T-Bull S.A.

Quarterly Report • Sep 30, 2022

Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy T-Bull za okres 01.01.2022-30.06.2022

Wrocław, 30.09.2022 r.

Spis treści Spis treści 1
I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL 5
II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL 6
III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL 7
IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY T BULL 9
V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL 10 1. Informacje ogólne 10
1.1. Informacja o strukturze i działalności Grupy T-Bull10
1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 11 1.3. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2022 11
1.4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach12
1.5. Zastosowanie MSSF po raz pierwszy 13
2. Opis stosowanych zasad rachunkowości 20
3. Informacje pozostałe do skróconego środrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 28
3.1. Rzeczowe aktywa trwałe 28
3.2. Wartości niematerialne 30
3.3. Zakończone prace rozwojowe 32
3.4. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście34
3.5. Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu34
3.6. Pozostałe aktywa finansowe i sposób ich wyceny 35
3.7. Należności długoterminowe37
3.8. Należności krótkoterminowe38
3.9. Akcje własne 39
3.10. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 39
3.11. Kapitał podstawowy Spółki dominującej T-Bull S.A40
3.12. Kapitał zapasowy Grupy T-Bull 42

________________
3.13. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego42
3.14. Zobowiązania z tytułu leasingu44
3.15. Zobowiązania kredytowe zabezpieczone na majątku Spółki44
3.16. Zobowiązania krótkoterminowe45
3.17. Aktywa i zobowiązania warunkowe 45
3.18. Informacja o segmentach operacyjnych 45
3.19. Przychody ze sprzedaży 46
3.20. Koszty według rodzaju47
3.21. Pozostałe przychody operacyjne 47
3.22. Pozostałe koszty operacyjne47
3.23. Przychody finansowe48
3.24. Koszty finansowe48
3.25. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję48
3.26. Kursy przyjęte do wyceny49
3.27. Wyjaśnienia do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych 50
4. Noty dodatkowe 51
4.1. Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe51
4.2. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi51
4.3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe51
4.4. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta 52
4.5. Pożyczki i inne świadczenia dla członków organów zarządzających, administrujących i nadzorujących spółkę handlową 53
4.6. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres53
4.7. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym53
4.8. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów53
4.9. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji 53
4.10. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków

finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność .54

________________
4.11. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje 54
4.12. Informacje o połączeniu Spółek54
4.13. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 54
4.14. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi55
4.15. Zbycie akcji własnych56
4.16. Umorzenie akcji własnych 56
4.17. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej56
4.18. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki 56
4.19. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego56
4.20. Przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych 57
4.21. Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 57
4.22. Informacja o sezonowości lub cykliczności w działalności gospodarczej57
4.23. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość57
4.24. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych57
4.25. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych57
4.26. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje 57
4.27. Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności57
VI. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ T-BULL S.A. 58
VII. SKRÓCONE ŚRÓDOROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPÓŁKI T-BULL S.A. 59
VIII. SKRÓCONE ŚRÓROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM T-BULL S.A.60
IX. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPÓŁKI T-BULL S.A. 61
X. WYBRANE INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI T-BULL S.A 62

________________
10.1. Rzeczowe aktywa trwałe Spółki T-Bull S.A. 62
10.2. Wartości niematerialne Spółki T-Bull S.A. 62
10.3. Zakończone prace rozwojowe Spółki T-Bull S.A. 63
10.4. Inwestycje w jednostkach zależnych w Spółce T-Bull S.A. 63
10.5. Należności długoterminowe Spółki T-Bull S.A63
10.6. Należności krótkoterminowe Spółki T-Bull S.A64
10.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółki T-Bull S.A. 65
10.8. Zobowiązania krótkoterminowe Spółki T-Bull S.A65
10.9. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Spółki T-Bull S.A66
10.10. Przychody ze sprzedaży Spółki T-Bull S.A. 67
10.11. Koszty według rodzaju Spółki T-Bull S.A68
10.12. Pozostałe przychody operacyjne Spółki T-Bull S.A. 68
10.13. Pozostałe koszty operacyjne Spółki T-Bull S.A68
10.14. Przychody finansowe Spółki T-Bull S.A69
10.15. Koszty finansowe Spółki T-Bull S.A. 69
10.16. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję – T-Bull S.A70
10.17. Wyjaśnienia do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych Spółki T-Bull S.A71

I. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
Segment	Nazwa	Nota	30.06.2022	31.12.2021
-	AKTYWA		18 818 597,54	21 523 127,66
A	Aktywa trwałe		14 479 853,11	16 690 721,48
I	Wartości niematerialne		12 225 378,82	13 518 438,78
1	Koszty zakończonych prac rozwojowych	3.3.	8 444 742,70	5 653 726,85
2	Prace rozwojowe w realizacji	3.2.	3 419 869,22	7 357 321,17
3	Inne wartości niematerialne	3.2.	360 766,90	507 390,76
II	Rzeczowe aktywa trwałe	3.1.	102 146,44	95 577,86
III	Prawo do użytkowania lokalu	3.5.	721 920,41	902 928,45
IV	Należności długoterminowe	3.5., 3.7.	185 696,64	185 696,64
V	Inwestycje w jednostkach zależnych		0,00	0,00
VI	Inwestycje w pozostałych jednostkach	3.6.	1 244 710,80	1 988 079,75
VII	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.14.	0,00	0,00
B	Aktywa obrotowe		4 338 744,43	4 832 406,18
I	Należności z tytułu dostaw i usług	3.8.	1 261 770,27	874 815,78
II	Pozostałe należności	3.8.	622 614,71	512 694,03
III	Rozliczenia międzyokresowe	3.10.	53 531,88	101 850,66
IV	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych		2 400 827,57	3 343 045,71
-	Aktywa razem		18 818 597,54	21 523 127,66
-	PASYWA		18 818 597,54	21 523 127,66
A	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki		17 104 682,86	19 274 674,22
I	Kapitał podstawowy	3.11.	118 830,50	118 830,50
II	Akcje własne	3.9.	0,00	-254,80
III	Kapitał zapasowy	3.12.	18 214 047,74	18 214 047,74
IV	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	3.12.	637 172,40	637 172,40
V	Kapitał rezerwowy		21 967 081,74	21 967 081,74
VI	Kapitał z wyceny inwestycji długoterminowych	3.6.	987 887,85	1 590 016,80
VII	Zyski zatrzymane / niepokryte straty		-23 253 251,04	-1 112 002,82
VIII	Wynik finansowy bieżącego okresu		-1 567 086,34	-22 140 217,34
B	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli		115 341,20	151 786,47
C	Zobowiązania długoterminowe		343 072,64	517 351,95
I	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3.13.	14 402,00	0,00
II	Zobowiązania z tytułu leasingu	3.14.	328 670,64	517 351,95
D	Zobowiązania krótkoterminowe		1 255 500,84	1 579 315,02
I	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	3.16.	114 513,35	83 118,95
II	Zobowiązania z tytułu kredytów	3.15., 3.16.	424 988,10	835 467,51
III	Zobowiązania z tytułu leasingu	3.14.	421 372,53	393 491,06
IV	Pozostałe zobowiązania	3.16.	294 626,86	267 237,50
-	Pasywa razem		18 818 597,54	21 523 127,66

II. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - wersja kalkulacyjna - GRUPA KAPITAŁOWA
Segment	Nazwa	Nota	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
A	Przychody ze sprzedaży produktów i usług	3.19.	4 117 464,99	3 314 472,14
B	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	3.20.	5 063 907,62	4 473 323,67
C	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży ( A-B )		-946 442,63	-1 158 851,53
D	Koszty sprzedaży	3.20.	371 401,88	323 380,74
E	Koszty ogólnego zarządu	3.20.	967 248,55	528 030,64
F	Zysk (strata) ze sprzedaży ( C-D-E )		-2 285 093,06	-2 010 262,91
G	Pozostałe przychody operacyjne	3.21.	1 514 777,53	1 344 615,32
I	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych		16 091,66	7 317,07
II	Dotacje		1 497 624,61	1 328 152,45
III	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		0,00	0,00
IV	Inne przychody operacyjne		1 061,26	9 145,58
H	Pozostałe koszty operacyjne	3.22.	785 343,18	21 970 225,38
I	Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych		0,00	0,00
II	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		782 344,01	0,00
III	Inne koszty operacyjne		2 999,17	21 970 225,38
I	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)		-1 555 658,71	-22 635 872,97
J	Przychody finansowe	3.23.	167 612,74	10 532,23
K	Koszty finansowe	3.24.	56 960,75	68 726,14
I	Odsetki		51 216,91	68 726,14
II	Inne		5 743,84	0,00
L	Zysk (strata) brutto (I+J-K)		-1 445 006,72	-22 694 066,88
M	Podatek dochodowy		155 642,00	151 034,00
N	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		0,00	0,00
O	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (L-M-N)		-1 600 648,72	-22 845 100,88
I	Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		-1 567 086,34	-22 828 642,19
II	Zysk (strata) netto przypadający udziałom niedającym kontroli		-33 562,38	-16 458,69
P	Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0,00	0,00
R	Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		-602 128,95	-644 197,90
S	Pozycje, które nie będą przekwalifikowane od rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		0,00	0,00
T	Suma dochodów całkowitych (O+R+S)		-2 202 777,67	-23 489 298,78
I	Suma dochodów całkowitych przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej		-2 169 215,29	-23 472 840,09
II	Suma dochodów całkowitych przypadająca udziałom niedającym kontroli		-33 562,38	-16 458,69

III. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 - Grupa kapitałowa T-Bull
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał zapasowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał z wyceny inwestycji długoterminowych	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	18 214 047,74	637 172,40	21 967 081,74	1 590 016,80	-23 252 220,16	0,00	151 786,47	19 426 460,69
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 030,88	0,00	0,00	-1 030,88
Saldo po zmianach	118 830,50	-254,80	18 214 047,74	637 172,40	21 967 081,74	1 590 016,80	-23 082 998,32	0,00	151 786,47	19 425 429,81
Pokrycie zyskiem bieżącego okresu straty z lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Przeksięgowanie zysku z lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 567 086,34	-36 445,27	-1 603 531,61
Pozostałe całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-602 128,95	0,00	0,00	0,00	-602 128,95
Przeksięgowanie na kapitał podstawowy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Objęcie akcji własnych	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	254,80
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	-602 128,95	0,00	-1 567 086,34	-36 445,27	-2 205 405,76
Saldo na dzień 30.06.2022	118 830,50	0,00	18 214 047,74	637 172,40	21 967 081,74	987 887,85	-23 253 251,04	-1 567 086,34	115 341,20	17 220 024,05

____________________________________________________________________________

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 - Grupa kapitałowa T-Bull
	Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał zapasowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał z wyceny inwestycji długoterminowych	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	116 198,90	0,00	16 387 912,12	146 000,00	500 004,00	0,00	150 014,04	0,00	0,00	17 300 129,06
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	-254,80	0,00	0,00	0,00	2 350 846,45	551 433,00	0,00	0,00	2 902 024,65
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	12 685,76	0,00	0,00	12 685,76
Saldo po zmianach	116 198,90	-254,80	16 387 912,12	146 000,00	500 004,00	2 350 846,45	714 132,80	0,00	0,00	20 214 839,47
Pokrycie zyskiem bieżącego okresu straty z lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Przeksięgowanie zysku z lat ubiegłych	0,00	0,00	150 014,04	0,00	0,00	0,00	-150 014,04	0,00		0,00
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0	0,00	-22 828 642,19	-16 458,69	-22 845 100,88
Pozostałe całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-644 197,90	0,00	0,00	0,00	-644 197,90
Przeksięgowanie na kapitał podstawowy	0,00	0,00	0,00	0,00	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Emisja akcji niezarejestrowanych na dzień bilansowy w KRS	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	190 000,00	190 000,00
Utworzenie kapitału rezerwowego w związku z programem motywacyjnym					21 967 081,74					21 967 081,74
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	150 014,04	0,00	21 967 081,74	-644 197,90	-150 014,04	-22 828 642,19	173 541,31	-1 332 217,04
Saldo na dzień 30.06.2021	116 198,90	-254,80	16 537 926,16	146 000,00	22 467 085,74	1 706 648,55	564 118,76	-22 828 642,19	173 541,31	18 882 622,43

IV. SKRÓCONE ŚRÓDOCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY T-BULL

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
Nazwa	01.01.2022-30.06.2022	01.01.2021-30.06.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	-860 672,08	206 838,14
Zysk (strata) netto	-1 600 648,72	-22 845 100,88
Korekty razem	739 976,64	23 051 939,02
Amortyzacja	1 776 201,34	2 503 592,01
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek	0,00	0,00
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	51 046,74	68 726,14
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	584 036,88	-9 407,07
Zmiana stanu rezerw	7 589,00	0,00
Zmiana stanu zapasów	0,00	0,00
Zmiana stanu należności	-852 113,55	-565 543,81
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	35 842,96	-49 008,21
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	55 131,78	1 360,35
Inne korekty	-917 758,51	21 102 219,61
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-860 672,08	206 838,14
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-870 289,98	-1 862 870,79
Wpływy	17 000,00	7 317,07
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	17 000,00	7 317,07
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
Z aktywów finansowych	0,00	0,00
Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
Wydatki	927 289,98	1 870 187,86
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	887 289,98	1 870 187,86
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
Na aktywa finansowe	0,00	0,00
Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-870 289,98	-1 862 870,79
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	788 743,92	1 439 968,57
Wpływy	1 411 069,91	2 130 177,48
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	449 000,00
Kredyty i pożyczki	0,00	0,00
Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
Otrzymane dotacje	1 411 069,91	1 681 177,48
Wydatki	622 325,99	690 208,91
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
Spłaty kredytów i pożyczek	417 733,68	459 400,42
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	160 799,84	162 082,35
Odsetki	43 792,47	68 726,14
Inne wydatki finansowe	0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	788 743,92	1 439 968,57
Przepływy pieniężne netto razem	-942 218,14	-216 064,08
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-942 218,14	-216 064,08
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	51 423,86	6 510,43
Środki pieniężne na początek okresu	3 343 045,71	2 220 984,42
Środki pieniężne na koniec okresu	2 400 827,57	2 004 920,34
o ograniczonej możliwości dysponowania	0,00	0,00

____________________________________________________________________________

V. ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDOCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ T-BULL

1. INFORMACJE OGÓLNE

1.1. Informacja o strukturze i działalności Grupy T-Bull

Nazwa (firma) wraz z formą prawną	T-Bull Spółka Akcyjna
Siedziba i kraj siedziby	Wrocław, Polska
Adres	ul. Szczęśliwa 33/2.B.09 53-445 Wrocław (Sky Tower)
Telefon	(+48) 506 846 313
E-mail	contact@t-bull.com
Strona internetowa	www.t-bull.com
Identyfikator PKD	62.01.Z – działalność związana z oprogramowaniem
Przedmiot działalności	produkcja i dystrybucja gier na urządzenia elektroniczne (mobilne i stacjonarne)
NIP	8992714800
REGON	021496967
Kapitał zakładowy	118.830,50 zł – w pełni opłacony
Numer KRS	0000579900
Podmioty dominujące wobec Emitenta	brak
Podmioty zależne od Emitenta	GamesUP Studio S.A. (dawniej: Supernova Studio S.A.)
Zarząd	Damian Fijałkowski – Prezes Zarządu

T-Bull S.A. posiada ugruntowaną pozycję na globalnym rynku gier przeznaczonych na urządzenia mobilne, na którym Spółka działa pod markami T-Bull oraz ThunderBull Entertainment, udostępniając kilkadziesiąt tytułów.

T-Bull S.A. wraz ze swoją spółką zależną GamesUP Studio S.A. intensywnie rozwijają się również w obszarze PC i konsol.

Na dzień 30.06.2022 oraz na dzień 31.12.2021 procentowy udział w kapitale oraz liczbie głosów w spółce zależnej Gamesup Studio S.A. przedstawiał się następująco:

Jednostka	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Liczba akcji	Procentowy udział w kapitale zakładowym Spółki	Procentowy udział w liczbie głosów
Gamesup Studio S.A.	Wrocław	Produkcja i dystrybucja gier na urządzenia mobilne	2 900 000	34,48 %	51,28 %

1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy T-Bull obejmuje okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 r. wraz z danymi porównywalnymi, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34, oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe obejmujące okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2022 r. składa się ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z zysków i strat i innych całkowitych dochodów, zestawienia zmian w skonsolidowanych kapitałach własnych, skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych oraz wybranych not objaśniających.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą T-Bull S.A. oraz spółkę zależną Gamesup Studio S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, uwzględniając wpływ pandemii wirusa SARS-CoV-2 / COVID-19 oraz sytuację gospodarczą i polityczną na Ukrainie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki wchodzące w skład Grupy.

Niniejsze Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zostało przygotowane w PLN i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 września 2022 r.

Niniejsze Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe wraz z wybranymi elementami nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Dane za wskazany okres podlegały przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Oświadczenie o zgodności

Sprawozdania finansowe Spółki dominującej T-Bull S.A. za lata 2015-2021 były sporządzane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF") zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF UE") w związku z przejściem od 1 stycznia 2022 roku na stosowanie MSSF UE zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 17 grudnia 2021 roku.

1.3. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane i weszły w życie od 1 stycznia 2022 Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ("RMSR") oraz zatwierdzone przez UE, które weszły w życie w roku 2022:

• Zmiany do MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy" - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Jednostka zależna stosująca MSSF po raz pierwszy - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opłaty w ramach testu 10% przy zaprzestaniu ujmowania zobowiązań finansowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" Przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" Umowy rodzące obciążenia koszty wypełnienia obowiązków umownych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 41 " Rolnictwo" Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018–2020: Opodatkowanie przy ustalaniu wartości godziwej - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

Zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy.

____________________________________________________________________________

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe (opublikowano dnia 23 stycznia 2020 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" definicja wartości szacunkowych - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;

Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. Grupa jest w trakcie analizy, jaki wpływ powyższe zmiany będą miały na jej sprawozdania finansowe.

1.4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach.

Profesjonalny osąd

Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.

Dotacje do prac badawczo-rozwojowych

Grupa T-Bull dokonuje oceny w którym momencie uzyskane zaliczki bądź refundacje do prac badawczo-rozwojowych ujmowane są w przychodach Spółki biorąc pod uwagę ryzyko ich potencjalnego zwrotu. Dotacje są ujmowane w przychodach stopniowo do ponoszonych kosztów, ale nie wcześniej niż w momencie, w którym Spółka uzyska wystarczającą pewność, iż dana dotacja nie będzie podlegała zwrotowi do instytucji współfinansującej, tj. udzielającej danej dotacji.

Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na

____________________________________________________________________________ skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian niebędących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia.

