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SYSWORK CO., LTD — Annual Report 2022
Jun 12, 2024
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Annual Report
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사업보고서 5.0
주식회사 시스웍
C A 160110-0176572
정 정 신 고 (보고)
2024년 06월 12일
- 정정대상 공시서류 : 사업보고서
- 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 22일
- 정정사항
| 항목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| II. 사업의 내용 | |||
| 3. 주요 제품 및 서비스 | 재감사 | 주1) | 주2) |
| 3. 원재료 및 생산설비 | 재감사 | 주3) | 주4) |
| 4. 매출 및 수주상황 | 재감사 | 주5) | 주6) |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | 재감사 | 주7) | 주8) |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | 재감사 | 주9) | 주10) |
| 7. 기타 참고사항 | 재감사 | 주11) | 주12) |
| III. 재무에 관한 사항 | |||
| 1. 요약재무정보 | 재감사 | 주13) | 주14) |
| 2. 연결재무제표 | 재감사 | 별도 정오표는 작성하지 않았습니다.본문을 참고하여 주시기 바랍니다. | |
| 3. 연결재무제표 주석 | 재감사 | 별도 정오표는 작성하지 않았습니다.본문을 참고하여 주시기 바랍니다. | |
| 4. 재무제표 | 재감사 | 별도 정오표는 작성하지 않았습니다.본문을 참고하여 주시기 바랍니다. | |
| 5. 재무제표 주석 | 재감사 | 별도 정오표는 작성하지 않았습니다.본문을 참고하여 주시기 바랍니다. | |
| 6. 배당에 관한 사항 | 재감사 | 주15) | 주16) |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | 재감사 | 주17) | 주18) |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | |||
| 2. 개요 | 재감사 | 주19) | 주20) |
| 3. 재무상태 및 영업실적 | 재감사 | 주21) | 주22) |
| 4. 유동성 및 자금조달과 지출 | 재감사 | 주23) | 주24) |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | |||
| 1. 외부감사에 관한 사항 | 재감사 | 주25) | 주26) |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | |||
| 2. 타법인출자 현황(요약) | 재감사 | 주27) | 주28) |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | |||
| 5. 특수관계자와의 거래 | 재감사 | 주29) | 주30) |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | |||
| 4. 채무보증 현황 | 재감사 | 주31) | 주32) |
| XII. 상세표 | |||
| 3. 타법인출자 현황(상세) | 재감사 | 주33) | 주34) |
주1) 정정 전
가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %)
| 매출유형 | 제품명 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 비중 | 매출액 비중 | 매출액 비중 | ||
| 자동제어시스템사업부 | 제품 클린룸제어시스템 | 17,204 58.21 | 10,828 60.98 | 12,139 61.93 |
| BLDC모터 | 6,580 22.26 | 3,446 19.41 | 4,525 23.09 | |
| 공조제어기 | 1,806 6.11 | 1,530 8.62 | 2,067 10.55 | |
| 소계 | 25,590 86.58 | 15,804 89.01 | 18,731 95.56 | |
| 기타 | 949 3.21 | 1,165 6.56 | 869 4.44 | |
| 소계 | 949 3.21 | 1,165 6.56 | 869 4.44 | |
| 합계 | 26,539 89.79 | 16,969 95.57 | 19,600 100.00 | |
| 바이오 사업부 | 기타 | 3,017 10.21 | 787 4.43 | - - |
| 합계 | 3,017 10.21 | 787 4.43 | - - | |
| 매출총계 | 29,556 100.00 | 17,756 100.00 | 19,600 100.00 |
주2) 정정 후
가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원, %)
| 매출유형 | 제품명 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 비중 | 매출액 비중 | 매출액 비중 | ||
| 자동제어시스템사업부 | 제품 클린룸제어시스템 | 17,204 64.84 | 10,828 60.98 | 12,139 61.93 |
| BLDC모터 | 6,580 24.79 | 3,446 19.41 | 4,525 23.09 | |
| 공조제어기 | 1,806 6.80 | 1,530 8.62 | 2,067 10.55 | |
| 소계 | 25,590 96.43 | 15,804 89.01 | 18,731 95.56 | |
| 기타 | 949 3.57 | 1,165 6.56 | 869 4.44 | |
| 소계 | 949 3.57 | 1,165 6.56 | 869 4.44 | |
| 합계 | 26,539 100.00 | 16,969 95.57 | 19,600 100.00 | |
| 바이오 사업부 | 기타 | - - | - - | - - |
| 합계 | - - | - - | - - | |
| 매출총계 | 26,539 100.00 | 16,969 100.00 | 19,600 100.00 |
주3) 정정 전
2) 생산 설비 (단위: 백만원)
| 소재지 | 구분 | 2022년도 기초잔액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말잔액 | 상각방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대전본사 | 공구와기구 | 28 | 58 | - | 23 | 63 | 정액법 |
| 서울공장 | 토지 | 12,466 | - | (12,466) | - | - | |
| 서울공장 | 건물 | 1,970 | - | (1,970) | - | - | 정액법 |
| 서울공장 | 기계장치 | 16,746 | - | - | 1,689 | 15,057 | 정액법 |
| 서울공장 | 시설장치 | 3,144 | - | (234) | 666 | 2,244 | 정액법 |
| 서울공장 | 공구와기구 등 | 917 | 10 | - | 191 | 736 | 정액법 |
| 서울공장 | 사용권자산(부동산) | - | 2,351 | - | 326 | 2,025 | 정액법 |
| 서울공장 | 사용권자산(기계) | 1,292 | - | (1,292) | - | - | 정액법 |
주) 서울공장 토지의 개별공시지가는 5,769백만원이고 건물의 지방세 과세시가표준액은 1,934백만원 입니다. 그리고 해당 토지 및 건물은 2022년 08월 25일 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사에 매각(16,000백만원)하였습니다.
주4) 정정 후
2) 생산 설비 (단위: 백만원)
| 소재지 | 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말잔액 | 상각방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대전본사 | 공구와기구 | 28 | 58 | - | 23 | - | 63 | 정액법 |
| 서울공장 | 토지 | 12,466 | - | (12,466) | - | - | - | |
| 서울공장 | 건물 | 1,970 | - | (1,970) | - | - | - | 정액법 |
| 서울공장 | 기계장치 | - | - | - | - | - | - | 정액법 |
| 서울공장 | 시설장치 | - | - | - | - | - | - | 정액법 |
| 서울공장 | 공구와기구 등 | - | 10 | - | 1 | - | 9 | 정액법 |
| 서울공장 | 사용권자산(부동산) | - | 549 | - | 76 | - | 221 | 정액법 |
| 서울공장 | 사용권자산(기계) | - | - | - | - | - | - | 정액법 |
주1) 서울공장 토지의 개별공시지가는 5,769백만원이고 건물의 지방세 과세시가표준액은 1,934백만원 입니다. 그리고 해당 토지 및 건물은 2022년 08월 25일 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사에 매각(16,000백만원)하였습니다.
주2) CGU손상평가 결과 차량운반구를 제외한 고정자산의 가치가 "0"으로 평가되어 전액 손상처리 하였습니다.
주5) 정정 전
가. 매출 실적 (단위: 백만원)
| 유형 | 유형 | 제품명 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동제어시스템사업부 | 제품매출 | 클린룸제어시스템 | |||
| 내수 | 12,279 | 7,758 | 9,738 | ||
| 수출 | 4,925 | 3,070 | 2,401 | ||
| 소계 | 17,204 | 10,828 | 12,139 | ||
| BLDC모터 | |||||
| 내수 | 4,979 | 2,590 | 4,206 | ||
| 수출 | 1,601 | 856 | 318 | ||
| 소계 | 6,580 | 3,446 | 4,525 | ||
| 공조제어기 | |||||
| 내수 | 1,710 | 1,065 | 1,675 | ||
| 수출 | 96 | 465 | 392 | ||
| 소계 | 1,806 | 1,530 | 2,067 | ||
| 기타매출 | 기타 | ||||
| 내수 | 407 | 856 | 501 | ||
| 수출 | 542 | 309 | 368 | ||
| 소계 | 949 | 1,165 | 869 | ||
| 소계 | 내수 | 19,375 | 12,269 | 16,121 | |
| 수출 | 7,164 | 4,700 | 3,479 | ||
| 소계 | 26,539 | 16,969 | 19,600 | ||
| 바이오사업부 | 기타매출 | 기타 | |||
| 내수 | - | - | - | ||
| 수출 | 3,017 | 787 | - | ||
| 소계 | 3,017 | 787 | - | ||
| 소계 | 내수 | - | - | - | |
| 수출 | 3,017 | 787 | - | ||
| 소계 | 3,017 | 787 | - | ||
| 합계 | 내수 | 19,375 | 12,269 | 16,121 | |
| 수출 | 10,181 | 5,487 | 3,479 | ||
| 소계 | 29,556 | 17,756 | 19,600 |
주6) 정정 후
가. 매출 실적 (단위: 백만원)
| 유형 | 유형 | 제품명 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동제어시스템사업부 | 제품매출 | 클린룸제어시스템 | |||
| 내수 | 12,279 | 7,758 | 9,738 | ||
| 수출 | 4,925 | 3,070 | 2,401 | ||
| 소계 | 17,204 | 10,828 | 12,139 | ||
| BLDC모터 | |||||
| 내수 | 4,979 | 2,590 | 4,206 | ||
| 수출 | 1,601 | 856 | 318 | ||
| 소계 | 6,580 | 3,446 | 4,525 | ||
| 공조제어기 | |||||
| 내수 | 1,710 | 1,065 | 1,675 | ||
| 수출 | 96 | 465 | 392 | ||
| 소계 | 1,806 | 1,530 | 2,067 | ||
| 기타매출 | 기타 | ||||
| 내수 | 407 | 856 | 501 | ||
| 수출 | 542 | 309 | 368 | ||
| 소계 | 949 | 1,165 | 869 | ||
| 소계 | 내수 | 19,375 | 12,269 | 16,121 | |
| 수출 | 7,164 | 4,700 | 3,479 | ||
| 소계 | 26,539 | 16,969 | 19,600 | ||
| 바이오사업부 | 기타매출 | 기타 | |||
| 내수 | - | - | - | ||
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | ||
| 소계 | 내수 | - | - | - | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | ||
| 합계 | 내수 | 19,375 | 12,269 | 16,121 | |
| 수출 | 7,164 | 4,700 | 3,479 | ||
| 소계 | 26,539 | 16,969 | 19,600 |
주7) 정정 전
가. 시장위험
(2) 환율변동위험 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 자산 | 당기말 부채 | 전기말 자산 | 전기말 부채 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 901,095 | - | 1,526,209 | - |
| CNY | 8,954,385 | 136,042 | 4,307,076 | 136,122 |
| EUR | - | 98,813 | - | - |
| 합 계 | 9,855,480 | 234,855 | 5,833,285 | 136,122 |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | 전기말 | |
| USD | 45,055 | (45,055) | 76,310 | (76,310) |
| CNY | 440,917 | (440,917) | 208,548 | (208,548) |
| EUR | (4,941) | 4,941 | - | - |
| 합 계 | 481,031 | (481,031) | 284,858 | (284,858) |
나. 신용위험
(1) 매출채권 및 기타수취채권 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,564,356 | 6,322,429 |
| 기타유동수취채권 | 7,369,541 | 5,781,767 |
| 기타비유동수취채권 | 1,014,167 | 848,431 |
| 합 계 | 12,948,064 | 12,952,627 |
다. 유동성위험 (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,699,138 | 1,699,138 | 1,699,138 | - |
| 기타유동지급채무 | 7,228,549 | 7,228,549 | 7,228,549 | - |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 | 40,000 | - | 40,000 |
| 신주인수권부사채(*) | 26,935,080 | 29,458,860 | 1,077,403 | 28,381,457 |
| 리스부채 | 2,773,714 | 3,129,319 | 1,416,889 | 1,712,430 |
| 합계 | 38,676,481 | 41,555,866 | 11,421,979 | 30,133,887 |
라. 자본관리 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 (a) | 29,708,794 | 47,605,307 |
| 차감: 현금및현금성자산 (b) | 1,093,470 | 14,025,060 |
| 순부채 (c)=(a)-(b) | 28,615,324 | 33,580,247 |
| 부채총계 (d) | 40,161,270 | 78,995,331 |
| 자본총계 (e) | 36,422,107 | 49,041,118 |
| 총자본 (f)=(c)+(e) | 65,037,431 | 82,621,365 |
| 순차입금비율 ((c)/(f)) | 44.00% | 40.64% |
| 부채비율 ((d)/(e)) | 110.27% | 161.08% |
주8) 정정 후
가. 시장위험
(2) 환율변동위험 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 자산 | 당기말 부채 | 전기말 자산 | 전기말 부채 |
|---|---|---|---|---|
| USD | 901,095 | - | 1,526,209 | - |
| CNY | 3,765,126 | 136,042 | 4,307,076 | 136,122 |
| EUR | - | 98,813 | - | - |
| 합 계 | 4,666,221 | 234,855 | 5,833,285 | 136,122 |
| 구 분 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | 전기말 | |
| USD | 45,055 | (45,055) | 76,310 | (76,310) |
| CNY | 181,454 | (181,454) | 208,548 | (208,548) |
| EUR | (4,941) | 4,941 | - | - |
| 합 계 | 221,568 | (221,568) | 284,858 | (284,858) |
나. 신용위험
(1) 매출채권 및 기타수취채권
| 표 삭제 |
|---|
다. 유동성위험
(1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,699,138 | 1,699,138 | 1,699,138 | - |
| 기타유동지급채무 | 7,876,239 | 7,876,239 | 7,876,239 | - |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 | 40,000 | - | 40,000 |
| 신주인수권부사채(*) | 19,228,949 | 29,458,860 | 1,077,403 | 28,381,457 |
| 리스부채 | 2,773,714 | 3,129,319 | 1,416,889 | 1,712,430 |
| 파생상품부채(*) | - | - | - | - |
| 합계 | 31,618,040 | 42,203,556 | 12,069,669 | 30,133,887 |
(2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,983,113 | 1,983,113 | 1,983,113 | - |
| 기타유동지급채무 | 4,777,899 | 4,777,899 | 4,777,899 | - |
| 기타비유동지급채무 | 140,000 | 140,000 | 100,000 | 40,000 |
| 전환사채(*) | 20,049,458 | 38,683,320 | 38,683,320 | - |
| 신주인수권부사채(*) | 21,419,624 | 21,419,624 | 21,419,624 | - |
| 리스부채 | 1,421,288 | 1,509,573 | 1,152,049 | 357,524 |
| 파생상품부채(*) | 41,631,000 | 41,631,000 | 41,631,000 | - |
| 지급보증 | - | 500,000 | 500,000 | - |
| 합계 | 91,422,382 | 110,644,529 | 110,247,005 | 397,524 |
(*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다.
라. 자본관리 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 (a) | 22,002,663 | 42,890,370 |
| 차감: 현금및현금성자산 (b) | 1,093,470 | 14,025,060 |
| 순부채 (c)=(a)-(b) | 20,909,193 | 28,865,310 |
| 부채총계 (d) | 36,017,119 | 91,860,684 |
| 자본총계 (e) | (4,058,617) | 1,722,702 |
| 총자본 (f)=(c)+(e) | 16,850,576 | 30,588,012 |
| 순차입금비율 ((c)/(f)) | 124.09% | 94.37% |
| 부채비율 ((d)/(e)) | (*) 5,332.36% | (*) |
(*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다.
주9) 정정 전
나. 연구개발 비용 (단위: 백만원)
| 구분 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 자산 처리 | - | - | - |
| 비용 처리 | 1,162 | 1,196 | 1,162 |
| 합계 | 1,162 | 1,196 | 1,162 |
| 매출액대비 비율 | 3.93% | 6.74% | 5.93% |
주10) 정정 후
나. 연구개발 비용 (단위: 백만원)
| 구분 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 자산 처리 | - | - | - |
| 비용 처리 | 1,132 | 1,226 | 1,162 |
| 합계 | 1,132 | 1,226 | 1,162 |
| 매출액대비 비율 | 4.27% | 7.23% | 5.93% |
주11) 정정 전
다. 사업부문별 요약재무 현황
보고서 작성기준일 당사는 현재 자동제어시스템사업과 바이오사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2022년 매출은 자동제어시스템사업부가 266억, 바이오사업부가 30억입니다. 2022년 영업이익(손실)은 자동제어시스템사업부가 1.5억 영업이익이고, 바이오사업부는 107억 영업손실입니다.
(단위 : 천원)
| 부문 구분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 금액 비중 | 금액 비중 | 금액 비중 | |
| 자동제어시스템 | |||
| 매출액 | 26,538,567 89.79% | 16,969,391 95.57% | 19,600,404 100% |
| 매출원가 | 22,673,066 72.18% | (14,576,610) 53.41% | (15,192,837) 100% |
| 영업이익(손실) | (1,370,142) - | (3,237,313) 16.03% | 73,229 100% |
| 바이오 | |||
| 매출액 | 3,017,411 10.21% | 787,060 4.43% | - - |
| 매출원가 | 8,740,782 27.82% | (12,716,288) 46.59% | - - |
| 영업이익(손실) | (10,734,302) - | (16,961,195) 83.97% | - - |
주12) 정정 후
다. 사업부문별 요약재무 현황
보고서 작성기준일 당사는 현재 자동제어시스템사업과 바이오사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2022년 매출은 자동제어시스템사업부가 265억이며, 영업이익(손실)은 자동제어시스템사업부가 14억 영업손실이고, 바이오사업부는 130억 영업손실입니다.
(단위 : 천원)
| 부문 구분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 금액 비중 | 금액 비중 | 금액 비중 | |
| 자동제어시스템 | |||
| 매출액 | 26,538,567 100.00% | 16,969,391 100.00% | 19,600,404 100% |
| 매출원가 | 22,732,913 77.53% | 14,600,157 86.65% | 15,192,837 100% |
| 영업이익(손실) | (38,748) 0.30% | (1,463,596) 13.83% | 73,229 100% |
| 바이오 | |||
| 매출액 | - - | - - | - - |
| 매출원가 | 6,588,243 22.47% | 2,250,048 13.35% | - - |
| 영업이익(손실) | (12,952,893) 99.70% | (9,122,106) 86.17% | - - |
주13) 정정 전
가. 요약 연결재무정보
주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제19기(2022년 12월말) | 제18기(2021년 12월말) | 제17기(2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 39,101 | 37,466 | 48,490 |
| ㆍ당좌자산 | 25,993 | 30,041 | 31,787 |
| ㆍ재고자산 | 13,108 | 7,425 | 16,703 |
| [비유동자산] | 37,483 | 90,570 | 47,100 |
| ㆍ투자자산 | 3,793 | 3,851 | 4,991 |
| ㆍ유형자산 | 19,660 | 39,647 | 13,294 |
| ㆍ무형자산 | 729 | 878 | 496 |
| ㆍ기타비유동자산 | 13,301 | 46,194 | 28,319 |
| 자산 총계 | 76,584 | 128,036 | 95,590 |
| [유동부채] | 38,545 | 78,506 | 30,991 |
| [비유동부채] | 1,617 | 489 | 5,653 |
| 부채 총계 | 40,162 | 78,995 | 36,644 |
| [지배기업 소유주지분] | 36,422 | 49,041 | 58,946 |
| ㆍ자본금 | 10,858 | 10,857 | 7,436 |
| ㆍ자본잉여금 | 54,429 | 54,430 | 26,900 |
| ㆍ자본조정 | (843) | (843) | (843) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (7,198) | (1,782) | (301) |
| ㆍ이익잉여금 | (20,824) | (13,621) | 25,754 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본 총계 | 36,422 | 49,041 | 58,946 |
| 구분 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 29,556 | 17,756 | 19,600 |
| 영업이익(손실) | (12,104) | (20,199) | 73 |
| 당기순이익(손실) | (7,350) | (39,375) | 2,296 |
| 총포괄이익(손실) | (12,765) | (40,857) | 2,065 |
| 기본주당이익 (단위 : 원) | (68) | (366) | 32 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | (68) | (366) | 32 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
나. 요약 재무정보
주식회사 시스웍 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제19기(2022년 12월말) | 제18기(2021년 12월말) | 제17기(2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 37,930 | 37,127 | 47,265 |
| ㆍ당좌자산 | 25,879 | 31,107 | 31,009 |
| ㆍ재고자산 | 12,051 | 6,020 | 16,256 |
| [비유동자산] | 37,043 | 90,515 | 47,200 |
| ㆍ투자자산 | 3,793 | 3,851 | 4,991 |
| ㆍ유형자산 | 19,063 | 39,461 | 13,206 |
| ㆍ무형자산 | 729 | 878 | 496 |
| ㆍ기타비유동자산 | 13,458 | 46,325 | 28,507 |
| 자산 총계 | 74,973 | 127,642 | 94,465 |
| [유동부채] | 38,012 | 78,417 | 30,417 |
| [비유동부채] | 1,570 | 489 | 5,653 |
| 부채 총계 | 39,582 | 78,906 | 36,070 |
| ㆍ자본금 | 10,858 | 10,857 | 7,436 |
| ㆍ자본잉여금 | 54,429 | 54,430 | 26,900 |
| ㆍ자본조정 | (843) | (843) | (843) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (7,221) | (1,799) | (304) |
| ㆍ이익잉여금 | (21,832) | (13,909) | 25,207 |
| 자본 총계 | 35,391 | 48,736 | 58,395 |
| 구분 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,672 | 17,195 | 18,772 |
| 영업이익(손실) | (13,198) | (19,903) | (113) |
| 당기순이익(손실) | (8,071) | (39,116) | 2,101 |
| 총포괄이익(손실) | (13,492) | (40,611) | 1,860 |
| 기본주당이익 (단위: 원) | (75) | (363) | 29 |
| 희석주당이익 (단위: 원) | (75) | (363) | 29 |
주14) 정정 후
가.# 요약 연결재무정보
주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제19기 2022년 12월말 | 제18기 2021년 12월말 | 제17기 2020년 12월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 21,254 | 31,712 | 53,913 |
| ㆍ당좌자산 | 10,911 | 25,757 | 49,211 |
| ㆍ재고자산 | 10,343 | 5,955 | 4,702 |
| [비유동자산] | 10,705 | 61,871 | 38,878 |
| ㆍ투자자산 | 3,793 | 3,851 | 4,991 |
| ㆍ유형자산 | 965 | 17,548 | 13,294 |
| ㆍ무형자산 | 358 | 826 | 496 |
| ㆍ기타비유동자산 | 5,589 | 39,646 | 20,097 |
| 자산 총계 | 31,959 | 93,583 | 92,791 |
| [유동부채] | 34,400 | 91,374 | 31,880 |
| [비유동부채] | 1,617 | 487 | 7,552 |
| 부채 총계 | 36,017 | 91,861 | 39,432 |
| [지배기업 소유주지분] | (4,059) | 1,723 | 53,359 |
| ㆍ자본금 | 10,858 | 10,857 | 7,436 |
| ㆍ자본잉여금 | 75,576 | 75,578 | 46,759 |
| ㆍ자본조정 | (843) | (843) | (843) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (4,788) | 563 | 3 |
| ㆍ이익잉여금 | (84,862) | (84,432) | 4 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본 총계 | (4,059) | 1,723 | 53,359 |
| 구분 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 26,539 | 16,969 | 19,600 |
| 영업이익(손실) | (12,992) | (10,586) | 73 |
| 당기순이익(손실) | (575) | (84,437) | (23,454) |
| 총포괄이익(손실) | (5,926) | (83,877) | (23,381) |
| 기본주당이익 (단위 : 원) | (5) | (783) | (327) |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | (5) | (783) | (327) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
나. 요약 재무정보
주식회사 시스웍 (단위 : 백만원)
| 구분 | 제19기 2022년 12월말 | 제18기 2021년 12월말 | 제17기 2020년 12월말 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 20,077 | 31,374 | 52,689 |
| ㆍ당좌자산 | 10,880 | 26,824 | 48,433 |
| ㆍ재고자산 | 9,197 | 4,550 | 4,256 |
| [비유동자산] | 10,082 | 61,872 | 38,978 |
| ㆍ투자자산 | 3,793 | 3,851 | 4,991 |
| ㆍ유형자산 | 372 | 17,362 | 13,206 |
| ㆍ무형자산 | 357 | 826 | 496 |
| ㆍ기타비유동자산 | 5,560 | 39,833 | 20,285 |
| 자산 총계 | 30,159 | 93,246 | 91,667 |
| [유동부채] | 34,029 | 91,285 | 31,306 |
| [비유동부채] | 1,570 | 487 | 7,552 |
| 부채 총계 | 35,599 | 91,772 | 38,858 |
| ㆍ자본금 | 10,858 | 10,857 | 7,436 |
| ㆍ자본잉여금 | 75,576 | 75,577 | 46,759 |
| ㆍ자본조정 | (843) | (843) | (843) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (4,811) | 546 | - |
| ㆍ이익잉여금 | (86,221) | (84,663) | (543) |
| 자본 총계 | (5,441) | 1,474 | 52,809 |
| 구분 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 21,654 | 16,408 | 18,772 |
| 영업이익(손실) | (13,857) | (10,290) | (113) |
| 당기순이익(손실) | (1,703) | (84,121) | (23,649) |
| 총포괄이익(손실) | (7,060) | (83,574) | (23,586) |
| 기본주당이익 (단위: 원) | (16) | (780) | (329) |
| 희석주당이익 (단위: 원) | (16) | (780) | (329) |
주15) 정정 전
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 제19기 | 전기 제18기 | 전전기 제17기 |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -7,350 | -39,375 | 2,296 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -8,071 | -39,116 | 2,101 | |
| (연결)주당순이익(원) | -68 | -366 | 32 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - |
주16) 정정 후
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 제19기 | 전기 제18기 | 전전기 제17기 |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -575 | -84,437 | -23,454 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,703 | -84,121 | -23,649 | |
| (연결)주당순이익(원) | -5 | -783 | -327 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - |
주17) 정정 전
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
- 해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년도(제19기) | 매출채권 | 4,725,237 | 160,882 | 3.40% |
| 단기대여금 | 10,200,000 | 5,848,534 | 57.34% | |
| 미수금 | 1,318,387 | 1,042,626 | 79.08% | |
| 보증금 | 2,527,791 | - | 0.00% | |
| 합계 | 18,771,415 | 7,052,042 | 37.57% | |
| 2021년도(제18기) | 매출채권 | 5,151,787 | 626,683 | 12.16% |
| 단기대여금 | 10,500,000 | 5,848,534 | 55.70% | |
| 미수금 | 1,040,404 | 314,661 | 30.24% | |
| 보증금 | 1,547,395 | 687,964 | 44.46% | |
| 합계 | 18,239,586 | 7,477,842 | 41.00% | |
| 2020년도(제17기) | 매출채권 | 5,576,678 | 618,459 | 11.09% |
| 단기대여금 | 3,000,000 | - | - | |
| 미수금 | 33,691 | - | - | |
| 보증금 | 21,000 | - | - | |
| 합계 | 8,631,369 | 618,459 | 7.17% |
(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)
| 구분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 7,477,842 | 618,459 | 569,026 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (612,172) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (608,927) | - | - |
| ② 상각채권 회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (3,245) | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 186,371 | 6,859,383 | 49,433 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 7,052,042 | 7,477,842 | 618,459 |
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)
| 구분 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 정상채권 | 4,039,526 | 6,304,952 | 4,228,034 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |||
| 6개월 초과 12개월 이하 | 658,259 | 34,659 | 119,887 |
| 12개월 초과 | 27,453 | 576,587 | 1,195,843 |
| 소 계 | 4,725,238 | 6,916,198 | 5,543,764 |
| 손상채권 | |||
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | 32,914 | 32,914 |
| 소 계 | - | 32,914 | 32,914 |
| 합 계 | 4,725,238 | 6,949,112 | 5,576,678 |
다. 재고자산 현황
(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원)
| 계정과목 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 9,335,572 | 2,938,245 | 13,692,131 |
| 재공품 | 3,322,845 | 1,311,711 | 593,388 |
| 제품, 상품 | 2,800,211 | 3,509,279 | 2,847,630 |
| 합 계 | 15,458,628 | 7,759,235 | 17,133,149 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] | 20.20% | 6.1% | 17.9% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.70 | 2.2 | 1.5 |
(2) 재고자산 실사내용 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 9,335,572 | 2,938,245 |
| 평가충당금 | (1,440,379) | (138,998) |
| 제품 | 2,784,465 | 3,496,933 |
| 평가충당금 | (526,988) | (194,752) |
| 재공품 | 3,322,845 | 1,311,711 |
| 평가충당금 | (383,684) | - |
| 상품 및 미착품 | 15,746 | 12,345 |
| 평가충당금 | - | - |
| 합계 | 13,107,577 | 7,425,484 |
마. 공정가치평가 내역 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 1,093,470 | 1,093,470 | 14,025,060 | 14,025,060 |
| 매출채권(*) | 4,564,356 | 4,564,356 | 6,322,429 | 6,322,429 |
| 기타수취채권(*) | 8,383,708 | 8,383,708 | 6,630,198 | 6,630,198 |
| 기타금융자산(*) | - | - | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 15,102,295 | 15,102,295 | 17,530,274 | 17,530,274 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타금융자산 | 8,391,605 | 8,391,605 | 5,910,000 | 5,910,000 |
| 합 계 | 37,535,434 | 37,535,434 | 52,517,961 | 52,517,961 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 1,699,138 | 1,699,138 | 1,983,113 | 1,983,113 |
| 기타지급채무(*) | 6,837,933 | 6,837,933 | 4,785,360 | 4,785,360 |
| 전환사채(*) | - | - | 30,334,645 | 30,334,645 |
| 신주인수권부사채(*) | 26,935,080 | 26,935,080 | 15,849,374 | 15,849,374 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 24,198,541 | 24,198,541 |
| 합 계 | 35,472,151 | 35,472,151 | 77,151,033 | 77,151,033 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위 : 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 15,102,295 | 15,102,295 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,481,605 | - | 5,910,000 | 8,391,605 |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 17,530,274 | 17,530,274 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 5,910,000 | 5,910,000 |
주18) 정정 후
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
연결회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간 이후에 인지된 재고자산(원재료)의 부정거래 및 전임 대표이사와 특수관계자에 대한 자금거래, 금융자산 거래 등과 관련하여 발생한 수정으로 인하여, 2020년 12월 21일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한 그에 따른 영향으로 2020년 12월 31, 2021년 12월 31일, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 수정내역은 다음과 같습니다. 2022년 도 재 무제표 재작성에 대한 자세한 사항은 연결주석 36, 39 번 및 별도주석 34번을 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년도(제19기) | 매출채권 | 4,725,238 | 164,127 | 3.47% |
| 단기대여금 | 10,000,000 | 10,000,000 | 100.00% | |
| 미수금 | 14,419,528 | 12,544,616 | 87.00% | |
| 미수수익 | 1,296,457 | 1,296,458 | 100.00% | |
| 보증금 | 1,096,912 | - | 0.00% | |
| 합계 | 31,538,135 | 24,005,201 | 75.09% | |
| 2021년도(제18기) | 매출채권 | 6,158,384 | 626,683 | 10.18% |
| 단기대여금 | 10,500,000 | 10,000,000 | 95.24% | |
| 미수금 | 12,738,404 | 12,686,071 | 99.59% | |
| 미수수익 | 393,558 | 367,865 | 93.47% | |
| 보증금 | 1,547,395 | 1,385,366 | 89.53% | |
| 합계 | 31,337,741 | 25,065,985 | 79.99% | |
| 2020년도(제17기) | 매출채권 | 5,576,678 | 618,459 | 11.09% |
| 단기대여금 | 3,000,000 | - | - | |
| 미수금 | 12,033,691 | 12,000,000 | 99.72% | |
| 보증금 | 21,000 | - | - | |
| 합계 | 21,280,558 | 12,618,459 | 59.30% |
(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)
| 구분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 25,065,985 | 12,618,459 | 569,026 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (608,927) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (608,927) | - | - |
| ② 상각채권 회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (451,858) | 12,447,526 | 12,049,433 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 24,005,201 | 25,065,985 | 12,618,459 |
4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)
| 구분 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 정상채권 | 3,680,316 | 5,514,223 | 4,228,034 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |||
| 6개월 초과 12개월 이하 | 1,017,469 | 34,659 | 119,887 |
| 12개월 초과 | 27,453 | 576,587 | 1,195,843 |
| 소 계 | 4,725,238 | 6,125,469 | 5,543,764 |
| 손상채권 | |||
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | 32,914 | 32,914 |
| 소 계 | - | 32,914 | 32,914 |
| 합 계 | 4,725,238 | 6,158,383 | 5,576,678 |
주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
주2) 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다.
다. 재고자산 현황
(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원)
| 계정과목 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 5,231,450 | 3,195,428 | 1,692,130 |
| 재공품 | 4,304,204 | 1,311,711 | 593,388 |
| 제품, 상품 | 6,100,343 | 3,252,096 | 2,847,630 |
| 합 계 | 15,635,997 | 7,759,235 | 5,133,149 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] | 48.90% | 8.3% | 5.5% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.50 | 2.6 | 3.5 |
주1) 재고자산 합계금액은 평가충당금 차감전 금액입니다.
주2) 재고자산 평가충당금에 대한 사항은 동 공시서류의 '연결재무제표 주석 9. 재고자산'을 참고하시기 바랍니다.
(2) 재고자산 실사내용 (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 5,231,450 | 3,195,428 |
| 평가충당금 | (2,340,310) | (1,038,300) |
| 제품 | 4,841,461 | 3,239,751 |
| 평가충당금 | (1,509,416) | (194,752) |
| 재공품 | 4,304,204 | 1,311,711 |
| 평가충당금 | (954,485) | (570,801) |
| 상품 및 미착품 | 1,258,882 | 12,345 |
| 평가충당금 | (488,449) | - |
| 합계 | 10,343,337 | 5,955,382 |
마. 공정가치평가 내역 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 장부금액 | 당기말 공정가치 | 전기말 장부금액 | 전기말 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 1,093,470 | 1,093,470 | 14,025,060 | 14,025,060 |
| 매출채권(*) | 4,561,111 | 4,561,111 | 5,531,701 | 5,531,701 |
| 기타유동수취채권(*) | 1,957,657 | 1,957,657 | 589,026 | 589,026 |
| 기타유동금융자산(*) | - | - | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 기타비유동수취채권(*) | 1,014,167 | 1,014,167 | 151,029 | 151,029 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타유동금융자산 | 1,907,000 | 1,907,000 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,726,398 | 1,726,398 | 9,484,317 | 9,484,317 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,399,000 | 1,399,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 2,481,605 | 2,481,605 | - | - |
| 합 계 | 14,741,408 | 14,741,408 | 33,280,133 | 33,280,133 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||||
| 매입채무(*) | 1,699,138 | 1,699,138 | 1,983,113 | 1,983,113 |
| 기타유동지급채무(*) | 7,445,623 | 7,445,623 | 4,777,899 | 4,777,899 |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 | 40,000 | 140,000 | 140,000 |
| 전환사채(*) | - | - | 20,049,458 | 20,049,458 |
| 신주인수권부사채(*) | 19,228,949 | 19,228,949 | 21,419,624 | 21,419,624 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 41,631,000 | 41,631,000 |
| 합 계 | 28,413,710 | 28,413,710 | 90,001,094 | 91,001,094 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위 : 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 3,633,398 | 3,633,398 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,481,605 | - | - | 2,481,605 |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 9,484,317 | 9,484,317 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,399,000 | 1,399,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 41,631,000 | 41,631,000 |
주19) 정정 전
2. 개요
2022년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 강화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 원자재ㆍ에너지 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2022년 연결기준 자동제어 사업부 총 26,539백만원(89.79%)과 바이오 사업부는 3,017백만원(10.21%)을 기록하였습니다.
주20) 정정 후
2. 개요
2022년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 강화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 원자재ㆍ에너지 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2022년 연결기준 자동제어 사업부 총 26,539백만원(100.00%)을 기록하였습니다.
주21) 정정 전
3. 재무상태 및 영업실적
가.# 3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태(연결기준)
주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 39,101 | 37,466 | 1,635 |
| 현금및현금성자산 | 1,093 | 14,025 | (12,932) |
| 매출채권 | 4,564 | 6,322 | (1,758) |
| 기타유동수취채권 | 7,370 | 5,782 | 1,588 |
| 기타유동금융자산 | 11,574 | 2,100 | 9,474 |
| 기타유동자산 | 1,331 | 1,743 | (412) |
| 재고자산 | 13,108 | 7,425 | 5,683 |
| 당기법인세자산 | 61 | 69 | (8) |
| 비유동자산 | 37,483 | 90,570 | (53,087) |
| 기타비유동금융자산 | 1,014 | 848 | 166 |
| 기타비유동수취채권 | 11,920 | 23,440 | (11,520) |
| 관계기업투자 | 367 | 21,849 | (21,482) |
| 유형자산 | 19,660 | 39,647 | (19,987) |
| 투자부동산 | 3,793 | 3,851 | (58) |
| 무형자산 | 729 | 878 | (149) |
| 이연법인세자산 | - | 57 | (57) |
| 자산총계 | 76,584 | 128,036 | (51,452) |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 38,545 | 78,505 | (39,960) |
| 매입채무 | 1,699 | 1,983 | (284) |
| 기타유동지급채무 | 7,229 | 4,645 | 2,584 |
| 전환사채 | - | 30,335 | (30,335) |
| 신주인수권부사채 | 26,935 | 15,849 | 11,086 |
| 파생상품부채 | - | 24,198 | (24,198) |
| 기타유동부채 | 1,393 | 1,310 | 83 |
| 충당부채 | 1,289 | 185 | 1,104 |
| 비유동부채 | 1,617 | 490 | 1,127 |
| 기타비유동지급채무 | 40 | 140 | (100) |
| 기타비유동부채 | 1,577 | 347 | 1,230 |
| 이연법인세부채 | - | 3 | (3) |
| 부채총계 | 40,162 | 78,995 | (38,833) |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 36,422 | 49,041 | (12,619) |
| 자본금 | 10,858 | 10,857 | 1 |
| 자본잉여금 | 54,429 | 54,430 | (1) |
| 자본조정 | (843) | (843) | - |
| 기타포괄손익누계액 | (7,198) | (1,782) | (5,416) |
| 이익잉여금 | (20,824) | (13,621) | (7,203) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 36,422 | 49,041 | (12,619) |
| 자본과부채총계 | 76,584 | 128,036 | (51,452) |
나. 영업실적(연결기준)
주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 29,556 | 17,756 | 11,800 |
| Ⅴ. 영업이익 | (12,104) | (20,199) | 8,095 |
| Ⅵ. 영업외손익 | 4,809 | (19,233) | 24,042 |
| Ⅶ. 법인세차감전순이익 | (7,296) | (39,432) | 32,136 |
| Ⅸ. 당기순이익 | (7,350) | (39,375) | 32,025 |
| X. 기타포괄손익 | (5,415) | (1,482) | (3,933) |
| XI. 총포괄손익 | (12,765) | (40,857) | 28,092 |
□ 매출액 등
팬데믹과 경제침제 속에서 당사 자동제어사업부의 매출액이 전년대비 약 66.46% 증가하였으나, 바이오사업부의 영업부진에 따른 비용증가로 인하여 영업이익은 적자가 지속되고 있습니다.
□ 영업외손익
2021사업연도 재무제표에 대하여 감사범위 제한으로 인한 "의견거절"을 받아 사채의 기한의 이익이 상실 되었습니다. 이에 복합금융 상품의 상환에 따른 파생평가이익과 유형자산 매각으로 인한 영업외 손익이 증가하였습니다.
마. 환율변동 영향
보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 901,095 | - | 1,526,209 | - |
| CNY | 8,954,385 | 136,042 | 4,307,076 | 136,122 |
| EUR | - | 98,813 | - | - |
| 합 계 | 9,855,480 | 234,855 | 5,833,285 | 136,122 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 45,055 | (45,055) | 76,310 | (76,310) |
| CNY | 440,917 | (440,917) | 208,548 | (208,548) |
| EUR | (4,941) | 4,941 | - | - |
| 합 계 | 481,031 | (481,031) | 284,858 | (284,858) |
바. 자산 손상 인식
당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 유형자산 690억원, 무형자산 210억원 등입니다.
주22) 정정 후 3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태(연결기준)
주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 21,254 | 31,712 | (10,458) |
| 현금및현금성자산 | 1,093 | 14,025 | (12,932) |
| 매출채권 | 4,561 | 5,532 | (971) |
| 기타유동수취채권 | 1,958 | 589 | 1,369 |
| 기타유동금융자산 | 1,907 | 2,100 | (193) |
| 기타유동자산 | 1,331 | 2,044 | (713) |
| 재고자산 | 10,343 | 5,954 | 4,389 |
| 당기법인세자산 | 61 | 69 | (8) |
| 파생상품자산 | - | 1,399 | (1,399) |
| 비유동자산 | 10,705 | 61,871 | (51,168) |
| 기타비유동금융자산 | 1,014 | 9,484 | (8,470) |
| 기타비유동수취채권 | 4,208 | 151 | 4,057 |
| 관계기업투자 | 367 | 30,011 | (29,644) |
| 유형자산 | 965 | 17,548 | (16,583) |
| 투자부동산 | 3,793 | 3,851 | (58) |
| 무형자산 | 358 | 826 | (468) |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 자산총계 | 31,959 | 93,583 | (61,624) |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 34,400 | 91,374 | (49,272) |
| 매입채무 | 1,699 | 1,983 | (284) |
| 기타유동지급채무 | 7,876 | 4,778 | 3,094 |
| 전환사채 | - | 20,049 | (20,049) |
| 신주인수권부사채 | 19,229 | 21,420 | 5,515 |
| 파생상품부채 | - | 41,631 | (41,631) |
| 기타유동부채 | 5,201 | 1,328 | 3,873 |
| 충당부채 | 395 | 185 | 210 |
| 비유동부채 | 1,617 | 487 | 1,130 |
| 기타비유동지급채무 | 40 | 140 | (100) |
| 기타비유동부채 | 1,577 | 347 | 1,230 |
| 이연법인세부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 36,017 | 91,861 | (48,142) |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (4,059) | 1,722 | (13,482) |
| 자본금 | 10,858 | 10,857 | 1 |
| 자본잉여금 | 75,576 | 75,577 | (1) |
| 자본조정 | (843) | (843) | - |
| 기타포괄손익누계액 | (4,788) | 563 | (5,351) |
| 이익잉여금 | (84,862) | (84,432) | (8,132) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | (4,059) | 1,722 | (13,482) |
| 자본과부채총계 | 31,959 | 93,583 | (61,624) |
나. 영업실적(연결기준)
주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 26,539 | 16,969 | 9,570 |
| Ⅴ. 영업이익 | (12,992) | (10,586) | (2,406) |
| Ⅵ. 영업외손익 | 12,484 | (75,826) | 80,609 |
| Ⅶ. 법인세차감전순이익 | (507) | (86,412) | 78,203 |
| Ⅸ. 당기순이익 | (575) | (84,437) | 76,160 |
| X. 기타포괄손익 | (5,351) | 560 | (5,911) |
| XI. 총포괄손익 | (5,926) | (83,877) | 70,249 |
□ 매출액 등
팬데믹과 경제침제 속에서 당사 자동제어사업부의 매출액이 전년대비 약 56.40% 증가하였으나, 바이오사업부의 영업부진에 따른 비용증가로 인하여 영업이익은 적자가 지속되고 있습니다.
마. 환율변동 영향
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 901,095 | - | 1,526,209 | - |
| CNY | 3,765,126 | 136,042 | 4,307,076 | 136,122 |
| EUR | - | 98,813 | - | - |
| 합 계 | 4,666,221 | 234,855 | 5,833,285 | 136,122 |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 45,055 | (45,055) | 76,310 | (76,310) |
| CNY | 181,454 | (181,454) | 208,548 | (208,548) |
| EUR | (4,941) | 4,941 | - | - |
| 합 계 | 221,568 | (221,568) | 284,858 | (284,858) |
바. 자산 손상 인식
당기의 계정과목별 손상차손 인식액은 유형자산 215억원, 무형자산 6억원 등입니다.
주23) 정정 전 4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 경영비율 분석(연결기준)
| 구분 | 비율분석 내용 | 제19(당) 기 | 제18(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 유동비율 | 101.44% | 47.72% | |
| 부채비율 | 110.27% | 161.08% | |
| 매출액영업이익률 | -40.95% | -113.76% | |
| 매출액순이익률 | -24.87% | -221.76% | |
| 총자산순이익률 | -9.60% | -30.75% | |
| 자기자본순이익률 | -20.18% | -80.29% |
□ 전환사채 및 신주인수권부사채 상환에 따라 유동비율이 증가하였으며, 부채비율이 감소되었습니다. 또한 자동제어사업부매출액 증가에 따른 이익률이 전기대비 증가하였습니다.
나. 현금흐름 및 자금조달
(단위 : 천원)
| 과목 | 제19(당) 기 | 제18(전) 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (10,689,239) | (8,127,568) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 21,480,734 | (54,561,073) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (23,710,431) | 57,196,845 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (12,918,936) | (5,491,797) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (12,654) | 37,349 |
| 기초 현금및현금성자산 | 14,025,060 | 19,479,508 |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,093,470 | 14,025,060 |
다. 지급보증 내역
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 |
|---|---|
| 투자부동산(*) | 3,792,727 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| (주)에스에이코퍼레이션3회BW | 3,696,608 |
| (주)필로시스 19CB | 4,977,190 |
| (주)필로시스 20CB | 2,900,159 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호 | 193,139 |
| 행복파트너 주식형 신탁 제18-07호 | 299,931 |
| 삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 | 714,947 |
| 삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호 | 335,121 |
| 멀티에셋전문투자형사모부동산투자신텍제4호 | 1,985,200 |
| (주)필로시스 지분상품 | 5,910,000 |
| (주)드래곤플라이 지분상품 | 2,481,605 |
| 합 계 | 27,286,627 |
주24) 정정 후 4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 경영비율 분석(연결기준)
| 구분 | 비율분석 내용 | 제19(당) 기 | 제18(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 유동비율 | 61.78% | 34.71% | |
| 부채비율 (*) | 5,334.55% | ||
| 매출액영업이익률 | -48.95% | -62.38% | |
| 매출액순이익률 | -2.17% | -497.60% | |
| 총자산순이익률 | -1.80% | -90.23% | |
| 자기자본순이익률 | (*) | -4,903.43% |
(*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다.
