T-Bull S.A.

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021

1. Dane jednostki

Nazwa: T-Bull S.A. Siedziba: Szczęśliwa 33/2.B.09, 53-455 Wrocław Kody PKD określające podstawową działalność podmiotu: 6201Z, 6202Z, 6203Z, 6311Z, 6312Z, 7410Z, 8559B, 8560Z, 9200Z Numer identyfikacji podatkowej: NIP 8992714800 Numer we właściwym rejestrze sądowym: KRS 0000579900

2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Nie dotyczy.

3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

Sprawozdanie finansowe sporządzane za okres od 01.01.2021 do 30.06.2021.

4. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne

Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.

5. Założenie kontynuowania działalności gospodarczej

Sprawozdanie finansowe sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazują na zagrożenie kontynuowania działalności.

6. Informacje o połączeniu spółek

Nie dotyczy.

7. Polityka rachunkowości

Omówienie przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji):

1 Wartości Niematerialne i Prawne

1.1. Nabyte Wartości Niematerialne i Prawne

W dacie przyjęcia aktywa do użytkowania spółka ujmuje wartości niematerialne i prawne w ewidencji według cen nabycia. Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, nadające się do gospodarczego wykorzystania w dniu przyjęcia do używania:

prawa majątkowe,
autorskie prawa majątkowe,
licencje,
koncesje,
prawa do: projektów, wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów zdobniczych lub użytkowych,
koszty prac rozwojowych zakończonych wynikiem pozytywnym,
wartość firmy,
know-how

o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok, wykorzystywane na potrzeby związane z prowadzoną działalnością gospodarczą albo oddane do używania na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.

1.2. Wytworzone we własnym zakresie aktywa niematerialne – koszty prac rozwojowych

Wartość początkową aktywów niematerialnych wytworzonych we własnym zakresie stanowi suma wydatków poniesionych od dnia, gdy składnik aktywów niematerialnych po raz pierwszy spełnia kryteria ujmowania ich w bilansie. Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Spółka traktuje projekty gier F2P (dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra podawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach. Aktywa niematerialne powstałe na wskutek prowadzenia prac rozwojowych dzieli się na zakończone

(przyjęte na ewidencję wartości niematerialnych i prawnych) oraz prace w toku realizacji, które do momentu ich zakończenia prezentowane są w bilansie w pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.

Za dzień przyjęcia prac rozwojowych jednostka przyjmuje dzień pierwszego debiutu na rynku. Do tego dnia koszty wytworzenia gier prezentowane są w pozycji rozliczeń międzyokresowych. W momencie, kiedy następuje debiut gry wydatki spełniające definicję art. 33 ust. 2 ustawy przenoszone są do wartości niematerialnych i prawnych.

W ujęciu rachunkowym proces budowy gry można więc podzielić na trzy etapy:

1) etap 1 – wydatki, które nie spełniają definicji art. 33 ust.2 ustawy są traktowane jako koszty prac badawczych i ujmowane w wyniku okresu,

2) etap 2 – wydatki od momentu, kiedy spełniają definicję art. 33 ust.2 ustawy do momentu pierwszego debiutu na rynku (tzw. gry w budowie) ujmowane są w pozycji innych długoterminowych rozliczeń międzyokresowych,

3) etap 3 – wydatki, które spełniają definicję art. 33 ust. 2 ustawy od momentu debiutu gry przekwalifikowane są do pozycji Wartości niematerialne i prawne – Koszty zakończonych prac rozwojowych i od miesiąca następującego po debiucie podlegają amortyzacji.

Wg MSR 38 do aktywów niematerialnych można zaliczyć koszty prac rozwojowych zakończonych (gotowe gry) oraz niezakończonych (gry w fazie realizacji). Warunkiem zakwalifikowania prac rozwojowych związanych z produkcją gier do aktywów niematerialnych jest jednak spełnienie łącznie następujących warunków: 1) możliwość, z technicznego punktu widzenia, ukończenia składnika wartości niematerialnych tak, aby nadawał się do

użytkowania lub sprzedaży;

2) zamiar ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego użytkowania lub sprzedaży; 3) zdolność do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

4) sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe korzyści ekonomiczne. Między innymi jednostka może udowodnić istnienie rynku na produkty powstające dzięki składnikowi wartości niematerialnych lub na sam składnik lub - jeśli składnik ma być użytkowany przez jednostkę - użyteczność składnika wartości niematerialnych;

5) dostępność stosownych środków technicznych, finansowych i innych, które mają służyć ukończeniu prac rozwojowych oraz użytkowaniu lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych;

6) możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które można przyporządkować temu składnikowi wartości niematerialnych.

1.3. Amortyzacja aktywów niematerialnych i prawnych

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 -60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów.

Inne niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej użyteczności, według następujących zasad:

1) nabyte licencje 20-50%,

2) nabyte grafiki 20-30%,

3) nabyte modele 3D 20-30%,

4) wartości niematerialne i prawne o jednostkowej wartości nie przekraczającej 10 tys. zł są umarzane w 100% w dniu przyjęcia do użytkowania.

Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych.

Na dzień bilansowy, Spółka ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżona do bieżącej wartości, tych przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych lub ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych.

2. Rzeczowe aktywa trwałe

Za rzeczowe aktywa trwałe uznaje się:

1) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów), ü budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej,

2) urządzenia techniczne i maszyny,

3) środki transportu,
4) inne przedmioty
kompletne i zdatne do użytku w momencie przyjęcia do używania, o przewidywanym okresie używania dłuższym niż rok, przeznaczone na własne potrzeby lub do oddania w używanie na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze.

Do środków trwałych jednostki zalicza się również obce środki trwałe używane przez nią na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy o podobnym charakterze, jeżeli umowy spełniają warunki określone w art. 4 ust. 4 ustawy o rachunkowości.

Środki trwałe kontrolowane przez jednostkę, o wartości początkowej od 2.500,00 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych, zaliczane są do środków trwałych niskocennych.

Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i o wartości początkowej niższej niż dolna wartość środków trwałych niskocennych zalicza się do kosztów materiałów. Każdy środek trwały z wyjątkiem środków trwałych niskocennych jest klasyfikowany zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych (KŚT).

Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, które kształtuje się następująco:

1) budynki: 10-40 lat
2) urządzenia techniczne i maszyny: 4-25 lat
3) środki transportu: 2,5-5 lat
4) pozostałe środki trwałe: od 4 lat

3. Inwestycje długoterminowe

Inwestycje długoterminowe w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

4. Inwestycje krótkoterminowe

Inwestycje krótkoterminowe wycenia się według wartości rynkowej. Inwestycje krótkoterminowe, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się według skorygowanej ceny nabycia.

Należności krótkoterminowe i długoterminowe

Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności, czyli po uwzględnieniu odpisów aktualizujących ich wartość.

6. Transakcje w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP. Rozchód środków pieniężnych w walucie obcej z rachunków własnych dokonywany jest wg metody "pierwsze przyszło- pierwsze wyszło" (FIFO).

Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych wyrażone w walutach obcych wycenia się po średnim kursie NBP, obowiązującym na ten dzień.

Powstałe różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych per saldo. Operacje przewalutowania środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych na walutę PLN dokonywane za pośrednictwem systemu płatności internetowej PayPal wyceniania się według kursu faktycznie zastosowanego.

7. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Środki pieniężne w banku i w kasie wycenia się według wartości nominalnej. Rozchód środków pieniężnych w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się metodą FIFO- "pierwsze weszło, pierwsze wyszło".

8. Rozliczenia międzyokresowe

Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów. Koszty podlegające aktywowaniu na koncie rozliczeń międzyokresowych są rozliczane proporcjonalnie do upływu czasu w kolejnych okresach obrotowych, których dotyczą.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują również nakłady na prace rozwojowe w toku realizacji, które wyceniane są w koszcie wytworzenia i podlegają testowi na utratę wartości przynajmniej na dzień bilansowy.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów tworzone są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy i są prezentowane w pozostałych rezerwach.

9. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku

Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Rezerwę na podatek dochodowy tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w przyszłości zapłaty w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych. Przejściowe różnice dodatnie powodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.

Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązującego w roku powstania obowiązku podatkowego, to jest w roku realizacji różnic przejściowych.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia w przyszłości, przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

10. Zobowiązania

Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, czyli do kwoty głównej zobowiązań dolicza się odsetki wynikające z otrzymanych od kontrahentów not odsetkowych.

11. Kredyty bankowe i pożyczki

Kredyty bankowe i pożyczki wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy zwrotu.

12. Inne zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe, wycenia się według wartości godziwej.

Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczonych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, w wysokości skorygowanej ceny nabycia.

13. Kapitały

Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitały wycenia się według wartości nominalnej.

Ustalenia wyniku finansowego:

Koszty

Spółka ewidencjonuje koszty na kontach zespołu 4 i 5, i sporządza kalkulacyjny wariant Rachunku Zysków i Strat.

Przychody

Spółka generuje przychody: z reklam wyświetlanych w aplikacji, z mikropłatności oraz ze sprzedaży licencji na oprogramowanie. W przypadku przychodów z mikropłatności i licencji momentem rozpoznania przychodu jest moment, w którym stał się on należny. Przychód z wyświetlanych reklam jest należny po zakończonej konwersji użytkownika i zatwierdzeniu tego przez system reklamodawcy.

Otrzymane kwoty ze środków pomocowych księguje się pod datą otrzymania na konto rozliczeń międzyokresowych przychodów i rozlicza się na podstawie zatwierdzonych wniosków o płatność proporcjonalnie do poniesionych kosztów sfinansowanych ta dotacją. Zgodnie z art.3 ust.1 pkt 30 Ustawy o rachunkowości – przychód z dotacji uznaje się za uprawdopodobniony po faktycznym przekazaniu środków dotacji na rachunek beneficjenta i sfinansowaniu dotacją wydatków, na które została przekazana. Dla każdego projektu prowadzi się wyodrębnione konta przychodów /operacyjnych/ i rozliczeń międzyokresowych przychodów.

Jeśli jednostka otrzyma dotację w formie refundacji kosztów po dniu bilansowym, ale do momentu zatwierdzenia sprawozdania finansowego za dany rok obrotowy, to uwzględnia ją jeszcze w przychodach tego roku, w którym poniesiono koszt (tj. zgodnie z zasadą memoriału, współmierności i ostrożności). Analogicznie postępuje się w razie uzyskania do dnia zatwierdzenia sprawozdania informacji o przyznanej dotacji lub w razie istnienia dużego prawdopodobieństwa jej uzyskania, a jej kwota jest jednostce znana.

Podstawą ujęcia przychodów jest zestawienie poniesionych wydatków/kosztów, które będą wykazane we wniosku o płatność.