Utrata wartości aktywów trwałych

W przypadku wystąpienia przesłanek Grupa przeprowadza testy na utratę wartości środków trwałych. Wymaga to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te środki trwałe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.

Utrata wartości należności handlowych

Większość systemów, w których Spółka dominująca publikuje swoje produkty ma automatyczne systemy rozliczania zarobków. Po zamknięciu okresu rozliczeniowego automatycznie generowany jest przelew na wskazane przez Spółkę w ustawieniach systemu konto bankowe. W związku z tym, że w większości systemów moment wysłania środków (maksymalnie kilka dni przed ich otrzymaniem przez Spółkę) jest momentem finalnego zatwierdzenia kwoty należnej twórcy gry (Spółce), co jest jednoznaczne z nastąpieniem zakończenia transakcji, Spółka wystawia fakturę w momencie otrzymania środków na rachunek bankowy, i ujmuje ją w księgach miesiąca poprzedzającego dzień otrzymania płatności (wystawienia faktury). Wysokość osiągniętych przychodów oraz wartość należności na dzień bilansowy jest więc Spółce znana dopiero po zakończeniu miesiąca następującego po dniu bilansowym. Ze względu na ten fakt, ryzyko strat kredytowych jest niewielkie. Spółka analizuje terminowość spłat oraz standing finansowy swoich kontrahentów na koniec każdego kwartału.

1.5. Zastosowanie MSSF po raz pierwszy

W 2021 roku Spółka T-Bull S.A. wdrożyła nową politykę rachunkowości, zgodną z zasadami MSSF. Zasady te mają zastosowanie również do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej T-Bull S.A.

Okres obrotowy kończący się dnia 31 grudnia 2022 roku jest pierwszym okresem, za który Grupa sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF oraz związanymi z nimi interpretacjami przyjętymi przez Unię Europejską ("MSSF UE"). Dane porównawcze obejmują dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 1 stycznia 2021 roku. Za okresy wcześniejsze sprawozdania finansowe Spółki sporządzane były zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r.o rachunkowości ("UoR").

Datą przejścia na MSSF jest dzień 1 stycznia 2021 roku i na ten dzień został sporządzony bilans otwarcia.

Szacunki na dzień 1 stycznia 2021 roku, na dzień 31 grudnia 2021 roku, oraz na dzień 30 czerwca 2022 roku, są zgodne z szacunkami dokonanymi na te same daty zgodnie z ustawą o rachunkowości, po dokonaniu korekt wynikających z różnic pomiędzy politykami rachunkowości.

Spółka dominująca dokonała wyceny zobowiązania z tytułu leasingu w dniu przejścia na MSSF. Zobowiązanie z tytułu leasingu zostało wycenione po wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych zdyskontowanych z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy w dniu przejścia na MSSF. Ze względu na fakt, że umowa leasingowa jest walutowa, na każdy dzień bilansowy zobowiązanie z tytułu leasingu podlega wycenie, a różnice kursowe z tej wyceny odnoszone są w wynik finansowy.

Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania na dzień wprowadzenia do ksiąg został rozpoznany w kwocie równej zobowiązaniu z tytułu leasingu. Zgodnie z umową leasingu opłata leasingowa podlega corocznej waloryzacji (po pierwszym kwartale każdego roku), tak więc wartość aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlega aktualizacji na dzień 31 marca.

Spółka dominująca dokonała również wyceny posiadanych inwestycji w jednostkach niepowiązanych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Więcej informacji na ten temat znajduje się w nocie 3.6.

Poniżej zaprezentowano główne różnice pomiędzy skonsolidowanym sprawozdaniem z sytuacji finansowej (bilansem), skonsolidowanym sprawozdaniem z zysków i strat i innych całkowitych dochodów oraz skonsolidowanym sprawozdaniem z przepływów pieniężnych sporządzonych zgodnie z UoR a sporządzonych zgodnie z MSSF.

Szarą czcionką oznaczono pozycje aktywów niewystępujące w bilansie sporządzonym zgodnie z MSR/MSSF.

	UZGODNIENIE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ WG UoR i MSSF - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
Segment	Nazwa	Korekta	Stan na 31.12.2020 (UoR)	Stan na 31.12.2020 (MSSF)	Efekt przejścia na MSSF na 31.12.2020	Stan na 30.06.2021 (UoR)	Stan na 30.06.2021 (MSSF)	Efekt przejścia na MSSF na 30.06.2021	Stan na 31.12.2021 (UoR)	Stan na 31.12.2021 (MSSF)	Efekt przejścia na MSSF na 31.12.2021
-	AKTYWA		22 826 308,82	23 473 314,88	647 006,06	21 742 478,42	21 501 180,39	-241 298,03	21 661 931,21	21 523 127,66	-138 803,55
A	Aktywa trwałe		18 866 911,92	19 514 172,78	647 260,86	18 346 557,73	18 105 514,50	-241 043,23	16 834 719,01	16 690 721,48	-143 997,53
I	Wartości niematerialne		15 020 413,22	15 020 413,22	0,00	14 596 304,10	14 596 304,10	0,00	13 518 438,78	13 518 438,78	0,00
1	Koszty zakończonych prac rozwojowych		7 341 555,60	7 341 555,60	0,00	6 022 937,34	6 022 937,34	0,00	5 653 726,85	5 653 726,85	0,00
2	Prace rozwojowe w realizacji	Ce	6 960 247,67	6 960 247,67	0,00	8 004 564,68	8 004 564,68	0,00	7 357 321,17	7 357 321,17	0,00
3	Inne wartości niematerialne i prawne		718 609,95	718 609,95	0,00	568 802,08	568 802,08	0,00	507 390,76	507 390,76	0,00
II	Rzeczowe aktywa trwałe		115 104,87	115 104,87	0,00	104 795,80	104 795,80	0,00	95 577,86	95 577,86	0,00
III	Prawo do użytkowania aktywów	Aa	0,00	1 282 587,41	1 282 587,41	0,00	1 103 579,22	1 103 579,22	0,00	902 928,45	902 928,45
	Zaliczki na środki trwałe	Cd	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	5 448,78		-5 448,78
IV	Należności długoterminowe		168 691,88	168 691,88	0,00	168 691,88	168 691,88	0,00	185 696,64	185 696,64	0,00
V	Inwestycje w jednostkach zależnych		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
VI	Inwestycje w pozostałych jednostkach		25 095,95	2 927 375,40	2 902 279,45	25 095,95	2 132 143,50	2 107 047,55	25 095,95	1 988 079,75	1 962 983,80
VII	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	B	3 537 606,00	0,00	-3 537 606,00	3 451 670,00	0,00	-3 451 670,00	3 004 461,00	0,00	-3 004 461,00
B	Aktywa obrotowe		3 584 142,10	3 959 142,10	375 000,00	3 279 665,89	3 395 665,89	116 000,00	4 826 957,40	4 832 406,18	5 448,78
I	Zapasy	Cc	6 900,00	0,00	-6 900,00	9 000,00	0,00	-9 000,00	2 451,36	0,00	-2 451,36
II	Należności z tytułu dostaw i usług	Cc, Cd	478 426,26	485 326,26	6 900,00	650 207,17	659 207,17	9 000,00	866 915,64	874 815,78	7 900,14
IV	Pozostałe należności	Ca	839 752,19	1 214 752,19	375 000,00	578 819,50	694 819,50	116 000,00	512 694,03	512 694,03	0,00
V	Rozliczenia międzyokresowe		38 079,23	38 079,23	0,00	36 718,88	36 718,88	0,00	101 850,66	101 850,66	0,00
VI	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych		2 220 984,42	2 220 984,42	0,00	2 004 920,34	2 004 920,34	0,00	3 343 045,71	3 343 045,71	0,00
C	Należne wpłaty na kapitał podstawowy	Ca	375 000,00	0,00	-375 000,00	116 000,00	0,00	-116 000,00	0,00	0,00	0,00
D	Udziały (akcje) własne	Cb	254,80	0,00	-254,80	254,80	0,00	-254,80	254,80	0,00	-254,80
-	Aktywa razem		22 826 308,82	23 473 314,88	647 006,06	21 742 478,42	21 501 180,39	-241 298,03	21 661 931,21	21 523 127,66	-138 803,55

	________________
UZGODNIENIE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ WG UoR i MSSF - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
Segment	Nazwa	Korekta	Stan na 31.12.2020 (UoR)	Stan na 31.12.2020 (MSSF)	Efekt przejścia na MSSF na 31.12.2020	Stan na 30.06.2021 (UoR)	Stan na 30.06.2021 (MSSF)	Efekt przejścia na MSSF na 30.06.2021	Stan na 31.12.2021 (UoR)	Stan na 31.12.2021 (MSSF)	Efekt przejścia na MSSF na 31.12.2021
-	PASYWA		22 826 308,82	23 473 314,88	647 006,06	21 742 478,42	21 501 180,39	-241 298,03	21 661 931,21	21 523 127,66	-138 803,55
A	Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki		17 300 129,06	20 202 153,71	2 902 024,65	16 619 214,21	18 709 081,12	2 089 866,91	17 319 859,78	19 274 674,22	1 954 814,44
I	Kapitał podstawowy		116 198,90	116 198,90	0,00	116 198,90	116 198,90	0,00	118 830,50	118 830,50	0,00
II	Akcje własne	Cb	0,00	-254,80	-254,80	0,00	-254,80	-254,80	0,00	-254,80	-254,80
III	Kapitał zapasowy		16 387 912,12	16 387 912,12	0,00	16 537 926,16	16 537 926,16	0,00	18 214 047,74	18 214 047,74	0,00
IV	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej		146 000,00	146 000,00	0,00	146 000,00	146 000,00	0,00	637 172,40	637 172,40	0,00
V	Kapitał rezerwowy	E	500 004,00	500 004,00	0,00	500 004,00	22 467 085,74	21 967 081,74	0,00	21 967 081,74	21 967 081,74
VI	Kapitał z wyceny inwestycji długoterminowych	D	0,00	2 350 846,45	2 350 846,45	0,00	1 706 648,55	1 706 648,55	0,00	1 590 016,80	1 590 016,80
VII	Zyski zatrzymane / niepokryte straty		-1 676 121,58	-1 676 121,58	0,00	12 685,76	564 118,76	551 433,00	-1 663 435,82	-1 112 002,82	551 433,00
VIII	Wynik finansowy bieżącego okresu	Ac, E	1 826 135,62	2 377 568,62	551 433,00	-693 600,61	-22 828 642,19	-22 135 041,58	13 244,96	-22 140 217,34	-22 153 462,30
B	Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli		0,00	0,00	0,00	173 541,31	173 541,31	0,00	151 786,47	151 786,47	0,00
C	Zobowiązania długoterminowe		4 373 073,51	1 743 138,35	-2 629 935,16	3 869 403,83	1 146 683,99	-2 722 719,84	3 004 461,00	517 351,95	-2 487 109,05
I	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	B	3 537 606,00	0,00	-3 537 606,00	3 451 670,00	0,00	-3 451 670,00	3 004 461,00	0,00	-3 004 461,00
II	Zobowiązania z tytułu leasingu	Ab	0,00	907 670,84	907 670,84	0,00	728 950,16	728 950,16	0,00	517 351,95	517 351,95
III	Zobowiązania z tytułu kredytu		835 467,51	835 467,51	0,00	417 733,83	417 733,83	0,00	0,00	0,00	0,00
D	Zobowiązania krótkoterminowe		1 153 106,25	1 528 022,82	374 916,57	1 080 319,07	1 471 873,97	391 554,90	1 185 823,96	1 579 315,02	393 491,06
I	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług		94 823,25	94 823,25	0,00	62 373,66	62 373,66	0,00	83 118,95	83 118,95	0,00
II	Zobowiązania z tytułu kredytów		877 134,10	877 134,10	0,00	835 467,36	835 467,36	0,00	835 467,51	835 467,51	0,00
III	Zobowiązania z tytułu leasingu	Ab	0,00	374 916,57	374 916,57	0,00	391 554,90	391 554,90		393 491,06	393 491,06
IV	Pozostałe zobowiązania		181 148,90	181 148,90	0,00	182 478,05	182 478,05	0,00	267 237,50	267 237,50	0,00
-	Pasywa razem		22 826 308,82	23 473 314,88	647 006,06	21 742 478,42	21 501 180,39	-241 298,03	21 661 931,21	21 523 127,66	-138 803,55

Objaśnienie dokonanych korekt w obrębie sprawozdania z sytuacji finansowej:

A) Zastosowanie MSSF 16

• a) rozpoznanie prawa z tytułu użytkowania lokalu w wysokości 547 412,71 zł
• b) rozpoznanie zobowiązania z tytułu leasingu:
• na dzień przejścia na MSSF 16 w kwocie 547 412,71 zł
• na dzień 31.12.2021 (uwzględniając hipotetyczne spłaty w trakcie roku 2021) w kwocie 379 137,27 zł

c) odniesienie zmiany wysokości kosztów w związku z wdrożeniem MSSF 16:

• roku 2021 - odniesione w pozycję bilansu Wynik finansowy bieżącego okresu – 76 288,63 zł (zwiększenie straty)

B) Kompensata aktywów na podatek odroczony z rezerwami na podatek odroczony

C) Reklasyfikacja

• a) reklasyfikacja należnych wpłat na kapitał podstawowych do pozostałych należności krótkoterminowych
• b) wykazanie akcji własnych w kapitale własnym (ze znakiem ujemnym wg MSSF) zamiast w pozycji aktywów (UoR)
• c) reklasyfikacja wpłaconych zaliczek na poczet usług z pozycji zapasów (UoR) do należności z tytułu dostaw i usług (MSSF)
• d) reklasyfikacja zaliczek na środki trwałe z podpozycji środków trwałych (UoR) do należności z tytułu dostaw i usług (MSSF)
• e) reklasyfikacja prac rozwojowych w realizacji z pozycji długoterminowych rozliczeń międzyokresowych (UoR) do pozycji Wartości niematerialnych (MSSF)
• D) Wycena inwestycji długoterminowych do wartości godziwej
• E) Utworzenie kapitału rezerwowego w związku z programem motywacyjnym opartym na płatnościach w formie akcji (MSSF 2)

UZGODNIENIE SPRAWOZDANIA Z ZYSKÓW I STRAT I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WG UOR I MSSF - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
	Nazwa	Kor.	01.01.2021- 31.12.2021 UoR	01.01.2021- 31.12.2021 MSSF	Efekt przejścia na MSSF za okres 01.01.2021- 31.12.2021	01.01.2021- 30.06.2021 UoR	01.01.2021- 30.06.2021 MSSF	Efekt przejścia na MSSF za okres 01.01.2021- 30.06.2021
A	Przychody ze sprzedaży produktów i usług		9 024 141,35	9 024 141,35	0,00	3 314 472,14	3 314 472,14	0,00
B	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	A	10 026 496,14	10 005 038,83	-21 457,31	4 483 694,87	4 473 323,67	-10 371,20
C	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży ( A-B )		-1 002 354,79	-980 897,48	21 457,31	-1 169 222,73	-1 158 851,53	10 371,20
D	Koszty sprzedaży		685 344,84	685 344,84	0,00	323 380,74	323 380,74	0,00
E	Koszty ogólnego zarządu	B	1 306 963,87	1 305 406,90	-1 556,97	528 544,29	528 030,64	-513,65
F G	Zysk (strata) ze sprzedaży ( C-D-E ) Pozostałe przychody operacyjne		-2 994 663,50 2 971 127,94	-2 971 649,22 2 971 127,94	23 014,28 0,00	-2 021 147,76 1 344 615,32	-2 010 262,91 1 344 615,32	10 884,85 0,00
I	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych		7 317,07	7 317,07	0,00	7 317,07	7 317,07	0,00
II	Dotacje		2 709 482,85	2 709 482,85	0,00	1 328 152,45	1 328 152,45	0,00
III	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		244 720,06	244 720,06	0,00	0,00	0,00	0,00
IV	Inne przychody operacyjne		9 607,96	9 607,96	0,00	9 145,58	9 145,58	0,00
H	Pozostałe koszty operacyjne		6 086,73	21 973 168,47	21 967 081,74	3 143,64	21 970 225,38	21 967 081,74
I	Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
II	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
III	Inne koszty operacyjne	C	6 086,73	21 973 168,47	21 967 081,74	3 143,64	21 970 225,38	21 967 081,74
I	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)		-29 622,29	-21 973 689,75	-21 944 067,46	-679 676,08	-22 635 872,97	-21 956 196,89
J	Przychody finansowe	D	84 820,53	104 485,33	19 664,80	11 026,33	15 391,92	4 365,59
K	Koszty finansowe		80 166,81	130 760,45	50 593,64	41 409,55	68 726,14	27 316,59
I	Odsetki	E	72 824,29	123 417,93	50 593,64	41 409,55	68 726,14	27 316,59
II	Inne		7 342,52	7 342,52	0,00	0,00	0,00	0,00
L	Zysk (strata) brutto (I+J-K)		-24 968,57	-21 999 964,87	-21 974 996,30	-710 059,30	-22 694 066,88	-21 984 007,58
M	Podatek dochodowy	F	0,00	178 466,00	178 466,00	0,00	151 034,00	151 034,00
N	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
O	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (L-M-N)		-24 968,57	-22 178 430,87	-22 153 462,30	-710 059,30	-22 845 100,88	-22 135 041,58
I	Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		13 244,96	-173 135,60	-186 380,56	-693 600,61	-22 828 642,19	-22 135 041,58
II	Zysk (strata) netto przypadający udziałom niedającym kontroli		-38 213,53	-38 213,53	0,00	-16 458,69	-16 458,69	0,00
P	Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
R	Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	G	0,00	-760 829,65	-760 829,65	0,00	-644 197,90	-644 197,90
S	Pozycje, które nie będą przekwalifikowane od rachunku zysków i strat w kolejnych okresach		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
T	Suma dochodów całkowitych (O+R+S)		-24 968,57	-22 939 260,52	-22 914 291,95	-710 059,30	-23 489 298,78	-22 779 239,48
I	Suma dochodów całkowitych przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej		13 244,96	-23 112 396,12	-23 125 641,08	-693 600,61	-23 472 840,09	-22 779 239,48
II	Suma dochodów całkowitych przypadająca udziałom niedającym kontroli		-38 213,53	-38 213,53	0,00	-16 458,69	-16 458,69	0,00

Objaśnienie dokonanych korekt w obrębie sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów:

A - różnica pomiędzy kosztem amortyzacji prawa do użytkowania lokalu, przypisanym do kosztów produkcji (wg MSSF) a kosztem usługi najmu przypisanym do kosztów produkcji (wg UoR)

B - różnica pomiędzy kosztem amortyzacji prawa do użytkowania lokalu, przypisanym do kosztów zarządu (wg MSSF) a kosztem usługi najmu przypisanym do kosztów zarządu (wg UoR)

C - utworzenie kapitału rezerwowego w związku z programem motywacyjnym opartym na płatnościach w formie akcji (MSSF 2)

D - ujęcie przychodów z tytułu dodatnich różnic kursowych dot. rat leasingowych, wynikających z MSSF 16

E - ujęcie kosztów z tytułu odsetek od raty leasingowej, wynikającej z wprowadzenia MSSF 16

F - podatek odroczony rozpoznany w związku z rozliczeniem rezerwy z tyt. wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody

G – wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej.

