65	-	-
Zobowiązania finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe
wyceniane w wartości	-	-	-	-	-	-	-	-	-
godziwej przez wynik
Razem	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Akcje spółki giełdowej The Dust S.A. są wyceniane do wartości godziwej przez inne całkowite dochody, i kwalifikowane są one do 1 poziomu hierarchii wartości godziwej.

Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i w okresie porównywalnym, w Spółce nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania instrumentów finansowych.

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW		Za okres 3 miesięcy zakończony	Za okres 9 miesięcy zakończony
FINANSOWYCH	30.09.2023	30.09.2022	30.09.2023	30.09.2022
a) stan na początek okresu	1 999 604,85	1 346 800,80	1 400 299,65	2 090 169,75
- akcje The Dust S.A.	1 999 604,85	1 244 710,80	1 400 299,65	1 988 079,75
- akcje Gamesup Studio S.A.	0,00	102 090,00	0,00	102 090,00
b) zwiększenia z tytułu:	0,00	0,00	259 314,75	0,00
- wzrostu kursu akcji na dzień bilansowy	0,00	0,00	259 314,75	0,00
c) zmniejszenia z tytułu:	339 990,45	74 913,15	0,00	818 282,10
- spadku kursu akcji na dzień bilansowy	339 990,45	74 913,15	0,00	818 282,10
d) stan na koniec okresu	1 659 614,40	1 271 887,65	1 659 614,40	1 271 887,65
- akcje The Dust S.A.	1 659 614,40	1 169 797,65	1 659 614,40	1 169 797,65
- akcje Gamesup Studio S.A.	0,00	102 090,00	0,00	102 090,00

Inwestycje w jednostkach zależnych w Spółce T-Bull S.A.

Zgodnie z MSR 27.10, przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych jednostka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych według kosztu.

Na dzień bilansowy, oraz na dzień porównawczy roku ubiegłego Spółka T-Bull S.A. posiadała 1 000 000 akcji spółki zależnej Gamesup Studio S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł/akcję, których wartość księgowa brutto wynosi 102.090 zł. Z powodu ujemnego kapitału własnego Spółki zależnej i problemów z dalszym finansowaniem działalności spółki zależnej, Spółka dominująca na dzień 31.12.2022 r. dokonała odpisu aktualizującego wartość posiadanych akcji jednostki zależnej, tym samym ich wartość księgowa netto na dzień bilansowy 30.09.2023 r. jest równa 0,00 zł.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9

Klasyfikację instrumentów finansowych wg MSSF 9 przedstawiono za pomocą poniższej tabeli. Na dzień 30.09.2023 r. i na dzień porównawczy 30.09.2022 r., według oceny Zarządu Spółki, wartości godziwe dla instrumentów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu nie odbiegają znacząco od wartości bilansowych, głownie ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz zmienne oprocentowanie.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA III KWARTAŁ 2023

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 30.09.2023 - T-Bull S.A.
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	1 659 614,40	185 696,64	0,00	0,00	0,00	1 845 311,04
Należności długoterminowe	0,00	0,00	185 696,64	0,00	0,00	0,00	185 696,64
Udziały i akcje w jednostkach zależnych *	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	0,00	1 659 614,40	0,00	0,00	0,00	0,00	1 659 614,40
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	1 883 171,20	0,00	0,00	0,00	1 883 171,20
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	1 281 571,94	0,00	0,00	0,00	1 281 571,94
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	601 599,26	0,00	0,00	0,00	601 599,26
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	1 266 108,86	0,00	235 178,73	1 501 287,59
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	1 266 108,86	0,00	0,00	1 266 108,86
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	235 178,73	235 178,73

* wartość akcji w jednostkach zależnych ma zerową wartość ze względu na utworzony odpis aktualizujący na 100% wartości akcji Gameup Studio S.A.

Klasyfikacja instrumentów finansowych wg MSSF 9 na dzień 30.09.2022 - T-Bull S.A.
	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody	Aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	Instrumenty zabezpieczające	Aktywa i zobowiązania finansowe wyłączone z zakresu MSSF 9	Razem
Aktywa finansowe trwałe:	0,00	1 169 797,65	750 106,33	0,00	0,00	0,00	1 919 903,98
Należności długoterminowe	0,00	0,00	750 106,33	0,00	0,00	0,00	750 106,33
Udziały i akcje w jednostkach zależnych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	102 090,00	102 090,00
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach	0,00	1 169 797,65	0,00	0,00	0,00	0,00	1 169 797,65
Aktywa finansowe obrotowe:	0,00	0,00	3 428 577,38	0,00	0,00	0,00	3 428 577,38
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	0,00	0,00	1 838 385,10	0,00	0,00	0,00	1 838 385,10
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych	0,00	0,00	1 590 192,28	0,00	0,00	0,00	1 590 192,28
Zobowiązania finansowe długoterminowe:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	443 350,30	443 350,30
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	443 350,30	443 350,30
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe:	0,00	0,00	0,00	416 491,44	0,00	440 281,61	856 773,05
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	0,00	0,00	0,00	416 491,44	0,00	0,00	416 491,44
Zobowiązania z tytułu kredytów	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	211 034,63	211 034,63
Zobowiązania z tytułu leasingu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	229 246,98	229 246,98

