```markdown

사업보고서 4.7 주식회사 시스웍 C A 정 정 신 고 (보고)

2022년 08월 16일

정정대상 공시서류: 사업보고서
정정대상 공시서류의 최초제출일: 2022년 03월 23일
정정사항

| 항목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 # 5. 위험관리 및 파생거래

당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험및 유동성위험이며 연결회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 환율변동위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말 자산	당기말 부채	전기말 자산	전기말 부채
USD	1,526,209	-	11,868,796	-
CNY	4,307,076	136,122	1,796,303	93,505
합 계	5,833,285	136,122	13,665,099	93,505

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말 5% 상승시	당기말 5% 하락시	전기말 5% 상승시	전기말 5% 하락시
USD	76,310	(76,310)	593,440	(593,440)
CNY	208,548	(208,548)	85,140	(85,140)
합 계	284,858	(284,858)	678,580	(678,580)

나. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 기타수취채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
매출채권	6,322,429	4,958,219
기타유동수취채권	5,781,767	3,054,691
기타비유동수취채권	848,431	649,189
합계	12,952,627	8,662,099

(2) 기타의 자산

현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~3년	3년 초과
매입채무	1,983,113	1,983,113	1,973,983	9,130	-
기타유동지급채무	4,645,360	4,645,360	4,638,892	6,468	-
기타비유동지급채무	140,000	140,000	100,000	40,000	-
전환사채	30,334,645	36,737,508	36,737,508	-	-
신주인수권부사채	15,849,374	31,176,782	31,176,782	-	-
리스부채	1,421,288	1,509,573	1,152,049	357,524	-
지급보증	-	500,000	500,000	-	-
파생상품부채(*)	24,198,541	24,198,541	24,198,541	-	-
합계	78,572,321	100,890,877	100,477,755	413,122	-

(*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다.

라. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다. 연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
총차입금 (a)	47,605,307	25,061,474
차감: 현금및현금성자산 (b)	14,025,060	19,479,508
순부채 (c)=(a)-(b)	33,580,247	5,581,966
부채총계 (d)	78,995,331	36,643,536
자본총계 (e)	49,041,118	58,946,095
총자본 (f)=(c)+(e)	82,621,365	64,528,060
순차입금비율 ((c)/(f))	40.64%	8.65%
부채비율 ((d)/(e))	161.08%	62.16%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 조직

당사의 기업부설연구소는 주요 개발 업무에 따라 4개 팀으로 구성되어 있습니다. 연구개발 인력은 사업보고서 작성기준일 현재 연구소장을 포함하여 총 12명의 연구원으로 구성되어 있습니다.

나. 연구개발 비용

당사는 보고서 작성기준일 현재 연구개발비용에 대한 자산처리를 하고 있지 않습니다. (단위: 백만원)

구분	제18기(2021년)	제17기(2020년)	제16기(2019년)
자산 처리	-	-	-
비용 처리	1,196	1,162	1,286
합계	1,196	1,162	1,286
매출액대비 비율	6.74%	5.93%	8.64%

다. 연구개발 실적

연구과제	적용제품	지원기관	개발기간	생산라인
고정형 나사 체결기(너트런너)	150W, 400W, 1kW 너트런너 제품	주요매출처	2014.01~2015.03	BLDC 모터 일체형 전용 제어기
500W, 560W급 BLDC 모터 일체형 제품	주요매출처	2014.01~2015.06
무선통신을 이용한 산업용 나사 체결기 및 통합제어 드라이버 개발	무선 너트런너	한국산업단지공단	2015.06~2016.06
작업장 청정 유지용 고효율 저소음 초고속 BLDC 모터 및 Driver 개발	BLDC 모터 및 제어시스템	중소기업청	2016.08~2018.08
무선통신을 이용한 클린룸 통합제어 시스템	클린룸 제어시스템	중소벤처기업부	2017.06~2018.12
기류연동형 FFU 제어시스템 개발	클린룸 제어시스템	주요매출처	2019.03~2019.11
공기청정기용 BLDC 모터 개발	드라이버 내장형 BLDC 모터	주요매출처	2019.05~2020.03
기류센서용 무선 모니터링 시스템 개발	클린룸 센서시스템	주요매출처	2019.03~2020.08
PSD용 BLDC 모터 시스템 개발	철도/지하철 스크린 도어	주요매출처	2019.06~2020.12
물류이송용 BLDC 모터 시스템 개발	물류이송 시스템	주요매출처	2019.11~2021.07
수소연료전지용 BLDC 펌프 개발	수소연료전지 시스템	주요매출처	2019.08~2021.07

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

[특허권]

번호	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품
1	에프에프유 제어기 자동 어드레스 방법 및 이를 탑재한 에프에프유 제어기	(주)시스웍	2017.07.20	2018.07.25	클린룸 제어시스템
2	수율 향상을 위한 클린룸 기류의 방향 및 세기의 모니터링 방법과 기류 제어장치	(주)시스웍	2016.12.15	2018.07.20	클린룸 제어시스템
3	보호커버를 구비한 덕트형 에프에프유 제어기	(주)시스웍	2013.12.17	2015.04.22	클린룸 제어시스템
4	에프에프유 및 이에프유 제어기	(주)시스웍	2013.08.12	2015.06.19	클린룸 제어시스템
5	터치 리모콘	(주)삼천리이에스, (주)시스웍	2013.08.06	2014.04.15	GHP, 환기 제어기
6	다기능 청정공조 제어장치	(주)시스웍	2013.07.16	2015.01.28	클린룸 제어시스템
7	분리형 BLDC 모터와 분리형 BLDC 모터 베이스	(주)시스웍	2013.03.11	2014.10.01	BLDC모터
8	BLDC 피더모터 구동장치	(주)시스웍	2013.03.11	2014.04.08	-
9	에프에프유 제어기 보호장치	(주)시스웍	2011.06.14	2013.06.11	클린룸 제어시스템
10	몰드바 체결용 LED조명장치	(주)시스웍,(주)한국이엔씨	2011.05.25	2013.01.04	클린룸 제어시스템
11	하나의 제어기에 다수의 포트를 구비한 팬필터 유니트 제어장치	(주)시스웍	2011.05.19	2013.03.08	클린룸 제어시스템
12	발열유리의 발열제어장치	(주)시스웍, (주)엘지하우시스,	2009.09.24	2011.11.04	-
13	베어링 전식 방지를 위한 비엘디씨 모터	세종아이앤텍(주), (주)시스웍	2008.04.22	2010.06.04	BLDC모터
14	비엘디씨 모터 일체형 정현파 제어기 및 정현파 제어방법	(주)시스웍	2008.04.17	2010.06.04	BLDC모터 제어기
15	PWM제어기	(주)시스웍	2008.01.30	2008.04.23	클린룸 제어시스템

나. 사업부문별 현황

○ 자동제어시스템 사업부문

(1) 산업의 특성

당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있어, 당사의 사업은 전방산업의 신규 설비투자와 밀접한 관련이 있습니다. 전방산업의 신규 투자 축소로 인하여 당사의 매출과 수익성이 감소할 수 있으며, 당사의 영업환경 및 수익성은 전방산업의 경기변동성에 직접적으로 영향을 받는 것이 일반적이니 이점 참고하시기 바랍니다.

클린룸의 주요 역할_시스웍.jpg

클린룸의 주요 역할_시스웍

당사의 주요 사업분야인 클린룸 시장의 경우, 기타 반도체 및 디스플레이 장비업체와는 차별화되는 몇 가지 특성이 있습니다.

유지보수(Maintenance)
당사의 제품은 고객사별 유지보수가 반드시 요구됩니다. 제품 납품 후 거래가 종료되는 것이 아닌 고객사FAB별 환경조건, 제조품목, 라인에 투입될 장비 상태 등 다양한 요인을 고려한 적정 레이아웃이 필요하며, 초도 테스트 등을 통해 고객사 생산수율을극대화 할 수 있는 기술 지원이 필요합니다. 또한 최초 설치 이후에도 담당 기술 엔지니어가 주기적으로 방문하여 청정도 수준과 생산수율을 수시로 체크해야 합니다. 따라서 오랜 업력에서 비롯되는 풍부한 기술력과 노하우를 보유하고, 고객사의 문제점에 대해 다각도로 조명하여 해결할 수 있는 현장 엔지니어를 보유하는 것이 필수 경쟁력입니다. 당사는 타사와 달리 모터, 제어기, 통신 중계기와 소프트웨어를 모두 포함한 토탈 솔루션을 공급함으로써, 고객사 이슈 발생시 다각도로 분석할 수 있을 뿐 아니라, 국내 클린룸1세대 엔지니어 인력들을 보유하고 있다는 점에서 사후관리에 있어 높은 평가를 받고 있습니다.
높은 시장 진입장벽
클린룸 제어시스템은 원활한 FFU/EFU의 구동 및 감시 제어를 통해 고객사 생산수율을 유지할 수 있어야 하며, 에너지소모를 최소화하여 운전비용을 저감하는 효과를 동시에 얻을 수 있어야 합니다. 특히 디스플레이 또는 반도체 제조업체가 생산과정에서 분자상 오염물질 제어에 실패할 경우, 막대한 제품 손실이 발생하기 때문에 클린룸 제어시스템에 있어서 신규업체로의 전환은 위험부담이 매우 높습니다. 따라서 클린룸 설비업체가 제어시스템 업체 선정 시 실사용자인 최종 고객사로부터의 승인이 필수적으로 요구됩니다. 이 과정에서 샘플테스트 뿐 아니라 각종 Data 제출 요구가 동반되는 등 제품사양에 대한 강도 높은 승인절차를 거치게 되는 바, 높은 수준의 시장진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. 게다가, 네트워크를 통한 제어시스템에 있어 선발업체가 고객사내 통신 프로토콜을 이미 구축하여 상호간 연동하고 있다는 점은 후발주자가 시장 점유를 늘려나가는 데 큰 어려움으로 작용하고 있습니다. 당사의 경우 주요 고객사인 초우량 글로벌A사, B사의 기존 FAB내에 설치된 수천, 수만대의 FFU/EFU를 제어할 수 있는 독점적 통신망을 기 구축하였기 때문에, 해당 고객사의 신규업체로의 이탈 가능성은 낮은 편입니다.
다양한 응용분야
당사의 클린룸 장비는 반도체나 디스플레이에 사용되는 다른 장비들과 달리 그 적용처가 매우 다양합니다. 일반적인 장비처럼 특정 공정 혹은 제품에만 사용될 수 있는 것이 아닌 범용성을 가진 제품으로 삼성전자, LG디스플레이, SK하이닉스 등 다양한 고객사에 사용될 수 있습니다. 예를 들어, 특정 공정상 필요에 의해 사용되는 일반 장비의 경우, 반도체의 종류(메모리/비메모리), 디스플레이의 타입(LCD/OLED), 제품 사이즈나 세대(Generation) 등에 따라 구입되는 장비가 변경될 수 있고 그 호환성이 높다고 할 수는 없으나, 당사 제품의 경우 한 두 타입의 제품으로도 광범위하게 적용될 수 있어 응용분야에 한계가 없다고 할 수 있습니다.
경기변동성
당사가 연구 및 제조하는 FFU제어시스템 및 BLDC모터는 클린룸의 근간을 이루는 설비입니다. 따라서 당사의 제품군에 대한 수요는 최전방산업인 반도체와 디스플레이 산업의 신규투자 추이와 밀접한 연관이 있습니다. 현재 반도체 산업은 4차산업 혁명에 기인한 3D NAND의 성장과 솔리드스테이트 드라이브(SSD)의 HDD 대체화 등으로 반도체 슈퍼사이클에 진입한 상태로 삼성전자, SK하이닉스 등이 신규 설비투자를 활성화 중에 있습니다. 디스플레이 산업은 LCD에서 OLED로 패러다임의 변화가 확실시 되고 있으며 LCD라인의 OLED전환 본격화 및 산업대전환기의 대규모 설비 투자가 이뤄지고 있습니다. 이러한 시장의 트렌드는 향후 당사의 클린룸 FFU/EFU 제어시스템 및 산업용 BLDC모터에도 긍정적인 수요변동을 가져올 수 있을 것으로 전망되고 있습니다.

(2) 국내외시장여건

글로벌 산업 조사 업체인 'Variant Market Research'가 발간한 The Global Cleanroom Technology Market Report에 따르면, 전 세계적인 반도체, 디스플레이 및 바이오 산업의 설비투자 계획에 따라 글로벌 클린룸 시장의 규모는 2016년 $3,474백만에서 2024년 $5,171백만 규모로 연평균 5.1%의 성장률로 성장할 것을 전망하며, 특히 아시아·태평양 지역의 연평균 성장률은 6.0%로 세분화된 지역 중 가장 빠른 성장을 예상하였습니다. 성장의 주요 원인으로는 선진국 내의 헬스케어 관련 시장의 개황에 따른 제약 및 바이오 산업의 성장과 아시아.태평양 지역의 반도체 산업의 성장과 높은 제품 품질에 대한 수요 등으로 전망하고 있습니다.

(3) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 국내에서 유일하게 클린룸제어시스템을 구동할 수 있는 모터, 제어기 및 소프트웨어개발 및 생산의ONE-STOP 서비스를 고객사에 제공하고 있으며, 10년 이상의 연속운전으로 입증한 안정적인 운영성적을 바탕으로 높은 신뢰성을 자랑하고 있습니다. 당사의 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 반도체 및 디스플레이 생산라인(FAB)에 공급되어 운영되고 있습니다.

밸류 체인_시스웍.jpg

밸류 체인_시스웍

② 시장점유율

당사의 자동제어시스템 사업부문의 시장점유율은, 주요 경쟁회사별 시장 점유율의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다.

③ 주요제품군

클린룸제어시스템제품군

클린룸 제어시스템 제품 라인업_시스웍.jpg

[클린룸 제어시스템 제품 라인업_시스웍]
BLDC모터 제품군

bldc모터 제품 라인업_시스웍.jpg

[BLDC 모터 제품 라인업_시스웍]
공조장치 및 환기장치 제어기 제품군

공조장치 및 환기장치 제어시스템 제품 라인업_시스웍.jpg

[공조장치 및 환기장치 제어시스템 제품 라인업_시스웍]

○ 바이오 사업부문

(1) 산업의 특성

체외진단은 크게 중앙검사실(Central Lab) 검사와 현장진단(POCT)으로 나눌 수 있는데, 이에 따라 기업의 특성이 구분됩니다. 중앙검사실 제품은 전자동화 장비와 함께 사용하는 시약류로 구분할 수 있으며, 주로 미국, 유럽, 일본 등의 글로벌 체외진단 기업들의 사업 영역에 해당됩니다. 현장진단(POCT)은 단독 바이오센서 또는 바이오센서와 소형 측정기기로 구성되며 검사 시간과 장소에 크게 구애받지 않고 간단한 작동 과정으로 빠르게 검사할 수 있습니다. 이러한 현장진단(POCT)은 글로벌 체외진단 기업 뿐 아니라 국내외의 중소기업들이 사업화하고 있는 영역이기도 합니다.

체외진단 산업은 다른 의료기기 또는 의약품 산업과 마찬가지로 높은 부가가치를 낼 수 있는 산업으로 사업화를 위해서는 각 인허가 기관으로부터 허가나 인증을 획득해야 합니다. 허가 및 인증은 각 국가별로 제도가 유사한 부분이 많지만, 각 국가별로 독특한 부분이 있기 때문에 면밀한 준비가 필요합니다. 한국의 경우, 체외진단 제품은 의약품과 의료기기에 분류되어 있었으나 현재는 의료기기로 통합되었고, 유럽은 의료기기로 분류되며, 미국은 헌혈 스크리닝용 검사는 의료기기가 아닌 생물의약품평가센터가 인허가를 담당합니다. 또한, 한국, 유럽, 미국 등은 체외진단 분류체계가 다르게 적용되고 있으며, 이에 따라 제품별로 인허가에 차이가 발생하기도 합니다.# IV. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 요약

(1) 산업의 특성

체외진단 산업은 대부분 다양한 분야의 기술개발이 필요하고, 사업화를 위해서는 인허가를 받아야 하며, 일부 자가측정 제품을 제외하고는 의사나 임상병리사 등과 같은 의료전문가로 사용자가 한정되어 있는 등 안전성과 유효성이 중시되어야 하기 때문에 시장진입 장벽이 높습니다. 체외진단 산업은 질병의 조기발견, 치료 모니터링, 예후 등과 관련되어 궁극적으로는 국민의 건강 증진 및 삶의 질 향상에 기여하므로 사회적으로 공익성이 큰 사업입니다. 코로나 19, 신종플루, 메르스 등 신종 전염병의 출현이 야기한 사회적 혼란과 산업에 미친 영향을 반추해볼 때, 체외진단 산업의 중요성은 더 높아질 수 밖에 없습니다. 또한, 전 세계적으로 고령화 사회가 확대되고 있는 시점에서 질병의 치료보다 질병의 조기 발견을 통해 의료비용을 절감하는 것이 국가의 경제성 면에서 효과적인만큼, 체외진단 산업의 중요성은 더욱 크다고 볼 수 있습니다.