UZGODNIENIE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WG UoR i MSSF - GRUPA KAPITAŁOWA T-BULL
Nazwa	Kor.	01.01.2021- 30.06.2021 UoR	01.01.2021- 30.06.2021 MSSF	Efekt przejścia na MSSF za okres 01.01.2021- 30.06.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej		17 439,19	206 838,14	189 398,95
Zysk (strata) netto	A	-710 059,30	-22 845 100,88	-22 135 041,58
Korekty razem		727 498,49	23 051 939,02	22 324 440,53
Amortyzacja	B	2 304 606,04	2 503 592,01	198 985,97
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych od kredytów i pożyczek		0,00	0,00	0,00
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	C	41 409,55	68 726,14	27 316,59
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej		-9 407,07	-9 407,07	0,00
Zmiana stanu rezerw	D	-85 936,00	0,00	85 936,00
Zmiana stanu zapasów	E	-2 100,00	0,00	2 100,00
Zmiana stanu należności	E	-563 443,81	-565 543,81	-2 100,00
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	F	-29 030,44	-49 008,21	-19 977,77
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	D	87 296,35	1 360,35	-85 936,00
Inne korekty	G, J	-1 015 896,13	21 102 219,61	22 118 115,74
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		17 439,19	206 838,14	189 398,95
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej		-1 862 870,79	-1 862 870,79	0,00
Wpływy		7 317,07	7 317,07	0,00
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		7 317,07	7 317,07	0,00
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne		0,00	0,00	0,00
Inne wpływy inwestycyjne		0,00	0,00	0,00
Wydatki		1 870 187,86	1 870 187,86	0,00
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		1 870 187,86	1 870 187,86	0,00
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne		0,00	0,00	0,00
Na aktywa finansowe		0,00	0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-1 862 870,79	-1 862 870,79	0,00
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej		1 629 367,51	1 439 968,57	-189 398,94
Wpływy		2 130 177,48	2 130 177,48	0,00
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału		449 000,00	449 000,00	0,00
Kredyty i pożyczki		0,00	0,00	0,00
Emisja dłużnych papierów wartościowych		0,00	0,00	0,00
Otrzymane dotacje		1 681 177,48	1 681 177,48	0,00
Wydatki		500 809,97	690 208,91	189 398,94
Nabycie udziałów (akcji) własnych		0,00	0,00	0,00
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli		0,00	0,00	0,00
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku		0,00	0,00	0,00
Spłaty kredytów i pożyczek		459 400,42	459 400,42	0,00
Wykup dłużnych papierów wartościowych		0,00	0,00	0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych		0,00	0,00	0,00
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	H	0,00	162 082,35	162 082,35
Odsetki	I	41 409,55	68 726,14	27 316,59
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		1 629 367,51	1 439 968,57	-189 398,94
Przepływy pieniężne netto razem		-216 064,08	-216 064,08	0,00
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:		-216 064,08	-216 064,08	0,00
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		6 510,43	6 510,43	0,00
Środki pieniężne na początek okresu		2 220 984,42	2 220 984,42	0,00
Środki pieniężne na koniec okresu		2 004 920,34	2 004 920,34	0,00
o ograniczonej możliwości dysponowania		0,00	0,00	0,00

Objaśnienie dokonanych korekt w obrębie sprawozdania z przepływów pieniężnych:

A - różnica wyniku finansowego w wyniku wdrożenia MSR/MSSF

• B koszt amortyzacji prawa do użytkowania lokalu wynikający z wprowadzenia MSSF 16
• C ujęcie kosztów z tytułu odsetek od raty leasingowej, wynikającej z wprowadzenia MSSF 16
• D Kompensata aktywów na podatek odroczony z rezerwami na podatek odroczony

E – reklasyfikacja wpłaconych zaliczek na poczet usług z pozycji zapasów oraz zaliczek na środki trwałe z pozycji środków trwałych (UoR) do należności z tytułu dostaw i usług (MSSF)

F – wzrost wartości prawa do użytkowania lokalu w związku ze zmianą umowy leasingu (MSSF 16)

G- podatek odroczony rozpoznany w związku z rozliczeniem rezerwy z tyt. wyceny do wartości godziwej przez inne całkowite dochody

• H zobowiązanie z tyt. leasingu (MSSF 16)
• I odsetki od leasingu (MSSF 16)
• J korekta w związku z wyceną programu motywacyjnego opartego o płatności w formie akcji (MSSF 2)

2. OPIS STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI

Zasady ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych

Za środki trwałe uznaje się pojedyncze, zdatne do użytku rzeczy, spełniające kryteria określone dla środków trwałych w MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe.

Rzeczowe aktywa trwałe ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty modernizacji uwzględnia się w wartości bilansowej środków trwałych wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych dla Spółki, zaś koszty poniesione na modernizację można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki ponoszone na naprawę i konserwację środków trwałych odnosi się w ciężar rachunku zysków i strat w okresach sprawozdawczych, w których zostały poniesione.

Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Spółka kierując się zasadą istotności przyjęła zasadę, iż rozpoczyna amortyzację od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia środka do użytkowania.

Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy dokonuje się również weryfikacji rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Zarząd nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji rzeczowych aktywów trwałych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Zarząd z dostateczną

____________________________________________________________________________

pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonano odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w Rachunku zysków i strat

Wartości niematerialne są wyceniane według historycznego kosztu nabycia lub wytworzenia pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową. Grupa dokonuje okresowej, nie później niż na koniec roku obrotowego, weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych, wartości końcowej i metody amortyzacji, a konsekwencje zmian tych szacunków uwzględniane są w następnym i kolejnych latach obrotowych (prospektywnie). Na dzień bilansowy Zarząd dokonuje również weryfikacji aktywów niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tego tytułu. Następuje to wówczas, kiedy Zarząd nabierze dostatecznej pewności, że dany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości oczekiwanych korzyści ekonomicznych lub przyniesie znacząco niższe. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwaną. Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty konieczne do poniesienia w związku z jego sprzedażą lub wartości użytkowej.

Odpisów dokonuje się w ciężar pozostałych kosztów odpowiednich do funkcji aktywów niematerialnych w okresie, kiedy stwierdzono trwałą utratę wartości, nie później niż na koniec roku obrotowego. Jeśli Spółka z Zarząd pewnością stwierdzi ustanie przyczyny, z powodu której dokonano odpisu aktualizacyjnego wartość aktywu, przeprowadza odwrócenie uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego w części bądź w całości, poprzez uznanie przychodów.

Wartości niematerialne oraz stawki amortyzacji:

1. Oprogramowanie komputerowe i zakupione licencje długoterminowe – od 2 lat do 5 lat,

2. Koszty prac rozwojowych – do 5 lat.

Prace rozwojowe

Do wartości niematerialnych wlicza się także wartości materialne w budowie (gry), jeżeli spełniają łącznie następujące warunki:

1. z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika aktywów niematerialnych, tak aby nadawał się do sprzedaży lub użytkowania,

2. istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika oraz jego użytkowania i sprzedaży,

3. składnik będzie zdolny do użytkowania lub sprzedaży,

4. znany jest sposób w jaki składnik będzie wytwarzał przyszłe korzyści ekonomiczne,

5. zapewnione zostaną środki techniczne oraz finansowe konieczne do ukończenia prac rozwojowych oraz jego użytkowania i sprzedaży,

6. istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Jeżeli powyższe przesłanki nie są spełnione, wydatki taktuje się jako prace badawcze i odnosi je w ciężar bieżącego okresu.

Prace rozwoje w toku realizacji, jako nieamortyzowane wartości niematerialne, podlegają nie rzadziej niż rocznie testowaniu pod kątem utraty wartości.

Grupa traktuje nakłady na grę za zakończone i przeklasyfikuje je na pozycję koszty zakończonych prac rozwojowych w momencie pierwszego debiutu na rynku.

Wycena pozostałych aktywów i pasywów

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji, gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być pełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa Spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji.

Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa finansowe

Zgodnie z MSR 27.10, przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych jednostka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych według kosztu.

Dokonując inwestycji w pozostałych jednostkach Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do trzech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;

• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz

• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie (przesłanki powyżej) lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (przesłanki wskazane powyżej).

Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia.

Jednostka wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający:

a) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników;

b) wartość pieniądza w czasie; oraz

____________________________________________________________________________

c) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych.

Indywidualnych odpisów aktualizujących wartość należności dokonuje się analogicznie do przepisów Ustawy o rachunkowości, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, w odniesieniu do:

▪ należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,

▪ należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości,

▪ należności kwestionowanych przez dłużników, oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,

▪ należności stanowiących równowartość kwot podwyższających należności, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot w przypadku gdy odpisem objęta jest cała należność lub w tym samym stosunku w jakim odpis objął należność pierwotną, do czasu ich otrzymania lub odpisania tych należności,

▪ należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców w wysokości wiarygodnie oszacowanej kwoty odpisu, w tym także ogólnego na nieściągalne należności.

Odpis aktualizujący należności ustala się indywidualnie dla poszczególnych należności lub kontrahentów. Powinien uwzględniać przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, dotychczasową i obecną współpracę, posiadane zabezpieczenie, wysokość ewentualnej straty. Dla należności przeterminowanych biorąc pod uwagę okres zwłoki, ustala się odpisy w wysokości określonej w poniższej tabeli, chyba że zdaniem Zarządu ryzyko niewykonania zobowiązania jest znaczne – wówczas Zarząd może podjąć decyzję o podwyższeniu wysokości odpisu.

Okres zalegania z płatnością	Wysokość odpisu	Uwagi
a) do 1 miesiąca	-	-
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	25%
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	50%	Wg indywidualnej oceny ryzyka powstania straty
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	75%
e) powyżej 1 roku	100%	-

Nie stosuje się zasady wiekowania do należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – w tym przypadku wysokość odpisu wynosi 100%. Spółka może nie tworzyć odpisu na należności dochodzone na drodze sądowej, jeżeli uzna, że sytuacja finansowa dłużnika jest dobra i istnieje pewność odzyskania należności w pełnej kwocie, niezależnie od czasu trwania sprawy sądowej.

Nie podlegają odpisowi aktualizującemu należności zabezpieczone na majątku dłużnika poprzez wpis do księgi wieczystej lub zastaw skarbowy lub w inny sposób.

W razie ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu, należy go rozwiązać w pełnej wysokości lub w wysokości wiarygodnie oszacowanej.

Decyzję o dokonaniu odpisu aktualizującego należności podejmuje Zarząd Spółki.

W odniesieniu do należności handlowych, które nie zawierają istotnego elementu finansowania, Spółka stosuje uproszczone podejście i wycenę odpisu na bazie oczekiwanych strat kredytowych za cały okres życia instrumentu.

Dla należności handlowych na których nie stwierdzono indywidualnie utraty wartości Spółka przeprowadza analizę portfelową i stosuje uproszczoną matrycę odpisów w poszczególnych przedziałach wiekowych na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności w oparciu o wskaźnik niewypełnienia zobowiązania ustalony na podstawie danych historycznych (za okres poprzednich trzech lat). Współczynnik niewypłacalności nie jest skorygowany o wpływ czynników przyszłych.

Oczekiwana strata kredytowa jest szacowana i aktualizowana na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy.

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej.

Rozchód środków pieniężnych w walutach obcych odbywa się metodą FIFO.

Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walutach ujmuje się następująco:

• dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych,
• ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych.

Rezerwy na straty i zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Rezerwy tworzone są na:

• pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa — przyszłe straty lub zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na stratę z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji lub skutków toczącego się postępowania sądowego;

• przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych przepisów jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość tych przyszłych zobowiązań.

Rezerwy są tworzone w ciężar kosztów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w zależności od okoliczności, z których strata wynika.

Rezerwę zmniejsza powstanie straty lub zobowiązania, na które została utworzona, zaś niewykorzystane rezerwy (z uwagi na ustanie lub zmniejszenie ryzyka strat, na które zostały utworzone) rozwiązuje się na dobro kont pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych. Wysokość utworzonych rezerw jest weryfikowana i aktualizowana na koniec okresu sprawozdawczego, w celu skorygowania szacunków do zgodnych ze stanem wiedzy Spółki na ten dzień.

Zobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek Spółki, którego wypełnienie spowoduje wypływ z Spółki środków zwierających w sobie korzyści ekonomiczne.

Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują zobowiązania, których termin wymagalności, licząc od końca okresu sprawozdawczego przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są ujmowane według wartości nominalnej. Ewentualne odsetki ujmuje się w momencie otrzymania not od dostawców

Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe, wycenia się według wartości godziwej.

____________________________________________________________________________

Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym, i prezentowana jest w odrębnej pozycji pasywów.

Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych

Na dzień bilansowy:

Wyrażone w walutach obcych aktywa oraz pasywa wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty (PLN).

W ciągu roku obrotowego:

1. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych w ciągu roku obrotowego następuje po średnim kursie danej waluty ogłoszonym przez NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień operacji gospodarczej.

2. operacje zapłaty należności lub zobowiązań wycenia się po obowiązującym na ostatni dzień roboczy, poprzedzający dzień przeprowadzenia operacji gospodarczej, średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP,

3. operacje sprzedaży i kupna walut wycenia się po kursie faktycznie zastosowanym;

4. operacje przewalutowania środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych na walutę PLN dokonywane za pośrednictwem systemu płatności internetowej PayPal wycenia się według kursu faktycznie zastosowanego.

5. rozchód środków pieniężnych w walucie obcej z rachunków własnych dokonywany jest wg metody "pierwsze przyszło – pierwsze wyszło" (FIFO).

Różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstają, z wyjątkiem różnic kursowych stanowiących koszty finansowania zewnętrznego, które dotyczących aktywów w budowie przeznaczonych do przyszłego wykorzystania operacyjnego, które włącza się do tych aktywów i traktuje, jako korekty kosztów odsetkowych.

Zasady wyceny zobowiązań warunkowych

Zobowiązanie warunkowe jest możliwym zobowiązaniem, które powstaje na skutek zdarzeń przeszłych i którego istnienie zostanie potwierdzone dopiero w przyszłości w momencie wystąpienia niepewnych zdarzeń (nad którymi jednostka nie ma pełnej kontroli). Zobowiązaniem warunkowym może być również obecne zobowiązanie jednostki, które powstaje na skutek przeszłych zdarzeń i którego nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie lub nie jest prawdopodobne, aby wypełnienie tego zobowiązania spowodowało wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne. W zawiązku z tym zobowiązanie takie nie jest prezentowane w bilansie, ale jest opisywane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego.

Przykładem zobowiązań warunkowych mogą być zobowiązania wynikające z udzielonych przez jednostkę gwarancji lub poręczeń majątkowych.

Zobowiązanie warunkowe wycenia się w wartości udzielonych gwarancji, poręczeń lub w inny sposób wiarygodnie oszacowanej wartości.

Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Grupa T-Bull ustala aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego, jakie wg dostępnej wiedzy będą obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych.

Przy ustaleniu rezerwy należy uwzględnić stan rozliczeń różnicy ujemnej (o ile wystąpiła) zaksięgowanej na koncie "Aktywa z tytułu podatku odroczonego" według stanu na ostatni dzień poprzedniego roku obrotowego.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości

____________________________________________________________________________

zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasad ostrożności. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych.

Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego, jakie wg dostępnej wiedzy będą obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych.

Przy ustalaniu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego należy uwzględnić stan rozliczeń różnicy dodatniej (o ile wystąpiła) zaksięgowanej na koncie "Rezerwa na podatek dochodowy" według stanu na ostatni dzień poprzedniego roku obrotowego.

Rezerwa na podatek dochodowy oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w bilansie wykazywane są oddzielnie. Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym

Zasady wyceny rozliczeń międzyokresowych przychodów i kosztów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, to stan na dzień bilansowy wartości nominalnej przychodów (długoi krótkoterminowych), których realizacja następuje w okresach przyszłych.

Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się otrzymane zaliczki na dotacje rozliczane w kolejnych okresach jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas zaliczki otrzymane na poczet przyszłych kosztów bądź bezpośrednie refundacje poniesionych kosztów ujmowane są w ramach rozliczeń międzyokresowych z tytułu dotacji, a w momencie gdy istnieje uzasadniona pewność, że poniesione koszty nie zostaną zakwestionowane oraz spełnione zostaną wszystkie związane z daną dotacją warunki formalne, wówczas dotacje są ujmowane według ich wartości godziwej jako przychody podstawowe w pozycji "Przychody z tytułu dotacji".

Rozliczenia międzyokresowe kosztów

Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.

Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych rozliczane są proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą.

Leasing

Zgodnie z MSSF 16 dotyczącym zasad ujmowania, wyceny, prezentacji i ujawniania leasingu, Grupa prezentuje aktywa i zobowiązania wynikające z opisanych w MSSF 16 umów.

Na początku umowy jednostka ocenia, czy dana umowa jest leasingiem, czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie.

W dacie rozpoczęcia umowy Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania wyceniany jest według kosztu, natomiast zobowiązanie z tytułu leasingu ujmowane jest w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Spółka nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów leasingowych, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Jest to stopa procentowa, jaką Spółka musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.

Przychody z działalności operacyjnej

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy.

____________________________________________________________________________

Do przychodów należą jedynie otrzymane lub należne wpływy korzyści ekonomicznych jakie przypadają Spółce. Przychodem ze sprzedaży są należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży składników majątkowych i usług, pomniejszone o należny podatek od towarów i usług. Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej, uwzględniając kwoty rabatów handlowych przyznanych przez Spółkę. Przychód ze sprzedaży usług ujmuje się w okresie, w którym wyświadczono usługi.

Grupa rozróżnia następujące główne źródła przychodów:

• z reklam wyświetlanych w aplikacji,
• z tytułu dodatkowych funkcjonalności zakupionych przez użytkowników gry (mikropłatności),
• ze sprzedaży licencji na oprogramowanie,
• -ze świadczenia usług programistycznych.

W przypadku przychodów z mikropłatności i licencji momentem rozpoznania przychodu jest moment, w którym stał się on należny. Przychód z wyświetlanych reklam jest należny po zakończonej konwersji użytkownika i zatwierdzeniu tego przez system reklamodawcy.