3.6. Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI Z TYT. DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI	30.09.2023	30.09.2022
Należności z tyt. dostaw i usług	674 640,54	1 408 571,20
Należności z tyt. dotacji	326 247,50	167 837,26
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia	0,00	37 738,10
Należności od pracowników	1 596,00	1 967,00
Należności z tyt. podatku VAT	192 711,91	128 289,31
Należne wpłaty na kapitał podstawowy	0,00	0,00
Rozliczenia międzyokresowe czynne	86 375,99	93 982,23
Razem należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności	1 281 571,94	1 838 385,10

Utrata wartości należności z tytułu dostaw i usług

Na dzień bilansowy 30.09.2023 Spółka T-Bull S.A. posiadała oczekiwane straty kredytowe w kwocie 49 470,78 zł i dotyczyły one wszystkie nieuregulowanych faktur od jednego kontrahenta. Zarząd Spółki określił oczekiwane straty kredytowe w wysokości 100 % wartości przeterminowanych należności.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	30.09.2023	30.09.2022
a) do 1 miesiąca	505 689,27	1 408 571,20
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	168 951,27	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	27 905,16
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	9 551,90	10 914,90
e) powyżej 1 roku	39 918,88	1 098,82
Należności przeterminowane razem	49 470,78	39 918,88
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	724 111,32	1 448 490,08
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	49 470,78	39 918,88
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	674 640,54	1 408 571,20

Utrata wartości należności z tytułu realizacji wspólnego przedsięwzięcia

W dniu 13.10.2020 Spółka T-Bull S.A. podpisała z inwestorem umowę ramową, a następnie umowy wspólnych przedsięwzięć. Na podstawie podpisanych umów spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji pięciu gier. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

Na dzień bilansowy Inwestor, o którym mowa powyżej, nie wywiązał się z zawartych umów wspólnego finansowania produkcji gier, wobec czego na dzień bilansowy Spółka pozostawiła odpisy aktualizujące wartość tych należności na poziomie 100 % należności wynikających z zawartych umów.

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 ___________________________________________________________________________

NALEŻNOŚCI Z TYT. WSPÓLNEGO PRZEDSIĘWZIĘCIA - WG STOPNIA PRZETERMINOWANIA	30.09.2023	30.09.2022
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (brutto)	184 792,16	184 792,16
a) nieprzeterminowane	0,00	1 800,00
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	35 937,50
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	1 800,00	66 985,82
e) powyżej 1 roku	182 992,16	80 068,84
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia – przeterminowane razem	184 792,16	184 792,16
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu wspólnego przedsięwzięcia	184 792,16	147 054,66
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia (netto)	0,00	37 737,50

3.7. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	Stan na 30.09.2023	Stan na 30.09.2022 r.
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych ujęte w bilansie	601 599,26	1 590 192,28
Kasa	1 062,41	3 045,01
Rachunki bankowe	597 479,68	1 587 094,00
Środki pieniężne na rachunku biura maklerskiego	0,00	53,27
Bony płatnicze Sodexo	600,00	0,00
Środki płatnicze na rachunku rozliczeniowym Skrill	2 457,17	0,00

3.8. Kapitał podstawowy

Lp.	Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów)	Rodzaj uprzywilejowania	Wartość serii/emisji wg Sposób pokrycia Liczba akcji (udziałów) wartości nominalnej kapitału		Data rejestracji
1	A1 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
2	A2 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
3	A3 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
4	B imienne	nie są uprzywilejowane	448.000	44 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
5	C1 imienne	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	Wykreślone 01.09.2022
6	C2 imienne	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	Wykreślone 01.09.2022
7	C3 imienne	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	Wykreślone 01.09.2022
8	E na okaziciela	nie są uprzywilejowane	90.000	9 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
9	D na okaziciela	nie są uprzywilejowane	22.100	2 210,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
10	F na okaziciela	nie są uprzywilejowane	37.889	3 788,90	wkłady pieniężne	05.10.2018
11	G na okaziciela	nie są uprzywilejowane	26.316	2 631,60	wkłady pieniężne	30.07.2021
12	I na okaziciela	nie są uprzywilejowane	93 000	9 300,00	wkłady pieniężne	01.09.2022
13	J na okaziciela	nie są uprzywilejowane	66 000	6 600,00	wkłady pieniężne	01.09.2022
	Kapitał razem	X	1 188 305	118 830,50	X	X

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 ___________________________________________________________________________

Na dzień bilansowy 30.09.2023 r. 135.000 akcji serii A1, 135.000 akcji serii A2 i 135.000 akcji serii A3 były akcjami imiennymi uprzywilejowanymi w ten sposób, że dawały one prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI T-BULL S.A.
Lp.	Akcjonariusz / Udziałowiec	Liczba udziałów/akcji	Udział %	Wartość udziałów/akcji	liczba głosów	Udział % w głosach
1	Damian Fijałkowski	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
2	Zwoliński Grzegorz	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
3	Radosław Łapczyński	188 727	15,88 %	18 872,70	323 727	20,32 %
4	Pozostali Akcjonariusze	623 444	52,46 %	62 344,40	623 444	39,13 %
Razem		1 188 305	100,00 %	118 830,50	1 593 305	100,00 %

3.9. Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji

	01.01.2023- 30.09.2023	01.01.2022- 30.09.2022
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na początek okresu	637 172,40	637 172,40
- zmniejszenie – pokrycie straty z lat ubiegłych	-637 172,40	0,00
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej na koniec okresu	0,00	637 172,40