(2) 국내외 시장여건

글로벌 시장 전망
체외진단(IVD, In Vitro Diagnostics) 제품은 생체에서 유래된 혈액, 소변, 타액 등을 이용하여 질병의 진단, 예후, 확진, 모니터링에 사용되는 기기, 시약, 보조기구 등을 통칭하며, Frost and Sullivan이 2019년 발간한 리포트에 따르면 2016년 글로벌 체외진단 기기 및 보조기구 등 제품의 시장규모는 183억 달러이며, 2022년 약 305억 달러로 약 1.7배 확대될 것으로 예상됩니다. 지역별 체외진단 시장규모를 보면 미국과 유럽이 전체 시장의 약 60%를 차지합니다.2018년 기준 미국이 242억 달러(35%), 서유럽 173억 달러(25%), 아시아-태평양 84억 달러(12%), 중국 50억 달러(7%) 등의 규모를 형성하고 있습니다. 시장의 성장성 측면에서는 인구 분포 및 경제 성장에 기인하여 아시아/태평양 지역이 가장 높은 연평균성장률 약 11.5%로 향후 대형 시장으로 부상할 것으로 전망됩니다.
국내 시장 전망
국내 체외진단 시장규모는 2019년 식품의약품안전평가원 보고서에 따르면 2015년 6,300억원에서 연평균 2.9%씩 성장하여 2025년에는 약 8,400억원 규모인 것으로 추정됩니다. 또한 한국보건산업진흥원의 '2015년 의료기기 제조유통 조사보고서’에 따르면 2015년 국내 체외진단 시장규모는 약 2조원으로, 이 중 체외진단 기기는 8,340억원, 체외진단 시약은 1.2조원 규모로 추정됩니다. 국내 체외진단 산업은 BT산업에 영향을 크게 받고 있으며, 타 국가 대비 우위에 있는 IT 기술을 융합하여 경쟁력 있는 산업을 육성할 수 있는 분야로 기대되고 있습니다. 하지만, 국내에서 사용되는 체외진단기기의 대부분은 고가의 외국산으로 글로벌 진단 기업들이 시장을 상당 부분 선점하고 있습니다. 국내기업의 경우 브랜드력 파워가 부족하여 직접 의료기관 등에 제품을 공급하지 못해 왔으나 최근 기술 경쟁력을 확보한 기업들이 글로벌 진단 기업에 ODM/OEM 방식으로 제품을 공급하거나 자체 브랜드로 수출을 확대하고 있습니다.
면역화학적 진단기기 전망
체외진단기기의 8가지 분야 중 면역화학적 진단기기는 전체 체외진단기기 시장의 약 40%를 차지할 정도로 가장 큰 부분을 차지합니다. 면역화학적 진단은 항원-항체 반응을 통해 진단하고자 하는 바이오마커를 항원 또는 항체와 반응시켜 진단하는 방법으로 정확도가 비교적 높으며 빠르게 결과를 확인할 수 있어 가장 큰 시장을 형성하고 있습니다. 면역화학적 진단기기는 진단뿐만 아니라 관리 측면에서도 유용하며, 과거에는 ELISA(Enzyme Linked Immunosorbent assay, 효소면역정량법)나 EIA(Enzyme Immunosorbent assay, 효소면역측정법) 방법이 주로 사용되었으나 현재는 CLIA (Chemiluminescent Immunoassay, 화학발광 면역 분석법)가 대세이며 대부분이 종합병원, 검진센터, 혈액은행 등에서 사용되고, 검사원리와 검사항목이 많은 만큼 새로운 장비와 검사항목 들이 지속적으로 개발되는 등 성장이 지속되고 있습니다. 면역화학적 진단기기의 전세계 시장은 2013년 기준 약 192억 달러이며, 예상되는 연평균성장률은 6.0%(CAGR '12년~'17년) 이상입니다. 면역화학적 진단은 주로 대형 의료기관의 전문 검진실에서 이루어지기 때문에 높은 의료 인프라를 필요로 하며, 지역별로는 미국과 유럽의 성장은 비교적 더디지만, 중국의 의료수준 향상에 따라 면역화학적 진단수요가 증가하고 있습니다. 면역화학적 진단기기는 글로벌 진단 기업 3곳(Roche, Siemens, Abbott)이 전체시장의 46.8%를 차지하며, 기업 간 경쟁으로 새로운 제품의 출시가 빨라지고 있습니다.
현장진단(POCT) 기기 전망
현장진단(POCT, Point of Care Test) 기기는 응급 현장이나 검사 인프라가 부족한 환경에서 신속한 검사 결과가 필요한 경우에 사용합니다. 과거에는 대부분의 검사가 대형 장비와 전문인을 갖춘 의료기관의 검사실에서 이루어졌지만, 기술 발전에 따라 진단기기의 자동화, 소형화, 정확도 상승에 따라 의료현장에서 신속하게 진단결과를 확인할 수 있는 현장진단 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 최근 빠른 진단과 치료에 대한 니즈가 증가하는 추세에 따라 진단기기의 종류도 많아지고 있습니다. 현장진단기기는 주로 심장질환, 약물중독, 성병, 임신, 콜레스테롤 수치, 혈중 가스 농도 등의 검사에 많이 사용하며, 빠른 검사결과가 필요한 검사항목들을 비롯해서 숙련된 인력이 아닌 일반 검사자의 사용에 적합하게 기술이 개발되면서 진단 항목이 확대되는 추세입니다. 현장진단은 2013년 기준 전체 체외진단 분야의 13.3%의 비중을 차지하며 서유럽에서는 다른 진단제품들이 가지고 있는 비용 및 규제 문제를 해결할 대안으로 대두되고 있으며, 저비용이라는 강점으로 개발도상국의 수요가 증가하고 있어 연평균성장률은 10.9%(CAGR '12년~'17년)로 분자진단에 이어 두 번째로 빠르게 성장하고 있습니다. Alere, Danaher, Roche 등 3개 기업이 전세계 시장의 59.9%를 점유하고 있습니다.

(3) 회사의 현황

① 영업개황

당사는 체외진단용 분석기기와 시약을 모두 자체 연구 개발하고 있는 체외진단 전문기업인 (주)비비비와 전면위탁생산계약을 체결하였으며, (주)비비비의 특허기술인 자기력기반의 전기화학 샌드위치 면역분석법을 기반 기술로 개발된 분석기기 및 카트리지를 생산하여 납품할 예정입니다. 해당 분석기는 미량의 검체량으로 대형 검사 장비수준의 높은 정확도의 정량분석 결과 혹은 정성분석 결과를 제공하며, 항원-항체 면역반응 기반의 다양한 바이오마커를 도입하여 검사제품의 포트폴리오를 확장할 수 있습니다. 또한, 현재 (주)비비비에서 암, 심혈관질환과 같은 중증질환 검사 및 예후관리, 응급실 및 다양한 응급상황, 중환자실(ICU)에 필요한 응급 마커, 갑상선 질환 마커, 전염성/감염성 질환 등 다양한 검사 마커를 개발하고 있어 당사는 앞으로 코로나19 항원검사 카트리지 외에 다양한 마커를 생산 납품할 것으로 예상하고 있습니다.

② 바이오사업 관련 투자(예상) 금액 및 진행 상황 (단위: 백만원)

구분	투자(예상)금액	진행상황	비고
건물(토지포함)	14,669	취득완료	제반비용포함
설비투자	27,768	시운전 진행중
주) 시설투자	3,434	취득완료
합 계	45,871	-	-

주) 상기 설비투자 투자(예상)금액은 투자예정인 설비를 포함하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 바이오사업부에 대한 대부분의 시설투자 및 공정구축이 완료되었으며, 설비 테스트를 진행중에 있습니다. 당사는 2022년 상반기 본격적인 생산가동 및 납품이 가능할 것으로 예상하고 있으나, 진행상황에 따라 일정에 변동이 있을 수 있으니, 이점 참고하시기 바랍니다.

③ 바이오사업 관련 자금(예상)소요 현황 (단위 : 백만원)

구분	2020년	2021년	2022년	합 계	자금조달사항
건물(토지포함)	3,250	11,419	-	14,669	사모자금 등(전환사채 발행등)
설비투자	3,000	14,318	10,450	27,768
시설투자	3,043	391	-	3,434
합 계	9,293	26,128	10,450	45,871

자금소요금액은 사업진행 상황에 따라 변동될 수 있습니다.

다. 사업부문별 요약재무 현황

보고서 작성기준일 당사는 현재 자동제어시스템사업과 바이오사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2021년 매출은 자동제어시스템사업부가 170억, 바이오사업부가 8억입니다. 2021년 영업손실은 자동제어시스템사업부가 32억, 바이오사업부가 170억입니다.

부문 구분	제18기	제17기	제16기
	금액	비중	금액
자동제어시스템
매출액	16,969,391	95.57%	19,600,404
매출원가	(14,576,610)	53.41%	(15,192,837)
영업이익(손실)	(3,237,313)	16.03%	73,229
바이오
매출액	787,060	4.43%	-
매출원가	(12,716,288)	46.59%	-
영업이익(손실)	(16,961,195)	83.97%	-

(단위 : 천원)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구분	제18기 (2021년 12월말)	제17기 (2020년 12월말)	제16기 (2019년 12월말)
[유동자산]	37,466	48,490	27,458
ㆍ당좌자산	30,041	31,787	24,133
ㆍ재고자산	7,425	16,703	3,325
[비유동자산]	90,570	47,100	21,927
ㆍ투자자산	3,851	4,991	5,052
ㆍ유형자산	39,647	13,294	3,563
ㆍ무형자산	878	496	564
ㆍ기타비유동자산	46,194	28,319	12,748
자산 총계	128,036	95,590	49,385
[유동부채]	78,506	30,991	1,410
[비유동부채]	489	5,653	8,981
부채 총계	78,995	36,644	10,391
[지배기업 소유주지분]	49,041	58,946	38,994
ㆍ자본금	10,857	7,436	1,800
ㆍ자본잉여금	54,430	26,900	13,085
ㆍ자본조정	(843)	(843)	-
ㆍ기타포괄손익누계액	(1,782)	(301)	(69)
ㆍ이익잉여금	(13,621)	25,754	24,178
[비지배지분]	-	-	-
자본 총계	49,041	58,946	38,994

구분	2021년 1월~12월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월
매출액	17,756	19,600	14,880
영업이익(손실)	(20,199)	73	672
당기순이익(손실)	(39,375)	2,296	1,972
총포괄이익(손실)	(40,857)	2,065	2,315
기본주당이익 (단위: 원)	(366)	32	29
희석주당이익 (단위: 원)	(366)	32	29
연결에 포함된 회사수	1	1	1

나. 요약 재무정보

주식회사 시스웍 (단위 : 백만원)

구분	제18기 (2021년 12월말)	제17기 (2020년 12월말)	제16기 (2019년 12월말)
[유동자산]	37,127	47,265	26,932
ㆍ당좌자산	31,107	31,009	23,698
ㆍ재고자산	6,020	16,256	3,234
[비유동자산]	90,515	47,200	22,037
ㆍ투자자산	3,851	4,991	5,052
ㆍ유형자산	39,461	13,206	3,486
ㆍ무형자산	878	496	564
ㆍ기타비유동자산	46,325	28,507	12,935
자산 총계	127,642	94,465	48,969
[유동부채]	78,417	30,417	1,339
[비유동부채]	489	5,653	8,982
부채 총계	78,906	36,070	10,321
자본금	10,857	7,436	1,800
자본잉여금	54,430	26,900	13,085
자본조정	(843)	(843)	-
기타포괄손익누계액	(1,799)	(304)	(63)
이익잉여금	(13,909)	25,207	23,826
자본 총계	48,736	58,395	38,648

구분	2021년 1월~12월	2020년 1월~12월	2019년 1월~12월
매출액	17,195	18,772	13,481
영업이익(손실)	(19,903)	(113)	387
당기순이익(손실)	(39,116)	2,101	1,706
총포괄이익(손실)	(40,611)	1,860	2,039
기본주당이익 (단위: 원)	(363)	29	25
희석주당이익 (단위: 원)	(363)	29	25

다. 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법

구분	회사명	지분율	측정방법
종속기업	SUZHOU SYSWORK	100.00%	원가법
관계기업	(주)동양기술	27.75%	지분법
관계기업	(주)에이티비	20.00%	지분법
관계기업	(주)드래곤플라이	26.15%	지분법

주) 관계기업 및 종속기업투자에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" → "5. 재무제표 주석" → "11. 관계기업 및 종속기업투자"를 참고하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 18 기 (2021.12.31 현재)	제 17 기 (2020.12.31 현재)	제 16 기 (2019.12.31 현재)
(단위 : 원)

구분	제 18 기	제 17 기	제 16 기
자산
유동자산	37,466,163,402	48,489,393,080	27,457,790,087
ㆍ현금및현금성자산	14,025,060,155	19,479,507,975	15,284,134,428
ㆍ매출채권	6,322,429,460	4,958,219,004	7,116,255,160
ㆍ기타유동수취채권	5,781,766,910	3,054,690,866	824,718,535
ㆍ재고자산	7,425,484,151	16,702,115,484	3,324,351,564
ㆍ기타유동금융자산	2,100,000,000	2,000,000,000	642,219,740
ㆍ기타유동자산	1,742,704,967	2,077,610,234	245,958,929
ㆍ당기법인세자산	68,717,759	217,249,517	20,151,731
비유동자산	90,570,285,431	47,100,237,017	21,926,845,152
ㆍ관계기업투자	21,848,698,742	3,236,755,554	165,973,848
ㆍ유형자산	39,646,979,786	13,294,411,529	3,562,818,555
ㆍ투자부동산	3,851,080,605	4,991,036,088	5,052,092,572
ㆍ무형자산	878,241,054	496,306,403	564,084,003
ㆍ기타비유동금융자산	23,440,273,606	19,332,610,058	12,581,766,174
ㆍ기타비유동수취채권	848,431,462	649,189,000	110,000
ㆍ이연법인세자산	56,580,176	78,385	0
ㆍ파생상품자산	0	5,099,850,000	0
자산총계	128,036,448,833	95,589,630,097	49,384,635,239
부채
유동부채	78,505,719,260	30,990,570,266	1,410,317,880
ㆍ매입채무	1,983,112,521	1,070,720,767	846,025,719
ㆍ기타유동지급채무	4,645,359,737	1,059,678,351	200,503,452
ㆍ단기차입금	0	543,521,006	0
ㆍ전환사채	30,334,644,833	10,918,821,387	0
ㆍ신주인수권부사채	15,849,373,545	10,918,821,387	0
ㆍ파생상품부채	24,198,540,813	5,655,000,000	0
ㆍ기타유동부채	1,310,087,811	666,307,368	285,188,709
ㆍ충당부채	184,600,000	157,700,000	78,600,000
비유동부채	489,611,884	5,652,965,259	8,980,627,437
ㆍ기타비유동지급채무	140,000,000	120,000,000	120,000,000
ㆍ기타비유동부채	346,902,601	609,365,296	0
ㆍ전환사채	0	2,680,309,726	8,071,540,638
ㆍ파생상품부채	0	1,818,893,757	718,850,000
ㆍ이연법인세부채	2,709,283	424,396,480	70,236,799
부채총계	78,995,331,144	36,643,535,525	10,390,945,317
자본
지배기업의 소유주지분	49,041,117,689	58,946,094,572	38,993,689,922
ㆍ자본금	10,857,352,500	7,435,668,500	1,800,000,000
ㆍ자본잉여금	54,430,179,146	26,899,735,086	13,084,742,646
ㆍ자본조정	(843,034,580)	(843,034,580)	0
ㆍ기타포괄손익누계액	(1,782,449,687)	(300,698,415)	(69,131,041)
ㆍ이익잉여금	(13,620,929,690)	25,754,423,981	24,178,078,317
비지배지분	0	0	0
자본총계	49,041,117,689	58,946,094,572	38,993,689,922
자본과부채총계	128,036,448,833	95,589,630,097	49,384,635,239

연결 포괄손익계산서

제 18 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)	제 17 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)	제 16 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지)
(단위 : 원)