□ 전환사채 및 신주인수권부사채 상환에 따라 유동비율이 증가하였습니다. 또한 자동제어사업부매출액 증가에 따른 이익률이 전기대비 증가하였습니다.
나. 현금흐름 및 자금조달
(단위 : 천원)
| 과목 | 제19(당) 기 | 제18(전) 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (14,497,378) | (8,111,425) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 36,480,734 | (54,845,830) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (34,902,292) | 57,465,458 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (12,918,936) | (5,491,797) |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (12,654) | 37,349 |
| 기초 현금및현금성자산 | 14,025,060 | 19,479,508 |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,093,470 | 14,025,060 |
다. 지급보증 내역
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|
| 투자부동산(*) | 3,792,726 | ||
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,907,000 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,726,398 | ||
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,481,605 | ||
| 제7회 신주인수권부사채 사채권자 | 35,913,440 |
주25) 정정 전 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 안진회계법인 | 의견거절 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 제18기(전기) | 동현회계법인 | 의견거절 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 제17기(전전기) | 한미회계법인 | 적정 | 해당사항없음 |
(연결 및 별도)회사발행 전환사채 및 신주인수권부사채 공정가치평가
주1) 2022년 감사인은 동현회계법인으로 계약되어 있으나, 전기 감사의견 의견거절로 인해 안진회계법인으로 지정되었습니다.
주2) 상장폐지사유 발생
연결회사는 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2022년 3월00일 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며 회사는 2022년 0월 0일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여, 코스닥 시장 본부로부터 2023년 4월 00일까지 개선기간을 부여받았으며, 개선기간 종료 후 거래소는 코스닥시장 위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다. 상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다.
주26) 정정 후 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 안진회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 제18기(전기) | 동현회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 제17기(전전기) | 한미회계법인 | 적정 | 해당사항없음 |
(연결 및 별도)회사발행 전환사채 및 신주인수권부사채 공정가치평가
주1) 2022년 감사인은 동현회계법인으로 계약되어 있으나, 전기 감사의견 의견거절로 인해 안진회계법인으로 지정되었습니다.
주2) 상장폐지사유 발생
연결회사는 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2022년 3월 23일 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며, 회사는 2022년 04월 05일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여, 코스닥 시장 본부로부터 2023년 04월 10일까지 개선기간을 부여받았으며, 개선기간 종료 후 거래소는 코스닥시장 위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다. 상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다.
주27) 정정 전
(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경영참여 | - | 1 | 1 | - | 21,789,920 | -13,444,983 | -8,157,115 | 187,822 | ||
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 단순투자 | 1 | 3 | 4 | 6,156,601 | - | 2,601,651 | 8,758,252 | |||
| 계 | 1 | 4 | 5 | 27,946,521 | -13,444,983 | -5,555,464 | 8,946,074 |
주28) 정정 후
(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경영참여 | - | 1 | 1 | - | 21,789,920 | -13,444,983 | -8,157,115 | 187,822 | ||
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 단순투자 | 1 | 3 | 4 | 246,601 | - | 2,601,651 | 2,848,252 | |||
| 계 | 1 | 4 | 5 | 22,036,521 | -13,444,983 | -5,555,464 | 3,036,074 |
주29) 정정 전 5. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 회사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 주식회사 비비비 | 주식회사 비비비 |
| 관계기업 | (주)동양기술(주)에이티비 (주)동양기술(주)에이티비(주)드래곤플라이(*1) | (주)동양기술(주)에이티비 (주)동양기술(주)에이티비(주)드래곤플라이(*1) |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등BBB Technologies, Inc.BBB Technologies Limited | 대표이사 등BBB Technologies, Inc.BBB Technologies Limited(주)뉴로기어랩(*2) |
(1) 당기 중 (주)드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.
(2) 당기 중 청산 완료되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 |
|---|---|---|
| (주)동양기술 | 135,564 | 3,222,422 |
| 주식회사 비비비 | 523,639 | 1,579,200 |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 유형자산 취득 등 |
|---|---|---|---|
| ㈜동양기술 | 227,202 | 2,186,301 | - |
| ㈜드래곤플라이(*) | - | - | 6,800,000 |
| 주식회사 비비비(*) | 348,221 | 1,592,174 | 8,830,203 |
(*) 연결회사는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 2020년 12월 28일 관계기업인 (주)드래곤플라이와 공동으로 최대주주인 주식회사 비비비와 체결한 신성빌딩(소재지:서울특별시 송파구 위례성대로 16길 4-11) 인수계약을 완료하였으며, (주)드래곤플라이와 동 물건에 대한 인수계약을 체결하여 나머지 지분 50%를 추가로 취득하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 비비비 | 대여금 | 5,500,000 | - | - | 5,500,000 |
| (주)동양기술 | 대여금 | - | 500,000 | 500,000 | - |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)동양기술 | 임대보증금 | 30,000 | - | 30,000 | - |
| (주)동양기술 | 배당금수익 | - | 13,875 | - | 13,875 |
| (주)드래곤플라이 | 출자금 | 3,000,002 | 13,118,065 | - | 16,118,067 |
| 주식회사 비비비 | 대여금 | - | 5,500,000 | - | 5,500,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 매입채무 등 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜동양기술 | 126,720 | - | - | 171,281 |
| 주식회사 비비비 | - | 5,500,000 | 2,891,325 | 1,709,495 |
당기말 현재 특수관계자에 대한 충당금 설정금액은 3,525백만원입니다.
2) 전기말 (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 임차보증금 | 매입채무 등 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜동양기술 | 7,700 | - | - | - | 450,357 | - |
| 주식회사 비비비 | - | 5,500,000 | 956,046 | 1,500,000 | 98,460 | 100,000 |
주30) 정정 후 5. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 회사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | (주)비비비 |
| 관계기업 | (주)동양기술,(주)에이티비, (주)동양기술,(주)에이티비,(주)드래곤플라이(*2) | (주)동양기술,(주)에이티비, (주)동양기술,(주)에이티비,(주)드래곤플라이(*2) |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등,BBB Technologies, Inc.,BBB Technologies Limited,지배기업의 전임 대표이사와 관련된 기업 또는 회사(*1) | 대표이사 등,BBB Technologies, Inc.,BBB Technologies Limited,(주)뉴로기어랩,지배기업의 전임 대표이사와 관련된 기업 또는 회사(*1) |
(1) 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 지배기업의 대표이사와, 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 개인 및 기업((주)피에이치씨, (주)필로시스, (주)하이스타인 등)이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 중 (주)드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.## (2) 특수관계자간 거래내역
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 지분상품 처분 등 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 135,564 | 3,222,422 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 523,639 | 1,579,200 | - |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*) | - | 780 | 10,105,642 |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*) | 510,838 | - | 47,856 |
(*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 유형자산 취득 등(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 227,202 | 2,186,301 | - |
| 관계기업 | (주)드래곤플라이 | - | - | 6,800,000 |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 348,221 | 1,592,174 | 8,830,203 |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*2) | - | - | - |
(*1) 연결회사는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 2020년 12월 28일 관계기업인 (주)드래곤플라이와 공동으로 최대주주인(주)비비비와 체결한 신성빌딩(소재지:서울특별시 송파구 위례성대로 16길 4-11) 인수계약을 완료하였으며, (주)드래곤플라이와 동 물건에 대한 인수계약을 체결하여 나머지 지분 50%를 추가로 취득하였습니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(3) 특수관계자간 자금거래내역
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 대여 | 상환 | 출자 | 배당금수익 | 채무상품등 매입 | 임대보증금 반환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 500,000 | 500,000 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*) | - | 500,000 | - | - | - | - |
(*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 대여 | 상환 | 출자 | 배당금수익 | 채무상품등매입(*2) | 임대보증금 반환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | - | - | - | 13,875 | - | 30,000 |
| 관계기업 | (주)드래곤플라이 | - | - | 13,118,065 | - | - | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 5,500,000 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*1,2,3) | 5,000,000 | 3,000,000 | - | - | 8,000,000 | - |
(*1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)필로시스로부터 매입한 필로시스 19회차, 20회차 전환사채 8,000,000천원에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 (주)필로시스에 대한 대여금은 5,000백만원이며, 회수가능성을 고려하여 4,500백만원 손실충당금을 설정하였습니다.
(4) 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역
1) 당기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 임차보증금 | 매입채무 등 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 126,720 | - | - | - | 171,281 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비(*4) | - | 5,500,000 | 2,931,325 | - | 1,709,495 | - |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*1,2) | - | - | 12,000,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*1,3) | - | 4,500,000 | 498,729 | - | - | - |
(*1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(*2) 2020년에 연결회사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 연결회사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 연결회사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 연결회사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000,000천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7, 9 참조).
(*3) (주)필로시스에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 4,500백만원 및 499백만원의 손실충당금을 설정하였습니다.
(*4) (주)비비비에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 5,500백만원 및 1,222 백만 원의 손실충당금을 설정하였습니다.
2) 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 임차보증금 | 매입채무 등 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 7,700 | - | - | - | 450,357 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비(*4) | - | 5,500,000 | 956,046 | 1,500,000 | 98,460 | 100,000 |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*1, 2) | - | - | 12,000,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*1, 3) | - | 5,000,000 | 97,890 | - | - | - |
(*1) 보고기간종료일 현재의 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(*2) 2020년에 연결회사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 연결회사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 연결회사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 연결회사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000,000천원의 손실충당금을설정하고 있습니다(주석 7 참조).
(*3) 연결회사는 2021년 8월 18일 이사회결의 후 5,000백만원을 (주)필로시스에 대여하였으며, 보고기간종료일 현재 회수가능성을 고려하여 4,500백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다.
(*4) (주)비비비에 대한 단기대여금, 미수금 등 및 임차보증금에 대하여 각각 5,500백만원, 956백만원 및 1,500백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
당기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 임차보증금 | 매입채무 등 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 126,720 | - | - | - | 171,281 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비(*4) | - | 5,500,000 | 2,931,325 | - | 1,709,495 | - |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*1,2) | - | - | 12,000,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*1,3) | - | 4,500,000 | 498,729 | - | - | - |
(*1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(*2) 2020년에 연결회사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 연결회사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 연결회사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 연결회사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000,000천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7, 9 참조).
(*3) (주)필로시스에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 4,500백만원 및 499백만원의 손실충당금을 설정하였습니다.
(*4) (주)비비비에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 5,500백만원 및 1,222 백만 원의 손실충당금을 설정하였습니다.
주31) 정정 전
나. 채무보증 현황
(1) 당사는 2020년 관계기업인 (주)동양기술의 대출금에 대하여 550백만원의 지급보증을 제공하습니다. 이후 2022년 대출금 상환에 따라 지급보증을 하고 있지 않습니다.
(2) 당사는 2020년 종속기업인 SUZHOU Syswork에 각각 CNY 5,000,000에 대하여 5억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 이후 2021년 대출금 상환에 따라 지급보증을 하고 있지 않습니다.
주32) 정정 후
나. 채무보증 현황
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 13백만원(전기말: 20백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(2) 최대주주와의 약정사항
당기 중 연결회사는 연결회사의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약의 체결을 종료하였습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약과 시생산설비 업무 위탁 계약을 종료하였습니다.
(3) 지배기업의 전임 대표이사의 일부 법률위반 혐의가 존재하는 행위와 관련하여, 지배기업의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 수사기관에 의하여 구속 기소되었습니다(주석 37 참조). 당기말 현재 전임 대표이사의 행위와 관련하여 법률적인 영향을 검토한 결과, 이후 재판 결과에 따라 주주 및 제3자에 대하여 연결회사가 부담할 배상책임은 제한적일 것으로 검토하였으며, 이에 따라 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 낮을 것으로 판단하였습니다.
주33) 정정 전 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %)
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK CO.,LTD | 비상장 | 2016.06.16 | 경영투자 | 187,822 | - | 100.00 | 187,822 | - | - | - | - | - | - | 100.00 | 187,822 | 8,877,993 | -65,958 | |||
| (주)동양기술 | 비상장 | 2013.12.23 | 단순투자 | 55,500 | 11,100 | 27.75 | 212,867 | - | - | 121,311 | 11,100 | 27.75 | 334,178 | 5,722,200 | 378,380 | |||||
| (주)에이티비 | 비상장 | 2018.07.03 | 단순투자 | 40,000 | 8,000 | 20.00 | 33,734 | - | - | -1,265 | 8,000 | 20.00 | 32,469 | 176,938 | 6,322 | |||||
| (주)필로시스 | 비상장 | 2020.10.27 | 단순투자 | 9,000,000 | 2,000,000 | 6.17 | 5,910,000 | - | - | - | 2,000,000 | 6.17 | 5,910,000 | 68,158,027 | -19,573,856 | |||||
| (주)드래곤플라이 | 상장 | 2020.11.09 | 단순투자 | 3,000,002 | 9,512,214 | 26.15 | 21,602,098 | -6,167,733 | -13,444,983 | -5,675,510 | 3,344,481 | 5.80 | 2,481,605 | 66,022,193 | -14,429,623 | |||||
| 합 계 | 11,531,314 | - | 27,946,521 | -6,167,733 | -13,444,983 | -5,555,464 | 5,363,581 | - | 8,946,074 | 148,957,351 | -33,684,735 |
주34) 정정 후 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %)
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK CO.,LTD | 비상장 | 2016.06.16 | 경영투자 | 187,822 | - | 100.00 | 187,822 | - | - | - | - | - | - | 100.00 | 187,822 | 8,877,993 | -65,958 | |||
| (주)동양기술 | 비상장 | 2013.12.23 | 단순투자 | 55,500 | 11,100 | 27.75 | 212,867 | - | - | 121,311 | 11,100 | 27.75 | 334,178 | 5,722,200 | 378,380 | |||||
| (주)에이티비 | 비상장 | 2018.07.03 | 단순투자 | 40,000 | 8,000 | 20.00 | 33,734 | - | - | -1,265 | 8,000 | 20.00 | 32,469 | 176,938 | 6,322 | |||||
| (주)필로시스 | 비상장 | 2020.10.27 | 단순투자 | 9,000,000 | 2,000,000 | 6.17 | - | - | - | - | 2,000,000 | 6.17 | - | 68,158,027 | -19,573,856 | |||||
| (주)드래곤플라이 | 상장 | 2020.11.09 | 단순투자 | 3,000,002 | 9,512,214 | 26.15 | 21,602,098 | -6,167,733 | -13,444,983 | -5,675,510 | 3,344,481 | 5.80 | 2,481,605 | 66,022,193 | -14,429,623 | |||||
| 합 계 | 11,531,314 | - | 22,036,521 | -6,167,733 | -13,444,983 | -5,555,464 | 5,363,581 | - | 3,036,074 | 148,957,351 | -33,684,735 |
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사 등 확인서_2022년 사업보고서 정정.jpg
대표이사 등의 확인서
사 업 보 고 서 (제 19 기)
2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2023년 03월 22일
주권상장법인
해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회사명 : 주식회사 시스웍
대표이사 : 전상현
본 점 소 재 지 : 대전광역시 유성구 테크노7로 32-13
(전 화) 042-932-4800
(홈페이지) http://www.syswork.co.kr
작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무
(성 명) 박슬
(전 화) 042-932-4800
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사 등의 확인.jpg
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황
1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ----- | ----- | ----- | ----- | ----- | ----- | ----- | ----- | ----- | ----- |
| 111 | 11 | | | | | | | | |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | | |
| 연결제외 | | |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 시스웍이며, 영문으로는 SYSWORK CO., LTD(약호 SYSWORK)라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 시스템장치제어 하드웨어 제조판매업을 영위할 목적으로 2004년 7월 16일 설립되었습니다. 또한 2017년 12월 21일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2017년 12월 26일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 별도의 존속기간을 정하고 있지 않습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
주소 : 대전광역시 유성구 테크노7로 32-13
전화번호 : 042-932-4800
홈페이지 : www.syswork.co.kr
마. 중소기업 해당여부
당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.
| 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|
| 해당 | 미해당 | 미해당 |
바. 주요 사업의 내용
당사는 클린룸 제어시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기 제어시스템 제조 및 판매업과바이오(현장진단기기 제조)사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 주요사업과 관련된 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 재무결산 기준일 | 평가회사 | 기업신용등급 | 현금흐름등급 | 신용등급범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.04.22 | 2019.12.31 | (주)이크레더블 | BBB- | A | AAA~NG,A~NR |
| 2021.03.31 | 2020.12.31 | (주)NICE디앤비 | BBB- | B | AAA~NG,A~NR |
| 2022.04.21 | 2021.12.31 | (주)이크레더블 | CCC | D | AAA~NCR,A~NR |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2017년 12월 26일 | - | - |
- 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
- 본점소재지 : 대전광역시 유성구 테크노7로 32-13
나. 경영진의 중요한 변동
| 변동일 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | 신규 | 재선임 | 주1) | 주2) | 주3) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 03월 31일 | 정기주총 | 사내이사 권오상 | 사외이사 손영욱 | 감사 김석종 | -- | | | |
| 2019년 03월 26일 | 정기주총 | - | 대표이사 김형철 | 사내이사 이현규 | 사내이사 권오상 | - | | |
| 2020년 03월 26일 | 정기주총 | - | 사외이사 손영욱 | - | | | | |
| 2020년 10월 07일 | 임시주총 | 대표이사 최재규 | 대표이사 전상현 | 사내이사 정병식 | 사외이사 김동한 | 사외이사 최호성 | -- | |
| 2021년 03월 30일 | 정기주총 | 사내이사 황현두 | - | 대표이사 최재규 | | | | |
| 2022년 03월 30일 | 정기주총 | 대표이사 최재규 | -- | | | | | |
| 2022년 07월 25일 | --- | 사내이사 황현두 | | | | | | |
| 2023년 01월 04일 | --- | 대표이사 최재규 | | | | | | |
주1) 2022년 03월 30일 정기주총에서 최재규 사내이사 선임 후 이사회에서 대표이사로 선임하였습니다.
주2) 2022년 07월 25일 황현두 사내이사가 개인사유로 사임하였습니다.
주3) 2023년 01월 04일 최재규 대표이사가 개인사유로 사임하였습니다.
다. 최대주주의 변동
| 변동일 | 최대주주명 |
|---|---|
| 2020.09.04 | (주)비비비 |
주) 2020년 09월 04일 제3자배정 유상증자 납입으로 최대주주가 (주)비비비로 변경되었습니다.
라. 상호의 변경
해당사항이 없습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
회사는 2022년 6월 9일 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시(ARS프로그램 적용 포함)를 결정받았습니다. 또한 채권자들과의 구조조정에 관현 협의를 진행하는 과정에서 서울회생법원으로부터 회생절차개시여부에 대하여 총 5회(2022년 07월 22일, 2022년 08월 22일, 2022년 09월 22일, 2022년 10월 24일, 2022년 11월 24일) 보류결정을 받았습니다.한편, 당사는 자율구조조정 지원 프로그램(ARS)의 절차에 따라 자산을 매각하여 일부 회생채무를 변제하는 동시에 최대 채권자인 제7회 신주인수권부사채의 채권단과 구조조정에 합의하여 2022년 9월 14일 개최한 사채권자집회에서 이를 결의하였고, 2022년 10월 31일 대전지방법원에서 사채권자집회결의인가를 결정받았습니다.당사는 2022년 11월 23일 이사회 결정에 따라 회생절차 개시신청 취하서를 접수하였습니다. 이후 2022년 11월 24일 서울회생법원으로부터 회생절차개시신청 취하 허가 결정을 받았고, 2022년 11월 25일 회생절차개시신청 취하 결정문을 법원으로부터 송달받아 회생절차를 종결하였습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
해당사항이 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항이 없습니다.
아. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
해당사항이 없습니다.
- 자본금 변동사항
[자본금 변동추이] (단위 : 원, 주)
| 구분 | 제19기 (2022년말) | 제18기(2021년말) | 제17기(2020년말) | 제16기(2019년말) | 제15기(2018년말) |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 발행주식총수 | 108,582,536 | 108,573,525 | 74,356,685 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 액면금액 | 10,858,253,600 | 10,857,352,500 | 7,435,668,500 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 |
| 자본금 | 10,858,253,600 | 10,857,352,500 | 7,435,668,500 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 |
| 우선주 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - |
| 기타 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - |
| 합계 자본금 | 10,858,253,600 | 10,857,352,500 | 7,435,668,500 | 1,800,000,000 | 1,800,000,000 |
주) 2022년 7BW 행사에 따라 보통주 9,011주를 발행하여 901,100원의 자본금이 증가하였습니다.
- 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 300,000,000 | - |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 108,582,536 | 108,582,536 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | - | ||
| 1. 감자 | - | ||
| 2. 이익소각 | - | ||
| 3. 상환주식의 상환 | - | ||
| 4. 기타 | - | ||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 108,582,536 | 108,582,536 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 479,258 | 479,258 |
| 우선주 | - | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 108,103,278 | 108,103,278 |
| 우선주 | - | - |
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자기주식 취득 및 처분 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 (취득(+)/처분(-)/소각(-)) | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 직접취득 | 보통주 | 479,258 | - | 479,258 | |
| 장내 직접 취득 | 보통주 | 479,258 | - | 479,258 | |
| 장외직접 취득 | 보통주 | 479,258 | - | 479,258 | |
| 공개매수 | 보통주 | 479,258 | - | 479,258 | |
| 소계(a) | |||||
| 신탁계약에 의한취득 | |||||
| 수탁자 보유물량 | |||||
| 현물보유물량 | |||||
| 소계(b) | |||||
| 기타 취득(c) | |||||
| 총 계(a+b+c) |
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 원, %, 회) (기준일 : )
| 구분 | 계약기간 | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 | 변경 결과 | 보고일 | 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신탁 체결 | 2020.03.18 ~ 2020.09.17 | 1,000,000,000 | 843,034,580 | 84.30% | - | ||||||
| 신탁 해지 | 2020.03.18 ~ 2020.09.17 | 1,000,000,000 | 843,034,580 | 84.30% | - |
주) 당기중 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지는 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
당사의 최근 정관 개정일은 2021년 03월 30일 입니다.
[정관 변경 이력]
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2020년 10월 07일 | 제17기 임시주주총회 | 1. 사업목적추가 2. 제17조[전환사채의 발행] 3. 제18조[신주인수권부사채의 발행] 4. 제19조[교환사채의 발행] 5. 제40조[이사회의 구성과 소집] 6. 제43조[대표이사의 선임] 7. 제45조[감사의 수] 8. 제46조의2(감사위원회의 구성) 9. 제46조의3(감사위원회 대표의 선임) 10. 제56조[세칙내규] | 사업목적추가, 사채의 액면총액 증가, 소집기일 단축, 감사위원회 및 위원회 조항 신설, 각자대표선임 조항 추가 등 |
| 2021년 03월 30일 | 제17기 정기주주총회 | 1. 제8조의2[주권의 종류] 2. 제9조[주식의 종류] 3. 제12조[신주의 배당기산일] 4. 제15조[주주명부의 폐쇄 및 기준일] 5. 제17조[전환사채의 발행] 6. 제21조[소집시기] 7. 제46조[감사의 선임] 8. 제52조(재무제표 등의 작성 등) 9. 제55조[이익배당] 10. 제55조의2[중간배당] | 주식 종류에 관한 조문 정비, 동등배당 원칙 명시, 정기주주총회 개최 시기 유연성 확보, 상법 개정 사항 반영 등 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사가 영위하는 사업은 자동제어시스템 사업부문과 바이오 사업부문의 2개 사업부문으로 구성되어 있었습니다. 자동제어시스템 사업부문은 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산 공정에 필수 요소인 클린룸에 사용되는 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Unit)를 구성하는 모터와 제어기, 그리고 클린룸을 원활히 유지 관리하기 위한 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시 제어시스템, 대형 빌딩 및 상업 시설의 냉.난방 공조장치 시스템, 아파트 및 관공서, 학교 등 다양한 분야의 환기장치 제어시스템을 공급하고 있습니다. 그리고, 모터 내부의 브러쉬를 제거하여 내구성을 높이고, 소음을 줄인 BLDC(Brush Less Direct Current) 모터 등을 생산/공급하고 있으며, 당사의 BLDC 모터와 제어 기술을 활용한 다양한 분야의 제품 개발을 준비하고 있습니다.
바이오 사업부문은 당사의 최대주주인 (주)비비비가 자체 연구 개발한 체외진단용 분석기기인 MARK-B Platform 및 카트리지를 생산하고 있습니다. MARK-B Platform은 비비비의 특허 기술인 자기력 기반의 전기화학 샌드위치 면역분석법을 기반 기술로 개발된 분석기로 미량의 검체량으로 대형 검사 장비 수준의 높은 정확도의 분석 결과를 제공합니다. 또한, 항원-항체 면역 반응 기반의 다양한 바이오마커로 포트폴리오를 확장할 수 있어 향후 암, 심혈관 질환과 같은 중증 질환 검사 및 예후 관리, 응급실 및 다양한 응급 상황, 중환자실(ICU)에 필요한 응급 마커, 갑상선 질환 마커, 전염성/감염성 질환 등 다양한 검사 마커로 확장을 준비하고 있습니다.
※ 당사의 사업부문별 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위: 백만원, %)
| 매출유형 | 제품명 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | ||
| 자동제어시스템사업부 | 제품 클린룸제어시스템 | 17,204 | 64.84 | 10,828 |
| BLDC모터 | 6,580 | 24.79 | 3,446 | |
| 공조제어기 | 1,806 | 6.80 | 1,530 | |
| 소계 | 25,590 | 96.43 | 15,804 | |
| 기타 | 기타 | 949 | 3.57 | 1,165 |
| 소계 | 949 | 3.57 | 1,165 | |
| 합계 | 26,539 | 100.00 | 16,969 | |
| 바이오 사업부 | 기타 | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | |
| 매출총계 | 26,539 | 100.00 | 16,969 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 제품은 고객사의 요청, 사양 등에 따른 주문 생산 방식으로 일률적인 제품 가격 산정이 곤란합니다. 이에 해당 부분 기재를 생략하겠습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 원재료에 관한 사항
1) 주요 매입 현황
(단위: 백만원)
| 품목 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 자동제어시스템사업부 | |||
| 전자부품 | 3,971 | 2,535 | 2,576 |
| IC소자 | 3,618 | 1,576 | 1,568 |
| 모터부품 | 2,289 | 1,643 | 1,577 |
| 기타 | 5,638 | 4,910 | 17,045 |
| 합 계 | 15,516 | 10,664 | 22,766 |
| 바이오 사업부 | |||
| 압출품 | 325 | 1,022 | - |
| 사출품 | 612 | 718 | - |
| 시약 | 236 | 411 | - |
| 회로부품 | 1,264 | 400 | - |
| 기타 | 797 | 929 | - |
| 합계 | 3,234 | 3,480 | - |
2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이
(단위: 원/개)
| 품목 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 전자부품 | |||
| 콘덴서 류 | 16,349 | 16,321 | 11,963 |
| IC 류 | 14,398 | 14,384 | 14,265 |
| 모터부품 | |||
| 코일 | 8,851 | 8,835 | 9,149 |
| 자석 | 3,277 | 3,269 | 3,260 |
| 코어 | 4,434 | 4,424 | 4,082 |
| 진단키트 | |||
| 시약 | 1,523 | 1,523 | - |
| 사출품 | 48,534 | 48,534 | - |
| 구동부 | 235,000 | 235,000 | - |
| 스캐너 | 183,000 | 183,000 | - |
| Display | 60,000 | 60,000 | - |
주) 평균 단가 기준으로 기재하였습니다.
나. 생산설비에 관한 사항
1) 생산능력 및 생산실적
(단위: 개)
| 제품 | 품목명 | 구분 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|---|---|
| BLDC모터 | 생산능력 | 232,320 | 232,320 | 232,320 | |
| 생산실적 | 242,583 | 135,653 | 136,061 | ||
| 가동율 | 104.4% | 58.39% | 58.57% | ||
| 진단키트 | 생산능력 | 3,857,143 | 154,286 | - | |
| 생산실적 | 158,150 | 18,110 | - | ||
| 가동율 | 4.10% | 11.70% | - |
주) 당기 생산능력은 연간 생산능력의 평균치입니다.
2) 생산 설비
(단위: 백만원)
| 소재지 | 구분 | 2022년도 상각방법 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대전본사 | 공구와기구 | 정액법 | 28 | 58 | - | 23 | - | 63 |
| 서울공장 | 토지 | 정액법 | 12,466 | - | (12,466) | - | - | - |
| 서울공장 | 건물 | 정액법 | 1,970 | - | (1,970) | - | - | - |
| 서울공장 | 기계장치 | 정액법 | - | - | - | - | - | - |
| 서울공장 | 시설장치 | 정액법 | - | - | - | - | - | - |
| 서울공장 | 공구와기구 등 | 정액법 | - | 10 | - | 1 | - | 9 |
| 서울공장 | 사용권자산(부동산) | 정액법 | - | 549 | - | 76 | 221 | 252 |
| 서울공장 | 사용권자산(기계) | 정액법 | - | - | - | - | - | - |
주1) 서울공장 토지의 개별공시지가는 5,769백만원이고 건물의 지방세 과세시가표준액은 1,934백만원입니다. 그리고 해당 토지 및 건물은 2022년 08월 25일 주식회사 케이탑자기관리부동산투자회사에 매각(16,000백만원)하였습니다.
주2) 상기 생산설비 서울공장의 기계장치 등 생산설비는 재감사 결과에 따라 전액 손상처리하였습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출 실적
(단위: 백만원)
| 유형 | 유형 | 제품명 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동제어시스템사업부 | 제품매출 | 클린룸제어시스템 | |||
| 내수 | 12,279 | 7,758 | 9,738 | ||
| 수출 | 4,925 | 3,070 | 2,401 | ||
| 소계 | 17,204 | 10,828 | 12,139 | ||
| BLDC모터 | 내수 | 4,979 | 2,590 | 4,206 | |
| 수출 | 1,601 | 856 | 318 | ||
| 소계 | 6,580 | 3,446 | 4,525 | ||
| 공조제어기 | 내수 | 1,710 | 1,065 | 1,675 | |
| 수출 | 96 | 465 | 392 | ||
| 소계 | 1,806 | 1,530 | 2,067 | ||
| 기타매출 | 기타 | 내수 | 407 | 856 | |
| 수출 | 542 | 309 | 368 | ||
| 소계 | 949 | 1,165 | 869 | ||
| 소계 | 내수 | 19,375 | 12,269 | 16,121 | |
| 수출 | 7,164 | 4,700 | 3,479 | ||
| 소계 | 26,539 | 16,969 | 19,600 | ||
| 바이오사업부 | 기타매출 | 기타 | 내수 | - | - |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | ||
| 소계 | 내수 | - | - | - | |
| 수출 | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | - | ||
| 합계 | 내수 | 19,375 | 12,269 | 16,121 | |
| 수출 | 7,164 | 4,700 | 3,479 | ||
| 소계 | 26,539 | 16,969 | 19,600 |
나. 판매조직 및 판매경로 등
(1) 판매조직
당사의 판매조직은 본사의 기술영업관리자에 의해 관리되고 있습니다. 국내 및 중국 등 해외시장의 매출을 총괄할 뿐만 아니라, 전사 영업전략에 대한 방향을 제시하고 있습니다.
(2) 판매경로
당사는 본사에서 최종 고객사, 그리고 본사에서 연결 자회사의 내부 거래를 통한 최종 고객사 납품 두 가지의 판매 경로를 보유하고 있습니다. 본사의 경우 한국 및 중국 등 현지에 진출한 한국 고객사에 직납을 하고 있으며, 중국 법인은 자체 생산 및 본사에서 반제품을 구입한 뒤 제품을 생산하여 최종 고객사에게 판매하는 구조입니다. 이는 연결 기준, 내부 거래가 제거되어 중복 매출은 발생하지 않습니다.
(3) 판매전략
| 구분 | 상세 내용 |
|---|---|
| 국내영업 | - 신제품 개발 단계부터 클린룸 분야 메이저 고객사와의 공동 개발을 통하여 시장 선점 기회를 확보하고, 당사 제품으로의 Spec 표준화 작업 진행 - 고객사 맞춤형, 제안형 제품 개발로 매출처 확대 및 신속, 정확한 현장 대응으로 안정적인 매출 확보 - BLDC 모터 및 제어기, 중계기, 모니터링 시스템 등 일괄 라인업 구축을 통한 단품 판매 경쟁사 대비 Solution 경쟁력 확보 - BLDC 모터 기술 트랜드를 선도하는 고효율 제품 라인업의 지속적인 확대, 기존 시장 입지 강화 및 신규 시장 진입 시너지 창출 - 각종 전시회 적극 참가로 신제품 홍보 |
| 해외영업 | - 대형 LCD Panel 투자, 연이은 OLED, Flexible 디스플레이 투자 계획 중인 중국 시장 집중 공략 - 중국 소주시스웍유한공사 모터 생산 라인 가동으로 수주에서 납품까지의 Cycle 단축을 통한 고객 대응력 강화 - 세계 최대 Fan Motor 기업인 독일 EBM Papst사의 비즈니스 모델을 목표로 Fan Motor 일체형 제품군 출시를 통한 시장 점유율 확대 - 각종 해외 전시회 참가를 통하여 회사의 제품을 홍보하고 우수한 신규 바이어 및 대리점 확보 |
- 당사의 바이오 사업부는 주식회사 비비비와의 일괄 제조 위수탁 계약에 따라 생산 및 납품이 이루어지므로 별도의 판매 조직 및 판매 경로는 없습니다.
다. 수주현황
당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정 시점에서의 수주현황을 작성하는 데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.
가. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래 현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율 변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 환율변동위험
환율변동위험은 환율 변동으로 인하여 금융상품의 미래 현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산 | 부채 | |
| USD | 901,095 | - |
| CNY | 3,765,126 | 136,042 |
| EUR | - | 98,813 |
| 합계 | 4,666,221 | 234,855 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 45,055 | (45,055) | 76,310 | (76,310) |
| CNY | 181,454 | (181,454) | 208,548 | (208,548) |
| EUR | (4,941) | 4,941 | - | - |
| 합계 | 221,568 | (221,568) | 284,858 | (284,858) |
나. 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
(1) 매출채권 및 기타 수취채권
연결회사는 신용 거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용 검증 절차의 수행을 원칙으로 하여 신용 상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손 위험에 대한 노출 정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리 업무를 수행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 수취채권 장부 금액은 담보물의 가치를 고려하지 않은 손상 차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대 노출액을 나타내고 있습니다.
(2) 기타의 자산
현금 및 현금성자산, 장단기 금융기관 예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출 정도는 최대 해당 금융상품 장부 금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성 자산 및 장단기 예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용 등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
다. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융 계약상의 약정 사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업 현금 흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동 현금 흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,699,138 | 1,699,138 | 1,699,138 | - |
| 기타유동지급채무 | 7,876,239 | 7,876,239 | 7,876,239 | - |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 | 40,000 | - | 40,000 |
| 신주인수권부사채(*) | 19,228,949 | 29,458,860 | 1,077,403 | 28,381,457 |
| 리스부채 | 2,773,714 | 3,129,319 | 1,416,889 | 1,712,430 |
| 파생상품부채(*) | - | - | - | - |
| 합계 | 31,618,040 | 42,203,556 | 12,069,669 | 30,133,887 |
(*) 파생상품 부채의 현금 유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권 행사와 조기 상환 청구권에 영향을 받습니다.
2) 전기
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,983,113 | 1,983,113 | 1,983,113 | - |
| 기타유동지급채무 | 4,777,899 | 4,777,899 | 4,777,899 | - |
| 기타비유동지급채무 | 140,000 | 140,000 | 100,000 | 40,000 |
| 전환사채(*) | 20,049,458 | 38,683,320 | 38,683,320 | - |
| 신주인수권부사채(*) | 21,419,624 | 21,419,624 | 21,419,624 | - |
| 리스부채 | 1,421,288 | 1,509,573 | 1,152,049 | 357,524 |
| 파생상품부채(*) | 41,631,000 | 41,631,000 | 41,631,000 | - |
| 지급보증 | - | 500,000 | 500,000 | - |
| 합계 | 91,422,382 | 110,644,529 | 110,247,005 | 397,524 |
(*) 파생상품 부채의 현금 유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권 행사와 조기 상환 청구권에 영향을 받습니다.
라. 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본 구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무 비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무 구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 연결회사의 부채 비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 (a) | 22,002,663 | 42,890,370 |
| 차감: 현금및현금성자산 (b) | 1,093,470 | 14,025,060 |
| 순부채 (c)=(a)-(b) | 20,909,193 | 28,865,310 |
| 부채총계 (d) | 36,017,119 | 91,860,684 |
| 자본총계 (e) | (4,058,617) | 1,722,702 |
| 총자본 (f)=(c)+(e) | 16,850,576 | 30,588,012 |
| 순차입금비율 ((c)/(f)) | 124.09% | 94.37% |
| 부채비율 ((d)/(e)) | 5,332.36% (*) |
(*) 당기 말 현재 (-) 자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 연구개발 조직
당사의 기업부설 연구소는 주요 개발 업무에 따라 4개 팀으로 구성되어 있습니다. 연구개발 인력은 사업보고서 작성 기준일 현재 연구소장을 포함하여 총 12명의 연구원으로 구성되어 있습니다.
나. 연구개발 비용
당사는 보고서 작성 기준일 현재 연구개발 비용에 대한 자산 처리를 하고 있지 않습니다.
(단위: 백만원)
| 구분 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 자산 처리 | - | - | - |
| 비용 처리 | 1,132 | 1,196 | 1,162 |
| 합계 | 1,132 | 1,196 | 1,162 |
| 매출액 대비 비율 | 4.27% | 6.74% | 5.93% |
다.
```# 연구개발 실적
| 연구과제 | 적용제품 | 지원기관 | 개발기간 | 생산라인 |
|---|---|---|---|---|
| 고정형 나사 체결기(너트런너) | 150W, 400W, 1kW 너트런너 제품 | 주요매출처 | 2014.01~2015.03 | |
| BLDC 모터 일체형 전용 제어기 | 500W, 560W급 BLDC 모터 일체형 제품 | 주요매출처 | 2014.01~2015.06 | |
| 무선통신을 이용한 산업용 나사 체결기 및 통합제어 드라이버 개발 | 무선 너트런너 | 한국산업단지공단 | 2015.06~2016.06 | |
| 작업장 청정 유지용 고효율 저소음 초고속 BLDC 모터 및 Driver 개발 | BLDC 모터 및 제어시스템 | 중소기업청 | 2016.08~2018.08 | |
| 무선통신을 이용한 클린룸 통합제어 시스템 | 클린룸 제어시스템 | 중소벤처기업부 | 2017.06~2018.12 | |
| 기류연동형 FFU 제어시스템 개발 | 클린룸 제어시스템 | 주요매출처 | 2019.03~2019.11 | |
| 공기청정기용 BLDC 모터 개발 | 드라이버 내장형 BLDC 모터 | 주요매출처 | 2019.05~2020.03 | |
| 기류센서용 무선 모니터링 시스템 개발 | 클린룸 센서시스템 | 주요매출처 | 2019.03~2020.08 | |
| PSD용 BLDC 모터 시스템 개발 | 철도/지하철 스크린 도어 | 주요매출처 | 2019.06~2020.12 | |
| 물류이송용 BLDC 모터 시스템 개발 | 물류이송 시스템 | 주요매출처 | 2019.11~2021.07 | |
| 수소연료전지용 BLDC 펌프 개발 | 수소연료전지 시스템 | 주요매출처 | 2019.08~2021.07 | |
| 클린룸용1.2kW급 고효율 모터 시스템 개발 | 클린룸 제어시스템 | 주요매출처 | 2021.06~2022.10 | |
| 조명일체형 FFU 제어시스템 개발 | 클린룸 제어시스템 | 주요매출처 | 2021.09~2022.05 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 현황
[특허권]
| 번호 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 에프에프유 제어기 자동 어드레스 방법 및 이를 탑재한 에프에프유 제어기 | (주)시스웍 | 2017.07.20 | 2018.07.25 | 클린룸 제어시스템 |
| 2 | 수율 향상을 위한 클린룸 기류의 방향 및 세기의 모니터링 방법과 기류 제어장치 | (주)시스웍 | 2016.12.15 | 2018.07.20 | 클린룸 제어시스템 |
| 3 | 보호커버를 구비한 덕트형 에프에프유 제어기 | (주)시스웍 | 2013.12.17 | 2015.04.22 | 클린룸 제어시스템 |
| 4 | 에프에프유 및 이에프유 제어기 | (주)시스웍 | 2013.08.12 | 2015.06.19 | 클린룸 제어시스템 |
| 5 | 터치 리모콘 | (주)삼천리이에스,(주)시스웍 | 2013.08.06 | 2014.04.15 | GHP, 환기 제어기 |
| 6 | 다기능 청정공조 제어장치 | (주)시스웍 | 2013.07.16 | 2015.01.28 | 클린룸 제어시스템 |
| 7 | 분리형 BLDC 모터와 분리형 BLDC 모터 베이스 | (주)시스웍 | 2013.03.11 | 2014.10.01 | BLDC모터 |
| 8 | 에프에프유 제어기 보호장치 | (주)시스웍 | 2011.06.14 | 2013.06.11 | 클린룸 제어시스템 |
| 9 | 하나의 제어기에 다수의 포트를 구비한 팬필터 유니트 제어장치 | (주)시스웍 | 2011.05.19 | 2013.03.08 | 클린룸 제어시스템 |
| 10 | 발열유리의 발열제어장치 | (주)시스웍,(주)엘지하우시스, | 2009.09.24 | 2011.11.04 | - |
| 11 | 베어링 전식 방지를 위한 비엘디씨 모터 | 세종아이앤텍(주),(주)시스웍 | 2008.04.22 | 2010.06.04 | BLDC모터 |
| 12 | 비엘디씨 모터 일체형 정현파 제어기 및 정현파 제어방법 | (주)시스웍 | 2008.04.17 | 2010.06.04 | BLDC모터 제어기 |
나. 사업부문별 현황
○ 자동제어시스템 사업부문
(1) 산업의 특성
당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있어, 당사의 사업은 전방산업의 신규 설비투자와 밀접한 관련이 있습니다. 전방산업의 신규 투자 축소로 인하여 당사의 매출과 수익성이 감소할 수 있으며, 당사의 영업환경 및 수익성은 전방산업의 경기변동성에 직접적으로 영향을 받는 것이 일반적이니 이점 참고하시기 바랍니다.
클린룸의 주요 역할_시스웍.jpg
클린룸의 주요 역할_시스웍
당사의 주요 사업분야인 클린룸 시장의 경우, 기타 반도체 및 디스플레이 장비업체와는 차별화되는 몇 가지 특성이 있습니다.
-
유지보수(Maintenance)
당사의 제품은 고객사별 유지보수가 반드시 요구됩니다. 제품 납품 후 거래가 종료되는 것이 아닌 고객사FAB별 환경조건, 제조품목, 라인에 투입될 장비 상태 등 다양한 요인을 고려한 적정 레이아웃이 필요하며, 초도 테스트 등을 통해 고객사 생산수율을 극대화 할 수 있는 기술 지원이 필요합니다. 또한 최초 설치 이후에도 담당 기술 엔지니어가 주기적으로 방문하여 청정도 수준과 생산수율을 수시로 체크해야 합니다. 따라서 오랜 업력에서 비롯되는 풍부한 기술력과 노하우를 보유하고, 고객사의 문제점에 대해 다각도로 조명하여 해결할 수 있는 현장 엔지니어를 보유하는 것이 필수 경쟁력입니다. 당사는 타사와 달리 모터, 제어기, 통신 중계기와 소프트웨어를 모두 포함한 토탈 솔루션을 공급함으로써, 고객사 이슈 발생시 다각도로 분석할 수 있을 뿐 아니라, 국내 클린룸 1세대 엔지니어 인력들을 보유하고 있다는 점에서 사후관리에 있어 높은 평가를 받고 있습니다. -
높은 시장 진입장벽
클린룸 제어시스템은 원활한 FFU/EFU의 구동 및 감시 제어를 통해 고객사 생산수율을 유지할 수 있어야 하며, 에너지소모를 최소화하여 운전비용을 저감하는 효과를 동시에 얻을 수 있어야 합니다. 특히 디스플레이 또는 반도체 제조업체가 생산과정에서 분자상 오염물질 제어에 실패할 경우, 막대한 제품 손실이 발생하기 때문에 클린룸 제어시스템에 있어서 신규업체로의 전환은 위험부담이 매우 높습니다. 따라서 클린룸 설비업체가 제어시스템 업체 선정 시 실사용자인 최종 고객사로부터의 승인이 필수적으로 요구되며, 이 과정에서 샘플테스트 뿐 아니라 각종 Data 제출 요구가 동반되는 등 제품사양에 대한 강도 높은 승인절차를 거치게 되는 바, 높은 수준의 시장진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. 게다가, 네트워크를 통한 제어시스템에 있어 선발업체가 고객사내 통신 프로토콜을 이미 구축하여 상호간 연동하고 있다는 점은 후발주자가 시장 점유를 늘려나가는 데 큰 어려움으로 작용하고 있습니다. 당사의 경우 주요 고객사인 초우량 글로벌 A사, B사의 기존 FAB내에 설치된 수천, 수만대의 FFU/EFU를 제어할 수 있는 독점적 통신망을 기 구축하였기 때문에, 해당 고객사의 신규업체로의 이탈 가능성은 낮은 편입니다. -
다양한 응용분야
당사의 클린룸 장비는 반도체나 디스플레이에 사용되는 다른 장비들과 달리 그 적용처가 매우 다양합니다. 일반적인 장비처럼 특정 공정 혹은 제품에만 사용될 수 있는 것이 아닌 범용성을 가진 제품으로 삼성전자, LG디스플레이, SK하이닉스 등 다양한 고객사에 사용될 수 있습니다. 예를 들어, 특정 공정상 필요에 의해 사용되는 일반 장비의 경우, 반도체의 종류(메모리/비메모리), 디스플레이의 타입(LCD/OLED), 제품 사이즈나 세대(Generation) 등에 따라 구입되는 장비가 변경될 수 있고 그 호환성이 높다고 할 수는 없으나, 당사 제품의 경우 한 두 타입의 제품으로도 광범위하게 적용될 수 있어 응용분야에 한계가 없다고 할 수 있습니다. -
경기변동성
당사가 연구 및 제조하는 FFU제어시스템 및 BLDC모터는 클린룸의 근간을 이루는 설비입니다. 따라서 당사의 제품군에 대한 수요는 최전방산업인 반도체와 디스플레이 산업의 신규투자 추이와 밀접한 연관이 있습니다. 현재 반도체 산업은 4차산업 혁명에 기인한 3D NAND의 성장과 솔리드스테이트 드라이브(SSD)의 HDD 대체화 등으로 반도체 슈퍼사이클에 진입한 상태로 삼성전자, SK하이닉스 등이 신규 설비투자를 활성화 중에 있습니다. 디스플레이 산업은 LCD에서 OLED로 패러다임의 변화가 확실시 되고 있으며 LCD라인의 OLED전환 본격화 및 산업대전환기의 대규모 설비 투자가 이뤄지고 있습니다. 이러한 시장의 트렌드는 향후 당사의 클린룸 FFU/EFU 제어시스템 및 산업용 BLDC모터에도 긍정적인 수요변동을 가져올 수 있을 것으로 전망되고 있습니다.