Większość systemów, w których Spółka publikuje swoje produkty ma automatyczne systemy rozliczania zarobków. Po zamknięciu okresu rozliczeniowego automatycznie generowany jest przelew na wskazane przez Spółkę w ustawieniach systemu konto bankowe. W związku z tym, że w większości systemów moment wysłania środków (maksymalnie kilka dni przed ich otrzymaniem przez Spółkę) jest momentem finalnego zatwierdzenia kwoty należnej twórcy gry (Spółce), co jest jednoznaczne z nastąpieniem zakończenia transakcji, Spółka wystawia fakturę w momencie otrzymania środków na rachunek bankowy.

Do celów podatkowych przychód jest ujmowany zgodnie z datą wystawienia faktury sprzedaży, natomiast do celów bilansowych przychód ujmowany w miesiącu poprzedzającym miesiąc wystawienia faktury. Takie postępowanie najtrafniej odzwierciedla faktyczny stan rzeczy oraz pozwala na zachowanie współmierności przychodów i kosztów zgodnie z MSR 18.19.

W przypadku usług programistycznych świadczonych przez Spółkę moment rozpoznania przychodu i moment zapłaty określone są w umowie z klientem.

Przychody z tytułu dotacji

Przychody dotyczące projektów ujmuje się w księgach rachunkowych wg. metody wynikowej /przychodowej/. Otrzymane kwoty ze środków pomocowych księguje się pod datą otrzymania na konto rozliczeń międzyokresowych przychodów i rozlicza się na podstawie zatwierdzonych wniosków o płatność proporcjonalnie do poniesionych kosztów sfinansowanych ta dotacją

Jeśli jednostka otrzyma dotację w formie refundacji kosztów po dniu bilansowym, ale do momentu zatwierdzenia sprawozdania finansowego za dany rok obrotowy, to uwzględnia ją jeszcze w przychodach tego roku, w którym poniesiono koszt (tj. zgodnie z zasadą memoriału, współmierności i ostrożności). Analogicznie postępuje się w razie uzyskania do dnia zatwierdzenia sprawozdania informacji o przyznanej dotacji lub w razie istnienia dużego prawdopodobieństwa jej uzyskania, a jej kwota jest jednostce znana.

Podstawą ujęcia przychodów jest zestawienie poniesionych wydatków/kosztów/, które będą wykazane we wniosku o płatność.

____________________________________________________________________________ 3. INFORMACJE POZOSTAŁE DO SKRÓCONEGO ŚRODROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

3.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Zmiana stanu środków trwałych ( wg grup rodzajowych) w okresie 01.01-30.06.2022

Wyszczególnienie	Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	473 681,06	0,00	253 163,20	726 844,26
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	69 763,42	0,00	0,00	69 763,42
- ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- zakup	0,00	0,00	69 763,42	0,00	0,00	69 763,42
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	64 478,45	0,00	64 226,29	128 704,74
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	64 478,45	0,00	64 226,29	128 704,74
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	478 966,03	0,00	188 936,91	667 902,94
Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	446 131,22	0,00	185 135,18	631 266,40
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	60 371,00	0,00	1 915,50	62 286,50
- amortyzacja	0,00	0,00	60 371,00	0,00	1 915,50	62 286,50
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	63 570,11	0,00	64 226,29	127 796,40
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	63 570,11	0,00	64 226,29	127 796,40
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	442 932,11	0,00	122 824,39	565 756,50
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
			Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	0,00	0,00	27 549,84	0,00	68 028,02	95 577,86
BZ 30.06.2022 r.	0,00	0,00	36 033,92	0,00	66 112,52	102 146,44

Wyszczególnienie	Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	361 294,29	0,00	286 451,52	647 745,81
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	89 787,00	0,00	0,00	89 787,00
- ze środków trwałych w budowie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- zakup	0,00	0,00	89 787,00	0,00	0,00	89 787,00
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2021 r.	0,00	0,00	451 081,29	0,00	286 451,52	737 532,81
Umorzenie
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	319 891,52	0,00	212 749,42	532 640,94
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	96 713,46	0,00	3 382,61	100 096,07
- amortyzacja	0,00	0,00	96 713,46	0,00	3 382,61	100 096,07
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
-sprzedaż środka trwałego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2021 r.	0,00	0,00	416 604,98	0,00	216 132,03	632 737,01
			Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2021 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
			Wartość netto
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	41 402,77	0,00	73 702,10	115 104,87
BZ 30.06.2021 r.	0,00	0,00	34 476,31	0,00	70 319,49	104 795,80

Zmiana stanu środków trwałych ( wg grup rodzajowych) w okresie 01.01-30.06.2021

3.2. Wartości niematerialne

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
			Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	20 540 562,35	0,00	15 036 002,48	7 357 321,17	42 933 886,00
Zwiększenia w tym:	4 483 432,30	0,00	0,00	812 769,10	5 296 201,40
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	812 769,10	812 769,10
- zakończenie pracy rozwojowej	4 483 432,30	0,00	0,00	0,00	4 483 432,30
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	4 483 432,30	4 483 432,30
- sprzedaż	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	4 483 432,30	4 483 432,30
BZ 30.06.2022 r.	25 023 994,65	0,00	15 036 002,48	3 686 657,97	43 746 655,10
			Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	11 951 619,91	0,00	14 528 611,72	0,00	26 480 231,63
Zwiększenia w tym:	1 363 834,13	0,00	146 623,86	0,00	1 510 457,99
- amortyzacja	1 363 834,13	0,00	146 623,86	0,00	1 510 457,99
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2022 r.	13 315 454,04	0,00	14 675 235,58	0,00	27 990 689,62
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	2 935 215,59	0,00	0,00	0,00	2 935 215,59
Zwiększenia	328 582,32	0,00	0,00	266 788,75	595 371,07
- odpis aktualizacyjny	328 582,32	0,00	0,00	266 788,75	595 371,07
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2022 r.	3 263 797,91	0,00	0,00	266 788,75	3 530 586,66
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	5 653 726,85	0,00	507 390,76	7 357 321,17	13 518 438,78
BZ 30.06.2022 r.	8 444 742,70	0,00	360 766,90	3 419 869,22	12 225 378,82

Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie 01.01-30.06.2022

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne i prawne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
		Wartość brutto
BZ 31.12.2020 r.	19 775 010,45	0,00	13 988 650,62	6 960 247,67	40 723 908,74
Zwiększenia w tym:	64 723,84	0,00	671 360,00	1 109 225,85	1 845 309,69
- zakup	0,00	0,00	671 360,00	0,00	671 360,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	1 109 225,85	1 109 225,85
- zakończenie pracy rozwojowej	64 723,84	0,00	0,00	0,00	64 723,84
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	64 908,84	64 908,84
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	64 723,84	64 723,84
- obciążenie inwestora nakładami na gry w ramach wspólnego przedsięwzięcia	0,00	0,00	0,00	185,00	185,00
BZ 30.06.2021 r.	19 839 734,29	0,00	14 660 010,62	8 004 564,68	42 504 309,59
		Umorzenie
BZ 31.12.2020 r.	9 253 519,20	0,00	13 270 040,67	0,00	22 523 559,87
Zwiększenia w tym:	1 383 342,10	0,00	821 167,87	0,00	2 204 509,97
- amortyzacja	1 383 342,10	0,00	821 167,87	0,00	2 204 509,97
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2021 r.	10 636 861,30	0,00	14 091 208,54	0,00	24 728 069,84
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2020 r.	3 179 935,65	0,00	0,00	0,00	3 179 935,65
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- odpis aktualizacyjny	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2021 r.	3 179 935,65	0,00	0,00	0,00	3 179 935,65
Wartość netto
BZ 31.12.2020 r.	7 341 555,60	0,00	718 609,95	6 960 247,67	15 020 413,22
BZ 30.06.2021 r.	6 022 937,34	0,00	568 802,08	8 004 564,68	14 596 304,10

Zmiana stanu wartości niematerialnych w okresie 01.01-30.06.2021

Odpisy aktualizujące zostały dokonane ze względu na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz projektów w toku. Na koniec każdego roku obrotowego Zarząd przeprowadza test na utratę wartości zakładając 9% stopę dyskonta w stosunku rocznym. Podstawą modelu były historyczne dane produktów Spółki. Model zakładał projekcję przychodów w okresie pozostającym do końca okresu amortyzacji danego projektu. Kluczowymi założeniami dla modelu była powtarzalność wyników osiąganych przez poszczególne produkty z dodatkowym założeniem utraty efektywności tych produktów w czasie. Przyczyną utraty wartości było nieosiągnięcie w założonym modelu spodziewanych wpływów pieniężnych.

3.3. Zakończone prace rozwojowe

Koszty zakończonych prac rozwojowych -stan na dzień 30.06.2022 r.
Lp.	Nazwa projektu	Wartość brutto	Umorzenie	Odpis aktualizujący	Wartość netto
1	Projekt Shooter_ 1.0v1	603 311,43	603 311,43	0,00	0,00
2	RACER_4.0v1	454 451,90	454 451,90	0,00	0,00
3	Projekt Shooter_4.0v1	1 258 405,66	987 314,86	271 090,80	0,00
4	Projekt Racer_4.0v4	317 095,02	311 810,20	5 284,82	0,00
5	RACER_5.0v2	671 956,86	480 909,04	191 047,82	0,00
6	Projekt Racer_4.0v5	921 412,29	771 593,32	149 818,97	0,00
7	Projekt Racer_5.0v4	172 017,77	172 017,77	0,00	0,00
8	RACER_3.0v5	167 605,86	71 825,99	95 779,87	0,00
9	RACER_4.0v7	1 267 789,73	1 042 867,75	224 921,98	0,00
10	POKER_1.0v1	339 444,74	213 553,13	125 891,61	0,00
11	SNIPER_1.0v1	1 745 921,65	1 354 809,15	374 925,87	16 186,63
12	RACER_4.0v9	54 648,37	47 551,56	7 096,81	0,00
13	Racer_5.0v5	273 854,43	115 134,31	157 101,86	1 618,26
14	POKER_1.0v2	173 040,31	121 546,18	13 748,03	37 746,10
15	RACER_4.0v11	136 173,08	76 272,91	59 895,40	4,77
16	IDLE_1.0v1	621 338,06	488 132,78	110 062,80	23 142,48
17	IDLE_1.0v3	142 420,30	117 659,12	13 059,77	11 701,41
18	WarGames 1.0v1	1 464 359,07	1 060 133,74	7 023,37	397 201,96
19	Racer_4.0v6	1 452 682,85	1 026 676,83	0,00	426 006,02
20	Racer_7.0v1	4 183 291,38	2 426 912,17	0,00	1 756 379,21
21	Racer_4.0v8	944 902,31	547 179,47	0,00	397 722,84
22	Pool_2.0v1	718 257,92	371 113,05	103 459,82	243 685,05
23	IDLE_1.0v2	810 565,28	19 839,64	790 561,28	164,36
24	IDLE_1.0v6	118 708,57	10 475,63	107 992,61	240,33
25	CARDGAME_1.0v1	231 894,33	92 959,33	45 040,98	93 894,02
26	WARGAMES_1.0v2	529 461,28	184 736,66	78 057,34	266 667,28
27	RACER_5.0v7	64 723,84	16 180,96	0,00	48 542,88
28	Idle_1.0v5	700 828,06	128 485,16	0,00	572 342,90
29	Sport_1.0v1	396 765,61	0,00	101 508,64	295 256,97
30	Racer_7.0v1 - Update	1 810 078,82	0,00	230 427,46	1 579 651,36
31	Racer_5.0v4 - Update	505 925,24	0,00	0,00	505 925,24
32	Racer_4.0v1 - Update	1 770 662,63	0,00	0,00	1 770 662,63
Razem		25 023 994,65	13 315 454,04	3 263 797,91	8 444 742,70

____________________________________________________________________________

Lp.	Koszty zakończonych prac rozwojowych -stan na dzień 31.12.2021 r.
		Wartość brutto	Umorzenie	Odpis aktualizujący	Wartość netto
1	Projekt Shooter_ 1.0v1	603 311,43	603 311,43	0,00	0,00
2	RACER_4.0v1	454 451,90	454 451,90	0,00	0,00
3	Projekt Shooter_4.0v1	1 258 405,66	987 314,86	271 090,80	0,00
4	Projekt Racer_4.0v4	317 095,02	311 810,20	5 284,82	0,00
5	RACER_5.0v2	671 956,86	480 909,04	191 047,82	0,00
6	Projekt Racer_4.0v5	921 412,29	771 593,32	149 818,97	0,00
7	Projekt Racer_5.0v4	172 017,77	172 017,77	0,00	0,00
8	RACER_3.0v5	167 605,86	71 825,99	95 779,87	0,00
9	RACER_4.0v7	1 267 789,73	1 028 911,34	224 921,98	13 956,41
10	POKER_1.0v1	339 444,74	162 825,91	125 891,61	50 727,22
11	SNIPER_1.0v1	1 745 921,65	1 219 170,63	389 536,73	137 214,29
12	RACER_4.0v9	54 648,37	44 267,44	7 096,81	3 284,12
13	Racer_5.0v5	273 854,43	111 838,58	158 720,12	3 295,73
14	POKER_1.0v2	173 040,31	85 770,46	27 640,07	59 629,78
15	RACER_4.0v11	136 173,08	70 645,62	59 900,17	5 627,29
16	IDLE_1.0v1	621 338,06	408 349,04	26 824,40	186 164,62
17	IDLE_1.0v3	142 420,30	104 441,54	10 244,70	27 734,06
18	WarGames 1.0v1	1 464 359,07	908 572,60	0,00	555 786,47
19	Racer_4.0v6	1 452 682,85	876 324,15	0,00	576 358,70
20	Racer_7.0v1	4 183 291,38	2 005 445,59	0,00	2 177 845,79
21	Racer_4.0v8	944 902,31	451 697,09	0,00	493 205,22
22	Pool_2.0v1	718 257,92	294 927,75	4 243,98	419 086,19
23	IDLE_1.0v2	810 565,28	19 352,26	790 725,64	487,38
24	IDLE_1.0v6	118 708,57	9 096,35	104 915,74	4 696,48
25	CARDGAME_1.0v1	231 894,33	67 694,47	0,00	164 199,86
26	WARGAMES_1.0v2	529 461,28	160 943,66	291 531,36	76 986,26
27	RACER_5.0v7	64 723,84	9 708,58	0,00	55 015,26
28	Idle_1.0v5	700 828,06	58 402,34		642 425,72
Razem		20 540 562,35	11 951 619,91	2 935 215,59	5 653 726,85

Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Grupa kapitałowa traktuje projekty gier F2P (dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra poddawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach.

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 do 60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów. Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych.

3.4. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Żadna ze Spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej T-Bull nie jest użytkownikiem wieczystym gruntów.

3.5. Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

W 2022 roku Spółka T-Bull S.A. wynajmowała lokal biurowy na podstawie umowy najmu z lutego 2014, z późniejszymi aneksami. Powierzchnia użytkowa lokalu od 1 sierpnia 2016 roku wynosiła 657,49 m2. Czynsz najmu lokalu wynosił 11,50 EUR za 1 m2, natomiast opłata eksploatacyjna 4,50 EUR. Wysokość czynszu oraz opłaty eksploatacyjnej są waloryzowane corocznie w oparciu o wskaźnik HICP (zharmonizowany wskaźnik wzrostu cen konsumpcyjnych) ogłaszany przez Eurostat. W dniu 07.03.2019 roku Spółka podpisała aneks do umowy najmu przedłużając umowę do 14.03.2024 roku. Wysokość czynszu oraz opłaty eksploatacyjnej za 1 m2 nie uległy zmianie. Wysokość kaucji za lokal wynosi 185 696,64 PLN.

Spółka dokonuje wyceny aktywów i zobowiązań z tytułu użytkowania lokalu od dnia przejścia na MSSF, czyli od 01.01.2021 r.

Wartość prawa do użytkowania aktywa (lokalu) na dzień ujęcia w księgach wyniosła 1 282 587,41 zł, i jest ona aktualizowana zgodnie z waloryzacją stawki czynszu - od drugiego kwartału każdego roku. Na dzień 30.03.2021 wartość aktywa wzrosła o 19.977,77 zł, natomiast na dzień 31.03.2022 o 22 448,80 zł. Wartość księgowa brutto aktywa z tytułu prawa do użytkowania lokalu na dzień bilansowy wynosi 1 325 013,98 zł. Umorzenie do dnia 30.06.2022 wyniosło 603 093,57 zł, zatem na dzień bilansowy 30 czerwca 2022 r. wartość netto prawa do aktywów wyniosła 721 920,41 zł.

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	1 302 565,18
Zwiększenia w tym:	22 448,80
- zmiana warunków umowy leasingowej	22 448,80
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2022 r.	1 325 013,98
	Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	399 636,73
Zwiększenia w tym:	203 456,84
- amortyzacja	203 456,84
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2022 r.	603 093,57
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	0,00
Zwiększenia	0,00
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2022 r.	0,00
	Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	902 928,45
BZ 30.06.2022 r.	721 920,41

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2022 -30.06.2022

Wyszczególnienie	Wartość brutto
BZ 31.12.2020 r.	1 282 587,11
Zwiększenia w tym:	19 977,77
- zmiana warunków umowy leasingowej	19 977,77
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2021 r.	1 302 564,88
	Umorzenie
BZ 31.12.2020 r.	0,00
Zwiększenia w tym:	198 985,96
- amortyzacja	198 985,96
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2021 r.	198 985,96
	Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2020 r.	0,00
Zwiększenia	0,00
Zmniejszenia	0,00
BZ 30.06.2021 r.	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2020 r.	1 282 587,11
BZ 30.06.2021 r.	1 103 578,92

Zmiana stanu wartości prawa do użytkowania aktywów w okresie 01.01.2021-30.06.2021

3.6. Pozostałe aktywa finansowe i sposób ich wyceny

Na moment początkowego ujęcia klasyfikuje się każdy składnik aktywów finansowych do trzech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Spółki w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat.

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy;

• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych jest wyceniany w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

• składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych; oraz

• warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie (przesłanki powyżej) lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (przesłanki wskazane powyżej).

____________________________________________________________________________

W oparciu o stosowane metody ustalania wartości godziwej, poszczególne składniki aktywów i zobowiązań finansowych Grupa klasyfikuje do następujących poziomów (tzw. hierarchia wartości godziwej):

Poziom 1: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa ustalana jest bezpośrednio w oparciu o ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań

Poziom 2: Aktywa i zobowiązana finansowe, których wartość godziwa ustalana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy wszystkie znaczące dane wejściowe są obserwowalne na rynku w sposób bezpośredni (obserwowane są ceny rynkowe nieskorygowane) lub pośrednio (obserwowane są dane bazujące na cenach rynkowych).

Poziom 3: Aktywa i zobowiązania finansowe, których wartość godziwa wyceniana jest za pomocą modeli wyceny, w przypadku gdy dane wejściowe nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).