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – wariant kalkulacyjny
Segment	Nazwa	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020-30.06.2020
A	Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:	3 316 472,14	3 733 587,26
-	od jednostek powiązanych	2 000,00	0,00
I	Przychody netto ze sprzedaży produktów	3 316 472,14	3 733 587,26
II	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	0,00	0,00
B	Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:	4 483 694,87	3 762 997,82
-	jednostkom powiązanym	0,00	0,00
I	Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	4 483 694,87	3 762 997,82
II	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	0,00	0,00
C	Zysk (strata) brutto ze sprzedaży ( A-B )	-1 167 222,73	-29 410,56
D	Koszty sprzedaży	323 380,74	252 175,37
E	Koszty ogólnego zarządu	503 424,38	571 653,54
F	Zysk (strata) ze sprzedaży ( C-D-E )	-1 994 027,85	-853 239,47
G	Pozostałe przychody operacyjne	1 344 615,10	1 232 509,34
I	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	7 317,07	0,00
II	Dotacje	1 328 152,45	1 231 801,53
III	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
IV	Inne przychody operacyjne	9 145,58	707,81
H	Pozostałe koszty operacyjne	3 143,23	2 258,38
I	Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	0,00	0,00
II	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
III	Inne koszty operacyjne	3 143,23	2 258,38
I	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)	-652 555,98	377 011,49
J	Przychody finansowe	11 026,33	1 111 638,50
I	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	0,00	0,00
a	od jednostek powiązanych, w tym:	0,00	0,00
-	w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
b	od jednostek pozostałych, w tym:	0,00	0,00
-	w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
II	Odsetki, w tym:	0,00	0,00
-	od jednostek powiązanych	0,00	0,00
III	Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00	1 104 745,90
-	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
IV	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
V	Inne	11 026,33	6 892,60
K	Koszty finansowe	41 409,55	134 021,62
I	Odsetki, w tym:	41 409,55	57 603,69
-	dla jednostek powiązanych	0,00	0,00
II	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
-	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
III	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
IV	Inne	0,00	76 417,93
L	Zysk (strata) brutto (I+J-K)	-682 939,20	1 354 628,37
M	Podatek dochodowy	0,00	266 619,00
N	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)	0,00	0,00
O	Zysk (strata) netto (L-M-N)	-682 939,20	1 088 009,37

BILANS SPÓŁKI T-BULL S.A. NA DZIEŃ 30.06.2020

Segment	Nazwa	30.06.2021	30.06.2020 dane skorygowane	30.06.2020 dane zatwierdzone
-	AKTYWA	21 578 398,52	22 089 370,51	23 765 492,09
A	Aktywa trwałe	18 448 647,73	18 449 411,48	18 449 411,48
I	Wartości niematerialne i prawne	6 591 739,42	9 707 257,89	9 707 257,89
1	Koszty zakończonych prac rozwojowych	6 022 937,34	8 866 886,30	8 866 886,30
2	Wartość firmy	0,00	0,00	0,00
3 4	Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	568 802,08 0,00	840 371,59 0,00	840 371,59 0,00
II	Rzeczowe aktywa trwałe	104 795,80	179 001,04	179 001,04
1	Środki trwałe	104 795,80	127 260,27	127 260,27
a	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	0,00	0,00	0,00
b	budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	0,00	0,00	0,00
c	urządzenia techniczne i maszyny	34 476,31	48 956,19	48 956,19
d	środki transportu	0,00	0,00	0,00
e	inne środki trwałe	70 319,49	78 304,08	78 304,08
2	Środki trwałe w budowie	0,00	6 230,87	6 230,87
3 III	Zaliczki na środki trwałe w budowie Należności długoterminowe	0,00 168 691,88	45 509,90 168 691,88	45 509,90 168 691,88
1	Od jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
2	Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
3	Od pozostałych jednostek	168 691,88	168 691,88	168 691,88
IV	Inwestycje długoterminowe	127 185,95	26 689,75	26 689,75
1	Nieruchomości	0,00	0,00	0,00
2	Wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00	0,00
3	Długoterminowe aktywa finansowe	127 185,95	26 689,75	26 689,75
a	w jednostkach powiązanych	102 090,00	0,00	0,00
- -	udziały lub akcje inne papiery wartościowe	102 090,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00
-	udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00
-	inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
b	w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
-	udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00
-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00
-	udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00
-	inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
c -	w pozostałych jednostkach udziały lub akcje	25 095,95 25 095,95	26 689,75 26 689,75	26 689,75 26 689,75
-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00
-	udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00
-	inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
4	Inne inwestycje długoterminowe	0,00	0,00	0,00
V	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	11 456 234,68	8 367 770,92	8 367 770,92
1	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 451 670,00	2 766 548,00	2 766 548,00
2	Inne rozliczenia międzyokresowe	8 004 564,68	5 601 222,92	5 601 222,92
B	Aktywa obrotowe	3 129 495,99	3 639 704,23	5 315 825,81
I 1	Zapasy Materiały	9 000,00 0,00	337,02 0,00	337,02 0,00
2	Półprodukty i produkty w toku	0,00	0,00	0,00
3	Produkty gotowe	0,00	0,00	0,00
4	Towary	0,00	0,00	0,00
5	Zaliczki na dostawy i usługi	9 000,00	337,02	337,02
II	Należności krótkoterminowe	1 228 714,67	1 603 123,36	3 279 244,94
1	Należności od jednostek powiązanych	492,00	0,00	0,00
a	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	492,00	0,00	0,00
- -	do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy	0,00 0,00	0,00 0,00	0,00 0,00
b	inne	0,00	0,00	0,00
2	Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
a	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	0,00	0,00	0,00
-	do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
-	powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
b	inne	0,00	0,00	0,00
3	Należności od pozostałych jednostek	1 228 222,67	1 603 123,36	3 279 244,94
a	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	650 207,17	652 718,74	652 718,74
- -	do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy	650 207,17 0,00	652 718,74 0,00	652 718,74 0,00
b	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów	198 376,10	67 732,90	1 743 854,48
c	publicznoprawnych inne	379 639,40	882 671,72	882 671,72
d	dochodzone na drodze sądowej	0,00	0,00	0,00
III	Inwestycje krótkoterminowe	1 857 304,44	2 005 218,22	2 005 218,22
1	Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 857 304,44	2 005 218,22	2 005 218,22
a	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00	0,00
-	udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00
-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00
-	udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00

	BILANS SPÓŁKI T-BULL S.A. NA DZIEŃ 30.06.2020
-	inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
b	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00	0,00
-	udziały lub akcje	0,00	0,00	0,00

-	inne papiery wartościowe	0,00	0,00	0,00
-	udzielone pożyczki	0,00	0,00	0,00
-	inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00	0,00
		1 857 304,44	2 005 218,22	2 005 218,22
c	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
-	środki pieniężne w kasie i na rachunkach	1 857 304,44	2 005 218,22	2 005 218,22
-	inne środki pieniężne	0,00	0,00	0,00
-	inne aktywa pieniężne	0,00	0,00	0,00

2	Inne inwestycje krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00
IV	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	34 476,88	31 025,63	31 025,63
C	Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy	0,00	0,00	0,00
D	Udziały (akcje) własne	254,80	254,80	254,80

-	Aktywa razem	21 578 398,52	22 089 370,51	23 765 492,09
-	PASYWA	21 578 398,52	22 089 370,51	23 765 492,09
A	Kapitał (fundusz) własny	16 629 875,62	16 061 998,81	17 738 120,39
I	Kapitał (fundusz) podstawowy	116 198,90	116 198,90	116 198,90

II	Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	16 683 926,16	14 429 676,06	14 429 676,06
-	nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)	146 000,00	146 000,00	146 000,00
III	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:	0,00	0,00	0,00

-	z tytułu aktualizacji wartości godziwej	0,00	0,00	0,00
IV	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:	500 004,00	0,00	0,00
-	tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki	500 004,00	0,00	0,00
-	na udziały (akcje) własne	0,00	0,00	0,00

V	Zysk (strata) z lat ubiegłych	12 685,76	428 114,48	2 104 236,06
VI	Zysk (strata) neo	-682 939,20	1 088 009,37	1 088 009,37
VII	Odpisy z zysku neo w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	0,00	0,00	0,00
B	Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	4 948 522,90	6 027 371,70	6 027 371,70

I	Rezerwy na zobowiązania	3 451 670,00	3 594 942,00	3 594 942,00
1	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	3 451 670,00	3 594 942,00	3 594 942,00
2	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	0,00	0,00	0,00

-	długoterminowa	0,00	0,00	0,00
-	krótkoterminowa	0,00	0,00	0,00
3	Pozostałe rezerwy	0,00	0,00	0,00
-	długoterminowe	0,00	0,00	0,00

-	krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00
II	Zobowiązania długoterminowe	417 733,83	1 253 201,19	1 253 201,19
1	Wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
2	Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00

3	Wobec pozostałych jednostek	417 733,83	1 253 201,19	1 253 201,19
a	kredyty i pożyczki	417 733,83	1 253 201,19	1 253 201,19
b	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00

c	inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00
d	zobowiązania wekslowe	0,00	0,00	0,00
e	inne	0,00	0,00	0,00
III	Zobowiązania krótkoterminowe	1 079 119,07	1 179 228,51	1 179 228,51

1	Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00	0,00
a	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0,00	0,00	0,00
-	do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
-	powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00

b	inne	0,00	0,00	0,00
2	Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00	0,00
a	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	0,00	0,00	0,00
-	do 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00

-	powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
b	inne	0,00	0,00	0,00
3	Zobowiązania wobec pozostałych jednostek	1 079 119,07	1 179 228,51	1 179 228,51
a	kredyty i pożyczki	835 467,36	1 002 134,08	1 002 134,08

b	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00	0,00
c	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	62 373,66	34 458,06	34 458,06
-	do 12 miesięcy	62 373,66	34 458,06	34 458,06

-	inne zobowiązania finansowe	0,00	0,00	0,00
-	powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00	0,00
d	zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	0,00	0,00	0,00
e	zobowiązania wekslowe	0,00	0,00	0,00

f	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	179 735,65	139 111,19	139 111,19
g	z tytułu wynagrodzeń	1 522,40	0,00	0,00
h	inne	20,00	3 525,18	3 525,18
4	Fundusze specjalne	0,00	0,00	0,00

IV	Rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00	0,00
1	Ujemna wartość firmy	0,00	0,00	0,00
2	Inne rozliczenia międzyokresowe	0,00	0,00	0,00
-	długoterminowe	0,00	0,00	0,00

-	krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00
-	Pasywa razem	21 578 398,52	22 089 370,51	23 765 492,09

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – metoda pośrednia

Segment	Nazwa	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020-30.06.2020
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk (strata) netto	-682 939,20	1 088 009,37
II	Korekty razem	722 527,06	-851 973,67
1	Amortyzacja	2 304 606,04	2 790 586,37
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	-6 510,43	24 682,54
3	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	41 409,55	57 057,41
4	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-7 317,07	-1 104 745,90
5	Zmiana stanu rezerw	-85 936,00	61 354,00
6	Zmiana stanu zapasów	-2 100,00	114,91
7	Zmiana stanu należności	-265 651,25	-550 689,66
8	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-30 230,44	-264 482,47
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	89 723,35	-1 516 721,06
10	Inne korekty	-1 315 466,69	-349 129,81
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	39 587,86	236 035,70
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I	Wpływy	7 317,07	1 117 432,25
1	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	7 317,07	0,00
2	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3	Z aktywów finansowych, w tym:	0,00	1 117 432,25
a	w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
b	w pozostałych jednostkach	0,00	1 117 432,25
-	zbycie aktywów finansowych	0,00	1 117 432,25
-	dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
-	spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0,00	0,00
-	odsetki	0,00	0,00
-	inne wpływy z aktywów finansowych	0,00	0,00
4	Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
II	Wydatki	1 972 462,85	1 250 200,68
1	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	1 870 372,85	1 232 289,28
2	Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3	Na aktywa finansowe, w tym:	102 090,00	13 670,85
a	w jednostkach powiązanych	102 090,00	0,00
b	w pozostałych jednostkach	0,00	13 670,85
-	nabycie aktywów finansowych	0,00	13 670,85
-	udzielone pożyczki długoterminowe	0,00	0,00
4	Inne wydatki inwestycyjne	0,00	4 240,55
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-1 965 145,78	-132 768,43
C	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I	Wpływy	2 056 177,48	3 420 467,03
1	Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	375 000,00	0,00
2	Kredyty i pożyczki	0,00	2 297 535,39
3	Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
4	Inne wpływy finansowe	1 681 177,48	1 122 931,64
II	Wydatki	500 809,97	1 595 715,52
1	Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00
2	Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
3	Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
4	Spłaty kredytów i pożyczek	459 400,42	1 538 658,11
5	Wykup dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
6	Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0,00	0,00
7	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	0,00	0,00
8	Odsetki	41 409,55	57 057,41
9	Inne wydatki finansowe	0,00	0,00