(2) 국내외시장여건
글로벌 산업 조사 업체인 'Variant Market Research'가 발간한 The Global Cleanroom Technology Market Report에 따르면, 전 세계적인 반도체, 디스플레이 및 바이오 산업의 설비투자 계획에 따라 글로벌 클린룸 시장의 규모는 2016년 $3,474백만에서 2024년 $5,171백만 규모로 연평균 5.1%의 성장률로 성장할 것을 전망하며, 특히 아시아·태평양 지역의 연평균 성장률은 6.0%로 세분화된 지역 중 가장 빠른 성장을 예상하였습니다. 성장의 주요 원인으로는 선진국 내의 헬스케어 관련 시장의 개황에 따른 제약 및 바이오 산업의 성장과 아시아.태평양 지역의 반도체 산업의 성장과 높은 제품 품질에 대한 수요 등으로 전망하고 있습니다.
(3) 회사의 현황
① 영업개황
당사는 국내에서 유일하게 클린룸제어시스템을 구동할 수 있는 모터, 제어기 및 소프트웨어개발 및 생산의 ONE-STOP 서비스를 고객사에 제공하고 있으며, 10년 이상의 연속운전으로 입증한 안정적인 운영성적을 바탕으로 높은 신뢰성을 자랑하고 있습니다. 당사의 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 반도체 및 디스플레이 생산라인(FAB)에 공급되어 운영되고 있습니다.
밸류 체인_시스웍.jpg
밸류 체인_시스웍
② 시장점유율
당사의 자동제어시스템 사업부문의 시장점유율은, 주요 경쟁회사별 시장 점유율의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다.
③ 주요제품군
-
클린룸제어시스템제품군
클린룸 제어시스템 제품 라인업_시스웍.jpg
[클린룸 제어시스템 제품 라인업_시스웍] -
BLDC모터 제품군
bldc모터 제품 라인업_시스웍.jpg
[BLDC 모터 제품 라인업_시스웍] -
공조장치 및 환기장치 제어기 제품군
공조장치 및 환기장치 제어시스템 제품 라인업_시스웍.jpg
[공조장치 및 환기장치 제어시스템 제품 라인업_시스웍]
○ 바이오 사업부문
(1) 산업의 특성
체외진단은 크게 중앙검사실(Central Lab) 검사와 현장진단(POCT)으로 나눌 수 있는데, 이에 따라 기업의 특성이 구분됩니다. 중앙검사실 제품은 전자동화 장비와 함께 사용하는 시약류로 구분할 수 있으며, 주로 미국, 유럽, 일본 등의 글로벌 체외진단 기업들의 사업 영역에 해당됩니다. 현장진단(POCT)은 단독 바이오센서 또는 바이오센서와 소형 측정기기로 구성되며 검사 시간과 장소에 크게 구애받지 않고 간단한 작동 과정으로 빠르게 검사할 수 있습니다. 이러한 현장진단(POCT)은 글로벌 체외진단 기업 뿐 아니라 국내외의 중소기업들이 사업화하고 있는 영역이기도 합니다.
체외진단 산업은 다른 의료기기 또는 의약품 산업과 마찬가지로 높은 부가가치를 낼 수 있는 산업으로 사업화를 위해서는 각 인허가 기관으로부터 허가나 인증을 획득해야 합니다. 허가 및 인증은 각 국가별로 제도가 유사한 부분이 많지만, 각 국가별로 독특한 부분이 있기 때문에 면밀한 준비가 필요합니다. 한국의 경우, 체외진단 제품은 의약품과 의료기기에 분류되어 있었으나 현재는 의료기기로 통합되었고, 유럽은 의료기기로 분류되며, 미국은 헌혈 스크리닝용 검사는 의료기기가 아닌 생물의약품평가센터가 인허가를 담당합니다. 또한, 한국, 유럽, 미국 등은 체외진단 분류체계가 다르게 적용되고 있으며, 이에 따라 제품별로 인허가에 차이가 발생하기도 합니다.
체외진단 산업은 대부분 다양한 분야의 기술개발이 필요하고, 사업화를 위해서는 인허가를 받아야 하며, 일부 자가측정 제품을 제외하고는 의사나 임상병리사 등과 같은 의료전문가로 사용자가 한정되어 있는 등 안전성과 유효성이 중시되어야 하기 때문에 시장진입 장벽이 높습니다.
체외진단 산업은 질병의 조기발견, 치료 모니터링, 예후 등과 관련되어 궁극적으로는 국민의 건강 증진 및 삶의 질 향상에 기여하므로 사회적으로 공익성이 큰 사업입니다. 코로나 19, 신종플루, 메르스 등 신종 전염병의 출현이 야기한 사회적 혼란과 산업에 미친 영향을 반추해볼 때, 체외진단 산업의 중요성은 더 높아질 수 밖에 없습니다. 또한, 전 세계적으로 고령화 사회가 확대되고 있는 시점에서 질병의 치료보다 질병의 조기 발견을 통해 의료비용을 절감하는 것이 국가의 경제성 면에서 효과적인만큼, 체외진단 산업의 중요성은 더욱 크다고 볼 수 있습니다.
(2) 국내외시장여건
-
글로벌 시장 전망
체외진단(IVD, In Vitro Diagnostics) 제품은 생체에서 유래된 혈액, 소변, 타액 등을 이용하여 질병의 진단, 예후, 확진, 모니터링에 사용되는 기기, 시약, 보조기구 등을 통칭하며, Frost and Sullivan이 2019년 발간한 리포트에 따르면 2016년 글로벌 체외진단 기기 및 보조기구 등 제품의 시장규모는 183억 달러이며, 2022년 약 305억 달러로 약 1.7배 확대될 것으로 예상됩니다. 지역별 체외진단 시장규모를 보면 미국과 유럽이 전체 시장의 약 60%를 차지합니다. 2018년 기준 미국이 242억 달러(35%), 서유럽 173억 달러(25%), 아시아-태평양 84억 달러(12%), 중국 50억 달러(7%) 등의 규모를 형성하고 있습니다. 시장의 성장성 측면에서는 인구 분포 및 경제 성장에 기인하여 아시아/태평양 지역이 가장 높은 연평균 성장률 약 11.5%로 향후 대형 시장으로 부상할 것으로 전망됩니다. -
국내 시장 전망
국내 체외진단 시장규모는 2019년 식품의약품안전평가원 보고서에 따르면 2015년 6,300억원에서 연평균 2.9%씩 성장하여 2025년에는 약 8,400억원 규모인 것으로 추정됩니다. 또한 한국보건산업진흥원의 '2015년 의료기기 제조유통 조사보고서’에 따르면 2015년 국내 체외진단 시장규모는 약 2조원으로, 이 중 체외진단 기기는 8,340억원, 체외진단 시약은 1.2조원 규모로 추정됩니다. 국내 체외진단 산업은 BT산업에 영향을 크게 받고 있으며, 타 국가 대비 우위에 있는 IT 기술을 융합하여 경쟁력 있는 산업을 육성할 수 있는 분야로 기대되고 있습니다. 하지만, 국내에서 사용되는 체외진단기기의 대부분은 고가의 외국산으로 글로벌 진단 기업들이 시장을 상당 부분 선점하고 있습니다. 국내기업의 경우 브랜드력 파워가 부족하여 직접 의료기관 등에 제품을 공급하지 못해 왔으나 최근 기술 경쟁력을 확보한 기업들이 글로벌 진단 기업에 ODM/OEM 방식으로 제품을 공급하거나 자체 브랜드로 수출을 확대하고 있습니다. -
면역화학적 진단기기 전망
체외진단기기의 8가지 분야 중 면역화학적 진단기기는 전체 체외진단기기 시장의 약 40%를 차지할 정도로 가장 큰 부분을 차지합니다. 면역화학적 진단은 항원-항체 반응을 통해 진단하고자 하는 바이오마커를 항원 또는 항체와 반응시켜 진단하는 방법으로 정확도가 비교적 높으며 빠르게 결과를 확인할 수 있어 가장 큰 시장을 형성하고 있습니다. 면역화학적 진단기기는 진단뿐만 아니라 관리 측면에서도 유용하며, 과거에는 ELISA(Enzyme Linked Immunosorbent assay, 효소면역정량법)나 EIA(Enzyme Immunosorbent assay, 효소면역측정법) 방법이 주로 사용되었으나 현재는 CLIA (Chemiluminescent Immunoassay, 화학발광 면역 분석법)가 대세이며 대부분이 종합병원, 검진센터, 혈액은행 등에서 사용되고, 검사원리와 검사항목이 많은 만큼 새로운 장비와 검사항목 들이 지속적으로 개발되는 등 성장이 지속되고 있습니다. 면역화학적 진단기기의 전세계 시장은 2013년 기준 약 192억 달러이며, 예상되는 연평균 성장률은 6.0%(CAGR '12년~'17년) 이상입니다. 면역화학적 진단은 주로 대형 의료기관의 전문 검진실에서 이루어지기 때문에 높은 의료 인프라를 필요로 하며, 지역별로는 미국과 유럽의 성장은 비교적 더디지만, 중국의 의료수준 향상에 따라 면역화학적 진단수요가 증가하고 있습니다. 면역화학적 진단기기는 글로벌 진단 기업 3곳(Roche, Siemens, Abbott)이 전체시장의 46.8%를 차지하며, 기업 간 경쟁으로 새로운 제품의 출시가 빨라지고 있습니다. -
현장진단(POCT) 기기 전망
현장진단(POCT, Point of Care Test) 기기는 응급 현장이나 검사 인프라가 부족한 환경에서 신속한 검사 결과가 필요한 경우에 사용합니다. 과거에는 대부분의 검사가 대형 장비와 전문인을 갖춘 의료기관의 검사실에서 이루어졌지만, 기술 발전에 따라 진단기기의 자동화, 소형화, 정확도 상승에 따라 의료현장에서 신속하게 진단결과를 확인할 수 있는 현장진단 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 최근 빠른 진단과 치료에 대한 니즈가 증가하는 추세에 따라 진단기기의 종류도 많아지고 있습니다. 현장진단기기는 주로 심장질환, 약물중독, 성병, 임신, 콜레스테롤 수치, 혈중 가스 농도 등의 검사에 많이 사용하며, 빠른 검사결과가 필요한 검사항목들을 비롯해서 숙련된 인력이 아닌 일반 검사자의 사용에 적합하게 기술이 개발되면서 진단 항목이 확대되는 추세입니다. 현장진단은 2013년 기준 전체 체외진단 분야의 13.3%의 비중을 차지하며 서유럽에서는 다른 진단제품들이 가지고 있는 비용 및 규제 문제를 해결할 대안으로 대두되고 있으며, 저비용이라는 강점으로 개발도상국의 수요가 증가하고 있어 연평균성장률은 10.9%(CAGR '12년~'17년)로 분자진단에 이어 두 번째로 빠르게 성장하고 있습니다. Alere, Danaher, Roche 등 3개 기업이 전세계 시장의 59.9%를 점유하고 있습니다.
(3) 회사의 현황
① 영업개황
당사는 체외진단용 분석기기와 시약을 모두 자체 연구 개발하고 있는 체외진단 전문기업인 (주)비비비와 전면위탁생산계약을 체결하였으며, (주)비비비의 특허기술인 자기력기반의 전기화학 샌드위치 면역분석법을 기반 기술로 개발된 분석기기 및 카트리지를 생산하여 납품할 예정입니다. 해당 분석기는 미량의 검체량으로 대형 검사 장비수준의 높은 정확도의 정량분석 결과 혹은 정성분석 결과를 제공하며, 항원-항체 면역반응 기반의 다양한 바이오마커를 도입하여 검사제품의 포트폴리오를 확장할 수 있습니다. 또한, 현재 (주)비비비에서 암, 심혈관질환과 같은 중증질환 검사 및 예후관리, 응급실 및 다양한 응급상황, 중환자실(ICU)에 필요한 응급 마커, 갑상선 질환 마커, 전염성/감염성 질환 등 다양한 검사 마커를 개발하고 있어 당사는 앞으로 코로나19항원검사 카트리지 외에 다양한 마커를 생산 납품할 것으로 예상하고 있습니다.
② 바이오사업 관련 투자 금액 및 진행 상황 (단위: 백만원)
| 구 분 | 투자금액 | 진행상황 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 건물(토지포함) | 14,669 | 취득완료 | 제반비용포함 |
| 설비투자 | 19,392 | 취득완료 | - |
| 시설투자 | 3,434 | 취득완료 | - |
| 합 계 | 37,495 | - | - |
보고서 제출일 현재 바이오사업부에 대한 대부분의 시설투자 및 공정구축이 완료되었습니다.
③ 바이오사업 관련 자금소요 현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 합 계 | 자금조달사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물(토지포함) | 3,250 | 11,419 | - | 14,669 | 사모자금 등(전환사채 발행등) |
| 설비투자 | 3,000 | 14,318 | 2,074 | 19,392 | |
| 시설투자 | 3,043 | 391 | - | 3,434 | |
| 합 계 | 9,293 | 26,128 | 2,074 | 37,495 |
다. 사업부문별 요약재무 현황
보고서 작성기준일 당사는 현재 자동제어시스템사업과 바이오사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2022년 매출은 자동제어시스템사업부가 265억이며, 영업이익(손실)은 자동제어시스템사업부가 14억 영업손실이고, 바이오사업부는 130억 영업손실입니다.(단위 : 천원)
부문 구분
| 구분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | |
| 자동제어시스템 | |||
| 매출액 | 26,538,567 | 100.00% | 16,969,391 |
| 매출원가 | 22,732,913 | 77.53% | 14,600,157 |
| 영업이익(손실) | (38,748) | 0.30% | (1,463,596) |
| 바이오 | |||
| 매출액 | - | - | - |
| 매출원가 | 6,588,243 | 22.47% | 2,250,048 |
| 영업이익(손실) | (12,952,893) | 99.70% | (9,122,106) |
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보
주식회사 시스웍과 그 종속기업
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제19기 (2022년 12월말) | 제18기 (2021년 12월말) | 제17기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 21,254 | 31,712 | 53,913 |
| ㆍ당좌자산 | 10,911 | 25,757 | 49,211 |
| ㆍ재고자산 | 10,343 | 5,955 | 4,702 |
| [비유동자산] | 10,705 | 61,871 | 38,878 |
| ㆍ투자자산 | 3,793 | 3,851 | 4,991 |
| ㆍ유형자산 | 965 | 17,548 | 13,294 |
| ㆍ무형자산 | 358 | 826 | 496 |
| ㆍ기타비유동자산 | 5,589 | 39,646 | 20,097 |
| 자산 총계 | 31,959 | 93,583 | 92,791 |
| [유동부채] | 34,400 | 91,374 | 31,880 |
| [비유동부채] | 1,617 | 487 | 7,552 |
| 부채 총계 | 36,017 | 91,861 | 39,432 |
| [지배기업 소유주지분] | (4,059) | 1,723 | 53,359 |
| ㆍ자본금 | 10,858 | 10,857 | 7,436 |
| ㆍ자본잉여금 | 75,576 | 75,578 | 46,759 |
| ㆍ자본조정 | (843) | (843) | (843) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (4,788) | 563 | 3 |
| ㆍ이익잉여금 | (84,862) | (84,432) | 4 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본 총계 | (4,059) | 1,723 | 53,359 |
| 구분 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 26,539 | 16,969 | 19,600 |
| 영업이익(손실) | (12,992) | (10,586) | 73 |
| 당기순이익(손실) | (575) | (84,437) | (23,454) |
| 총포괄이익(손실) | (5,926) | (83,877) | (23,381) |
| 기본주당이익 (단위 : 원) | (5) | (783) | (327) |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | (5) | (783) | (327) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
나. 요약 재무정보
주식회사 시스웍
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제19기 (2022년 12월말) | 제18기 (2021년 12월말) | 제17기 (2020년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 20,077 | 31,374 | 52,689 |
| ㆍ당좌자산 | 10,880 | 26,824 | 48,433 |
| ㆍ재고자산 | 9,197 | 4,550 | 4,256 |
| [비유동자산] | 10,082 | 61,872 | 38,978 |
| ㆍ투자자산 | 3,793 | 3,851 | 4,991 |
| ㆍ유형자산 | 372 | 17,362 | 13,206 |
| ㆍ무형자산 | 357 | 826 | 496 |
| ㆍ기타비유동자산 | 5,560 | 39,833 | 20,285 |
| 자산 총계 | 30,159 | 93,246 | 91,667 |
| [유동부채] | 34,029 | 91,285 | 31,306 |
| [비유동부채] | 1,570 | 487 | 7,552 |
| 부채 총계 | 35,599 | 91,772 | 38,858 |
| ㆍ자본금 | 10,858 | 10,857 | 7,436 |
| ㆍ자본잉여금 | 75,576 | 75,577 | 46,759 |
| ㆍ자본조정 | (843) | (843) | (843) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (4,811) | 546 | - |
| ㆍ이익잉여금 | (86,221) | (84,663) | (543) |
| 자본 총계 | (5,441) | 1,474 | 52,809 |
| 구분 | 2022년 1월~12월 | 2021년 1월~12월 | 2020년 1월~12월 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 21,654 | 16,408 | 18,772 |
| 영업이익(손실) | (13,857) | (10,290) | (113) |
| 당기순이익(손실) | (1,703) | (84,121) | (23,649) |
| 총포괄이익(손실) | (7,060) | (83,574) | (23,586) |
| 기본주당이익 (단위: 원) | (16) | (780) | (329) |
| 희석주당이익 (단위: 원) | (16) | (780) | (329) |
다. 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 측정방법 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | SUZHOU SYSWORK | 100.00% | 원가법 |
| 관계기업 | (주)동양기술 | 27.75% | 지분법 |
| 관계기업 | (주)에이티비 | 20.00% | 지분법 |
주) 관계기업 및 종속기업투자에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" → "5. 재무제표 주석" → "11. 관계기업 및 종속기업투자"를 참고하시기 바랍니다.
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| 제 19 기 (2022.12.31 현재) | 제 18 기 (2021.12.31 현재) | 제 17 기 (2020.12.31 현재) |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 구분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 21,254,239,010 | 31,712,390,264 | 53,913,393,080 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,093,470,246 | 14,025,060,155 | 19,479,507,975 |
| ㆍ매출채권 | 4,561,110,662 | 5,531,700,960 | 4,958,219,004 |
| ㆍ기타유동수취채권 | 1,957,656,588 | 589,026,296 | 3,054,690,866 |
| ㆍ재고자산 | 10,343,336,748 | 5,955,382,127 | 4,702,115,484 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 1,907,000,000 | 2,100,000,000 | 2,000,000,000 |
| ㆍ파생상품자산 | 0 | 1,399,000,000 | 17,424,000,000 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,330,809,896 | 2,043,502,967 | 2,077,610,234 |
| ㆍ당기법인세자산 | 60,854,870 | 68,717,759 | 217,249,517 |
| 비유동자산 | 10,704,263,133 | 61,870,995,179 | 38,877,851,810 |
| ㆍ기타비유동수취채권 | 1,014,166,975 | 151,029,000 | 649,189,000 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 4,208,003,009 | 9,484,317,037 | 16,210,153,236 |
| ㆍ관계기업투자 | 366,657,733 | 30,010,770,462 | 3,236,755,554 |
| ㆍ유형자산 | 964,799,239 | 17,547,947,638 | 13,294,411,529 |
| ㆍ투자부동산 | 3,792,726,377 | 3,851,080,605 | 4,991,036,088 |
| ㆍ무형자산 | 357,909,800 | 825,850,437 | 496,306,403 |
| 자산총계 | 31,958,502,143 | 93,583,385,443 | 92,791,244,890 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 34,400,523,029 | 91,373,780,928 | 31,880,342,872 |
| ㆍ매입채무 | 1,699,138,066 | 1,983,112,521 | 1,070,720,767 |
| ㆍ기타유동지급채무 | 7,876,238,620 | 4,777,898,559 | 1,059,678,351 |
| ㆍ전환사채 | 0 | 20,049,458,011 | 11,690,679,725 |
| ㆍ신주인수권부사채 | 19,228,949,067 | 21,419,624,025 | 11,689,735,655 |
| ㆍ파생상품부채 | 0 | 41,631,000,001 | 5,002,000,000 |
| ㆍ기타유동부채 | 5,201,497,276 | 1,328,087,811 | 666,307,368 |
| ㆍ충당부채 | 394,700,000 | 184,600,000 | 157,700,000 |
| ㆍ단기차입금 | 0 | 0 | 543,521,006 |
| 비유동부채 | 1,616,596,219 | 486,902,601 | 7,551,703,238 |
| ㆍ기타비유동지급채무 | 40,000,000 | 140,000,000 | 120,000,000 |
| ㆍ기타비유동부채 | 1,576,596,219 | 346,902,601 | 609,365,296 |
| ㆍ전환사채 | 0 | 0 | 3,837,954,923 |
| ㆍ파생상품부채 | 0 | 0 | 1,077,000,000 |
| ㆍ이연법인세부채 | 0 | 0 | 1,907,383,019 |
| 부채총계 | 36,017,119,248 | 91,860,683,529 | 39,432,046,110 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (4,058,617,105) | 1,722,701,914 | 53,359,198,780 |
| ㆍ자본금 | 10,858,253,600 | 10,857,352,500 | 7,435,668,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 75,575,869,107 | 75,577,430,502 | 46,758,775,086 |
| ㆍ자본조정 | (843,034,580) | (843,034,580) | (843,034,580) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | (4,787,745,214) | 563,277,278 | 3,501,585 |
| ㆍ이익잉여금 | (84,861,960,018) | (84,432,323,786) | 4,288,189 |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 자본총계 | (4,058,617,105) | 1,722,701,914 | 53,359,198,780 |
| 자본과부채총계 | 31,958,502,143 | 93,583,385,443 | 92,791,244,890 |
연결 포괄손익계산서
| 제 19 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) | 제 18 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지) | 제 17 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 구분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 26,538,567,314 | 16,969,391,158 | 19,600,403,614 |
| 매출원가 | 29,321,156,197 | 16,850,204,922 | 15,192,837,276 |
| 매출총이익 | (2,782,588,883) | 119,186,236 | 4,407,566,338 |
| 판매비와관리비 | 10,062,680,122 | 10,696,664,765 | 4,334,337,199 |
| 대손상각비 | 146,371,208 | 8,223,536 | 0 |
| 영업이익(손실) | (12,991,640,213) | (10,585,702,065) | 73,229,139 |
| 영업외손익 | 12,484,154,952 | (75,825,832,209) | (24,374,948,390) |
| 기타수익 | 3,728,521,024 | 1,556,038,551 | 292,115,199 |
| 기타비용 | 10,390,966,525 | 21,882,246,453 | 765,191,043 |
| 지분법이익(손실) | (893,366,364) | (1,585,603,686) | 70,779,246 |
| 금융수익 | 40,942,882,372 | 5,773,169,297 | 6,408,250,632 |
| 이자수익 | 1,334,045,601 | 991,817,806 | 0 |
| 금융비용 | 22,835,189,871 | 48,239,705,305 | 30,380,902,424 |
| 기타의대손상각비 | (598,228,715) | 12,439,302,419 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (507,485,261) | (86,411,534,274) | (24,301,719,251) |
| 법인세비용(수익) | 67,539,280 | (1,974,922,299) | (847,929,123) |
| 당기순이익(손실) | (575,024,541) | (84,436,611,975) | (23,453,790,128) |
| 기타포괄손익 | (5,351,022,492) | 559,775,693 | 72,632,626 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : | |||
| 지분법자본변동 | (546,454,174) | 546,454,174 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 6,229,760 | 13,321,519 | 9,671,174 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | |||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (4,810,798,078) | 0 | 62,961,452 |
| 당기총포괄이익(손실) | (5,926,047,033) | (83,876,836,282) | (23,381,157,502) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (575,024,541) | (84,436,611,975) | (23,453,790,128) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 당기총포괄이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (5,926,047,033) | (83,876,836,282) | (23,381,157,502) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | (5) | (783) | (327) |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | (5) | (783) | (327) |
연결 자본변동표
| 제 19 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) | 제 18 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지) | 제 17 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배주주지분계 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,800,000,000 | 13,084,742,646 | 0 | (69,131,041) | 24,178,078,317 | 38,993,689,922 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (23,453,790,128) | (23,453,790,128) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 9,671,174 | 0 | 9,671,174 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 62,961,452 | 0 | 62,961,452 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 360,000,000 | 7,974,000,000 | 0 | 0 | 0 | 8,334,000,000 |
| 무상증자 | 4,925,161,800 | (4,925,161,800) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권 행사 | 350,506,700 | 8,255,273,332 | 0 | 0 | 0 | 8,605,780,032 |
| 유상증자 등록비용 | 0 | (62,167,096) | 0 | 0 | 0 | (62,167,096) |
| 전환사채의 발행 | 0 | 11,205,990,000 | 0 | 0 | 0 | 11,205,990,000 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 11,205,990,000 | 0 | 0 | 0 | 11,205,990,000 |
| 자기주식 | 0 | 0 | (843,034,580) | 0 | 0 | (843,034,580) |
| 주식보상비용 | 0 | 20,108,004 | 0 | 0 | 0 | 20,108,004 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 현금배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (720,000,000) | (720,000,000) |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 7,435,668,500 | 46,758,775,086 | (843,034,580) | 3,501,585 | 4,288,189 | 53,359,198,780 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 7,435,668,500 | 46,758,775,086 | (843,034,580) | 3,501,585 | 4,288,189 | 53,359,198,780 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (84,436,611,975) | (84,436,611,975) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | 546,454,174 | 0 | 546,454,174 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 13,321,519 | 0 | 13,321,519 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권 행사 | 1,685,392,500 | 14,164,035,944 | 0 | 0 | 0 | 15,849,428,444 |
| 유상증자 등록비용 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 현금배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 44,427,300 | 414,153,397 | 0 | 0 | 0 | 458,580,697 |
| 신주인수권행사 | 1,691,864,200 | 14,240,466,075 | 0 | 0 | 0 | 15,932,330,275 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 10,857,352,500 | 75,577,430,502 | (843,034,580) | 563,277,278 | (84,432,323,786) | 1,722,701,914 |
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,857,352,500 | 75,577,430,502 | (843,034,580) | 563,277,278 | (84,432,323,786) | 1,722,701,914 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (575,024,541) | (575,024,541) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 | (546,454,174) | 1,945,808 | (544,508,366) |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 6,229,760 | 0 | 6,229,760 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | (4,810,798,078) | 0 | (4,810,798,078) |
| 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 143,442,501 | 143,442,501 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 등록비용 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 현금배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권행사 | 901,100 | (1,561,395) | 0 | 0 | 0 | (660,295) |
| 2022.12.31 (기말자본) | 10,858,253,600 | 75,575,869,107 | (843,034,580) | (4,787,745,214) | (84,861,960,018) | (4,058,617,105) |
연결 현금흐름표
| 제 19 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지) | 제 18 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지) | 제 17 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지) |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 구분 | 제 19 기 | 제 18 기 | 제 17 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (14,497,378,373) | (8,111,425,056) | 229,200,369 |
| 당기순이익(손실) | (575,024,541) | (84,436,611,975) | (23,453,790,128) |
| 당기순이익(손실)에 대한 조정 | (7,452,112,863) | 78,127,680,458 | 23,807,251,282 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (4,670,473,582) | (1,658,245,103) | (866,995,429) |
| 이자의 수취 | 296,685,490 | 536,774,157 | 750,357,938 |
| 이자의 지급 | (2,104,315,766) | (843,429,351) | 0 |
| 법인세의 환급(납부) | 7,862,889 | 148,531,758 | (13,057,603) |
| 배당금의 수취 | 0 | 13,875,000 | 5,434,309 |
| 투자활동현금흐름 | 36,480,734,352 | (54,845,830,020) | (37,686,415,808) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 38,994,199,064 | 33,605,942,395 | 25,840,544,629 |
| 기타유동금융자산의 감소 | 2,100,000,000 | 27,033,091,395 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 1,000,000,000 | 3,000,000,000 | 800,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,647,193,901 | 0 | 14,605,919,126 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 3,339,340,886 | 0 | 10,417,898,230 |
| 관계기업에대한투자주식의 처분 | 10,105,641,945 | 0 | 0 |
| 파생상품자산의 처분 | 0 | 888,000,000 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 38,716,660 | 10,000,000 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 1,947,059,823 | 0 |
| 토지의 처분 | 14,125,970,000 | 564,622,218 | 0 |
| 건물의 처분 | 5,593,830,600 | 163,168,959 | 0 |
| 차량운반구의 처분 | 43,505,072 | 0 | 16,727,273 |
| 정부보조금의 수령 | 0 | 0 | 0 |
| 2.```markdown | |||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,513,464,712) (88,451,772,415) (63,526,960,437) | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (12,067,598,000) (28,814,493,507) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 (5,255,003,714) | |||
| 기타유동금융자산의 증가 0 (27,133,091,395) (1,834,260,000) | |||
| 단기대여금의 증가 (500,000,000) (10,500,000,000) (3,000,000,000) | |||
| 관계기업투자주식의 취득 0 (13,118,064,940) (3,000,002,460) | |||
| 토지의 취득 0 (9,215,975,396) 0 | |||
| 건물의 취득 0 (2,007,758,146) 0 | |||
| 기계장치의 취득 (65,778,015) (10,429,350,427) (14,471,803) | |||
| 공구와기구의 취득 (237,625,624) (882,206,790) (15,392,526) | |||
| 비품의 취득 (83,400,000) (91,020,000) (26,283) | |||
| 차량운반구의 취득 0 (94,668,721) (94,928,417) | |||
| 시설장치의 취득 0 (813,488,600) 0 | |||
| 건설중인자산의 취득 (119,719,773) (36,000,000) (8,828,302,727) | |||
| 소프트웨어의 취득 (222,000,000) (435,110,000) 0 | |||
| 기타의무형자산의 취득 0 (45,600,000) 0 | |||
| 장기미수금의 증가 0 0 (12,000,000,000) | |||
| 임차보증금의 증가 (1,284,941,300) (1,501,840,000) (670,079,000) | |||
| 임대보증금의 감소 0 (80,000,000) 0 |
재무활동현금흐름 (34,902,292,080) 57,465,458,277 42,074,024,386
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 12,196,725,475 60,717,423,345 43,877,521,006
전환사채의 발행 0 30,000,000,000 20,000,000,000
파생상품부채의 발행 0 280,000,000 0
단기차입금의 증가 8,388,221,600 0 543,521,006
유상증자 0 0 8,334,000,000
주식선택권의 행사 0 430,944,810 0
신주인수권의 행사 364,475 6,478,535 0
신주인수권부사채의 발행 0 30,000,000,000 15,000,000,000
선수금의증가(감소) 3,808,139,400 0 0
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (47,099,017,555) (3,251,965,068) (1,803,496,620)
단기차입금의 상환 (8,388,221,600) (543,521,006) 0
전환사채의 상환 (35,000,000,000) 0 (7,223)
신주인수권부사채의 상환 (2,992,786,638) 0 0
증자 등록비 등 (9,403,514) (1,794,896,080) (182,167,096)
리스부채의 상환 (708,605,803) (913,547,982) (58,287,721)
자기주식의 취득 0 0 (843,034,580)
배당금의 지급 0 0 (720,000,000)
현금및현금성자산의 증가(감소) (12,918,936,101) (5,491,796,799) 4,616,808,947
현금및현금성자산의 환율변동효과 (12,653,808) 37,348,979 (421,435,400)
기초 현금및현금성자산 14,025,060,155 19,479,507,975 15,284,134,428
당기말 현금및현금성자산 1,093,470,246 14,025,060,155 19,479,507,975
- 연결재무제표 주석
제 19 기 2022년 12월 31일 현재
제 18 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍과 그 종속기업
1.회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 시스웍(이하 "지배기업")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조판매업과 체외진단용 분석기기 및 카트리지제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | (주)비비비 | 10,800,000 | 9.95% |
| 자기주식 | 479,258 | 0.44% | |
| 기타 주주 | 97,303,278 | 89.61% | |
| 합계 | 108,582,536 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황
가. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 소유지분율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK | 중국 | 12월 | 제조업 | 100% | 100% |
나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 자산, 부채 현황 (단위 : 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| SUZHOU SYSWORK | 8,874,748 | 9,043,680 | (168,932) | 4,473,317 | 4,579,276 | (105,959) |
2) 손익 현황 (단위 : 천원)
| 기업명 | 매출 | 당기순이익 | 당기총포괄이익 | 매출 | 당기순이익 | 당기총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK | 5,857,539 | (59,135) | (52,905) | 3,390,751 | (419,418) | (432,740) |
종속기업의 자산, 부채 손익 현황은 연결조정사항이 반영되지 않은 개별재무제표 금액입니다.
- 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 공정가치로 측정하는 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)을 제외하고 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
동 연차개선은 다음의 개정사항을 포함하고 있으며, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
해당 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
```# 2. 중요한 회계정책 (계속)
2.5 금융자산 및 금융부채 (계속)
(2) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 원재료와 상품의 경우 선입선출법, 반제품과 제품의 경우 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 4~5년 |
| 비품 | 4~5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.12 무형자산
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타지급채무
매입채무와 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재회나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 금융부채는 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.17 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
2.19 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 수익인식
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점
연결회사는 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업 등을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 이전된 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높은 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
2.21 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.22 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자
연결회사는 부동산, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
* 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
* 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
* 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정하며, 유형자산에 포함되어 표시되었습니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.
(3) 판매후리스
연결회사는 자산 이전을 자산의 판매로 회계 처리할지를 판단하기 위하여 수행 의무의 이행 시기 판단에 대한 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 요구사항을 적용합니다.
자산의 이전이 판매에 해당하는 경우 연결회사는 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정하며, 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.
2.24 재무제표 승인
연결회사의 2022년 회계연도 연결재무제표는 2023년 2월 13일 이사회에서 발행 승인 되었으며, 2023년 9월 12일자 임시주주총회에서 최종 확정, 승인되었습니다. 다만, 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 수정 재작성하였습니다. 동 수정 재무제표 는 2024년 4월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 2월 13일자 이사회 및 2023년 9월 12일자 주주총회에서 승인된 2022년 회계연도연결재무제표와 상이합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 이에 대한 판단을 해야합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).
(4) 현금창출단위 및 관계기업투자 손상차손
유ㆍ무형자산 등 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액과 관계기업투자의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다(주석 11, 12, 13 및 주석 14 참조).
(5) 품질보증충당부채
연결회사는 제품에 대하여 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거 비용에 대한 정보에 최근의 변동 추이를 반영하여 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다(주석 17).
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 연결회사가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 연결회사가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다(주석 20).
(7) 재고자산의 순실현가능가치
연결회사는 재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때 재고자산의 과거 판매가격 및 과거 비용에 대한 정보에 최근의 변동 추이를 반영하여 추정하고 있으며, 제품의 원가가 순실현가능가치를 초과할 것으로 예상되는 원재료에 대해서는 현행대체원가를 순실현가능가치로 판단합니다(주석 9 참조).
4. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,093,470 | 14,025,060 |
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,093,470 | - | - | 14,025,060 | - | ||
| 매출채권 | 4,561,111 | - | - | 5,531,701 | - | ||
| 기타유동수취채권 | 1,957,657 | - | - | 589,026 | - | ||
| 기타유동금융자산 | - | 1,907,000 | - | 2,100,000 | - | ||
| 기타비유동수취채권 | 1,014,167 | - | - | 151,029 | - | ||
| 기타비유동금융자산 | - | 1,726,398 | 2,481,605 | - | 9,484,317 | ||
| 파생상품자산 | - | - | - | - | 1,399,000 | ||
| 합계 | 8,626,405 | 3,633,398 | 2,481,605 | 22,396,816 | 10,883,317 |
(단위 : 천원)
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,699,138 | - | 1,983,113 | - | - | | |
| 기타유동지급채무 | 7,445,623 | - | 4,777,899 | - | - | | |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 | - | 140,000 | - | - | | |
| 전환사채 | - | - | 20,049,458 | - | - | | |
| 신주인수권부사채 | 19,228,949 | - | 21,419,624 | - | - | | |
| 파생상품부채 | - | - | - | 41,631,000 | - | | |
| 리스부채 | - | 2,773,714 | - | - | 1,421,288 | | |
| 합계 | 28,413,710 | 2,773,714 | 48,370,094 | 41,631,000 | 1,421,288 | | |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||||
| 이자수익 | 995,996 | 338,050 | - | - | - | 1,334,046 |
| 외환차익 | 188,109 | - | 1,539 | - | - | 189,648 |
| 외화환산이익 | 8,417 | - | 14,381 | - | - | 22,798 |
| 파생평가이익 | - | - | - | 14,776,000 | - | 14,776,000 |
| 파생처분이익(손실) | - | (1,399,000) | - | 26,855,000 | - | 25,456,000 |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | - | 494,061 | - | - | - | 494,061 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | 4,375 | - | - | - | 4,375 |
| 판매관리비: | ||||||
| 대손상각비 | 146,371 | - | - | - | - | 146,371 |
| 금융비용: | ||||||
| 이자비용 | - | - | 5,673,565 | - | 202,794 | 5,876,359 |
| 외환차손 | 97,278 | - | 8,632 | - | - | 105,910 |
| 외화환산손실 | 131,601 | - | 1,019 | - | - | 132,620 |
| 금융비용수수료 | - | - | 130,603 | - | - | 130,603 |
| 기타의 대손상각비(환입) | (598,229) | - | - | - | - | (598,229) |
| 사채상환손실 | - | - | 12,877,618 | - | - | 12,877,618 |
| 공정가치측정 금융자산처분손실 | - | 114,859 | - | - | - | 114,859 |
| 공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 3,597,220 | - | - | - | 3,597,220 |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||||
| 이자수익 | 545,696 | 446,122 | - | - | - | 991,818 |
| 외환차익 | 359,626 | - | 1,005 | - | - | 360,631 |
| 외화환산이익 | 353,706 | - | - | - | - | 353,706 |
| 파생평가이익 | - | - | - | 1,132,000 | - | 1,132,000 |
| 공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 3,926,832 | - | - | - | 3,926,832 |
| 판매관리비: | ||||||
| 대손상각비 | 8,224 | - | - | - | - | 8,224 |
| 금융비용: | ||||||
| 이자비용 | - | - | 6,193,264 | - | 141,229 | 6,334,493 |
| 외환차손 | 8,293 | - | 5,670 | - | - | 13,963 |
| 외화환산손실 | 8,550 | - | 7,903 | - | - | 16,453 |
| 기타의 대손상각비 | 12,439,302 | - | - | - | - | 12,439,302 |
| 파생평가손실 | - | - | - | 21,911,965 | - | 21,911,965 |
| 파생처분손실 | - | 11,884,000 | - | - | - | 11,884,000 |
| 공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 8,078,831 | - | - | - | 8,078,831 |
6. 금융상품의 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,093,470 | 1,093,470 | 14,025,060 | 14,025,060 |
| 매출채권 | 4,561,111 | 4,561,111 | 5,531,701 | 5,531,701 |
| 기타유동수취채권 | 1,957,657 | 1,957,657 | 589,026 | 589,026 |
| 기타유동금융자산 | - | - | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 기타비유동수취채권 | 1,014,167 | 1,014,167 | 151,029 | 151,029 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타유동금융자산 | 1,907,000 | 1,907,000 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,726,398 | 1,726,398 | 9,484,317 | 9,484,317 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,399,000 | 1,399,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 2,481,605 | 2,481,605 | - | - |
| 합계 | 14,741,408 | 14,741,408 | 33,280,133 | 33,280,133 |
| 금융부채: | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채(*) | ||||
| 매입채무 | 1,699,138 | 1,699,138 | 1,983,113 | 1,983,113 |
| 기타유동지급채무 | 7,445,623 | 7,445,623 | 4,777,899 | 4,777,899 |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 | 40,000 | 140,000 | 140,000 |
| 전환사채 | - | - | 20,049,458 | 20,049,458 |
| 신주인수권부사채 | 19,228,949 | 19,228,949 | 21,419,624 | 21,419,624 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 41,631,000 | 41,631,000 |
| 합계 | 28,413,710 | 28,413,710 | 90,001,094 | 90,001,094 |
(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치를 장부금액으로 표시하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시 가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 3,633,398 | 3,633,398 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,481,605 | - | - | 2,481,605 |
2) 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 9,484,317 | 9,484,317 |
| 당기손익-공정가치 측정 파생상품자산 | - | - | 1,399,000 | 1,399,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 41,631,000 | 41,631,000 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득/발행 | 처분/감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,484,317 | - | (2,258,074) | (3,592,845) | 3,633,398 |
| 당기손익-공정가치 측정 파생상품자산 | 1,399,000 | - | (1,399,000) | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 41,631,000 | - | (26,855,000) | (14,776,000) | - |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득/발행 | 처분/감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 16,210,153 | 12,067,598 | (14,641,435) | (4,151,999) | 9,484,317 |
| 당기손익-공정가치 측정 파생상품자산 | 17,424,000 | 891,000 | (12,772,000) | (4,144,000) | 1,399,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 6,079,000 | 25,615,178 | (6,699,143) | 16,635,965 | 41,631,000 |
(5) 당기 및 전기에 전환사채와 관련하여 이연되고 있는 거래일 평가손익과 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 발생 | 상각 | 상환(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 7,823,230 | 532,486 | (1,955,807) | (2,194,256) | (5,867,423) | |
| - | 9,485,000 | 7,823,230 |
(*) 당기중 기한이익상실로 인하여 전환사채를 상환하였으며, 해당 시점에 이연되고 있는 잔액을 당기손익으로 인식하였습니다. 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 계약만기에 기초하여 유효이자율로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
7. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 4,725,238 | 6,158,384 |
| 대손충당금 | (164,127) | (626,683) |
| 합계 | 4,561,111 | 5,531,701 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동수취채권: | ||
| 단기대여금(*1) | 10,000,000 | 10,500,000 |
| 대손충당금 | (10,000,000) | (10,000,000) |
| 미수금 | 2,419,528 | 738,404 |
| 대손충당금 | (544,616) | (686,071) |
| 미수수익 | 1,296,457 | 393,558 |
| 대손충당금 | (1,296,457) | (367,865) |
| 보증금 | 82,745 | 11,000 |
| 합계 | 1,957,657 | 589,026 |
| 기타비유동수취채권: | ||
| 장기미수금(*2) | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 대손충당금(*2) | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 보증금 | 1,282,524 | 1,536,395 |
| 현재가치할인차금 | (268,357) | - |
| 대손충당금 | - | (1,385,366) |
| 합계 | 1,014,167 | 151,029 |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 (주)필로시스에 대한 대여금은 각각 4,500백만원 및 5,000백만원이며, 전기에 해당 대여금에 대한 회수가능성을 고려하여 4,500백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. 한편 상기 대여행위와 관련하여, 지배기업의 전대표이사는 배임 등 혐의로 2023년 1월 중 공소가 제기되었으며, 재판이 진행중에 있습니다. 연결회사는 전대표이사와 관련된 동 사건이 향후 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) (주)피에이치씨로부터 2020년 4분기에 연결회사가 수령한 원재료는 2020년 10월 체결한 물품공급계약서상 기재된 제품이 아니므로, 해당 물품공급계약서상 제11조 계약 해제, 해지, 손해배상 조항에 따라 연결회사는 (주)피에이치씨에 물품대금으로 지급한 120억원에 대해 반환 요청을 할 계획입니다. 연결회사는 이러한 상황을 고려하여 (주)피에이치씨로부터 돌려받아야 할 금액을 기타채권으로 인식하였습니다. 한편 연결회사는 해당 미수금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 626,683 | 618,459 |
| 대손상각비 | 146,371 | 8,224 |
| 제각 | (608,927) | - |
| 기말금액 | 164,127 | 626,683 |
(4) 당기 및 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 24,439,302 | 12,000,000 |
| 기타의 대손상각비(환입) | (598,229) | 12,439,302 |
| 기말금액 | 23,841,073 | 24,439,302 |
(5) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석과 이에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 3개월이내 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12~18개월 | 18~24개월 | 24개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,307,763 | 372,553 | 1,017,469 | 27,453 | - | - | 4,725,238 |
| 대손충당금 | (819) | (130) | (135,725) | (27,453) | - | - | (164,127) |
2) 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 3개월이내 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12~18개월 | 18~24개월 | 24개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,934,888 | 578,790 | 35,204 | 575 | 5,041 | 603,886 | 6,158,384 |
| 대손충당금 | (8,486) | (1,843) | (7,197) | (230) | (5,041) | (603,886) | (626,683) |
연결회사는 지역적 위치별로 산출된 과거의 신용손실 경험율(채무불이행률)에 현재 상황을 고려하여 충당금설정률표를 산출하고, 연령별 매출채권 잔액에 대해 해당 충당금설정률을 반영하여 매출채권의 기대신용손실을 산출하고 있습니다.
8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 300,798 | 784,996 |
| 대손충당금 | (300,798) | - |
| 선급비용 | 233,812 | 323,885 |
| 부가세대급금 | 1,096,998 | 934,622 |
| 합계 | 1,330,810 | 2,043,503 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 5,231,450 | 3,195,428 |
| 평가충당금(*) | (2,340,310) | (1,038,300) |
| 제품 | 4,841,461 | 3,239,751 |
| 평가충당금(*) | (1,509,416) | (194,752) |
| 재공품 | 4,304,204 | 1,311,711 |
| 평가충당금(*) | (954,485) | (570,801) |
| 상품 | 1,258,882 | 12,345 |
| 평가충당금(*) | (488,449) | - |
| 합계 | 10,343,337 | 5,955,382 |
(*) 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 3,488,807천원 및 1,372,819천원이며, 손익계산서 상 매출원가에 포함되었습니다.