Aktywami wycenianymi do wartości godziwej są akcje spółki giełdowej The Dust S.A. – kwalifikowane są one zatem do 1 poziomu hierarchii wartości godziwej.

Hierarchia wartości godziwej	Stan na dzień 30.06.2022		Stan na dzień 31.12.2021			Stan na dzień 30.16.2021
Aktywa finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Akcje notowane	1 244 710,80	-	-	1 988 079,75	-	-	2 132 143,50	-	-
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Akcje nienotowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Umarzalne obligacje	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Instrumenty wbudowane	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Na dzień 30.06.2022, 31.12.2021 oraz na dzień 30.06.2021 Spółka T-Bull S.A. posiadała w swoich aktywach 114.251 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 0,10 zł oraz 1.000 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 13,67 zł , co daje wartość posiadanych aktywów finansowych o wartości nominalnej 25.095,95 zł. Akcje te wyceniane są na każdy dzień bilansowy do wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Kurs zamknięcia dla akcji The Dust S.A., w oparciu o który ustalono wartość godziwą, przedstawiono w poniższej tabeli.

KAPITAŁ Z WYCENY INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Liczba akcji The Dust S.A. na dzień bilansowy	115 251	115 251	115 251
Kurs zamknięcia akcji The Dust S.A.	10,8	17,25	18,5
Wartość godziwa	1 244 710,80	1 988 079,75	2 132 143,50
Wartość nominalna akcji The Dust S.A.	25 095,95	25 095,95	25 095,95
Kapitał z wyceny akcji do wartości godziwej	1 219 614,85	1 962 983,80	2 107 047,55
Korekta o podatek odroczony odnoszony w pozostałe całkowite dochody	231 727	372 967	400 399
Kapitał z wyceny do wartości godziwej na koniec okresu	987 887,85	1 590 016,80	1 706 648,55

Na dzień bilansowy Spółka T-Bull oraz Gamesup Studio nie były jednostkami dominującymi ani znaczącymi inwestorami dla Spółki The Dust S.A.

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 31.12.2021	01.01.2021 - 30.06.2021
a) stan na początek okresu	1 988 079,75	2 927 375,50	2 927 375,50
- akcje The Dust S.A.	1 988 079,75	2 927 375,50	2 927 375,50
b) zwiększenia	0,00	0,00	0,00
c) zmniejszenia z tytułu:	-743 368,95	- 939 295,65	-795 231,90
- spadku kursu akcji na dzień bilansowy	-743 368,95	- 939 295,65	-795 231,90
d) stan na koniec okresu	1 244 710,80	1 988 079,75	2 132 143,50
- akcje The Dust S.A.	1 244 710,80	1 988 079,75	2 132 143,50

3.7. Należności długoterminowe

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KWOTA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności długoterminowe z tytułu:	185 696,64	185 696,64	168 691,88
- kaucji za wynajem powierzchni biurowej	185 696,64	185 696,64	168 691,88
Należności długoterminowe netto	185 696,64	185 696,64	168 691,88
c) odpisy aktualizujące wartość należności	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe brutto	185 696,64	185 696,64	168 691,88

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) stan na początek okresu ( kaucja za wynajem powierzchni biurowej)	185 696,64	185 696,64	168 691,88
b) zwiększenia	0,00	0,00	0,00
c) zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
d) stan na koniec okresu ( kaucja za wynajem powierzchni biurowej)	185 696,64	185 696,64	168 691,88
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) w walucie polskiej	185 696,64	185 696,64	168 691,88
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe, razem	185 696,64	185 696,64	168 691,88

3.8. Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) do 1 miesiąca	1 261 770,27	862 445,57	659 699,17
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	27 905,16	11 172,47	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	10 914,90	1 197,74	0,00
e) powyżej 1 roku	1 098,82	0,00	0,00
Należności przeterminowane razem	39 918,88	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	1 301 689,15	874 815,78	659 699,17
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	39 918,88	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	1 261 770,27	874 815,78	659 699,17

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI (BRUTTO) – O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności z tytułu dotacji	442 540,48	355 985,18	299 570,56
a) do 1 miesiąca	442 540,48	355 985,18	299 570,56
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
e) powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia	182 992,16	147 054,16	80 068,84
a) do 1 miesiąca	35 937,50	15 301,13	80 068,84
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	51 684,69	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	15 301,13	80 068,34	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	131 753,53	0,00	0,00
e) powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Należności od obecnych i byłych pracowników	254,80	2 793,00	0,00
a) do 1 miesiąca	254,80	2 793,00	0,00
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
Należności z tyt. podatku VAT	143 881,93	6 861,69	199 180,10
Należne wpłaty na kapitał podstawowy	0,00	0,00	116 000,00
Pozostałe należności, razem (brutto)	769 669,37	512 694,03	694 819,50
Należności przeterminowane razem	147 054,66	80 068,34	0,00
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	147 054,66	0,00	0,00
Pozostałe należności, razem (netto)	622 614,71	512 694,03	694 819,50

Grupa ustala odpisy aktualizujące należności indywidualnie dla poszczególnych należności lub kontrahentów. Uwzględnia się przyczyny zwłoki, ewentualne problemy finansowe dłużnika, dotychczasową i obecną współpracę, posiadane zabezpieczenie, wysokość ewentualnej straty. Podstawą odpisu, od którego liczy się wysokość odpisu, jest kwota ewentualnej straty. Dla należności przeterminowanych biorąc pod uwagę okres zwłoki, ustala się odpisy w wysokości określonej w poniższej tabeli, chyba że zdaniem Zarządu ryzyko niewykonania zobowiązania jest znaczne – wówczas Zarząd może podjąć decyzję o podwyższeniu wysokości odpisu.

____________________________________________________________________________

Zasady tworzenia odpisów aktualizujących należności
Okres zalegania z płatnością	Wysokość odpisu	Uwagi
a) do 1 miesiąca	-	-
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	25%
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	50%	Wg indywidualnej oceny ryzyka powstania straty
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	75%
e) powyżej 1 roku	100%	-

Na dzień bilansowy 30.06.2022 Spółka T-Bull S.A. posiadała należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług w łącznej kwocie 39 918,88 zł, i dotyczyły one wszystkie nieuregulowanych faktur od kontrahenta Sayollo Media LTD.

Na dzień bilansowy 30.06.2022 Spółka T-Bull S.A posiadała przeterminowane pozostałe krótkoterminowe w kwocie 147 054,66 zł, i dotyczyły one nieuregulowanych not obciążeniowych przez inwestora – spółkę The First Explorers Sp. z o.o. (informacja o umowie wspólnego przedsięwzięcia zawartej ze Spółką The First Explorers znajduje się w nocie 4.13).

Ze względu na problemy w komunikacji z tymi dwoma kontrahentami i nieudane próby samodzielnej windykacji tych należności Zarząd uznał, że zasadnym będzie w tej sytuacji odpisanie 100% przeterminowanych należności. Dochodzenie przeterminowanych należności zostanie skierowane na drogę sądową.

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Stan na początek okresu	0,00	0,00	0,00
a) zwiększenia (z tytułu)	186 972,94	0,00	0,00
- utworzenie odpisu na przedawnione należności z tytułu dostaw i usług	39 918,88	0,00	0,00
- utworzenie odpisu na przedawnione należności z tytułu umowy wspólnego przedsięwzięcia	147 054,06
b) zmniejszenia (z tytułu)	0,00	0,00	0,00
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	186 972,94	0,00	0,00

3.9. Akcje własne

Wszystkie transakcje na akcjach własnych związane były z realizacją programu motywacyjnego, o którym Spółka dominująca T-Bull informowała raportami bieżącymi nr 17/2016, 21/2016 i 30/2017 opublikowanymi przez Elektroniczny System Przekazywania Informacji (system ESPI). Zgodnie z regulaminem programu motywacyjnego akcje nabywane były od pracowników, z którymi stosunek pracy ulegał zakończeniu, i powinny zostać zaoferowane innym pracownikom.

Na dzień bilansowy 30 czerwca 2021 r. oraz na dzień 31 grudnia 2021 Spółka dominująca T-Bull odkupiła od byłych pracowników 2.548 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 254,80 zł, jednak akcje te nie zostały przeksięgowane na rachunek papierów wartościowych Spółki (ze względu na przyjęte w poszczególnych firmach inwestycyjnych procedury, m.in. wymóg stawienia się obu stron umowy, poświadczeń notarialnych). W dniu 29.06.2022 r. Zarząd Spółki T-Bull podjął uchwałę o odstąpieniu od realizacji umów odkupu 2.548 akcji od byłych pracowników. W dniu 30.06.2022 zostały podpisane z byłymi pracownikami porozumienia do zawartych w dniu 23.08.2019 r. umów sprzedaży akcji zgodnie z którymi byli pracownicy pozostają właścicielami tych akcji, a zawarte umowy w dniu 23.08.2019 ulegają rozwiązaniu. Byli pracownicy zobowiązani są do zwrotu Spółce wartości wcześniej sprzedanych akcji (łącznie 254,80 zł).

3.10. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	30.06.2022	31.12.2021
Subskrypcje i polisy ubezpieczeniowe	53 531,88	99 608,66
Koszty emisji akcji serii B (Gamesup Studio S.A)	0,00	2 242,00
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe, razem	53 531,88	101 850,66

3.11. Kapitał podstawowy Spółki dominującej T-Bull S.A.

Lp.	Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów)	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji (udziałów)	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
1	A1 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
2	A2 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
3	A3 imienne	uprzywilejowane	135.000	13 500,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
4	B imienne	nie są uprzywilejowane	448.000	44 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
5	C1 imienne	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
6	C2 imienne	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
7	C3 imienne	uprzywilejowane	0	0,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
8	E na okaziciela	nie są uprzywilejowane	90.000	9 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
9	D na okaziciela	nie są uprzywilejowane	22.100	2 210,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
10	F na okaziciela	nie są uprzywilejowane	37.889	3 788,90	wkłady pieniężne	05.10.2018
11	G na okaziciela	nie są uprzywilejowane	26.316	2 631,60	wkłady pieniężne	30.07.2021
12	I na okaziciela	nie są uprzywilejowane	93 000	9 300,00	wkłady pieniężne	01.09.2022
13	J na okaziciela	nie są uprzywilejowane	66 000	6 600,00	wkłady pieniężne	01.09.2022
Kapitał razem		X	1 188 305	118 830,50	X	X

Akcje serii A1, A2, A3 oraz serii C1, C2, C3 są akcjami imiennymi uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja serii A1, A2, A3 oraz C1, C2, C3 daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

Struktura akcjonariatu Spółki dominującej T-Bull
Lp.	Akcjonariusz / Udziałowiec	Liczba udziałów/akcji	Udział %	Wartość udziałów/akcji	liczba głosów	Udział % w głosach
1	Damian Fijałkowski	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
2	Zwoliński Grzegorz	188 067	15,83 %	18 816,70	323 067	20,28 %
3	Radosław Łapczyński	188 727	15,88 %	18 872,70	323 727	20,32 %
4	Pozostali Akcjonariusze	623 444	52,46 %	62 344,40	623 444	39,13 %
Razem		1 188 305	100,00 %	118 830,50	1 593 305	100,00 %

W dniu 26 marca 2015 r. odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników T-Bull S.A. Rep. A Nr 2173/2015, które podjęło uchwały w sprawie:

• a) podwyższenia kapitału zakładowego o 91.800,00 zł z 9.000,00 zł do 100.800,00 zł, poprzez ustanowienie 918 nowych udziałów,
• b) przekształcenia formy prawnej spółki ze spółki z ograniczoną działalnością w spółkę akcyjną kapitał zakładowy Spółki Przekształconej został w całości pokryty z majątku Spółki przekształcanej i wynosił 100.800 zł, dzielił się na 1.008.000 szt. akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.

W dniu 23 lutego 2016 r. Rep A 1757/2016 Akcjonariusze wyrazili zgodę na nabycie 56.000 szt. akcji serii B w celu ich dobrowolnego umorzenia, jednocześnie dokonano podwyższenia kapitału zakładowego z kwoty 95.200 zł do 110.200 zł tj. o kwotę 15.000 zł poprzez emisję 50.000 szt. akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu serii C1, 50.0000 szt. akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu C2, 50.000 szt. akcji uprzywilejowanych co do głosu serii C3. Cena emisyjna równa cenie nominalnej. W umowie Spółki zawarto zapisy upoważniające Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę nie wyższą niż 5.000 zł w granicach określonych (kapitał docelowy).

W dniu 14 grudnia 2016 r. podjęta została uchwała w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego w ramach kapitału docelowego poprzez emisję 22.100 szt. akcji serii D o wartości nominalnej 0,1 zł każda. Podwyższenie związane było z wprowadzonym programem motywacyjnym dla pracowników. Akcje zostały zarejestrowane w KRS w dniu 10.08.2017.

W dniu 20.02.2017 Zarząd podjął uchwałę w sprawie zamiany (konwersji) akcji imiennych uprzywilejowanych na akcje zwykłe na okaziciela zgodnie z wnioskami złożonymi przez Akcjonariuszy Spółki. Skonwertowane zostało 30.000 akcji imiennych serii C1, 30.000 akcji imiennych serii C2 oraz 30.000 akcji imiennych serii C3 łącznie na 90.000 na okaziciela serii E.

W dniu 21.03.2017 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep A 6421/2017) zatwierdziło konwersję poprzez podjęcie uchwały w sprawie konwersji części akcji imiennych serii C1, serii C2 oraz serii C3 na akcje serii E na okaziciela. Akcje serii E oraz zmniejszone serie akcji C1, C2 i C3 zostały zarejestrowane w KRS w dniu 10.08.2017.

22 czerwca 2018 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny sporządzony w związku z ofertą publiczną do 100.000 akcji Spółki serii F oraz z zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym istniejących akcji Emitenta serii B, D i E, nowopowstałych akcji serii F oraz praw do akcji serii F. Dokument ten został opublikowany 27 czerwca 2018 r. zgodnie z przepisami o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

W związku z przeprowadzoną ofertą publiczną, w dniu 18 lipca 2018 r. dokonano przydziału 37.889 akcji serii F Spółki. Mając na uwadze cenę emisyjną 1 akcji na poziomie 50,00 zł, Emitent pozyskał na rozwój 1,89 mln zł brutto (bez uwzględnienia kosztów emisji).

Akcje serii B, D i E są notowane na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (rynek oficjalnych notowań) od 29 sierpnia 2018 r., a akcje serii F od 9 listopada 2018 r. (zostały one zarejestrowane w KRS 5 października 2018 r.).

W dniu 03.11.2020 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 6299/2020) podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego z 116.198,90 zł do 118.830,50 zł poprzez emisję 26.316 szt. akcji serii G o wartości nominalnej 0,1 zł każda. Akcje zostały zaoferowane w trybie subskrypcji prywatnej i zostały objęte w dniu 24.11.2020 przez inwestora – Spółkę The First Explorers Sp. z o.o. po cenie emisyjnej 19,00 zł/akcję. Akcje serii G będą uczestniczyć w dywidendzie od 01.01.2020 r. Rejestracja akcji serii G przez KRS nastąpiła w dniu 30.07.2021.

W dniu 06.04.2021 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 2716/2021) zatwierdziło program motywacyjny dla wybranych członków organów oraz współpracowników Spółki, na potrzeby którego dojdzie do warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 87.483,40, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 0,1 zł każda (w ilości nie większej niż 87.834). Akcje serii H będą objęte w zamian za warranty subskrypcyjne serii A. Spółka zaoferuje wybranym członkom organów i współpracownikom łącznie 874.834 warranty subskrypcyjne serii A (każdy będzie uprawniał do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii H), pod warunkiem osiągnięcia przez Spółkę kapitalizacji co najmniej 60 mln zł w terminie do 31.12.2022 r.

W dniu 30.06.2021 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 4961/2021) z uwagi na wnioski złożone przez Akcjonariuszy, podjęło uchwałę o zamianie akcji:

• 11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A1 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
• 22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A1 na akcje zwykłe serii J na okaziciela;
• 11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A2 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
• 22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A2 na akcje zwykłe serii J na okaziciela;
• 11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A3 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
• 22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A3 na akcje zwykłe serii J na okaziciela;
• 20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;

• 20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C2 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;

• 20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C3 na akcje zwykłe serii I na okaziciela.

3.12. Kapitał zapasowy Grupy T-Bull

KAPITAŁ ZAPASOWY	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021 – 31.12.2021	01.01.2021 - 30.06.2021
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	18 851 220,14	16 533 912,12	16 533 912,12
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	0,00	2 317 308,02	150 014,04
zwiększenie (z tytułu)	0,00	2 317 308,02	150 014,04
- podziału zysku ustawowo	0,00	1 826 135,62	150 014,04
- z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00	491 172,40	0,00
zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00	0,00
- koszty emisji akcji	0,00	0,00	0,00
Stan Kapitału (Funduszu) na koniec okresu, w tym:	18 851 220,14	18 851 220,14	16 683 926,16
- ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	637 172,40	637 172,40	146 000,00

3.13. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i podlega odpisowi w przypadku, kiedy zachodzi wątpliwość osiągnięcia przez Spółkę korzyści ekonomicznych związanych z wykorzystaniem aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzona jest od dodatnich różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań, a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym.

Spółki T-Bull oraz Gamesup Studio na bieżąco monitorują prognozy sprzedaży wraz z prognozą dochodu podatkowego, umożliwiającego wykorzystanie strat podatkowych w przyszłości.

Zarząd Spółki T-Bull oraz Gamesup Studio, mając na uwadze dobro Spółki i Akcjonariuszy, przeanalizował zasadność utworzenia i możliwość późniejszego wykorzystania aktywa wynikającego ze straty podatkowej z lat 2018-2021 wraz z możliwością wykorzystania niewykorzystanej to tej pory ulgi podatkowej z tytułu działalności B+R za lata 2017-2021. Zarząd doszedł do wniosku, iż wykorzystanie w/w pozycji w całości w latach 2022-2026 nie będzie możliwe, dlatego też rozwiązano część aktywów na podatek odroczony.

Zgodnie z MSR 12 par. 28 uznaje się za prawdopodobne, że dochód do opodatkowania umożliwi jednostce gospodarczej zrealizowanie ujemnych różnic przejściowych, jeżeli istnieją wystarczające dodatnie różnice przejściowe dotyczące podatku płaconego na rzecz tej władzy podatkowej i tego samego podatnika, które według przewidywań odwrócą się: a) w tym samym okresie, w którym przewiduje się odwrócenie ujemnych różnic przejściowych; lub

b) w okresach, w których strata podatkowa wynikająca ze składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego może zostać rozliczona z okresami poprzednimi lub przyszłymi.

W takich okolicznościach składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w okresie, w którym powstała ujemna różnica przejściowa.