III	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	1 555 367,51	1 824 751,51

D	Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)	-370 190,41	1 928 018,78
E	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-363 679,98	1 903 336,24
-	zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	6 510,43	-24 682,54
F	Środki pieniężne na początek okresu	2 213 910,96	101 881,98
G	Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:	1 843 720,55	2 005 218,22
-	o ograniczonej możliwości dysponowania	0,00	0,00

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Nazwa	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020-30.06.2020
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	17 300 129,06	16 650 111,02
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00	-1 676 121,58
- korekty błędów	0,00	0,00
I.a.Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	17 300 129,06	14 973 989,44
1.Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	116 198,90	116 198,90
1.1.Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	0,00	0,00
a) zwiększenie (z tytułu)	0,00	0,00
- wydania udziałów (emisji akcji)	0,00	0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
- umorzenia udziałów (akcji)	0,00	0,00
1.2.Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	116 198,90	116 198,90
2.Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	16 533 912,12	14 429 676,06
2.1.Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	150 014,04	0,00
a) zwiększenie (z tytułu)	150 014,04	0,00
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00	0,00
- podziału zysku (ustawowo)	150 014,04	0,00
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	0,00	0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
- pokrycia straty	0,00	0,00
2.2.Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	16 683 926,16	14 429 676,06
3.Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00
3.1.Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	0,00	0,00
a) zwiększenie (z tytułu)	0,00	0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
- zbycia środków trwałych	0,00	0,00
3.2.Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	0,00	0,00
4.Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	500 004,00	0,00
4.1.Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	0,00	0,00
a) zwiększenie (z tytułu)	0,00	0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
4.2.Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	500 004,00	0,00
5.Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	0,00	2 104 236,06
5.1.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	0,00	2 104 236,06
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00
- korekty błędów	0,00	0,00
5.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	0,00	2 104 236,06
a) zwiększenie (z tytułu)	12 685,76	0,00
- korekty błędów lat poprzednich	12 685,76	0,00
b) zmniejszenie z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
5.3.Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	12 685,76	2 104 236,06
5.4.Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-1 676 121,58	0,00
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00
- korekty błędów	0,00	-1 676 121,58
5.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	-1 676 121,58	-1 676 121,58
a) zwiększenie (z tytułu)	1 676 121,58	0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia	1 676 121,58	0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
5.6.Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	-1 676 121,58
5.7.Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	12 685,76	428 114,48
6. Wynik netto	-682 939,20	1 088 009,37
a) zysk netto	0,00	1 088 009,37
b) strata netto	682 939,20	0,00
c) odpisy z zysku	0,00	0,00
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	16 629 875,62	16 061 998,81
III.Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	16 629 875,62	16 061 998,81

I WYJAŚNIENIA DO BILANSU

1. AKTYWA TRWAŁE – ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH

Wyszczególnienie	Grunty (w tym pra wo użytkowania wieczystego gruntu)	Budynki, lokale, prawa lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia tech niczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
			Wartość brutto
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	361 294,29	0,00	286 451,52	647 745,81
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	89 787,00	0,00	0,00	89 787,00
- ze środków trwa łych w budowie	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- zakup	0,00	0,00	89 787,00	0,00	0,00	89 787,00
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2021	0,00	0,00	451 081,29	0,00	286 451,52	737 532,81
			Umorzenie
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	319 891,52	0,00	212 749,42	532 640,94
Zwiększenia w tym:	0,00	0,00	96 713,46	0,00	3 382,61	100 096,07
- amortyzacja	0,00	0,00	96 713,46	0,00	3 382,61	100 096,07
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2021	0,00	0,00	416 604,98	0,00	216 132,03	632 737,01
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2021	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Wartość netto
BZ 31.12.2020 r.	0,00	0,00	41 402,77	0,00	73 702,10	115 104,87
BZ 30.06.2021 r.	0,00	0,00	34 476,31	0,00	70 319,49	104 795,80

Tabela nr 1: Zmiana stanu środków trwałych

2. AKTYWA TRWAŁE – ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

Wyszczególnienie	Koszty zakończonych prac rozwojowych	Wartość firmy	Inne wartości niemate rialne i prawne	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	Razem
Wartość brutto
BZ 31.12.2020 r.	19 775 010,45	0,00	13 988 650,62	0,00	33 763 661,07
Zwiększenia w tym:	64 723,84	0,00	671 360,00	0,00	736 083,84
- zakup	0,00	0,00	671 360,00	0,00	671 360,00
- inne	64 723,84	0,00	0,00	0,00	64 723,84
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
-odpis aktualizacyjny	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2021 r.	19 839 734,29	0,00	14 660 010,62	0,00	34 499 744,91
			Umorzenie
BZ 31.12.2020 r.	9 253 519,20	0,00	13 270 040,67	0,00	22 523 559,87
Zwiększenia w tym:	1 383 342,10	0,00	821 167,87	0,00	2 204 509,97
- amortyzacja	1 383 342,10	0,00	821 167,87	0,00	2 204 509,97
Zmniejszenia w tym:	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- inne	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2021 r.	10 636 861,30	0,00	14 091 208,54	0,00	24 728 069,84
Odpisy aktualizujące
BZ 31.12.2020 r.	3 179 935,65	0,00	0,00	0,00	3 179 935,65
Zwiększenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
- odpis aktualizacyjny	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Zmniejszenia	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
BZ 30.06.2021 r.	3 179 935,65	0,00	0,00	0,00	3 179 935,65
Wartość netto
BZ 31.12.2020 r.	7 341 555,60	0,00	718 609,95	0,00	8 060 165,55
BZ 30.06.2021 r.	6 022 937,34	0,00	568 802,08	0,00	6 591 739,42

Tabela nr 2: Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych

Odpisy aktualizujące zostały dokonane ze względu na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych oraz projektów w toku. Na koniec każdego roku obrotowego Zarząd przeprowadza test na utratę wartości zakładając 9% stopę dyskonta w stosunku rocznym. Podstawą modelu były historyczne dane produktów Spółki. Model zakładał projekcję przychodów w okresie pozostającym do końca okresu amortyzacji danego projektu. Kluczowymi założeniami dla modelu była powtarzalność wyników osiąganych przez poszczególne produkty z dodatkowym założeniem utraty efektywności tych produktów w czasie. Przyczyną utraty wartości było nieosiągnięcie w założonym modelu spodziewanych wpływów pieniężnych.

Analizując projekty pod kątem spodziewanych przyszłych przychodów Zarząd Spółki wziął pod uwagę przewidywane przyszłe wpływy ze sprzedaży projektów zgodnie z podpisanym w dniu 29.04.2021 r. Listem intencyjnym ze Spółką PMI Capital Alternatywa Spółka Inwestycyjna S.A. z późniejszymi aneksami. Spółka T-Bull zamierza sprzedać inwestorowi do końca 10.2021 dwa projekty w toku (Racer_8.0v1 oraz Racer_6.0v1) oraz 6 licencji na wybrane moduły do gier Sniper_1.0v1, Wargames_1.0v1, Racer_4.0v6, Racer_4.0v8, Racer_7.0v1 oraz CardGame_1.0v1 za łączną kwotę 4,7 mln zł.

3. KWOTA KOSZTÓW ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH ORAZ KWOTA WARTOŚCI FIRMY, A TAKŻE WYJAŚNIENIE OKRESU ICH ODPISYWANIA, OKREŚLONEGO ODPOWIEDNIO W ART. 33 UST.3 ORAZ ART. 44B UST.10

Lp.	Koszty zakończonych prac rozwojowych -stan na dzień 30.06.2021 r.
	Wartość brutto Umorzenie Odpis aktualizujący Wartość netto
	1 Projekt Shooter_ 1.0v1	603 311,43	603 311,43	0,00	0,00
	2 RACER_4.0v1	454 451,90	454 451,90	0,00	0,00

	3 Projekt Shooter_4.0v1	1 258 405,66	987 314,86	271 090,80	0,00
	4 Projekt Racer_4.0v4	317 095,02	311 810,20	5 284,82	0,00
	5 RACER_5.0v2	671 956,86	480 909,04	191 047,82	0,00
	6 Projekt Racer_4.0v5	921 412,29	754 960,27	149 818,97	16 633,05
	7 Projekt Racer_5.0v4	172 017,77	157 682,86	0,00	14 334,91
	8 RACER_3.0v5	167 605,86	71 825,99	95 779,87	0,00
	9 RACER_4.0v7	1 267 789,73	948 058,25	238 878,39	80 853,09
	10 POKER_1.0v1	339 444,74	162 825,91	176 618,83	0,00
	11 SNIPER_1.0v1	1 745 921,65	1 091 330,73	467 522,66	187 068,26
	12 RACER_4.0v9	54 648,37	39 725,67	9 230,42	5 692,28
	13 Racer_5.0v5	273 854,43	111 838,58	162 015,85	0,00
	14 POKER_1.0v2	173 040,31	68 466,40	0,00	104 573,91
	15 RACER_4.0v11	136 173,08	70 645,62	65 527,46	0,00
	16 IDLE_1.0v1	621 338,06	346 215,21	0,00	275 122,85
	17 IDLE_1.0v3	142 420,30	90 199,50	0,00	52 220,80
	18 WarGames 1.0v1	1 464 359,07	772 043,52	99 068,49	593 247,06
	19 Racer_4.0v6	1 452 682,85	740 804,36	97 484,69	614 393,80
	20 Racer_7.0v1	4 183 291,38	1 595 355,76	82 392,92	2 505 542,70
	21 Racer_4.0v8	944 902,31	359 709,70	25 028,48	560 164,13
	22 Pool_2.0v1	718 257,92	223 101,99	0,00	495 155,93
	23 IDLE_1.0v2	810 565,28	19 352,26	791 213,02	0,00
	24 IDLE_1.0v6	118 708,57	7 912,70	106 872,24	3 923,63
	25 CARDGAME_1.0v1	231 894,33	51 239,33	67 342,73	113 312,27
	26 WARGAMES_1.0v2	529 461,28	115 769,26	77 717,19	335 974,83
	27 RACER_5.0v7	64 723,84	0,00	0,00	64 723,84
Razem		19 839 734,29	10 636 861,30	3 179 935,65	6 022 937,34

Lp.		Wartość firmy		Stan na dzień 30.06.2021 r.
		Wartość brutto	Umorzenie	Odpis aktualizujący	Wartość netto
	Wartość firmy	0,00	0,00	0,00	0,00
	Razem	0,00	0,00	0,00	0,00

Tabela nr 3: Koszty zakończonych prac rozwojowych

Jako koszty zakończonych prac rozwojowych Spółka traktuje projekty gier F2P (dostępnych za darmo na platformach mobilnych) zaprojektowanych w znacząco odmienny sposób, przy użyciu odmiennego algorytmu. Każda nowa gra poddawana jest testom w celu stworzenia optymalnego modelu monetyzacji, bazującego na zachowaniu gracza w produkcjach.