10. 기타유동금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 단기금융상품 | ||||
| 정기예금(*) | - | - | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 유동 당기손익_공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)에스에이코퍼레이션 3회 BW (*) | 4,000,000 | 1,907,000 | - | - |
| (주)필로시스 19CB(*) | 5,000,000 | - | - | - |
| (주)필로시스 20CB(*) | 3,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 12,000,000 | 1,907,000 | 2,100,000 | 2,100,000 |
(*) 해당 금융상품은 신주인수권부사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).
11. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |
| (주)동양기술 | 27.75% | 334,178 | 27.75% | 212,867 |
| (주)에이티비 | 20.00% | 32,480 | 20.00% | 33,734 |
| (주)드래곤플라이(*) | - | - | 26.15% | 29,764,169 |
| 합계 | 366,658 | 30,010,770 |
(*) 당기 중 (주)드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융자산으로 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 지분법자본변동 | 순손익에 대한 지분 | 무형자산상각 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)동양기술 | 212,867 | - | 121,311 | - | - | 334,178 |
| (주)에이티비 | 33,734 | - | (1,254) | - | - | 32,480 |
| (주)드래곤플라이(*1,2) | 29,764,169 | (1,399) | (1,002,622) | (10,801) | (28,749,347) | - |
| 합계 | 30,010,770 | (1,399) | (882,565) | (10,801) | (28,749,347) | 366,658 |
(*1) 당기 중 (주)드래곤플라이의 전환사채의 전환으로 인해 연결회사의 지분율 감소로 인해 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익 측정 금융자산으로 분류를 변경하였습니다.
(*2) 당기 중 (주)드래곤플라이에 지분율 감소를 처분으로 간주하여 회계처리 하였으며, 유의적인 영향력을 상실한 시점에 10,488,301천원을 기타포괄손익 측정 금융자산으로 대체하였습니다.
2) 전기 (단위: 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득(*) | 지분법자본변동 | 순손익에 대한 지분 | 무형자산상각 | 배당금수령액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)동양기술 | 210,031 | - | - | 16,711 | - | (13,875) | 212,867 |
| (주)에이티비 | 26,722 | - | - | 7,012 | - | - | 33,734 |
| (주)드래곤플라이 | 3,000,002 | 27,759,501 | 613,993 | (1,606,957) | (2,370) | - | 29,764,169 |
| 합계 | 3,236,755 | 27,759,501 | 613,993 | (1,583,234) | (2,370) | (13,875) | 30,010,770 |
(*) 연결회사는 전기 중 (주)드래곤플라이의 보통주 4,927,256주를 추가 취득하였으며, 전환우선주 2,564,103주를 보통주 3,486,056주로 전환하였습니다(주석 15 참조).
(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
1) 자산, 부채 현황 (단위 : 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| (주)동양기술 | 5,722,200 | 4,203,112 | 1,519,088 | 5,997,344 | 4,856,635 | 1,140,709 |
| (주)에이티비 | 176,991 | 14,900 | 162,091 | 243,325 | 74,965 | 168,360 |
| (주)드래곤플라이 | - | - | - | 59,487,322 | 15,343,963 | 44,143,359 |
2) 손익 현황 (단위 : 천원)
| 기업명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 당기순이익 | 당기총포괄이익 | 매출 | 당기순이익 | 당기총포괄이익 | |
| ㈜동양기술 | 5,484,533 | 378,380 | 378,380 | 4,848,784 | 240,546 | 240,546 |
| ㈜에이티비 | 350,699 | (6,269) | (6,269) | 751,766 | 33,511 | 33,511 |
| ㈜드래곤플라이 | - | - | - | 6,296,994 | (15,491,934) | (15,470,494) |
(4) 드래곤플라이 간주취득일 별로 식별된 무형자산 및 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 20년 기말 | 21년 3분기말 | 21년 기말 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득대가 | 3,000,002 | 3,118,067 | 24,641,434 | 30,759,503 |
| 지분율 | 6.42% | 2.65% | 17.07% | 26.15% |
| 순자산 장부가액 | 456,122 | 2,216,944 | 9,983,584 | 12,656,650 |
| 식별된 무형자산(고객관계) | 27,796 | 2,577 | 16,586 | 46,959 |
| 영업권 | 2,516,084 | 898,546 | 14,641,264 | 18,055,894 |
| 합계 | 3,000,002 | 3,118,067 | 24,641,434 | 30,759,503 |
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 13,384,336 | 3,421,739 | 16,791,978 | 253,857 | 2,110,066 | 159,155 | 4,236,403 | 67,500 | 2,371,561 | 42,796,595 |
| 취득 | - | - | 65,778 | 30,651 | 232,941 | 79,000 | - | 267,220 | 1,677,612 | 2,353,202 |
| 대체(*) | - | - | - | - | 6,000 | - | - | (67,500) | - | (61,500) |
| 처분 | (13,384,336) | (3,421,739) | - | (47,460) | (118,809) | (33,260) | (576,901) | - | (2,366,849) | (19,949,354) |
| 환율차이 | - | - | (2,750) | (983) | (655) | 254 | - | - | 6,279 | 2,145 |
| 기말금액 | - | - | 16,855,006 | 236,065 | 2,229,543 | 205,149 | 3,659,502 | 267,220 | 1,688,603 | 25,141,088 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 358,696 | 276,728 | 96,262 | 898,257 | 59,023 | 863,553 | - | 895,387 | 3,447,906 |
| 감가상각비 | - | 41,063 | 19,660 | 35,196 | 224,910 | 23,315 | 86,633 | - | 642,598 | 1,073,375 |
| 처분 | - | (399,759) | - | (3,955) | (118,800) | (33,245) | (269,869) | - | (1,019,009) | (1,844,637) |
| 환율차이 | - | - | 1,189 | 565 | (1,825) | 504 | - | - | (10,216) | (9,783) |
| 기말금액 | - | - | 297,577 | 128,068 | 1,002,542 | 49,597 | 680,317 | - | 508,760 | 2,666,861 |
| 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | 16,447,810 | - | 864,051 | 53,297 | 3,143,861 | - | 1,291,722 | 21,800,741 |
| 손상 | - | - | 22,300 | - | 180,849 | 102,144 | 69,018 | 267,220 | 592,573 | 1,234,104 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (233,694) | - | (1,291,722) | (1,525,416) |
| 기말금액 | - | - | 16,470,110 | - | 1,044,900 | 155,441 | 2,979,185 | 267,220 | 592,573 | 21,509,429 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 13,384,336 | 3,063,043 | 67,440 | 157,595 | 347,758 | 46,835 | 228,989 | 67,500 | 184,452 | 17,547,948 |
| 기말금액 | - | - | 87,319 | 107,997 | 182,101 | 111 | - | - | 587,270 | 964,798 |
() (주)이수이엔지로부터 취득한 건설중인 자산은 당기 중 계약변경으로 인하여 상품으로 대체되었습니다.
() (주)케이제이나노텍으로부터 취득한 건설중인자산은 계약진행이 불가능하여 당기 중 기타비용으로 처리되었습니다.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 1,127,063 | 1,609,249 | 182,131 | 159,188 | 1,130,437 | 63,735 | 671,664 | 8,775,023 | 1,239,214 | 14,957,704 |
| 취득/환율변동 | 9,215,975 | 2,007,758 | 13,882,574 | 94,669 | 979,629 | 95,420 | 813,489 | 36,000 | 2,048,746 | 29,174,260 |
| 대체 | 3,250,000 | - | 2,727,273 | - | - | - | 2,766,250 | (8,743,523) | - | - |
| 처분 | (208,702) | (195,268) | - | - | - | - | (15,000) | - | (916,399) | (1,335,369) |
| 기말금액 | 13,384,336 | 3,421,739 | 16,791,978 | 253,857 | 2,110,066 | 159,155 | 4,236,403 | 67,500 | 2,371,561 | 42,796,595 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 318,289 | 121,669 | 70,203 | 723,895 | 47,947 | 304,125 | - | 77,164 | 1,663,292 |
| 감가상각비 | - | 75,030 | 156,526 | 26,832 | 182,229 | 11,123 | 564,428 | - | 1,027,291 | 2,043,459 |
| 대체 | - | - | (1,467) | (773) | (7,867) | (47) | - | - | - | (10,154) |
| 처분 | - | (34,623) | - | - | - | - | (5,000) | - | (209,068) | (248,691) |
| 기말금액 | - | 358,696 | 276,728 | 96,262 | 898,257 | 59,023 | 863,553 | - | 895,387 | 3,447,906 |
| 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상 | - | - | 16,447,810 | - | 864,051 | 53,297 | 3,143,861 | - | 1,291,722 | 21,800,741 |
| 기말금액 | - | - | 16,447,810 | - | 864,051 | 53,297 | 3,143,861 | - | 1,291,722 | 21,800,741 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 1,127,063 | 1,290,960 | 60,462 | 88,985 | 406,542 | 15,788 | 367,539 | 8,775,023 | 1,162,050 | 13,294,412 |
| 기말금액 | 13,384,336 | 3,063,043 | 67,440 | 157,595 | 347,758 | 46,835 | 228,989 | 67,500 | 184,452 | 17,547,948 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 927,113 | 574,603 |
| 판매비와관리비 | 146,262 | 1,468,856 |
| 합계 | 1,073,375 | 2,043,459 |
(3) 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 등 | 2,690,000 | 현대해상화재보험 |
| 화재보험 | 건물 등 | 23,900,000 | 삼성화재해상보험 |
13. 투자부동산(1)
당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 기말금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | 218,710 | 218,710 |
| 감가상각비 | - | 58,355 | 58,355 |
| 처분 | - | - | - |
| 기말금액 | - | 277,065 | 277,065 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 2,115,450 | 3,851,081 |
| 기말금액 | 1,735,631 | 2,057,095 | 3,792,726 |
(*) 해당 투자부동산의 토지 및 건물은 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 31 참조).
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 2,165,349 | 3,180,036 | 5,345,385 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | (429,718) | (845,876) | (1,275,594) |
| 기말금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | 354,348 | 354,348 |
| 감가상각비 | - | 67,165 | 67,165 |
| 처분 | - | (202,803) | (202,803) |
| 기말금액 | - | 218,710 | 218,710 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 2,165,349 | 2,825,687 | 4,991,036 |
| 기말금액 | 1,735,631 | 2,115,450 | 3,851,081 |
(*) 해당 투자부동산의 토지 및 건물은 제4회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 31 참조).
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 180,000 | 283,338 |
| 임대비용 | ||
| 감가상각비 등 | 58,355 | 67,165 |
(3) 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮아, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하여 대체적인 추정방법을 적용한 결과 장부금액과 중요한 차이가 발생하지 아니합니다.
14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 특허권 | 6,050 | (5,740) | - | 310 |
| 회원권 | 412,616 | - | (55,016) | 357,600 |
| 소프트웨어 | 1,041,172 | (429,362) | (593,861) | 17,949 |
| 정부보조금 | (48,951) | 31,002 | - | (17,949) |
| 합계 | 1,410,887 | (404,100) | (648,877) | 357,910 |
| 전기말 | ||||
| 특허권 | 6,050 | (5,131) | - | 919 |
| 회원권 | 412,616 | - | (55,016) | 357,600 |
| 소프트웨어 | 819,172 | (271,711) | (52,391) | 495,070 |
| 정부보조금 | (48,951) | 21,212 | - | (27,739) |
| 합계 | 1,188,887 | (255,630) | (107,407) | 825,850 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각액 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 919 | - | (609) | - | 310 |
| 회원권 | 357,600 | - | - | - | 357,600 |
| 소프트웨어 | 495,070 | 222,000 | (157,651) | (541,470) | 17,949 |
| 정부보조금 | (27,739) | - | 9,790 | - | (17,949) |
| 합계 | 825,850 | 222,000 | (148,470) | (541,470) | 357,910 |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각액 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,529 | - | (610) | - | 919 |
| 회원권 | 312,000 | 45,600 | - | - | 357,600 |
| 소프트웨어 | 220,307 | 435,110 | (107,956) | (52,391) | 495,070 |
| 정부보조금 | (37,529) | - | 9,790 | - | (27,739) |
| 합계 | 496,307 | 480,710 | (98,776) | (52,391) | 825,850 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 11,567 | 988 |
| 판매비와관리비 | 136,903 | 97,787 |
| 합계 | 148,470 | 98,775 |
(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,132백만원 및 1,226백만원입니다.
15. 기타비유동금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동 당기손익_공정가치측정금융자산 | ||
| SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호(*1) | 193,139 | 194,542 |
| SK벤처투자조합 신탁 제19-01호 | - | 163,726 |
| 행복파트너 주식형 신탁 제18-07호(*1) | 299,931 | 299,928 |
| 삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드(*1) | 714,947 | 861,454 |
| 삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호(*1) | 335,121 | 423,434 |
| (주)에스에이코퍼레이션3회BW(*2, 3) | - | 3,528,000 |
| 메리츠화재해상보험4 | - | 2,024,033 |
| 멀티에셋전문투자형사모부동산투자신텍제4호 1(*1) | 183,260 | 1,989,200 |
| (주)필로시스 19CB(*2, 3) | - | - |
| (주)필로시스 20CB(*2, 3) | - | - |
| (주)필로시스 지분상품(*3) | - | - |
| 소계 | 1,726,398 | 9,484,317 |
| 비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | ||
| (주)드래곤플라이 지분상품(*1) | 2,481,605 | - |
| 소계 | 2,481,605 | - |
| 합계 | 4,208,003 | 9,484,317 |
(1) 당기말 현재 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 31 참조).
(2) 당기말 기타유동금융자산으로 대체되었습니다.
(*3) 전기 중 (주)에스에이코퍼레이션 제3회 신주인수권부사채에 대해 공정가치측정금융자산평가손실 468,000천원을 인식하였고, (주)필로시스 지분상품등에 대해 전액손상을 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,484,317 | 16,210,153 |
| 취득 | - | 12,067,598 |
| 관계기업투자지분에서 대체 | 10,488,301 | - |
| 평가손익 | (3,592,845) | 3,926,832 |
| 기타포괄손실 | (4,810,798) | (8,078,831) |
| 유동성대체 | (1,907,000) | - |
| 처분 및 감소 | (5,453,972) | (14,641,435) |
| 기말 | 4,208,003 | 9,484,317 |
16. 매입채무 및 기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 1,699,138 | 1,983,113 |
| 미지급금 | 5,312,177 | 4,127,489 |
| 미지급비용 | 2,564,062 | 650,410 |
| 합계 | 9,575,377 | 6,761,012 |
| 비유동부채 | ||
| 임대보증금 | 40,000 | 140,000 |
17. 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 54,381 | 65,690 |
| 선수금 | 3,949,998 | 188,012 |
| 리스부채(유동) | 1,197,118 | 1,074,386 |
| 합계 | 5,201,497 | 1,328,088 |
| 충당부채 | ||
| 판매보증충당부채 | 315,200 | 184,600 |
| 복구충당부채 | 79,500 | - |
| 합계 | 394,700 | 184,600 |
| 기타비유동부채 | ||
| 리스부채(비유동) | 1,576,596 | 346,903 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 변동내역 | 기초 | 전입액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 184,600 | 130,600 | 315,200 | |
| 복구충당부채 | - | 79,500 | 79,500 | |
| 합 계 | 184,600 | 210,100 | 394,700 |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 변동내역 | 기초 | 전입액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 157,700 | 26,900 | 184,600 |
18. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
제4회, 제5회 및 제6회 전환사채에 대한 기한의 이익을 상실하였으며, 당기 중 모두 모두 상환하였습니다. 다만 상환후 보유한 제5회 전환사채(권면총액: 200억원) 및 제6회 전환사채(권면총액: 30억원)는 소각하지 않고 보유하고 있으며, 향후 처분은 이사회에서 결정할 예정입니다.
2) 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 전환사채 | 상환할증금 | 전환권조정 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 제4회 사모 전환사채(*1) | 5,000,000 | 728,460 | (1,330,999) | 4,397,461 |
| 제5회 사모 전환사채(*2) | 20,000,000 | 2,954,860 | (11,069,449) | 11,885,411 |
| 제6회 사모 전환사채(*3) | 10,000,000 | - | (6,233,414) | 3,766,586 |
| 합계 | 35,000,000 | 3,683,320 | (18,633,862) | 20,049,458 |
(1) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 5월 30일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 연결회사의 예금과 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 31 참조).
(2) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 4월 28일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 31 참조) .
(*3) 조기상환청구권의 행사가능일이 2022년 6월 2일입니다. 제2회, 제3회 전환사채는 2021년 10월 8일에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 전환사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산, 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
1) 파생상품자산
1-1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제6회차 전환사채(*) | 1,399,000 | - | (1,399,000) | - |
(*) 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸됨에 따라 파생상품처분손익으로인식하였습니다.
1-2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회차 전환사채(*) | 2,904,000 | - | (2,904,000) | - |
| 제3회차 전환사채(*) | 5,808,000 | - | (5,808,000) | - |
| 제6회차 전환사채 | - | 1,399,000 | - | 1,399,000 |
| 합계 | 8,712,000 | 1,399,000 | (8,712,000) | 1,399,000 |
(*) 전기 중 연결회사 보유 파생상품자산을 매각하였습니다.
2) 파생상품부채
2-1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제4회차 전환사채(*) | 963,000 | - | (963,000) | - |
| 제5회차 전환사채(*) | 12,327,000 | - | (12,327,000) | - |
| 제6회차 전환사채(*) | 6,987,000 | - | (6,987,000) | - |
| 합계 | 20,277,000 | - | (20,277,000) | - |
(*) 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸됨에 따라 파생상품처분손익으로인식하였습니다.
2-2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회차 전환사채 | 834,000 | 280,000 | (1,114,000) | - |
| 제3회차 전환사채 | 1,667,000 | 561,000 | (2,228,000) | - |
| 제4회차 전환사채 | 1,077,000 | - | (114,000) | 963,000 |
| 제5회차 전환사채 | - | 12,327,000 | - | 12,327,000 |
| 제6회차 전환사채 | - | 6,987,000 | - | 6,987,000 |
| 합계 | 3,578,000 | 20,155,000 | (3,456,000) | 20,277,000 |
19. 신주인수권부사채
(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 신주인수권부사채 | 신주인수권조정 | 상환할증금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 제7회 공모 신주인수권부사채(*) | 26,935,080 | (7,706,131) | - | 19,228,949 |
(*) 당기 중 제7회 신주인수권부사채에 대한 기한의 이익이 상실되었으나, 2022년 9월 14일에 사채권자집회를 통해 기한의 이익 상실에 대한 원인 사유가 발생하지 않은 것으로 간주하였으며, 제7회 신주인수권부사채의이자율 및 만기 등을 포함한 발행조건이 변경되었습니다. 또한 사채권자집회 결과 사채권자집회일 현재 미상환사채총액의 10%인 사채원금 2,993백만원을 2022년 11월에 상환하였습니다.
2) 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 신주인수권부사채 | 신주인수권조정 | 상환할증금 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모 신주인수권부사채(*) | - | - | - | - |
| 제7회 공모 신주인수권부사채 | 29,936,245 | (11,364,127) | 2,847,506 | 21,419,624 |
| 합계 | 29,936,245 | (11,364,127) | 2,847,506 | 21,419,624 |
(*) 2021년 10월 8일에 신주인수권을 행사하였으며, 대용납입을 함에 따라 전액 주식으로 전환되었습니다.
(2) 2022년 9월 14일, 사채 기한의 이익 상실 취소 및 사채 발행 조건 일부 변경을 목적으로 연결회사의 제7회차 신주인수권부사채에 대한 사채권자집회 결의가 있었으며, 이에 대하여 2022년 11월 1일 대전지방법원의 결의 인가를 받았습니다.당기말 현재 사채권자집회 결과 변경된 제7회 공모 신주인수권부사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 변경 전 발행조건 | 변경 후 발행조건 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 30,000,000,000원 | 29,927,866,381원 |
| 액면가액 | 30,000,000,000원 | 29,927,866,381원 |
| 표면이자율 | 1.00% | 4.00% |
| 만기보장수익율 | 4.00% | 해당사항 없음(단 미상환총액에 대해 추가 이자 3%를 지급) |
| 발행일 | 2021.11.05 | 2022.09.14 |
| 만기일 | 2024.11.05 | 2025.05.05 |
| 조기상환청구권(put option) | 2022.11.05~2024.08.05 | 해당사항 없음 |
| 중도상환청구권(call option) | 해당사항 없음 | 담보제공자산 (*2)이 현금화 되는대로 상환 |
| 신주인수권 행사기간 | 2021.12.05~2024.10.05 | 2021.12.05~2025.04.05 |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사가액(*1) | 868 | 868 |
| 당기말 행사가능주식수 | 31,031,197주 | 31,031,197주 |
(1) 제7회 공모 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 최초 발행시 행사가액 1,215원에서 조정되었습니다.
(2) 연결회사의 투자부동산 및 금융자산 등을 제7회차 신주인수권부사채 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).# 20. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 보증금 | 합계 | 부동산 | 차량운반구 | 기계장치 | 보증금 | |
| 취득금액 | 1,250,564 | 123,450 | 314,589 | 1,688,603 | 44,350 | 322,815 | 1,828,277 | 176,119 |
| 감가상각누계액 | (368,280) | (90,326) | (50,154) | (508,760) | (23,312) | (159,401) | (650,054) | (62,620) |
| 손상차손누계액 | (592,572) | - | - | (592,572) | - | - | (1,178,223) | (113,499) |
| 장부금액 | 289,712 | 33,124 | 264,435 | 587,271 | 21,038 | 163,414 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 보증금 | 부동산 | 차량운반구 | 기계장치 | 보증금 | ||
| 기초금액 | 21,038 | 163,414 | - | 868,429 | 293,621 | - | - | |
| 취득금액 | 1,362,868 | - | 314,744 | 44,350 | - | 1,828,277 | 176,119 | |
| 처분금액 | (6,774) | (49,344) | - | (707,331) | - | - | - | |
| 감가상각비 | (511,018) | (80,946) | (50,634) | (184,410) | (130,207) | (650,054) | (62,620) | |
| 환율차이 | 16,171 | - | 325 | - | - | - | - | |
| 손상차손 | (592,573) | - | - | - | - | (1,178,223) | (113,499) | |
| 기말금액 | 289,712 | 33,124 | 264,435 | 21,038 | 163,414 | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 642,598 | 1,027,291 |
| 사용권자산 손상차손 | 592,573 | 1,291,722 |
| 리스부채 이자비용 | 202,794 | 141,229 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 22,969 | - |
| 리스해지손실 | 266,384 | 11,386 |
주) 당기 및 전기중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 883,627천원 및 1,054,777천원입니다.
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년이내 | 1,416,889 | 1,197,118 | 1,152,049 | 1,074,386 |
| 1년 초과 3년이내 | 1,712,430 | 1,576,597 | 357,524 | 346,902 |
| 합계 | 3,129,319 | 2,773,715 | 1,509,573 | 1,421,288 |
| 차감:현재가치 조정금액 | (355,605) | (88,285) | ||
| 리스부채의 현재가치 | 2,773,714 | 2,773,715 | 1,421,288 | 1,421,288 |
21. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 발행한 주식수 | 108,582,536 | 108,573,525 |
| 1주당 액면가액 | 100 | 100 |
| 자본금 | 10,858,253,600 | 10,857,352,500 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초자본금 | 10,857,353 | 7,435,669 |
| 전환권행사(CB) | - | 1,685,393 |
| 신주인수권행사(BW) | 901 | 1,691,864 |
| 주식선택권행사 | - | 44,427 |
| 기말자본금 | 10,858,254 | 10,857,353 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 75,575,869 | 75,577,431 |
(4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 75,577,431 | - | (1,562) | 75,575,869 |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 24,314,957 | 51,262,474 | - | 75,577,431 |
| 전환권대가 | 11,205,990 | - | (11,205,990) | - |
| 신주인수권대가 | 11,205,990 | - | (11,205,990) | - |
| 주식선택권 | 31,838 | 28,486 | (60,324) | - |
| 합계 | 46,758,775 | 51,290,960 | (22,472,304) | 75,577,431 |
(5) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (843,035) | (843,035) |
(6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (4,810,798) | - |
| 지분법자본변동 | - | 546,454 |
| 해외사업환산손익 | 23,053 | 16,823 |
| 합계 | (4,787,745) | 563,277 |
(7) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 270,000 | 270,000 |
| 미처리결손금 | (85,131,960) | (84,702,324) |
| 합계 | (84,861,960) | (84,432,324) |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | ||
| 재화의 판매 | 26,538,567 | 16,969,391 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | ||
| 임대수익 | 297,900 | 283,338 |
| 합계 | 26,836,467 | 17,252,729 |
(2) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계약부채-재화의 제공과 관련한 선수금(*) | 141,859 | 170,012 |
(*) 전기말 계약부채 전액이 당기에 수익으로 인식되었습니다.
23. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,907,984 | 2,600,197 |
| 퇴직급여 | 147,573 | 227,500 |
| 감가상각비 | 51,148 | 545,732 |
| 사용권자산상각비 | 95,114 | 923,125 |
| 투자부동산상각비 | 58,354 | 67,165 |
| 무형자산상각비 | 136,903 | 97,787 |
| 복리후생비 | 265,679 | 386,463 |
| 임차료 | 18,755 | 13,974 |
| 여비교통비 | 66,581 | 107,589 |
| 연구개발비 | 1,132,264 | 1,226,152 |
| 전력비 | 31,908 | 175,634 |
| 지급수수료 | 5,543,658 | 2,938,344 |
| 기타 | 606,759 | 1,387,002 |
| 합계 | 10,062,680 | 10,696,664 |
24. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | 297,900 | 283,338 |
| 정부보조금 | - | 212 |
| 유형자산처분이익 | 1,464,179 | 348,443 |
| 투자부동산처분이익 | - | 874,270 |
| 리스해지이익 | 306,997 | 11,386 |
| 잡이익 | 1,659,445 | 38,390 |
| 합계 | 3,728,521 | 1,556,039 |
| 기타비용: | ||
| 관계기업투자주식처분손실 | 7,544,755 | - |
| 유형자산처분손실 | 376,213 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,234,104 | 21,800,741 |
| 무형자산손상차손 | 541,471 | 52,391 |
| 선급금손상차손 | 300,798 | - |
| 매출채권처분손실 | 1,552 | - |
| 리스해지손실 | 40,613 | - |
| 잡손실 | 351,461 | 29,114 |
| 합계 | 10,390,967 | 21,882,246 |
25. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,387,955) | (1,253,267) |
| 재고자산의 매입액 | 22,762,223 | 11,782,849 |
| 종업원급여 | 3,665,620 | 4,756,718 |
| 감가상각비 및 투자부동산상각비 | 430,777 | 1,016,167 |
| 투자부동산상각비 | 58,355 | 67,165 |
| 사용권자산상각비 | 642,598 | 1,027,292 |
| 무형자산상각비 | 148,470 | 98,776 |
| 운반비 | 411,652 | 227,827 |
| 연구개발비 | 1,132,264 | 216,530 |
| 외주가공비 | 3,847,023 | 2,154,661 |
| 지급수수료 | 6,029,468 | 2,747,252 |
| 대손상각비 | 146,371 | 8,224 |
| 기타 | 4,643,342 | 4,704,899 |
| 합계 | 39,530,208 | 27,555,093 |
26. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익(이자수익 제외): | ||
| 외환차익 | 189,648 | 360,631 |
| 외화환산이익 | 22,798 | 353,706 |
| 파생평가이익 | 14,776,000 | 1,132,000 |
| 파생처분이익 | 25,456,000 | - |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | 494,061 | - |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 4,375 | 3,926,832 |
| 합계 | 40,942,882 | 5,773,169 |
| 금융비용(기타의대손상각비(환입) 제외): | ||
| 이자비용 | 5,876,359 | 6,334,494 |
| 외환차손 | 105,910 | 13,963 |
| 외화환산손실 | 132,620 | 16,453 |
| 금융비용수수료 | 130,603 | - |
| 사채상환손실 | 12,877,618 | - |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | 114,860 | - |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 3,597,220 | 8,078,831 |
| 파생평가손실 | - | 21,911,965 |
| 파생처분손실 | - | 11,884,000 |
| 합계 | 22,835,190 | 48,239,706 |
27. 법인세
(1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 67,539 | (1,907,383) |
| 자본에 직접 가감된 법인세 | - | (67,539) |
| 손익계산서상 보고된 법인세 비용 | 67,539 | (1,974,922) |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 세전순손실 | (507,485) | (86,411,534) |
| 법정적용세율에 따른 법인세 | (352,524) | (19,032,537) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | 78,011 | (550,883) |
| 비과세비용 | 323,946 | 4,516,867 |
| 세액공제 | (215,434) | (244,714) |
| 이연법인세자산 미인식 | 554,206 | 10,479,273 |
| 기타 | (320,665) | 2,857,072 |
| 법인세비용 | 67,539 | (1,974,922) |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 누적 법인세효과는 다음과 같습니다.
1) 당기: 해당사항 없음.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 반영전 | 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 613,993 | (67,539) | 546,454 |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 관련계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | |
| 재고자산미실현손익 | 257,183 | 257,183 | 186 | 186 | |
| 외화환산이익 | (353,706) | (357,375) | (17,290) | (13,621) | |
| 대손상각비 | 621,571 | 7,472,730 | 8,595,020 | 1,743,861 | 68,373 |
| 외화환산손실 | 7,903 | 7,903 | 464,003 | 464,003 | |
| 지분법주식 | (9,095,147) | (806,963) | 8,017,026 | (271,158) | (1,000,466) |
| 무형자산 | 27,739 | 9,790 | - | 17,949 | 3,051 |
| 재고자산평가충당금 | 1,803,853 | 333,751 | 3,822,558 | 5,292,660 | 198,424 |
| 판매보증충당부채 | 184,600 | 184,600 | 315,200 | 315,200 | |
| 리스부채 | 1,421,288 | 1,421,288 | 2,479,715 | 2,479,715 | |
| 사용권자산 | (1,476,173) | (1,476,173) | - | (888,262) | (888,262) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 2,771,807 | 2,668,541 | 5,629,540 | 5,732,806 | 304,899 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | 4,810,798 | 4,810,798 | - | |
| 파생상품자산 | (1,399,000) | - | 1,399,000 | - | (153,890) |
| 전환권조정 | (18,633,862) | (8,348,675) | 10,285,187 | - | (2,049,725) |
| 신주인수권조정 | (11,364,127) | (16,933,761) | (13,275,765) | (7,706,131) | (1,250,054) |
| 상환할증금 | 6,530,826 | 6,530,209 | (617) | - | 718,391 |
| 파생상품부채 | 41,631,000 | 24,198,541 | (17,432,459) | - | 4,579,410 |
| 미수수익 | (393,558) | (393,558) | - | (1,175,942) | (1,175,942) |
| 유형자산손상차손 | 21,800,741 | - | (2,838,735) | 18,962,006 | 2,398,081 |
| 무형자산손상차손 | 52,391 | - | 529,609 | 582,000 | 5,763 |
| 미수금 | (11,698,000) | - | 739,726 | (10,958,274) | (1,286,780) |
| 기타 | 944,785 | 205 | 3,869,462 | 4,814,042 | 103,926 |
| 합계 | 23,642,114 | 14,768,236 | 15,327,960 | 24,201,838 | 2,628,922 |
| 이월결손금 | 21,651,107 | - | 4,687,291 | 26,338,398 | 2,381,622 |
| 이월세액공제 | |||||
| 이연법인세자산 | 571,344 | 786,780 | |||
| 미인식 이연법인세자산 | (5,581,888) | (5,840,826) | |||
| 이연법인세 자산 총액 | - | - |
2) 전기 (단위 : 천원)
| 관련계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | |
| 재고자산미실현손익 | 356 | 257,183 | 257,183 | 78 | |
| 외화환산이익 | - | 357,375 | 3,669 | (353,706) | - |
| 대손상각비 | 942,074 | 942,074 | 621,571 | 621,571 | 103,628 |
| 외화환산손실 | 484,627 | 484,627 | 7,903 | 7,903 | 53,309 |
| 지분법주식 | (139,987) | 8,969,035 | 13,875 | (9,095,147) | (15,399) |
| 무형자산 | 37,529 | 9,790 | - | 27,739 | 4,128 |
| 재고자산평가충당금 | 431,034 | 431,034 | 1,803,853 | 1,803,853 | 47,414 |
| 판매보증충당부채 | 157,700 | - | 26,900 | 184,600 | 17,347 |
| 리스부채 | 1,180,926 | - | 240,362 | 1,421,288 | 129,902 |
| 사용권자산 | (1,162,050) | 314,123 | - | (1,476,173) | (127,825) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 163,851 | - | 2,607,956 | 2,771,807 | 18,024 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (3,279,004) | 1,778,685 | 5,057,689 | - | (360,690) |
| 파생상품자산 | 6,079,000 | - | 16,025,000 | (1,399,000) | 668,690 |
| 전환권조정 | (5,199,825) | 4,427,456 | (9,006,581) | (18,633,862) | (571,981) |
| 신주인수권조정 | (3,310,264) | 15,131,154 | 7,077,291 | (11,364,127) | (364,129) |
| 상환할증금 | 728,460 | 728,460 | 6,530,826 | 6,530,826 | 80,131 |
| 파생상품부채 | (17,424,000) | - | 35,552,000 | 41,631,000 | (1,916,640) |
| 미수수익 | - | 393,558 | - | (393,558) | - |
| 유형자산손상차손 | - | 298,291 | 22,099,032 | 21,800,741 | - |
| 무형자산손상차손 | - | - | 52,391 | 52,391 | - |
| 미수금 | - | - | (11,698,000) | (11,698,000) | - |
| 기타 | - | 2,507 | 947,292 | 944,785 | - |
| 합계 | (20,309,573) | 34,268,525 | 78,220,212 | 23,642,114 | (2,234,013) |
| 이월결손금 | - | - | 21,651,107 | 21,651,107 | - |
| 이월세액공제 | |||||
| 이연법인세자산 | 326,631 | 571,344 | |||
| 미인식 이연법인세자산 | - | (5,581,888) | |||
| 이연법인세 자산 총액 | (1,907,382) | - |
연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 상기 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있습니다.
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금과 세액공제의 만료일상 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1년 이내 | 10년 이내 | 15년 이내 |
|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | - | 680,519 | 26,338,398 |
| 세액공제 | 64,207 | 722,573 | - |
28. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 01.01~12.31 | 108,573,525 | 365 | 39,629,336,625 |
| 신주인수권의 행사(*) | 01.01~12.31 | 9,011 | 365 | 3,289,015 |
| 자기주식 | 01.01~12.31 | (479,258) | 365 | (174,929,170) |
| 합계 | 108,103,278 | 39,457,696,470 | ||
| 유통일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 108,103,278 |
(*) 발행조건상 기초 전환으로 간주하였습니다.```markdown
2) 전기 (단위 : 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 01.01~12.31 | 74,356,685 | 365 | 27,140,190,025 |
| 전환사채의 행사(*) | 01.01~12.31 | 16,853,925 | 365 | 6,151,682,625 |
| 신주인수권의 행사(*) | 01.01~12.31 | 16,918,642 | 365 | 6,175,304,330 |
| 자기주식 | 01.01~12.31 | (479,258) | 365 | (174,929,170) |
| 스톡옵션행사 | 07.14~12.31 | 444,273 | 171 | 75,970,683 |
| 합계 | 108,094,267 | 39,368,218,493 |
유통일수 365
가중평균유통보통주식수 107,858,133
(*) 발행조건상 기초 전환으로 간주하였습니다.
(2) 당기와 전기의 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분귀속 당기순손실 | (575,024,541) | (84,436,611,975) |
| 유통보통주식수 | 108,103,278 | 107,858,133 |
| 기본주당순손실 | (5) | (783) |
희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채가 있습니다. 당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
- 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 회사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | (주)비비비 |
| 관계기업 | (주)동양기술,(주)에이티비, | (주)동양기술,(주)에이티비,(주)드래곤플라이(*2) |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등,BBB Technologies, Inc.,BBB Technologies Limited,지배기업의 전임 대표이사와 관련된 기업 또는 회사(*1) | 대표이사 등,BBB Technologies, Inc.,BBB Technologies Limited,(주)뉴로기어랩,지배기업의 전임 대표이사와 관련된 기업 또는 회사(*1) |
(1) 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 지배기업의 대표이사와, 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 개인 및 기업((주)피에이치씨, (주)필로시스, (주)하이스타인 등)이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 중 (주)드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 지분상품 처분 등 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 135,564 | 3,222,422 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 523,639 | 1,579,200 | - |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*) | - | 780 | 10,105,642 |
| (주)필로시스(*) | 510,838 | - | 47,856 |
(*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 유형자산 취득 등(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 227,202 | 2,186,301 | - |
| 관계기업 | (주)드래곤플라이 | - | - | 6,800,000 |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 348,221 | 1,592,174 | 8,830,203 |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*2) | - | - | - |
(1) 연결회사는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 2020년 12월 28일 관계기업인 (주)드래곤플라이와 공동으로 최대주주인(주)비비비와 체결한 신성빌딩(소재지:서울특별시 송파구 위례성대로 16길 4-11) 인수계약을 완료하였으며, (주)드래곤플라이와 동 물건에 대한 인수계약을 체결하여 나머지 지분 50%를 추가로 취득하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(3) 당기 및 전기 등 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 대여 | 상환 | 출자 | 배당금수익 | 채무상품등 매입 | 임대보증금 반환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 500,000 | 500,000 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*) | - | 500,000 | - | - | - | - |
(*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 대여 | 상환 | 출자 | 배당금수익 | 채무상품등매입 | 임대보증금 반환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | - | - | - | 13,875 | - | 30,000 |
| 관계기업 | (주)드래곤플라이 | - | - | 13,118,065 | - | - | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 5,500,000 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*1,2,3) | 5,000,000 | 3,000,000 | - | - | 8,000,000 | - |
(1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)필로시스로부터 매입한 필로시스 19회차, 20회차 전환사채 8,000,000천원에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 (주)필로시스에 대한 대여금은 5,000백만원이며, 회수가능성을 고려하여 4,500백만원 손실충당금을 설정하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 임차보증금 | 매입채무 등 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 126,720 | - | - | - | 171,281 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비(*4) | - | 5,500,000 | 2,931,325 | - | 1,709,495 | - |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*1,2) | - | - | 12,000,000 | - | - | - |
| (주)필로시스(*1,3) | - | 4,500,000 | 498,729 | - | - | - |
(1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(2) 2020년에 연결회사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 연결회사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 연결회사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 연결회사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000,000천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조).
(3) (주)필로시스에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 4,500백만원 및 499백만원의 손실충당금을 설정하였습니다.
(4) (주)비비비에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 5,500백만원 및 1,222 백만원의 손실충당금을 설정하였습니다.
2) 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 임차보증금 | 매입채무 등 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 7,700 | - | - | - | 450,357 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비(*4) | - | 5,500,000 | 956,046 | 1,500,000 | 98,460 | 100,000 |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*1, 2) | - | - | 12,000,000 | - | - | - |
| (주)필로시스(*1, 3) | - | 5,000,000 | 97,890 | - | - | - |
(1) 보고기간종료일 현재의 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(2) 2020년에 연결회사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 연결회사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 연결회사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 연결회사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만원의 손실충당금을설정하고 있습니다(주석 7 참조).
(3) 연결회사는 2021년 8월 18일 이사회결의 후 5,000백만원을 (주)필로시스에 대여하였으며, 보고기간종료일 현재 회수가능성을 고려하여 4,500백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다.
(4) (주)비비비에 대한 단기대여금, 미수금 등 및 임차보증금에 대하여 각각 5,500백만원, 956백만원 및 1,500백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 886,576 | 808,161 |
| 퇴직급여 | 122,488 | 95,320 |
| 합계 | 1,009,064 | 903,481 |
- 현금흐름표
(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 146,371 | 8,224 |
| 기타의대손상각비(환입) | (598,229) | 12,439,302 |
| 재고자산평가충당금 전입 | 3,488,807 | 1,372,819 |
| 판매보증충당금전입 | 130,600 | 26,900 |
| 유형자산감가상각비 | 430,777 | 1,016,166 |
| 투자부동산감가상각비 | 58,354 | 67,165 |
| 사용권자산감가상각비 | 642,598 | 1,027,292 |
| 무형자산상각비 | 148,470 | 98,775 |
| 주식보상비용 | - | 28,486 |
| 유형자산손상차손 | 1,234,104 | 21,800,741 |
| 무형자산손상차손 | 541,471 | 52,391 |
| 선급금손상차손 | 300,798 | - |
| 유형자산처분이익 | (1,464,179) | (348,443) |
| 투자부동산처분이익 | - | (874,270) |
| 유형자산처분손실 | 376,213 | - |
| 리스해지이익 | (266,384) | (11,386) |
| 외화환산이익 | (22,798) | (353,706) |
| 외화환산손실 | 132,620 | 7,903 |
| 이자수익 | (1,334,046) | (991,818) |
| 이자비용 | 5,876,359 | 6,334,493 |
| 법인세비용 | 67,539 | (1,974,922) |
| 지분법손익 | 893,366 | 1,585,604 |
| 파생상품평가손익 | (14,776,000) | 20,779,964 |
| 파생상품처분손익 | (25,456,000) | 11,884,000 |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | (379,202) | - |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 3,592,845 | 4,152,000 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 7,544,755 | - |
| 사채상환손실 | 12,877,618 | - |
| 기타손익 | (1,638,940) | - |
| 합계 | (7,452,113) | 78,127,680 |
(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 687,381 | 1,592,224 |
| 미수금 | (92,604) | 57,811 |
| 재고자산 | (8,147,121) | (2,626,086) |
| 선급금 | 486,056 | (771,742) |
| 선급비용 | 85,398 | (90,771) |
| 부가세대급금 | 35,380 | 896,620 |
| 매입채무 | (1,309) | (1,034,858) |
| 미지급금 | 1,291,716 | (101,524) |
| 미지급비용 | 1,021,016 | 261,125 |
| 예수금 | (11,309) | 33,580 |
| 부가세예수금 | - | 42,363 |
| 선수금 | (25,078) | 83,013 |
| 합계 | (4,670,474) | (1,658,245) |
(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비유동금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체 | - | 14,641,435 |
| 관계기업투자주식에서 비유동금융자산으로 대체 | 10,488,301 | - |
| 임차보증금의 미수금 대체 | 1,500,000 | - |
| 리스부채의 미지급금 대체 | 979,200 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 155,820 | 3,470,629 |
| 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권의 자본 대체 | 8,379 | 54,256,808 |
| 사용권자산의 취득 | 1,496,951 | - |
| 유형자산의 상품 대체 | 36,000 | - |
| 실질적인 조건 변경에 따른 신주인수권부사채의 제거후 인식 | 21,354,259 | - |
| 비유동금융자산의 유동금융자산 대체 | 1,907,000 | - |
(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 재무활동현금흐름 | 상각및전환 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 (*2) | 20,049,458 | - | (35,000,000) | 1,210,673 | - | 13,739,869 |
| 신주인수권부사채(*2) | 21,419,625 | - | (2,992,787) | 1,664,364 | (862,253) | 19,228,949 |
| 리스부채 | 1,421,288 | - | (711,614) | - | 2,064,040 | 2,773,714 |
| 파생상품부채(*2) | 41,631,000 | (14,776,000) | - | - | (26,855,000) | - |
| 합계 | 84,521,371 | (14,776,000) | (38,704,401) | 2,875,037 | (11,913,344) | 22,002,663 |
(1) 당기중 84억원을 차입한 후 전액 상환하였습니다.
(2) 기한이익상실 등에 따른 전환사채 및 신주인수권부사채의 상환손실 및 파생상품부채의 소멸에 따른 처분이익을 비현금흐름으로 표시하였습니다.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 재무활동현금흐름 | 상각및전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 543,521 | - | (543,521) | - | - |
| 전환사채 | 15,528,635 | - | 28,770,000 | (24,249,177) | 20,049,458 |
| 신주인수권부사채 | 11,689,736 | - | 29,445,178 | (19,715,289) | 21,419,625 |
| 리스부채 | 1,180,926 | - | (913,548) | 1,153,910 | 1,421,288 |
| 파생상품부채 | 6,079,000 | 16,635,965 | 280,000 | 18,636,035 | 41,631,000 |
| 합계 | 35,021,818 | 16,635,965 | 57,038,109 | (24,174,521) | 84,521,371 |
- 담보로 제공된 자산
(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|
| 투자부동산(*) | 3,792,726 | 제7회 신주인수권부사채 사채권자 | 35,913,440 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,907,000 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,726,398 | ||
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,481,605 |
(*) 채권최고액은 45억원입니다.
2) 전기말 (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보설정금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 5,862,371 | (주)바로저축은행 | 6,500,000 | 제4회 전환사채 |
| 토지 및 건물 | 14,436,088 | 주식회사 상상인저축은행 | 13,000,000 | 제5회 전환사채 |
| 주식회사 상상인플러스저축은행 | 13,000,000 | |||
| 예금 | 1,600,000 | (주)바로저축은행 | 2,080,000 | 제4회 전환사채 |
| (주)KEB하나은행 | 550,000 | |||
| (주)동양기술 | 지급보증 |
-
우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 13백만원(전기말: 20백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(2) 최대주주와의 약정사항
당기 중 연결회사는 연결회사의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약의 체결을 종료하였습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약과 시생산설비 업무 위탁 계약을 종료하였습니다.
(3) 지배기업의 전임 대표이사의 일부 법률위반 혐의가 존재하는 행위와 관련하여, 지배기업의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 수사기관에 의하여 구속 기소되었습니다(주석 37 참조). 당기말 현재 전임 대표이사의 행위와 관련하여 법률적인 영향을 검토한 결과, 이후 재판 결과에 따라 주주 및 제3자에 대하여 연결회사가 부담할 배상책임은 제한적일 것으로 검토하였으며, 이에 따라 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 낮을 것으로 판단하였습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 21백만원입니다. 해당 소송은 2023년 1월중에 소취하되었습니다. -
재무위험관리의 목적 및 정책
연결회사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편 연결회사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고있습니다. 연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
가. 이자율 위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
나. 환율변동위험
환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 901,095 | - | 1,526,209 | - |
| CNY | 3,765,126 | 136,042 | 4,307,076 | 136,122 |
| EUR | - | 98,813 | - | - |
| 합 계 | 4,666,221 | 234,855 | 5,833,285 | 136,122 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 45,055 | (45,055) | 76,310 | (76,310) |
| CNY | 181,454 | (181,454) | 208,548 | (208,548) |
| EUR | (4,941) | 4,941 | - | - |
| 합 계 | 221,568 | (221,568) | 284,858 | (284,858) |
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
가. 매출채권 및 수취채권
연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 수취채권 장부금액은 담보물의 가치를고려하지 않은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
나. 기타의 자산
현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.