Zgodnie z tym paragrafem Spółka rozwiązała część aktywa na podatek odroczony w wartości przewyższającej wartość posiadanych rezerw na podatek odroczony - ze względu na ryzyko braku możliwości ich zrealizowania w przyszłym okresie.

Emitent dokonał kompensaty aktywów z rezerwami przy prezentacji sprawozdania z sytuacji finansowej zgodnie z par. 74 MSR 12 Podatek dochodowy.

		Rezerwy i aktywa na podatek odroczony -Grupa		T-Bull

REZERWY NA PODATEK ODROCZONY - GRUPA T-BULL	BZ 30.06.2022 r.		BZ 31.12.2021 r.
Tytuł zdarzenia	kwota dodatnia różnicy przejściowej	kwota rezerwy	kwota dodatnia różnicy przejściowej	kwota rezerwy
-od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy	16 468 373,04	3 092 886,20	18 051 218,71	3 422 162
Wycena walut na rachunku i rozrachunków w walutach obcych	57 053,03	10 840	10 936,88	2 078
Różnica przejściowa w wycenie nakładów	15 399 198,58	2 889 743	15 947 863,61	3 022 524
Przychody na przełomie okresów	569 581,55	108 220	833 504,59	158 366
Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym	442 539,88	84 083	355 985,18	67 637
Koszt amortyzacji prawa do użytkowania lokalu	721 920,39	137 165	902 928,45	171 556
-od zdarzeń odnoszonych na kapitał własny	1 219 614,85	231 727	1 962 983,80	372 967
Wycena akcji The Dust do wartości godziwej	1 219 614,85	231 727	1 962 983,80	372 967
RAZEM	17 687 987,89	3 324 613	20 014 202,51	3 795 129
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - GRUPA T-BULL	BZ 30.06.2022		BZ 31.12.2021
Tytuł zdarzenia	kwota różnicy przejściowej	kwota aktywa	kwota różnicy przejściowej	kwota aktywa
1) Aktywa na stratę podatkową:	9 042 185,32	1 704 333	9 042 185,32	1 704 333
- za rok 2018	0,00	0	0,00	0
- za rok 2019	8 382 316,57	1 592 640	8 382 316,57	1 592 640
- za rok 2020	523 048,98	99 379	523 048,98	99 379
-za rok 2021	136 819,77	12 314	136 819,77	12 314
2) Aktywa na niewykorzystaną ulgę B+R	15 070 494	2 856 974	15 012 072,10	2 856 974
- za rok 2017	0,00	0	0,00	0
- za rok 2018	2 296 919,00	436 415	2 296 919,00	436 415
- za rok 2019	8 763 676,80	1 665 099	8 763 676,80	1 665 099
- za rok 2020	2 416 642,60	459 162	2 416 642,60	459 162
- za rok 2021	1 593 255,12	296 299	1 534 833,70	296 299
3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny środków pieniężnych i zobowiązań	19 012,22	3 612	830,58	158
4) Aktywa na odpis aktualizujący WNIP	2 935 215,59	557 691	3 179 935,65	604 188
5) Aktywa z tyt. naliczonych odsetek kredytowych na dzień bilansowy	7 254,27	1 378	0,00	0
Razem	27 074 160,92	5 123 989	27 235 023,65	5 165 653
KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH	-1 676 613		-1 370 524
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	3 447 375		3 795 129

Aktywa i rezerwy na podatek odroczony wykazane w Sprawozdaniu Grupy Kapitałowej T-Bull S.A.

AKTYWA I REZERWY NA PODATEK ODROCZONY GRUPY T-BULL	30.06.2022	31.12.2021
Aktywa na podatek odroczony - po kompensacie z rezerwami	0	0
Rezerwa na podatek odroczony - po kompensacie z aktywami	14 402	0

3.14. Zobowiązania z tytułu leasingu

Zobowiązania leasingowe wynikają z zawartej umowy najmu lokalu biurowego, opisanej bardziej szczegółowo w nocie 3.5.

Zobowiązania z tytułu leasingu	30.06.2022	31.12.2021
Zobowiązanie leasingowe krótkoterminowe	421 372,53	393 491,06
Zobowiązanie leasingowe długoterminowe	328 670,64	517 351,95
- wymagalne w terminie od 1 do 2 lat	328 670,64	411 547,49
- wymagalne w terminie od 2 do 3 lat	0,00	105 804,46
Razem zobowiązania leasingowe	750 043,17	910 843,01

3.15. Zobowiązania kredytowe zabezpieczone na majątku Spółki

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.

Grupa T-Bull posiada kredyt zabezpieczony na majątku Spółki – kredyt w rachunku bieżącym z dnia 17.08.2017 (z późniejszymi aneksami) na kwotę 2.300.000 zł. Zobowiązanie z tyt. tego kredytu na dzień bilansowy 30.06.2022 r. wynosiło 424 988,10 zł.

Nazwa (firma) jednostki	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy		Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		zł	waluta	zł	waluta
Alior Bank S.A.	ul. Łopuszńska 38D, 02- 232 Warszawa	2 300 000	PLN	424 988,10	PLN	oprocentowanie (zmienne): 4,72% marża banku w skali roku: 3,00%	10.12.2022	1)Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w banku oraz innych rachunków bankowych jakie istnieją, oraz jakie zostaną otwarte w Alior Bank S.A., 2)Gwarancja de minimis 3) Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową

3.16. Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2022	31.12.2021
a) kredyty i pożyczki	424 988,10	835 467,51
b)z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
- z tytułu emisji obligacji	0,00	0,00
c) inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	114 513,35	83 118,95
- do 12 miesięcy	114 513,35	83 118,95
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
e) zaliczki otrzymane na dostawy	0,00	0,00
f) zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych	287 945,88	267 035,44
-z tytułu podatku VAT	0,00	18 855,00
-z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	44 825,00	56 468,00
-z tytułu ZUS	230 722,22	186 630,24
-PFRON	7 502,00	0,00
- PPK	4 896,66	5 082,20
h) inne zobowiązania krótkoterminowe	4 444,48	0,00
i) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2 236,50	202,06
j) zobowiązania z tytułu leasingu	421 372,53	393 491,06
k) Rozliczenia międzyokresowe z tyt. dotacji	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	1 255 500,84	1 579 315,02

3.17. Aktywa i zobowiązania warunkowe

Na dzień 30.06.2022 oraz na dzień 30.06.2021 Grupa posiada zobowiązania warunkowe w postaci weksla in blanco stanowiącego zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym z dnia 17.08.2017 na kwotę 2.300.000 zł. Aktywa warunkowe nie występują.

3.18. Informacja o segmentach operacyjnych

Na podstawie przeprowadzonej analizy struktury organizacyjnej Spółki, jej systemu sprawozdawczości wewnętrznej oraz funkcjonującego modelu zarządzania przyjęto, że działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny i sprawozdawczy.

3.19. Przychody ze sprzedaży

Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)	01.01.2022 r. - 30.06.2022 r.	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	4 117 464,99	3 314 472,14
wyświetlanie reklam	1 056 754,62	1 129 110,45
mikropłatności w grach	415 985,04	440 797,95
sprzedaż aplikacji	2 038 444,70	1 743 763,74
czynsz, energia	0,00	800,00
usługi programistyczne	601 390,00	0,00
usługi reklamowe – refaktura kosztów	4 890,63	0,00
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:	0,00	0,00
- ze sprzedaży towarów	0,00	0,00
- ze sprzedaży materiałów	0,00	0,00
RAZEM	4 117 464,99	3 314 472,14

Struktura terytorialna	01.01.2022 r. - 30.06.2022 r.	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:	4 117 464,99	3 314 472,14
Kraj	606 280,63	800,00
Eksport	3 511 184,36	3 313 672,14
- w tym do krajów UE	1 175 415,66	1 494 684,84
- w tym do krajów poza UE	2 335 768,70	1 818 987,30

3.20. Koszty według rodzaju

Koszty wg rodzaju -Grupa T-Bull	01.01.2022 r. - 30.06.2022 r.	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.
Amortyzacja	1 772 566,59	2 503 592,00
Zużycie materiałów i energii	110 218,44	79 746,33
Usługi obce	763 470,27	412 971,67
Podatki i opłaty	22 934,89	13 715,21
Wynagrodzenia	3 119 396,68	2 332 216,27
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	776 404,29	584 606,35
Pozostałe koszty rodzajowe	986 539,11	509 198,82
Koszty według rodzaju razem	7 551 530,27	6 436 046,65
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )	990 426,99	1 109 225,85
Koszty sprzedaży ( - )	513 712,11	323 380,74
Koszty ogólnego zarządu ( - )	983 483,55	530 030,64
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	5 063 907,62	4 473 409,42

3.21. Pozostałe przychody operacyjne

	Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
I.	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	16 091,66	7 317,07
II.	Dotacje	1 497 624,61	1 328 152,45
III.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
IV.	Inne przychody operacyjne	1 061,26	9 145,80
RAZEM		1 514 777,53	1 344 615,32

3.22. Pozostałe koszty operacyjne

s		01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
I.	Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
II.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym:	782 344,01	0,00
	- odpisy aktualizujące wartość należności	782 344,01	0,00
III.	Inne koszty operacyjne, w tym:	2 999,17	21 970 225,38
	- wycena programu motywacyjnego opartego o płatności w formie akcji	0,00	21 967 081,74
	- inne pozostałe koszty operacyjne	2 999,17	3 143,64
RAZEM		785 343,18	21 970 225,38

W dniu 06.04.2021 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki dominującej (Rep. A 2716/2021) zatwierdziło program motywacyjny dla wybranych członków organów oraz współpracowników Spółki, na potrzeby którego dojdzie do warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 87.483,40, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 0,1 zł każda (w ilości nie większej niż 87.834). Akcje serii H będą objęte w zamian za warranty subskrypcyjne serii A. Spółka zaoferuje wybranym członkom organów i współpracownikom łącznie 874.834 warranty subskrypcyjne serii A (każdy będzie uprawniał do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii H), pod warunkiem osiągnięcia przez Spółkę kapitalizacji co najmniej 60 mln zł w terminie do 31.12.2022 r.

Program motywacyjny oparty o płatności w formie akcji został wyceniony na kwotę 21 967 081,74 zł (wartość jednego warrantu subskrypcyjnego wyceniono na 25,11 zł), i został ujęty w księgach spółki dominującej w dniu 06.04.2021 zgodnie z MSSF 2 Płatności w formie akcji.

3.23. Przychody finansowe
Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
2. Odsetki	0,00	0,00
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
5. Inne	167 612,74	10 532,23
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	169 992,73	6 166,64
- różnice kursowe od raty leasingowej dot. prawa do użytkowania lokalu	-2 379,99	4 365,59
Przychody finansowe razem	167 612,74	10 532,23

3.24. Koszty finansowe

	Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
I.	Odsetki	51 216,91	68 726,14
	Odsetki od limitu na rachunku bankowym	0,00	5 743,84
	Odsetki od leasingu prawa do użytkowania lokalu	19 146,59	27 316,59
	Odsetki od kredytu bankowego	31 900,15	35 665,71
	Odsetki od zaległości podatkowych	170,17	0,00
II.	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
	w tym w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
III.	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
IV.	Inne	0,00	0,00
	nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	0,00	0,00
	Zabezpieczenie uruchomienia kredytu obrotowego /prowizja kwartalna / opłata za zmianę formy finansowania	5 743,84	0,00
RAZEM		56 960,75	68 726,14

3.25. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

W okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2022 r. instrumentami rozwadniającymi były warranty subskrypcyjne przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H – informacja na ten temat znajduje się w nocie 3.11.

____________________________________________________________________________

Zysk (strata) netto i ilość akcji będące podstawą wyliczenia zysku netto na jedną akcję

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
Zysk (strata) netto	-1 600 648,72	-22 845 100,88
Zysk (strata) netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej	-1 567 086,34	-22 828 642,19
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	1 188 305
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	2 063 139	1 188 305
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję		-19,21
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję	-0,76	-19,21

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ	30.06.2022	30.06.2021
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Spółki	17 104 682,86	19 274 674,22
Liczba akcji (w szt.)	1 188 305	1 188 305
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	14,39	16,22
Rozwodniona liczba akcji	2 063 139	1 188 305
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	8,29	16,22

3.26. Kursy przyjęte do wyceny

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w PLN. Na dzień bilansowy dokonano wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych wg średnich kursów NBP opublikowanych na dzień 30.06.2022:

• EUR 4,6806 PLN/EUR
• USD 4,4825 PLN/USD.

____________________________________________________________________________

	Objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
1.	Amortyzacja	1 776 201,34	2 503 592,01
	amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	1 510 457,99	2 204 509,99
	amortyzacja środków trwałych	265 743,35	299 082,02
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	51 046,74	68 726,14
	odsetki zapłacone od kredytów	24 645,88	41 409,55
	odsetki zapłacone od leasingu prawa do użytkowania lokalu	19 146,59	27 316,59
	odsetki od kredytów - naliczone na dzień bilansowy	7 254,27	0,00
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	584 036,88	-9 407,07
	Otrzymane przychody ze sprzedaży środków trwałych	-17 000,00	-7 317,07
	Wartość netto sprzedanych środków trwałych	908,34	0,00
	Aktualizacja wartości WNIP (odpisy akutalizujące)	595 371,08	0,00
	Koszt nabycia akcji jednostki zależnej Gamesup Studio S.A.	0,00	-2 090,00
	Wartość księgowa odsprzedanego projektu do jednostki dominującej	4 757,46	0,00
5.	Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	7 589,00	0,00
	zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	7 589,00	0,00
6.	Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00
	zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	0,00	0,00
7.	Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-852 113,55	-565 543,81
	zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-536 383,17	462 051,78
	udzielona pożyczka długoterminowa do Gamesup Studio S.A. - wartość nominalna	40 000,00	0,00
	otrzymana dotacja z roku poprzedniego, ujęta jako należność	-355 985,18	-652 595,59
	zmiana stanu należności z tyt. należnych wpłat na kapitał podstawowy	0,00	-375 000,00
	należność od byłych pracowników z tyt. objęcia przez nich akcji własnych	254,80	0,00
8.	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	35 842,96	-49 008,21
	zmiana stanu zobowiązań, wynikająca z bilansu	58 291,76	-131 120,44
	zmiana stanu zobowiązań z tyt. zakupionych akcji Gamesup Studio S.A.	0,00	102 090,00
	zmiana stanu zobowiązania z tytułu leasingu wynikającego ze zmiany warunków umowy leasingu	-22 448,80	-19 977,77
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	55 131,78	1 360,35
	zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	6 813,00	0,00
	zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	48 318,78	1 360,35
	zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów	0,00	0,00
	korekta o otrzymaną i nierozliczoną na dzień bilansowy zaliczkę na dotację	0,00	0,00
10.	Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-917 758,51	21 102 219,61
	dotacje księgowane bezpośrednio w przychody	-1 497 624,61	-1 328 152,45
	dotacje nieotrzymane na dzień bilansowy	442 539,88	299 570,56
	korekta wyniku lat poprzednich w związku z ujawnionym błędem rachunkowym	-3 913,78	12 685,76
	podatek dochodowy (odroczony) od aktualizacji wartości godziwej akcji	141 240,00	151 034,00
	utworzenie kapitału rezerwowego w związku z programem motywacyjnym	0,00	21 967 081,74

3.27. Wyjaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

____________________________________________________________________________ 4. NOTY DODATKOWE

4.1. Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Różnice kursowe oraz wycena instrumentów finansowych

Dodatnie różnice kursowe zrealizowane oraz wycena bilansowa różnic kursowych od należności na dzień 30 czerwca 2022 r. zwiększyły przychody i wynik operacyjny Grupy T-Bull w okresie I półrocza 2022 roku o 167 612,74 PLN (w analogicznym okresie 2021 roku o 10 532,23 PLN).

Utworzenie odpisów na należności wątpliwe

W okresie 6 miesięcy 2022 roku Grupa T-Bull utworzyła odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych w wysokości 186 972,94 zł. Operację tą ujęto w pozostałych kosztach operacyjnych w rachunku zysków i strat.

Zbycie niefinansowych aktywów trwałych

W I półroczu 2022 roku spółka dominująca Grupy dokonała zbycia niefinansowych aktywów trwałych (praktycznie w całości umorzonego już sprzętu komputerowego). W wyniku tej transakcji rozpoznane zostały pozostałe przychody operacyjne w wysokości 16 091,66. PLN

4.2. Informacje o transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi

Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.

4.3. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe

	01.01.2022-30.06.2022	01.01.2021-30.06.2021
Spółka dominująca T-Bull S.A.
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	66,59	57,84
Razem zatrudnieni T-Bull S.A.	66,59	57,84
Spółka zależna Gamesup Studio S.A.
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	2,80	0
Razem zatrudnieni Gamesup Studio S.A.	2,80	0

4.4. Łączna wartość wynagrodzeń, nagród lub korzyści (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta

Wynagrodzenie kadry zarządzającej i nadzorującej Spółki dominującej T-Bull S.A.	01.01.2022 -30.06.2022	01.01.2021 -30.06.2021
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	83 936,86	121 580,60
- wynagrodzenia	80 000,00	120 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	3 936,86	1 580,60
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, w tym:	36 060,00	34 873,30
- wynagrodzenia	36 060,00	34 873,30
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale	0,00	0,00
emitenta, w tym: - oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	0,00	73,30
Wynagrodzenia Prokurenta, w tym:	40 538,40	0,00
- wynagrodzenia	40 000,00	0,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale	0,00	0,00
emitenta, w tym: - oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	538,40	0,00
Razem wynagrodzenia	160 535,26	156 453,90

W związku z optymalizacją organizacji Spółki dominującej T-Bull S.A. Pan Grzegorz Zwoliński:

• w dniu 28 lutego 2022 r. - ze skutkiem na ten dzień - złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu Emitenta, - w dniem 1 marca 2022 r. - ze skutkiem od tego dnia - został powołany do pełnienia funkcji prokurenta Emitenta.

Wynagrodzenie kadry zarządzającej spółki zależnej Gamesup Studio S.A.	01.01.2022 -30.06.2022	01.01.2021 -30.06.2021
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	30 825,00	20 000,00
- wynagrodzenia	30 600,00	20 000,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
- programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale emitenta, w tym:	0,00	0,00
- oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa,	0,00	0,00
- oparte na obligacjach zamiennych,	0,00	0,00
- opartych na warrantach subskrypcyjnych	0,00	0,00
- inne	225,00	0,000
Razem wynagrodzenia	30 825,00	20 000,00

4.5. Pożyczki i inne świadczenia dla członków organów zarządzających, administrujących i nadzorujących spółkę handlową

Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.

4.6. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres

Nie wystąpiły.