3.10. Kapitały rezerwowe

Kapitały rezerwowe	30.09.2023	30.09.2022
- kapitał z wyceny instrumentów finansowych	1 634 518,45	1 144 701,70
- podatek odroczony od wyceny do wartości godziwej	-310 559,00	-217 493,00
- kapitał z wyceny programu motywacyjnego opartego o płatności w formie akcji	0,00	21 967 071,74
Kapitały rezerwowe na koniec okresu	1 323 959,45	22 894 280,44

3.11. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

REZERWY NA PODATEK ODROCZONY	BZ 30.09.2023 r.			BZ 30.09.2022 r.
Tytuł zdarzenia	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy
-od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy	15 292 089,38	19,00%	2 905 497	16 921 266,70	19,00%	3 215 041
Wycena rozrachunków w walutach obcych	46 481,64	19,00%	8 832	100 901,77	19,00%	19 171
Wycena odsetek od udzielonej pożyczki	0,00	19,00%	0	4 409,69	19,00%	838
Różnica przejściowa w wycenie nakładów na prace B+R	14 360 528,19	19,00%	2 728 500	14 700 561,61	19,00%	2 793 107
Przychody na przełomie okresów	335 552,73	19,00%	63 755	1 328 767,44	19,00%	252 466
Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym	326 247,50	19,00%	61 987	167 837,26	19,00%	31 889
Amortyzacja prawa do użytkowania lokalu	223 279,32	19,00%	42 423	618 788,93	19,00%	117 570
-od zdarzeń odnoszonych na kapitał własny	1 638 518,45	19,00%	311 319	1 144 701,70	19,00%	217 493
Wycena akcji The Dust do wartości godziwej	1 638 518,45	19,00%	311 319	1 144 701,70	19,00%	217 493
Razem	16 930 607,83	19,00%	3 216 815	18 065 968,40	19,00%	3 432 534

AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO		BZ 30.09.2023 r.		BZ 30.09.2022 r.
Tytuł zdarzenia	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa
1) Aktywa na stratę podatkową:	9 632 691,74	19%	1 830 211	8 905 365,55	19%	1 692 019
- za rok 2019	8 382 316,57	19%	1 592 640	8 382 316,57	19%	1 592 640
- za rok 2020	523 048,98	19%	99 379	523 048,98	19%	99 379
- za rok 2022	727 326,19	19%	138 192	0,00	19%	0
2) Aktywa na niewykorzystaną ulgę B+R	16 794 907,55	19%	3 191 032	15 006 294,16	19%	2 851 196
- za rok 2018	2 296 919,00	19%	436 415	2 296 919,00	19%	436 415
- za rok 2019	8 763 676,80	19%	1 665 099	8 763 676,80	19%	1 665 099
- za rok 2020	2 416 642,60	19%	459 162	2 416 642,60	19%	459 162
- za rok 2021	1 529 055,76	19%	290 521	1 529 055,76	19%	290 521
- za rok 2022	1 788 613,39	19%	339 837	0,00	19%	0
3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny środków pieniężnych i rozrachunków	0,00	19%	0	30 012,58	19%	158
4) Aktywa na odpis aktualizujący WNIP	8 987 935,29	19%	1 707 708	3 530 586,66	19%	604 188
5) Aktywa z tyt. naliczonych odsetek kredytowych na dzień bilansowy	0,00	19%	0	2 167,64	19%	412
Razem	35 415 534,58	19%	6 728 952	27 474 426,59	19%	5 220 141
KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH	-3 512 136			-1 787 607
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO			3 432 534

Zarząd Spółki T-Bull S.A., mając na uwadze dobro Spółki i Akcjonariuszy, przeanalizował zasadność utworzenia i możliwość późniejszego wykorzystania aktywa wynikającego ze strat podatkowych z lat 2018-2022 wraz z możliwością wykorzystania niewykorzystanej to tej pory ulgi podatkowej z tytułu działalności B+R za lata 2017-2022. Zarząd doszedł do wniosku, iż wykorzystanie w/w pozycji w całości w latach 2023-2027 nie będzie możliwe, dlatego też rozwiązano część aktywów na podatek odroczony.

Zgodnie z MSR 12 par. 28 uznaje się za prawdopodobne, że dochód do opodatkowania umożliwi jednostce gospodarczej zrealizowanie ujemnych różnic przejściowych, jeżeli istnieją wystarczające dodatnie różnice przejściowe dotyczące podatku płaconego na rzecz tej władzy podatkowej i tego samego podatnika, które według przewidywań odwrócą się: a) w tym samym okresie, w którym przewiduje się odwrócenie ujemnych różnic przejściowych; lub

b) w okresach, w których strata podatkowa wynikająca ze składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego może zostać rozliczona z okresami poprzednimi lub przyszłymi.

W takich okolicznościach składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w okresie, w którym powstała ujemna różnica przejściowa.

Zgodnie z tym paragrafem Spółka T-Bull S.A. rozwiązała część aktywa na podatek odroczony w wartości przewyższającej wartość posiadanych rezerw na podatek odroczony - ze względu na ryzyko braku możliwości ich zrealizowania w przyszłym okresie.

Przy prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej dokonano kompensaty aktywów z rezerwami (zgodnie z par. 74 MSR 12 Podatek dochodowy).

Aktywa i rezerwy na podatek odroczony wykazane w sprawozdaniu finansowym T-Bull S.A.