```경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,699,138 | 1,699,138 | 1,699,138 | - |
| 기타유동지급채무 | 7,876,239 | 7,876,239 | 7,876,239 | - |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 | 40,000 | - | 40,000 |
| 신주인수권부사채(*) | 19,228,949 | 29,458,860 | 1,077,403 | 28,381,457 |
| 리스부채 | 2,773,714 | 3,129,319 | 1,416,889 | 1,712,430 |
| 파생상품부채(*) | - | - | - | - |
| 합계 | 31,618,040 | 42,203,556 | 12,069,669 | 30,133,887 |
(*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,983,113 | 1,983,113 | 1,983,113 | - |
| 기타유동지급채무 | 4,777,899 | 4,777,899 | 4,777,899 | - |
| 기타비유동지급채무 | 140,000 | 140,000 | 100,000 | 40,000 |
| 전환사채(*) | 20,049,458 | 38,683,320 | 38,683,320 | - |
| 신주인수권부사채(*) | 21,419,624 | 21,419,624 | 21,419,624 | - |
| 리스부채 | 1,421,288 | 1,509,573 | 1,152,049 | 357,524 |
| 파생상품부채(*) | 41,631,000 | 41,631,000 | 41,631,000 | - |
| 지급보증 | - | 500,000 | 500,000 | - |
| 합계 | 91,422,382 | 110,644,529 | 110,247,005 | 397,524 |
(*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다. 연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 (a) | 22,002,663 | 42,890,370 |
| 차감: 현금및현금성자산 (b) | 1,093,470 | 14,025,060 |
| 순부채 (c)=(a)-(b) | 20,909,193 | 28,865,310 |
| 부채총계 (d) | 36,017,119 | 91,860,684 |
| 자본총계 (e) | (4,058,617) | 1,722,702 |
| 총자본 (f)=(c)+(e) | 16,850,576 | 30,588,012 |
| 순차입금비율 ((c)/(f)) | 124.09% | 94.37% |
| 부채비율 ((d)/(e)) | (*) | 5,332.36% |
(*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다.
34. 부문별 정보
연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(최고영업의사결정자)에게 내부적으로 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배분될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 이에 대한 의사결정을 수행합니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 자동제어시스템 사업부문과 바이오사업부문으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.
(1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자동제어시스템 | 바이오 | |
| 매출액 | 26,538,567 | - |
| 매출원가 | 22,732,913 | 6,588,243 |
| 영업이익(손실) | (38,747) | (12,952,893) |
(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자동제어시스템 | 바이오 | |
| 국내 | 19,374,468 | - |
| 해외 | 7,164,099 | - |
| 합계 | 26,538,567 | - |
35. 영업의 집중
(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금액 | 비율 | |
| 주요고객A | 11,115,316 | 41.88% |
| 자동제어시스템 | ||
| 주요고객B | 3,701,459 | 13.95% |
| 주요고객C | 3,370,378 | 12.70% |
(2) 당기 및 전기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 거래처에 대한 매출액은 각각 18,187백만원(총매출의 68.53%) 및 7,088백만원(총매출의 41.77%) 입니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.
36. 전기재무제표의 재작성
연결회사는 재고자산(원재료)의 부정거래 및 전임 대표이사와 특수관계자에 대한 자금거래, 금융자산 거래 등과 관련하여 전기 이전에 발생한 오류 수정 및 보고기간 후 사건등으로 인한 조정사항수정으로 인하여, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 2022년 12월 31일의 연결재무제표는 전기이전 연결재무제표 수정이 당기 연결재무제표에 미치는 영향을 반영하였으며,수정내역은 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표
1) 2022년 12월 31일 현재 (단위 : 원)
| 과 목 | 비고 | 관련주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 39,100,565,593 | (17,846,326,583) | 21,254,239,010 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,093,470,246 | - | 1,093,470,246 | ||
| 매출채권 | 4,564,355,645 | (3,244,983) | 4,561,110,662 | ||
| 기타유동수취채권 (*1) | 7 | 7,369,540,845 | (5,411,884,257) | 1,957,656,588 | |
| 재고자산 (*2) | 7,9 | 13,107,577,522 | (2,764,240,774) | 10,343,336,748 | |
| 기타유동금융자산 (*3) | 15 | 11,573,956,569 | (9,666,956,569) | 1,907,000,000 | |
| 기타유동자산 | 1,330,809,896 | - | 1,330,809,896 | ||
| 당기법인세자산 | 60,854,870 | - | 60,854,870 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 37,482,816,711 | (26,778,553,578) | 10,704,263,133 | ||
| 기타비유동수취채권 | 1,014,166,975 | - | 1,014,166,975 | ||
| 기타비유동금융자산 (*3) | 15 | 11,919,943,009 | (7,711,940,000) | 4,208,003,009 | |
| 관계기업및종속기업투자 | 366,647,159 | 10,574 | 366,657,733 | ||
| 유형자산 (*4) | 12 | 19,659,857,271 | (18,695,058,032) | 964,799,239 | |
| 투자부동산 | 3,792,726,377 | - | 3,792,726,377 | ||
| 무형자산 (*4) | 14 | 729,475,920 | (371,566,120) | 357,909,800 | |
| 자산 총계 | 76,583,382,304 | (44,624,880,161) | 31,958,502,143 | ||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 38,544,673,401 | (4,144,150,372) | 34,400,523,029 | ||
| 매입채무 | 1,699,138,066 | - | 1,699,138,066 | ||
| 기타유동지급채무 | 7,228,549,216 | 647,689,404 | 7,876,238,620 | ||
| 신주인수권부사채 (*5) | 19 | 26,935,079,743 | (7,706,130,676) | 19,228,949,067 | |
| 기타유동부채 (*6) | 17 | 1,393,357,876 | 3,808,139,400 | 5,201,497,276 | |
| 충당부채 | 1,288,548,500 | (893,848,500) | 394,700,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,616,596,219 | - | 1,616,596,219 | ||
| 기타비유동지급채무 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | ||
| 기타비유동부채 | 1,576,596,219 | - | 1,576,596,219 | ||
| 부채 총계 | 40,161,269,620 | (4,144,150,372) | 36,017,119,248 | ||
| 자본 | |||||
| I. 지배기업소유지분 | 36,422,112,684 | (40,480,729,789) | (4,058,617,105) | ||
| 자본금 | 10,858,253,600 | - | 10,858,253,600 | ||
| 자본잉여금 (*7) | 18,19,21 | 54,428,617,751 | 21,147,251,356 | 75,575,869,107 | |
| 자본조정 | (843,034,580) | - | (843,034,580) | ||
| 기타포괄손익누계액 (*8) | 15 | (7,197,945,214) | 2,410,200,000 | (4,787,745,214) | |
| 결손금 | (20,823,778,873) | (64,038,181,145) | (84,861,960,018) | ||
| II. 비지배지분 | - | - | - | ||
| 자본 총계 | 36,422,112,684 | (40,480,729,789) | (4,058,617,105) | ||
| 부채 및 자본의 총계 | 76,583,382,304 | (44,624,880,161) | 31,958,502,143 |
(1) 회수가능성이 없는 (주)비비비 및 (주)필로시스에 대한 대여금 등에 손실충당금을 인식하였습니다.
(2) 바이오사업부문 및 자동제어시스템사업부문의 원재료에 대한 재고자산 평가손실을 반영하였습니다.
(3) (주)필로시스에 대한 전환사채 및 보통주의 공정가치를 재측정하였으며, 재측정결과(공정가치 0(영)원임)를 반영하여 수정하였습니다. 또한 (주)에스에이코퍼레이션에 대한 신주인수권부사채의 공정가치 측정에 따른 결과를 반영하였습니다.
(4) 전기에 바이오사업부문의 현금창출단위 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였으며, 당기에 추가로 손상차손을 인식하였습니다. 또한 당기에 자동제어시스템사업부문의 현금창출단위의 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(5) 사채권자집회 결의에 따른 변경된 사채발행조건을 고려하여 신주인수권부사채의 공정가치를 측정한 결과를 반영하였습니다.
(6) 연결회사가 부적합하다고 판단한 (주)피에이치씨로부터 구매한 원재료를 전기에 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 매각하였으며, 총판매대가의 일부인 3,808백만원을 당기중 회수하였습니다. 연결회사는 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 판매한 재고자산이 부적합한 재고였다는 점을 고려할 때, 해당 판매거래가 적합한 매출거래가 아닐 수 있다고 판단하여, 매출이 아닌 선수금으로 표시하였습니다. 연결회사는 해당 판매 거래에 대한 적합성이 확인되는 시점에 당기손익으로 인식할 예정입니다.
(7) 당기 이전에 발행한 전환사채 등과 관련하여 제3자 지정 콜옵션을 별도로 구분 표시하고, 파생상품 조건 등을 재반영하여 재측정함에 따라 수정되었습니다.
(8) 2020년에 취득한 (주)필로시스에 대한 지분의 취득 목적이 전략적 제휴에 따른 것이라는 부분에 대해 합리적인 의구심이 존재하고, 공정가치를 재측정한 결과 전액 0(영)이라는 점을 고려하여, 2020년에 대한 재무제표 재작성시 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하는 것으로 수정하였습니다.
2) 2021년 12월 31일 (단위 : 원)
| 과 목 | 비고 | 관련주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 37,466,163,402 | (5,753,773,138) | 31,712,390,264 | ||
| 현금및현금성자산 | 14,025,060,155 | - | 14,025,060,155 | ||
| 매출채권 (*1) | 7 | 6,322,429,460 | (790,728,500) | 5,531,700,960 | |
| 기타유동수취채권 (*2) | 7 | 5,781,766,910 | (5,192,740,614) | 589,026,296 | |
| 재고자산 (*3) | 7,9 | 7,425,484,151 | (1,470,102,024) | 5,955,382,127 | |
| 기타유동금융자산 | 2,100,000,000 | - | 2,100,000,000 | ||
| 파생상품자산 (*4) | 18 | - | 1,399,000,000 | 1,399,000,000 | |
| 기타유동자산 | 1,742,704,967 | 300,798,000 | 2,043,502,967 | ||
| 당기법인세자산 | 68,717,759 | - | 68,717,759 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 90,570,285,431 | (28,699,290,252) | 61,870,995,179 | ||
| 기타비유동수취채권 (*2) | 7 | 848,431,462 | (697,402,462) | 151,029,000 | |
| 기타비유동금융자산 (*7) | 15 | 23,440,273,606 | (13,955,956,569) | 9,484,317,037 | |
| 관계기업및종속기업투자 (*5) | 11 | 21,848,698,742 | 8,162,071,720 | 30,010,770,462 | |
| 유형자산 (*6) | 12 | 39,646,979,786 | (22,099,032,148) | 17,547,947,638 | |
| 투자부동산 | 3,851,080,605 | - | 3,851,080,605 | ||
| 무형자산 (*6) | 14 | 878,241,054 | (52,390,617) | 825,850,437 | |
| 이연법인세자산 (*8) | 27 | 56,580,176 | (56,580,176) | - | |
| 자산 총계 | 128,036,448,833 | (34,453,063,390) | 93,583,385,443 | ||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 78,505,719,260 | 12,868,061,668 | 91,373,780,928 | ||
| 매입채무 | 1,983,112,521 | - | 1,983,112,521 | ||
| 기타유동지급채무 | 4,645,359,737 | 132,538,822 | 4,777,898,559 | ||
| 전환사채 (*4) | 18 | 30,334,644,833 | (10,285,186,822) | 20,049,458,011 | |
| 신주인수권부사채 (*4) | 19 | 15,849,373,545 | 5,570,250,480 | 21,419,624,025 | |
| 파생상품부채 (*4) | 18,19 | 24,198,540,813 | 17,432,459,188 | 41,631,000,001 | |
| 기타유동부채 (*4) | 17 | 1,310,087,811 | 18,000,000 | 1,328,087,811 | |
| 충당부채 | 184,600,000 | - | 184,600,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 489,611,884 | (2,709,283) | 486,902,601 | ||
| 기타비유동지급채무 | 140,000,000 | - | 140,000,000 | ||
| 기타비유동부채 | 346,902,601 | - | 346,902,601 | ||
| 이연법인세부채 (*8) | 27 | 2,709,283 | (2,709,283) | - | |
| 부채 총계 | 78,995,331,144 | 12,865,352,385 | 91,860,683,529 | ||
| 자본 | |||||
| I. 지배기업소유지분 | 49,041,117,689 | (47,318,415,775) | 1,722,701,914 | ||
| 자본금 | 10,857,352,500 | - | 10,857,352,500 | ||
| 자본잉여금 (*4) | 18,19,21 | 54,430,179,146 | 21,147,251,356 | 75,577,430,502 | |
| 자본조정 | (843,034,580) | - | (843,034,580) | ||
| 기타포괄손익누계액 (*5, 9) | 11,15 | (1,782,449,687) | 2,345,726,965 | 563,277,278 | |
| 결손금 | (13,620,929,690) | (70,811,394,096) | (84,432,323,786) | ||
| II. 비지배지분 | - | - | - | ||
| 자본 총계 | 49,041,117,689 | (47,318,415,775) | 1,722,701,914 | ||
| 부채 및 자본의 총계 | 128,036,448,833 | (34,453,063,390) | 93,583,385,443 |
(1) 연결회사가 부적합하다고 판단한 (주)피에이치씨로부터 구매한 원재료를 2021년중 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 매각하였으나, 부적합한 재고를 판매했다는 거래의 실질을 고려하여 매출, 매출채권 및 매출원가를 수정하였습니다.
(2) 회수가능성이 없는 (주)비비비 및 (주)필로시스에 대한 대여금 등에 손실충당금을 인식하였습니다.
(3) 바이오사업부문의 원재료에 대한 재고자산 평가손실을 반영하였습니다.
(4) 제3자 지정 콜옵션을 별도로 구분 표시, 파생상품 조건 등을 재반영하여 재측정 및 파생상품자산 매각 거래 취소 등 관련 회계오류를 수정하였습니다.
(5) (주)드래곤플라이(관계기업)에 대한 전환우선주가 보통주로 전환된 시점의 공정가치로 관계기업투자 추가 취득에 대한 회계처리를 반영하였습니다. 또한 해당 관계기업에 대한 지분법 회계처리 오류를 반영하였습니다.
(6) 바이오사업부문의 현금창출단위 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상을 반영하였습니다.
(7) (주)필로시스에 대한 전환사채 및 보통주의 공정가치를 재측정하였으며, 재측정결과(공정가치 0(영)원임)를 반영하여 수정하였습니다.
(8) 재무제표 재작성에 따라, 관련 이연법인세 회계처리를 수정 하였습니다.
(*9) 2020년에 취득한 (주)필로시스에 대한 지분의 취득 목적이 전략적 제휴에 따른 것이라는 부분에 대해 합리적인 의구심이 존재하고, 공정가치를 재측정한 결과 전액 0(영)이라는 점을 고려하여, 2020년에 대한 재무제표 재작성시 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하는 것으로 수정하였습니다.
(2) 포괄손익계산서
1) 2022년 12월 31일 (단위 : 원)
| 과목 | 비고 | 관련 주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | (*1) | 7,9 | 29,555,978,214 | (3,017,410,900) | 26,538,567,314 |
| Ⅱ. 매출원가 | (*2,3) | 12 | 31,413,847,653 | (2,092,691,456) | 29,321,156,197 |
| Ⅲ. 매출총손실 | (1,857,869,439) | (924,719,444) | (2,782,588,883) | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 10,246,574,966 | (37,523,636) | 10,209,051,330 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | (12,104,444,405) | (887,195,808) | (12,991,640,213) | ||
| Ⅵ. 영업외손익 | 4,808,521,237 | 7,675,633,715 | 12,484,154,952 | ||
| 기타수익 (*4) | 11,20,24 | 4,232,311,511 | (503,790,487) | 3,728,521,024 | |
| 기타비용 (*3,4) | 11,12,24 | 1,908,911,525 | 8,482,055,000 | 10,390,966,525 | |
| 지분법손익 (*5) | 11 | (1,038,492,957) | 145,126,593 | (893,366,364) | |
| 금융수익 (*6) | 18,19,26 | 26,244,825,073 | 16,032,102,900 | 42,276,927,973 | |
| 금융비용 (*6,7,8,9) | 7,15,18,19,26 | 22,721,210,865 | (484,249,709) | 22,236,961,156 | |
| Ⅶ. 법인세차감전순손실 | (7,295,923,168) | 6,788,437,907 | (507,485,261) | ||
| Ⅷ. 법인세비용(수익) (*10) | 27 | 53,870,893 | 13,668,387 | 67,539,280 | |
| Ⅸ. 당기순손실 | (7,349,794,061) | 6,774,769,520 | (575,024,541) | ||
| Ⅹ. 기타포괄손익 | (5,415,495,527) | 64,473,035 | (5,351,022,492) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : | (604,697,449) | 64,473,035 | (540,224,414) | ||
| 지분법자본변동 (*5) | 11 | (610,927,209) | 64,473,035 | (546,454,174) | |
| 해외사업환산손익 | 6,229,760 | - | 6,229,760 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | (4,810,798,078) | - | (4,810,798,078) | ||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (4,810,798,078) | - | (4,810,798,078) | ||
| XI. |
XII. 당기순손익의 귀속
| 구분 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 |
|---|---|---|
| 2022년 12월 31일 (당기말) | (12,765,289,588) | - |
| 2021년 12월 31일 (전기말) | 6,839,242,555 | - |
| 2020년 12월 31일 (전전기말) | (5,926,047,033) | - |
XIII. 당기총포괄이익의 귀속
| 구분 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 |
|---|---|---|
| 2022년 12월 31일 (당기말) | (12,765,289,588) | - |
| 2021년 12월 31일 (전기말) | 6,839,242,555 | - |
| 2020년 12월 31일 (전전기말) | (5,926,047,033) | - |
XIV. 주당손익
| 구분 | 2022년 12월 31일 (당기말) | 2021년 12월 31일 (전기말) | 2020년 12월 31일 (전전기말) |
|---|---|---|---|
| 기본주당손익 및 희석주당손익 | (68) | 63 | (5) |
(1*) 연결회사가 부적합하다고 판단한 (주)피에이치씨로부터 구매한 원재료를 2021년중 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 매각하였으며, 총판매대가의 일부인 3,808백만원을 당기중 회수하였습니다. 연결회사는 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 판매한 재고자산이 부적합한 재고였다는 점을 고려할때, 해당 판매거래가 적합한 매출거래가 아닐 수 있다고 판단하여, 회수한 대금을 매출이 아닌 선수금으로 표시하였습니다. 연결회사는 해당 판매거래에 대한 적합성이 확인되는 시점에 당기손익으로 인식할 예정입니다.
(2*) 바이오사업부문 및 자동제어시스템사업부문의 원재료에 대한 재고자산 평가손실을 반영하였습니다.
(3*) 전기에 바이오사업부문의 현금창출단위 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였으며, 그에 따라 당기 감가상각비와 유형자산처분손실이 수정되었습니다. 또한 당기에 바이오사업부문의 현금창출단위에 추가로 손상차손을 인식하였으며, 자동제어시스템사업부문의 현금창출단위 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(4*) 관계기업투자처분 및 리스해지와 관련한 회계처리 오류를 반영하였습니다.
(5*) 관계기업에 대한 지분법 회계처리 오류를 반영하였습니다.
(6*) 제3자 지정 콜옵션을 별도로 구분 표시, 파생상품 조건 등을 재반영하여 재측정 및 파생상품자산 매각 거래 취소 등 관련 회계오류를 수정하였습니다.
(7*) 회수가능성이 없는 (주)비비비 및 (주)필로시스에 대한 미수금 및 미수수익에 손실충당금을 인식하였습니다.
(8*) (주)에스에이코퍼레이션에 대한 신주인수권부사채와 (주)드래곤플라이 전환우선주의 공정가치 평가와 관련한 수정사항을 반영하였습니다.
(9*) 사채권자집회 결의에 따른 변경된 사채발행조건을 고려하여 신주인수권부사채의 공정가치를 측정한 결과를 반영하였습니다.
(10*) 재무제표 재작성에 따라 관련 이연법인세 회계처리를 수정하였습니다.
2) 2021년 12월 31일 (단위 : 원)
| 과목 | 비고 | 관련 주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | (*1) | 7,917,756,451,158 | (787,060,000) | 16,969,391,158 | |
| Ⅱ. 매출원가 | (*1,2) | 27,292,898,688 | (10,442,693,766) | 16,850,204,922 | |
| Ⅲ. 매출총이익 | (9,536,447,530) | 9,655,633,766 | 119,186,236 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 10,662,060,339 | 42,827,962 | 10,704,888,301 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (20,198,507,869) | 9,612,805,804 | (10,585,702,065) | ||
| Ⅵ. 영업외손익 | (19,233,347,593) | (56,592,484,616) | (75,825,832,209) | ||
| 기타수익 | 1,556,038,551 | - | 1,556,038,551 | ||
| 기타비용 | (*3) | 29,115,038 | 21,853,131,415 | 21,882,246,453 | |
| 지분법손익 | (*4) | (2,112,624,747) | 527,021,061 | (1,585,603,686) | |
| 금융수익 | (*5) | 5,327,675,524 | 1,437,311,579 | 6,764,987,103 | |
| 금융비용 | (*6,7,8) | 23,975,321,883 | 36,703,685,841 | 60,679,007,724 | |
| Ⅶ. 법인세차감전순이익(손실) | (39,431,855,462) | (46,979,678,812) | (86,411,534,274) | ||
| Ⅷ. 법인세비용(수익) | (*9) | (56,501,791) | (1,918,420,508) | (1,974,922,299) | |
| Ⅸ. 당기순이익(손실) | (39,375,353,671) | (45,061,258,304) | (84,436,611,975) | ||
| Ⅹ. 기타포괄손익 | (1,481,751,272) | 2,041,526,965 | 559,775,693 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : | 624,248,728 | (64,473,035) | 559,775,693 | ||
| 지분법자본변동 | (*4) | 610,927,209 | (64,473,035) | 546,454,174 | |
| 해외사업환산손익 | 13,321,519 | - | 13,321,519 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | (2,106,000,000) | 2,106,000,000 | - | ||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (*10) | (2,106,000,000) | 2,106,000,000 | - | |
| XI. 당기총포괄이익(손실) | (40,857,104,943) | (43,019,731,339) | (83,876,836,282) | ||
| XIl. 당기순손익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주지분 | (39,375,353,671) | (45,061,258,304) | (84,436,611,975) | ||
| 비지배지분 | - | - | - | ||
| XIII. 당기총포괄이익의 귀속 | |||||
| 지배기업의 소유주지분 | (40,857,104,943) | (43,019,731,339) | (83,876,836,282) | ||
| 비지배지분 | - | - | - | ||
| XIV. 주당손익 | |||||
| 기본주당손익 및 희석주당손익 | (366) | (417) | (783) |
(1*) 연결회사가 부적합하다고 판단한 (주)피에이치씨로부터 구매한 원재료를 2021년중 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 매각하였으나, 부적합한 재고를 판매했다는 거래의 실질을 고려하여 매출, 매출채권 및 매출원가를 수정하였습니다.
(2*) 바이오사업부문의 원재료에 대한 재고자산 평가손실을 반영하였습니다.
(3*) 바이오사업부문의 현금창출단위 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상을 반영하였습니다.
(4*) (주)드래곤플라이(관계기업)에 대한 지분법 회계처리 오류를 반영하였습니다.
(5*) (주)에스에이코퍼레이션에 대한 신주인수권부사채와 (주)드래곤플라이 전환우선주의 공정가치 평가와 관련한 수정사항을 반영하였습니다.
(6*) 회수가능성이 없는 (주)비비비 및 (주)필로시스에 대한 대여금 등에 손실충당금을 인식하였습니다.
(7*) 제3자 지정 콜옵션을 별도로 구분 표시, 파생상품 조건 등을 재반영하여 재측정 및 파생상품자산 매각 거래 취소 등 관련 회계오류를 수정하였습니다.
(8*) (주)필로시스에 대한 전환사채 및 보통주의 공정가치를 재측정하였으며, 재측정결과(공정가치 0(영)원임)를 반영하여 수정하였습니다.
(9*) 재무제표 재작성에 따라, 관련 이연법인세 회계처리를 수정 하였습니다(주석27참조).
(10*) 2020년에 취득한 (주)필로시스에 대한 지분의 취득 목적이 전략적 제휴에 따른 것이라는 부분에 대해 합리적인 의구심이 존재하고, 공정가치를 재측정한 결과 전액 0(영)이라는 점을 고려하여, 2020년에 대한 재무제표 재작성시 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하는 것으로 수정하였습니다.
(3) 자본변동표
| 과목 | 2021. 12. 31(전기말) 수정 전 | 2021. 12. 31(전기말) 수정 후 | 2022. 12. 31(당기말) 수정 전 | 2022. 12. 31(당기말) 수정 후 |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 10,857,352,500 | 10,857,352,500 | 10,858,253,600 | 10,858,253,600 |
| 자본잉여금 | 54,430,179,146 | 75,577,430,502 | 54,428,617,751 | 75,575,869,107 |
| 자본조정 | (843,034,580) | (843,034,580) | (843,034,580) | (843,034,580) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,782,449,687) | 563,277,278 | (7,197,945,214) | (4,787,745,214) |
| 이익잉여금 | (13,620,929,690) | (84,432,323,786) | (20,823,778,873) | (84,861,960,018) |
| 총계 | 49,041,117,689 | 1,722,701,914 | 36,422,112,684 | (4,058,617,105) |
| 수정금액 | 21,147,251,356 | 2,345,726,965 | 21,147,251,356 | 2,410,200,000 |
| (70,811,394,096) | (47,318,415,775) | (64,038,181,145) | (40,480,729,789) |
(4) 현금흐름표
1) 2022년 12월 31일 현재 (단위 : 원)
| 과목 | 비고 | 관련 주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (10,689,238,973) | (3,808,139,400) | (14,497,378,373) | ||
| 당기순손실 | (7,349,794,061) | 6,774,769,520 | (575,024,541) | ||
| 당기순손실에 대한 조정 | 2,937,492,069 | (10,389,604,932) | (7,452,112,863) | ||
| 영업활동 자산·부채의 증감 | 4,477,169,594 | (9,147,643,176) | (4,670,473,582) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (*1) | 12,18,30 | 21,480,734,352 | 15,000,000,000 | 36,480,734,352 |
| III. 재무활동현금흐름 | (*1, 2) | 12,17,18,30 | (23,710,431,480) | (11,191,860,600) | (34,902,292,080) |
(1*) 유형자산 매각과 전환사채 상환의 일련의 거래를 총액으로 수정하였습니다.
(2*) 연결회사는 2021년에 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 판매한 재고자산이 부적합한 재고자산이었다는 점을 고려할 때,해당 판매거래가 적합한 매출거래가 아닐 수 있다고 판단하여, A&B Health Supplies Sdn Bhd로부터 회수한 판매대가의 일부를 선수금으로 표시하였습니다.
2) 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 원)
| 과목 | 비고 | 관련 주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (8,127,568,444) | 16,143,388 | (8,111,425,056) | ||
| 당기순손실 | (39,375,353,671) | (45,061,258,304) | (84,436,611,975) | ||
| 당기순손실에 대한 조정 | 21,986,020,976 | 56,141,659,482 | 78,127,680,458 | ||
| 영업활동 자산·부채의 증감 | 9,143,638,368 | (10,801,883,471) | (1,658,245,103) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (54,561,072,988) | (284,757,032) | (54,845,830,020) | ||
| III. 재무활동현금흐름 | 57,196,844,633 | 268,613,644 | 57,465,458,277 |
(5) 관련된 주석사항
상기 재무제표 수정과 관련된 주석도 재작성하였습니다.
37. 기타 주요사항
(1) 지배기업의 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유 일부 해소 및 매매거래정지 지속
지배기업은 2021년 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한에 따른 감사의견 거절로 인하여 2022년 3월 23일 코스닥시장 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사대상으로 지정되어 동일자로 주식매매거래가 정지되었으며, 2022년 4월 5일 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2023년 4월 27일, 기업심사위원회에 개선계획 이행내역서를 제출하였고, 2023년 5월 24일, 동 위원회에서 상장폐지여부를 심의한 결과 2023년 8월 31일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 2023년 9월 26일 기업심사위원회를 개최하여 지배기업 주권의 상장폐지 여부를 다시 심의한 결과, 2023년 11월 30일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다. 거래소는 지배기업이 2023년 12월 19일에 제출한 2021년 사업연도의 감사보고서를 통해 '2021년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을 확인하였으며, 이로 인하여 지배기업의 '2021년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다. 반면 지배기업은 '2022년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는 코스닥시장 상장규정 제55조 및 같은 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았으며, 동 개선기간 중에는 주식매매거래정지가 지속됩니다. 또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선 계획 이행내역서 및 개선 계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.
(2) 상장적격성 실질심사 사유 추가 발생
지배기업은 2023년 12월 19일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당('2021년 사업연도에 한함)하여, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 동일자에 지배기업은 "매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손" 공시를 통해 대여금 등에 대하여 상당한 규모의 손실충당금을 설정한 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.
상가 사항에 추가하여 지배기업은 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및 자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다. 만약 지배기업의 '2023사업연도 감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호거목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가될 수 있습니다. 이와 별도로 자기자본이 10억원 미만이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제53조제1항제4호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 또한 지배기업의 '2023사업연도 감사보고서에서 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생" 사실이 확인되는 경우 코스닥시장상장규정 제53조제1항제2호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 거래소는 지배기업에 대해 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 추후 심사할 예정입니다.
(3) 자본전액잠식(상장폐지사유) 발생
지배기업은 2024년 2월 29일에 2022년 사업연도말 "자본전액잠식"이 발생함에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 지배기업은 이와 관련하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥 상장규정 제54호제1항제6호에 따라 사업보고서 법정제출기한 익일자로 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다. 다만 동 기한까지 해당 사유 해소를 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 제출하는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호마목에 따라 상장적격성 실질심사를 거쳐 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.
38. 계속기업의 가정
연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 연결회사는 당기와 전기에 영업손실이 각각 12,992백만원과 10,586백만원이 발생하였습니다. 당기말 현재 유동부채가 유동자산보다 13,146백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 연결회사는 2022년 4월에 연결회사가 보유한 대전 사옥을 3,800백만원, 2022년 7월에 서울 신성빌딩을 16,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 또한 서산소재 토지 및 건물도 유동성 확보를 위하여 매각을 추진하고 있습니다. 아울러 주요 거래처에 대한 영업수주 확대로 인하여 당기에는 전기 매출액인 16,969백만원보다 많은 26,539백만원의 매출을 달성하였습니다. 또한 사채 상환을 위해 사채권자들과 상환 방안을 긍정적으로 논의하였으며, 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구 노력을 계속할 예정입니다.
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
39. 보고기간 후 사건
(1)
연결회사의 바이오 사업부는 2023년 2월 10일부로 영업이 중지되었습니다.
(2)
2023년 1월 26일 지배기업의 전임 대표이사의 횡령, 배임 혐의가 발생하였습니다. 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 나목의 규정에 따른 상장적격성 실질심사 사유지만, 2022년 3월 23일 2021년 사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 거절로 형식적 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 그러나 2023년 12월 19일에 제출한 2021년 사업연도의 감사보고서를 통해 '2021년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었으며, 이로 인하여 지배기업의 '2021년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소됨에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및 자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다(주석 37 참조).
(3)
지배기업의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 특정경제범죄가중처벌등에 관한 다음 위반행위에 대하여 구속 기소되어 재판이 진행중에 있으며, 수사기관의 공소장상 지배기업의 법적 지위는 피해자에 해당합니다.
- 원재료 매입과 관련된 배임행위(주석 7, 9참조)
- (주)필로시스 주식 매수와 관련된 배임행위(주석 29참조)
- (주)필로시스에 대한 자금대여 배임행위(주석 7, 29참조)
상기 사유로 인하여 연결회사의 재무제표가 재작성되었습니다(주석 34 참조).
(4)
2023년 2월 24일 개최된 이사회 결의에 의거하여 연결회사의 기타포괄손익 측정금융상품인 (주)드래곤플라이의 지분 3,344,481주 중 154,687주를 126백만원에 매도하였습니다.
(5)
지배기업은 2023년 8월 1일 자기사채로 보유하고 있었던 제5회 무기명식 이권부사모 전환사채를 (주)스톤건설과 10,000백만원에 매매하는 계약을 체결하였고, 계약체결 시점에 2,000백만원, 2023년 10월 20일 2,000백만원을 (주)스톤건설에 매도하였으며, 나머지 6,000백만원은 매도되지 않은 상태입니다.
(6)
(주)스톤건설은 2023년 8월 2일 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채에 대하여 전환권을 행사(전환가액 100원, 액면가액 20억)하였으며, 이로 인하여 최대주주가 (주)스톤건설(지분율 15.55%)로 변경되었습니다. 또한 주식회사 스톤건설은 2023년 10월 20일 해당 전환사채에 대하여 전환권을 행사(전환가액 100원, 액면가액 20억)하였으며, 이로 인하여 지분율이 15.55%에서 26.92%로 증가하였습니다.# 재무상태표
| 제 19 기 2022.12.31 현재 | 제 18 기 2021.12.31 현재 | 제 17 기 2020.12.31 현재 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 20,077,067,845 | 31,373,721,734 | 52,689,380,675 |
| 현금및현금성자산 | 777,913,245 | 12,650,339,155 | 19,020,240,807 |
| 매출채권 | 5,695,629,880 | 8,340,416,632 | 4,844,781,836 |
| 기타유동수취채권 | 1,957,656,588 | 653,986,463 | 3,042,249,272 |
| 재고자산 | 9,196,748,182 | 4,550,311,049 | 4,256,014,862 |
| 기타유동금융자산 | 1,907,000,000 | 2,100,000,000 | 2,000,000,000 |
| 파생상품자산 | 0 | 1,399,000,000 | 17,424,000,000 |
| 기타유동자산 | 481,265,080 | 1,610,950,676 | 1,884,844,381 |
| 당기법인세자산 | 60,854,870 | 68,717,759 | 217,249,517 |
| 비유동자산 | 10,081,260,317 | 61,872,416,079 | 38,977,486,627 |
| 기타비유동수취채권 | 983,646,408 | 151,029,000 | 649,189,000 |
| 기타비유동금융자산 | 4,208,003,009 | 9,484,317,037 | 16,210,153,236 |
| 관계기업및종속기업투자 | 366,657,733 | 30,198,592,776 | 3,424,577,868 |
| 유형자산 | 372,316,990 | 17,361,546,224 | 13,206,224,032 |
| 투자부동산 | 3,792,726,377 | 3,851,080,605 | 4,991,036,088 |
| 무형자산 | 357,909,800 | 825,850,437 | 496,306,403 |
| 비유동파생상품자산 | 0 | 0 | 0 |
| 자산총계 | 30,158,328,162 | 93,246,137,813 | 91,666,867,302 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 34,029,089,525 | 91,284,648,102 | 31,306,540,402 |
| 매입채무 | 1,704,737,090 | 2,056,429,999 | 998,312,562 |
| 기타유동지급채무 | 7,888,554,087 | 4,785,410,505 | 1,059,441,796 |
| 전환사채 | 0 | 20,049,458,011 | 11,690,679,725 |
| 신주인수권부사채 | 19,228,949,067 | 21,419,624,025 | 11,689,735,655 |
| 파생상품부채 | 0 | 41,631,000,001 | 5,002,000,000 |
| 기타유동부채 | 4,812,149,281 | 1,158,125,561 | 708,670,664 |
| 충당부채 | 394,700,000 | 184,600,000 | 157,700,000 |
| 비유동부채 | 1,570,085,708 | 486,902,601 | 7,551,781,623 |
| 기타비유동지급채무 | 40,000,000 | 140,000,000 | 120,000,000 |
| 기타비유동부채 | 1,530,085,708 | 346,902,601 | 609,365,296 |
| 전환사채 | 0 | 0 | 3,837,954,923 |
| 파생상품부채 | 0 | 0 | 1,077,000,000 |
| 이연법인세부채 | 0 | 0 | 1,907,461,404 |
| 부채총계 | 35,599,175,233 | 91,771,550,703 | 38,858,322,025 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 10,858,253,600 | 10,857,352,500 | 7,435,668,500 |
| 자본잉여금 | 75,575,869,107 | 75,577,430,502 | 46,758,775,086 |
| 자본조정 | (843,034,580) | (843,034,580) | (843,034,580) |
| 기타포괄손익누계액 | (4,810,798,078) | 546,454,174 | 0 |
| 이익잉여금 | (86,221,137,120) | (84,663,615,486) | (542,863,729) |
| 자본총계 | (5,440,847,071) | 1,474,587,110 | 52,808,545,277 |
| 자본과부채총계 | 30,158,328,162 | 93,246,137,813 | 91,666,867,302 |
포괄손익계산서
| 제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 21,654,394,396 | 16,407,734,851 | 18,772,442,685 |
| 매출원가 | 25,302,435,239 | 16,215,088,048 | 14,419,434,425 |
| 매출총이익 | (3,648,040,843) | 192,646,803 | 4,353,008,260 |
| 판매비와관리비 | 9,400,823,316 | 10,109,556,683 | 4,466,000,344 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 808,131,668 | 373,237,753 | 0 |
| 영업이익(손실) | (13,856,995,827) | (10,290,147,633) | (112,992,084) |
| 영업외손익 | 12,221,625,164 | (75,805,604,808) | (24,385,291,669) |
| 기타수익 | 3,718,049,352 | 1,551,034,118 | 289,005,522 |
| 기타비용 | 10,565,250,999 | 21,882,246,453 | 765,191,043 |
| 지분법이익(손실) | (893,366,364) | (1,585,603,686) | 70,779,246 |
| 금융수익 | 40,933,705,780 | 5,773,169,297 | 6,398,858,482 |
| 이자수익 | 1,329,960,045 | 988,507,881 | 0 |
| 금융비용 | 22,819,716,417 | 48,211,163,546 | 30,378,743,876 |
| 기타의대손상각비 | (518,243,767) | 12,439,302,419 | 0 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,635,370,663) | (86,095,752,441) | (24,498,283,753) |
| 법인세비용(수익) | 67,539,280 | (1,975,000,684) | (849,500,993) |
| 당기순이익(손실) | (1,702,909,943) | (84,120,751,757) | (23,648,782,760) |
| 기타포괄손익 | (5,357,252,252) | 546,454,174 | 62,961,452 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 : | |||
| 지분법자본변동 | (546,454,174) | 546,454,174 | 0 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 : | |||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (4,810,798,078) | 0 | 62,961,452 |
| 당기총포괄이익(손실) | (7,060,162,195) | (83,574,297,583) | (23,585,821,308) |
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (16) | (780) | (329)
희석주당이익 (단위 : 원) | (16) | (780) | (329)
자본변동표
| 제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 자본 | |||
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,800,000,000 | 13,084,742,646 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 360,000,000 | 7,974,000,000 | 0 |
| 무상증자 | 4,925,161,800 | (4,925,161,800) | 0 |
| 전환권 행사 | 350,506,700 | 8,255,273,332 | 0 |
| 신주인수권행사 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자등록비등 | 0 | (62,167,096) | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 11,205,990,000 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 11,205,990,000 | 0 |
| 자기주식 | 0 | 0 | (843,034,580) |
| 주식보상비용 | 0 | 20,108,004 | 0 |
| 현금배당 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 7,435,668,500 | 46,758,775,086 | (843,034,580) |
| 2021.01.01 (기초자본) | 7,435,668,500 | 46,758,775,086 | (843,034,580) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권 행사 | 1,685,392,500 | 14,164,035,944 | 0 |
| 신주인수권행사 | 1,691,864,200 | 14,240,466,075 | 0 |
| 유상증자등록비등 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 | 0 | 0 | 0 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 0 |
| 현금배당 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 44,427,300 | 414,153,397 | 0 |
| 2021.12.31 (기말자본) | 10,857,352,500 | 75,577,430,502 | (843,034,580) |
| 2022.01.01 (기초자본) | 10,857,352,500 | 75,577,430,502 | (843,034,580) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 | 0 | 0 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 |
| 무상증자 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권 행사 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권행사 | 901,100 | (1,561,395) | 0 |
| 유상증자등록비등 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 0 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 | 0 | 0 | 0 |
| 주식보상비용 | 0 | 0 | 0 |
| 현금배당 | 0 | 0 | 0 |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 0 | 0 |
| 2022.12.31 (기말자본) | 10,858,253,600 | 75,575,869,107 | (843,034,580) |
현금흐름표
| 제 19 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 | 제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | (단위 : 원) |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (13,893,047,453) | (9,507,322,155) | 1,241,848,310 |
| 당기순이익(손실) | (1,702,909,943) | (84,120,751,757) | (23,648,782,760) |
| 당기순이익(손실)에 대한 조정 | (6,863,591,057) | 78,457,901,855 | 24,247,121,734 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (3,539,120,791) | (3,696,913,892) | (92,560,683) |
| 이자의 수취 | 293,553,761 | 533,464,232 | 743,693,313 |
| 이자의 지급 | (2,088,842,312) | (843,429,351) | 0 |
| 법인세의 환급(납부) | 7,862,889 | 148,531,758 | (13,057,603) |
| 배당금의 수취 | 0 | 13,875,000 | 5,434,309 |
| 투자활동현금흐름 | 36,706,284,291 | (54,905,739,806) | (37,829,227,739) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 38,994,199,064 | 33,605,942,395 | 25,840,544,629 |
| 기타유동금융자산의 감소 | 2,100,000,000 | 27,033,091,395 | 0 |
| 단기대여금의 감소 | 1,000,000,000 | 3,000,000,000 | 800,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,647,193,901 | 0 | 14,605,919,126 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 | 3,339,340,886 | 0 | 10,417,898,230 |
| 관계기업에대한투자주식의 처분 | 10,105,641,945 | 0 | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 0 | 0 |
| 파생상품자산의 처분 | 0 | 888,000,000 | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 38,716,660 | 10,000,000 | 0 |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 1,947,059,823 | 0 |
| 토지의 처분 | 14,125,970,000 | 564,622,218 | 0 |
| 건물의 처분 | 5,593,830,600 | 163,168,959 | 0 |
| 차량운반구의 처분 | 43,505,072 | 0 | 16,727,273 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,287,914,773) | (88,511,682,201) | (63,669,772,368) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | 0 | (12,067,598,000) | (28,814,493,507) |
| 기타포괄손익-공정차기측정금융자산의 취득 | 0 | 0 | (5,255,003,714) |
| 기타유동금융자산의 증가 | 0 | (27,133,091,395) | (2,000,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (500,000,000) | (10,500,000,000) | (3,000,000,000) |
| 관계기업투자주식의 취득 | 0 | (13,118,064,940) | (3,000,002,460) |
| 토지의 취득 | 0 | (9,215,975,396) | 0 |
| 건물의 취득 | 0 | (2,007,758,146) | 0 |
| 기계장치의 취득 | 0 | (10,409,900,267) | 0 |
| 공구와기구의 취득 | (95,095,000) | (961,566,736) | (14,450,000) |
| 비품의 취득 | (83,400,000) | (91,020,000) | 0 |
| 차량운반구의 취득 | 0 | (94,668,721) | (87,440,960) |
| 시설장치의 취득 | 0 | (813,488,600) | 0 |
| 건설중인자산의 취득 | (119,719,773) | (36,000,000) | (8,828,302,727) |
| 소프트웨어의 취득 | (222,000,000) | (435,110,000) | 0 |
| 기타의무형자산의 취득 | 0 | (45,600,000) | 0 |
| 미수금의 증가 | 0 | 0 | (12,000,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (1,267,700,000) | (1,501,840,000) | (670,079,000) |
| 임대보증금의 감소 | 0 | (80,000,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (34,682,150,449) | 58,008,979,283 | 41,530,503,380 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,196,725,475 | 60,717,423,345 | 43,334,000,000 |
| 단기차입금의 차입 | 8,388,221,600 | 0 | 0 |
| 전환사채의 발행 | 0 | 30,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 파생상품부채의 발행 | 0 | 280,000,000 | 0 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 8,334,000,000 |
| 주식선택권의 행사 | 0 | 430,944,810 | 0 |
| 신주인수권의 행사 | 364,475 | 6,478,535 | 0 |
| 신주인수권부사채의 발행 | 0 | 30,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 선수금의증가(감소) | 3,808,139,400 | 0 | 0 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (46,878,875,924) | (2,708,444,062) | (1,803,496,620) |
| 단기차입금의 상환 | (8,388,221,600) | 0 | 0 |
| 전환사채의 상환 | (35,000,000,000) | 0 | (7,223) |
| 신주인수권부사채의상환 | (2,992,786,638) | 0 | 0 |
| 증자 등록비 등 | (9,403,514) | (1,794,896,080) | (182,167,096) |
| 리스부채의 상환 | (488,464,172) | (913,547,982) | (58,287,721) |
| 자기주식의 취득 | 0 | 0 | (843,034,580) |
| 배당금의 지급 | 0 | 0 | (720,000,000) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (11,868,913,611) | (6,404,082,678) | 4,943,123,951 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (3,512,299) | 34,181,026 | (431,106,574) |
| 기초 현금및현금성자산 | 12,650,339,155 | 19,020,240,807 | 14,508,223,430 |
| 당기말 현금및현금성자산 | 777,913,245 | 12,650,339,155 | 19,020,240,807 |
5. 재무제표 주석
제 19 기 2022년 12월 31일 현재
제 18 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍
1. 회사의 개요
주식회사 시스웍(이하 "당사")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조판매업과 체외진단용 분석기기 및 카트리지 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | (주)비비비 | 10,800,000 | 9.95% |
| 자기주식 | 479,258 | 0.44% | |
| 기타 주주 | 97,303,278 | 89.61% | |
| 합계 | 108,582,536 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
재무제표는 공정가치로 측정하는 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)을 제외하고 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.# (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
동 연차개선은 다음의 개정사항을 포함하고 있으며, 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
해당 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업투자
종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가 측정하고 있으며, 관계기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거하여 회계처리하였습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당사의 별도재무제표에 인식하고 있으며, 원가법을 적용하고 있는 종속기업으로부터의 배당금은 당기손익으로인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
* 당기손익-공정가치 측정 금융자산
* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
* 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익'으로 표시합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 다만 당사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고있습니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재재고자산의 원가는 원재료와 상품의 경우 선입선출법, 반제품과 제품의 경우 평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 4~5년 |
| 비품 | 4~5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.12 무형자산
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타지급채무
매입채무와 기타지급채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재회나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 금융부채는 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.17 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
2.19 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점
당사는 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업 등을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 이전된 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수가능성이 높은 시점에서 인식하고 있습니다.