Zakończone prace rozwojowe związane z wytworzeniem gier na urządzenia mobilne podlegają amortyzacji liniowej przez okres od 24 do 60 miesięcy na podstawie oszacowań Zarządu Spółki co do możliwości czerpania korzyści ekonomicznych i możliwości generowania przychodów. Rozpoczęcie amortyzacji zakończonej gry następuje nie wcześniej niż po przyjęciu składnika wartości niematerialnej do używania. Przy ustaleniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika wartości niematerialnych.

4. WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE

Spółka nie jest użytkownikiem wieczystym gruntów.

5. WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU

W 2021 roku Spółka wynajmowała lokal biurowy na podstawie umowy najmu z lutego 2014, z późniejszymi aneksami. Powierzchnia użytkowa lokalu od 1 sierpnia 2016 roku wynosiła 657,49 m2. Czynsz najmu lokalu wynosił 11,50 EUR za 1 m2, natomiast opłata eksploatacyjna 4,50 EUR. W dniu 07.03.2019 roku Spółka podpisała aneks do umowy najmu przedłużając umowę do 14.03.2024 roku. Wysokość czynszu oraz opłaty eksploatacyjnej za 1 m2 nie uległy zmianie. Wysokość kaucji za lokal wynosi 168.691,88 PLN.

6. LICZBA ORAZ WARTOŚĆ POSIADANYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB PRAW, W TYM ŚWIADECTW UDZIAŁOWYCH, ZAMIENNYCH DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, WARRANTÓW I OPCJI, ZE WSKAZANIEM PRAW, JAKIE PRZYZNAJĄ

Na dzień 30.06.2021 Spółka posiadała:

114.251 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 0,10 zł oraz 1.000 akcji Spółki The Dust S.A. w cenie nominalnej 13,67 zł , co daje wartość posiadanych aktywów finansowych w wysokości 25.095,95 zł. Na dzień bilansowy Spółka nie była jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem dla tej Spółki.
1.000.000 akcji Spółki Supernova S.A. w cenie nominalnej 0,10 zł o wartości 102.090 zł. Spółka Supernova jest spółką zależną od Spółki T-Bull S.A.

Tabela nr 4: Zmiany stan długoterminowych aktywów finansowych

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSO WYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2020- 30.06.2020
a) stan na początek okresu	127 185,95	21 464,70	21 464,70
- akcje The Dust S.A.	25 095,95	21 464,70	21 464,70
-akcje Supernova S.A.	102 090,00	0,00	0,00
b) zwiększenia z tytułu zakupu akcji:	0,00	115 760,85	13 670,85
- The Dust S.A.	0,00	13 670,85	13 670,85
- Supernova S.A.	0,00	102 090,00	0,00
c) zmniejszenia z tytułu sprzedaży udziałów The Dust S.A.	0,00	10 039,60	8 445,80
d) stan na koniec okresu	127 185,95	127 185,95	26 689,75
- akcje The Dust S.A.	25 095,95	25 095,95	26 689,75
- akcje Supernova S.A.	102 090,00	102 090,00	0,00

____________________________________________________________________________ 7. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE – ZMIANA WARTOŚCI ORAZ INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE	30.06.2021	30.06.2020
a) od jednostek powiązanych	0,00	0,00
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
c) od pozostałych jednostek (z tytułu), w tym od:	168 691,88	168 691,88
- wspólnika jednostki współzależnej	0,00	0,00
- znaczącego inwestora	0,00	0,00
- od innych jednostek (z tytułu)	168 691,88	168 691,88
- kaucja za wynajem powierzchni biurowej	168 691,88	168 691,88
Należności długoterminowe netto	168 691,88	168 691,88
c) odpisy aktualizujące wartość należności	0,00	0,00
Należności długoterminowe brutto	168 691,88	168 691,88

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)	30.06.2021	30.06.2020
a) stan na początek okresu ( kaucja za wynajem powierzchni biurowej)	168 691,88	168 691,88
b) zwiększenia	0,00	0,00
c) zmniejszenia	0,00	0,00
d) stan na koniec okresu ( kaucja za wynajem powierzchni biurowej)	168 691,88	168 691,88
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)	30.06.2021	30.06.2020
a) w walucie polskiej	168 691,88	168 691,88
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	0,00	0,00
Należności długoterminowe, razem	168 691,88	168 691,88

8. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE- ZMIANA WARTOŚCI ORAZ INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH

Tabela nr 6: Należności krótkoterminowe i odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	30.06.2021	30.06.2020
Stan na początek okresu	0,00	1 650,00
a) zwiększenia (z tytułu)	0,00	0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)	0,00	1650,00
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	0,00	0,00

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:	30.06.2021	31.12.2020	30.06.2020
a) do 1 miesiąca	650 699,17	478 426,26	649 753,19
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	0,00	0,00	2 965,55
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	0,00	0,00	0,00
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	0,00	0,00	0,00
e) powyżej 1 roku	0,00	0,00	0,00
f) należności przeterminowane	0,00	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	650 699,17	478 426,26	652 718,74
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	0,00	0,00	0,00
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	650 699,17	478 426,26	652 718,74

9. ŚRODKI PIENIĘŻNE – ZMIANA STANU ORAZ STRUKTURA ŚRODKÓW

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	Stan na 30.06.2021 r.	Stan na 30.06.2020 r.
1. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych ujęte w bilansie	1 857 304,44	2 005 218,22
Kasa	8 602,59	51 653,98
Rachunek w banku Alior Bank waluta PLN	635 985,10	123 842,35
Rachunek w banku Alior Bank waluta USD	1 152 565,70	932 215,52
Rachunek w banku Alior Bank waluta EUR	53 901,18	9 470,91
Rachunek pieniężny w biurze maklerskim	154,19	911 035,46
Środki pieniężne na rachunku PayPal	6 095,68	0,00
Środki pieniężne w drodze	0,00	-23 000,00
2. Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych na dzień bilansowy	13 583,89	25 081,89
dodatnie różnice kursowe	13 583,89	0,00
ujemne różnice kursowe	0,00	25 081,89
3. Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych (1-2)	1 843 720,55	2 030 300,11

Tabela nr 7: Zmiany stanu środków pieniężnych i innych środków pieniężnych oraz struktura środków

10. AKCJE WŁASNE

Wszystkie transakcje na akcjach własnych związane były z realizacją programu motywacyjnego, o którym Spółka informowała raportami bieżącymi nr 17/2016, 21/2016 i 30/2017 opublikowanymi przez Elektroniczny System Przekazywania Informacji (system ESPI). Zgodnie z regulaminem programu motywacyjnego akcje nabywane były od pracowników, z którymi stosunek pracy ulegał zakończeniu. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2021 r. oraz na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu Spółka posiadała 2.548 akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 254,80 zł. Zarząd zakłada, że akcje te zostaną odsprzedane pracownikom biorącym udział w programie motywacyjnym w roku 2021.

____________________________________________________________________________

11. DANE O STRUKTURZE WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO ORAZ LICZBIE I WARTOŚCI NOMINALNEJ SUBSKRYBOWANYCH AKCJI, W TYM UPRZYWILEJOWANYCH

Lp.	Seria/emisja Rodzaj akcji (udziałów)	Rodzaj uprzywilejowania	Liczba akcji (udziałów)	Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji
1	A1 imienne	uprzywilejowane	168.000	16 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
2	A2 imienne	uprzywilejowane	168.000	16 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
3	A3 imienne	uprzywilejowane	168.000	16 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
4	B imienne	uprzywilejowane	448.000	44 800,00	wkłady pieniężne	12.10.2015
5	C1 imienne	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
6	C2 imienne	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
7	C3 imienne	uprzywilejowane	20.000	2 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
8	E na okaziciela	nie są uprzywilejowane	90.000	9 000,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
9	D na okaziciela	nie są uprzywilejowane	22.100	2 210,00	wkłady pieniężne	10.08.2017
10	F na okaziciela	nie są uprzywilejowane	37.889	3 788,90	wkłady pieniężne	05.10.2018
Kapitał razem		X	1 161 989	116 198,90	X	X

Tabela nr 8: Kapitał zakładowy (struktura)

Akcje serii A1, A2, A3 oraz serii C1, C2, C3 są akcjami imiennymi uprzywilejowanymi w ten sposób, że każda akcja serii A1, A2, A3 oraz C1, C2, C3 daje prawo do dwóch głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

Lp.	Akcjonariusz / Udziałowiec	Liczba udziałów/akcji	Udział %	Wartość udziałów/akcji	liczba głosów	Udział % w głosach

1	Damian Fijałkowski	188 067	16,18%	18 806,70	323 067	20,61%
2	Zwoliński Grzegorz	188 067	16,18%	18 806,70	323 067	20,61%
3	Radosław Łapczyński	188 727	16,24%	18 872,70	323 727	20.66%
4	Pozostali Akcjonariusze	597 128	51,39%	59 712,80	597 128	38,10%
Razem		1 161 989	100,00%	116 198,90	1 566 989	100,00%

Tabela nr 9: Struktura akcjonariatu

W dniu 26 marca 2015 r. odbyło się Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Rep. A Nr 2173/2015, które podjęło uchwały w sprawie:

podwyższenia kapitału zakładowego o 91.800,00 zł z 9.000,00 zł do 100.800,00 zł, poprzez ustanowienie 918 nowych udziałów,
przekształcenia formy prawnej spółki ze spółki z ograniczoną działalnością w spółkę akcyjną kapitał zakładowy Spółki Przekształconej został w całości pokryty z majątku Spółki przekształcanej i wynosił 100.800 zł, dzielił się na 1.008.000 szt. akcji o wartości nominalnej 0,1 zł każda.

W dniu 23 lutego 2016 r. Rep A 1757/2016 Akcjonariusze wyrazili zgodę na nabycie 56.000 szt. akcji serii B w celu ich dobrowolnego umorzenia, jednocześnie dokonano podwyższenia kapitału zakładowego z kwoty 95.200 zł do 110.200 zł tj. o kwotę 15.000 zł poprzez emisję 50.000 szt. akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu serii C1, 50.0000 szt. akcji imiennych uprzywilejowanych co do głosu C2, 50.000 szt. akcji uprzywilejowanych co do głosu serii C3. Cena emisyjna równa cenie nominalnej.

W umowie Spółki zawarto zapisy upoważniające Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę nie wyższą niż 5.000 zł w granicach określonych (kapitał docelowy).

W dniu 14 grudnia 2016 r. podjęta została uchwała w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego w ramach kapitału docelowego poprzez emisję 22.100 szt. akcji serii D o wartości nominalnej 0,1 zł każda. Podwyższenie związane było

____________________________________________________________________________ z wprowadzonym programem motywacyjnym dla pracowników. Akcje zostały zarejestrowane w KRS w dniu 10.08.2017.

W dniu 20.02.2017 Zarząd podjął uchwałę w sprawie zamiany (konwersji) akcji imiennych uprzywilejowanych na akcje zwykłe na okaziciela zgodnie z wnioskami złożonymi przez Akcjonariuszy Spółki. Skonwertowane zostało 30.000 akcji imiennych serii C1, 30.000 akcji imiennych serii C2 oraz 30.000 akcji imiennych serii C3 łącznie na 90.000 na okaziciela serii E.