AKTYWA I REZERWY NA PODATEK ODROCZONY	30.09.2023	30.09.2022
Aktywa na podatek odroczony - po kompensacie z rezerwami	0,00	0,00
Rezerwa na podatek odroczony - po kompensacie z aktywami	0,00	0,00

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE	30.09.2023	30.09.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	193 791,03	151 388,06
- do 12 miesięcy	193 791,03	151 388,06
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych:	195 371,02	263 949,54
-z tytułu podatku VAT	0,00	0,00
-z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	46 231,00	43 180,00
-z tytułu ZUS	138 424,15	208 265,68
-PFRON	3 987,00	7 558,00
- PPK	6 728,87	4 945,86
Zobowiązania wobec pracowników	3 006,81	1 153,84
Zobowiązania z tyt. zawartych umów	873 940,00	0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	1 266 108,86	416 491,44

3.12. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tyt. zawartych umów wynikają z otrzymanej zaliczki w związku z podpisaną umową z dnia 1 lutego 2023 z międzynarodowym wydawcą gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z zawartą umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry, w zamian będzie uczestniczył w zyskach gry przez określony w umowie okres czasu.

3.13. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Na dzień bilansowy Spółka nie posiadała zobowiązań warunkowych.

3.14. Informacja o segmentach operacyjnych

Na podstawie przeprowadzonej analizy struktury organizacyjnej Spółki, jej systemu sprawozdawczości wewnętrznej oraz funkcjonującego modelu zarządzania przyjęto, że działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy.

Poniżej zaprezentowano szczegółowe informacje dotyczące rodzaju sprzedawanych usług oraz kluczowych klientów Spółki T-Bull.

	01.07.2023-30.09.2023		01.07.2022-30.09.2022		01.01.2023-30.09.2023		01.01.2022-30.09.2022
Główni odbiorcy	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem, w tym:	1 450 637,18	100%	2 273 674,38	100%	5 211 634,31	100%	6 699 342,49	100%
Google Ireland Limited	375 911,18	25,91%	414 012,57	18,21%	1 244 536,92	23,88%	1 195 681,91	17,85%
Securus Technologies Inc.	305 306,43	21,05%	829 868,87	36,50%	1 170 815,92	22,47%	1 597 330,11	23,84%
JPay Inc.	177 933,26	12,27%	240 623,87	10,58%	555 730,85	10,66%	990 326,47	14,78%
Meta Platforms Ireland Limited	148 845,85	10,26%	117 075,27	5,15%	530 117,70	10,17%	373 497,13	5,58%
Pozostali odbiorcy, o udziale jednostkowym w sprzedaży poniżej 10 %	442 640,46	30,51%	672 093,80	29,56%	1 710 432,92	32,82%	2 542 506,87	37,95%

3.15. Przychody ze sprzedaży

	01.07.2023 – 30.09.2023		01.07.2022 – 30.09.2022		01.01.2023 – 30.09.2023		01.01.2022 – 30.09.2022
Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	1 450 637,18	100,00%	2 273 674,38	100,00%	5 211 634,31	100,00%	6 699 342,49	100,00%
wyświetlanie reklam	641 585,56	44,23%	640 587,05	28,17%	2 289 775,73	43,94%	1 697 341,67	25,34%
mikropłatności w grach	226 338,68	15,60%	234 589,15	10,32%	767 067,77	14,72%	650 574,19	9,71%
sprzedaż aplikacji	582 712,94	40,17%	1 363 818,18	59,98%	2 154 424,88	41,34%	3 402 262,88	50,79%
sprzedaż modeli 3D	0,00	0,00%	0,00	0,00%	365,93	0,01%	0,00	0,00%
usługi programistyczne	0,00	0,00%	32 400,00	1,43%	0,00	0,00%	780 330,00	11,65%
czynsz, energia	0,00	0,00%	1 200,00	0,05%	0,00	0,00%	3 600,00	0,05%
usługi reklamowe – refaktura kosztów	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	147 200,86	2,20%
usługi administracyjne - refaktura kosztów	0,00	0,00%	1 080,00	0,05%	0,00	0,00%	17 315,00	0,26%
usługi tłumaczenia - refaktura kosztów	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	717,89	0,01%
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży towarów	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
- ze sprzedaży materiałów	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%	0,00	0,00%
RAZEM	1 450 637,18	100,00%	2 273 674,38	100,00%	5 211 634,31	100,00%	6 699 342,49	100,00%

	01.07.2023 – 30.09.2023		01.07.2022 – 30.09.2022		01.01.2023 – 30.09.2023		01.01.2022 – 30.09.2022
Struktura terytorialna	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży	Przychód w okresie	Udział % w sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:	1 450 637,18	100,00%	2 273 674,38	100,00%	5 211 634,31	100,00%	6 699 342,49	100,00%
Kraj	3 428,89	0,24%	34 680,00	1,53%	3 428,89	0,07%	949 163,75	14,17%
Eksport	1 447 208,29	99,76%	2 238 994,38	98,47%	5 208 205,42	99,93%	5 750 178,74	85,83%
- w tym do krajów UE	685 889,71	47,28%	652 873,70	28,71%	2 265 364,88	43,47%	1 828 289,36	27,29%
- w tym do krajów poza UE	761 318,58	52,48%	1 586 120,68	69,76%	2 942 840,54	56,47%	3 921 889,38	58,54%