구분	제 18 기	제 17 기	제 16 기
매출액	17,756,451,158	19,600,403,614	14,879,639,201
매출원가	27,292,898,688	15,192,837,276	11,082,704,603
매출총이익	(9,536,447,530)	4,407,566,338	3,796,934,598
판매비와관리비	10,662,060,339	4,334,337,199	3,124,714,904
영업이익(손실)	(20,198,507,869)	73,229,139	672,219,694
영업외손익	(19,233,347,593)	2,027,882,478	1,381,273,585
기타수익	1,556,038,551	292,115,199	704,831,376
기타비용	29,115,038	765,191,043	197,042,286
지분법이익(손실)	(2,112,624,747)	70,779,246	(60,564,454)
금융수익	5,327,675,524	8,218,119,933	1,485,909,961
금융비용	23,975,321,883	5,787,940,857	551,861,012
법인세비용차감전순이익(손실)	(39,431,855,462)	2,101,111,617	2,053,493,279
법인세비용(수익)	(56,501,791)	(195,234,047)	81,813,447
당기순이익(손실)	(39,375,353,671)	2,296,345,664	1,971,679,832
기타포괄손익	(1,481,751,272)	(231,567,374)	343,242,182
ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 :
⠀⠀지분법자본변동	610,927,209	0	0
⠀⠀해외사업환산손익	13,321,519	9,671,174	9,770,561
ㆍ후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 :
⠀⠀공정가치측정금융자산평가손익	(2,106,000,000)	(241,238,548)	333,471,621
당기총포괄이익(손실)	(40,857,104,943)	2,064,778,290	2,314,922,014
당기순이익(손실)의 귀속
⠀⠀지배기업의 소유주지분	(39,375,353,671)	2,296,345,664	1,971,679,832
⠀⠀비지배지분	0	0	0
당기총포괄이익(손실)의 귀속
⠀⠀지배기업의 소유주지분	(40,857,104,943)	2,064,778,290	2,314,922,014
⠀⠀비지배지분	0	0	0
주당손익
기본주당이익 (단위 : 원)	(192)	32	29
희석주당이익 (단위 : 원)	(192)	32	29

연결 자본변동표

제 18 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)	제 17 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)	제 16 기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지)
(단위 : 원)		```markdown
# 연결재무상태표

2019.12.31 까지 (단위 : 원)

자본	지배주주지분계	자본	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액
2019.01.01 (기초자본)	1,800,000,000	11,931,716,977	(412,373,223)	22,746,398,485	36,065,742,239	36,065,742,239
당기순이익(손실)	0	0	0	1,971,679,832	1,971,679,832	1,971,679,832
지분법자본변동	0	0	0	0	0	0
해외사업환산손익	0	0	9,770,561	0	9,770,561	9,770,561
공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0
유상증자	0	0	333,471,621	0	333,471,621	333,471,621
무상증자	0	0	0	0	0	0
전환권 행사	0	0	0	0	0	0
유상증자 등록비용	0	0	0	0	0	0
전환사채의 발행	0	1,141,296,000	0	0	1,141,296,000	1,141,296,000
신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0	0	0
자기주식	0	0	0	0	0	0
주식선택권	0	11,729,669	0	0	11,729,669	11,729,669
현금배당	0	0	0	(540,000,000)	(540,000,000)	(540,000,000)
신주인수권행사	0	0	0	0	0	0
주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0
2019.12.31 (기말자본)	1,800,000,000	13,084,742,646	(69,131,041)	24,178,078,317	38,993,689,922	38,993,689,922

자본	지배주주지분계	자본	합계	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액
2020.01.01 (기초자본)	1,800,000,000	13,084,742,646	0	(69,131,041)	24,178,078,317	38,993,689,922	38,993,689,922
당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,296,345,664	2,296,345,664	2,296,345,664
지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0
해외사업환산손익	0	0	0	9,671,174	0	9,671,174	9,671,174
공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(241,238,548)	0	(241,238,548)	(241,238,548)
유상증자	360,000,000	7,974,000,000	0	0	0	8,334,000,000	8,334,000,000
무상증자	4,925,161,800	(4,925,161,800)	0	0	0	0	0
전환권 행사	350,506,700	8,255,273,332	0	0	0	8,605,780,032	8,605,780,032
유상증자 등록비용	0	(62,167,096)	0	0	0	(62,167,096)	(62,167,096)
전환사채의 발행	0	1,276,470,000	0	0	0	1,276,470,000	1,276,470,000
신주인수권부사채의 발행	0	1,276,470,000	0	0	0	1,276,470,000	1,276,470,000
자기주식	0	0	(843,034,580)	0	0	(843,034,580)	(843,034,580)
주식선택권	0	20,108,004	0	0	0	20,108,004	20,108,004
현금배당	0	0	0	0	(720,000,000)	(720,000,000)	(720,000,000)
신주인수권행사	0	0	0	0	0	0	0
주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0
2020.12.31 (기말자본)	7,435,668,500	26,899,735,086	(843,034,580)	(300,698,415)	25,754,423,981	58,946,094,572	58,946,094,572

자본	지배주주지분계	자본	합계	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액
2021.01.01 (기초자본)	7,435,668,500	26,899,735,086	(843,034,580)	(300,698,415)	25,754,423,981	58,946,094,572	58,946,094,572
당기순이익(손실)	0	0	0	0	(39,375,353,671)	(39,375,353,671)	(39,375,353,671)
지분법자본변동	0	0	0	610,927,209	0	610,927,209	610,927,209
해외사업환산손익	0	0	0	13,321,519	0	13,321,519	13,321,519
공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(2,106,000,000)	0	(2,106,000,000)	(2,106,000,000)
유상증자	0	0	0	0	0	0	0
무상증자	0	0	0	0	0	0	0
전환권 행사	1,685,392,500	13,515,844,526	0	0	0	15,201,237,026	15,201,237,026
유상증자 등록비용	0	0	0	0	0	0	0
전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0
신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0
자기주식	0	0	0	0	0	0	0
주식선택권	0	0	0	0	0	0	0
현금배당	0	0	0	0	0	0	0
신주인수권행사	1,691,864,200	13,600,446,137	0	0	0	15,292,310,337	15,292,310,337
주식선택권의 행사	44,427,300	414,153,397	0	0	0	458,580,697	458,580,697
2021.12.31 (기말자본)	10,857,352,500	54,430,179,146	(843,034,580)	(1,782,449,687)	(13,620,929,690)	49,041,117,689	49,041,117,689

연결 현금흐름표

	제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
	제 18 기	제 17 기	제 16 기
영업활동현금흐름	(8,127,568,444)	(11,770,799,631)	3,881,710,745
당기순이익(손실)	(39,375,353,671)	2,296,345,664	1,971,679,832
당기순이익(손실)에 대한 조정	21,986,020,976	(1,942,884,510)	(332,923,286)
영업활동 자산ㆍ부채의 증감	9,143,638,368	(12,866,995,429)	1,863,875,552
이자의 수취	393,219,125	750,357,938	921,740,491
이자의 지급	(437,500,000)	0	(7,627,182)
법인세의 납부	148,531,758	(13,057,603)	(548,901,382)
배당금의 수취	13,875,000	5,434,309	13,866,720
투자활동현금흐름	(54,561,072,988)	(25,686,415,808)	(9,584,577,911)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	34,191,497,427	25,840,544,629	7,216,605,936
기타유동금융자산의 감소	27,033,091,395	0	0
단기대여금의 감소	3,000,000,000	800,000,000	0
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	143,555,032	14,605,919,126	7,167,654,936
기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	0	10,417,898,230	0
파생상품자산의 처분	1,330,000,000	0	0
임차보증금의 감소	10,000,000	0	0
투자부동산의 처분	1,947,059,823	0	0
토지의 처분	564,622,218	0	0
건물의 처분	163,168,959	0	0
차량운반구의 처분	0	16,727,273	0
정부보조금의 수령	0	0	48,951,000
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(88,752,570,415)	(51,526,960,437)	(16,801,183,847)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(12,067,598,000)	(19,814,493,507)	(12,961,718,886)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(14,255,003,714)	(2,624,257,975)
기타유동금융자산의 증가	(27,133,091,395)	(1,834,260,000)	0
단기대여금의 증가	(10,500,000,000)	(3,000,000,000)	(800,000,000)
관계기업투자주식의 취득	(13,118,064,940)	(3,000,002,460)	0
토지의 취득	(9,215,975,396)	0	0
건물의 취득	(2,007,758,146)	0	0
기계장치의 취득	(10,730,148,427)	(14,471,803)	0
공구와기구의 취득	(882,206,790)	(15,392,526)	(118,860,700)
비품의 취득	(91,020,000)	(26,283)	(20,123,283)
차량운반구의 취득	(94,668,721)	(94,928,417)	0
시설장치의 취득	(813,488,600)	0	(15,000,000)
건설중인자산의 취득	(36,000,000)	(8,828,302,727)	(239,253,003)
소프트웨어의 취득	(435,110,000)	0	(9,970,000)
기타의무형자산의 취득	(45,600,000)	0	(12,000,000)
임차보증금의 증가	(1,501,840,000)	(670,079,000)	0
임대보증금의 감소	(80,000,000)	0	0
재무활동현금흐름	57,196,844,633	42,074,024,386	8,761,179,893
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	60,437,423,345	43,877,521,006	10,000,000,000
단기차입금의 증가	0	543,521,006	0
전환사채의 발행	30,000,000,000	20,000,000,000	10,000,000,000
신주인수권부사채의 발행	30,000,000,000	15,000,000,000	0
주식선택권의 행사	430,944,810	0	0
신주인수권의 행사	6,478,535	0	0
유상증자	0	8,334,000,000	0
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(3,240,578,712)	(1,803,496,620)	(1,238,820,107)
단기차입금의 상환	(543,521,006)	0	(698,820,107)
전환사채의 상환	0	(7,223)	0
증자 등록비 등	(1,794,896,080)	(182,167,096)	0
자기주식의 취득	0	(843,034,580)	0
리스부채의 상환	(902,161,626)	(58,287,721)	0
배당금의 지급	0	(720,000,000)	(540,000,000)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,491,796,799)	4,616,808,947	3,058,312,727
현금및현금성자산의 환율변동효과	37,348,979	(421,435,400)	5,278,831
기초 현금및현금성자산	19,479,507,975	15,284,134,428	12,220,542,870
당기말 현금및현금성자산	14,025,060,155	19,479,507,975	15,284,134,428

연결재무제표 주석

제 18기 2021년 12월 31일 현재

제 17기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 시스웍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 시스웍(이하 "지배기업")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조판매업과 체외진단용 분석기기 및 카트리지 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수
보통주 (주)비비비	10,800,000	9.95%
자기주식	479,258	0.44%
기타 주주	97,294,267	89.61%
합계	108,573,525	100.00%

(2) 종속기업의 현황

가. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종
SUZHOU SYSWORK	100%	중국	12월	제조업

나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 자산, 부채 현황 (단위 : 천원)

기업명	당기말			전기말
	자산	부채	자본	자산	부채	자본
SUZHOU Syswork	4,473,317	4,579,276	(105,959)	2,728,870	2,428,732	300,138

종속기업의 자산, 부채 손익 현황은 연결조정사항이 반영되지 않은 개별 재무제표 금액입니다.

2) 손익 현황 (단위 : 천원)

기업명	매출	당기순이익	당기총포괄이익	매출	당기순이익	당기총포괄이익
SUZHOU Syswork	3,390,751	(419,418)	(432,740)	2,082,531	(259,264)	(268,935)

2.1 재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다.
```## 2. 회계정책