W dniu 21.03.2017 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep A 6421/2017) zatwierdziło konwersję poprzez podjęcie uchwały w sprawie konwersji części akcji imiennych serii C1, serii C2 oraz serii C3 na akcje serii E na okaziciela. Akcje serii E oraz zmniejszone serie akcji C1, C2 i C3 zostały zarejestrowane w KRS w dniu 10.08.2017.

22 czerwca 2018 r. Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt emisyjny sporządzony w związku z ofertą publiczną do 100.000 akcji Spółki serii F oraz z zamiarem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku regulowanym istniejących akcji Emitenta serii B, D i E, nowopowstałych akcji serii F oraz praw do akcji serii F. Dokument ten został opublikowany 27 czerwca 2018 r. zgodnie z przepisami o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

W związku z przeprowadzoną ofertą publiczną, w dniu 18 lipca 2018 r. dokonano przydziału 37.889 akcji serii F Spółki. Mając na uwadze cenę emisyjną 1 akcji na poziomie 50,00 zł, Emitent pozyskał na rozwój 1,89 mln zł brutto (bez uwzględnienia kosztów emisji).

Akcje serii B, D i E są notowane na rynku regulowanym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (rynek oficjalnych notowań) od 29 sierpnia 2018 r., a akcje serii F od 9 listopada 2018 r. (zostały one zarejestrowane w KRS 5 października 2018 r.).

W dniu 03.11.2020 Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 6299/2020) podjęło uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału podstawowego z 116.198,90 zł do 118.830,50 zł poprzez emisję 26.316 szt. akcji serii G o wartości nominalnej 0,1 zł każda. Akcje zostały zaoferowane w trybie subskrypcji prywatnej i zostały objęte w dniu 24.11.2020 przez inwestora – Spółkę The First Explorers Sp. z o.o. po cenie emisyjnej 19,00 zł/akcję. Na dzień bilansowy akcje nie zostały jeszcze zarejestrowane przez KRS, wobec czego kapitał ten został wykazany w bilansie jako kapitał rezerwowy. Rejestracja akcji serii G przez KRS nastąpiła w dniu 30.07.2021.

W dniu 06.04.2021 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 2716/2021) zatwierdziło program motywacyjny dla wybranych członków organów oraz współpracowników Spółki, na potrzeby którego dojdzie do warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 87.483,40, w drodze emisji akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 0,1 zł każda (w ilości nie większej niż 87.834). Akcje serii H będą objęte w zamian za warranty subskrypcyjne serii A. Spółka zaoferuje wybranym członkom organów i współpracownikom łącznie 874.834 warranty subskrypcyjne serii A (każdy będzie uprawniał do objęcia jednej akcji zwykłej na okaziciela serii H), pod warunkiem osiągnięcia przez Spółkę kapitalizacji co najmniej 60 mln zł w terminie do 31.12.2022 r.

W dniu 30.06.2021 Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (Rep. A 4961/2021) z uwagi na wnioski złożone przez Akcjonariuszy, podjęło uchwałę o zamianie akcji:

11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A1 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A1 na akcje zwykłe serii J na okaziciela;
11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A2 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A2 na akcje zwykłe serii J na okaziciela;
11.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A3 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
22.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii A3 na akcje zwykłe serii J na okaziciela;
20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C1 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C2 na akcje zwykłe serii I na okaziciela;
20.000 akcji imiennych uprzywilejowanych serii C3 na akcje zwykłe serii I na okaziciela.

Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania zmiany te nie zostały zarejestrowane w KRS.

____________________________________________________________________________ 12. DANE O ZMIANACH W KAPITALE ZAPASOWYM

KAPITAŁ ZAPASOWY	01.01.2021 - 30.06.2021	01.01.2020 - 30.06.2020
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	16 533 912,12	14 429 676,06
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	150 014,04	0,00
zwiększenie (z tytułu)	150 014,04	0,00
- podziału zysku ustawowo	150 014,04	0,00
- z emisji akcji powyżej wartości nominalnej	0,00	0,00
zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
- koszty emisji akcji	0,00	0,00
Stan Kapitału (Funduszu) na koniec okresu	16 683 926,16	14 429 676,06

Tabela nr 10: Kapitał zapasowy

13. DANE O STANIE REZERW WEDŁUG CELU ICH UTWORZENIA

Spółka tworzy rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Spółka nie tworzy długoterminowych rezerw na świadczenia emerytalne - z uwagi na zatrudnienie młodej kadry z niewielkim stażem pracy poziom rezerwy nie jest istotny.

	BZ 30.06.2021 r.			BZ 31.12.2020 r.			BZ 30.06.2020 r.
Tytuł zdarzenia	kwota dodatnia różnicy przejścio wej	stawka podatku odroczonego	kwota re zerwy	kwota dodatnia różnicy przejścio wej	stawka podatku odroczonego	kwota re zerwy	kwota dodatnia różnicy przejścio wej	stawka podatku odroczonego	kwota re zerwy
Wycena walut na ra chunku i rozrachun ków w walutach ob cych	13 583,89	19,00%	2 581	8 927,64	19,00%	1696	7 035,35	19,00%	1337
Różnica przejściowa w wycenie nakładów	17 207 437,67		19,00% 3 269 413	17 481 738,92		19,00% 3 321 530	17 388 534,76	19,00%	3 303 822
Przychody na przeło mie okresów	646 092,77	19,00%	122 758	475 715,82	19,00%	90 386	642 503,81	19,00%	122 076
Należne dotacje, wy płacone w roku kolej nym	0,00	19,00%	0	0,00	19,00%	0,00	882 671,72	19,00%	167 708
Koszty zwrócone w formie dotacji po dniu bilansowym	299 570,56	19,00%	56 918	652 595,59	19,00%	123 993	0,00	19,00%	0
RAZEM	18 166 684,89		3 451 670	18 618 977,97		3 537 606	18 920 745,64		3 594 942

Tabela nr 11: Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

14. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Spółka posiada zobowiązania długoterminowe w postaci kredytu bankowego z dnia 20.03.2020 r., którego termin ostatecznej spłaty to 10.12.2022 r. Łączna kwota rat kapitałowych wykazanych na dzień bilansowy w zobowiązaniach długoterminowych wynosi 417.733,83 zł.

Tabela nr 12: Zobowiązania długoterminowe wg pozycji w bilansie

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	30.06.2021	30.06.2020
a) wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
c) wobec pozostałych jednostek (z tytułu), w tym od:	417 733,83	1 253 201,19
- wspólnika jednostki współzależnej	0,00	0,00
- znaczącego inwestora	0,00	0,00
- od innych jednostek (z tytułu)	417 733,83	1 253 201,19

________________
- kredyty i pożyczki	417 733,83	1 253 201,19

Tabela nr 13: Zobowiązania długoterminowe z terminu spłaty od dnia bilansowego

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	30.06.2021	30.06.2020
a) do 1 roku	0,00	0,00
b) powyżej 1 roku do 3 lat	417 733,83	1 253 201,19
c) powyżej 3 do 5 lat	0,00	0,00
d) powyżej 5 lat	0,00	0,00
RAZEM	417 733,83	1 253 201,19

15. ŁĄCZNA KWOTA ZOBOWIĄZAŃ ZABEZPIECZONYCH NA MAJĄTKU JEDNOSTKI ZE WSKAZANIEM CHARAKTERU I FORMY TYCH ZABEZPIECZEŃ

Spółka posiada kredyt zabezpieczony na majątku Spółki – kredyt w rachunku bieżącym z dnia 17.08.2017 (z późniejszymi aneksami) na kwotę 2.300.000 zł. Zobowiązanie z tego tyt. na dzień bilansowy wynosiło 1 253 201,19 zł.

Nazwa (firma) jednostki	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy		Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty		Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
		zł	waluta	zł	waluta
Alior Bank S.A.	ul. Łopuszńska 38D, 02- 232 Warszawa	2 300 000	PLN	1 253 201,19	PLN	oprocentowanie (zmienne): 4,72% marża banku w skali roku: 3,00%	10.12.2022	1)Pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w banku oraz innych rachunków bankowych jakie istnieją, oraz jakie zostaną otwarte w Alior Bank S.A., 2)Gwarancja de minimis 3) Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową

Tabela nr 14: Zobowiązania z tytułu kredytów zabezpieczone na majątku Spółki

16. WYKAZ ISTOTNYCH POZYCJI CZYNNYCH I BIERNYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH

Na dzień bilansowy Spółka wykazuje zarówno długoterminowe jak i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. W rozliczeniach długoterminowych wykazywane są aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (tabela nr 15) oraz w pozycji "Inne rozliczenia międzyokresowe" - nakłady na prace rozwojowe w budowie (tabela nr 16). W rozliczeniach krótkoterminowych wykazywane są subskrypcje i polisy ubezpieczeniowe dotyczące przyszłych okresów (tabela nr 17).

AKTYWA Z TYTUŁU OD ROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO		BZ 30.06.2021			BZ 31.12.2020 r.			BZ 30.06.2020
Tytuł zdarzenia	kwota różnicy przejściowej	stawka po datku odro czonego		kwota aktywa kwota różnicy przejściowej	stawka po datku odro czonego	kwota akty wa	kwota różnicy przejściowej	stawka po datku od roczonego	kwota aktywa
1) Aktywa na stratę podatko wą:	9 286 966,71	19,00%	1 764 524	9 299 499,47	19,00%	1 766 905	2 920 224,61	19,00%	554 843
- za rok 2018	0,00	19,00%	0	0,00	19,00%	0	1 868 017,99	19,00%	354 923
- za rok 2019	8 763 917,73	19,00%	1 665 144	8 763 917,73	19,00%	1 665 144	1 052 206,62	19,00%	199 919
- za rok 2020	523 048,98	19,00%	99 379	535 581,74	19,00%	101 761	0,00	19,00%	0
2) Aktywa na niewykorzysta ną ulgę B+R	13 477 238,40	19,00%	2 560 675	13 477 238,40	19,00%	2 560 675	8 563 266,11	19,00%	1 627 021
- za rok 2017	0,00	19,00%	0	0,00	19,00%	0	1 504 981,92	19,00%	285 947
- za rok 2018	2 296 919,00	19,00%	436 415	2 296 919,00	19,00%	436 415	3 861 466,83	19,00%	733 679
- za rok 2019	8 763 676,80	19,00%	1 665 099	8 763 676,80	19,00%	1 665 099	3 196 817,36	19,00%	607 395
- za rok 2020	2 416 642,60	19,00%	459 162	2 416 642,60	19,00%	459 162	0,00	19,00%	0
3) Aktywa z tyt. ujemnych różnic kursowych z tyt. wyce ny środków pieniężnych i zo bowiązań	6 002,62	19,00%	1 140	0,00	19,00%	0	678,49	19,00%	129
4) Aktywa na odpis aktualizu jący WNIP	3 179 935,65	19,00%	604 188	3 179 935,65	19,00%	604 188	3 052 204,23	19,00%	579 919
Razem	25 950 143,38	19,00%	4 930 527	25 956 673,52	19,00%	4 931 768	14 536 373,44	19,00%	2 761 911
KOREKTA AKTYWA DO WYSOKOŚCI DODATNICH RÓŻNIC PRZEJŚCIO WYCH			-1 478 857			-1 394 162
AKTYWA Z TYTUŁU OD ROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO			3 451 670			3 537 606

Tabela nr 15: Zmiany stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
-----------------------------------------------------------------------------	--	--	--	--

Zarząd Spółki mając na uwadze dobro Spółki i Akcjonariuszy przeanalizował zasadność utworzenia i możliwość późniejszego wykorzystania aktywa wynikającego ze straty podatkowej w roku 2018, 2019 i 2020 wraz z możliwością wykorzystania niewykorzystanej to tej pory ulgi podatkowej z tytułu działalności B+R za lata 2017 (częściowe wykorzystanie) , 2018, 2019 i 2020.