3.16. Koszty według rodzaju

Koszty wg rodzaju - Spółka T-Bull S.A.	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2022 - 30.09.2022 (dane skorygowane)	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2022 - 30.09.2022 (dane skorygowane)
Amortyzacja	842 094,00	978 737,27	2 525 653,24	2 751 303,86
Zużycie materiałów i energii	29 137,98	35 626,04	79 815,36	145 844,48
Usługi obce	284 558,04	265 922,34	1 244 576,42	828 093,06
Podatki i opłaty	18 809,17	10 178,92	29 259,70	32 249,31
Wynagrodzenia	1 346 457,95	1 600 923,39	4 216 083,04	4 585 335,79
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	264 846,45	421 454,47	855 292,55	1 173 844,03
Pozostałe koszty rodzajowe	540 142,35	407 248,08	1 434 002,82	1 246 389,56
Koszty według rodzaju razem	3 326 045,94	3 720 090,51	10 384 683,13	10 763 060,09
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00	0,00	0,00
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )	477 098,33	587 903,13	1 026 226,15	1 735 924,24
Koszty sprzedaży ( - )	209 490,74	162 032,54	628 714,55	533 434,42
Koszty ogólnego zarządu ( - )	587 073,99	482 865,74	1 651 476,12	1 390 206,80
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	2 052 382,88	2 487 289,10	7 078 266,31	7 103 494,63

3.17. Pozostałe przychody operacyjne

	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2022 - 30.09.2022	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2022 - 30.09.2022
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00	2 636,77	16 091,66
Dotacje	326 247,50	137 528,12	1 616 637,22	1 635 152,73
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00	0,00	0,00
Inne przychody operacyjne	806,47	0,99	2 191,50	1 061,05
RAZEM	327 053,97	137 529,11	1 621 465,49	1 652 305,44

3.18. Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2022 - 30.09.2022	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2022 - 30.09.2022
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów, w tym:	0,00	0,00	350 207,13	782 344,01
- odpisy aktualizujące wartość należności	0,00	0,00	350 207,13	782 344,01
Inne koszty operacyjne	91,50	8 145,01	93,44	15 056,88
- darowizny	0,00	7 042,82	0,00	7 042,82
- pozostałe koszty operacyjne	91,50	1 102,19	93,44	8 014,06
RAZEM	91,50	8 145,01	350 300,57	797 400,89

3.19. Przychody finansowe

	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2022 - 30.09.2022	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2022 - 30.09.2022
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Odsetki	74,54	4 253,08	74,54	4 409,69
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00	0,00
5. Inne	0,00	112 083,50	0,00	279 854,05
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	0,00	113 588,21	0,00	283 738,75
- różnice kursowe od raty leasingowej dot. prawa do użytkowania lokalu	0,00	-1 504,71	0,00	-3 884,70
Przychody finansowe razem	74,54	116 336,58	74,54	284 263,74

3.20. Koszty finansowe

	01.07.2023 - 30.09.2023	01.07.2022 - 30.09.2022	01.01.2023 - 30.09.2023	01.01.2022 - 30.09.2022
Odsetki	7 124,11	12 940,54	24 505,29	64 157,45
Odsetki od limitu na rachunku bankowym	0,00	0,00	0,00	0,00
Odsetki od leasingu prawa do użytkowania lokalu	7 124,11	7 993,32	24 505,29	27 139,91
Odsetki od kredytu bankowego	0,00	4 947,22	0,00	36 847,37
Odsetki od zaległości podatkowych	0,00	0,00	0,00	170,17
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00	0,00	0,00
Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00	40 000,00	0,00
Aktualizacja wartości należności z tyt. udzielonej pożyczki spółce zależnej	0,00	0,00	40 000,00	0,00
Inne koszty finansowe	3 910,53	2 871,92	56 149,15	8 615,76
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	3 910,53	0,00	56 149,15	0,00
Prowizja kwartalna	0,00	2 871,92	0,00	8 615,76
RAZEM	11 034,64	15 812,46	120 654,44	72 773,21

3.21. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

W okresie 3 miesięcy zakończonych dnia 30 września 2023 r. nie wystąpiły instrumenty rozwadniające. W okresie porównawczym instrumentami rozwadniającymi były warranty subskrypcyjne przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H. Na dzień bilansowy 31.12.2022 nie występowały już instrumenty rozwadniające (z powodu niespełnienia się warunków do podwyższenia kapitału zakładowego).

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ -	01.07.2023-	01.07.2022- 30.09.2022	01.07.2022- 30.09.2022	01.01.2023-	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2022- 30.09.2022
T-BULL S.A.	30.09.2023	skorygowane	opublikowane	30.09.2023	skorygowane	opublikowane
Zysk (strata) netto	-1 146 906,06	-642 838,78	-790 289,05	-2 946 967,65	-1 416 872,28	-2 178 611,29
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	1 188 305	1 188 305	1 188 305	1 188 305	1 188 305
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	2 063 139	2 063 139	1 188 305	2 063 139	2 063 139
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję	-0,97	-0,54	-0,67	-2,48	-1,19	-1,83
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję	-0,97	-0,31	-0,38	-2,48	-0,69	-1,06

Zysk (strata) netto i ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku netto na jedną akcję

		30.09.2022	30.09.2022
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ - T-BULL S.A.	30.09.2023	skorygowane	opublikowane
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	7 988 289,55	17 219 758,59	16 454 105,80
Liczba akcji (w szt.)	1 188 305	1 188 305	1 188 305
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	6,72	14,49	13,85
Rozwodniona liczba akcji	1 188 305	2 063 139	2 063 139
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	6,72	8,35	7,98

3.22. Kursy przyjęte do wyceny

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w PLN. Na dzień bilansowy dokonano wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych wg średnich kursów NBP opublikowanych na dzień 30.09.2023:

• EUR 4,6356 PLN/EUR
• USD 4,3697 PLN/USD

Dane porównawcze na dzień 30.09.2022 zostały wycenione wg średnich kursów NBP opublikowanych na ten dzień:

• EUR 4,8698 PLN/EUR
• USD 4,9533 PLN/USD.