(2) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
2.21 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
2.22 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자
당사는 부동산, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.# 3. 중요한 회계추정 및 가정
3.1. 경영진의 판단 및 주요 추정치
재무제표 작성시에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 이에 대한 판단을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).
(4) 현금창출단위 및 관계기업투자 손상차손
유ㆍ무형자산 등 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액과 관계기업투자의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다(주석 11, 12, 13 및 주석 14 참조).
(5) 품질보증충당부채
당사는 제품에 대하여 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거 비용에 대한 정보에 최근의 변동 추이를 반영하여 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다(주석 17).
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 당사가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 당사가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다(주석 20).
(7) 재고자산의 순실현가능가치
당사는 재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때 재고자산의 과거 판매가격 및 과거 비용에 대한 정보에 최근의 변동 추이를 반영하여 추정하고 있으며, 제품의 원가가 순실현가능가치를 초과할 것으로 예상되는 원재료에 대해서는 현행대체원가를 순실현가능가치로 판단합니다(주석 9 참조).
4. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 777,913 | 12,650,339 |
5. 범주별 금융상품
(1)
보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 777,913 | - |
| 매출채권 | 5,695,630 | - |
| 기타유동수취채권 | 1,957,657 | - |
| 기타유동금융자산 | - | 1,907,000 |
| 기타비유동수취채권 | 983,646 | - |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,726,398 |
| 파생상품자산 | - | - |
| 합계 | 9,414,846 | 3,633,398 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 기타금융부채 | |
| 매입채무 | 1,704,737 | - |
| 기타유동지급채무 | 7,520,719 | - |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 | - |
| 전환사채 | - | - |
| 신주인수권부사채 | 19,228,949 | - |
| 파생상품부채 | - | - |
| 리스부채 | - | 2,479,715 |
| 합계 | 28,494,405 | 2,479,715 |
(2)
당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||||
| 이자수익 | 991,910 | 338,050 | - | - | - | 1,329,960 |
| 외환차익 | 188,109 | - | 1,539 | - | - | 189,648 |
| 외화환산이익 | 8,482 | - | 5,140 | - | - | 13,622 |
| 파생평가이익 | - | - | - | 14,776,000 | - | 14,776,000 |
| 파생처분이익(손실) | - | (1,399,000) | - | 26,855,000 | - | 25,456,000 |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | - | 494,061 | - | - | - | 494,061 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | 4,375 | - | - | - | 4,375 |
| 판매관리비: | ||||||
| 대손상각비 | 808,132 | - | - | - | - | 808,132 |
| 금융비용: | ||||||
| 이자비용 | - | - | 5,673,566 | - | 187,320 | 5,860,886 |
| 외환차손 | 97,278 | - | 8,632 | - | - | 105,910 |
| 외화환산손실 | 131,601 | - | 1,019 | - | - | 132,620 |
| 금융비용수수료 | - | - | 130,603 | - | - | 130,603 |
| 기타의 대손상각비 (환입) | (518,244) | - | - | - | - | (518,244) |
| 사채상환손실 | - | - | 12,877,618 | - | - | 12,877,618 |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | - | 114,859 | - | - | - | 114,859 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | - | 3,597,220 | - | - | - | 3,597,220 |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익: | ||||||
| 이자수익 | 542,386 | 446,122 | - | - | - | 988,508 |
| 외환차익 | 359,626 | - | 1,005 | - | - | 360,631 |
| 외화환산이익 | 353,706 | - | - | - | - | 353,706 |
| 파생평가이익 | - | - | - | 1,132,000 | - | 1,132,000 |
| 공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 3,926,832 | - | - | - | 3,926,832 |
| 판매관리비: | ||||||
| 대손상각비 | 373,238 | - | - | - | - | 373,238 |
| 금융비용: | ||||||
| 이자비용 | - | - | 6,173,272 | - | 141,229 | 6,314,501 |
| 외환차손 | 8,293 | - | 5,670 | - | - | 13,963 |
| 외화환산손실 | - | - | 7,903 | - | - | 7,903 |
| 기타의 대손상각비 | 12,439,302 | - | - | - | - | 12,439,302 |
| 파생평가손실 | - | - | - | 21,911,965 | - | 21,911,965 |
| 파생처분손실 | - | 11,884,000 | - | - | - | 11,884,000 |
| 공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 8,078,831 | - | - | - | 8,078,831 |
6. 금융상품의 공정가치
(1)
보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산(*) | ||
| 현금및현금성자산 | 777,913 | 777,913 |
| 매출채권 | 5,695,630 | 5,695,630 |
| 기타유동수취채권 | 1,957,657 | 1,957,657 |
| 기타유동금융자산 | - | - |
| 기타비유동수취채권 | 983,646 | 983,646 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타유동금융자산 | 1,907,000 | 1,907,000 |
| 기타비유동금융자산 | 1,726,398 | 1,726,398 |
| 파생상품자산 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타비유동금융자산 | 2,481,605 | 2,481,605 |
| 합계 | 15,529,849 | 15,529,849 |
| 금융부채: | ||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채(*) | ||
| 매입채무 | 1,704,737 | 1,704,737 |
| 기타유동지급채무 | 7,520,719 | 7,520,719 |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 | 40,000 |
| 전환사채 | - | - |
| 신주인수권부사채 | 19,228,949 | 19,228,949 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | - | - |
| 합계 | 28,494,405 | 28,494,405 |
(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까워 공정가치를 장부금액으로 표시하였습니다.
(2)
공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 수준 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시 가격 |
| 수준2 | 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
(3)
금융상품의 수준별 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 3,633,398 | 3,633,398 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,481,605 | - | - | 2,481,605 |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 9,484,317 | 9,484,317 |
| 당기손익-공정가치 측정 파생상품자산 | - | - | 1,399,000 | 1,399,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 41,631,000 | 41,631,000 |
(4)
반복적인 공정가치 측정치의 수준 3 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득/발행 | 처분/감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 9,484,317 | - | (2,258,074) | (3,592,845) | 3,633,398 |
| 당기손익-공정가치 측정 파생상품자산 | 1,399,000 | - | (1,399,000) | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 41,631,000 | - | (26,855,000) | (14,776,000) | - |
2) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득/발행 | 처분/감소 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | |||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 16,210,153 | 12,067,598 | (14,641,435) | (4,151,999) | 9,484,317 |
| 당기손익-공정가치 측정 파생상품자산 | 17,424,000 | 891,000 | (12,772,000) | (4,144,000) | 1,399,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 6,079,000 | 25,615,178 | (6,699,143) | 16,635,965 | 41,631,000 |
(5)
당기 및 전기에 전환사채와 관련하여 이연되고 있는 거래일 평가손익과 그 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,823,230 | 532,486 |
| 발생 | - | 9,485,000 |
| 상각 | (1,955,807) | (2,194,256) |
| 상환(*) | (5,867,423) | - |
| 기말 | - | 7,823,230 |
(*) 당기중 기한이익상실로 인하여 전환사채를 상환하였으며, 해당 시점에 이연되고 있는 잔액을 당기손익으로 인식하였습니다.
당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 계약만기에 기초하여 유효이자율로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
7. 매출채권 및 기타수취채권
(1)
보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 7,331,971 | 9,777,552 |
| 대손충당금 | (1,636,341) | (1,437,135) |
| 합계 | 5,695,630 | 8,340,417 |
(2)
보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동수취채권 | ||
| 단기대여금(*1) | 10,000,000 | 10,500,000 |
| 대손충당금 | (10,000,000) | (10,000,000) |
| 미수금 | 2,499,513 | 803,364 |
| 대손충당금 | (624,601) | (686,071) |
| 미수수익 | 1,296,457 | 393,558 |
| 대손충당금 | (1,296,457) | (367,865) |
| 보증금 | 82,745 | 11,000 |
| 합계 | 1,957,657 | 653,986 |
| 기타비유동수취채권 | ||
| 장기미수금(*2) | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 대손충당금(*2) | (12,000,000) | (12,000,000) |
| 보증금 | 1,250,000 | 1,536,395 |
| 대손충당금 | - | (1,385,366) |
| 현재가치할인차금 | (266,354) | - |
| 합계 | 983,646 | 151,029 |
(1) 당기말 및 전기말 현재 (주)필로시스에 대한 대여금은 각각 4,500백만원 및 5,000백만원이며, 전기에 해당 대여금에 대한 회수가능성을 고려하여 4,500백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. 한편 상기 대여행위와 관련하여, 당사의 전대표이사는 배임 등 혐의로 2023년 1월 중 공소가 제기되었으며, 재판이 진행중에 있습니다. 당사는 전대표이사와 관련된 동 사건이 향후 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) (주)피에이치씨로부터 2020년 4분기에 당사가 수령한 원재료는 2020년 10월 체결한 물품공급계약서상 기재된 제품이 아니므로, 해당 물품공급계약서상 제11조 '계약 해제, 해지, 손해배상 조항'에 따라 당사는 (주)피에이치씨에 물품대금으로 지급한 120억원에 대해 반환 요청을 할 계획입니다. 당사는 이러한 상황을 고려하여 (주)피에이치씨로부터 돌려받아야 할 금액을 기타채권으로 인식하였습니다. 한편 당사는 해당 미수금에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,437,136 | 1,063,897 |
| 대손상각비 | 808,132 | 373,238 |
| 제각 | (608,927) | - |
| 기말금액 | 1,636,341 | 1,437,135 |
(4) 당기 및 전기 중 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 24,439,302 | 12,000,000 |
| 기타의 대손상각비(환입) | (518,244) | 12,439,302 |
| 기말금액 | 23,921,058 | 24,439,302 |
(5) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석과 이에 대한 기대신용손실은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 3개월이내 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12~18개월 | 18~24개월 | 24개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,161,434 | 264,376 | 1,552,323 | 1,438,609 | 915,229 | - | 7,331,971 |
| 대손충당금 | (819) | (130) | (299,465) | (603,744) | (732,183) | - | (1,636,341) |
2) 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 3개월이내 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12~18개월 | 18~24개월 | 24개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,814,639 | 1,460,320 | 1,533,348 | 1,232,196 | 133,163 | 603,886 | 9,777,552 |
| 대손충당금 | (5,239) | (1,843) | (306,935) | (492,879) | (26,353) | (603,886) | (1,437,135) |
당사는 지역적 위치별로 산출된 과거의 신용손실 경험율(채무불이행률)에 현재 상황을 고려하여 충당금설정률표를 산출하고, 연령별 매출채권 잔액에 대해 해당 충당금설정률을 반영하여 매출채권의 기대신용손실을 산출하고 있습니다.
8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 300,798 | 719,809 |
| 대손충당금 | (300,798) | - |
| 선급비용 | 38,546 | 105,455 |
| 부가세대급금 | 442,719 | 785,687 |
| 합계 | 481,265 | 1,610,951 |
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 4,333,985 | 3,195,428 |
| 평가충당금(*) | (2,340,310) | (1,038,300) |
| 제품 | 4,724,470 | 1,834,680 |
| 평가충당금(*) | (1,509,416) | (194,752) |
| 재공품 | 4,172,071 | 1,311,711 |
| 평가충당금(*) | (954,485) | (570,801) |
| 상품 | 1,258,882 | 12,345 |
| 평가충당금(*) | (488,449) | - |
| 합계 | 9,196,748 | 4,550,311 |
(*) 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 3,488,807천원 및 1,372,819천원이며, 손익계산서 상 매출원가에 포함되었습니다.
10. 기타유동금융자산
보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 단기금융상품 | ||||
| 정기예금(*) | - | - | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 유동 당기손익_공정가치측정금융자산 | ||||
| (주)에스에이코퍼레이션3회BW(*) | 4,000,000 | 1,907,000 | - | - |
| (주)필로시스 19CB(*) | 5,000,000 | - | - | - |
| (주)필로시스 20CB(*) | 3,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 12,000,000 | 1,907,000 | 2,100,000 | 2,100,000 |
(*) 해당 금융상 품은 신주인수권부사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).
11. 관계기업 및 종속기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | 측정방법 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 종속기업 | SUZHOU SYSWORK(*1) | 100.00% | - | 100.00% | 187,822 | 원가법 |
| 관계기업 | (주)동양기술 | 27.75% | 334,178 | 27.75% | 212,867 | 지분법 |
| (주)에이티비 | 20.00% | 32,480 | 20.00% | 33,734 | ||
| (주)드래곤플라이(*2) | - | - | 26.15% | 29,764,169 | ||
| 합계 | 366,658 | 30,198,592 |
(*1) 당기 중 종속기업인 SUZHOU SYSWORK에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 (주)드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융자산으로 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 지분법자본변동 | 순손익에 대한 지분 | 무형자산상각 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)동양기술 | 212,867 | - | 121,311 | - | - | 334,178 |
| (주)에이티비 | 33,734 | - | (1,254) | - | - | 32,480 |
| (주)드래곤플라이(*1,2) | 29,764,169 | (1,399) | (1,002,622) | (10,801) | (28,749,347) | - |
| 합계 | 30,010,770 | (1,399) | (882,565) | (10,801) | (28,749,347) | 366,658 |
(*1) 당기 중 (주)드래곤플라이의 전환사채의 전환으로 인해 당사의 지분율 감소로 인해 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익 측정 금융자산으로 분류를 변경하였습니다.
(*2) 당기 중 (주)드래곤플라이에 지분율 감소를 처분으로 간주하여 회계처리 하였으며, 유의적인 영향력을 상실한 시점에 10,488,301천원을 기타포괄손익 측정 금융자산으로 대체하였습니다.
2) 전기 (단위: 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득(*) | 지분법자본변동 | 순손익에 대한 지분 | 무형자산상각 | 배당금수령액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)동양기술 | 210,031 | - | - | 16,711 | - | (13,875) | 212,867 |
| (주)에이티비 | 26,722 | - | - | 7,012 | - | - | 33,734 |
| (주)드래곤플라이 | 3,000,002 | 27,759,501 | 613,993 | (1,606,957) | (2,370) | - | 29,764,169 |
| 합계 | 3,236,755 | 27,759,501 | 613,993 | (1,583,234) | (2,370) | (13,875) | 30,010,770 |
(*) 당사는 전기 중 (주)드래곤플라이의 보통주 4,927,256주를 추가 취득하였으며, 전환우선주 2,564,103주를 보통주 3,486,056주로 전환하였습니다(주석 15 참조).
12. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 13,384,336 | 3,421,739 | 16,758,056 | 246,370 | 1,920,798 | 156,165 | 4,236,403 | 67,500 | 2,371,561 | 42,562,928 |
| 취득 | - | - | - | - | 90,410 | 79,000 | - | 267,220 | 1,090,574 | 1,527,204 |
| 대체(*) | - | - | - | - | 6,000 | - | - | (67,500) | - | (61,500) |
| 처분 | (13,384,336) | (3,421,739) | - | (47,460) | (118,809) | (33,260) | (576,901) | - | (2,248,110) | (19,830,615) |
| 기말금액 | - | - | 16,758,056 | 198,910 | 1,898,399 | 201,905 | 3,659,502 | 267,220 | 1,214,025 | 24,198,017 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 358,696 | 275,667 | 95,927 | 854,790 | 56,620 | 863,553 | - | 895,388 | 3,400,641 |
| 감가상각비 | - | 41,063 | 12,279 | 30,311 | 117,509 | 23,089 | 86,633 | - | 330,645 | 641,529 |
| 처분 | - | (399,759) | - | (3,955) | (118,800) | (33,245) | (269,869) | - | (900,270) | (1,725,898) |
| 기말금액 | - | - | 287,946 | 122,283 | 853,499 | 46,464 | 680,317 | - | 325,763 | 2,316,272 |
| 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | 16,447,810 | - | 864,051 | 53,297 | 3,143,861 | - | 1,291,721 | 21,800,740 |
| 손상 | - | - | 22,300 | - | 180,849 | 102,144 | 69,018 | 267,220 | 592,573 | 1,234,104 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (233,694) | - | (1,291,722) | (1,525,416) |
| 기말금액 | - | - | 16,470,110 | - | 1,044,900 | 155,441 | 2,979,185 | 267,220 | 592,572 | 21,509,428 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 13,384,336 | 3,063,043 | 34,579 | 150,443 | 201,957 | 46,248 | 228,989 | 67,500 | 184,452 | 17,361,547 |
| 기말금액 | - | - | - | 76,627 | - | - | - | - | 295,690 | 372,317 |
(*) (주)이수이엔지로부터 취득한 건설중인자산은 당기 중 계약변경으로 인하여 상품으로 대체되었습니다.
(*) (주)케이제이나노텍으로부터 취득한 건설중인자산은 계약진행이 불가능하여 당기 중 기타비용으로 처리되었습니다.
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 1,127,063 | 1,609,249 | 167,659 | 151,701 | 1,023,226 | 60,745 | 671,664 | 8,775,023 | 1,239,214 | 14,825,544 |
| 취득 | 9,215,975 | 2,007,758 | 13,863,124 | 94,669 | 974,572 | 95,420 | 813,489 | 36,000 | 2,048,746 | 29,149,753 |
| 대체 | 3,250,000 | - | 2,727,273 | - | - | - | 2,766,250 | (8,743,523) | - | - |
| 처분 | (208,702) | (195,268) | - | - | (77,000) | - | (15,000) | - | (916,399) | (1,412,369) |
| 기말금액 | 13,384,336 | 3,421,739 | 16,758,056 | 246,370 | 1,920,798 | 156,165 | 4,236,403 | 67,500 | 2,371,561 | 42,562,928 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 318,289 | 120,801 | 69,809 | 683,416 | 45,715 | 304,126 | - | 77,164 | 1,619,320 |
| 감가상각비 | - | 75,030 | 154,865 | 26,118 | 171,374 | 10,905 | 564,427 | - | 1,027,292 | 2,030,011 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | (34,623) | - | - | - | - | (5,000) | - | (209,068) | (248,691) |
| 기말금액 | - | 358,696 | 275,666 | 95,927 | 854,790 | 56,620 | 863,553 | - | 895,388 | 3,400,640 |
| 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상 | - | - | 16,447,811 | - | 864,051 | 53,297 | 3,143,861 | - | 1,291,721 | 21,800,741 |
| 기말금액 | - | - | 16,447,811 | - | 864,051 | 53,297 | 3,143,861 | - | 1,291,721 | 21,800,741 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 1,127,063 | 1,290,960 | 46,858 | 81,892 | 339,810 | 15,030 | 367,538 | 8,775,023 | 1,162,050 | 13,206,224 |
| 기말금액 | 13,384,336 | 3,063,043 | 34,579 | 150,443 | 201,957 | 46,248 | 228,989 | 67,500 | 184,452 | 17,361,547 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 496,570 | 561,337 |
| 판매비와관리비 | 144,959 | 1,468,674 |
| 합계 | 641,529 | 2,030,011 |
(3) 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 등 | 2,690,000 | 현대해상화재보험 |
| 화재보험 | 건물 등 | 23,900,000 | 삼성화재해상보험 |
13. 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 기말금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | 218,710 | 218,710 |
| 감가상각비 | - | 58,355 | 58,355 |
| 처분 | - | - | - |
| 기말금액 | - | 277,065 | 277,065 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 1,735,631 | 2,115,450 | 3,851,081 |
| 기말금액 | 1,735,631 | 2,057,095 | 3,792,726 |
(*) 해당 투자부동산의 토지 및 건물은 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 31 참조).
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 2,165,349 | 3,180,036 | 5,345,385 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | (429,719) | (845,875) | (1,275,594) |
| 기말금액 | 1,735,630 | 2,334,161 | 4,069,791 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초금액 | - | 354,348 | 354,348 |
| 감가상각비 | - | 67,165 | 67,165 |
| 처분 | - | (202,804) | (202,804) |
| 기말금액 | - | 218,709 | 218,709 |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 2,165,349 | 2,825,688 | 4,991,037 |
| 기말금액 | 1,735,630 | 2,115,452 | 3,851,082 |
(*) 해당 투자부동산의 토지 및 건물은 제4회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 31 참조).
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 180,000 | 283,338 |
| 임대비용 | ||
| 감가상각비 등 | 58,355 | 67,165 |
(3) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮아, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하여 대체적인 추정방법을 적용한 결과 장부금액과 중요한 차이가 발생하지 아니합니다.
14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 특허권 | 6,050 | (5,740) | - | 310 |
| 회원권 | 412,616 | - | (55,016) | 357,600 |
| 소프트웨어 | 1,041,172 | (429,362) | (593,861) | 17,949 |
| 정부보조금 | (48,951) | 31,002 | - | (17,949) |
| 합계 | 1,410,887 | (404,100) | (648,877) | 357,910 |
| 전기말 | ||||
| 특허권 | 6,050 | (5,131) | - | 919 |
| 회원권 | 412,616 | - | (55,016) | 357,600 |
| 소프트웨어 | 819,172 | (271,711) | (52,391) | 495,070 |
| 정부보조금 | (48,951) | 21,212 | - | (27,739) |
| 합계 | 1,188,887 | (255,630) | (107,407) | 825,850 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각액 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 919 | - | (609) | - | 310 |
| 회원권 | 357,600 | - | - | - | 357,600 |
| 소프트웨어 | 495,070 | 222,000 | (157,651) | (541,470) | 17,949 |
| 정부보조금 | (27,739) | - | 9,790 | - | (17,949) |
| 합계 | 825,850 | 222,000 | (148,470) | (541,470) | 357,910 |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각액 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,530 | - | (610) | - | 920 |
| 회원권 | 312,000 | 45,600 | - | - | 357,600 |
| 소프트웨어 | 220,306 | 435,110 | (107,956) | (52,391) | 495,069 |
| 정부보조금 | (37,529) | - | 9,790 | - | (27,739) |
| 합계 | 496,307 | 480,710 | (98,776) | (52,391) | 825,850 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 11,567 | 988 |
| 판매비와관리비 | 136,903 | 97,787 |
| 합계 | 148,470 | 98,775 |
(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,132백만원과 1,226백만원입니다.
15. 기타비유동금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동 당기손익_공정가치측정금융자산 | ||
| SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호(*1) | 193,139 | 194,542 |
| SK벤처투자조합 신탁 제19-01호 | - | 163,726 |
| 행복파트너 주식형 신탁 제18-07호(*1) | 299,931 | 299,928 |
| 삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드(*1) | 714,947 | 861,454 |
| 삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호(*1) | 335,121 | 423,434 |
| (주)에스에이코퍼레이션3회BW(*2, 3) | - | 3,528,000 |
| 멀티에셋전문투자형사모부동산투자신텍제4호 1(*1) | 183,260 | 1,989,200 |
| 메리츠화재해상보험4 | - | 2,024,033 |
| (주)필로시스 19CB(*2, 3) | - | - |
| (주)필로시스 20CB(*2, 3) | - | - |
| (주)필로시스 지분상품(*3) | - | - |
| 소계 | 1,726,398 | 9,484,317 |
| 비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 | ||
| (주)드래곤플라이 지분상품(*1) | 2,481,605 | - |
| 소계 | 2,481,605 | - |
| 합계 | 4,208,003 | 9,484,317 |
(*1) 당기말 현재 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 31 참조).
(*2) 당기말 기타유동금융자산으로 대체되었습니다.
(*3) 전기 중 (주)에스에이코퍼레이션 제3회 신주인수권부사채에 대해 공정가치측정금융자산평가손실 468,000천원을 인식하였고, (주)필로시스 지분상품등에 대해 전액손상을 인식하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,484,317 | 16,210,153 |
| 취득 | - | 12,067,598 |
| 관계기업투자지분에서 대체 | 10,488,301 | - |
| 평가손익 | (3,592,845) | 3,926,832 |
| 기타포괄손실 | (4,810,798) | (8,078,831) |
| 유동성대체 | (1,907,000) | - |
| 처분 및 감소 | (5,453,972) | (14,641,435) |
| 기말 | 4,208,003 | 9,484,317 |
16. 매입채무 및 기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 1,704,737 | 2,056,430 |
| 미지급금 | 5,387,273 | 4,127,489 |
| 미지급비용 | 2,501,281 | 657,922 |
| 합계 | 9,593,291 | 6,841,841 |
| 비유동부채 | ||
| 임대보증금 | 40,000 | 140,000 |
17. 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|----------|-------------|-------------|
| 기타유동부채 | | |
| 예수금 | 54,380 | 65,690 |
| 선수금 | 3,808,139 | 18,050 |
| 리스부채(유동) | 949,629 | 1,074,386 |
| 합계 | 4,812,148 | 1,158,126 |
| 충당부채 | | |
| 판매보증충당부채 | 315,200 | 184,600 |
| 복구충당부채 | 79,500 | - |
| 합계 | 394,700 | 184,600 |
| 기타비유동부채 | | |
| 리스부채(비유동) | 1,530,086 | 346,903 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 기말 |
|------------------|--------|--------|--------|
| 판매보증충당부채 | 184,600 | 130,600 | 315,200 |
| 복구충당부채 | - | 79,500 | 79,500 |
| 합계 | 184,600 | 210,100 | 394,700 |
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 전입액 | 기말 |
|------------------|--------|--------|--------|
| 판매보증충당부채 | 157,700 | 26,900 | 184,600 |
- 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 제4회, 제5회 및 제6회 전환사채에 대한 기한의 이익을 상실하였으며, 당기 중 모두 상환하였습니다. 다만 상환후 보유한 제5회 전환사채(권면총액: 200억원) 및 제6회 전환사채(권면총액: 30억원)는 소각하지 않고 보유하고 있으며, 향후 처분은 이사회에서 결정할 예정입니다.
2) 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 전환사채 | 상환할증금 | 전환권조정 | 장부가액 |
|----------------------|------------|------------|------------|------------|
| 제4회 사모 전환사채(1) | 5,000,000 | 728,460 | (1,330,999) | 4,397,461 |
| 제5회 사모 전환사채(2) | 20,000,000 | 2,954,860 | (11,069,449) | 11,885,411 |
| 제6회 사모 전환사채(3) | 10,000,000 | - | (6,233,414) | 3,766,586 |
| 합계 | 35,000,000 | 3,683,320 | (18,633,862) | 20,049,458* |
(1) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 5월 30일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 예금과 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 31 참조).
(2) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 4월 28일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 31 참조) .
(*3) 조기상환청구권의 행사가능일이 2022년 6월 2일입니다. 제2회, 제3회 전환사채는 2021년 10월 8일에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 전환사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산, 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
1) 파생상품자산
1-1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|------------------|------------|------|---------|------|
| 제6회차 전환사채(*) | 1,399,000 | - | (1,399,000) | - |
(*) 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸됨에 따라 파생상품처분손익으로 인식하였습니다.
1-2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|------------------|------------|---------|-----------|---------|
| 제2회차 전환사채() | 2,904,000 | - | (2,904,000) | - |
| 제3회차 전환사채() | 5,808,000 | - | (5,808,000) | - |
| 제6회차 전환사채 | - | 1,399,000 | - | 1,399,000 |
| 합계 | 8,712,000 | 1,399,000 | (8,712,000) | 1,399,000 |
(*) 전기 중 당사 보유 파생상품자산을 매각하였습니다.
2) 파생상품부채
2-1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|------------------|------------|------|-----------|------|
| 제4회차 전환사채() | 963,000 | - | (963,000) | - |
| 제5회차 전환사채() | 12,327,000 | - | (12,327,000)| - |
| 제6회차 전환사채() | 6,987,000 | - | (6,987,000) | - |
| 합계 | 20,277,000 | - | (20,277,000) | -* |
(*) 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸됨에 따라 파생상품처분손익으로 인식하였습니다.
2-2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|------------------|------------|---------|-----------|----------|
| 제2회차 전환사채 | 834,000 | 280,000 | (1,114,000) | - |
| 제3회차 전환사채 | 1,667,000 | 561,000 | (2,228,000) | - |
| 제4회차 전환사채 | 1,077,000 | - | (114,000) | 963,000 |
| 제5회차 전환사채 | - | 12,327,000| - | 12,327,000|
| 제6회차 전환사채 | - | 6,987,000 | - | 6,987,000 |
| 합계 | 3,578,000 | 20,155,000 | (3,456,000) | 20,277,000 |
- 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 신주인수권부사채 | 신주인수권조정 | 상환할증금 | 장부가액 |
|----------------------------|------------------|----------------|------------|------------|
| 제7회 공모 신주인수권부사채(*) | 26,935,080 | (7,706,131) | - | 19,228,949 |
(*) 당기 중 제7회 신주인수권부사채에 대한 기한의 이익이 상실되었으나, 2022년 9월 14일에 사채권자집회를 통해 기한의 이익 상실에 대한 원인 사유가 발생하지 않은 것으로 간주하였으며, 제7회 신주인수권부사채의 이자율 및 만기 등을 포함한 발행조건이 변경되었습니다. 또한 사채권자집회 결과 사채권자집회일 현재 미상환사채총액의 10%인 사채원금 2,993백만원을 2022년 11월에 상환하였습니다.
2) 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 신주인수권부사채 | 신주인수권조정 | 상환할증금 | 장부가액 |
|----------------------------|------------------|----------------|------------|------------|
| 제1회 사모 신주인수권부사채() | - | - | - | - |
| 제7회 공모 신주인수권부사채 | 29,936,245 | (11,364,127) | 2,847,506 | 21,419,624 |
| 합계 | 29,936,245 | (11,364,127) | 2,847,506 | 21,419,624* |
(*) 2021년 10월 8일에 신주인수권을 행사하였으며, 대용납입을 함에 따라 전액 주식으로 전환되었습니다.
(2) 2022년 9월 14일에 사채 기한의 이익 상실 취소 및 사채 발행 조건 일부 변경을 목적으로 당사의 제7회차 신주인수권부사채에 대한 사채권자집회 결의가 있었으며, 이에 대하여 2022년 11월 1일 대전지방법원의 결의 인가를 받았습니다.당기말 현재 사채권자집회 결과 변경된 제7회 공모 신주인수권부사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 변경 전 발행조건 | 변경 후 발행조건 |
|---|---|---|
| 발행가액 | 30,000,000,000원 | 29,927,866,381원 |
| 액면가액 | 30,000,000,000원 | 29,927,866,381원 |
| 표면이자율 | 1.00% | 4.00% |
| 만기보장수익율 | 4.00% | 해당사항 없음(단 미상환총액에 대해 추가 이자 3%를 지급) |
| 발행일 | 2021.11.05 | 2022.09.14 |
| 만기일 | 2024.11.05 | 2025.05.05 |
| 조기상환청구권(put option) | 2022.11.05~2024.08.05 | 해당사항 없음 |
| 중도상환청구권(call option) | 해당사항 없음 | 담보제공자산 (*2)이 현금화 되는대로 상환 |
| 신주인수권 행사기간 | 2021.12.05~24.10.05 | 2021.12.05~2025.04.05 |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사가액(*1) | 868 | 868 |
| 당기말 행사가능주식수 | 31,031,197주 | 31,031,197주 |
(1) 제7회 공모 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 최초 발행시 행사가액 1,215원에서 조정되었습니다.
(2) 당사의 투자부동산 및 금융자산 등을 제7회차 신주인수권부사채 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). 최초 발행시점에 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권Gae가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 별도파생상품으로 분류한 신주인수권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 상기의 계약조건 변경이 실질적인 조건변경에 해당한다고 판단하였으며, 이에 따라 기존 신주인수권부사채(주계약과 내재파생상품)를 제거하고 새로운 신주인수권부사채(주계약인 부채요소와 내재파생품인 중도상환청구권)를 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산, 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
1) 파생상품자산
1-1) 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|------------------------------|------------|------|------|------|
| 제7회 공모 신주인수권부사채 (*) | - | - | - | - |
(*) 사채권자집회결과로 인식된 파생상품자산이며, 공정가치가 0원으로 측정되었습니다.
1-2) 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|------------------------------|------------|------|-----------|------|
| 제1회 사모 신주인수권부사채 | 8,712,000 | - | (8,712,000) | - |
2) 파생상품부채
2-1) 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|------------------------------|------------|------|-----------|------|
| 제7회 공모 신주인수권부사채 | 21,354,000 | - | (21,354,000)| - |
(*) 기한의 이익 상실 결과 소멸된 조기상환청구권 6,578,000천원은 파생상품처분손익에 포함되었으며, 잔액 14,776,000천원은 파생평가이익으로 인식되었습니다.한편, 2022년말 현재 신주인수권의 공정가치는 0원으로 측정되었습니다.
2-2) 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|------------------------------|------------|------------|-----------|----------|
| 제1회 사모 신주인수권부사채 | 2,501,000 | 842,000 | (3,343,000) | - |
| 제7회 공모 신주인수권부사채 | - | 21,368,143 | (14,143) | 21,354,000|
| 합계 | 2,501,000 | 22,210,143 | (3,357,143) | 21,354,000|
- 리스(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 보증금 | 합계 | 부동산 | 차량운반구 | 기계장치 | 보증금 | 합계 | ||
| 취득금액 | 778,773 | 123,450 | 311,802 | 1,214,025 | 44,350 | 322,815 | 1,828,277 | 176,119 | 2,371,561 | |
| 감가상각누계액 | (186,201) | (90,326) | (49,236) | (325,763) | (23,312) | (159,401) | (650,054) | (62,620) | (895,387) | |
| 손상차손누계액 | (592,572) | - | - | (592,572) | - | - | (1,178,223) | (113,499) | (1,291,722) | |
| 장부금액 | - | 33,124 | 262,566 | 295,690 | 21,038 | 163,414 | - | - | 184,452 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 차량운반구 | 보증금 | 부동산 | 차량운반구 | 기계장치 | 보증금 | |
| 기초금액 | 21,038 | 163,414 | - | 868,429 | 293,621 | - | - |
| 취득금액 | 778,774 | - | 311,802 | 44,350 | - | 1,828,277 | 176,119 |
| 처분금액 | (6,776) | (49,344) | - | (707,331) | - | - | - |
| 감가상각비 | (200,463) | (80,946) | (49,236) | (184,410) | (130,207) | (650,054) | (62,620) |
| 손상차손 | (592,573) | - | - | - | (1,178,223) | (113,499) | |
| 기말금액 | - | 33,124 | 262,566 | 21,038 | 163,414 | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 330,645 | 1,027,291 |
| 사용권자산 손상차손 | 592,573 | 1,291,722 |
| 리스부채 이자비용 | 187,320 | 141,229 |
| 단기리스 및 소액자산 리스료 | 22,969 | - |
| 리스해지손익 | 266,384 | 11,386 |
(*) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 648,018천원 및 1,054,777천원입니다.
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 현재가치 | 최소리스료 | 현재가치 | |
| 1년 이내 | 1,161,033 | 949,629 | 1,152,049 | 1,074,386 |
| 1년 초과 3년 이내 | 1,664,994 | 1,530,086 | 357,524 | 346,902 |
| 합계 | 2,826,027 | 2,479,715 | 1,509,573 | 1,421,288 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (346,312) | (88,285) | ||
| 리스부채의 현재가치 | 2,479,715 | 2,479,715 | 1,421,288 | 1,421,288 |
- 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 발행한 주식수 | 108,582,536 | 108,573,525 |
| 1주당 액면가액 | 100 | 100 |
| 자본금 | 10,858,253,600 | 10,857,352,500 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초자본금 | 10,857,353 | 7,435,669 |
| 전환권행사(CB) | - | 1,685,393 |
| 신주인수권행사(BW) | 901 | 1,691,864 |
| 주식선택권행사 | - | 44,427 |
| 기말자본금 | 10,858,254 | 10,857,353 |
(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 75,575,869 | 75,577,431 |
(4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|--------------|------------|------|------|----------|
| 주식발행초과금 | 75,577,431 | - | (1,562)| 75,575,869|
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|------------------|------------|------------|-------------|------------|
| 주식발행초과금 | 24,314,957 | 51,262,474 | - | 75,577,431 |
| 전환권대가 | 11,205,990 | - | (11,205,990) | - |
| 신주인수권대가 | 11,205,990 | - | (11,205,990) | - |
| 주식선택권 | 31,838 | 28,486 | (60,324) | - |
| 합계 | 46,758,775 | 51,290,960 | (22,472,304) | 75,577,431 |
(5) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (843,035) | (843,035) |
(6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (4,810,798) | - |
| 지분법자본변동 | - | 546,454 |
| 합계 | (4,810,798) | 546,454 |
(7) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 270,000 | 270,000 |
| 미처리결손금 | (86,491,137) | (84,933,615) |
| 합계 | (86,221,137) | (84,663,615) |
(8) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (처리예정일: 2024년 4월 12일) | (처리예정일: 2024년 4월 12일) | |
| I. 미처리결손금 | (86,491,137) | (84,933,615) |
| 1. 전기이월미처리결손금 | (84,933,615) | (812,864) |
| 2. 지분법자본변동 | 1,945 | - |
| 3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분 | 143,443 | - |
| 4. 당기순손실 | (1,702,910) | (84,120,751) |
| II. 결손금 처리액 | - | - |
| III. 차기이월미처리결손금 | (86,491,137) | (84,933,615) |
- 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | ||
| 재화의 판매 | 21,654,394 | 16,407,735 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | ||
| 임대수익 | 297,900 | 283,338 |
| 합계 | 21,952,294 | 16,691,073 |
(2) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계약부채-재화의 제공과 관련한 선수금(*) | - | 50 |
(*) 전기말 계약부채 전액이 당기에 수익으로 인식되었습니다.
- 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,536,305 | 2,372,625 |
| 퇴직급여 | 147,573 | 227,500 |
| 감가상각비 | 49,845 | 545,549 |
| 투자부동산상각비 | 58,355 | 67,165 |
| 사용권자산상각비 | 95,114 | 923,125 |
| 무형자산상각비 | 136,903 | 97,787 |
| 복리후생비 | 178,131 | 342,928 |
| 임차료 | 18,755 | 8,627 |
| 여비교통비 | 31,188 | 41,576 |
| 연구개발비 | 1,132,264 | 1,226,152 |
| 전력비 | 31,908 | 175,634 |
| 지급수수료 | 5,439,446 | 2,730,418 |
| 기타 | 545,036 | 1,350,471 |
| 합계 | 9,400,823 | 10,109,557 |
- 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 임대료수익 | 297,900 | 283,338 |
| 유형자산처분이익 | 1,464,179 | 353,028 |
| 투자부동산처분이익 | - | 874,270 |
| 리스해지이익 | 306,997 | 11,386 |
| 잡이익 | 1,648,973 | 29,012 |
| 합계 | 3,718,049 | 1,551,034 |
| 기타비용: | ||
| 관계기업투자주식처분손실 | 7,544,755 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 187,822 | - |
| 유형자산처분손실 | 376,213 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,234,104 | 21,800,740 |
| 무형자산손상차손 | 541,471 | 52,391 |
| 선급금손상차손 | 300,798 | - |
| 매출채권처분손실 | 1,552 | - |
| 리스해지손실 | 40,613 | - |
| 잡손실 | 337,923 | 29,115 |
| 합계 | 10,565,251 | 21,882,246 |
- 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (4,651,257) | (294,296) |
| 재고자산의 매입액 | 19,771,836 | 10,741,521 |
| 종업원급여 | 3,198,203 | 4,265,679 |
| 감가상각비 | 310,884 | 1,002,719 |
| 투자부동산상각비 | 58,355 | 67,165 |
| 사용권자산상각비 | 330,645 | 1,027,292 |
| 무형자산상각비 | 148,470 | 98,776 |
| 운반비 | 258,962 | 227,827 |
| 연구개발비 | 1,132,264 | 216,530 |
| 외주가공비 | 3,847,023 | 2,154,661 |
| 지급수수료 | 5,925,257 | 2,747,252 |
| 대손상각비 | 808,132 | 373,238 |
| 기타 | 4,372,616 | 4,069,520 |
| 합계 | 35,511,390 | 26,697,884 |
- 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익(이자수익 제외): | ||
| 외환차익 | 189,648 | 360,631 |
| 외화환산이익 | 13,622 | 353,706 |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | 494,061 | - |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 4,375 | 3,926,832 |
| 파생평가이익 | 14,776,000 | 1,132,000 |
| 파생처분이익 | 25,456,000 | - |
| 합계 | 40,933,706 | 5,773,169 |
| 금융비용(기타의 대손상각비(환입) 제외): | ||
| 이자비용 | 5,860,886 | 6,314,501 |
| 외환차손 | 105,910 | 13,964 |
| 외화환산손실 | 132,620 | 7,903 |
| 금융비용수수료 | 130,603 | - |
| 사채상환손실 | 12,877,618 | - |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 3,597,220 | 8,078,831 |
| 공정가치측정금융자산처분손실 | 114,859 | - |
| 파생평가손실 | - | 21,911,965 |
| 파생처분손실 | - | 11,884,000 |
| 합계 | 22,819,716 | 48,211,164 |
- 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 67,539 | (1,907,461) |
| 자본에 직접 가감된 법인세 | - | (67,539) |
| 손익계산서상 보고된 법인세 비용 | 67,539 | (1,975,000) |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.```markdown
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 세전순손실 | (1,635,371) | (86,095,752) |
| 법정적용세율에 따른 법인세 | (337,782) | (18,963,064) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | 78,011 | (550,883) |
| 비과세비용 | 313,718 | 4,516,867 |
| 세액공제 | (215,434) | (244,714) |
| 이연법인세자산 미인식 | 530,909 | 10,479,273 |
| 기타 | (301,883) | 2,787,521 |
| 법인세비용 | 67,539 | (1,975,000) |
(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 누적 법인세효과는 다음과 같습니다.
1) 당기: 해당사항 없음.
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 반영전 법인세효과 | 반영 후 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 613,993 | (67,539) |
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 관련계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | |
| 외화환산이익 | (353,706) | (357,375) |
| 대손상각비 | 621,571 | 7,472,730 |
| 외화환산손실 | 7,903 | 7,903 |
| 지분법주식 | (9,095,147) | (806,963) |
| 종속기업투자주식 | - | - |
| 무형자산 | 27,739 | 9,790 |
| 재고자산평가충당금 | 1,803,853 | 333,751 |
| 판매보증충당부채 | 184,600 | 184,600 |
| 리스부채 | 1,421,288 | 1,421,288 |
| 사용권자산 | (1,476,173) | (1,476,173) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 2,771,807 | 2,668,541 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 | - | - |
| 파생상품자산 | (1,399,000) | - |
| 전환권조정 | (18,633,862) | (8,348,675) |
| 신주인수권조정 | (11,364,127) | (16,933,761) |
| 상환할증금 | 6,530,826 | 6,530,209 |
| 파생상품부채 | 41,631,000 | 24,198,541 |
| 미수수익 | (393,558) | (393,558) |
| 유형자산손상차손 | 21,800,741 | - |
| 무형자산손상차손 | 52,391 | - |
| 미수금 | (11,698,000) | - |
| 기타 | 944,785 | 205 |
| 합계 | 23,384,931 | 14,511,053 |
| 이월결손금 | 21,651,107 | - |
| 이월세액공제 | ||
| 이연법인세자산 | 571,344 | 786,780 |
| 미인식 이연법인세자산 | (5,525,308) | (5,859,567) |
| 이연법인세 자산 총액 | - | - |
2) 전기 (단위: 천원)
| 관련계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소 | |
| 외화환산이익 | - | 357,375 |
| 대손상각비 | 942,074 | 942,074 |
| 외화환산손실 | 484,627 | 484,627 |
| 지분법주식 | (139,987) | 8,969,035 |
| 무형자산 | 37,529 | 9,790 |
| 재고자산평가충당금 | 431,034 | 431,034 |
| 판매보증충당부채 | 157,700 | - |
| 리스부채 | 1,180,926 | - |
| 사용권자산 | (1,162,050) | 314,123 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 163,851 | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (3,279,004) | 1,778,685 |
| 파생상품자산 | (17,424,000) | - |
| 전환권조정 | (5,199,825) | 4,427,456 |
| 신주인수권조정 | (3,310,264) | 15,131,154 |
| 상환할증금 | 728,460 | 728,460 |
| 파생상품부채 | 6,079,000 | - |
| 미수수익 | - | 393,558 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | - | - |
| 유형자산손상차손 | - | 298,291 |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 미수금 | - | - |
| 기타 | - | 2,507 |
| 합계 | (20,309,929) | 34,268,169 |
| 이월결손금 | - | - |
| 이월세액공제 | ||
| 이연법인세자산 | 326,631 | 571,344 |
| 미인식 이연법인세자산 | - | (5,525,308) |
| 이연법인세 자산 총액 | (1,907,460) | - |
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 상기 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있습니다.
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금과 세액공제의 만료일상 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1년 이내 | 10년 이내 | 15년 이내 |
|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | - | - | 26,338,398 |
| 세액공제 | 64,207 | 722,573 | - |
- 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 01.01~12.31 | 108,573,525 | 365 | 39,629,336,625 |
| 신주인수권의 행사(*) | 01.01~12.31 | 9,011 | 365 | 3,289,015 |
| 자기주식 | 01.01~12.31 | (479,258) | 365 | (174,929,170) |
| 합계 | 108,103,278 | 39,457,696,470 | ||
| 유통일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 108,103,278 |
(*) 발행조건상 기초 전환으로 간주하였습니다.
2) 전기 (단위: 주)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 01.01~12.31 | 74,356,685 | 365 | 27,140,190,025 |
| 전환사채의 행사(*) | 01.01~12.31 | 16,853,925 | 365 | 6,151,682,625 |
| 신주인수권의 행사(*) | 01.01~12.31 | 16,918,642 | 365 | 6,175,304,330 |
| 자기주식 | 01.01~12.31 | (479,258) | 365 | (174,929,170) |
| 스톡옵션행사 | 07.14~12.31 | 444,273 | 171 | 75,970,683 |
| 합계 | 108,094,267 | 39,368,218,493 | ||
| 유통일수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 107,858,133 |
(*) 전환사채 발행조건상 기초 전환으로 간주하였습니다.