2.1 회계정책의 요약

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업
연결회사는 연결회사가 지배하는 모든 실체를 연결재무제표에 포함합니다. 지배력은 투자대상실체의 운영성과에 대하여 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자대상실체에 대한 나의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있는 능력이 있을 때 존재합니다. 연결회사는 종속기업에 대한 지분율 변동과 관련된 거래에 대하여 지배력 상실 시 투자자산을 장부금액으로 계속 보유하고, 그 투자자산과 관련된 권리 및 의무를 계속 보유하며, 투자자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 투자대상실체의 운영성과에 대하여 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자대상실체에 대한 나의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있는 능력이 있을 때 지배력을 가집니다.

(2) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3 금융자산

(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.4 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.5 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점
연결회사는 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업 등을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 이전된 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수 가능성이 높은 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 변동대가
받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법으로 산출하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	40년
기계장치	10년
시설장치	5년
차량운반구	5년
공구와기구	3~5년
비품	3~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.10 무형자산

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
특허권	5년
소프트웨어	5년

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.19 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 코비드19 관련 경제활동의 불확실성
2020년 초부터 시작된 COVID-19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계 는 COVID-19 장기화에 따른 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 연결회사의 당기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).

(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
보통예금	14,025,060	19,479,508
합계	14,025,060	19,479,508

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

금융자산	당기말			전기말
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
현금및현금성자산	14,025,060	-	-	19,479,508	-	-
매출채권	6,322,429	-	-	4,958,219	-	-
기타유동수취채권	5,781,767	-	-	3,054,691	-	-
기타유동금융자산	2,100,000	-	-	2,000,000	-	-
기타비유동수취채권	848,431	-	-	649,189	-	-
기타비유동금융자산	-	17,530,274	5,910,000	-	10,722,610	8,610,000
파생상품자산	-	-	-	5,099,850	-	-
합계	29,077,687	17,530,274	5,910,000	30,141,607	15,822,460	8,610,000

(단위 : 천원)

금융부채	당기말		전기말
	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
매입채무	1,983,113	-	1,070,721	-
기타유동지급채무	4,645,360	-	1,059,678	-
기타비유동지급채무	140,000	-	120,000	-
단기차입금	-	-	543,521	-
전환사채	30,334,645	-	13,599,131	-
신주인수권부사채	15,849,374	-	10,918,821	-
파생상품부채	-	24,198,541	-	7,473,894
합계	52,952,492	24,198,541	27,311,872	7,473,894

(2) 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각 후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계
금융수익: 이자수익	545,696	446,122	-	-	-	991,818
외환차익	359,626	-	-	1,005	-	360,631
외화환산이익	357,375	-	-	-	-	357,375
공정가치측정금융자산평가이익	-	1,778,684	-	-	-	1,778,684
파생평가이익	-	-	-	-	1,839,167	1,839,167
판매관리비: 대손상각비	8,224	-	-	-	-	8,224
금융비용: 이자비용	-	-	-	5,763,561	-	5,763,561
외환차손	8,293	-	-	5,670	-	13,963
외화환산손실	8,550	-	-	7,903	-	16,453
공정가치측정금융자산평가손실	-	201,481	2,106,000	-	-	2,307,481
파생평가손실	-	-	-	-	3,928,673	3,928,673
파생처분손실	-	7,200,031	-	-	-	7,200,031
기타의 대손상각비	6,851,159	-	-	-	-	6,851,159

2) 전기
(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각 후 원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계
기타수익: 배당금수익	-	5,434	-	-	-	5,434
금융수익: 이자수익	104,472	189,744	456,142	-	-	750,358
외환차익	187,221	-	-	2,173	-	189,395
외화환산이익	82,956	-	-	3,267	-	86,223
공정가치측정금융자산처분이익	-	427,788	-	-	-	427,788
공정가치측정금융자산평가이익	-	5	-	-	-	5
파생평가이익	-	-	-	-	6,764,351	6,764,351
판매관리비: 대손상각비	49,433	-	-	-	-	49,433
금융비용: 이자비용	-	-	-	1,195,114	-	1,195,114
외환차손	66,153	-	-	3,195	-	69,348
외화환산손실	566,343	-	-	1,780	-	568,123
공정가치측정금융자산처분손실	-	322,903	1,260,058	-	-	1,582,961
공정가치측정금융자산평가손실	-	2,372,395	241,239	-	-	2,613,634

6. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산: | | | | |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 14,025,060 | 14,025,060 | 19,479,508 | 19,479,508 |
| 매출채권 | 6,322,429 | 6,322,429 | 4,958,219 | 4,958,219 |
| 기타유동수취채권 | 5,781,767 | 5,781,767 | 3,054,691 | 3,054,691 |
| 기타유동금융자산 | 2,100,000 | 2,100,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타비유동수취채권 | 848,431 | 848,431 | 649,189 | 649,189 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | | | | |
| 기타비유동금융자산 | 17,530,274 | 17,530,274 | 10,722,610 | 10,722,610 |
| 파생상품자산 | - | - | 5,099,850 | 5,099,850 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | | | | |
| 기타비유동금융자산 | 5,910,000 | 5,910,000 | 8,610,000 | 8,610,000 |
| 합계 | 52,517,961 | 52,517,961 | 54,574,067 | 54,574,067 |
| 금융부채: | | | | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 1,983,113 | 1,983,113 | 1,070,721 | 1,070,721 |
| 기타유동지급채무 | 4,645,360 | 4,645,360 | 1,059,678 | 1,059,678 |
| 기타비유동지급채무 | 140,000 | 140,000 | 120,000 | 120,000 |
| 단기차입금 | - | - | 543,521 | 543,521 |
| 전환사채 | 30,334,645 | 30,334,645 | 13,599,131 | 13,599,131 |
| 신주인수권부사채 | 15,849,374 | 15,849,374 | 10,918,821 | 10,918,821 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | | | | |
| 파생상품부채 | 24,198,541 | 24,198,541 | 7,473,894 | 7,473,894 |
| 합계 | 77,151,033 | 77,151,033 | 34,785,766 | 34,785,766 |

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성지장의(조정되지 않은)공시 가격
수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| | 당기말 | | | |
|---|---|---|---|---|
| | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 | - | - | 17,530,274 | 17,530,274 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 5,910,000 | 5,910,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 24,198,541 | 24,198,541 |

(단위 : 천원)
| | 전기말 | | | |
|---|---|---|---|---|
| | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | | | | |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 6,837,138 | 6,837,138 |
| 당기손익-공정가치측정 채무상품 | - | - | 3,885,472 | 3,885,472 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 8,610,000 | 8,610,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 | - | - | 7,473,894 | 7,473,894 |
| 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 | - | - | 5,099,850 | 5,099,850 |

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | | |
| 매출채권 | 6,949,112 | 5,576,678 |
| 대손충당금 | (626,683) | (618,459) |
| 합계 | 6,322,429 | 4,958,219 |

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동수취채권 | | |
| 단기대여금 | 10,500,000 | 3,000,000 |
| 대손충당금 | (5,848,534) | - |
| 미수금 | 1,040,404 | 33,691 |
| 대손충당금 | (314,661) | - |
| 미수수익 | 393,558 | - |
| 보증금 | 11,000 | 21,000 |
| 합계 | 5,781,767 | 3,054,691 |
| 기타비유동수취채권 | | |
| 보증금 | 1,536,395 | 649,189 |
| 대손충당금 | (687,964) | - |
| 합계 | 848,431 | 649,189 |

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수치채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 618,459 | 569,026 |
| 대손상각비 | 8,224 | 49,433 |
| 기타의 대손상각비 | 6,851,159 | - |
| 기말금액 | 7,477,842 | 618,459 |

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 484,198 | 13,254 |
| 선급비용 | 323,885 | 233,114 |
| 부가세대급금 | 934,622 | 1,831,242 |
| 합계 | 1,742,705 | 2,077,610 |

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 2,938,245 | 13,692,131 |
| 평가충당금 | (138,998) | (164,967) |
| 제품 | 3,496,933 | 2,817,893 |
| 평가충당금 | (194,752) | (261,569) |
| 재공품 | 1,311,711 | 593,388 |
| 평가충당금 | - | (3,897) |
| 상품 및 미착품 | 12,345 | 29,737 |
| 평가충당금 | - | (600) |
| 합계 | 7,425,484 | 16,702,116 |

10. 기타유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 |
| 단기금융상품 | | | | |
| 정기예금 | 2,100,000 | 2,100,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합계 | 2,100,000 | 2,100,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |

주) 상기 금융상품은 전환사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32참조).