3.23.	Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

	Objaśnienia do jednostkowego rachunku przepływów pieniężnych	01.01.2023-	01.01.2022- 30.09.2022	01.01.2022- 30.09.2022
		30.09.2023	skorygowane	opublikowane
1.	Amortyzacja	2 526 670,15	2 755 203,31	2 753 958,07
	amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	2 176 517,65	2 366 654,76	2 365 409,52
	amortyzacja środków trwałych	350 152,50	388 548,55	388 548,55
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	12 568,29	86 011,04	0,00
	różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych	12 568,29	86 011,04	0,00
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	24 505,29	63 987,28	63 987,28
	odsetki zapłacone od kredytów	0,00	34 679,73	34 679,73
	odsetki zapłacone od leasingu prawa do użytkowania lokalu	24 505,29	27 139,91	27 139,91
	odsetki od kredytów - naliczone na dzień bilansowy	0,00	2 167,64	2 167,64
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	387 833,36	620 817,30	620 817,30
	otrzymane przychody ze sprzedaży środków trwałych	-5 170,00	-17 000,00	-17 000,00
	wartość netto sprzedanych środków trwałych	2 796,23	908,34	908,34
	udzielona pożyczka długoterminowa do Gamesup Studio S.A. - wartość nominalna, odpisana w PKO	40 000,00	0,00	0,00
	aktualizacja wartości WNIP (odpisy akutalizujące)	350 207,13	595 371,08	595 371,08
	wartość netto projektów sprzedanych spółce zależnej	0,00	41 537,88	41 537,88
5.	Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	0,00	0,00	0,00
6.	Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	0,00	0,00	0,00
7.	Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-54 568,30	-713 222,17	-718 848,60
	zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	465 481,70	-923 118,22	-923 118,22
	otrzymana dotacja z roku poprzedniego, ujęta jako należność	-520 050,00	-355 985,18	-355 985,18
	udzielona pożyczka długoterminowa do Gamesup Studio S.A. - wartość nominalna	0,00	560 000,00	560 000,00
	należność od byłych pracowników z tyt. objęcia przez nich akcji własnych	0,00	254,80	254,80
	zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, które wg nowego układu bilansu wykazywane są w pozycji należności	0,00	5 626,43	0,00
8.	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	831 437,28	52 095,32	52 095,32
	zmiana stanu zobowiązań, wynikająca z bilansu	839 895,43	74 544,12	74 544,12
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikająca ze zmiany warunków umowy leasingu	0,00	-22 448,80	-22 448,80
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikająca z wyceny zobowiązania na dzień bilansowy	-8 458,15	0,00	0,00
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00	5 626,43
	zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00	0,00
	zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00	5 626,43
	10. Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-1 290 389,72	-1 467 315,47	-1 315 755,25
	korekta wyniku lat poprzednich w związku z ujawnionym błędem rachunkowym	0,00	0,00	-3 913,78
	podatek dochodowy (odroczony) od aktualizacji wartości godziwej akcji	0,00	0,00	155 474,00
	dotacje księgowane bezpośrednio w przychody	-1 616 637,22	-1 635 152,73	-1 635 152,73
	nieotrzymane dotacje na dzień bilansowy	326 247,50	167 837,26	167 837,26
	KOREKTY RAZEM	2 438 056,35	1 397 576,61	1 461 880,55

Informacja nt. zmian wprowadzonych w danych porównawczych znajduje się w punkcie V.2. Przekształcenie danych porównawczych.

4. NOTY DODATKOWE

	30.09.2023	30.09.2022
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	41	68
Razem zatrudnieni T-Bull S.A.	41	68

4.1. Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

4.2. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta

Wynagrodzenie kadry zarządzającej i nadzorującej Spółki T-Bull S.A.	01.01.2023 -30.09.2023	01.01.2022 -30.09.2022
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	91 315,80	115 868,88
- wynagrodzenia	90 000,00	110 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	1 315,80	5 868,88
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, w tym:	60 010,18	54 090,00
- wynagrodzenia	58 740,00	54 090,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	1 270,18	0,00
Wynagrodzenia Prokurenta, w tym:	91 315,80	70 942,20
- wynagrodzenia	90 000,00	70 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	1 315,80	942,20
Razem wynagrodzenia	242 641,78	240 901,08

W związku z optymalizacją organizacji Spółki dominującej T-Bull S.A. Pan Grzegorz Zwoliński:

• w dniu 28 lutego 2022 r. - ze skutkiem na ten dzień - złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu Emitenta, - w dniem 1 marca 2022 r. - ze skutkiem od tego dnia - został powołany do pełnienia funkcji prokurenta Emitenta.

W trakcie zamykanego okresu ani w okresie porównawczym nie udzielono pożyczek ani innych świadczeń członkom organów zarządzających, administrujących i nadzorujących.

4.3. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

24 lutego 2022 roku, miała miejsce napaść Rosji na Ukrainę, która rozpoczęła konflikt zbrojny trwający do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania. Spółka nie sprzedaje swoich produktów bezpośrednio do klientów z Ukrainy, Rosji i Białorusi. Produkty Spółki są jednak dostępne na tych rynkach za pośrednictwem globalnych platform sprzedażowych. Spółka nie wyklucza, że trwający konflikt może mieć wpływ na wyniki finansowe w 2022 i 2023 roku, ale ze względu na dużą geograficzną dywersyfikację źródeł przychodów, wpływ ten jest nieznaczący. Oszacowanie wpływu konfliktu zbrojnego na bieżące wyniki Spółki T-Bull na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest niemożliwe.