(2) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 포괄손익계산서상 당기순손실 | (1,702,909,943) | (84,120,751,757) |
| 유통보통주식수 | 108,103,278 | 107,858,133 |
| 기본주당순손실 | (16) | (780) |
(3) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채가 있습니다. 당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
- 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 회사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | (주)비비비 |
| 종속기업 | SUZHOU SYSWORK | SUZHOU SYSWORK |
| 관계기업 | (주)동양기술,(주)에이티비, | (주)동양기술,(주)에이티비,(주)드래곤플라이 (*2) |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등,BBB Technologies, Inc.,BBB Technologies Limited,당사의 전임 대표이사와 관련된 기업 또는 회사(*1) | 대표이사 등,BBB Technologies, Inc.,BBB Technologies Limited,(주)뉴로기어랩,당사의 전임 대표이사와 관련된 기업 또는 회사(*1) |
(1) 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 당사의 대표이사와, 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 개인 및 기업((주)피에이치씨, (주)필로시스, (주)하이스타인 등)이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 중 (주)드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 지분상품 처분 등 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SUZHOU SYSWORK | 933,666 | 46,057 | - |
| 관계기업 | (주)동양기술 | 135,564 | 3,222,422 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 523,639 | 1,579,200 | - |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*) | - | 780 | 10,105,642 |
| (주)필로시스(*) | 510,838 | - | 47,856 |
(*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 유형자산 취득 등(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SUZHOU SYSWORK | 2,880,970 | 30,235 | - |
| 관계기업 | (주)동양기술 | 227,202 | 2,186,301 | - |
| 관계기업 | (주)드래곤플라이 | - | - | 6,800,000 |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 348,221 | 1,592,174 | 8,830,203 |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*2) | 224,877 | - | - |
(1) 당사는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 2020년 12월 28일 관계기업인 (주)드래곤플라이와 공동으로 최대주주인 (주)비비비와 체결한 신성빌딩(소재지:서울특별시 송파구 위례성대로 16길 4-11) 인수계약을 완료하였으며, (주)드래곤플라이와 동 물건에 대한 인수계약을 체결하여 나머지 지분 50%를 추가로 취득하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(3) 당기 및 전기 등 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 대여 | 상환 | 출자 | 배당금수익 | 채무상품등 매입 | 임대보증금 반환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 500,000 | 500,000 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*) | - | 500,000 | - | - | - | - |
(*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 대여 | 상환 | 출자 | 배당금수익 | 채무상품등 매입 | 임대보증금 반환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | - | - | - | 13,875 | - | 30,000 |
| 관계기업 | (주)드래곤플라이 | - | - | 13,118,065 | - | - | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 5,500,000 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*1,2,3) | 5,000,000 | 3,000,000 | - | - | 8,000,000 | - |
(1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사는 (주)필로시스로부터 매입한 필로시스 19회차, 20회차 전환사채 8,000,000천원에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 (주)필로시스에 대한 대여금은 5,000백만원이며, 회수가능성을 고려하여 4,500백만원 손실충당금을 설정하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 임차보증금 | 매입채무 등 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SUZHOU SYSWORK(*4) | 3,220,449 | - | 79,985 | - | 136,042 | - |
| 관계기업 | (주)동양기술 | 126,720 | - | - | - | 171,281 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비(*4) | - | 5,500,000 | 2,931,325 | - | 1,709,495 | - |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*1,2) | - | - | 12,000,000 | - | - | - |
| (주)필로시스(*1,3) | - | 4,500,000 | 498,729 | - | - | - |
(1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(2) 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000 백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조).
(3) (주)필로시스에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 4,500백만원 및 499백만원의 손실충당금을 설정하였습니다.
(4) SUZHOU SYSWORK에 대한 매출채권에 대하여 1,475백만원의 손실충당금을 설정하고 있으며, (주)비비비에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 5,500백만원 및 1,222백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
2) 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 임차보증금 | 매입채무 등 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | SUZHOU SYSWORK | 4,389,186 | - | - | - | 101,482 | - |
| 관계기업 | (주)동양기술 | 7,700 | - | - | - | 450,357 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비(*4) | - | 5,500,000 | 956,046 | 1,500,000 | 98,460 | 100,000 |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*1, 2) | - | - | 12,000,000 | - | - | - |
| (주)필로시스(*1, 3) | - | 5,000,000 | 97,890 | - | - | - |
(1) 보고기간종료일 현재의 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(2) 2020년에 당사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 당사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 당사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 당사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000,000천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조).
(3) 당사는 2021년 8월 18일 이사회결의 후 5,000백만원을 (주)필로시스에 대여하였으며, 보고기간종료일 현재 회수가능성을 고려하여 4,500백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다.
(4) (주)비비비에 대한 단기대여금, 미수금 등 및 임차보증금에 대하여 각각 5,500백만원, 956백만원 및 1,500백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 886,576 | 808,161 |
| 퇴직급여 | 122,488 | 95,320 |
| 합계 | 1,009,064 | 903,481 |
- 현금흐름표
(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 808,132 | 373,238 |
| 기타의 대손상각비(환입) | (518,244) | 12,439,302 |
| 재고자산평가충당금 전입 | 3,488,807 | 1,372,819 |
| 판매보증충당금전입 | 130,600 | 26,900 |
| 유형자산감가상각비 | 310,884 | 1,002,719 |
| 투자부동산감가상각비 | 58,355 | 67,165 |
| 사용권자산감가상각비 | 330,645 | 1,027,292 |
| 무형자산상각비 | 148,470 | 98,775 |
| 주식보상비용 | - | 28,486 |
| 유형자산손상차손 | 1,234,104 | 21,800,741 |
| 무형자산손상차손 | 541,471 | 52,391 |
| 선급금손상차손 | 300,798 | - |
| 유형자산처분손실 | 376,213 | - |
| 유형자산처분이익 | (1,464,179) | (353,028) |
| 투자부동산처분이익 | - | (874,270) |
| 리스해지이익 | (266,384) | (11,386) |
| 외화환산이익 | (13,622) | (353,706) |
| 외화환산손실 | 132,620 | 7,903 |
| 이자수익 | (1,329,960) | (988,508) |
| 이자비용 | 5,860,886 | 6,314,501 |
| 법인세비용 | 67,539 | (1,975,001) |
| 지분법손익 | 893,366 | 1,585,604 |
| 파생평가손익 | (14,776,000) | 20,779,965 |
| 파생상품처분손익 | (25,456,000) | 11,884,000 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 3,592,845 | 4,152,000 |
| 공정가치측정금융자산처분이익 | (379,202) | - |
| 관계기업투자주식처분손실 | 7,544,755 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 187,822 | - |
| 사채상환손실 | 12,877,618 | - |
| 기타손익 | (1,545,930) | - |
| 합계 | (6,863,591) | 78,457,902 |
(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,719,172 | (3,549,872) |
| 미수금 | (172,589) | 61,995 |
| 재고자산 | (8,099,244) | (1,667,115) |
| 선급금 | 419,011 | (717,278) |
| 선급비용 | 66,909 | (54,384) |
| 부가세대급금 | 573,007 | 1,045,555 |
| 매입채무 | (347,571) | 1,050,214 |
| 미지급금 | 1,358,813 | (101,524) |
| 미지급비용 | 954,731 | 288,865 |
| 예수금 | (11,310) | 33,580 |
| 선수금 | (50) | (86,950) |
| 합계 | (3,539,121) | (3,696,914) |
(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
```(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비유동금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체 | - | 14,641,435 |
| 관계기업투자주식에서 비유동금융자산으로 대체 | 10,488,301 | - |
| 임차보증금의 미수금 대체 | 1,500,000 | - |
| 리스부채의 미지급금 대체 | 979,200 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 | 155,820 | 3,470,629 |
| 전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권의 자본 대체 | 8,379 | 54,256,808 |
| 사용권자산의 취득 | 1,090,574 | - |
| 유형자산의 상품 대체 | 36,000 | - |
| 실질적인 조건 변경에 따른 신주인수권부사채의 제거후 인식 | 21,354,259 | - |
| 비유동금융자산의 유동금융자산 대체 | 1,907,000 | - |
(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동
1) 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 재무활동현금흐름 | 상각및전환 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채(*2) | 20,049,458 | - | (35,000,000) | 1,210,673 | 13,739,869 | - |
| 신주인수권부사채(*2) | 21,419,624 | - | (2,992,787) | 1,664,364 | (862,252) | 19,228,949 |
| 리스부채 | 1,421,288 | - | (488,464) | - | 1,546,891 | 2,479,715 |
| 파생상품부채(*2) | 41,631,000 | (14,776,000) | - | - | (26,855,000) | - |
| 합계 | 84,521,370 | (14,776,000) | (38,481,251) | 2,875,037 | (12,430,492) | 21,708,664 |
(1) 당기중 84억원을 차입한 후 전액 상환하였습니다.
(2) 기한이익상실 등에 따른 전환사채 및 신주인수권부사채의 상환손실 및 파생상품부채의 소멸에 따른 처분이익을 비현금흐름으로 표시하였습니다.
2) 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 평가 | 재무활동현금흐름 | 상각및전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 15,528,635 | - | 12,937,000 | (8,416,177) | 20,049,458 |
| 신주인수권부사채 | 11,689,737 | - | 20,996,000 | (11,266,113) | 21,419,624 |
| 리스부채 | 1,180,926 | - | (913,548) | 1,153,910 | 1,421,288 |
| 파생상품부채 | 6,079,000 | 16,635,965 | 24,562,178 | (5,646,143) | 41,631,000 |
| 합계 | 34,478,298 | 16,635,965 | 57,581,630 | (24,174,523) | 84,521,370 |
31. 담보로 제공된 자산
(1)보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|
| 투자부동산(*) | 3,792,726 | 제7회 신주인수권부사채 사채권자 | 35,913,440 |
| 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,907,000 | ||
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,726,398 | ||
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,481,605 |
(*) 채권최고액은 45억원입니다.
2) 전기말 (단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 담보설정금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 5,862,371 | (주)바로저축은행 | 6,500,000 | 제4회 전환사채 |
| 토지 및 건물 | 14,436,088 | 주식회사 상상인저축은행 | 13,000,000 | 제5회 전환사채 |
| 주식회사 상상인플러스저축은행 | 13,000,000 | |||
| 예금 | 1,600,000 | (주)바로저축은행 | 2,080,000 | 제4회 전환사채 |
| (주)KEB하나은행 | 550,000 | |||
| (주)동양기술 | 지급보증 |
32. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 13백만원(전기말: 20백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(2) 최대주주와의 약정사항
당기 중 당사는 당사의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약의 체결을 종료하였습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약과 시생산설비 업무 위탁 계약을 종료하였습니다.
(3) 당사 전임 대표이사의 일부 법률위반 혐의가 존재하는 행위와 관련하여, 당사의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 수사기관에 의하여 구속 기소되었습니다(주석 37 참조). 당기말 현재 전임 대표이사의 행위와 관련하여 법률적인 영향을 검토한 결과, 이후 재판 결과에 따라 주주 및 제3자에 대하여 당사가 부담할 배상책임은 제한적일 것으로 검토하였으며, 이에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향이 낮을 것으로 판단하였습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 21백만원입니다. 해당 소송은 2023년 1월중에 소취하되었습니다.
33. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편 당사는 영업활동의 결과로 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.
당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
가. 이자율 위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
나. 환율변동위험
환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | |
| USD | 901,074 | - | 1,526,209 |
| CNY | 3,765,126 | 136,042 | 4,307,076 |
| EUR | - | 98,813 | - |
| 합 계 | 4,666,200 | 234,855 | 5,833,285 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 45,054 | (45,054) | 76,310 | (76,310) |
| CNY | 181,454 | (181,454) | 208,548 | (208,548) |
| EUR | (4,941) | 4,941 | - | - |
| 합 계 | 221,567 | (221,567) | 284,858 | (284,858) |
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
가. 매출채권 및 수취채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 수취채권 장부금액은 담보물의 가치를고려하지 않은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
나. 기타의 자산
현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,704,737 | 1,704,737 | 1,704,737 | - |
| 기타유동지급채무 | 7,520,719 | 7,520,719 | 7,520,719 | - |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 | 40,000 | - | 40,000 |
| 신주인수권부사채(*) | 19,228,949 | 29,458,860 | 1,077,403 | 28,381,457 |
| 리스부채 | 2,479,715 | 2,826,027 | 1,161,033 | 1,664,994 |
| 파생상품부채(*) | - | - | - | - |
| 합계 | 30,974,120 | 41,550,343 | 11,463,892 | 30,086,451 |
(*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,056,430 | 2,056,430 | 2,056,430 | - |
| 기타유동지급채무 | 4,785,411 | 4,785,411 | 4,785,411 | - |
| 기타비유동지급채무 | 140,000 | 140,000 | 100,000 | 40,000 |
| 전환사채(*) | 20,049,458 | 38,683,320 | 38,683,320 | - |
| 신주인수권부사채(*) | 21,419,624 | 32,783,751 | 32,783,751 | - |
| 리스부채 | 1,421,288 | 1,509,573 | 1,152,049 | 357,524 |
| 파생상품부채(*) | 41,631,000 | 41,631,000 | 41,631,000 | - |
| 지급보증 | - | 500,000 | 500,000 | - |
| 합계 | 91,503,211 | 122,089,485 | 121,691,961 | 397,524 |
(*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다.
(4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 (a) | 21,708,664 | 42,890,370 |
| 차감: 현금및현금성자산 (b) | 777,913 | 12,650,339 |
| 순부채 (c)=(a)-(b) | 20,930,751 | 30,240,031 |
| 부채총계 (d) | 35,599,175 | 91,771,551 |
| 자본총계 (e) | (5,440,847) | 1,474,587 |
| 총자본 (f)=(c)+(e) | 15,489,904 | 31,714,618 |
| 순차입금비율 ((c)/(f)) | 135.13% | 95.35% |
| 부채비율 ((d)/(e)) (*) | 6,223.54% |
(*) 당기말 현재 (-)자본총계임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다.
34. 전기재무제표의 재작성
당사는 재고자산(원재료)의 부정거래 및 전임 대표이사와 특수관계자에 대한 자금거래, 금융자산 거래 등과 관련하여 전기 이전에 발생한 오류 수정 및 보고기간 후 사건등으로 인한 조정사항수정으로 인하여, 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 2022년 12월 31일의 재무제표는 전기이전 재무제표 수정이 당기 재무제표에 미치는 영향을 반영하였으며,수정내역은 다음과 같습니다.
(1) 재무상태표
1) 2022년 12월 31일 현재 (단위 : 원)
| 과 목 | 비고 관련주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 37,930,277,491 | (17,853,209,646) | 20,077,067,845 | |
| 현금및현금성자산 | 777,913,245 | - | 777,913,245 | |
| 매출채권 | 5,695,629,880 | - | 5,695,629,880 | |
| 기타유동수취채권 (*1) | 7 | 7,289,555,897 | (5,331,899,309) | 1,957,656,588 |
| 재고자산 (*2) | 7,9 | 12,051,101,950 | (2,854,353,768) | 9,196,748,182 |
| 기타유동금융자산 (*3) | 15 | 11,573,956,569 | (9,666,956,569) | 1,907,000,000 |
| 기타유동자산 | 481,265,080 | - | 481,265,080 | |
| 당기법인세자산 | 60,854,870 | - | 60,854,870 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 37,043,540,057 | (26,962,279,740) | 10,081,260,317 | |
| 기타비유동수취채권 | 983,646,408 | - | 983,646,408 | |
| 기타비유동금융자산 (*3) | 15 | 11,919,943,009 | (7,711,940,000) | 4,208,003,009 |
| 관계기업및종속기업투자 (*4) | 11 | 554,469,473 | (187,811,740) | 366,657,733 |
| 유형자산 (*5) | 12 | 19,063,278,870 | (18,690,961,880) | 372,316,990 |
| 투자부동산 | 3,792,726,377 | - | 3,792,726,377 | |
| 무형자산 (*5) | 14 | 729,475,920 | (371,566,120) | 357,909,800 |
| 자산 총계 | 74,973,817,548 | (44,815,489,386) | 30,158,328,162 | |
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 38,013,270,001 | (3,984,180,476) | 34,029,089,525 | |
| 매입채무 | 1,704,737,090 | - | 1,704,737,090 | |
| 기타유동지급채무 | 7,080,894,787 | 807,659,300 | 7,888,554,087 | |
| 신주인수권부사채 (*6) | 19 | 26,935,079,743 | (7,706,130,676) | 19,228,949,067 |
| 기타유동부채 (*7) | 17 | 1,004,009,881 | 3,808,139,400 | 4,812,149,281 |
| 충당부채 | 1,288,548,500 | (893,848,500) | 394,700,000 | |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,570,085,708 | - | 1,570,085,708 | |
| 기타비유동지급채무 | 40,000,000 | - | 40,000,000 | |
| 기타비유동부채 | 1,530,085,708 | - | 1,530,085,708 | |
| 부채 총계 | 39,583,355,709 | (3,984,180,476) | 35,599,175,233 | |
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 10,858,253,600 | - | 10,858,253,600 | |
| Ⅱ.자본잉여금 (*8) | 18,19,21 | 54,428,617,751 | 21,147,251,356 | 75,575,869,107 |
| Ⅲ.자본조정 | (843,034,580) | - | (843,034,580) | |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 (*9) | 15 | (7,220,998,078) | 2,410,200,000 | (4,810,798,078) |
| Ⅴ.결손금 | (21,832,376,854) | (64,388,760,266) | (86,221,137,120) | |
| 자본 총계 | 35,390,461,839 | (40,831,308,910) | (5,440,847,071) | |
| 부채 및 자본의 총계 | 74,973,817,548 | (44,815,489,386) | 30,158,328,162 |
(1) 회수가능성이 없는 (주)비비비 및 (주)필로시스에 대한 대여금 등에 손실충당금을 인식하였습니다.
(2) 바이오사업부문 및 자동제어시스템사업부문의 원재료에 대한 재고자산 평가손실을 반영하였습니다.
(3) (주)필로시스에 대한 전환사채 및 보통주의 공정가치를 재측정하였으며, 재측정결과(공정가치 0(영)원임)를 반영하여 수정하였습니다. 또한 (주)에스에이코퍼레이션에 대한 신주인수권부사채의 공정가치 측정에 따른 결과를 반영하였습니다.
(4) 당기에 종속기업인 SUZHOU SYSWORK에 대한 손상차손을 인식하였습니다.
(5) 전기에 바이오사업부문의 현금창출단위 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였으며, 당기에 추가로 손상차손을 인식하였습니다. 또한 당기에 자동제어시스템사업부문의 현금창출단위의 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
(6) 사채권자집회 결의에 따른 변경된 사채발행조건을 고려하여 신주인수권부사채의 공정가치를 측정한 결과를 반영하였습니다.
(7) 당사가 부적합하다고 판단한 (주)피에이치씨로부터 구매한 원재료를 전기에 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 매각하였으며, 총판매대가의 일부인 3,808백만원을 당기중 회수하였습니다. 당사는 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 판매한재고자산이 부적합한 재고였다는 점을 고려할 때, 해당 판매거래가 적합한 매출거래가 아닐 수 있다고 판단하여, 매출이 아닌 선수금으로 표시하였습니다. 당사는 해당 판매 거래에 대한 적합성이 확인되는 시점에 당기손익으로 인식할 예정입니다.
(8) 당기 이전에 발행한 전환사채 등과 관련하여 제3자 지정 콜옵션을 별도로 구분 표시하고, 파생상품 조건 등을 재반영하여 재측정함에 따라 수정되었습니다.
(*9) 2020년에 취득한 (주)필로시스에 대한 지분의 취득 목적이 전략적 제휴에 따른 것이라는 부분에 대해 합리적인 의구심이 존재하고, 공정가치를 재측정한 결과 전액 0(영)이라는 점을 고려하여, 2020년에 대한 재무제표 재작성시 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하는 것으로 수정하였습니다.
2) 2021년 12월 31일 (단위 : 원)
| 과 목 | 비고 관련주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 37,127,494,872 | (5,753,773,138) | 31,373,721,734 | |
| 현금및현금성자산 | 12,650,339,155 | - | 12,650,339,155 | |
| 매출채권 (*1) | 7 | 9,131,145,132 | (790,728,500) | 8,340,416,632 |
| 기타유동수취채권 (*2) | 7 | 5,846,727,077 | (5,192,740,614) | 653,986,463 |
| 재고자산 (*3) | 7,9 | 6,020,413,073 | (1,470,102,024) | 4,550,311,049 |
| 기타유동금융자산 | 2,100,000,000 | - | 2,100,000,000 | |
| 파생상품자산 (*4) | 18 | - | 1,399,000,000 | 1,399,000,000 |
| 기타유동자산 | 1,310,152,676 | 300,798,000 | 1,610,950,676 | |
| 당기법인세자산 | 68,717,759 | - | 68,717,759 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 90,515,126,155 | (28,642,710,076) | 61,872,416,079 | |
| 기타비유동수취채권 (*2) | 7 | 848,431,462 | (697,402,462) | 151,029,000 |
| 기타비유동금융자산 (*7) | 15 | 23,440,273,606 | (13,955,956,569) | 9,484,317,037 |
| 관계기업및종속기업투자 (*5) | 11 | 22,036,521,056 | 8,162,071,720 | 30,198,592,776 |
| 유형자산 (*6) | 12 | 39,460,578,372 | (22,099,032,148) | 17,361,546,224 |
| 투자부동산 | 3,851,080,605 | - | 3,851,080,605 | |
| 무형자산 (*6) | 14 | 878,241,054 | (52,390,617) | 825,850,437 |
| 자산 총계 | 127,642,621,027 | (34,396,483,214) | 93,246,137,813 | |
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 78,416,586,434 | 12,868,061,668 | 91,284,648,102 | |
| 매입채무 | 2,056,429,999 | - | 2,056,429,999 | |
| 기타유동지급채무 | 4,652,871,683 | 132,538,822 | 4,785,410,505 | |
| 전환사채 (*4) | 18 | 30,334,644,833 | (10,285,186,822) | 20,049,458,011 |
| 신주인수권부사채 (*4) | 19 | 15,849,373,545 | 5,570,250,480 | 21,419,624,025 |
| 파생상품부채 (*4) | 18,19 | 24,198,540,813 | 17,432,459,188 | 41,631,000,001 |
| 기타유동부채 (*4) | 17 | 1,140,125,561 | 18,000,000 | 1,158,125,561 |
| 충당부채 |
1) 2022년 12월 31일 (단위 : 원)
| 과목 | 비고 | 관련 주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | (*1) 7,9 | 24,671,805,296 | (3,017,410,900) | 21,654,394,396 | |
| Ⅱ. 매출원가 | (*2,3) 12 | 27,623,682,689 | (2,321,247,450) | 25,302,435,239 | |
| Ⅲ. 매출총손실 | (2,951,877,393) | (696,163,450) | (3,648,040,843) | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 10,246,023,492 | (37,068,508) | 10,208,954,984 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | (13,197,900,885) | (659,094,942) | (13,856,995,827) | ||
| Ⅵ. 영업외손익 | 5,124,671,436 | 7,096,953,728 | 12,221,625,164 | ||
| 기타수익 | (*4) | 11,20,24 | 4,166,978,759 | (448,929,407) | 3,718,049,352 |
| 기타비용 | (*3,4) | 11,12,24 | 1,861,022,340 | 8,704,228,659 | 10,565,250,999 |
| 지분법손익 | (*5) | 11 | (1,038,492,957) | 145,126,593 | (893,366,364) |
| 금융수익 | (*6) | 18,19,26 | 26,231,562,925 | 16,032,102,900 | 42,263,665,825 |
| 금융비용 | (*6,7,8,9) | 7,15,18,19,26 | 22,374,354,951 | (72,882,301) | 22,301,472,650 |
| Ⅶ. 법인세차감전순손실 | (8,073,229,449) | 6,437,858,786 | (1,635,370,663) | ||
| Ⅷ. 법인세비용(수익) | (*10) | 27 | (2,709,283) | 70,248,563 | 67,539,280 |
| Ⅸ. 당기순손실 | (8,070,520,166) | 6,367,610,223 | (1,702,909,943) | ||
| Ⅹ. 기타포괄손익 | (5,421,725,287) | 64,473,035 | (5,357,252,252) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: | (610,927,209) | 64,473,035 | (546,454,174) | ||
| 지분법자본변동 | (*5) | 11 | (610,927,209) | 64,473,035 | (546,454,174) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: | (4,810,798,078) | - | (4,810,798,078) | ||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (4,810,798,078) | - | (4,810,798,078) | ||
| XI. 당기총포괄손실 | (13,492,245,453) | 6,432,083,258 | (7,060,162,195) | ||
| XII. 주당손익 | |||||
| 기본주당손익 및 희석주당손익 | (75) | 59 | (16) |
- (*1) 당사가 부적합하다고 판단한 (주)피에이치씨로부터 구매한 원재료를 2021년중 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 매각하였으며, 총판매대가의 일부인 3,808백만원을 당기중 회수하였습니다. 당사는 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 판매한 재고자산이 부적합한 재고였다는 점을 고려할 때, 해당 판매거래가 적합한 매출거래가 아닐 수 있다고 판단하여, 회수한 대금을 매출이 아닌 선수금으로 표시하였습니다. 당사는 해당 판매거래에 대한 적합성이 확인되는 시점에 당기손익으로 인식할 예정입니다.
- (*2) 바이오사업부문 및 자동제어시스템사업부문의 원재료에 대한 재고자산 평가손실을 반영하였습니다.
- (*3) 전기에 바이오사업부문의 현금창출단위 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였으며, 그에 따라 당기 감가상각비와 유형자산처분손실이 수정되었습니다. 또한 당기에 바이오사업부문의 현금창출단위에 추가로 손상차손을 인식하였으며, 자동제어시스템사업부문의 현금창출단위 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
- (*4) 관계기업투자처분 및 리스해지와 관련한 회계처리 오류를 반영하였습니다.
- (*5) 관계기업에 대한 지분법 회계처리 오류를 반영하였습니다.
- (*6) 제3자 지정 콜옵션을 별도로 구분 표시, 파생상품 조건 등을 재반영하여 재측정 및 파생상품자산 매각 거래 취소 등 관련 회계오류를 수정하였습니다.
- (*7) 회수가능성이 없는 (주)비비비 및 (주)필로시스에 대한 미수금 및 미수수익에 손실충당금을 인식하였습니다.
- (*8) (주)에스에이코퍼레이션에 대한 신주인수권부사채와 (주)드래곤플라이 전환우선주의 공정가치 평가와 관련한 수정사항을 반영하였습니다.
- (*9) 사채권자집회 결의에 따른 변경된 사채발행조건을 고려하여 신주인수권부사채의 공정가치를 측정한 결과를 반영하였습니다.
- (*10) 재무제표 재작성에 따라 관련 이연법인세 회계처리를 수정하였습니다.
2) 2021년 12월 31일 (단위 : 원)
| 과목 | 비고 | 관련 주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | (*1) 7,9 | 17,194,794,851 | (787,060,000) | 16,407,734,851 | |
| Ⅱ. 매출원가 | (*1,2) 7,9 | 26,657,815,710 | (10,442,727,662) | 16,215,088,048 | |
| Ⅲ. 매출총이익 | (9,463,020,859) | 9,655,667,662 | 192,646,803 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 10,439,932,578 | 42,861,858 | 10,482,794,436 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (19,902,953,437) | 9,612,805,804 | (10,290,147,633) | ||
| Ⅵ. 영업외손익 | (19,213,120,192) | (56,592,484,616) | (75,805,604,808) | ||
| 기타수익 | 1,551,034,118 | - | 1,551,034,118 | ||
| 기타비용 | (*3) | 12,14,24 | 29,115,038 | 21,853,131,415 | 21,882,246,453 |
| 지분법손익 | (*4) | 11 | (2,112,624,747) | 527,021,061 | (1,585,603,686) |
| 금융수익 | (*5) | 15,26 | 5,324,365,599 | 1,437,311,579 | 6,761,677,178 |
| 금융비용 | (*6,7,8) | 7,15,18,19,26 | 23,946,780,124 | 36,703,685,841 | 60,650,465,965 |
| Ⅶ. 법인세차감전순이익(손실) | (39,116,073,629) | (46,979,678,812) | (86,095,752,441) | ||
| Ⅷ. 법인세비용(수익) | (*9) | 27 | - | (1,975,000,684) | (1,975,000,684) |
| Ⅸ. 당기순이익(손실) | (39,116,073,629) | (45,004,678,128) | (84,120,751,757) | ||
| Ⅹ. 기타포괄손익 | (1,495,072,791) | 2,041,526,965 | 546,454,174 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: | 610,927,209 | (64,473,035) | 546,454,174 | ||
| 지분법자본변동 | (*4) | 11 | 610,927,209 | (64,473,035) | 546,454,174 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: | (2,106,000,000) | 2,106,000,000 | - | ||
| 공정가치측정금융자산평가손익 | (*10) | 21 | (2,106,000,000) | 2,106,000,000 | - |
| XI. 당기총포괄이익(손실) | (40,611,146,420) | (42,963,151,163) | (83,574,297,583) | ||
| XII. 주당손익 | |||||
| 기본주당손익 및 희석주당손익 | (363) | (417) | (780) |
- (*1) 당사가 부적합하다고 판단한 (주)피에이치씨로부터 구매한 원재료를 2021년중 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 매각하였으나, 부적합한 재고를 판매했다는 거래의 실질을 고려하여 매출, 매출채권 및 매출원가를 수정하였습니다.
- (*2) 바이오사업부문의 원재료에 대한 재고자산 평가손실을 반영하였습니다.
- (*3) 바이오사업부문의 현금창출단위 손상검토 결과 관련 유형자산과 무형자산에 대해 손상을 반영하였습니다.
- (*4) (주)드래곤플라이(관계기업)에 대한 지분법 회계처리 오류를 반영하였습니다.
- (*5) (주)에스에이코퍼레이션에 대한 신주인수권부사채와 (주)드래곤플라이 전환우선주의 공정가치 평가와 관련한 수정사항을 반영하였습니다.
- (*6) 회수가능성이 없는 (주)비비비 및 (주)필로시스에 대한 대여금 등에 손실충당금을 인식하였습니다.
- (*7) 제3자 지정 콜옵션을 별도로 구분 표시, 파생상품 조건 등을 재반영하여 재측정 및 파생상품자산 매각 거래 취소 등 관련 회계오류를 수정하였습니다.
- (*8) (주)필로시스에 대한 전환사채 및 보통주의 공정가치를 재측정하였으며, 재측정결과(공정가치 0(영)원임)를 반영하여 수정하였습니다.
- (*9) 재무제표 재작성에 따라, 관련 이연법인세 회계처리를 수정 하였습니다(주석27참조).
- (*10) 2020년에 취득한 (주)필로시스에 대한 지분의 취득 목적이 전략적 제휴에 따른 것이라는 부분에 대해 합리적인 의구심이 존재하고, 공정가치를 재측정한 결과 전액 0(영)이라는 점을 고려하여, 2020년에 대한 재무제표 재작성시 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하는 것으로 수정하였습니다.
(3) 자본변동표 (단위 : 원)
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 결손금 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021. 12. 31(전기말) 수정 전 | 10,857,352,500 | 54,430,179,146 | (843,034,580) | (1,799,272,791) | (13,908,801,566) | 48,736,422,709 |
| 수정금액 | - | 21,147,251,356 | - | 2,345,726,965 | (70,754,813,920) | (47,261,835,599) |
| 2021. 12. 31(전기말) 수정 후 | 10,857,352,500 | 75,577,430,502 | (843,034,580) | 546,454,174 | (84,663,615,486) | 1,474,587,110 |
| 2022. 12. 31(당기말) 수정 전 | 10,858,253,600 | 54,428,617,751 | (843,034,580) | (7,220,998,078) | (21,832,376,854) | 35,390,461,839 |
| 수정금액 | - | 21,147,251,356 | - | 2,410,200,000 | (64,388,760,266) | (40,831,308,910) |
| 2022. 12. 31(당기말) 수정 후 | 10,858,253,600 | 75,575,869,107 | (843,034,580) | (4,810,798,078) | (86,221,137,120) | (5,440,847,071) |
(4) 현금흐름표
1) 2022년 12월 31일 현재 (단위 : 원)
| 과목 | 비고 | 관련 주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (10,084,908,053) | (3,808,139,400) | (13,893,047,453) | ||
| 당기순손실 | (8,070,520,166) | 6,367,610,223 | (1,702,909,943) | ||
| 당기순손실에 대한 조정 | 2,950,220,143 | (9,813,811,200) | (6,863,591,057) | ||
| 영업활동 자산·부채의 증감 | (3,177,182,368) | (361,938,423) | (3,539,120,791) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (*1) | 12,18,30 | 21,706,284,291 | 15,000,000,000 | 36,706,284,291 |
| III. 재무활동현금흐름 | (*1, 2) | 12,17,18,30 | (23,490,289,849) | (11,191,860,600) | (34,682,150,449) |
- (*1) 유형자산 매각과 전환사채 상환의 일련의 거래를 총액으로 수정하였습니다.
- (*2) 당사는 2021년에 A&B Health Supplies Sdn Bhd에 판매한 재고자산이 부적합한 재고자산이었다는 점을 고려할 때, 해당 판매거래가 적합한 매출거래가 아닐 수 있다고 판단하여, A&B Health Supplies Sdn Bhd로부터 회수한 판매대가의 일부를 선수금으로 표시하였습니다.
2) 2021년 12월 31일 현재 (단위 : 원)
| 과목 | 비고 | 관련 주석 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | (9,523,465,543) | 16,143,388 | (9,507,322,155) | ||
| 당기순손실 | (39,116,073,629) | (45,004,678,128) | (84,120,751,757) | ||
| 당기순손실에 대한 조정 | 22,372,822,549 | 56,085,079,306 | 78,457,901,855 | ||
| 영업활동 자산·부채의 증감 | 7,104,969,579 | (10,801,883,471) | (3,696,913,892) | ||
| II. 투자활동현금흐름 | (54,620,982,774) | (284,757,032) | (54,905,739,806) | ||
| III. 재무활동현금흐름 | 57,740,365,639 | 268,613,644 | 58,008,979,283 |
(5) 관련된 주석사항
상기 재무제표 수정과 관련된 주석도 재작성하였습니다.
35. 계속기업의 가정
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 당사는 당기와 전기에 영업손실이 각각 13,857백만원과 10,290백만원이 발생하였습니다. 당기말 현재 유동부채가 유동자산보다 13,952백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.
상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 당사는 2022년 4월에 당사가 보유한 대전 사옥을 3,800백만원, 2022년 7월에 서울 신성빌딩을 16,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 또한 서산소재 토지 및 건물도 유동성 확보를 위하여 매각을 추진하고 있습니다. 아울러 주요 거래처에 대한 영업수주 확대로 인하여 당기에는 전기 매출액인 16,408백만원보다 많은 21,654백만원의 매출을 달성하였습니다. 또한 사채 상환을 위해 사채권자들과 상환 방안을 긍정적으로 논의하였으며, 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 계속할 예정입니다.
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
36. 기타 주요사항
(1) 당사의 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유 일부 해소 및 매매거래정지 지속
당사는 2021년 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한에 따른 감사의견 거절로 인하여 2022년 3월 23일 코스닥시장 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사대상으로 지정되어 동일자로 주식매매거래가 정지되었으며, 2022년 4월 5일 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2023년 4월 27일, 기업심사위원회에 개선계획 이행내역서를 제출하였고, 2023년 5월 24일, 동 위원회에서 상장폐지여부를 심의한 결과 2023년 8월 31일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 2023년 9월 26일 기업심사위원회를 개최하여 당사 주권의 상장폐지 여부를 다시 심의한결과, 2023년 11월 30일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다.
거래소는 당사가 2023년 12월 19일에 제출한 2021년 사업연도의 감사보고서를 통해 '2021년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을 확인하였으며, 이로 인하여 당사의 '2021년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을확인하였습니다. 반면 당사는 '2022년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는 코스닥시장 상장규정 제55조 및 같은 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았으며, 동개선기간 중에는 주식매매거래정지가 지속됩니다. 또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선 계획 이행내역서 및 개선 계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.
(2) 상장적격성 실질심사 사유 추가 발생
당사는 2023년 12월 19일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당('2021년 사업연도에 한함)하여, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 동일자에 당사는 "매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손" 공시를 통해 대여금 등에 대하여 상당한 규모의 손실충당금을 설정한 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다.
상가 사항에 추가하여 당사는 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도 중 2사업연도자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다.# 36. 위험과 규제
36.1. 상장폐지 위험
만약 당사의 '2023 사업연도감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호거목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가될 수 있습니다. 이와 별도로 자기자본이 10억원 미만이 확인되는 경우 코스닥시장 상장규정 제53조제1항제4호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 또한 당사의 '2023사업연도 감사보고서에서 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생" 사실이 확인되는 경우 코스닥시장상장규정 제53조제1항제2호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 거래소는 당사에 대해 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 추후 심사할 예정입니다.
(3) 자본전액잠식(상장폐지사유) 발생
당사는 2024년 2월 29일에 2022년 사업연도말 "자본전액잠식"이 발생함에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 당사는 이와 관련하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥 상장규정 제54호제1항제6호에 따라 사업보고서 법정제출기한 익일자로 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다. 다만 동 기한까지 해당 사유 해소를 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 제출하는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호마목에 따라 상장적격성 실질심사를 거쳐 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.
37. 보고기간 후 사건
(1) 당사의 바이오 사업부는 2023년 2월 10일부로 영업이 중지되었습니다.
(2) 2023년 1월 26일 전임 대표이사의 횡령, 배임 혐의가 발생하였습니다. 코스닥시장상장규정 제56조 제1항 제3호 나목의 규정에 따른 상장적격성 실질심사 사유지만, 2022년 3월 23일 2021년 사업연도 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 거절로 형식적 상장폐지 사유가 발생하였습니다. 그러나 2023년 12월 19일에 제출한 2021년 사업연도의 감사보고서를 통해 '2021년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었으며, 이로 인하여 당사의 '2021년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소됨에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및 자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도중 2사업연도자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다(주석 36 참조).
(3) 당사의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 특정경제범죄가중처벌등에 관한 다음 위반행위에 대하여 구속 기소되어 재판이 진행중에 있으며, 수사기관의 공소장상 당사의 법적 지위는 피해자에 해당합니다.
- 원재료 매입과 관련된 배임행위(주석 7, 9참조)
- (주)필로시스 주식 매수와 관련된 배임행위(주석 29참조)
- (주)필로시스에 대한 자금대여 배임행위(주석 7, 29참조)
상기 사유로 인하여 당사의 재무제표가 재작성되었습니다(주석 34 참조).
(4) 2023년 2월 24일 개최된 이사회 결의에 의거하여 당사의 기타포괄손익 측정 금융상품인 (주)드래곤플라이의 지분 3,344,481주 중 154,687주를 126백만원에 매도하였습니다.
(5) 당사는 2023년 8월 1일 자기사채로 보유하고 있었던 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 (주)스톤건설과 10,000백만원에 매매하는 계약을 체결하였고, 계약 체결 시점에 2,000백만원, 2023년 10월 20일 2,000백만원을 (주)스톤건설에 매도하였으며, 나머지 6,000백만원은 매도되지 않은 상태입니다.
(6) (주)스톤건설은 2023년 8월 2일 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채에 대하여 전환권을 행사(전환가액 100원, 액면가액 20억)하였으며, 이로 인하여 최대주주가 (주)스톤건설(지분율 15.55%)로 변경되었습니다. 또한 주식회사 스톤건설은 2023년 10월 20일 해당 전환사채에 대하여 전환권을 행사(전환가액 100원, 액면가액 20억)하였으며, 이로 인하여 지분율이 15.55%에서 26.92%로 증가하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 사항
당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 관련 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다.
- 제12조(신주의 배당기산일): 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.
- 제54조(이익금의 처분): 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
- 이익준비금
- 기타의 법정준비금
- 배당금
- 임의적립금
- 기타의 이익잉여금처분액
- 제55조(이익배당):
- ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
- ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다
- ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
- 제55조 2(중간배당):
- ① 회사는 주주에게 상법 등 관련 법령의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
- ② 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.
- ③ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환천구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포한한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.
- ④ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
나. 주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 100 | 100 | 100 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -575 | -84,437 | -23,454 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -1,703 | -84,121 | -23,649 | |
| (연결)주당순이익(원) | -5 | -783 | -327 | |
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 최근 3년간 | 최근 5년간 | |
|---|---|---|
| 연속 배당횟수 | ||
| 평균 배당수익률 | 0.60 | |
| 분기(중간)배당 | ||
| 결산배당 |
주1) 당사는 코스닥 시장에 상장된 2017년(제14기)부터 2019년(제16기) 회계연도에 대하여 매년 결산(현금)배당을 지급하였습니다.
주2) 평균배당수익률은 단순평균법으로 해당기간의 배당수익률을 합을 기간으로 나누어 산출하였습니다.
주3) 최근 3년간은 2020년(제17기)부터 2022년(제19기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제15기)부터 2022년(제19기)까지 기간입니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2004.07.16 | 보통주 | 40,000 | 5,000 | 5,000 | |||
| 2008.12.03 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 40,000 | 5,000 | 5,000 | ||
| 2017.04.25 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 2,700 | 5,000 | 5,000 | ||
| 2017.05.01 | 주식분할 | 보통주 | 4,052,300 | 100 | |||
| 2017.05.29 | 무상증자 | 보통주 | 9,262,400 | 100 | 100 | ||
| 2017.12.20 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 4,602,600 | 100 | 2,800 | ||
| 2020.08.20 | 전환권행사 | 보통주 | 1,962,840 | 100 | 2,853 | 제1회 사모전환사채 | |
| 2020.08.21 | 전환권행사 | 보통주 | 669,468 | 100 | 2,853 | 제1회 사모전환사채 | |
| 2020.08.26 | 전환권행사 | 보통주 | 490,709 | 100 | 2,853 | 제1회 사모전환사채 | |
| 2020.08.27 | 전환권행사 | 보통주 | 210,304 | 100 | 2,853 | 제1회 사모전환사채 | |
| 2020.08.28 | 전환권행사 | 보통주 | 70,101 | 100 | 2,853 | 제1회 사모전환사채 | |
| 2020.08.31 | 전환권행사 | 보통주 | 31,545 | 100 | 2,853 | 제1회 사모전환사채 | |
| 2020.09.05 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 3,600,000 | 100 | 2,315 | ||
| 2020.09.10 | 전환권행사 | 보통주 | 35,050 | 100 | 2,853 | 제1회 사모전환사채 | |
| 2020.09.21 | 전환권행사 | 보통주 | 35,050 | 100 | 2,853 | 제1회 사모전환사채 | |
| 2020.10.30 | 무상증자 | 보통주 | 49,251,618 | 100 | 100 | ||
| 2021.07.12 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 444,273 | 100 | 970 | 제1회 신주인수권부사채 | |
| 2021.10.08 | 신주인수권행사 | 보통주 | 16,853,926 | 100 | 890 | 제2회 사모전환사채 | |
| 2021.10.08 | 전환권행사 | 보통주 | 5,617,977 | 100 | 890 | 제3회 사모전환사채 | |
| 2021.10.08 | 전환권행사 | 보통주 | 11,235,948 | 100 | 890 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.06 | 신주인수권행사 | 보통주 | 26,737 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.07 | 신주인수권행사 | 보통주 | 7,433 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.08 | 신주인수권행사 | 보통주 | 5,862 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.09 | 신주인수권행사 | 보통주 | 580 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.10 | 신주인수권행사 | 보통주 | 35 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.14 | 신주인수권행사 | 보통주 | 30 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,033 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.17 | 신주인수권행사 | 보통주 | 7,760 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.20 | 신주인수권행사 | 보통주 | 35 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.21 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,225 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.22 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,151 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.24 | 신주인수권행사 | 보통주 | 11,334 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.30 | 신주인수권행사 | 보통주 | 63 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2021.12.31 | 신주인수권행사 | 보통주 | 167 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.01.05 | 신주인수권행사 | 보통주 | 927 | 100 | 1,085 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.01.19 | 신주인수권행사 | 보통주 | 186 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.01.28 | 신주인수권행사 | 보통주 | 268 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.02.08 | 신주인수권행사 | 보통주 | 858 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.02.09 | 신주인수권행사 | 보통주 | 837 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.02.10 | 신주인수권행사 | 보통주 | 577 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.02.11 | 신주인수권행사 | 보통주 | 195 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.02.14 | 신주인수권행사 | 보통주 | 18 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.02.15 | 신주인수권행사 | 보통주 | 55 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.02.16 | 신주인수권행사 | 보통주 | 84 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.02.23 | 신주인수권행사 | 보통주 | 625 | 100 | 1,070 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.03.10 | 신주인수권행사 | 보통주 | 44 | 100 | 881 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.03.24 | 신주인수권행사 | 보통주 | 794 | 100 | 881 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.03.25 | 신주인수권행사 | 보통주 | 497 | 100 | 881 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.03.28 | 신주인수권행사 | 보통주 | 33 | 100 | 881 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.03.29 | 신주인수권행사 | 보통주 | 2,565 | 100 | 881 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.04.05 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1 | 100 | 851 | 제7회 신주인수권부사채 | |
| 2022.08.26 | 신주인수권행사 | 보통주 | 447 | 100 | 868 | 제7회 신주인수권부사채 |
주1) 액면가액 5,000원을 100원으로 액면분할 하였습니다.
주2) 주식발행초과금을 자본 전입 하였습니다.