(2) 당기 및 전기 중 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,000,000 | 476,498 |
| 취득 | 27,133,091 | 6,829,742 |
| 처분 | (27,033,091) | (5,306,240) |
| 기말 | 2,100,000 | 2,000,000 |

11. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| | | 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 |
| 관계기업 | ㈜동양기술 | 27.75% | 212,867 | 27.75% | 210,031 |
| | ㈜에이티비 | 20.00% | 33,734 | 20.00% | 26,722 |
| | ㈜드래곤플라이 | 26.15% | 21,602,098 | 6.42% | 3,000,002 |
| 합계 | | | 21,848,699 | | 3,236,755 |

주) 연결회사는 2020년 11월 9일 (주)드래곤플라이와의 주식인수계약을 통해 보통주 1,098,902주, 의결권부 전환우선주 2,564,103주를 취득하여 최대주주가 되었으며(우선주고려시 18.62%), 피투자회사의 이사회에 참여하여 (과반수 이내 이사 선임권) 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 또한 2021년 9월 보통주 1,582,775주, 2021년 12월에 3,344,481주를 추가 취득하였으며, 12월에 전환우선주 2,564,103주를 보통주 3,486,056주로 전환하였습니다(주석15참조).

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 부의 영업권 | 지분법자본변동 | 순손익에 대한 지분 | 무형자산상각 | 배당금수령액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜동양기술 | 210,031 | - | - | - | 16,711 | - | (13,875) | 212,867 |
| ㈜에이티비 | 26,722 | - | - | - | 7,012 | - | - | 33,734 |
| ㈜드래곤플라이 | 3,000,002 | 19,955,203 | 562,420 | 783,240 | (2,610,359) | (88,408) | - | 21,602,098 |
| 합계 | 3,236,755 | 19,955,203 | 562,420 | 783,240 | (2,586,636) | (88,408) | (13,875) | 21,848,699 |

2) 전기

(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 부의 영업권 | 지분법자본변동 | 순손익에 대한 지분 | 무형자산상각 | 배당금수령액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜동양기술 | 140,118 | - | - | - | 69,913 | - | - | 210,031 |
| ㈜에이티비 | 25,856 | - | - | - | 866 | - | - | 26,722 |
| ㈜드래곤플라이 | - | 3,000,002 | - | - | - | - | - | 3,000,002 |
| 합계 | 165,974 | 3,000,002 | - | - | 70,779 | - | - | 3,236,755 |

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 자산, 부채 현황

(단위 : 천원)
| 기업명 | 당기말 | | | 전기말 | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 |
| ㈜동양기술 | 5,997,344 | 4,856,635 | 1,140,709 | 5,330,168 | 4,380,005 | 950,163 |
| ㈜에이티비 | 243,325 | 74,965 | 168,360 | 199,091 | 64,242 | 134,849 |
| ㈜드래곤플라이 | 64,054,404 | 15,343,963 | 48,710,441 | 21,016,525 | 13,915,740 | 7,100,785 |

2) 손익 현황

(단위 : 천원)
| 기업명 | 당기말 | | | 전기말 | | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | 매출 | 당기순이익 | 당기총포괄이익 | 매출 | 당기순이익 | 당기총포괄이익 |
| ㈜동양기술 | 4,848,784 | 240,546 | 240,546 | 4,121,547 | 188,033 | 188,033 |
| ㈜에이티비 | 751,766 | 33,511 | 33,511 | 328,298 | 5,880 | 5,880 |
| ㈜드래곤플라이 | 6,296,994 | (15,491,934) | (15,470,494) | 3,776,852 | (8,195,093) | (8,259,633) |

(4) 드래곤플라이 간주취득일 별로 식별된 무형자산 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 구 분 | 20년 기말 | 21년 3분기말 | 21년 기말 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득대가 | 10,000,004 | 3,118,067 | 9,999,998 | 23,118,069 |
| 지분율 | 18.62% | 16.34% | 26.15% | 26.15% |
| 순자산 장부가액 | 3,304,827 | 3,831,949 | 8,152,386 | 15,289,162 |
| 식별된 무형자산(고객관계) | 1,067,000 | (22,857) | 574,057 | 1,618,200 |
| 영업권 | 5,628,177 | (128,605) | 1,273,556 | 6,773,128 |
| 부의영업권(지분법이익) | - | (562,420) | - | (562,420) |
| 합 계 | 10,000,004 | 3,118,067 | 9,999,999 | 23,118,070 |

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | | | | | | | | | | |
| 기초금액 | 1,127,063 | 1,609,249 | 182,131 | 159,188 | 1,130,437 | 63,735 | 671,664 | 8,775,023 | 1,239,214 | 14,957,704 |
| 취득/환율변동 | 9,215,975 | 2,007,758 | 14,185,021 | 95,522 | 991,844 | 95,760 | 813,488 | 36,000 | 2,048,746 | 29,490,114 |
| 대체 | 3,250,000 | - | 2,727,273 | - | - | - | 2,766,250 | (8,743,523) | - | - |
| 처분 | (208,702) | (195,268) | - | - | - | - | (15,000) | - | (916,399) | (1,335,369) |
| 기말금액 | 13,384,336 | 3,421,739 | 17,094,425 | 254,710 | 2,122,281 | 159,495 | 4,236,402 | 67,500 | 2,371,561 | 43,112,449 |
| 감가상각누계액: | | | | | | | | | | |
| 기초금액 | - | 318,289 | 121,669 | 70,203 | 723,895 | 47,947 | 304,125 | - | 77,164 | 1,663,292 |
| 감가상각비 | - | 75,030 | 159,033 | 26,832 | 182,230 | 11,122 | 564,427 | - | 1,027,292 | 2,045,966 |
| 대체 | - | - | 181 | 80 | 4,347 | 294 | - | - | - | 4,902 |
| 처분 | - | (34,623) | - | - | - | - | (5,000) | - | (209,068) | (248,691) |
| 기말금액 | - | 358,696 | 280,883 | 97,115 | 910,472 | 59,363 | 863,552 | - | 895,388 | 3,465,469 |
| 장부금액: | | | | | | | | | | |
| 기초금액 | 1,127,063 | 1,290,960 | 60,462 | 88,985 | 406,542 | 15,788 | 367,539 | 8,775,023 | 1,162,050 | 13,294,412 |
| 기말금액 | 13,384,336 | 3,063,043 | 16,813,542 | 157,595 | 1,211,809 | 100,132 | 3,372,850 | 67,500 | 1,476,173 | 39,646,980 |

2) 전기

(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | | | | | | | | | | |
| 기초금액 | 1,127,063 | 1,609,249 | 167,659 | 207,742 | 1,032,015 | 63,709 | 671,664 | 29,750 | - | 4,908,851 |
| 취득 | - | - | 14,472 | 94,928 | 15,392 | 26 | - | 8,828,303 | 1,239,214 | 10,192,335 |
| 대체 | - | - | - | - | 83,030 | - | - | (83,030) | - | - |
| 처분 | - | - | - | (143,482) | - | - | - | - | - | (143,482) |
| 기말금액 | 1,127,063 | 1,609,249 | 182,131 | 159,188 | 1,130,437 | 63,735 | 671,664 | 8,775,023 | 1,239,214 | 14,957,704 |
| 감가상각누계액: | | | | | | | | | | |
| 기초금액 | - | 255,099 | 108,521 | 201,286 | 564,231 | 43,069 | 173,827 | - | - | 1,346,033 |
| 감가상각비 | - | 44,749 | 13,148 | 12,394 | 159,664 | 4,878 | 130,298 | - | 77,164 | 442,295 |
| 대체 | - | 18,441 | - | - | - | - | - | - | - | 18,441 |
| 처분 | - | - | - | (143,477) | - | - | - | - | - | (143,477) |
| 기말금액 | - | 318,289 | 121,669 | 70,203 | 723,895 | 47,947 | 304,125 | - | 77,164 | 1,663,292 |
| 장부금액: | | | | | | | | | | |
| 기초금액 | 1,127,063 | 1,354,150 | 59,138 | 6,456 | 467,784 | 20,640 | 497,837 | 29,750 | - | 3,562,818 |
| 기말금액 | 1,127,063 | 1,290,960 | 60,462 | 88,985 | 406,542 | 15,788 | 367,539 | 8,775,023 | 1,162,050 | 13,294,412 |

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 574,569 | 301,068 |
| 판매비와관리비 | 1,471,397 | 141,227 |
| 합계 | 2,045,966 | 442,295 |

(3) 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 주1) 건물 등 | 2,690,000 | 현대해상화재보험(주) |
| 화재보험 | 주1) 건물 등 | 2,300,000 | DB손해보험 |
| 화재보험 | 주2) 건물 등 | 26,000,000 | 삼성화재해상보험 |

주1) 보험의 부보자산인 건물 등은 제4회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당보험은 (주)바로저축은행에 질권설정되어 있습니다(주석32참조).
주2) 보험의 부보자산인 건물 등은 제5회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당보험은 (주)상상인저축은행과 (주)상상인플러스저축은행에 질권설정되어 있습니다(주석32참조).

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | | | |
| 기초금액 | 2,165,349 | 3,180,036 | 5,345,385 |
| 취득 | - | - | - |
| 처분 | (429,718) | (845,876) | (1,275,594) |
| 기말금액 | 1,735,631 | 2,334,160 | 4,069,791 |
| 감가상각누계액: | | | |
| 기초금액 | - | 354,348 | 354,348 |
| 감가상각비 | - | 67,165 | 67,165 |
| 처분 | - | (202,803) | (202,803) |
| 기말금액 | - | 218,710 | 218,710 |
| 장부금액: | | | |
| 기초금액 | 2,165,349 | 2,825,687 | 4,991,036 |
| 기말금액 | 1,735,631 | 2,115,450 | 3,851,081 |

주) 해당 투자부동산의 토지 및 건물은 제4회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석32참조).

2) 전기

(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가: | | | |
| 기초금액 | 2,165,349 | 3,180,036 | 5,345,385 |
| 기말금액 | 2,165,349 | 3,180,036 | 5,345,385 |
| 감가상각누계액: | | | |
| 기초금액 | - | 293,292 | 293,292 |
| 감가상각비 | - | 79,498 | 79,498 |
| 대체 | - | (18,442) | (18,442) |
| 기말금액 | - | 354,349 | 354,349 |
| 장부금액: | | | |
| 기초금액 | 2,165,349 | 2,886,744 | 5,052,093 |
| 기말금액 | 2,165,349 | 2,825,687 | 4,991,036 |

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 　구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 283,338 | 255,450 |
| 임대비용 | | |
| 감가상각비 등 | 67,165 | 79,498 |

(3) 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮아, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하여 대체적인 추정방법을 적용한 결과 장부금액과 중요한 차이가 발생하지 아니합니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | | | | |
| 특허권 | 6,050 | (5,131) | - | 919 |
| 회원권 | 412,616 | - | (55,016) | 357,600 |
| 소프트웨어 | 819,172 | (271,711) | - | 547,461 |
| 정부보조금 | (48,951) | 21,212 | - | (27,739) |
| 합계 | 1,188,887 | (255,630) | (55,016) | 878,241 |
| 전기말 | | | | |
| 특허권 | 6,050 | (4,520) | - | 1,530 |
| 회원권 | 367,016 | - | (55,016) | 312,000 |
| 소프트웨어 | 384,062 | (163,756) | - | 220,306 |
| 정부보조금 | (48,951) | 11,422 | - | (37,529) |
| 합계 | 708,177 | (156,854) | (55,016) | 496,307 |

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각액 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1,530 | - | - | (611) | - | 919 |
| 회원권 | 312,000 | 45,600 | - | - | - | 357,600 |
| 소프트웨어 | 220,306 | 435,110 | - | (107,955) | - | 547,461 |
| 정부보조금 | (37,529) | - | - | 9,790 | - | (27,739) |
| 합계 | 496,307 | 480,710 | - | (98,776) | - | 878,241 |

2) 전기

(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각액 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 2,287 | - | - | (757) | - | 1,530 |
| 회원권 | 312,000 | - | - | - | - | 312,000 |
| 소프트웨어 | 297,116 | - | - | (76,810) | - | 220,306 |
| 정부보조금 | (47,319) | - | - | 9,790 | - | (37,529) |
| 합계 | 564,084 | - | - | (67,777) | - | 496,307 |

(3) 연결회사의 무형자산상각비 중 989천원(전기 : 0원)은 제조원가, 97,787천원(전기 : 67,777천원)은 판매비와관리비 입니다.

(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,196백만원과 1,162백만원입니다.