W listopadzie 2022 r. Spółka T-Bull S.A. złożyła wniosek w Narodowym Centrum Badań i Rozwoju o dofinansowanie projektu "Opracowanie innowacyjnego systemu służącego do optymalizacji parametrów użytkowych oraz dochodowych w grach za pomocą sztucznej inteligencji - Systemu Automatycznej Parametryzacji oraz Optymalizacji", który został wybrany do dofinansowania. Realizacja projektu rozpoczęła się 1 grudnia 2022 r., natomiast zakończenie planowane jest na 31 grudnia 2023 r. Jego wartość wynosi 5,43 mln zł, a kwota dofinansowania 2,71 mln zł. Umowa z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju została podpisana z opóźnieniem w dniu 15.05.2023 (opóźnienie wynikało z trwającej w NCBiR kontroli, i związanym z tym wstrzymaniem podpisywania umów). Pierwszy wniosek o dofinansowanie poniesionych w ramach tego projektu kosztów został złożony w czerwcu 2023, i obejmuje on okres od grudnia 2022 do maja 2023. W ramach tego projektu do dnia bilansowego Spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 1 069 471,63 zł.

W dniu 1 lutego 2023 roku Spółka dominująca T-Bull S.A. podpisała umowa z międzynarodowym wydawcą na wydanie gry Wildlife Photographer (dawniej Birding Simulator). Zgodnie z umową wydawca będzie wyłącznym globalnym wydawcą gry. Wydawca zobowiązał się do uczestnictwa w kosztach produkcji i marketingu gry. W zamian wydawca będzie uczestniczył w zyskach gry. Na dzień bilansowy Spółka otrzymała od wydawcy zaliczkę w wysokości 200 tys USD, która została wykazana w zobowiązaniach krótkoterminowych.

4.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.

	Spółka zależna Gamesup S.A.		Podmioty powiązane osobowo
Transakcje z podmiotami powiązanymi	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022	01.01.2023 – 30.09.2023	01.01.2022 – 30.09.2022
Sprzedaż	-	342 883,12	-	-
Zakup	17 400,00	28 000,00	360 000,00	270 000,00
Przychody z tytułu odsetek	-	4 409,69	-	-
Koszty z tytułu odsetek	-	-	-	-
Salda z jednostkami powiązanymi	stan na dzień 30.09.2023	stan na dzień 30.09.2022	stan na dzień 30.09.2023	stan na dzień 30.09.2022
Należności z tyt. dostaw i usług		41 672,40	-	-
Zobowiązania z tyt. płatności za faktury T-bull z rachunku Gamesup Studio S.A.	424,35	-	-	-
Pożyczki udzielone	700 000,00	560 000,00	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-
Odsetki naliczone od otrzymanych pożyczek	11 982,59	4 409,69	-	-

4.5. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej

	kwoty należne	kwoty wypłacone	razem
Badanie sprawozdania finansowego za rok 2022 r.	0,00	24 750,00	24 750,00
Badanie sprawozdania finansowego za rok 2021 r.	0,00	24 750,00	24 750,00
Przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 01-06/2022	0,00	19 250,00	19 250,00
Przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 01-06/2023	0,00	30 000,00	30 000,00

4.6. Sezonowość działalności

Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku czy okresu śródrocznego. Typowe wahania sezonowe i cykliczne w działalności Spółki nie występują.

4.7. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne oraz należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.

Ryzyko walutowe

Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji.

Ze względu na fakt, iż Spółka ponosi koszty wytworzenia w PLN, natomiast znaczna część przychodów realizowana jest w walutach obcych, czynnikiem ryzyka, z jakim Spółka ma do czynienia jest ryzyko wystąpienia niekorzystnych zmian kursów walutowych. Warto zwrócić uwagę na fakt, iż część przychodów Spółki realizowanych w PLN jest również zależna od kursów walut, gdyż bazowe rozliczenie odbywa się w walutach obcych i dopiero później, przed właściwym przekazaniem środków, następuje techniczne przeliczenie na PLN według aktualnie obowiązujących kursów. Aprecjacja złotego względem USD i EUR może negatywnie wpłynąć na niektóre prezentowane pozycje sprawozdania finansowego Emitenta, w szczególności na przychody ze sprzedaży. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem walutowym.

Na dzień 30.09.2023 Spółka T-Bull posiadała 63,72 % zobowiązań oraz 37,5 % należności denominowanych w walutach obcych.

Należności z tyt. dostaw i usług w walutach obcych	30.09.2023	30.09.2022
USD	111 523,14	227 111,34
EUR	2 991,76	17 226,76
GBP	0,00	75,06
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług w walutach obcych	30.09.2023	30.09.2022
USD	18 861,69	10 908,47
EUR	52,06	29,99
Zobowiązanie z tyt. leasingu	30.09.2023	30.09.2022
USD	0,00	0,00
EUR	50 733,18	138 115,94
Zobowiązanie z tyt. zawartych umów	30.09.2023	30.09.2022
USD	200 000,00	0,00
EUR	0,00	0,00

Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany kursów podstawowych walut:

Kurs waluty obcej na dzień bilansowy	30.09.2023	30.09.2022
kurs USD/PL	4,3697	4,9533
kurs EUR/PLN	4,6356	4,8698
kurs GBP/PLN	5,3464	5,5560