주3) 당사는 2017년 12월 26일에 코스닥시장에 상장 되었으며, 상기 주식발행일자는 주금납입일의 다음 날 입니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) (기준일 : )
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 5회 | 2021.04.28 | 2024.04.28 | 20,000 | 보통주 | 2022.04.28 ~ 2024.03.28 | 100 | 1,012,000 | |
| 전환사채 | 6회 | 2021.06.02 | 2024.06.02 | 3,000 | 보통주 | 2022.06.02 ~ 2024.05.02 | 100 | 87,000 | |
| 합 계 | 23,000 | 1,100,000 |
전환비율(%):
| 종류＼구분 | 회차 | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| :--------- | :--- | :------- | :----------------- | :------------- |
| 전환사채 | 5회 | | | 20,000 |
| 전환사채 | 6회 | | | 0 |
| 합 계 | | | | 20,000 |
주) 만기전사채취득으로 인하여 5CB 20,000백만원과 6CB 3,000백만원은 현재 회사가 보유하고 있습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) (기준일 : )
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권부사채 | 7회 | 2021.11.05 | 2024.11.05 | 30,000 | 보통주 | 2021.12.05 ~ 2024.10.05 | 100 | 26,935 | 31,031,197 | |
| 합 계 | 30,000 | 26,935 | 31,031,197 |
행사비율(%):
| 종류＼구분 | 회차 | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| :--------- | :--- | :------- | :----------------- | :------------- |
| 신주인수권부사채 | 7회 | | 30,000 | 26,935,197 |
| 합 계 | | | 30,000 | 26,935,197 |
주) 2022년 09월 14일 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등의 결의에 대하여, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 받아 7BW의 표면이자가 4.0%, 만기일이 2025년05월 05일로 변경되었습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
라. 채무증권 발행실적
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)시스웍 | 회사채 | 사모 | 2019.05.10 | 10,000 | 표면 : 0.0% 만기 : 0.0% | 2022.05.10 | 상환 | ||
| (주)시스웍 | 회사채 | 사모 | 2020.10.08 | 15,000 | 표면 : 1.0% 만기 : 1.0% | 2023.10.08 | 상환 | ||
| (주)시스웍 | 회사채 | 사모 | 2020.10.08 | 5,000 | 표면 : 1.0% 만기 : 1.0% | 2023.10.08 | 상환 | ||
| (주)시스웍 | 회사채 | 사모 | 2020.10.08 | 10,000 | 표면 : 1.0% 만기 : 1.0% | 2023.10.08 | 상환 | ||
| (주)시스웍 | 회사채 | 사모 | 2020.11.30 | 5,000 | 표면 : 1.0% 만기 : 5.5% | 2023.11.30 | 상환 | ||
| (주)시스웍 | 회사채 | 사모 | 2021.04.28 | 20,000 | 표면 : 1.0% 만기 : 5.5% | 2024.04.28 | 상환 | ||
| (주)시스웍 | 회사채 | 사모 | 2021.06.02 | 10,000 | 표면 : 3.0% 만기 : 3.0% | 2024.06.02 | 상환 | ||
| (주)시스웍 | 회사채 | 공모 | 2021.11.05 | 30,000 | 표면 : 1.0% 만기 : 4.0% | 2025.05.05 | 일부상환 | 한국투자증권주식회사 | |
| 합 계 | 105,000 |
주1) 만기전사채취득으로 인하여 5CB 20,000백만원과 6CB 3,000백만원은 현재 회사가 보유하고 있습니다.
주2) 2022년 09월 14일 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등의 결의에 대하여, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 받아 7BW의 표면이자가 4.0%, 만기일이 2025년05월 05일로 변경되었습니다.
마. 기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
바. 단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
사. 회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 26,935 | 26,935 | ||||||
| 공모 | 26,935 | 26,935 | ||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 | 26,935 | 26,935 |
주) 2022년 09월 14일 사채권자집회에서 기한이익상실 취소와 만기일 변경 등의 결의에 대하여, 2022년 11월 01일 대전지방법원의 인가를 받아 7BW의 표면이자가 4.0%, 만기일이 2025년05월 05일로 변경되었습니다.
아. 신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
자. 조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||||
| 공모 | ||||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 |
차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (작성기준일 : )
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 | 2021.11.05 | 2025.05.05 | 30,000 | 2021.09.06 | 현대차증권 주식회사 |
2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : )
- 부채비율 500% 이하(별도기준): 이행(112%)
- 자기자본의 500% 이하: 이행(79%)
- 122,601백만원 이하: 이행(처분내역 없음)
- 최대주주 "(주)비비비" 유지: 이행 (최대주주 "(주)비비비" 유지)
- 제출기한 미도래: 재무비율 유지현황
- 계약내용 이행현황: 담보권설정 제한현황
- 계약내용 이행현황: 자산처분 제한현황
- 계약내용 이행현황: 지배구조변경 제한현황
-
계약내용 이행현황: 이행상황보고서 제출현황
-
이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용내역
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스닥시장 상장 | 2017.12.19 | 시설자금 | 시설자금 등 | 7,572 | |||
| 코스닥시장 상장 | 2017.12.19 | 연구개발 | 연구개발 | 3,670 | |||
| 코스닥시장 상장 | 2017.12.19 | 운영자금 | 운영자금 | 1,176 | |||
| 코스닥시장 상장 | 2017.12.19 | 제비용 | 제비용 | 469 | |||
| 신주인수권부사채 | 720 | 2021.11.05 | 시설자금 | 시설자금 | 15,000 | ||
| 신주인수권부사채 | 720 | 2021.11.05 | 운영자금 | 운영자금 | 15,000 | ||
| 내용 | 금액 | 금액 | 내용 | ||||
| 시설자금 | 7,572 | 시설자금 등 | |||||
| 연구개발 | 3,670 | 연구개발 | |||||
| 운영자금 | 1,176 | 운영자금 | |||||
| 제비용 | 495 | 실사용 비용과의 차이 | 제비용 | ||||
| 시설자금 | 3,744 | 운영자금 사용 | 시설자금 | ||||
| 운영자금 | 26,256 | 운영자금 사용 | 운영자금 등 |
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사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 제1회 사모전환사채 | 12019.05.10 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금사용 | 10,000 | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3자배정 유상증자 | - | 2020.09.04 | 운영자금 | 8,334 | 운영자금 사용 | 8,334 |
| 제1회 사모신주인수권부사채 | 12020.10.08 | 타법인지분취득 | 15,000 | 타법인지분취득 사용 | 15,000 | - |
| 제2회 사모전환사채 | 22020.10.08 | 타법인지분취득 | 5,000 | 타법인지분취득 사용 | 5,000 | - |
| 제3회 사모전환사채 | 32020.10.08 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금 사용 | 10,000 | - |
| 제4회 사모전환사채 | 42020.11.30 | 시설투자자금 | 5,000 | 시설투자자금 사용 | 5,000 | - |
| 제5회 사모전환사채 | 52021.04.28 | 시설투자자금 | 20,000 | 시설투자자금 사용 | 20,000 | - |
| 제6회 사모전환사채 | 62021.06.02 | 운영자금 | 10,000 | 운영자금 사용 | 10,000 | - |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
연결회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간 이후에 인지된 재고자산(원재료)의 부정거래 및 전임 대표이사와 특수관계자에 대한 자금거래, 금융자산 거래 등과 관련하여 발생한 수정으로 인하여, 2020년 12월 21일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 또한 그에 따른 영향으로 2020년 12월 31, 2021년 12월 31일, 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 수정내역은 다음과 같습니다. 2022년 도 재 무제표 재작성에 대한 자세한 사항은 연결주석 36, 39 번 및 별도주석 34번을 참고하여 주시기 바랍니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
| 자산양수도 거래시기 | 대상회사 (거래상대방) | 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 | 관련 공시서류 제출일자 |
|---|---|---|---|
| 2020년 11월 24일 | (주)비비비 | - 목적물 : 클린룸 및 유틸리티 시스템 - 목 적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 - 금 액 : 3,106백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,106백만원이 지급되어 유동자산이 3,106백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 | |
| 2020년 12월 28일 | (주)비비비 | - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목 적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 - 금 액 : 6,500백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,500백만원이 지급되어 유동자산이 6,500백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 | 2021년 04월 28일 주요사항보고서 (유형자산양수결정), 2021년 04월 28일 합병등종료보고서 (자산양수도) |
| 2021년 04월 28일 | (주)드래곤플라이 | - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목 적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 - 금 액 : 6,800백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,800백만원이 지급되어 유동자산이 6,800백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 | 2021년 04월 28일 유형자산 취득결정 (자율공시) |
| 2021년 05월 17일 | (주)비비비 | - 목적물 : 삼성센터 Pilot Line 등 - 목 적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 - 금 액 : 3,652백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,652백만원이 지급되어 유동자산이 3,652백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 | - |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
해당사항이 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2015년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2016년 1월 1일입니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
당사의 대부분 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 기업에 공급되어 운영되고 있어, 매출채권 회수 위험성은 낮은편 입니다. (단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 2022년도(제19기) | 매출채권 | 4,725,238 | 164,127 | 3.47% |
| 단기대여금 | 10,000,000 | 10,000,000 | 100.00% | |
| 미수금 | 14,419,528 | 12,544,616 | 87.00% | |
| 미수수익 | 1,296,457 | 1,296,458 | 100.00% | |
| 보증금 | 1,096,912 | - | 0.00% | |
| 합계 | 31,538,135 | 24,005,201 | 75.09% | |
| 2021년도(제18기) | 매출채권 | 6,158,384 | 626,683 | 10.18% |
| 단기대여금 | 10,500,000 | 10,000,000 | 95.24% | |
| 미수금 | 12,738,404 | 12,686,071 | 99.59% | |
| 미수수익 | 393,558 | 367,865 | 93.47% | |
| 보증금 | 1,547,395 | 1,385,366 | 89.53% | |
| 합계 | 31,337,741 | 25,065,985 | 79.99% | |
| 2020년도(제17기) | 매출채권 | 5,576,678 | 618,459 | 11.09% |
| 단기대여금 | 3,000,000 | - | - | |
| 미수금 | 12,033,691 | 12,000,000 | 99.72% | |
| 보증금 | 21,000 | - | - | |
| 합계 | 21,280,558 | 12,618,459 | 59.30% |
주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)
| 구분 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 25,065,985 | 12,618,459 | 569,026 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (608,927) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (608,927) | - | - |
| ② 상각채권 회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (451,858) | 12,447,526 | 12,049,433 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 24,005,201 | 25,065,985 | 12,618,459 |
주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
당사의 매출채권은 일반적으로 청구 후 6개월 이내에 회수하고 있으며 6개월이 경과한 채권과 12개월이상 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 6개월 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)
| 구분 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 정상채권 | 3,680,316 | 5,514,223 | 4,228,034 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | |||
| 6개월 초과 12개월 이하 | 1,017,469 | 34,659 | 119,887 |
| 12개월 초과 | 27,453 | 576,587 | 1,195,843 |
| 소 계 | 4,725,238 | 6,125,469 | 5,543,764 |
| 손상채권 | |||
| 6개월 초과 12개월 이하 | - | - | - |
| 12개월 초과 | - | 32,914 | 32,914 |
| 소 계 | - | 32,914 | 32,914 |
| 합 계 | 4,725,238 | 6,158,383 | 5,576,678 |
주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
주2) 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다.
다. 재고자산 현황
(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원)
| 계정과목 | 제19기(2022년) | 제18기(2021년) | 제17기(2020년) |
|---|---|---|---|
| 원재료 | 5,231,450 | 3,195,428 | 1,692,130 |
| 재공품 | 4,304,204 | 1,311,711 | 593,388 |
| 제품, 상품 | 6,100,343 | 3,252,096 | 2,847,630 |
| 합 계 | 15,635,997 | 7,759,235 | 5,133,149 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] | 48.90% | 8.3% | 5.5% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.50 | 2.6 | 3.5 |
주1) 재고자산 합계금액은 평가충당금 차감전 금액입니다.
주2) 재고자산 평가충당금에 대한 사항은 동 공시서류의 '연결재무제표 주석 9. 재고자산'을 참고하시기 바랍니다.
(2) 재고자산 실사내용
당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어 2022년 12월 30일, 2023년 01월 02일에 외부회계감사인 입회하에 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였고, 2021년 기말 재무제표를 작성함에 있어 2021년 12월 29일, 2022년 01월 03일에 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. 재고자산 평가내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 5,231,450 | 3,195,428 |
| 평가충당금 | (2,340,310) | (1,038,300) |
| 제품 | 4,841,461 | 3,239,751 |
| 평가충당금 | (1,509,416) | (194,752) |
| 재공품 | 4,304,204 | 1,311,711 |
| 평가충당금 | (954,485) | (570,801) |
| 상품 및 미착품 | 1,258,882 | 12,345 |
| 평가충당금 | (488,449) | - |
| 합계 | 10,343,337 | 5,955,382 |
(3) 재고자산의 담보제공
해당사항이 없습니다.
라. 수주계약 현황
당사는 주요 매출이 PO를 통해 발생하고 있어 특정 수주일자 및 납기일자를 기재하기 어려우며, 주문으로부터 공급까지 소요되는 기간이 매우 짧은 바(7일~14일) 특정시점에서의 수주현황을 작성하는데 어려움이 있어 기재를 생략하였습니다.
마. 공정가치평가 내역
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산() | 1,093,470 | 1,093,470 | 14,025,060 | 14,025,060 |
| 매출채권() | 4,561,111 | 4,561,111 | 5,531,701 | 5,531,701 |
| 기타유동수취채권() | 1,957,657 | 1,957,657 | 589,026 | 589,026 |
| 기타유동금융자산() | - | - | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 기타비유동수취채권() | 1,014,167 | 1,014,167 | 151,029 | 151,029 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | | | | |
| 기타유동금융자산 | 1,907,000 | 1,907,000 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,726,398 | 1,726,398 | 9,484,317 | 9,484,317 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,399,000 | 1,399,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | | | | |
| 기타비유동금융자산 | 2,481,605 | 2,481,605 | - | - |
| 합 계 | 14,741,408 | 14,741,408 | 33,280,133 | 33,280,133 |
| 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 | | | | |
| 매입채무() | 1,699,138 | 1,699,138 | 1,983,113 | 1,983,113 |
| 기타유동지급채무() | 7,445,623 | 7,445,623 | 4,777,899 | 4,777,899 |
| 기타비유동지급채무 | 40,000 | 40,000 | 140,000 | 140,000 |
| 전환사채() | - | - | 20,049,458 | 20,049,458 |
| 신주인수권부사채(*) | 19,228,949 | 19,228,949 | 21,419,624 | 21,419,624 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | | | | |
| 파생상품부채 | - | - | 41,631,000 | 41,631,000 |
| 합 계 | 28,413,710 | 28,413,710 | 90,001,094 | 91,001,094 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.
(2) 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성지장의(조정되지 않은)공시 가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 3,633,398 | 3,633,398 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,481,605 | - | - | 2,481,605 |
(단위 : 천원)
| 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 9,484,317 | 9,484,317 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,399,000 | 1,399,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 41,631,000 | 41,631,000 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 유의사항
본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.
ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향
ㆍ사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정
ㆍ회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화
ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화
이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.
2. 개요
당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있습니다. 2022년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 강화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 원자재ㆍ에너지 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2022년 연결기준 자동제어 사업부 총 26,539백만원(100.00%)을 기록하였습니다. 2023년은 인플레이션으로 인한 고금리 트렌드가 소비침체로 연결되면서 경기침체가 본격화될 전망입니다. 원재료비는 수요 감소로 약보합세이나 중국경제 회복에 따른 상승 리스크가 있습니다. 당사는 사업구조와 체질 변화를 통한 질적 성장을 하도록 하겠습니다. 이를 위해 성장성과 기업가치의 잠재력이 높은 영역에서 사업 기회를 적극 발굴하겠습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태(연결기준)
주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 21,254 | 31,712 | (10,458) |
| 현금및현금성자산 | 1,093 | 14,025 | (12,932) |
| 매출채권 | 4,561 | 5,532 | (971) |
| 기타유동수취채권 | 1,958 | 589 | 1,369 |
| 기타유동금융자산 | 1,907 | 2,100 | (193) |
| 기타유동자산 | 1,331 | 2,044 | (713) |
| 재고자산 | 10,343 | 5,954 | 4,389 |
| 당기법인세자산 | 61 | 69 | (8) |
| 파생상품자산 | - | 1,399 | (1,399) |
| 비유동자산 | 10,705 | 61,871 | (51,168) |
| 기타비유동금융자산 | 1,014 | 9,484 | (8,470) |
| 기타비유동수취채권 | 4,208 | 151 | 4,057 |
| 관계기업투자 | 367 | 30,011 | (29,644) |
| 유형자산 | 965 | 17,548 | (16,583) |
| 투자부동산 | 3,793 | 3,851 | (58) |
| 무형자산 | 358 | 826 | (468) |
| 이연법인세자산 | - | - | - |
| 자산총계 | 31,959 | 93,583 | (61,624) |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 34,400 | 91,374 | (49,272) |
| 매입채무 | 1,699 | 1,983 | (284) |
| 기타유동지급채무 | 7,876 | 4,778 | 3,094 |
| 전환사채 | - | 20,049 | (20,049) |
| 신주인수권부사채 | 19,229 | 21,420 | 5,515 |
| 파생상품부채 | - | 41,631 | (41,631) |
| 기타유동부채 | 5,201 | 1,328 | 3,873 |
| 충당부채 | 395 | 185 | 210 |
| 비유동부채 | 1,617 | 487 | 1,130 |
| 기타비유동지급채무 | 40 | 140 | (100) |
| 기타비유동부채 | 1,577 | 347 | 1,230 |
| 이연법인세부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 36,017 | 91,861 | (48,142) |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | (4,059) | 1,722 | (13,482) |
| 자본금 | 10,858 | 10,857 | 1 |
| 자본잉여금 | 75,576 | 75,577 | (1) |
| 자본조정 | (843) | (843) | - |
| 기타포괄손익누계액 | (4,788) | 563 | (5,351) |
| 이익잉여금 | (84,862) | (84,432) | (8,132) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | (4,059) | 1,722 | (13,482) |
| 자본과부채총계 | 31,959 | 93,583 | (61,624) |
□ 자산
2022년 03월 22일 감사인(동현회계법인)에게 2021사업연도 재무제표에 대하여 감사범위 제한으로 인한 "의견거절"을 받아 사채의 기한의 이익이 상실 되었습니다. 이에 전환사채 및 신주인수권 상환을 위하여 관계기업 및 유형자산을 매각을 실시함에 따라 비유동자산이 감소하였습니다.
□ 부채
5,6회차 전환사채 전액 및 7회차 신주인수권부사채의 일부 상환으로 인하여 유동부채가 감소하였습니다.
□ 자본
바이오 사업부 영업부진에 따른 손실 증가와 재감사 등을 위한 비용 증가로 인하여 당기손실과 드래곤플라이 주식의 평가손실에 따른 영향으로 자본이 감소하였습니다.
나. 영업실적(연결기준)
주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원)
| 과 목 | 제 19(당) 기 | 제 18(전) 기 | 증감액 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 26,539 | 16,969 | 9,570 |
| Ⅴ. 영업이익 | (12,992) | (10,586) | (2,406) |
| Ⅵ. 영업외손익 | 12,484 | (75,826) | 80,609 |
| Ⅶ. 법인세차감전순이익 | (507) | (86,412) | 78,203 |
| Ⅸ. 당기순이익 | (575) | (84,437) | 76,160 |
| X. 기타포괄손익 | (5,351) | 560 | (5,911) |
| XI. 총포괄손익 | (5,926) | (83,877) | 70,249 |
□ 매출액 등
팬데믹과 경제침제 속에서 당사 자동제어사업부의 매출액이 전년대비 약 56.40% 증가하였으나, 바이오사업부의 영업부진에 따른 비용증가로 인하여 영업이익은 적자가 지속되고 있습니다.
다. 신규 사업 및 중단 사업
본 보고서 작성 기준일 이후 당사 이사회는 2023년 02월 10일, 기존 자동제어시스템사업부문의 역량을 강화하고 수익성 및 재무구조 개선을 위하여 지속적으로 적자를 기록하던 바이오사업부문의 영업중단을 결의를 하였습니다.
라. 조직개편
해당사항 없습니다.
마. 환율변동 영향
환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.
```# V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 안진회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 제18기(전기) | 동현회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 제17기(전전기) | 한미회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
(연결 및 별도) 회사발행 전환사채 및 신주인수권부사채 공정가치평가
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 안진회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 제18기(전기) | 동현회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 제17기(전전기) | 한미회계법인 | 적정 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
주1) 2022년 감사인은 동현회계법인으로 계약되어 있으나, 전기 감사의견 의견거절로 인해 안진회계법인으로 지정되었습니다.
주2) 상장폐지사유 발생
연결회사는 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지사유가 발생하였습니다. 이로 인해 2022년 3월 23일 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었으며, 회사는 2022년 04월 05일 상장폐지에 대한 이의신청을 통하여, 코스닥 시장 본부로부터 2023년 04월 10일까지 개선기간을 부여받았으며, 개선기간 종료 후 거래소는 코스닥시장 위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 비적정 등의 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 거래소는 추후 상기 상장폐지사유가 해소될 경우 후속 상장적격성 실질심사 절차를 진행할 예정입니다. 상장폐지사유 해소 및 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 매매거래정지가 지속됩니다.
나. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제19기(당기) | 안진회계법인 | 회계감사 | 380백만원 | 2,763 |
| 제18기(전기) | 동현회계법인 | 회계감사 | 120백만원 | 870 |
| 제17기(전전기) | 한미회계법인 | 회계감사 | 120백만원 | 536 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제19기(당기) | 2022.09.30 | Shadow Forensic 분석 | 2022.09.30~ 2022.12.31 | 100백만원 | |
| 제18기(전기) | |||||
| 제17기(전전기) |
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.03.21 | 대표이사/내부감사/감사팀 | 서면회의 | 1. 후속사건 2. 경영진 서면진술 3. 감사의견변형 |
| 2 | 2022.12.28 | 대표이사/내부감사/감사팀 | 서면회의 | 1. 감사인의 독립성 2. 핵심감사사항 3. 유의적내부통제 미비점 |
| 3 | 2022.01.06 | 대표이사/내부감사/감사팀 | 서면회의 | 1. 재고자산 평가 및 수익인식 |
| 4 | 2021.12.06 | 대표이사/내부감사/감사팀 | 서면회의 | 1. 감사인의 독립성 2. 핵심감사사항 3. 재고자산 평가 및 수익인식 |
| 5 | 2020.02.15 | 대표이사/내부감사/감사팀 | 대면회의 | 1. 감사과정에서 발견된 유의적인 사항 2. 중요한 감사절차 수행내역 3. 부정 및 부정위험 4. 감사과정에서 발견된 유의적인 내부통제의 미비점 5. 특수관계자, 외부조회절차 등에 관한 유의적 사항 등 |
| 6 | 2020.11.06 | 대표이사/내부감사/감사팀 | 대면회의 | 1. 재무제표 감사와 관련된 경영진과 감사인의 책임 및 감사인의 독립성 2. 계획된 감사범위와 시기 |
마. 회계감사인의 변경
| 변경 사업연도 | 변경전 | 변경후 | 변경사유 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기(2022년) | 동현회계법인 | 안진회계법인 | 감사인 지정으로 인한 계약 해지 | |
| 제18기(2021년) | 한미회계법인 | 동현회계법인 | 계약기간 만료 |
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제
해당사항이 없습니다.
나. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견]
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견요약 # 감사위원 현황
감사위원
- 김동한:
- 카이스트(한국과학기술원) 전기 및 전자공학 박사
- 전)삼성전자(주) 무선개발 책임연구원
- 전)Purdue University 교환교수
- 현)경희대학교 전자공학과 교수
- 최호성:
- 연세대학교 의과대학 졸업
- 현)피어나클리닉 대표원장
- 현)주식회사 피어나파미 대표이사
- 정병식:
- 카이스트(한국과학기술원) 전기 및 전자공학 학사
- 전)와이즈플래닛(주) 부장
- 전)씨제이포디플렉스(주) 수석부장
감사위원회
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김동한 | 예 | 카이스트(한국과학기술원) 전기 및 전자공학 박사, 전)삼성전자(주) 무선개발 책임연구원, 전)Purdue University 교환교수, 현)경희대학교 전자공학과 교수 | |||
| 최호성 | 예 | 연세대학교 의과대학 졸업, 현)피어나클리닉 대표원장, 현)주식회사 피어나파미 대표이사 | |||
| 정병식 | 카이스트(한국과학기술원) 전기 및 전자공학 학사, 전)와이즈플래닛(주) 부장, 전)씨제이포디플렉스(주) 수석부장 |
다. 감사위원회의 독립성
당사는 감사위원회 위원 선임시 관련법령 및 정관을 준수하고 있으며, 감사위원회 위원은 주주총회 결의를 통해 선임된 이사 중 이사회 추천 및 결의를 통해 선임되고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련된 보고 및 서류를 요청 등 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
| 성명 | 임기(연임여부/횟수) | 선임배경 | 추천인 | 회사와의 관계 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김동한(위원장) | '20.10~'23.10(해당사항 없음) | 경영전문성 | 이사회 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 최호성 | '20.10~'23.10(해당사항 없음) | 경영전문성 | 이사회 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 정병식 | '20.10~'23.10(해당사항 없음) | 경영전문성 | 이사회 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
주) 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.
라. 감사위원회의 주요활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 김동한(참석율 : 100%) | 정병식(참석율 : 100%) | 최호성(참석율 : 100%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021.02.09 | 외부감사인 선임 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 2 | 2021.03.09 | 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 3 | 2021.03.22 | 2020년 감사위원회 감사보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 4 | 2022.03.02 | 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 5 | 2022.03.22 | 2021년 감사위원회 감사보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | 참석 | 참석 |
마. 감사위원회 교육 미실시 내역
향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황
회사 내에 별도의 감사위원회(감사) 지원조직은 없으며, 감사위원회(감사)의 업무와 관련하여 경영지원팀 등에서 지원하고 있습니다
사. 준법지원인 지원조직 현황
해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | 배제 | |
| 서면투표제 | 미도입 | |
| 전자투표제 | 미도입 |
2022년 12월 31일 (기준일 : )
나. 소수주주권
공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 진행된 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 108,582,536 | |
| 우선주 | |||
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 479,258 | |
| 우선주 | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | ||
| 우선주 | |||
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | ||
| 우선주 | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | ||
| 우선주 | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 108,103,278 | |
| 우선주 |
마. 주식사무
정관상 신주인수권의 내용
제10조 【신주인수권】
① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.
1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자의 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우
8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
| 결산일 | 정기주주총회 개최 | 주주명부 폐쇄시기 D 108,103,278 | |
사. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|
| 제18기 정기주주총회(2022.03.30) | 1호 의안 : 2021년 재무제표 승인의건 2호 의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 후보자 최재규 2-2호 의안 : 사내이사 후보자 원명수 3호 의안 : 감사 선임의 건 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
1호, 2-1호, 4호 의안 원안대로 가결 / 2-2호 후보자 사퇴에 따른 안건 철회 / 3호 의안 부결(의결정족수 부족) / 5호 의안 자동 안건 폐기 |
| 제17기 정기주주총회(2021.03.30) | 1호 의안 : 2020년 재무제표 승인의건 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3호 의안 : 사내이사 선임의 건 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 전부 가결 |
| 제17기 임시주주총회(2020.10.07) | 1호 의안 : 정관일부 변경의 건 2호 의안 : 이사 선임의 건 |
원안대로 전부 가결 |
| 제16기 정기주주총회(2020.03.26) | 1호 의안 : 2019년 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의건 2호 의안 : 사외이사 선임의건 3호 의안 : 감사 선임의 건 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 6호 의안 : 주식매수선택권 승인의 건 |
1호, 2호, 4호, 5호, 6호 의안 원안대로 가결 / 3호 의안 부결(의결정족수 부족) |
| 제15기 정기주주총회(2019.03.26) | 1호 의안 : 2018년 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2호 의안 : 이사 선임의 건 3호 의안 : 정관 변경의 건 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 전부 가결 |
| 제14기 정기주주총회(2018.03.26) | 1호 의안 : 2017년 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 전부 가결 |
| 제13기 정기주주총회(2017.03.31) | 1호 의안 : 2016년 재무제표 승인의 건 2호 의안 : 주식분할의 건 3호 의안 : 정관 변경의 건 4호 의안 : 감사 선임의 건 5호 의안 : 이사 선임의 건 6호 의안 : 배당 결의의 건 7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 전부 가결 |
| 제12기 정기주주총회(2016.02.29) | 1호 의안 : 2015년 재무제표 승인의 건 2호 의안 : 이사, 감사 선임의 건 3호 의안 : 대표이사 선임의 건 4호 의안 : 배당 결의의 건 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 전부 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : )
| 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 기초 주식수 | 기초 지분율 | 기말 주식수 | 기말 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주 | 보통주 | 10,800,000 | 9.95 | 10,800,000 | 9.95 | ||
| 우선주 | |||||||
| 보통주 | 10,800,000 | 9.95 | 10,800,000 | 9.95 | |||
| 우선주 |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) 성명 | 지분(%) | 업무집행자(업무집행조합원) 성명 | 지분(%) | 최대주주(최대출자자) 성명 | 지분(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)비비비 | 204 | 최재규 | 27.0 | ||||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)비비비 | 22,649 | 60,871 | -38,222 | 7,255 | -2,767 | -237 |
주) 상기 최근 결산기 재무현황 자료는 2021년 연결 결산자료입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항이 없습니다.
2. 최대주주 변동현황
가. 최대주주 변동내역
최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : )
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020년 09월 04일 | (주)비비비 | 3,600,000 | 14.38 | 제3자배정 유상증자 납입 |
주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 기준입니다.
주2) 보고서작성기준일 현재 최대주주의 소유주식과 지분율이 각각 10,800,000주와 9.95%로 변동되었습니다.
3. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)비비비 | 10,800,000 | 9.95 | |
| 최대주주 | ||||
| 우리사주조합 |
나. 소액주주현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 구 분 | 소액주주수 | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 전체주주수 | 43,762 | 43,763 | 99.99 | |
| 비율(%) | 97,782,536 | 108,582,536 | ||
| 90.05 | ||||
| 소액주주 |
다. 주가 및 주식거래 실적
당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다.
당사는 2022년 03월 22일 감사인(동현회계법인)에게 2021사업연도 재무제표에 대하여 감사범위 제한으로 인한 "의견거절"을 받았습니다. 동 사유는 코스닥시장상장규정 제54조의 규정에 의한 상장폐지사유에 해당하여, 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다.
당사는 2022년 04월 05일 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였고, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(2023년 04월 10일)까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다.
(단위: 원, 주)
| 종류 | 22년 07월 | 22년 08월 | 22년 09월 | 22년 10월 | 22년 11월 | 22년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | ||||||
| 최고 | 889 | 889 | 889 | 889 | 889 | 889 | |
| 최저 | 889 | 889 | 889 | 889 | 889 | 889 | |
| 평균 | 889 | 889 | 889 | 889 | 889 | 889 | |
| 거래량 | |||||||
| 월간 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 최고(일) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 최저(일) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
주) 2021년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 의견거절로 2022년 03월 23일부터 거래정지되었습니다. 거래정지 이후 주가는 거래정지 종가이며 월간거래량은 기입하지 않았습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최재규 | 남 | 1980.02 | 대표이사 | 사내이사 | 상근경영총괄 | 카이스트(한국과학기술원) 바이오 및 뇌공학 석사, 전)(주)올메디쿠스, 전)(주)녹십자메디스, 현)(주)비비비 대표이사 | 대표이사및최대주주 | '22.03~현재 | 2025.03.30 | ||
| 전상현 | 남 | 1962.06 | 대표이사 | 사내이사 | 상근경영총괄 | 연세대학교 경제학과, 경영학 석사, 전)KDB산은캐피탈(주) 지점장, 전)(주)비비비 경영고문 | '20.10~현재 | 2023.10.07 | |||
| 정병식 | 남 | 1973.06 | 상무 | 사내이사 | 상근자동제어시스템기술총괄 | 카이스트(한국과학기술원) 전기 및 전자공학 학사, 전)와이즈플래닛(주) 부장, 전)씨제이포디플렉스(주) 수석부장 | '20.10~현재 | 2023.10.07 | |||
| 김동한 | 남 | 1973.03 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 카이스트(한국과학기술원) 전기 및 전자공학 박사, 전)삼성전자(주) 무선개발 책임연구원, 전)Purdue University 교환교수, 현)경희대학교 전자공학과 교수 | '20.10~현재 | 2023.10.07 | |||
| 최호성 | 남 | 1974.07 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 연세대학교 의과대학 졸업, 현)피어나클리닉 대표원장, 현)(주)피어나파미 대표이사 | '20.10~현재 | 2023.10.07 | |||
| 이서구 | 남 | 1976.02 | 상무 | 사내이사 | 상근재무총괄 | 홍익대학교 경영대학원 석사, 전)레드캡투어 재무담당 실장 | '22.07~현재 | - | |||
| 박슬 | 남 | 1981.09 | 상무 | 사내이사 | 상근공시총괄 | 카이스트(한국과학기술원) 전산학 학사, 전)삼성증권 IB부문, 현)(주)비비비 CFO | 임원 | '20.10~현재 | - | ||
| 백인재 | 남 | 1979.04 | 상무 | 사내이사 | 상근바이오사업생산총괄 | 카이스트(한국과학기술원) 신소재공학과 학사, 전)한화솔루션, 전)(주)비비비 전무이사/공장장 | '21.03~현재 | - |
주1) 2022년 03월 31일 서영수상무가 개인사유로 퇴사하였습니다.
주2) 2022년 07월 25일 황현두 사내이사가 개인사유로 사임하였습니다.
주3) 본 보고서 작성기준일 이후 2023년 01월 04일 최재규 대표이사가 대표이사 및 사내이사직을 사임하였으며, 이에 따라 전상현 대표이사 단독 대표이사로 변경되었습니다.
나. 직원 등 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직원 수 | 평균근속연수 | 연간급여총액 | 1인평균급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자동제어 | 남 | 30 | --- | 5,916 | 1,610 | 55 |
| 여 | 3 | --- | 0.8 | 101 | 30 | |
| 바이오 | 남 | 20 | --- | 1.3 | 1,534 | 52 |
| 여 | 2 | --- | 1.3 | 303 | 36 | |
| 계 | 55 | --- | 2.3 | 3,548 | 43 |
주1) 직원 현황에는 등기임원이 제외되어 있으며, 인원수는 작성기준일 현재 재직중인 인원을 기준으로 작성하였습니다.
주2) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다.
주3) 1인당 평균 급여액은 기업공시 작성기준에 따라 산정 기간동안(01~12월)의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다.
다. 미등기임원 보수 현황
2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 33 | 691 | 18 |
주1) 인원수는 작성기준일 현재 재직중인 인원을 기준으로 작성하였습니다.
주2) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다.
주3) 3월에 퇴사한 미등기 임원의 급여도 포함되어 있습니다.
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사(사외이사 포함) | 62 | 000 |
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 657 | 610 | 7- |
주1) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원에게 지급된 금액 기준입니다.
주2) 인원수는 작성기준일 현재 재직중인 인원을 기준으로 작성하였습니다.
주3) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며, 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.
2) 유형별 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 33 | 871 | 64 | |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 3 | 189 | 63 | |
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원에게 지급된 금액 기준입니다.
주2) 인원수는 작성기준일 현재 재직중인 인원을 기준으로 작성하였습니다.
주3) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며, 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | --------------- | ||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
나. 그 밖에 부여한 주식매수선택권
2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 부여받은자 | 관계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | 행사 취소 | 행사 취소 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 염진훈 | 직원 | 2019.06.07 | 주식교부형 | 보통주 | 444,273 | -- | 444,273 | -- | 2021년 06월 17일 ~ 2023년 06월 16일 | 970 | X | - |
주1) 2021년 07월 13일에 부여된 주식(444,273주)에 대하여 모두 행사하였습니다.
주2) 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 889원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1.## 계열회사 현황(요약)
2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2022년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : )
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경영참여 | -1121,789,920 | -13,444,983 | -8,157,115 | 187,822 | ------- | 134 | |
| 일반투자 | 246,601 | -2,601,651 | 2,848,252 | 145 | 22,036,521 | -13,444,983 | -5,555,464 |
| 단순투자 | 3,036,074 | ||||||
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
| 거래상대방 | 회사와의 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액 | 이사회결의여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)비비비 | 최대주주 | 자산양수 | 2021.04.28 | 시설장치 | 생산시설구축 | 3,106백만원 | 2020.11.24 승인 |
| (주)비비비 | 최대주주 | 자산양수 | 2020.12.28 | 건물 및 토지 | 생산시설구축 | 6,500백만원 | 2020.12.28 승인 |
| (주)비비비 | 최대주주 | 자산양수 | 2021.05.17 | 기계장치 등 | 생산시설구축 | 3,652백만원 | 2021.05.17 승인 |
주1) 상기 시설장치 거래는 2021년 04월30일 잔금지급으로 완료되었습니다.
주2) 상기 건물 및 토지 거래는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 완료되었습니다. 자세한 사항은 동일자 공시사항을 참조하여 주시기 바랍니다.
주3) 2021년 4월 28일 관계사인 (주)드래곤플라이와의 매매계약(68억)을 통해 건물 및 토지에 대한 잔여지분 50%를 추가로 취득하여 당사가 전체 소유하게 되었습니다.
주4) 상기 기계장치등 거래는 2021년 12월 22일 잔금지급으로 완료되었습니다.
3. 대주주와의 영업거래
| 거래상대방 | 회사와의 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래내용 | 거래금액(월) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)비비비 | 최대주주 | 임대차계약 | 2021.03.16 | 제조설비 임차 | 82백만원 |
주) 상기 계약은 2022년 12월 31일자로 계약 종료되었습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항이 없습니다.
5. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 회사와의 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | (주)비비비 |
| 관계기업 | (주)동양기술, (주)에이티비, | (주)동양기술, (주)에이티비, (주)드래곤플라이(*2) |
| 기타특수관계자 | 대표이사 등, BBB Technologies, Inc., BBB Technologies Limited, 지배기업의 전임 대표이사와 관련된 기업 또는 회사(*1) | 대표이사 등, BBB Technologies, Inc., BBB Technologies Limited, (주)뉴로기어랩, 지배기업의 전임 대표이사와 관련된 기업 또는 회사(*1) |
(1) 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 지배기업의 대표이사와, 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 개인 및 기업((주)피에이치씨, (주)필로시스, (주)하이스타인 등)이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 중 (주)드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 지분상품 처분 등 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 135,564 | 3,222,422 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 523,639 | 1,579,200 | - |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*) | - | 780 | 10,105,642 |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*) | 510,838 | - | 47,856 |
(*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출거래 등 | 매입거래 등 | 유형자산 취득 등(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 227,202 | 2,186,301 | - |
| 관계기업 | (주)드래곤플라이 | - | - | 6,800,000 |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 348,221 | 1,592,174 | 8,830,203 |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*2) | - | - | - |
(1) 연결회사는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 2020년 12월 28일 관계기업인 (주)드래곤플라이와 공동으로 최대주주인(주)비비비와 체결한 신성빌딩(소재지:서울특별시 송파구 위례성대로 16길 4-11) 인수계약을 완료하였으며, (주)드래곤플라이와 동 물건에 대한 인수계약을 체결하여 나머지 지분 50%를 추가로 취득하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(3) 당기 및 전기 등 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 대여 | 상환 | 출자 | 배당금수익 | 채무상품등 매입 | 임대보증금 반환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 500,000 | 500,000 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*) | - | 500,000 | - | - | - | - |
(*) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
2) 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 대여 | 상환 | 출자 | 배당금수익 | 채무상품등매입(*2) | 임대보증금 반환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | - | - | - | 13,875 | - | 30,000 |
| 관계기업 | (주)드래곤플라이 | - | - | 13,118,065 | - | - | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비 | 5,500,000 | - | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)필로시스(*1,2,3) | 5,000,000 | 3,000,000 | - | - | 8,000,000 | - |
(1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)필로시스로부터 매입한 필로시스 19회차, 20회차 전환사채 8,000,000천원에 대해 전액 손실충당금을 설정하였습니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 (주)필로시스에 대한 대여금은 5,000백만원이며, 회수가능성을 고려하여 4,500백만원 손실충당금을 설정하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 임차보증금 | 매입채무 등 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 126,720 | - | - | - | 171,281 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비(*4) | - | 5,500,000 | 2,931,325 | - | 1,709,495 | - |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*1,2) | - | - | 12,000,000 | - | - | - |
| (주)필로시스(*1,3) | - | 4,500,000 | 498,729 | - | - | - |
(1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(2) 2020년에 연결회사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 연결회사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 연결회사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 연결회사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000,000천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7, 9 참조).
(3) (주)필로시스에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 4,500백만원 및 499백만원의 손실충당금을 설정하였습니다.
(4) (주)비비비에 대한 단기대여금과 미수금 등에 대하여 각각 5,500백만원 및 1,222 백만 원의 손실충당금을 설정하였습니다.
2) 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 등 | 임차보증금 | 매입채무 등 | 임대보증금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)동양기술 | 7,700 | - | - | - | 450,357 | - |
| 최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)비비비(*4) | - | 5,500,000 | 956,046 | 1,500,000 | 98,460 | 100,000 |
| 기타특수관계자 | (주)피에이치씨(*1, 2) | - | - | 12,000,000 | - | - | - |
| (주)필로시스(*1, 3) | - | 5,000,000 | 97,890 | - | - | - |
(1) 보고기간종료일 현재의 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(2) 2020년에 연결회사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 연결회사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 연결회사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 연결회사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000,000천원의 손실충당금을설정하고 있습니다(주석 7 참조).
(3) 연결회사는 2021년 8월 18일 이사회결의 후 5,000백만원을 (주)필로시스에 대여하였으며, 보고기간종료일 현재 회수가능성을 고려하여 4,500백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다.
(4) (주)비비비에 대한 단기대여금, 미수금 등 및 임차보증금에 대하여 각각 5,500백만원, 956백만원 및 1,500백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 886,576 | 808,161 |
| 퇴직급여 | 122,488 | 95,320 |
| 합 계 | 1,009,064 | 903,481 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
상상인플러스저축은행과 상상인저축은행은 2021년 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 의견거절로 기한이익이 상실됨에 따라 채권확보 절차를 위하여 소송을 제기하였습니다. 이후 당사는 2022년 08월 25일 신성빌딩 매각대금 과 자기자금으로 5CB를 전액을 상환하였고, 해당 소송은 모두 종결되었습니다.
나. 채무보증 현황
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 13백만원(전기말: 20백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(2) 최대주주와의 약정사항
당기 중 연결회사는 연결회사의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약의 체결을 종료하였습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약과 시생산설비 업무 위탁 계약을 종료하였습니다.
(3) 지배기업의 전임 대표이사의 일부 법률위반 혐의가 존재하는 행위와 관련하여, 지배기업의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 수사기관에 의하여 구속 기소되었습니다(주석 37 참조). 당기말 현재 전임 대표이사의 행위와 관련하여 법률적인 영향을 검토한 결과, 이후 재판 결과에 따라 주주 및 제3자에 대하여 연결회사가 부담할 배상책임은 제한적일 것으로 검토하였으며, 이에 따라 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 낮을 것으로 판단하였습니다.
다. 채무인수약정 현황
해당사항이 없습니다.
라. 그 밖의 우발채무 등
동 공시서식 주석의 재무제표 "우발채무와 약정사항" 주석을 참고하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 당사 이사회는 2023년 02월 10일, 기존 자동제어시스템사업부문의 역량을 강화하고 수익성 및 재무구조 개선을 위하여 지속적으로 적자를 기록하던 바이오사업부문의 영업중단을 결의를 하였습니다.
- 최재규 전 대표이사는 2023년 01월 04일 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률 위반, 주식회사등의외부감사에 관한 법률 위반의 혐의로 구속되어 재판을 받고 있으며, 당사 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다. 상기 혐의는 확정된 내용이 아니며, 현재 진행 중으로 추후 법원의 판결에 따라 변동될 수 있습니다.
나. 중소기업 기준검토표
1.jpg
2.jpg
다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
| 자산양수도 거래시기 | 대상회사 (거래상대방) | 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 | 관련 공시서류 제출일자 |
|---|---|---|---|
| 2020년 11월 24일 | (주)비비비 | - 목적물 : 클린룸 및 유틸리티 시스템 - 목적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 - 금액 : 3,106백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,106백만원이 지급되어 유동자산이 3,106백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 | 2020년 12월 28일 |
| 2020년 12월 28일 | (주)비비비 | - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 - 금액 : 6,500백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,500백만원이 지급되어 유동자산이 6,500백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 | 2021년 04월 28일 주요사항보고서(유형자산양수결정), 2021년 04월 28일 합병등종료보고서 (자산양수도) |
| 2021년 04월 28일 | (주)드래곤플라이 | - 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 - 금액 : 6,800백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,800백만원이 지급되어 유동자산이 6,800백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 | 2021년 04월 28일 유형자산 취득결정(자율공시) |
| 2021년 05월 17일 | (주)비비비 | - 목적물 : 삼성센터 Pilot Line 등 - 목적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 - 금액 : 3,652백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,652백만원이 지급되어 유동자산이 3,652백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음 |
라. 보호예수 현황
2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | ------ |
주) 당사의 최대주주인 (주)비비비의 예수주식(10,800,000주)은 2021년 09월 18일에 보호예수기간이 만료되었습니다
마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
해당사항이 없습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK CO.,LTD | 2016.06.16 | 185 Changbang-Rd, Wujiang Economic Development zone, Wujiang-city, Jiangsu Province, China | BLDC모터 제조 및 판매 | 8,877,993 | 기업의결권의전체소유(100%) | 여 |
2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 회사명 | 법인등록번호 | 상장여부 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|
3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SUZHOU SYSWORK CO.,LTD | 비상장 | 2016.06.16 | 경영투자 | 187,822 | - | 100.00 | 187,822 | ---- | 100.00 | 187,822 | 8,877,993 | - | -65,958 | |||||||
| (주)동양기술 | 비상장 | 2013.12.23 | 단순투자 | 55,500 | 11,100 | 27.75 | 212,867 | -- | 121,311 | 11,100 | 27.75 | 334,178 | 5,722,200 | 378,380 | ||||||
| (주)에이티비 | 비상장 | 2018.07.03 | 단순투자 | 40,000 | 8,000 | 20.00 | 33,734 | --- | 1,265 | 8,000 | 20.00 | 32,469 | 176,938 | 6,322 | ||||||
| (주)필로시스 | 비상장 | 2020.10.27 | 단순투자 | 9,000,000 | 2,000,000 | 6.17 | ---- | 2,000,000 | 6.17 | - | -68,158,027 | - | -19,573,856 | |||||||
| (주)드래곤플라이 | 상장 | 2020.11.09 | 단순투자 | 3,000,002 | 9,512,214 | 26.15 | 21,602,098 | - | 6,167,733 | - | 13,444,983 | - | 5,675,510 | 3,344,481 | 5.80 | 2,481,605 | 66,022,193 | - | 14,429,623 | |
| 계 | 22,036,521 | - | 6,167,733 | - | 13,444,983 | - | 5,555,464 | 5,363,581 | - | 3,036,074 | 148,957,351 | - | 33,684,735 |
주) 상기 (주)필로시스의 결산기 재무현황자료는 2021년 결산자료입니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
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2. 전문가와의 이해관계
해당사항이 없습니다.