4.7. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym

Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu bardzo istotnym czynnikiem ryzyka jest występowanie na świecie pandemii koronawirusa COVID-19. Grupa na bieżąco analizuje sytuację, jednak ilość zmiennych, dynamika zmian oraz niemożność ustalenia daty zakończenia pandemii powodują, że finalny jej wpływ na Grupę jest obecnie niemożliwy do precyzyjnego określenia.

Grupa prowadzi zabiegi mające na celu zminimalizowanie zagrożenia dla jej pracowników, zapewniając przy tym ciągłość działań. Wprowadzony został system pracy zdalnej, którego efektywność Zarząd Emitenta ocenia wysoko. Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu Grupa realizuje strategię rozwoju w stopniu niezmniejszonym wobec działalności sprzed pandemii.

24 lutego 2022 roku, miała miejsce napaść Rosji na Ukrainę, która rozpoczęła konflikt zbrojny trwający do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania. Grupa nie sprzedaje swoich produktów bezpośrednio do klientów z Ukrainy, Rosji i Białorusi. Produkty Spółki dominującej są jednak dostępne na tych rynkach za pośrednictwem globalnych platform sprzedażowych. Grupa nie wyklucza, że trwający konflikt może mieć wpływ na wyniki finansowe w 2022 roku, ale ze względu na dużą geograficzną dywersyfikację źródeł przychodów, wpływ ten będzie nieznaczący. Oszacowanie wpływu konfliktu zbrojnego na bieżące wyniki Grupy kapitałowej T-Bull na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania jest niemożliwe.

4.8. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów

Nie dotyczy.

4.9. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji

Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty analizowanych sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji.

4.10. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność

W księgach Spółki dominującej dokonano korekty wyniku z lat ubiegłych, wskutek której zysk z lat ubiegłych zmniejszył się o 3 913,78 zł. Korekta jest spowodowana przygotowanymi korektami ZUS DRA w związku z zakończoną kontrolą ZUS za lata 2017-2019, w wyniku której ustalono, że zaniżono koszty składek ZUS w kontrolowanym okresie o kwotę 3913,78 zł.

4.11. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

4.12. Informacje o połączeniu Spółek

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Grupa nie łączyła się z innymi jednostkami.

4.13. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji

W dniu 13.10.2020 Spółka podpisała umowę ramową, a następnie w dniu 20.10.2020 r. umowy wspólnych przedsięwzięć z inwestorem – Spółką The First Explorers. Na podstawie podpisanych umów Spółki wspólnie uczestniczą w kosztach produkcji i promocji gier Steam_simulator_1.0v1, Steam_simulator_2.0v1, Steam_simulator_3.0v1, Steam_simulator_4.0v1 oraz Steam_simulator_5.0v1 – każda ze stron ponosi 50% kosztów. Inwestor zobowiązał się uczestniczyć w kosztach produkcji i dystrybucji ww. gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia danej gry na platformę.

4.14. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych.

	Objęte konsolidacją
Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia
		za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022
Sprzedaż	308 203,12	-	28 000,00	-	-
Zakup	28 000,00	-	308 203,12	-	-
Przychody z tytułu odsetek	156,61	-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek		-	-	-	-
stan na dzień 30.06.2022
Należności	377 121,83	-	-	-	-
Zobowiązania		-	377 121,83	-	-
Pożyczki udzielone	40 000,00	-	-	-	-
Pożyczki otrzymane		-	40 000,00	-	-

	Objęte konsolidacją
Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021
Sprzedaż	2 000,00	-	1 791,00	-	-
Zakup	1 791,00	-	2 000,00	-	-
Przychody z tytułu odsetek		-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek		-	-	-	-
stan na dzień 30.06.2021
Należności	492,00	-	-	-	-
Zobowiązania		-	492,00	-	-
Pożyczki udzielone		-	-	-	-
Pożyczki otrzymane		-	-	-	-

____________________________________________________________________________

	Objęte konsolidacją
Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi - objęte konsolidacją	Jednostka dominująca	Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne	Jednostki stowarzyszone	Wspólne przedsięwzięcia
za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021
Sprzedaż	4 400,00	-	-	-	-
Zakup		-	4 400,00	-	-
Przychody z tytułu odsetek		-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek		-	-	-	-
stan na dzień 31.12.2021
Należności	492,00	-	-	-	-
Zobowiązania		-	492,00	-	-
Pożyczki udzielone		-	-	-	-
Pożyczki otrzymane		-	-	-	-

4.15. Zbycie akcji własnych

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nastąpiło zbycie akcji własnych, odkupionych od byłych pracowników w dniu 23.08.2019 r. Ze względu na przyjęte w poszczególnych firmach inwestycyjnych procedury, odkupione przez Spółkę dominującą akcje serii D o których mowa, nie zostały przeksięgowane na rachunek papierów wartościowych Spółki, w związku z czym nie doszło do wykonania umowy odkupu akcji w całości.

W związku z powyższym, Zarząd Spółki Dominującej T-Bull S.A. zdecydował się za pomocą porozumień zawartych z byłymi pracownikami w dniu 30.06.2022, rozwiązać umowy sprzedaży akcji z dnia 23.08.2019 r.

4.16. Umorzenie akcji własnych

.

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło umorzenie akcji własnych.

4.17. Informacja o wynagrodzeniu firmy audytorskiej

		kwoty należne	kwoty wypłacone	razem
	1 Badanie sprawozdania finansowego za 2021r. w spółce dominującej	0,00	24 750,00	24 750,00
	2 Badanie sprawozdania finansowego za 2021r. w spółce zależnej	0,00	9 500,00	9 500,00
	3 Przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego	19 250,00	0,00	19 250,00
	4 Przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy T-Bull	7 700,00	0,00	7 700,00
RAZEM

4.18. Zmiany warunków prowadzenia działalności i sytuacji gospodarczej, które mają wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki

Nie wystąpiły w zamykanym okresie.

4.19. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Kredyty i pożyczki spłacane są terminowo. Nie naruszono żadnych istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki.

4.20. Przesunięcia między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej, która jest stosowana na potrzeby wyceny wartości godziwej instrumentów finansowych

W przypadku zmiany sposobu wyceny aktywów lub zobowiązań, wynikających np. z utraty (lub uzyskania) dostępności notowań obserwowanych na aktywnym rynku przenosi się takie aktywa lub zobowiązania pomiędzy poziomami I i II.

Składniki aktywów lub zobowiązań są przenoszone pomiędzy poziomami II i III (odpowiednio między poziomami III i II) gdy:

• następuje zmiana modelu wyceny będąca efektem zastosowania nowych czynników nieobserwowalnych (odpowiednio obserwowalnych) lub

• dotychczas stosowane czynniki, których wpływ na wycenę jest istotny przestają być (odpowiednio stają się) obserwowalne na aktywnym rynku.

Przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej dokonywane są na koniec każdego kwartału wg wartości na ten dzień.

W zamykanym okresie oraz w okresie porównawczym roku poprzedniego nie dokonano przeniesień aktywów ani zobowiązań pomiędzy poziomami wartości godziwej.

4.21. Zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie wystąpiły w zamykanym okresie.

4.22. Informacja o sezonowości lub cykliczności w działalności gospodarczej

Działalność spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie podlega sezonowości ani cykliczności.

4.23. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

W okresie objętym niniejszym raportem nie odnotowano istotnych nietypowych pozycji wpływających na pozycje bilansowe, wynik netto czy przepływy pieniężne.

4.24. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W I półroczu 2022 roku Grupa dokonała zmiany założeń będących podstawą do wyliczeń wartości szacunkowych kwot podawanych w poprzednich latach obrotowych – w testach na utratę wartości aktywów zastosowano stopę dyskonta w wysokości 14,3% (w ubiegłych okresach było to 9%), co przełożyło się na wysokość utworzonego odpisu aktualizującego wartość aktywów (wzrost wysokości odpisu o 437 tys zł w porównaniu do wcześniejszych założeń).

4.25. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Pozycja nie wystąpiła w zamykanym okresie.

4.26. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W zamykanym okresie nie nastąpiła wypłata dywidendy.

4.27. Wpływ zmian w składzie jednostki w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności

W trakcie pierwszego półrocza, a także na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie nastąpiły zmiany w składzie Grupy T-Bull.

VI. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ T-BULL S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ - T-BULL S.A.
Segment	Nazwa	Nota	30.06.2022	31.12.2021
-	AKTYWA		18 910 821,07	21 387 441,99
A	Aktywa trwałe		14 265 052,90	16 718 715,17
I	Wartości niematerialne		11 868 332,00	13 444 342,47
1	Koszty zakończonych prac rozwojowych	10.3.	8 444 742,70	5 653 726,85
2	Prace rozwojowe w realizacji	10.2.	3 062 822,40	7 283 224,86
3	Inne wartości niematerialne	10.2.	360 766,90	507 390,76
II	Rzeczowe aktywa trwałe	3.1.	102 146,44	95 577,86
III	Prawo do użytkowania aktywów	3.5.	721 920,41	902 928,45
IV	Należności długoterminowe	3.5., 3.7.	225 853,25	185 696,64
V	Inwestycje w jednostkach zależnych	10.4.	102 090,00	102 090,00
VI	Inwestycje w pozostałych jednostkach	3.6.	1 244 710,80	1 988 079,75
VII	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10.9.	0,00	0,00
B	Aktywa obrotowe		4 645 768,17	4 668 726,82
I	Należności z tytułu dostaw i usług	10.6.	1 673 332,10	875 307,78
II	Należności z tytułu udzielonych pożyczek		0,00	0,00
III	Pozostałe należności	10.6.	547 807,26	510 386,56
IV	Rozliczenia międzyokresowe	10.7.	53 531,88	99 608,66
V	Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych		2 371 096,93	3 183 423,82
-	Aktywa razem		18 910 821,07	21 387 441,99
-	PASYWA		18 910 821,07	21 387 441,99
A	Kapitał własny		17 305 074,00	19 299 184,15
I	Kapitał podstawowy	3.11	118 830,50	118 830,50
II	Akcje własne	3.9.	0,00	-254,80
III	Kapitał zapasowy	3.12.	18 214 047,74	18 214 047,74
IV	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	3.12.	637 172,40	637 172,40
V	Kapitał rezerwowy		21 967 081,74	21 967 081,74
VI	Kapitał z wyceny inwestycji długoterminowych	3.6.	987 887,85	1 590 016,80
VII	Zyski zatrzymane / niepokryte straty		-23 231 623,99	-1 112 002,82
VIII	Wynik finansowy bieżącego okresu		-1 388 322,24	-22 115 707,41
B	Zobowiązania długoterminowe		328 670,64	517 351,95
I	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10.9.	0,00	0,00
II	Zobowiązania z tytułu leasingu	3.14.	328 670,64	517 351,95
III	Zobowiązania z tyt. kredytów	3.15., 3.16.	0,00	0,00
C	Zobowiązania krótkoterminowe		1 277 076,43	1 570 905,89
I	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	10.8.	146 425,70	82 271,48
II	Zobowiązania z tytułu kredytów	3.15, 10.8.	424 988,10	835 467,51
III	Zobowiązania z tytułu leasingu	3.14.	421 372,53	393 491,06
VI	Pozostałe zobowiązania	10.8.	284 290,10	259 675,84
-	Pasywa razem		18 910 821,07	21 387 441,99

____________________________________________________________________________

VII. SKRÓCONE ŚRÓDOROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPÓŁKI T-BULL S.A.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW I STRAT I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - wersja kalkulacyjna - T-BULL S.A.
Segment	Nazwa	01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
A	Przychody ze sprzedaży produktów i usług	4 425 668,11	3 316 472,14
B	Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	5 234 408,05	4 473 323,67
C	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży ( A-B )	-808 739,94	-1 156 851,53
D	Koszty sprzedaży	371 401,88	323 380,74
E	Koszty ogólnego zarządu	907 341,06	502 910,73
F	Zysk (strata) ze sprzedaży ( C-D-E )	-2 087 482,88	-1 983 143,00
G	Pozostałe przychody operacyjne	1 514 776,33	1 344 615,10
I	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	16 091,66	7 317,07
II	Dotacje	1 497 624,61	1 328 152,45
III	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
IV	Inne przychody operacyjne	1 060,06	9 145,58
H	Pozostałe koszty operacyjne	785 342,10	21 970 224,97
I	Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
II	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	782 344,01	0,00
III	Inne koszty operacyjne	2 998,09	21 970 224,97
I	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)	-1 358 048,65	-22 608 752,87
J	Przychody finansowe	167 927,16	10 532,23
K	Koszty finansowe	56 960,75	68 726,14
I	Odsetki	51 216,91	68 726,14
II	Inne	5 743,84	0,00
L	Zysk (strata) brutto (I+J-K)	-1 247 082,24	-22 666 946,78
M	Podatek dochodowy	141 240,00	151 034,00
N	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	0,00	0,00
O	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (L-M-N)	-1 388 322,24	-22 817 980,78
P	Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0,00	0,00
R	Pozycje do przekwalifikowania do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	-602 128,95	-644 197,90
S	Pozycje, które nie będą przekwalifikowane od rachunku zysków i strat w kolejnych okresach	0,00	0,00
T	Suma dochodów całkowitych (O+R+S)	-1 990 451,19	-23 462 178,68

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021 - T-Bull S.A.
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał zapasowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał z wyceny inwestycji długoterminowych	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	116 198,90	0,00	16 387 912,12	146 000,00	500 004,00	0,00	150 014,04		17 300 129,06
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	-254,80	0,00	0,00	0,00	2 350 846,45	551 433,00	0,00	2 902 024,65
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	12 685,76	0,00	12 685,76
Saldo po zmianach	116 198,90	-254,80	16 387 912,12	146 000,00	500 004,00	2 350 846,45	714 132,80	0,00	20 214 839,47
Pokrycie zyskiem bieżącego okresu straty z lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Przeksięgowanie zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy	0,00	0,00	150 014,04	0,00	0,00	0,00	-150 014,04	0,00	0,00
Pozostałe całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-644 197,90	0,00	0,00	-644 197,90
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-22 817 980,78	-22 817 980,78
Utworzenie kapitału rezerwowego w związku z programem motywacyjnym	0,00	0,00	0,00	0,00	21 967 081,74	0,00	0,00	0,00	21 967 081,74
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	0,00	150 014,04	0,00	21 967 081,74	-644 197,90	-150 014,04	-22 817 980,78	-1 495 096,94
Saldo na dzień 30.06.2021	116 198,90	-254,80	16 537 926,16	146 000,00	22 467 085,74	1 706 648,55	564 118,76	-22 817 980,78	18 719 742,53

VIII. SKRÓCONE ŚRÓROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM T-BULL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 do 30.06.2022 - T-Bull S.A.
	Kapitał podstawowy	Akcje własne (-)	Kapitał zapasowy	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał rezerwowy	Kapitał z wyceny inwestycji długoterminowych	Zyski zatrzymane / niepokryte straty	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	118 830,50	-254,80	18 214 047,74	637 172,40	21 967 081,74	1 590 016,80	-23 227 710,23	0,00	19 299 184,15
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Korekta błędu	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-3 913,76	0,00	-3 913,76
Saldo po zmianach	118 830,50	-254,80	18 214 047,74	637 172,40	21 967 081,74	1 590 016,80	-23 231 623,99	0,00	19 295 270,39
Pokrycie zyskiem bieżącego okresu straty z lat ubiegłych	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Pozostałe całkowite dochody	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-602 128,95	0,00	0,00	-602 128,95
Zysk (strata) netto w okresie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-1 388 322,24	-1 388 322,24
Przeksięgowanie na kapitał podstawowy	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Objęcie akcji własnych	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	254,80
Razem zmiany w kapitale własnym	0,00	254,80	0,00	0,00	0,00	-602 128,95	0,00	-1 388 322,24	-1 990 196,39
Saldo na dzień 30.06.2022	118 830,50	0,00	18 214 047,74	637 172,40	21 967 081,74	987 887,85	-23 231 623,99	-1 388 322,24	17 305 074,00

IX. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPÓŁKI T-BULL S.A.

	JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - T-BULL S.A.
Segment	Nazwa	01.01.2022-30.06.2022	01.01.2021-30.06.2021
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej	-978 488,80	235 312,24
I	Zysk (strata) netto	-1 388 322,24	-22 817 980,78
II	Korekty razem	409 833,44	23 053 293,02
1	Amortyzacja	1 776 201,34	2 503 592,01
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
3	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	51 046,74	68 726,14
4	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	579 279,42	-9 407,07
5	Zmiana stanu rezerw	0,00	0,00
6	Zmiana stanu zapasów	0,00	0,00
7	Zmiana stanu należności	-1 191 332,01	-667 321,81
8	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	66 319,68	51 881,79
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	46 076,78	3 602,35
10	Inne korekty	-917 758,51	21 102 219,61
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-978 488,80	235 312,24
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej	-622 582,01	-1 964 960,79
I	Wpływy	17 000,00	7 317,07
1	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	17 000,00	7 317,07
2	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3	Z aktywów finansowych	0,00	0,00
4	Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
II	Wydatki	639 582,01	1 972 277,86
1	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	599 582,01	1 870 187,86
2	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3	Na aktywa finansowe	40 000,00	102 090,00
a	w jednostkach powiązanych	40 000,00	102 090,00
b	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
4	Inne wydatki inwestycyjne	0,00	0,00
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-622 582,01	-1 964 960,79
C	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej	788 743,92	1 365 968,57
I	Wpływy	1 411 069,91	2 056 177,48
1	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	375 000,00
2	Kredyty i pożyczki	0,00	0,00
3	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
4	Otrzymane dotacje	1 411 069,91	1 681 177,48
II	Wydatki	622 325,99	690 208,91
1	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00
2	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
3	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
4	Spłaty kredytów i pożyczek	417 733,68	459 400,42
5	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
6	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
7	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	160 799,84	162 082,35
8	Odsetki	43 792,47	68 726,14
9	Inne wydatki finansowe	0,00	0,00
III	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	788 743,92	1 365 968,57
D	Przepływy pieniężne netto razem	-812 326,89	-363 679,98
E	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-812 326,89	-363 679,98
-	zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	51 423,86	6 510,43
F	Środki pieniężne na początek okresu	3 183 423,82	2 220 984,42
G	Środki pieniężne na koniec okresu	2 371 096,93	1 857 304,44
-	o ograniczonej możliwości dysponowania	0,00	0,00

X. WYBRANE INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI T-BULL S.A.

10.1. Rzeczowe aktywa trwałe Spółki T-Bull S.A.

Dane jednostkowe Spółki T-Bull S.A. dotyczące rzeczowych środków trwałych pokrywają się z danymi skonsolidowanymi dla Grupy T-Bull, przedstawionymi w nocie 3.1.