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 ___________________________________________________________________________

Należności walutowe z tyt. dostaw i usług w przeliczeniu na PLN	30.09.2023	30.09.2022
USD	487 322,66	1 124 950,60
EUR	13 868,60	83 890,88
GBP	0,00	417,03
Zobowiązania walutowe z tyt. dostaw i usług w przeliczeniu na PLN	30.09.2023	30.09.2022
USD	82 419,93	54 032,92
EUR	241,33	146,05
Zobowiązania walutowe z tyt. leasingu w przeliczeniu na PLN	30.09.2023	30.09.2022
USD	0,00	0,00
EUR	235 178,73	672 597,00
Zobowiązanie z tyt. zawartych umów	30.09.2023	30.09.2022
USD	873 940,00	0,00
EUR	0,00	0,00

Analiza wrażliwości na ryzyko obniżenia się kursu PLN

Osłabienie kursu PLN o 10 %	30.09.2023	30.09.2022
kurs USD/PL	4,8067	5,4486
kurs EUR/PLN	5,0992	5,3568
kurs GBP/PLN	5,8810	6,1116

30.09.2023	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	107 338,55	47 793,48	0,00
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	-46 903,73	-22 155,15	0,00	-69 058,87
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	-46 903,73	-22 155,15	0,00	-69 058,87

30.09.2022	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	-216 202,87	120 919,17	-75,06
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	107 091,77	-58 885,22	41,70	48 248,25
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	107 091,77	-58 885,22	41,70	48 248,25

Analiza wrażliwości na ryzyko umocnienia się kursu PLN

Umocnienie kursu PLN o 10 %	30.09.2023	30.09.2022
kurs USD/PL	3,9327	4,4580
kurs EUR/PLN	4,1720	4,3828
kurs GBP/PLN	4,8118	5,0004

30.09.2023	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	107 338,55	47 793,48	0,00
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	46 903,73	22 155,15	0,00	69 058,87
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	46 903,73	22 155,15	0,00	69 058,87

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE T-BULL S.A. ZA III KWARTAŁ 2023 ___________________________________________________________________________

30.09.2022	USD	EUR	GBP	Razem
Wartość bilansowa netto narażona na ryzyko w walucie	-216 202,87	120 919,17	-75,06
Wpływ osłabienia kursu na kapitał własny	-107 091,77	58 885,22	-41,70	-48 248,25
Wpływ osłabienia kursu na zysk przed opodatkowaniem	-107 091,77	58 885,22	-41,70	-48 248,25

Ryzyko kredytowe

Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.

W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego.

			Przeterminowanie w dniach
Wyszczególnienie	Razem	Nieprzeterminowane	< 90 dni		91 –180 dni 181 – 360 dni >360 dni
	Na dzień 30.09.2023 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	724 111,32	674 640,54	0,00	0,00	9 551,90	39 918,88
odpisy aktualizujące	49 470,78	0,00	0,00	0,00	9 551,90	39 918,88
Pozostałe należności	606 931,40	422 139,24	0,00	0,00	1 800,00	182 992,16
odpisy aktualizujące	896 774,75	711 982,59	0,00	0,00	1 800,00	182 992,16
Na dzień 30.09.2022 r.
Należności z tytułu dostaw i usług	1 448 490,08	1 408 571,20	0,00	27 905,16	10 914,90	1 098,82
odpisy aktualizujące	39 918,88	0,00	0,00	27 905,16	10 914,90	1 098,82
Pozostałe należności	429 813,90	246 821,74	35 937,50	0,00	66 985,82	80 068,84
odpisy aktualizujące	147 054,66	0,00	0,00	0,00	66 985,82	80 068,84

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest zagrożeniem wystąpienia niedopasowania terminowego aktywów i pasywów, a tym samym zagrożeniem utraty zdolności do wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań.

Analizę zobowiązań finansowych Spółki według ich terminów wymagalności odpowiednio do pozostałego na dzień bilansowy okresu do umownego terminu zapadalności przedstawiono w tabeli poniżej. Wartości ujawnione reprezentują umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne.

30.09.2023	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania handlowe	Zobowiązania z tyt. leasingu	Zobowiązania z tyt. zawartych umów	Pozostałe zobowiązania
Poniżej 3 miesięcy	0,00	0,00	193 791,03	116 271,46	0,00	198 377,83
Od 3 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00	118 907,27	873 940,00	0,00
Od 1 roku do 2 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

30.09.2022	Kredyty	Obligacje	Zobowiązania handlowe	Zobowiązania z tyt. leasingu	Zobowiązania z tyt. zawartych umów	Pozostałe zobowiązania
Poniżej 3 miesięcy	0,00	0,00	151 388,06	108 979,74	0,00	265 103,38
Od 3 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00	334 370,45	0,00	0,00
Od 1 roku do 2 lat	0,00	0,00	0,00	229 246,81	0,00	0,00
Od 2 do 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Powyżej 5 lat	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Ryzyko rynkowe

Rynek gier mobilnych cechuje się ograniczoną przewidywalnością. Istnieje w związku z tym ryzyko, że nowa gra Spółki, ze względu na czynniki, których Spółka nie mogła przewidzieć, nie odniesie sukcesu rynkowego, który pozwoliłby na zwrot kosztów poniesionych na produkcję gry lub na dobry wynik finansowy nowego tytułu. Taka sytuacja może negatywnie wpłynąć na wynik finansowy Spółki. Ryzyko to jest wpisane w bieżącą działalność Spółki.