15. 기타비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
비유동 당기손익_공정가치측정금융자산
SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호	194,542	195,942
SK벤처투자조합 신탁 제19-01호	163,726	165,424
행복파트너 주식형 신탁 제18-07호	299,928	299,898
삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드	861,454	816,464
삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호	423,434	457,425
(주)에스에이코퍼레이션3회BW	3,696,607	1,950,319
(주)드래곤플라이 전환우선주	-	6,837,138
(주)필로시스 19CB	4,977,190	-
(주)필로시스 20CB	2,900,159	-
메리츠화재해상보험4	2,024,034	-
멀티에셋전문투자형사모부동산투자신텍제4호 1	1,989,200	-
소계	17,530,274	10,722,610
비유동 기타포괄_공정가치측정금융자산
필로시스 지분상품	5,910,000	8,610,000
소계	5,910,000	8,610,000
합계	23,440,274	19,332,610

(2) 당기 및 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 19,332,610 | 12,581,766 |
| 취득 | 12,067,598 | 29,239,755 |
| 평가이익 | 1,778,684 | 5 |
| 기타포괄손실 및 당기평가손실 | (2,901,480) | (2,613,633) |
| 처분 및 감소 | (6,837,138) | (19,875,283) |
| 기말 | 23,440,274 | 19,332,610 |

매입채무 및 기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | | |
| 매입채무 | 1,983,113 | 1,070,721 |
| 미지급금 | 4,127,489 | 758,368 |
| 미지급비용 | 517,871 | 301,311 |
| 합계 | 6,628,473 | 2,130,400 |
| 비유동부채 | | |
| 임대보증금 | 140,000 | 120,000 |
기타부채(1)
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | | |
| 예수금 | 65,690 | 32,110 |
| 부가세예수금 | - | (42,363) |
| 선수금 | 170,012 | 105,000 |
| 금융리스부채(유동) | 1,074,386 | 571,561 |
| 합계 | 1,310,088 | 666,308 |
| 충당부채 | | |
| 판매보증충당부채 | 184,600 | 157,700 |
| 기타비유동부채 | | |
| 금융리스부채(비유동) | 346,903 | 609,365 |

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 157,700 | 78,600 |
| 전입 | 26,900 | 79,100 |
| 사용 | - | - |
| 기말 | 184,600 | 157,700 |

차입금(1)
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 당기말현재 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 담보대출 | 국민은행 Suzhou branch | - | - | 543,521 |
| 합계 | - | - | - | 543,521 |
전환사채(1)
보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 전환사채 | 상환할증금 | 전환권조정 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 제4회 사모 전환사채 주1) | 5,000,000 | 728,460 | (2,260,658) | 3,467,802 |
| 제5회 사모 전환사채 주2) | 20,000,000 | 2,954,860 | (4,779,439) | 18,175,421 |
| 제6회 사모 전환사채 주3) | 10,000,000 | - | (1,308,578) | 8,691,422 |
| 합계 | 35,000,000 | 3,683,320 | (8,348,675) | 30,334,645 |

주1) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 5월 30일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 예금과 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석32) .
주2) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 4월 28일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석32) .
주3) 조기상환청구권의 행사가능일이 2022년 6월 2일입니다. 제2회, 제3회 전환사채는 2021년 10월 8일에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었습니다.

2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 전환사채 | 상환할증금 | 전환권조정 | 장부가액 | 전환권대가 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 사모 전환사채 | 5,000,000 | - | (1,360,393) | 3,639,607 | - | 545,500 | - |
| 제3회 사모 전환사채 | 10,000,000 | - | (2,720,786) | 7,279,214 | - | 1,091,000 | - |
| 제4회 사모 전환사채 | 5,000,000 | 728,460 | (3,048,150) | 2,680,310 | 818,511 | - | - |
| 합계 | 20,000,000 | 728,460 | (7,129,329) | 13,599,131 | 818,511 | 1,636,500 | - |

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 제2회차 | 제3회차 | 제4회차 | 제5회차 | 제6회차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 표면이자율 | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 2.00% | 3.00% |
| 만기보장수익율 | 1.00% | 1.00% | 5.50% | 6.50% | 3.00% |
| 발행일 | 2020.10.08 | 2020.10.08 | 2020.11.30 | 2021.04.28 | 2021.06.02 |
| 만기일 | 2023.10.08 | 2023.10.08 | 2023.11.30 | 2024.04.28 | 2024.06.02 |
| 전환청구기간 | 21.10.08~23.09.08 | 21.10.08~23.09.08 | 21.11.30~23.10.30 | 22.04.28~24.03.28 | 22.06.02~24.05.02 |
| 전환권행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환가액 | 890 | 890 | 2,322 | 1,328 | 1,114 |
| 행사가능주식수 | 5,617,977주 | 11,235,955주 | 2,153,316주 | 15,060,240주 | 8,976,660주 |

주1) 제2회, 3회 무보증 전환사채는 10월 30일 무상증자에 따라 전환가액이 발행시 2,636원에서 890원으로 조정되었으며, 제4회 무보증 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액이 발행시 3,317원에서 2,322원(한도:최초발행가액의70%)으로 조정되었습니다.
주2) 제5회 무보증 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액이 발행시 2,269원에서 1,328원으로 조정되었고, 제6회 무보증 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액이 발행시2,010원에서 1,114원으로조정되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 전환사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산, 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

1) 파생상품자산
1-1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회차 전환사채 | 849,975 | 1,109,320 | (1,959,295) | - |
| 제3회차 전환사채 | 1,699,950 | 2,218,640 | (3,918,590) | - |
| 제5회차 전환사채 | 2,864,373 | (2,864,373) | - | - |
| 제6회차 전환사채 | - | 1,371,276 | (1,371,276) | - |
| 합계 | 2,549,925 | 7,563,609 | (10,113,534) | - |

당기 중 당사 보유 파생상품자산을 전액 매각하였습니다.

1-2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회차 전환사채 | 60,725 | 789,250 | - | 849,975 |
| 제3회차 전환사채 | 121,450 | 1,578,500 | - | 1,699,950 |
| 합계 | 182,175 | 2,367,750 | - | 2,549,925 |

2) 파생상품부채
2-1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회차 전환사채 | 942,500 | 152,758 | (1,095,258) | - |
| 제3회차 전환사채 | 1,885,000 | 305,515 | (2,190,515) | - |
| 제4회차 전환사채 | 1,818,894 | - | (1,060,924) | 757,970 |
| 제5회차 전환사채 | - | 4,964,306 | (178,478) | 4,785,828 |
| 제6회차 전환사채 | - | 3,796,798 | - | 3,796,798 |
| 합계 | 4,646,394 | 9,219,377 | (4,525,175) | 9,340,596 |

2-2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회차 전환사채 | 718,850 | - | 718,850 | - |
| 제2회차 전환사채 | 968,000 | - | 25,500 | 942,500 |
| 제3회차 전환사채 | 1,936,000 | - | 51,000 | 1,885,000 |
| 제4회차 전환사채 | 1,760,329 | 58,565 | - | 1,818,894 |
| 합계 | 5,383,179 | 58,565 | 795,350 | 4,646,394 |

신주인수권부사채(1)
보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 신주인수권부사채 | 신주인수권조정 | 상환할증금 | 신주인권부사채 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모 신주인수권부사채 주1) | - | - | - | - |
| 제7회 공모 신주인수권부사채 | 29,936,245 | (16,933,761) | 2,846,889 | 15,849,373 |
| 합계 | 29,936,245 | (16,933,761) | 2,846,889 | 15,849,373 |

주1) 2021년 10월 8일에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었습니다.

2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 신주인수권부사채 | 신주인수권조정 | 상환할증금 | 신주인권부사채 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모 신주인수권부사채 | 15,000,000 | (4,081,179) | - | 10,918,821 |
| 합계 | 15,000,000 | (4,081,179) | - | 10,918,821 |

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 사모 신주인수권부사채 | 제7회 공모 신주인수권부사채 |
|---|---|---|
| 표면이자율 | 1.00% | 1.00% |
| 만기보장수익율 | 1.00% | 4.00% |
| 발행일 | 2020.10.08 | 2021.11.05 |
| 만기일 | 2023.10.08 | 2024.11.05 |
| 행사기간 | 21.10.08~23.09.08 | 21.12.05~24.10.05 |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 행사가액 주) | 890 | 1,085 |
| 행사가능주식수 | 16,853,932주 | 27,968,890주 |

주1) 신주인수권부 행사가액은 전기 무상증자에 따라 발행시 2,636원에서 890원으로 조정되었습니다.
주2) 제7회 공모 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 1,215원에서 1,085원으로 조정되었습니다.

(3) 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다.주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 당기 및 전기 중 신주인수권부사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산, 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

1) 파생상품자산
1-1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모 신주인수권부사채 | 2,549,925 | 3,327,961 | (5,877,886) | - |
| 합계 | 2,549,925 | 3,327,961 | (5,877,886) | - |

1-2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모 신주인수권부사채 | 182,175 | 2,367,750 | - | 2,549,925 |
| 합계 | 182,175 | 2,367,750 | - | 2,549,925 |

2) 파생상품부채
2-1) 당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모 신주인수권부사채 | 2,827,500 | 458,273 | (3,285,773) | - |
| 제7회 공모 신주인수권부사채 | - | 14,857,944 | - | 14,857,944 |
| 합계 | 2,827,500 | 15,316,217 | (3,285,773) | 14,857,944 |

2-2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초(취득) | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모 신주인수권부사채 | 2,904,000 | - | 76,500 | 2,827,500 |
| 합계 | 2,904,000 | - | 76,500 | 2,827,500 |

리스(1)
보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | | | | | 전기말 | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | 부동산 | 차량운반구 | 기계장치 | 보증금 | 합계 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
| 취득금액 | 44,350 | 322,815 | 1,828,277 | 176,119 | 2,371,561 | 916,399 | 322,815 | 1,239,214 |
| 감가상각누계액 | (23,312) | (159,401) | (650,054) | (62,620) | (895,387) | (47,970) | (29,194) | (77,164) |
| 장부금액 | 21,038 | 163,414 | 1,178,223 | 113,499 | 1,476,174 | 868,429 | 293,621 | 1,162,050 |

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | | | | 전기말 | | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | 부동산 | 차량운반구 | 기계장치 | 보증금 | 부동산 | 차량운반구 |
| 기초금액 | 868,429 | 293,621 | - | - | - | - |
| 취득금액 | 44,350 | - | 1,828,277 | 176,119 | 916,399 | 322,815 |
| 처분금액 | (707,331) | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (184,410) | (130,207) | (650,054) | (62,620) | (47,970) | (29,194) |
| 기말금액 | 21,038 | 163,414 | 1,178,223 | 113,499 | 868,429 | 293,621 |

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산상각비 | 1,027,291 | 77,164 |
| 리스부채이자비용 | 141,229 | 20,260 |
| 리스해지이익 | (11,386) | - |
| 주) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 902,161천원입니다. | | |

(4) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
| 1년이내 | 1,152,049 | 1,074,386 | 657,700 | 567,496 |
| 1년초과 3년이내 | 357,524 | 346,902 | 662,684 | 613,431 |
| 합계 | 1,509,573 | 1,421,288 | 1,320,384 | 1,180,927 |
| 차감:현재가치 조정금액 | (88,285) | - | (139,457) | - |
| 금융리스부채의 현재가치 | 1,421,288 | 1,421,288 | 1,180,927 | 1,180,927 |

자본(1)
보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 발행한 주식수 | 108,573,525 | 74,356,685 |
| 1주당 액면가액 | 100 | 100 |
| 자본금 | 10,857,352,500 | 7,435,668,500 |

(2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초자본금 | 7,435,669 |
| 전환권행사(CB) | 1,685,393 |
| 신주인수권행사(BW) | 1,691,864 |
| 주식선택권행사 | 44,427 |
| 기말자본금 | 10,857,353 |

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 54,430,179 | 24,314,957 |
| 전환권대가 | - | 1,276,470 |
| 신주인수권대가 | - | 1,276,470 |
| 주식선택권 | - | 31,838 |
| 합계 | 54,430,179 | 26,899,735 |

(4) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 24,314,957 | 30,115,222 | - | 54,430,179 |
| 전환권대가 | 1,276,470 | - | (1,276,470) | - |
| 신주인수권대가 | 1,276,470 | - | (1,276,470) | - |
| 주식선택권 | 31,838 | 28,486 | (60,324) | - |
| 합계 | 26,899,735 | 30,143,708 | (2,613,264) | 54,430,179 |

(5) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (843,035) | (843,035) |
| 합계 | (843,035) | (843,035) |

(6) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (2,410,200) | (304,200) |
| 지분법자본변동 | 610,927 | - |
| 해외사업환산손익 | 16,823 | 3,502 |
| 합계 | (1,782,450) | (300,698) |

(7) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 270,000 | 270,000 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (13,890,930) | 25,484,424 |
| 합계 | (13,620,930) | 25,754,424 |

주식기준보상(1)
당기말 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 세부내역 |
|---|---|
| 부여일 | 2019년 06월 17일 |
| 최초부여수량 | 444,273주 |
| 부여방법 | 주식교부형 |
| 행사가격 | 970원 |
| 가득조건(1) | : 50,000주 행사일 현재 재직 |
| 가득조건(2) | : 100,000주 신규제품 매출액 일백억원과 순이익 10% 이상 모두 달성 |
| 권리행사가능기간 | 2021년 06월 17일 ~ 2023년 06월 16일 |
| 주식선택권의 공정가치 | 135.93원 |

(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권 (단위 : 주) | 가중평균행사가격 (단위 : 원) | 주식선택권 (단위 : 주) | 가중평균행사가격 (단위 :원) |
|---|---|---|---|---|
| | 당기 | | 전기 | |
| 기초 | 444,273 | 135.93 | 150,000 | 402.16 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 행사 | (444,273) | (135.93) | - | - |
| 기말 | - | - | 150,000 | 402.16 |

(3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며,주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 세부내역 |
|---|---|
| 기대만기 | 4년 |
| 무위험이자율 | 1.51% |
| 주가변동성 | 16.71% |
| 배당수익률 | - |

(4) 당기와 전기중 판매비와관리비로 인식한 주식기준보상은 각각 28,486천원과 20,108천원입니다.