Zarząd doszedł do wniosku, iż wykorzystanie w/w pozycji w całości w latach 2021-2025 nie będzie możliwe, dlatego też rozwiązano część aktywów na podatek odroczony.

Zgodnie z punktem 11.13. KSR 2 "Podatek dochodowy", aby uznać za prawdopodobne, że dochód (lub podstawa opodatkowania) pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych, odliczenie strat podatkowych lub niewykorzystanych ulg podatkowych, powinny występować wystarczające dodatnie różnice przejściowe, uwzględnione przy tworzeniu rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące podatku dochodowego płaconego przez tego samego podatnika na rzecz tej samej władzy podatkowej, które według przewidywań odwrócą się w tych samych okresach, w których przewiduje się odwrócenie ujemnych różnic przejściowych, odliczenie strat podatkowych lub odliczenie niewykorzystanych ulg podatkowych, lub w następnych okresach, w których możliwe jest odliczenie strat podatkowych od dochodu. Zgodnie z tym przepisem rozwiązano część aktywa na podatek dochodowy - do wysokości zawiązanych rezerw na podatek odroczony.

Tabela nr 16: Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe

ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	30.06.2021	30.06.2020
Nakłady na prace rozwojowe w budowie:	8 004 564,68	5 601 222,92
nakłady na RACER_8.0v1	1 690 722,06	1 690 722,06
nakłady na RACER_6.0v1	496 049,70	496 049,70
nakłady na MMOStrategy_1.0v1	2 387 257,23	2 005 417,18
nakłady na IDLE_1.0v5	700 828,06	425 965,28
nakłady na SpaceSimulator_1.0v1	1 025 666,59	591 996,69
nakłady na Hunt 1.0v2	992 922,04	391 072,01
nakłady na Sport_1.0v1	256 996,63	0,00
nakłady na Steam_simulator_1.0v1	185,00	0,00
nakłady na RACER_9.0v1	174 233,96	0,00
nakłady na Pet_1.0v1	279 703,41	0,00
Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe, razem	8 004 564,68	5 601 222,92

Tabela nr 17: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE	30.06.2021	30.06.2020
Subskrypcje i polisy ubezpieczeniowe	28 226,98	31 025,63
Koszty emisji akcji serii G	6 200,00	0,00
Usługi do odsprzedaży	49,90	0,00
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe, razem	34 476,88	31 025,63

17. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

Tabela nr 18: Zobowiązania krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 30.06.2021 30.06.2020 1) Wobec jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - wobec jednostek zależnych 0,00 0,00 - wobec jednostki dominującej 0,00 0,00 2) Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym: 0,00 0,00 - wobec jednostek współzależnych 0,00 0,00 - wobec jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 - wobec innych jednostek 0,00 0,00 3) wobec pozostałych jednostek, w tym: 1 079 119,07 1 179 228,51 - wobec wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 - wobec znaczącego inwestora 0,00 0,00 - wobec innych jednostek 1 079 119,07 1 179 228,51 a) kredyty i pożyczki 835 467,36 1 002 134,08 - kredyt nieodnawialny Alior Bank S.A. 0,00 166 666,72 - kredyt w rachunku bieżącym Alior Bank S.A. 835 467,36 835 467,36 b)z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 - z tytułu emisji obligacji 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 62 373,66 34 458,06 - do 12 miesięcy 62 373,66 34 458,06 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz z innych tytułów publicznoprawnych 179 735,65 139 111,19 -z tytułu podatku VAT 0,00 0,00 -z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych 26 326,00 14 136,80 -z tytułu ZUS 148 650,39 122 547,39 -PFRON 0,00 2427,00 - PPK 4 759,26 0,00 h) inne zobowiązania krótkoterminowe 20,00 3 525,18 i) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 522,40 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 079 119,07 1 179 228,51

18. POWIĄZANIA MIĘDZY POZYCJAMI BILANSU W PRZYPADKU GDY SKŁADNIK AKTYWÓW LUB PASYWÓW JEST WYKAZYWANY W WIĘCEJ NIŻ JEDNEJ POZYCJI BILANSU

Na dzień bilansowy Spółka wykazuje kredyt na finansowanie bieżącej działalności z dnia 20.03.2020 r. w dwóch pozycjach pasywów:

w zobowiązaniach krótkoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek – wykazywane są raty kapitałowe których termin płatności przypada w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego (835.467,36 zł).
w zobowiązaniach długoterminowych z tytułu kredytów i pożyczek - wykazywane są raty kapitałowe, których termin spłaty przypada na okres późniejszy niż 12 m-cy od dnia bilansowego (417.733,83 zł).

Natomiast koszty prac rozwojowych spełniających definicję art. 33 ust. 2 Ustawy o rachunkowości wykazywane są w dwóch pozycjach aktywów:

w pozycji A V 2. Inne Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe– wykazywane są gry w trakcie realizacji do momentu ich pierwszego debiutu na rynku.
w pozycji A I 1. Wartości niematerialne i prawne – Koszty zakończonych prac rozwojowych – wykazywane są gry od momentu ich debiutu na rynku.

19. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

Spółka posiada zobowiązania warunkowe w postaci weksla in blanco stanowiącego zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym z dnia 17.08.2017 na kwotę 2.300.000 zł.

20. WYCENA SKŁADNIKÓW AKTYWÓW NIEBĘDĄCYCH INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ

Nie dotyczy.

21. ŚRODKI PIENIĘŻNE ZGROMADZONE NA RACHUNKU VAT

Na dzień bilansowy Spółka nie posiada środków zgromadzonych na rachunku VAT o którym mowa w art. 62a ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Prawo bankowe (Dz. U. z 2018 r. poz. 2187, 2243 i 2354) oraz w art. 3b ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2018 r. poz. 2386 i 2243).

II WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

1. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA PRZYCHODÓW NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

Tabela nr 19: Struktura rzeczowa przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.	01.01.2020 r. - 30.06.2020 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:	3 316 472,14	3 733 587,26
wyświetlanie reklam	1 129 110,45	1 188 738,63
mikropłatności w grach	440 797,95	850 935,76
sprzedaż modeli 3D	0,00	0,00
sprzedaż aplikacji	1 743 763,74	1 693 002,87
czynsz, energia	2 800,00	0,00
usługi doradcze	0,00	910,00
usługi programistyczne	0,00	0,00
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:	0,00	0,00
- ze sprzedaży towarów	0,00	0,00
- ze sprzedaży materiałów	0,00	0,00
Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi:	0,00	0,00
RAZEM	3 316 472,14	3 733 587,26

Tabela nr 20: Struktura terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

Struktura terytorialna	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.	01.01.2020 r. - 30.06.2020 r.
Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:	3 316 472,14	3 733 587,26
Kraj	2 800,00	17 380,00
Eksport	3 313 672,14	3 716 207,26
Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi:	2 000,00	0,00
Kraj	2 000,00	0,00
Eksport	0,00	0,00

2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

Tabela nr 21: Koszty w układzie rodzajowym

Koszty wg rodzaju	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.	01.01.2020 – 30.06.2020 r.
Amortyzacja	2 304 606,04	2 790 586,37
Zużycie materiałów i energii	79 709,74	35 691,40
Usługi obce	6167 29,16	521 341,14
Podatki i opłaty	13 115,21	11 434,92
Wynagrodzenia	2 312 216,27	1 831 936,29
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	584 606,35	466 283,73
Pozostałe koszty rodzajowe	508 743,07	439 640,14
Koszty według rodzaju razem	6 419 725,84	6 096 913,99
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	0,00	0,00
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ( - )	1 109 225,85	1 510 087,42
Koszty sprzedaży ( - )	323 380,74	252 175,37
Koszty ogólnego zarządu ( - )	503 424,38	571 653,54
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	4 483 694,87	3 762 997,82

3. WYSOKOŚĆ I WYJAŚNIENIE PRZYCZYN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ŚRODKI TRWAŁE

Odpisy aktualizujące dotyczyły zakończonych prac rozwojowych. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn dokonanych odpisów znajduje się w punkcie 3 i tabeli 3 Wyjaśnień do bilansu.

4. WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW

Spółka nie dokonała odpisów aktualizujących wartości zapasów.

5. PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE

Nie występują.

____________________________________________________________________________ 6. ROZLICZENIE RÓŻNICY POMIĘDZY PODSTAWĄ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM A WYNIKIEM FINANSOWYM (ZYSKIEM/STRATĄ) BRUTTO

Tabela nr 22 : Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym a wynik finansowy

Wyszczególnienie	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.
WYNIK FINANSOWY BRUTTO	-682 939,20
A) Przychody zwolnione z opodatkowania	1 328 194,66
Dotacje zwolnione na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 52	1 328 152,45
Dodatnie różnice kursowe od VAT	42,21
B) Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym , w tym:	659 676,66
Wycena bilansowa na dzień 30.06.2021	13 583,89
Przychód fakturowany w 07.2021 dotyczący 06.2021	646 092,77
C) Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych, w tym:	485 499,72
Przychód fakturowany w 2021 dotyczący 2020 r.	475 715,82
Wycena bilansowa z 2020 r.	9 783,90
D) Przychody podlegające opodatkowaniu, niebilansowe	1 018,00
Przychód z nieodpłatnego otrzymania	1 018,00
E) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów, w tym:	1 702 971,90
Wycena bilansowa	6 002,62
Dodatki do wynagrodzeń błędnie naliczone	3 501,39
Nieudokumentowane dostawy	1 648,50
Wydatki na reprezentację	0,00
Parking dla zarządu	5 556,18
PFRON	4 666,00
Odsetki budżetowe	0,00
Wyksięgowanie błędnych płatności	3,99
Pozostałe koszty NKUP	2,46
Koszty zwrócone w formie dotacji w 2021	1 681 177,48
Ujemne różnice kursowe od VAT	413,28
F) Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym:	1 390 782,72
Amortyzacja NKUP	1 387 649,71
Niewypłacone wynagrodzenia na dzień 30.06.2021	2 082,76
Niezapłacony ZUS od wynagrodzenia Rady Nadzorczej	1 050,25
G) Koszty stanowiące KUP w roku bieżącym, a nie ujęte w kosztach bilansowych, w tym:	1 111 050,07
Wydatki na prace rozwojowe zaksięgowane jako RMK	1 109 225,85
Zapłacone narzuty na wynagrodzenia z 12/2019	803,80
Zapłacone wynagrodzenia z 2020 r.	164,16
Wycena bilansowa z 2020 r.	856,26
PODSTAWA OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM, w tym:	-201 588,25
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym – zyski kapitałowe	0,00
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym – pozostałe zyski	-201 588,25
Stawka podatku dochodowego od osób prawnych	19,00%
Podatek dochodowy z zysków kapitałowych	0
Zmiana aktywa z tytułu podatku odroczonego	-85 936
Zmiana rezerwy na podatek odroczony	85 936
RAZEM PODATEK DOCHODOWY W RZIS	0,00

7. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, W TYM ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE W ROKU OBROTOWYM

Spółka nie posiada środków trwałych w budowie.

8. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM Nie wystąpiły.

9. KWOTA I CHARAKTER POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI PRZYCHODÓW LUB KOSZTÓW O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE Nie wystąpiły.