10.2. Wartości niematerialne Spółki T-Bull S.A.

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niematerialne	Prace rozwojowe w realizacji	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2021 r.	20 540 562,35	0,00	15 036 002,48	7 283 224,86	42 859 789,69
Zwiększenia w tym:	4 483 432,30	0,00	0,00	571 356,48	5 054 788,78
- zakup	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- nakłady poniesione na produkcję gry	0,00	0,00	0,00	571 356,48	571 356,48
- zakończenie pracy rozwojowej	4 483 432,30	0,00	0,00	0,00	4 483 432,30
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	4 524 970,19	4 524 970,19
-sprzedaż	0,00	0,00	0,00	41 537,89	41 537,89
- przeniesienie do zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00	0,00	4 483 432,30	4 483 432,30
BZ 30.06.2022 r.	25 023 994,65	0,00	15 036 002,48	3 329 611,15	43 389 608,28
Umorzenie
BZ 31.12.2021 r.	11 951 619,91	0,00	14 528 611,72	0,00	26 480 231,63
Zwiększenia w tym:	1 363 834,13	0,00	146 623,86	0,00	1 510 457,99
- amortyzacja	1 363 834,13	0,00	146 623,86	0,00	1 510 457,99
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2022 r.	13 315 454,04	0,00	14 675 235,58	0,00	27 990 689,62
		Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2021 r.	2 935 215,59	0,00	0,00	0,00	2 935 215,59
Zwiększenia	328 582,32	0,00	0,00	266 788,75	595 371,07
- odpis aktualizacyjny	328 582,32	0,00	0,00	266 788,75	595 371,07
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- rozwiązanie odpisu aktualizującego	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2022 r.	3 263 797,91	0,00	0,00	266 788,75	3 530 586,66
Wartość netto
BZ 31.12.2021 r.	5 653 726,85	0,00	507 390,76	7 283 224,86	13 444 342,47
BZ 30.06.2022 r.	8 444 742,70	0,00	360 766,90	3 062 822,40	11 868 332,00

Zmiana stanu wartości niematerialnych Spółki T-Bull S.A. w okresie 01.01.2022 -30.06.2022

Zmiana stanu wartości niematerialnych Spółki T-Bull S.A. w okresie 01.01.2022 -30.06.2022

Dane jednostkowe Spółki T-Bull S.A. dotyczące stanu wartości niematerialnych w okresie 01.01.2021-30.06.2021 pokrywają się z danymi skonsolidowanymi dla Grupy T-Bull za ten porównawczy okres, przedstawionymi w nocie 3.2

10.3. Zakończone prace rozwojowe Spółki T-Bull S.A.

Dane jednostkowe Spółki T-Bull S.A. dotyczące zakończonych prac rozwojowych pokrywają się z danymi skonsolidowanymi dla Grupy T-Bull, przedstawionymi w nocie 3.3.

10.4. Inwestycje w jednostkach zależnych w Spółce T-Bull S.A.

Zgodnie z MSR 27.10, przy sporządzaniu jednostkowych sprawozdań finansowych jednostka ujmuje inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych według kosztu.

Na dzień bilansowy, oraz na dzień porównawczy roku ubiegłego Spółka T-Bull S.A. posiadała 1 000 000 akcji spółki zależnej Gamesup Studio S.A. o wartości nominalnej 0,10 zł/akcję. Wartość księgowa tych akcji w Spółce T-Bull S.A. wynosi 102.090 zł.

10.5. Należności długoterminowe Spółki T-Bull S.A.

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE I KWOTA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności długoterminowe z tytułu:	185 696,64	185 696,64	168 691,88
- kaucji za wynajem powierzchni biurowej	185 696,64	185 696,64	168 691,88
- pożyczki udzielonej jednostce zależnej Gamesup Studio S.A.	40 156,61	0,00	0,00
Należności długoterminowe netto	225 853,25	185 696,64	168 691,88
c) odpisy aktualizujące wartość należności	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe brutto	225 853,25	185 696,64	168 691,88

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) stan na początek okresu	185 696,64	185 696,64	168 691,88
b) zwiększenia	40 156,61	0,00	0,00
c) zmniejszenia	0,00	0,00	0,00
d) stan na koniec okresu	225 853,25	185 696,64	168 691,88
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) w walucie polskiej	225 853,25	185 696,64	168 691,88
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0,00	0,00	0,00
Należności długoterminowe, razem	225 853,25	185 696,64	168 691,88

10.6. Należności krótkoterminowe Spółki T-Bull S.A.

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
a) do 1 miesiąca	1 673 332,10	862 937,57	659 699,17
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	27 905,16	11 172,47	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	10 914,90	1 197,74	0,00
e) powyżej 1 roku	1 098,82	0,00	0,00
Należności przeterminowane razem	39 918,88	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	1 713 250,98	875 307,78	659 699,17
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	39 918,88	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	1 673 332,10	875 307,78	659 699,17

POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI (BRUTTO) – O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Należności z tytułu dotacji	442 540,48	355 985,18	299 570,56
a) do 1 miesiąca	442 540,48	355 985,18	299 570,56
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
e) powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Należności od inwestora z tyt. realizacji wspólnego przedsięwzięcia	182 992,16	147 054,16	80 068,84
a) do 1 miesiąca	35 937,50	15 301,13	80 068,84
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	51 684,69	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	15 301,13	80 068,34	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	131 753,53	0,00	0,00
e) powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
Należności od obecnych i byłych pracowników	254,80	2 793,00	0,00
a) do 1 miesiąca	254,80	2 793,00	0,00
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	0,00
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
Należności z tyt. podatku VAT	69 074,48	4 553,72	198 376,10
Należne wpłaty na kapitał podstawowy	0,00	0,00	0,00
Pozostałe należności, razem (brutto)	694 861,92	510 386,56	578 015,50
Należności przeterminowane razem	147 054,66	80 068,34	0,00
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	147 054,66	0,00	0,00
Pozostałe należności, razem (netto)	547 807,26	510 386,56	578 015,50

____________________________________________________________________________

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	30.06.2022	31.12.2021	30.06.2021
Stan na początek okresu	0,00	0,00	0,00
a) zwiększenia (z tytułu)	186 972,94	0,00	0,00
- utworzenie odpisu na przedawnione należności z tytułu dostaw i usług	39 918,88	0,00	0,00
- utworzenie odpisu na przedawnione należności z tytułu umowy wspólnego przedsięwzięcia	147 054,06
b) zmniejszenia (z tytułu)	0,00	0,00	0,00
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	186 972,94	0,00	0,00

10.7. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółki T-Bull S.A.

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	30.06.2022	31.12.2021
Subskrypcje i polisy ubezpieczeniowe	53 531,88	99 608,66
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe, razem	53 531,88	99 608,66

10.8. Zobowiązania krótkoterminowe Spółki T-Bull S.A.

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2022	31.12.2021
a) kredyty i pożyczki	424 988,10	835 467,51
b)z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
- z tytułu emisji obligacji	0,00	0,00
c) inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	146 425,70	82 271,48
- do 12 miesięcy	146 425,70	82 271,48
- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
e) zaliczki otrzymane na dostawy	0,00	0,00
f) zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz	277 609,12	259 473,78
z innych tytułów publicznoprawnych
-z tytułu podatku VAT	0,00	19 131,00
-z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych	43 233,00	55 268,00
-z tytułu ZUS	221 977,46	179 992,58
-PFRON	7 502,00	0,00
- PPK	4 896,66	5 082,20
h) inne zobowiązania krótkoterminowe	4 444,48	0,00
i) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	2 236,50	202,06
j) zobowiązania z tytułu leasingu	421 372,53	393 491,06
k) Rozliczenia międzyokresowe z tyt. dotacji	0,00	0,00
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	1 277 076,43	1 570 905,89

10.9. Aktywa i rezerwa z tytułu podatku odroczonego Spółki T-Bull S.A.

REZERWY NA PODATEK ODROCZONY - T-BULL S.A.	BZ 30.06.2022 r.		BZ 31.12.2021 r.
Tytuł zdarzenia	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy	kwota dodatnia różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota rezerwy
-od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy	16 107 326,22		3 197 557	17 975 522,40		3 415 349
Wycena walut na rachunku i rozrachunków w walutach obcych	57 053,03	19,00%	10 840	10 936,88	19,00%	2 078
Różnica przejściowa w wycenie nakładów	15 038 151,76	19,00%	2 857 249	15 872 167,30	19,00%	3 015 712
Przychody na przełomie okresów	569 581,55	19,00%	108 220	833 504,59	19,00%	158 366
Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym	442 539,88	19,00%	84 083	355 985,18	19,00%	67 637
Koszt amortyzacji prawa do użytkowania lokalu	721 920,39	19,00%	137 165	902 928,45	19,00%	171 556
-od zdarzeń odnoszonych na kapitał własny	1 219 614,85		231 727	1 962 983,80		372 967
Wycena akcji The Dust do wartości godziwej	1 219 614,85	19,00%	231 727	1 962 983,80	19,00%	372 967
Razem	17 326 941,07		3 429 284	19 938 506,20		3 788 316
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - T-BULL S.A.		BZ 30.06.2022		BZ 31.12.2021
Tytuł zdarzenia	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa	kwota różnicy przejściowej	stawka podatku odroczonego	kwota aktywa
1) Aktywa na stratę podatkową:	8 905 365,55	19%	1 692 019	8 905 365,55	19%	1 692 019
- za rok 2018	0,00	19%	0	0,00	19%	0
- za rok 2019	8 382 316,57	19%	1 592 640	8 382 316,57	19%	1 592 640
- za rok 2020	523 048,98	19%	99 379	523 048,98	19%	99 379
2) Aktywa na niewykorzystaną ulgę B+R	15 006 294,16	19%	2 851 196	15 006 294,16	19%	2 851 196
- za rok 2017	0,00	19%	0	0,00	19%	0
- za rok 2018	2 296 919,00	19%	436 415	2 296 919,00	19%	436 415
- za rok 2019	8 763 676,80	19%	1 665 099	8 763 676,80	19%	1 665 099
- za rok 2020	2 416 642,60	19%	459 162	2 416 642,60	19%	459 162
- za rok 2021	1 529 055,76	19%	290 521	1 529 055,76	19%	290 521
3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyceny środków pieniężnych i zobowiązań	19 012,22	19%	3 612	830,58	19%	158
4) Aktywa na odpis aktualizujący WNIP	2 935 215,59	19%	557 691	3 179 935,65	19%	604 188
5) Aktywa z tyt. naliczonych odsetek kredytowych na dzień bilansowy	7 254,27	19%	1 378
Razem	26 873 141,79	19%	5 105 897	27 092 425,94	19%	5 147 561
KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH	-1 676 613		-1 359 245
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	3 429 284		3 788 316

10.10. Przychody ze sprzedaży Spółki T-Bull S.A.

Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)	01.01.2022 r. - 30.06.2022 r.	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	4 425 668,11	3 316 472,14
wyświetlanie reklam	1 056 754,62	1 129 110,45
mikropłatności w grach	415 985,04	440 797,95
sprzedaż aplikacji	2 038 444,70	1 743 763,74
czynsz, energia	2 400,00	2 800,00
usługi programistyczne	747 930,00	0,00
usługi reklamowe – refaktura kosztów	147 200,86	0,00
usługi administracyjne – refaktura kosztów	16 235,00	0,00
usługi tłumaczenia – refaktura kosztów	717,89	0,00
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:	0,00	0,00
- ze sprzedaży towarów	0,00	0,00
- ze sprzedaży materiałów	0,00	0,00
RAZEM	4 425 668,11	3 316 472,14

Struktura terytorialna	01.01.2022 r. - 30.06.2022 r.	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:	4 425 668,11	3 316 472,14
Kraj	914 483,75	2 800,00
Eksport	3 511 184,36	3 313 672,14
- w tym do krajów UE	1 175 415,66	1 494 684,84
- w tym do krajów poza UE	2 335 768,70	1 818 987,30

____________________________________________________________________________

10.11. Koszty według rodzaju Spółki T-Bull S.A.

Koszty wg rodzaju - Spółka T-Bull S.A.	01.01.2022 r. - 30.06.2022 r.	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.
Amortyzacja	1 772 566,59	2 503 592,00
Zużycie materiałów i energii	110 218,44	79 709,74
Usługi obce	562 170,72	406 858,35
Podatki i opłaty	22 070,39	13 115,21
Wynagrodzenia	2 984 412,40	2 312 216,27
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	752 389,56	584 606,35
Pozostałe koszty rodzajowe	839 141,48	508 743,07
Koszty według rodzaju razem	7 042 969,58	6 408 840,99
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )	529 818,59	1 109 225,85
Koszty sprzedaży ( - )	371 401,88	323 380,74
Koszty ogólnego zarządu ( - )	907 341,06	502 910,73
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	5 234 408,05	4 473 323,67

10.12. Pozostałe przychody operacyjne Spółki T-Bull S.A.

	Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
I.	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	16 091,66	7 317,07
II.	Dotacje	1 497 624,61	1 328 152,45
III.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
IV.	Inne przychody operacyjne	1 060,06	9 145,58
RAZEM		1 514 776,33	1 344 615,10

10.13. Pozostałe koszty operacyjne Spółki T-Bull S.A.

Wyszczególnienie		01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
I.	Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
II.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych, w tym:	782 344,01	0,00
	- odpisy aktualizujące wartość należności	782 344,01	0,00
III.	Inne koszty operacyjne	2 998,09	3 143,23
	- wycena programu motywacyjnego opartego o płatności w formie akcji	0,00	21 967 081,74
	- inne koszty operacyjne	2 998,09	3 143,23
RAZEM		785 342,10	21 970 224,97

Informacja na temat wyceny programu motywacyjnego opartego o płatności w formie akcji znajduje się w nocie 3.22.

10.14. Przychody finansowe Spółki T-Bull S.A.

Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
2. Odsetki	156,61	0,00
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
5. Inne	167 770,55	10 532,23
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	170 150,54	6 166,64
- różnice kursowe od raty leasingowej dot. prawa do użytkowania lokalu	-2 379,99	4 365,59
Przychody finansowe razem	167 927,16	10 532,23

10.15. Koszty finansowe Spółki T-Bull S.A.

	Wyszczególnienie	01.01.2022 - 30.06.2022	01.01.2021 - 30.06.2021
I.	Odsetki	51 216,91	68 726,14
	Odsetki od limitu na rachunku bankowym	0,00	5 743,84
	Odsetki od leasingu prawa do użytkowania lokalu	19 146,59	27 316,59
	Odsetki od kredytu bankowego	31 900,15	35 665,71
	Odsetki od zaległości podatkowych	170,17	0,00
II.	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
	w tym w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
III.	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
IV.	Inne	0,00	0,00
	nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	0,00	0,00
	Zabezpieczenie uruchomienia kredytu obrotowego /prowizja kwartalna / opłata za zmianę formy finansowania	5 743,84	0,00
RAZEM		56 960,75	68 726,14

____________________________________________________________________________

10.16. Zysk netto i wartość księgowa na jedną akcję – T-Bull S.A.

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających lub warrantów oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).

W okresie 6 miesięcy zakończonych dnia 30 czerwca 2022 r. instrumentami rozwadniającymi były warranty subskrypcyjne przydzielone w ramach programów motywacyjnych, uprawniające do objęcia w przyszłości akcji Spółki dominującej w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H – informacja na ten temat znajduje się w nocie 3.11.

ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ - T-BULL S.A.		01.01.2021- 30.06.2021
Zysk (strata) netto	-1 388 322,24	-22 115 707,41
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.	1 188 305	1 188 305
Średnia ważona liczba akcji do wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.	2 063 139	1 188 305
Podstawowy zysk (strata) netto na jedną akcję		-18,61
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję	-0,67	-18,61

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ - T-BULL S.A.	30.06.2022	30.06.2021
Kapitał własny	17 305 074,00	18 719 742,53
Liczba akcji (w szt.)	1 188 305	1 188 305
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	14,56	15,75
Rozwodniona liczba akcji	2 063 139	1 188 305
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	8,39	15,75

10.17. Wyjaśnienia do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych Spółki T-Bull S.A.

		01.01.2022- 30.06.2022	01.01.2021- 30.06.2021
1.	Amortyzacja	1 776 201,34	2 503 592,01
	amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	1 510 457,99	2 204 509,99
	amortyzacja środków trwałych	265 743,35	299 082,02
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych obejmują:	0,00	0,00
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	51 046,74	68 726,14
	odsetki zapłacone od kredytów	24 645,88	41 409,55
	odsetki zapłacone od leasingu prawa do użytkowania lokalu	19 146,59	27 316,59
	odsetki od kredytów - naliczone na dzień bilansowy	7 254,27	0,00
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	579 279,42	-9 407,07
	Otrzymane przychody ze sprzedaży środków trwałych	-17 000,00	-7 317,07
	Wartość netto sprzedanych środków trwałych	908,34	0,00
	Aktualizacja wartości WNIP (odpisy aktualizujące)	595 371,08	0,00
	Koszt nabycia akcji jednostki zależnej Gamesup Studio S.A.	0,00	-2 090,00
5.	Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00
	zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	0,00	0,00
6.	Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	0,00	0,00
	zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	0,00	0,00
7.	Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-1 191 332,01	-667 321,81
	zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	-875 601,63	360 273,78
	udzielona pożyczka długoterminowa do Gamesup Studio S.A. - wartość nominalna	40 000,00	0,00
	otrzymana dotacja z 2021, ujęta jako należność	-355 985,18	-652 595,59
	należność od byłych pracowników z tyt. objęcia przez nich akcji własnych	254,80	0,00
	zmiana stanu należności z tyt. należnych wpłat na kapitał podstawowy	0,00	-375 000,00
8.	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	88 768,48	51 881,79
	zmiana stanu zobowiązań, wynikająca z bilansu	88 768,48	-30 230,44
	zmiana stanu zobowiązań z tyt. leasingu z tyt. zmiany umowy leasingu	0,00	-19 977,77
	zmiana stanu zobowiązań z tyt. spłaty zobowiązania z tyt. zakupu akcji jednostki zależnej Gamesup Studio S.A.	0,00	102 090,00
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	46 076,78	3 602,35
	zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	0,00	0,00
	zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	46 076,78	3 602,35
	zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów	0,00	0,00
	korekta o otrzymaną i nierozliczoną na dzień bilansowy zaliczkę na dotację	0,00	0,00
10.	Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-917 758,51	21 102 219,61
	dotacje księgowane bezpośrednio w przychody	-1 497 624,61	-1 328 152,45
	dotacje nieotrzymane na dzień bilansowy	442 539,88	299 570,56
	korekta wyniku lat poprzednich w związku z ujawnionym błędem	-3 913,78	12 685,76
	podatek dochodowy (odroczony) od aktualizacji wartości godziwej akcji	141 240,00	151 034,00
	utworzenie kapitału rezerwowego w związku z programem motywacyjnym	0,00	21 967 081,74

Dokument podpisany przez Damian Łukasz Fijałkowski Data: 2022.09.30 17:49:57 CEST