10. INFORMACJE O KOSZTACH ZWIĄZANYCH Z PRACAMI BADAWCZYMI I PRACAMI ROZWOJOWYMI, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ZAKWALIFIKOWANE ZGODNIE Z ART. 33 UST. 2 DO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

W okresie 01.01-30.06.2021 roku Spółka poniosła nakłady na prace badawczo-rozwojowe, które nie zostały zakwalifikowane do WNIP na podstawie art. 33 ust. 2 w wysokości 1 044 502,01 zł.

11. WARTOŚĆ ŻYWNOŚCI PRZEKAZANEJ ORGANIZACJOM POZARZĄDOWYM, Z PRZEZNACZENIEM NA WYKONYWANIE PRZEZ TE ORGANIZACJE ZADAŃ W ZAKRESIE OKREŚLONYM W ART. 2 PKT 2 USTAWY Z DNIA 19 LIPCA 2019 R. O PRZECIWDZIAŁANIU MARNOWANIU ŻYWNOŚCI (DZ. U. POZ. 1680), LUB KWOTĘ OPŁATY ZA MARNOWANIE ŻYWNOŚCI, O KTÓREJ MOWA W ART. 5 TEJ USTAWY

Nie dotyczy.

12. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

	Wyszczególnienie	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.	01.01.2020 r. - 30.06.2020 r.
I.	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	7 317,07	0,00
II.	Dotacje	1 328 152,45	1 231 801,53
III.	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0,00	0,00
IV.	Inne przychody operacyjne	9 145,58	707,81
RAZEM		1 344 615,10	1 232 509,34

Tabela nr 23: Pozostałe przychody operacyjne

Tabela nr 24: Pozostałe koszty operacyjne

INNE KOSZTY OPERACYJNE	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.	01.01.2020 r. - 30.06.2020 r.
1. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
- aktualizacja kosztów zakończonych prac rozwojowych	0,00	0,00
2 Pozostałe	3143,23	2 258,38
Inne koszty operacyjne, razem	3 143,23	2 258,38

____________________________________________________________________________ 13. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

PRZYCHODY FINANSOWE	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.	01.01.2020 r. - 30.06.2020 r.
1. Dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
- od jednostek powiązanych	0,00	0,00
-od pozostałych jednostek	0,00	0,00
2. Odsetki	0,00	0,00
- odsetki uzyskane z emisji akcji	0,00	0,00
3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	1 104 745,90
- w tym od jednostek powiązanych	0,00	0,00
4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
5. Inne	11 026,33	6 892,60
- nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	11 026,33	0,00
- zwrot opłat i prowizji	0,00	6 892,60
Przychody finansowe razem	11 026,33	1 111 638,50

Tabela nr 25: Przychody finansowe

Tabela nr 26: Koszty finansowe

	Wyszczególnienie	01.01.2021 r. - 30.06.2021 r.	01.01.2020 r. - 30.06.2020 r.
I.	Odsetki	41 409,55	57 603,69
	Odsetki od limitu na rachunku bankowym	5 743,84	23 160,85
	Odsetki od pożyczek	0,00	0,00
	Odsetki ustawowe	0,00	0,00
	Odsetki od zaległości podatkowych	0,00	546,28
	Odsetki od kredytu bankowego	35 665,71	33 896,56
	w tym dla jednostek powiązanych	0,00	0,00
II.	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych	0,00	0,00
	w tym w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
III.	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0,00	0,00
IV.	Inne	0,00	76 417,93
	nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	0,00	30 321,41
	Zabezpieczenie uruchomienia kredytu obrotowego /prowizja kwartalna / opłata za zmianę formy finansowania	0,00	46 096,52
RAZEM		41 409,55	134 021,62

14. SPOSÓB OBLICZENIA WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ ORAZ ROZWODNIONEJ WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ

WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA 1 AKCJĘ	30.06.2021	30.06.2020
Liczba akcji (w szt.)	1 161 989	1 161 989
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	14,31	15,27
Rozwodniona liczba akcji	1 161 989	1 161 989
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	14,31	15,27

Tabela nr 27: Wartość księgowa na jedną akcję

III KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w PLN. Na dzień bilansowy dokonano wyceny składników aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych wg średnich kursów NBP opublikowanych na dzień 30.06.2021:

EUR 4,5208 PLN/EUR
USD 3,8035 PLN/USD.

IV WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Tabela nr 28: Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie
1.	Amortyzacja	2 304 606,04
	amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych	2 204 509,97
	amortyzacja środków trwałych	100 096,07
2.	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych obejmują:	-6 510,43
	Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych	-6 510,43
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:	41 409,55
	odsetki zapłacone od kredytów	41 409,55
4.	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:	-7 317,07
	zmiana stanu inwestycji długoterminowych wynikająca z bilansu	0,00
	korekta o przychody ze sprzedaży środków trwałych	-7 317,07
5.	Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	-85 936,00
	zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu	-85 936,00
6.	Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	-2 100,00
	zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu	-2 100,00
7.	Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	-265 651,25
	zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu	87 373,78
	otrzymana dotacja z 2020, ujęta jako należność	-652 595,59
	Dotacje nieotrzymane na dzień bilansowy	299 570,56
8.	Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:	-30 230,44
	zmiana stanu zobowiązań, wynikająca z bilansu	-132 320,44
	Zapłata za akcje Supernova Studio S.A.	102 090,00
9.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:	89 723,35
	zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	-958 381,01
	zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów	3 602,35
	zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów	0,00
	korekta o otrzymaną zaliczkę na dotację	-900 000,00
	korekta o dotacje rozliczone z zaliczki	900 000,00
	korekta o zwiększenie WNIP w budowie	1 109 225,85
	korekta o WNIP przyjęte w okresie	-64 723,84
10	Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:	-1 315 466,69
	korekta wyniku lat poprzednich w związku z korektą CIT	12 685,76
	otrzymane dotacje księgowane bezpośrednio w przychody	-1 328 152,45

V OBJAŚNIENIA DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW I NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH

1. INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

W dniu 29.04.2021 został podpisany List intencyjny ze Spółką PMI Capital Alternatywa Spółka Inwestycyjna S.A., który został następnie aneksowany w dniach 30.06.2021 r. oraz 31.07.2021 r. Zgodnie z zawartym porozumieniem Spółka T-Bull zamierza sprzedać inwestorowi do końca 10/2021 dwa projekty w toku (Racer_8.0v1 oraz Racer_6.0v1) oraz 6 licencji na wybrane moduły do gier Sniper_1.0v1, Wargames_1.0v1, Racer_4.0v6, Racer_4.0v8, Racer_7.0v1 oraz CardGame_1.0v1 za łączną kwotę 4,7 mln zł. Postanowienia w/w listu były brane pod uwagę podczas przeprowadzanego testu na utratę wartości zakończonych prac rozwojowych.

2. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI (WRAZ Z ICH KWOTAMI, CHARAKTEREM TRANSAKCJI) WRAZ Z INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER ZWIĄZKU ZE STRONAMI POWIĄZANYMI ORAZ INNYMI INFORMACJAMI DOTYCZĄCYMI TRANSAKCJI NIEZBĘDNYMI DLA ZROZUMIENIA ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

a) Z jednostkami powiązanymi nie dotyczy
b) Przez osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administracyjnego jednostki lub jednostki z nią powiązanej - nie dotyczy.
c) Przez osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do której z osób będących członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administracyjnego jednostki lub jednostki z nią powiązanej - nie dotyczy
d) Przez jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w pkt 2 i 3 - nie dotyczy.
e) Przez jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej jednostki - nie dotyczy

3. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE

Tabela nr 29: Informacje o zatrudnieniu

	01.01.2021-30.06.2021	01.01.2020-30.06.2020
Pracownicy fizyczni	0	0
Pracownicy umysłowi	57,84	48,97
Razem zatrudnieni	57,84	48,97

4. ŁĄCZNA WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA

Tabela nr 30: Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej

Wyszczególnienie	01.01.2021 -30.06.2021	01.01.2020 -30.06.2020
Wynagrodzenia Zarządu, w tym:	121 580,60	88 035,00
- wynagrodzenia	120 000,00	88 035,00
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale - emitenta, w tym:	0,00	0,00
oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa, -	0,00	0,00
oparte na obligacjach zamiennych, -	0,00	0,00
opartych na warrantach subskrypcyjnych -	0,00	0,00
inne -	1 580,60	4 035,00
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej, w tym:	34 873,30	15 893,20
- wynagrodzenia	34 873,30	15 893,20
- nagrody	0,00	0,00
- korzyści, w tym:	0,00	0,00
programy motywacyjne lub premiowe oparte na kapitale -	0,00	0,00
emitenta, w tym: oparte na obligacjach z prawem pierwszeństwa, -	0,00	0,00
oparte na obligacjach zamiennych, -	0,00	0,00
opartych na warrantach subskrypcyjnych -	0,00	0,00
inne -	73,30	293,20
Razem wynagrodzenia	156 453,90	103 928,20

5. INNE INFORMACJE MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI FINANSOWEJ, MAJĄTKOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI

Pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

6. POŻYCZKI I INNE ŚWIADCZENIA DLA CZŁONKÓW ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH, ADMINISTRUJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁKĘ HANDLOWĄ

Pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

VI OBJAŚNIENIA DO NIEKTÓRYCH SZCZEGÓLNYCH ZDARZEŃ

1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES Nie wystąpiły.

2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM

Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu bardzo istotnym czynnikiem ryzyka jest występowanie na świecie pandemii koronawirusa COVID-19. Spółka na bieżąco analizuje sytuację, jednak ilość zmiennych, dynamika zmian oraz niemożność ustalenia daty zakończenia pandemii powodują, że finalny jej wpływ na Spółkę jest obecnie niemożliwy do precyzyjnego określenia.

Skutki pandemii oraz ograniczeń społeczno-gospodarczych mogą mieć bardzo negatywne skutki na gospodarkę całego świata. Niemniej jednak nagła zmiana zachowań znacznej części światowej populacji, która ograniczyła swoje dotychczasowe aktywności (w tym nawet opuszczanie miejsc zamieszkania – samowolnie lub pod wpływem wprowadzonych w wielu krajach ograniczeń) może skutkować zwiększeniem popytu na gry elektroniczne, a w konsekwencji zwiększeniem również przychodów Spółki.

Spółka prowadzi zabiegi mające na celu zminimalizowanie zagrożenia dla jej pracowników, zapewniając przy tym ciągłość działań. Wprowadzony został system pracy zdalnej, którego efektywność Zarząd Spółki ocenia wysoko. Na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu Spółka realizuje strategię rozwoju w stopniu niezmniejszonym wobec działalności sprzed pandemii.

3. INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

4. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI - nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty analizowanych sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji.

5. RÓŻNICE POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W DANYCH PORÓWNYWALNYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I NIE OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

6. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNICH LAT OBROTOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

7. DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

W niniejszym sprawozdaniu, w pozycji przekształcone dane porównawcze za okres 01.01.2020-30.06.2020 został ujawniony błąd z 2019 r. – w pozycji zysk/strata z lat ubiegłych dokonano obniżenia zysku z lat ubiegłych o kwotę - 1.676.121,58 zł oraz w pozycji należności krótkoterminowych obniżono należność o 1 676.121,58 zł. Błąd ten jest wynikiem nieprawidłowego ujęcia w księgach rachunkowych wyniku kontroli podatkowej za lata 2016-2018.

Dokonano również korekty deklaracji CIT za rok 2020, wskutek której zysk z lat ubiegłych wzrósł o 12.685,76 zł. Korekta jest spowodowana korektą listy płac za 10/2020 w związku z przekroczeniem przez pracownika limitu do naliczania składki emerytalnej, a także skorygowaniem kosztów produkcji i promocji gier Steam_simulator_1.0v1,

____________________________________________________________________________

Steam_simulator_2.0v1, Steam_simulator_3.0v1, Steam_simulator_4.0v1 oraz Steam_simulator_5.0v1 na podstawie zawartych umów wspólnych przedsięwzięć z dnia 20.10.2020 z firmą The First Explorers Sp. z o.o. Zgodnie z zawartymi umowami Inwestor ponosi 50 % kosztów produkcji i dystrybucji ww gier w zamian za określony udział w przychodach z komercjalizacji tych gier w okresie 5 lat od wprowadzenia gry na platformę.

8. W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

9. INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK

W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie łączyła się z innymi jednostkami. Spółka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe.

10. W PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DO WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - METODY PRAW WŁASNOŚCI - NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI, JAKIE SPOWODOWAŁOBY JEJ ZASTOSOWANIE ORAZ JAK WPŁYNĘŁOBY NA WYNIK FINANSOWY – nie dotyczy.

11. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

12. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

13. WYKAZ SPÓŁEK, W KTÓRYCH JEDNOSTKA POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE LUB 20% W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM SPÓŁKI

						Tabela nr 31: Wykaz Spółek w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
--	--	--	--	--	--	---------------------------------------------------------------------------------

Nazwa Spółki, w której jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	Siedziba	Kapitał własny	Posiadane zaangażowanie w kapitale	Zysk (strata) netto za okres 01.01.2021- 30.06.2021
Supernova S.A.	ul. Szczęśliwa 33/2B09	262 879,90	52,63%	-27 120,10

14. PRZYCZYNY ODSTĄPIENIA OD SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ PODSTAWA PRAWNA TEJ DECYZJI

Na dzień bilansowy Spółka posiada 52,63 % kapitału w Spółce Supernova S.A., jest więc jednostką dominującą wobec tej Spółki. Spółka korzysta ze zwolnienia ze sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie z art. 56 ust. 1 u.o.r. Łączne dane obydwu Spółek nie przekraczają żadnej z trzech wielkości uprawniających do zwolnienia ze sporządzania skonsolidowanego sprawozdania - zarówno przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych, jak i po dokonaniu tych wyłączeń.

Spółka Supernova S.A. sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości z dnia 29.09.1994 r. ( Dz. U. z 2021 r. poz. 217).

Supernova S.A.	Dane za okres 10.12.2020-30.06.2021
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychody finansowe	1 791,00
Kapitał własny, w tym:	262 879,90
kapitał podstawowy	100 000,00
kapitał zapasowy	0,00
kapitał z aktualizacji wyceny	0,00
pozostałe kapitały rezerwowe	190 000,00
zysk/strata z lat ubiegłych	0,00
zysk/strata netto	-27 120,10
odpisy z zysku netto w roku obrotowym (-)	0,00
Wartość aktywów	264 571,90
Przeciętne roczne zatrudnienie	0,00

Tabela nr 32: Podstawowe dane charakteryzujące działalność jednostki powiązanej Supernova S.A.

15. NAZWA, ADRES SIEDZIBY ZARZĄDU LUB SIEDZIBY STATUTOWEJ JEDNOSTKI ORAZ FORMA PRAWNA KAŻDEJ Z JEDNOSTEK, KTÓRYCH DANA JEDNOSTKA JEST WSPÓLNIKIEM PONOSZĄCYM NIEOGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆ MAJĄTKOWĄ - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

VII DODATKOWE INFORMACJE

1. ZBYCIE AKCJI WŁASNYCH – nie wystąpiło w okresie sprawozdawczym.

2. UMORZENIE AKCJI WŁASNYCH - nie wystąpiło w okresie sprawozdawczym.

3. ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI - nie występuje .

4. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY - nie występuje

5. INFORMACJE O TRANSAKCJACH ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA/JEDNOSTKĘ POWIĄZANĄ/ POZOSTAŁE JEDNOSTKI, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE/WSPÓLNIKA JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNEJ/ZNACZĄCEGO INWESTORA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE, WRAZ Z ICH KWOTAMI ORAZ INFORMACJAMI OKREŚLAJĄCYMI CHARAKTER ZWIĄZKU Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ORAZ INNYMI INFORMACJAMI DOTYCZĄCYMI TYCH TRANSAKCJI NIEZBĘDNYMI DLA ZROZUMIENIA ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY - nie występuje.

6. INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI, UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM - pozycja nie wystąpiła w okresie sprawozdawczym.

7. INFORMACJA O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ, WYPŁACONYM LUB NALEŻNYM ZA ROK OBROTOWY

	kwoty należne	kwoty wypłacone	razem
1 Badanie sprawozdania finansowego za 2020r.	0,00	22 500,00	22 500,00
2 Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach	0,00	5 000,00	5 000,00
3 Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego	5 775,00	13 475,00	19 250,00
			46 750,00

Tabela nr 33: Wynagrodzenie firmy audytorskiej – wypłacone i należne

8. INFORMACJA O PONIESIONYCH W OSTATNIM ROKU I PLANOWANYCH NA NASTĘPNY ROK NAKŁADÓW NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE, W TYM NAKŁADY NA OCHRONĘ ŚRODOWISKA – brak.

AI Terminal

T-Bull S.A.

5831_rns_2021-09-30_e7c73312-12db-4ea4-952a-aa20ca64e2b6.pdf

T-Bull S.A.

1. Dane jednostki

3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym

4. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne

5. Założenie kontynuowania działalności gospodarczej

6. Informacje o połączeniu spółek

7. Polityka rachunkowości

Omówienie przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji):

1.1. Nabyte Wartości Niematerialne i Prawne

2. Rzeczowe aktywa trwałe

3. Inwestycje długoterminowe

4. Inwestycje krótkoterminowe

6. Transakcje w walucie obcej

7. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

8. Rozliczenia międzyokresowe

9. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku

10. Zobowiązania

11. Kredyty bankowe i pożyczki

12. Inne zobowiązania finansowe

13. Kapitały

Ustalenia wyniku finansowego:

BILANS SPÓŁKI T-BULL S.A. NA DZIEŃ 30.06.2020

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – metoda pośrednia

I WYJAŚNIENIA DO BILANSU

1. AKTYWA TRWAŁE – ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH ŚRODKÓW TRWAŁYCH

2. AKTYWA TRWAŁE – ZAKRES ZMIAN WARTOŚCI GRUP RODZAJOWYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

3. KWOTA KOSZTÓW ZAKOŃCZONYCH PRAC ROZWOJOWYCH ORAZ KWOTA WARTOŚCI FIRMY, A TAKŻE WYJAŚNIENIE OKRESU ICH ODPISYWANIA, OKREŚLONEGO ODPOWIEDNIO W ART. 33 UST.3 ORAZ ART. 44B UST.10

4. WARTOŚĆ GRUNTÓW UŻYTKOWANYCH WIECZYŚCIE

5. WARTOŚĆ NIEAMORTYZOWANYCH LUB NIEUMARZANYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ ŚRODKÓW TRWAŁYCH, UŻYWANYCH NA PODSTAWIE UMÓW NAJMU, DZIERŻAWY I INNYCH UMÓW, W TYM Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU

6. LICZBA ORAZ WARTOŚĆ POSIADANYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH LUB PRAW, W TYM ŚWIADECTW UDZIAŁOWYCH, ZAMIENNYCH DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, WARRANTÓW I OPCJI, ZE WSKAZANIEM PRAW, JAKIE PRZYZNAJĄ

Tabela nr 4: Zmiany stan długoterminowych aktywów finansowych

____________________________________________________________________________ 7. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE – ZMIANA WARTOŚCI ORAZ INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH

8. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE- ZMIANA WARTOŚCI ORAZ INFORMACJA O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH

Tabela nr 6: Należności krótkoterminowe i odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe

9. ŚRODKI PIENIĘŻNE – ZMIANA STANU ORAZ STRUKTURA ŚRODKÓW

Tabela nr 7: Zmiany stanu środków pieniężnych i innych środków pieniężnych oraz struktura środków

10. AKCJE WŁASNE

11. DANE O STRUKTURZE WŁASNOŚCI KAPITAŁU PODSTAWOWEGO ORAZ LICZBIE I WARTOŚCI NOMINALNEJ SUBSKRYBOWANYCH AKCJI, W TYM UPRZYWILEJOWANYCH

Tabela nr 8: Kapitał zakładowy (struktura)

Tabela nr 9: Struktura akcjonariatu

____________________________________________________________________________ 12. DANE O ZMIANACH W KAPITALE ZAPASOWYM

Tabela nr 10: Kapitał zapasowy

13. DANE O STANIE REZERW WEDŁUG CELU ICH UTWORZENIA

14. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

Tabela nr 12: Zobowiązania długoterminowe wg pozycji w bilansie

Tabela nr 13: Zobowiązania długoterminowe z terminu spłaty od dnia bilansowego

15. ŁĄCZNA KWOTA ZOBOWIĄZAŃ ZABEZPIECZONYCH NA MAJĄTKU JEDNOSTKI ZE WSKAZANIEM CHARAKTERU I FORMY TYCH ZABEZPIECZEŃ

16. WYKAZ ISTOTNYCH POZYCJI CZYNNYCH I BIERNYCH ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH

Tabela nr 16: Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe

Tabela nr 17: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

17. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

18. POWIĄZANIA MIĘDZY POZYCJAMI BILANSU W PRZYPADKU GDY SKŁADNIK AKTYWÓW LUB PASYWÓW JEST WYKAZYWANY W WIĘCEJ NIŻ JEDNEJ POZYCJI BILANSU

19. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE

20. WYCENA SKŁADNIKÓW AKTYWÓW NIEBĘDĄCYCH INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI WEDŁUG WARTOŚCI GODZIWEJ

21. ŚRODKI PIENIĘŻNE ZGROMADZONE NA RACHUNKU VAT

II WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

1. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA PRZYCHODÓW NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

3. WYSOKOŚĆ I WYJAŚNIENIE PRZYCZYN ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ŚRODKI TRWAŁE

4. WYSOKOŚĆ ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW

5. PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE

____________________________________________________________________________ 6. ROZLICZENIE RÓŻNICY POMIĘDZY PODSTAWĄ OPODATKOWANIA PODATKIEM DOCHODOWYM A WYNIKIEM FINANSOWYM (ZYSKIEM/STRATĄ) BRUTTO

7. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, W TYM ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE W ROKU OBROTOWYM

8. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM Nie wystąpiły.

9. KWOTA I CHARAKTER POSZCZEGÓLNYCH POZYCJI PRZYCHODÓW LUB KOSZTÓW O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE Nie wystąpiły.

12. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE

Tabela nr 23: Pozostałe przychody operacyjne

Tabela nr 24: Pozostałe koszty operacyjne

____________________________________________________________________________ 13. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE

Tabela nr 25: Przychody finansowe

Tabela nr 26: Koszty finansowe

14. SPOSÓB OBLICZENIA WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ ORAZ ROZWODNIONEJ WARTOŚCI KSIĘGOWEJ NA JEDNĄ AKCJĘ

Tabela nr 27: Wartość księgowa na jedną akcję

III KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY

IV WYJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Tabela nr 28: Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

V OBJAŚNIENIA DO ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW I NIEKTÓRYCH ZAGADNIEŃ OSOBOWYCH