판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,584,690 | 960,171 |
| 퇴직급여 | 227,500 | 313,721 |
| 감가상각비(유형자산) | 548,272 | 64,062 |
| 감가상각비(사용권자산) | 923,125 | 77,164 |
| 감가상각비(투자부동산) | 67,165 | 79,498 |
| 무형자산상각비 | 97,787 | 67,778 |
| 복리후생비 | 386,463 | 184,495 |
| 임차료 | 13,974 | 16,113 |
| 여비교통비 | 107,589 | 92,196 |
| 연구개발비 | 1,196,290 | 1,161,760 |
| 전력비 | 175,634 | 32,336 |
| 지급수수료 | 2,938,344 | 822,525 |
| 대손상각비 | 8,224 | 49,433 |
| 기타 | 1,387,003 | - |
| 합계 | 10,662,060 | 4,334,337 |
기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | | |
| 임대료수익 | 283,338 | 255,450 |
| 정부보조금 | 212 | 713 |
| 유형자산처분이익 | 348,443 | 16,723 |
| 투자부동산자산처분이익 | 874,270 | - |
| 배당금수익 | - | 5,434 |
| 리스해지이익 | 11,386 | - |
| 잡이익 | 38,390 | 13,795 |
| 합계 | 1,556,039 | 292,115 |
| 기타비용: | | |
| 잡손실 | 29,115 | 765,191 |
| 합계 | 29,115 | 765,191 |
비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 9,276,631 | (13,377,764) |
| 재고자산의 매입액 | 11,782,849 | 22,881,116 |
| 종업원급여 | 4,711,349 | 2,629,496 |
| 감가상각비 | 2,113,131 | 521,795 |
| 무형자산상각비 | 98,775 | 67,778 |
| 운반비 | 227,827 | 217,373 |
| 연구개발비 | 216,530 | 349,833 |
| 외주가공비 | 2,154,661 | 2,880,072 |
| 기타 | 7,373,206 | 3,357,476 |
| 합계 | 37,954,959 | 19,527,175 |
금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

28. 법인세(1)

당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
법인세부담액	-	185
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(478,190)	354,081
자본에 직접 가감된 법인세	421,688	(549,500)
손익계산서상 보고된 법인세 비용	(56,502)	(195,234)

(2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기	전기
세전순이익	(39,431,855)	2,101,112
법정적용세율에 따른 법인세	(8,697,008)	440,245
조정사항
전기법인세의 조정사항	-	-
비과세수익	(764,093)	(888,323)
비과세비용	1,314,060	634,340
비공제비용	6,267	7,849
세액공제	(244,940)	(769)
이연법인세자산 미인식	8,799,727	-
기타	(470,515)	(388,577)
법인세비용	(56,502)	(195,234)

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 누적 법인세효과는 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위 : 천원)

구분	반영전 법인세효과	반영 후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(3,090,000)	679,800
지분법자본변동	783,240	(172,313)
합계	(2,306,760)	507,487

2) 전기
(단위 : 천원)

구분	반영전 법인세효과	반영 후
전환권대가	1,636,500	(360,030)
신주인수권대가	1,636,500	(360,030)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(390,000)	85,800
합계	2,883,000	(634,260)

(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위 : 천원)

관련계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)
	기초잔액	감소
외화환산이익	-	-
대손상각비	942,074	942,074
외화자산환산손실	484,627	484,627
지분법주식	(139,987)	(2,150,223)
국고보조금(소프트웨어)	37,529	9,790
재고자산평가충당금_제품	431,034	431,034
공정가치측정금융자산-OCI	390,000	-
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	322,714	-
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(5)	(1,778,690)
판매보증충당부채	157,700	-
금융리스부채	1,180,926	-
사용권자산	(1,162,050)	-
미수수익	-	-
공정가치측정금융자산평가손실	2,049,681	-
전환권조정	(7,129,329)	(3,208,110)
신주인수권조정	(4,081,179)	(2,278,571)
상환할증금	728,460	728,460
파생상품자산	(5,099,850)	(5,099,850)
파생상품부채	7,473,894	-
재고자산미실현손익	356	356
합계	(3,413,405)	(11,919,103)

이월결손금
| | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 |
| :------------------------------------- | :------- | :--- | :--- | :------- | :------- | :------- |
| 이연법인세자산 | - | - | 21,651,107 | 21,651,107 | - | 4,763,243 |

이월세액공제
| | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 |
| :------------------------------------- | :------- | :--- | :--- | :------- | :------- | :------- |
| 이연법인세자산 | 571,122 | | | | | |
| 미인식 이연법인세자산 | (8,799,727) | | | | | |
| 이연법인세 자산 총액 | 53,872 | | | | | |

2) 전기
(단위 : 천원)

관련계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)
	기초잔액	감소
재고자산	7,501	7,501
외화환산이익	(8,348)	(8,348)
대손상각비	473,195	473,195
외화자산환산손실	-	-
지분법주식	(69,208)	-
무형자산	47,319	9,790
재고자산평가충당금	126,215	126,215
판매보증충당부채	78,600	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	80,720	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	154,357	154,357
금융리스부채	-	-
사용권자산	-	-
파생상품부채	718,850	718,850
전환권조정	(1,928,459)	(1,928,459)
신주인수권조정	-	-
상환할증금	-	-
파생상품자산	-	-
파생상품부채	-	-
합계	(319,258)	(446,899)

이월세액공제
| | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 |
| :------------------------------------- | :------- | :--- | :--- | :------- | :------- | :------- |
| 이연법인세자산 | 326,631 | | | | | |
| 이연법인세 자산 총액 | (424,318) | | | | | |

연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 상기 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	8,428,217	1,292,031
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	6,477,479	2,158,379
미인식 이연법인세자산	(8,799,727)	-
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	165,205	1
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	5,886,894	3,874,727
이연법인세자산(부채) 순액	53,872	(424,318)

29. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수
기초	01.01~12.31	74,356,685	365	27,140,190,025
전환사채의 행사 주)	01.01~12.31	16,853,925	365	6,151,682,625
신주인수권의 행사 주)	01.01~12.31	16,918,642	365	6,175,304,330
자기주식	01.01~12.31	(479,258)	365	(174,929,170)
스톡옵션행사	07.14~12.31	444,273	171	75,970,683
합계		108,094,267		39,292,247,810
유통일수	365
가중평균유통보통주식수	107,649,994

주) 발행조건상 기초 전환으로 간주하였습니다.

2) 전기
(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수
기초	01.01~12.31	18,000,000	365	6,570,000,000
전환사채의 전환 주1)	01.01~12.31	3,505,067	365	1,279,349,455
유상증자	09.04~12.31	3,600,000	119	428,400,000
무상증자 주2)	01.01~12.31	49,269,618	365	17,983,410,570
자기주식	09.17~12.31	(479,258)	106	(50,801,348)
합계		73,895,427		26,210,358,677
유통일수	365
가중평균유통보통주식수	71,809,202

주1) 전환사채에 발행조건상 기초 전환으로 간주하였습니다.
주2) 기초에 무상증자 된 것으로 간주하였습니다.

(2) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기	전기
포괄손익계산서상 당기순이익	(39,375,353,671)	2,296,345,664
유통보통주식수	107,649,994	71,809,202
기본주당순이익	(366)	32

(3) 당기 및 전기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기	전기
보통주당기순이익(A)	(39,375,353,671)	2,296,345,664
사채의 이자비용(B)	2,492,855,663	914,702,375
희석주당순이익 산정을 위한 순이익(C=A+B)	(36,882,498,008)	3,211,048,039
가중평균유통보통주식수(D)	107,649,994	71,809,202
전환사채의 전환 효과(E)	21,942,371	8,038,560
희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(F=D+E)	129,592,365	79,847,762
희석주당순이익(C/F)	(285)	40

당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일 합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당기말	전기말
최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜비비비	㈜비비비
관계기업	㈜동양기술㈜에이티비㈜드래곤플라이	㈜동양기술㈜에이티비㈜드래곤플라이
기타특수관계자	대표이사 등 BBB Technologies, Inc. BBB Technologies Limited (주)뉴로기어랩	대표이사 등 BBB Technologies, Inc. BBB Technologies Limited -

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등	유형자산 취득 등
㈜동양기술	227,202	2,186,301	-
㈜드래곤플라이	-	-	6,800,000
㈜비비비	348,221	1,592,174	8,830,203

주) 연결회사는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 2020년 12월 28일 관계기업인 ㈜드래곤플라이와 공동으로 최대주주인 ㈜비비비와 체결한 신성빌딩(소재지:서울특별시 송파구 위례성대로 16길 4-11) 인수계약을 완료하였으며, ㈜드래곤플라이와 동물건에 대한 인수계약을 체결하여 나머지 지분 50%를 추가로 취득하였습니다.

2) 전기
(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등	유형자산 취득 등
㈜동양기술	61,782	3,126,194	-
㈜비비비	-	-	6,071,750

(3) 당기 및 전기 등 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위 : 천원)

특수관계자명	임대보증금반환	자금상환	대여	출자	배당금 수익	배당금 지급
㈜동양기술	30,000	-	-	-	13,875	-
㈜드래곤플라이	-	-	-	13,118,065	-	-
㈜비비비	-	-	5,500,000	-	-	-

2) 전기
(단위 : 천원)

특수관계자명	자금차입	자금상환	대여	출자	배당금 수익	배당금 지급
㈜드래곤플라이	-	-	-	10,000,004	-	-
대표이사 등	-	-	-	-	-	365,605

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말
(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	임차보증금	매입채무 등	임대보증금
㈜동양기술	7,700	-	-	-	450,357	-
㈜비비비	-	5,500,000	956,046	1,500,000	98,460	100,000

2) 전기말
(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	매입채무	임대보증금	임차보증금
㈜동양기술	1,430	152,511	30,000	-
㈜비비비	-	707,300	-	500,000

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기	전기
단기급여	808,161	982,570
퇴직급여	95,320	287,500
합계	903,481	1,270,070

31. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기	전기
대손상각비	8,224	49,433
기타의대손상각비(환입)	6,851,159	-
재고자산평가충당금전입	(97,283)	304,818
판매보증충당금전입	26,900	79,100
감가상각비(유형자산)	1,018,673	365,133
감가상각비(투자부동산)	67,165	79,498
감가상각비(사용권자산)	1,027,292	77,164
무형자산상각비	98,775	67,778
주식보상비용	28,486	20,108
유형자산처분이익	(348,443)	(16,723)
투자부동산처분이익	(874,270)	-
리스해지이익	(11,386)	-
외화환산손익	(349,471)	484,627
이자수익	(991,818)	(750,358)
이자비용	5,763,561	1,195,114
법인세비용	(56,502)	(195,234)
지분법손익	2,112,625	(70,779)
파생평가손익	2,089,506	(6,764,351)
파생상품처분손실	7,200,031	-
공정가치측정금융자산평가손익	(1,577,203)	2,372,390
배당금수익	-	(5,434)
잡손실	-	764,832
합계	21,986,021	(1,942,884)

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기	전기
매출채권	805,164	3,173,639
미수금	(266,189)	(8,971)
재고자산	9,373,916	(13,682,582)
선급금	(470,944)	19,507
선급비용	(90,771)	(19,917)
부가세대급금	896,620	(1,831,242)
선급법인세	-	(197,098)
매입채무	(1,034,858)	(893,861)
미지급금	(101,508)	698,306
미지급비용	(108,747)	83,726
예수금	33,580	(202,798)
부가세예수금	42,363	(92,645)
선수금	65,012	105,000
금융리스부채	-	(18,060)
합계	9,143,638	(12,866,996)

(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기	전기
유형자산의 본계정대체	8,743,522	83,030
비유동금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체	6,837,138	-
유형자산 취득 미지급금	3,470,629	-
전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택의 자본 대체	33,109,556	-
파생금융부채의 유동성 대체	1,818,893	-

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동
1) 당기
(단위 : 천원)

구분	기초	평가	재무활동현금흐름	상각및전환	기말
전환사채	13,599,131	-	28,770,000	(12,034,486)	30,334,645
신주인수권부사채	10,918,822	-	15,290,961	(10,360,409)	15,849,374
리스부채	1,180,926	-	(902,162)	1,142,524	1,421,288
파생상품부채	7,473,894	2,468,453	14,154,217	101,978	24,198,542
합계	33,172,773	2,468,453	57,313,016	(21,150,393)	71,803,849

2) 전기
(단위 : 천원)

구분	기초	평가	재무활동현금흐름	상각및전환	기말
전환사채	8,071,541	-	13,600,738	(8,073,148)	13,599,131
신주인수권부사채	-	-	13,884,000	(2,965,178)	10,918,822
리스부채	-	-	(58,288)	1,239,214	1,180,926
파생상품부채	718,850	(42,604)	8,067,262	(1,269,614)	7,473,894
합계	8,790,391	(42,604)	35,493,712	(11,068,726)	33,172,773

32. 담보로 제공된 자산

(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	비고
토지 및 건물	5,862,371	(주)바로저축은행	6,500,000	제4회 전환사채
토지 및 건물	14,436,088	주식회사 상상인저축은행	13,000,000	제5회 전환사채
		주식회사 상상인플러스저축은행	13,000,000
예금	1,600,000	(주)바로저축은행	2,080,000	제4회 전환사채
		(주)KEB하나은행	550,000	(주)동양기술 지급보증

33. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 20백만원의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 농협은행과 2,000백만원 한도의 외상매출금 담보대출 약정을 체결하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 관계기업인 ㈜동양기술의 대출금에 대하여 550백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 제4회 및 제5회차 전환사채 발행과 관련하여 최초 인수인에게 담보를 제공할 목적으로 연결회사의 투자부동산 및 토지의 건물을 코리아신탁㈜에 양도담보로 제공하고 있으며 또한 연결회사의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.
(5) 최대주주와의 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사는 연결회사의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약을 체결하고 있습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약을 체결하고 있습니다.

34. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결회사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고있습니다.# 34. 위험과 관리에 관한 사항

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 연결회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험

가. 이자율 위험

나. 환율변동위험

보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말 자산	당기말 부채	전기말 자산	전기말 부채
USD	1,526,209	-	11,868,796	-
CNY	4,307,076	136,122	1,796,303	93,505
합계	5,833,285	136,122	13,665,099	93,505

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말 5% 상승시	당기말 5% 하락시	전기말 5% 상승시	전기말 5% 하락시
USD	76,310	(76,310)	593,440	(593,440)
CNY	208,548	(208,548)	85,140	(85,140)
합계	284,858	(284,858)	678,580	(678,580)

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

가. 매출채권 및 수취채권

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
매출채권	6,322,429	4,958,219
기타유동수취채권	5,781,767	3,054,691
기타비유동수취채권	848,431	649,189
합계	12,952,627	8,662,099

나. 기타의 자산

현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~3년	3년 초과
매입채무	1,983,113	1,983,113	1,973,983	9,130	-
기타유동지급채무	4,645,360	4,645,360	4,638,892	6,468	-
기타비유동지급채무	140,000	140,000	100,000	40,000	-
전환사채	30,334,645	36,737,508	36,737,508	-	-
신주인수권부사채	15,849,374	31,176,782	31,176,782	-	-
리스부채	1,421,288	1,509,573	1,152,049	357,524	-
지급보증	-	500,000	500,000	-	-
파생상품부채(*)	24,198,541	24,198,541	24,198,541	-	-
합계	78,572,321	100,890,877	100,477,755	413,122	-

(*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
총차입금 (a)	47,605,307	25,061,474
차감: 현금및현금성자산 (b)	14,025,060	19,479,508
순부채 (c)=(a)-(b)	33,580,247	5,581,966
부채총계 (d)	78,995,331	36,643,536
자본총계 (e)	49,041,118	58,946,095
총자본 (f)=(c)+(e)	82,621,365	64,528,060
순차입금비율 ((c)/(f))	40.64%	8.65%
부채비율 ((d)/(e))	161.08%	62.16%

35. 부문별 정보

연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행합니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 자동제어시스템 사업부문과 바이오사업부문으로 구성되어 있습니다.

보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(1) 영업부문의 당기손익정보 (단위 : 천원)

구분	당기 자동제어시스템	당기 바이오	당기 합계	전기 자동제어시스템	전기 바이오	전기 합계
매출액	16,969,391	787,060	17,756,451	19,600,404	-	19,600,404
매출원가	(14,576,610)	(12,716,288)	(27,292,898)	(15,192,837)	-	(15,192,837)
영업이익(손실)	(3,237,313)	(16,961,195)	(20,198,508)	73,229	-	73,229

(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기 자동제어시스템	당기 바이오	당기 합계	전기 자동제어시스템	전기 바이오	전기 합계
국내	12,269,121	-	12,269,121	16,489,398	-	16,489,398
해외	4,700,270	787,060	5,487,330	3,111,006	-	3,111,006
합계	16,969,391	787,060	17,756,451	19,600,404	-	19,600,404

36. 영업의 집중

(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기 금액	당기 비율	전기 금액	전기 비율
주요고객A	7,088,172	39.92%	9,979,223	50.91%
자동제어시스템 합계	7,088,172	39.92%	9,979,223	50.91%

(2) 당기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 거래처에 대한 매출액은 7,088백만원(총매출의 39.92%) 입니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

37. 전기재무제표 표시방법의 재분류

비교표시된 전기 포괄손익계산서상 기타수익과 기타비용 중 일부 항목을 금융수익과 금융비용으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 전기 법인세차감전순이익과 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

38. 보고기간 후 사건

보고기간 종료일 이후 연결회사는 관계기업인 주식회사 드래곤플라이 보통주식 6,167,733주를 담보로 상상인저축은행과 DB손해보험에 각각 20억원, 에이치비저축은행에 30억원(총 70억원)의 주식담보대출을 받았습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 18 기 2021.12.31 현재	제 17 기 2020.12.31 현재	제 16 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)
	제 18 기	제 17 기
	자산
	유동자산	37,127,494,872
	현금및현금성자산	12,650,339,155
	매출채권	9,131,145,132
	기타유동수취채권	5,846,727,077
	재고자산	6,020,413,073
	기타유동금융자산	2,100,000,000
	기타유동자산	1,310,152,676
	당기법인세자산	68,717,759
	비유동자산	90,515,126,155
	관계기업및종속기업투자	22,036,521,056
	유형자산	39,460,578,372
	투자부동산	3,851,080,605
	무형자산	878,241,054
	기타비유동금융자산	23,440,273,606
	기타비유동수취채권	848,431,462
	파생상품자산	0
	자산총계	127,642,621,027
	부채
	유동부채	78,416,586,434
	매입채무	2,056,429,999
	기타유동지급채무	4,652,871,683
	전환사채	30,334,644,833
	신주인수권부사채	15,849,373,545
	파생상품부채	24,198,540,813
	기타유동부채	1,140,125,561
	충당부채	184,600,000
	비유동부채	489,611,884
	기타비유동지급채무	140,000,000
	기타비유동부채	346,902,601
	전환사채	0
	파생상품부채	0
	이연법인세부채	2,709,283
	부채총계	78,906,198,318
	자본
	자본금	10,857,352,500
	자본잉여금	54,430,179,146
	자본조정	(843,034,580)
	기타포괄손익누계액	(1,799,272,791)
	이익잉여금	(13,908,801,566)
	자본총계	48,736,422,709
	자본과부채총계	127,642,621,027

포괄손익계산서

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
	제 18 기	제 17 기
	매출액	17,194,794,851
	매출원가	26,657,815,710
	매출총이익 (손실)	(9,463,020,859)
	판매비와관리비	10,439,932,578
	영업이익 (손실)	(19,902,953,437)
	영업외손익	(19,213,120,192)
	기타수익	1,551,034,118
	기타비용	29,115,038
	지분법이익(손실)	(2,112,624,747)
	금융수익	5,324,365,599
	금융비용	23,946,780,124
	법인세비용차감전순이익 (손실)	(39,116,073,629)
	법인세비용(수익)	0
	당기순이익 (손실)	(39,116,073,629)
	기타포괄손익	(1,495,072,791)
	후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 :
	지분법자본변동	610,927,209
	후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 :
	공정가치측정금융자산평가손익	(2,106,000,000)
	당기총포괄이익 (손실)	(40,611,146,420)
	주당손익
	기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(363)
	희석주당이익 (단위 : 원)	(363)

자본변동표

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
	자본	자본금
	2019.01.01 (기초자본)	1,800,000,000
	당기순이익(손실)	0
	지분법자본변동	0
	공정가치측정금융자산평가손익	0
	유상증자	0
	무상증자	0
	전환권 행사	0
	유상증자등록비등	0
	전환사채의 발행	0
	신주인수권부사채의 발행	0
	자기주식	0
	주식선택권	0
	현금배당	0
	신주인수권행사	0
	주식선택권의 행사	0
	2019.12.31 (기말자본)	1,800,000,000
	2020.01.01 (기초자본)	1,800,000,000
	당기순이익(손실)	0
	지분법자본변동	0
	공정가치측정금융자산평가손익	0
	유상증자	360,000,000
	무상증자	4,925,161,800
	전환권 행사	350,506,700
	유상증자등록비등	0
	전환사채의 발행	0
	신주인수권부사채의 발행	0
	자기주식	0
	주식선택권	0
	현금배당	0
	신주인수권행사	0
	주식선택권의 행사	0
	2020.12.31 (기말자본)	7,435,668,500
	2021.01.01 (기초자본)	7,435,668,500
	당기순이익(손실)	0
	지분법자본변동	0
	공정가치측정금융자산평가손익	0
	유상증자	0
	무상증자	0
	전환권 행사	1,685,392,500
	유상증자등록비등	0
	전환사채의 발행	0
	신주인수권부사채의 발행	0
	자기주식	0
	주식선택권	0
	현금배당	0
	신주인수권행사	1,691,864,200
	주식선택권의 행사	44,427,300
	2021.12.31 (기말자본)	10,857,352,500

현금흐름표

제 18 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지	제 17 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지	제 16 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
	제 18 기	제 17 기
	영업활동현금흐름	(9,523,465,543)
	당기순이익(손실)	(39,116,073,629)
	당기순이익(손실)에 대한 조정	22,372,822,549
	영업활동 자산ㆍ부채의 증감	7,104,969,579
977,267,752 　이자의 수취 389,909,200 743,693,313 921,740,491 　이자의 지급 (437,500,000) 0 0 　법인세의 납부 148,531,758 (13,057,603) (544,054,246) 　배당금의 수취 13,875,000 5,434,309 13,866,720

투자활동현금흐름 (54,620,982,774) (25,829,227,739) (9,416,873,928)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액 34,191,497,427 25,840,544,629 7,216,605,936

기타유동금융자산의 감소 27,033,091,395 0 0

단기대여금의 감소 3,000,000,000 800,000,000 0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 143,555,032 14,605,919,126 7,167,654,936

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 0 10,417,898,230 0

정부보조금의 수령 0 0 48,951,000

파생상품자산의 처분 1,330,000,000 0 0

임차보증금의 감소 10,000,000 0 0

투자부동산의 처분 1,947,059,823 0 0

토지의 처분 564,622,218 0 0

건물의 처분 163,168,959 0 0

차량운반구의 처분 0 16,727,273 0

2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (88,812,480,201) (51,669,772,368) (16,633,479,864)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (12,067,598,000) (19,814,493,507) (12,795,978,886)

기타포괄손익-공정차기측정금융자산의 취득 0 (14,255,003,714) (2,624,257,975)

기타유동금융자산의 증가 (27,133,091,395) (2,000,000,000) 0

단기대여금의 증가 (10,500,000,000) (3,000,000,000) (800,000,000)

관계기업투자주식의 취득 (13,118,064,940) (3,000,002,460) 0

토지의 취득 (9,215,975,396) 0 0

건물의 취득 (2,007,758,146) 0 0

기계장치의 취득 (10,710,698,267) 0 (15,000,000)

공구와기구의 취득 (961,566,736) (14,450,000) (116,950,000)

비품의 취득 (91,020,000) 0 (20,070,000)

차량운반구의 취득 (94,668,721) (87,440,960) 0

시설장치의 취득 (813,488,600) 0 0

건설중인자산의 취득 (36,000,000) (8,828,302,727) (239,253,003)

소프트웨어의 취득 (435,110,000) 0 (9,970,000)

기타의무형자산의 취득 (45,600,000) 0 (12,000,000)

임차보증금의 증가 (1,501,840,000) (670,079,000) 0

임대보증금의 감소 (80,000,000) 0 0

재무활동현금흐름 57,740,365,639 41,530,503,380 9,460,000,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액 60,437,423,345 43,334,000,000 10,000,000,000

전환사채의 발행 30,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000

유상증자 0 8,334,000,000 0

주식선택권의 행사 430,944,810 0 0

신주인수권의 행사 6,478,535 0 0

신주인수권부사채의 발행 30,000,000,000 15,000,000,000 0

2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,697,057,706) (1,803,496,620) (540,000,000)

전환사채의 상환 0 (7,223) 0

리스부채의 상환 (902,161,626) (58,287,721) 0

증자 등록비 등 (1,794,896,080) (182,167,096) 0

배당금의 지급 0 (720,000,000) (540,000,000)

자기주식의 취득 0 (843,034,580) 0

현금및현금성자산의 증가(감소) (6,404,082,678) 4,943,123,951 2,746,248,449
현금및현금성자산의 환율변동효과 34,181,026 (431,106,574) (4,491,730)
기초 현금및현금성자산 19,020,240,807 14,508,223,430 11,766,466,711
당기말 현금및현금성자산 12,650,339,155 19,020,240,807 14,508,223,430

5. 재무제표 주석

제 18 기 2021년 12월 31일 현재

제 17 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 시스웍

1. 회사의 개요

주식회사 시스웍(이하 "당사")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조판매업과 체외진단용 분석기기 및 카트리지 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율
보통주	(주)비비비	10,800,000	9.95%
	자기주식	479,258	0.44%
	기타 주주	97,294,267	89.61%
합계		108,573,525	100.00%

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
당사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 당사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5 파생상품

2.6 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점
당사는 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업 등을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 이전된 재화나 용역에 대하여 받을 권리를 갖게 될 대가의 회수가능성이 높은 시점에서 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법으로 산출하고 있습니다.

2.8 유형자산

과 목	추정 내용연수
건물	40년
기계장치	10년
시설장치	5년
차량운반구	5년
공구와기구	4~5년
비품	4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

2.10 정부보조금

2.11 무형자산

과 목	추정 내용연수
특허권	5년
소프트웨어	5년

2.12 투자부동산

2.13 비금융자산의 손상

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
```## 2. 재무제표 작성 기준

2.15 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 신주인수권사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.16 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.20 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2022년 3월 30일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 코비드19 관련 경제활동의 불확실성
2020년 초부터 시작된 COVID-19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계는 COVID-19 장기화에 따른 경제활동 위축 및 경기 악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 당사의 당기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조).

(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
보통예금	12,650,339	19,020,241
합계	12,650,339	19,020,241

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

금융자산	당기말	전기말
	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산
현금및현금성자산	12,650,339	-
매출채권	9,131,145	-
기타유동수취채권	5,846,727	-
기타유동금융자산	2,100,000	-
기타비유동수취채권	848,431	-
기타비유동금융자산	-	17,530,274
파생상품자산	-	-
합계	30,576,642	17,530,274

(단위 : 천원)

금융부채	당기말	전기말
	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
매입채무	2,056,430	-
기타유동지급채무	4,652,872	-
기타비유동지급채무	140,000	-
전환사채	30,334,645	-
신주인수권부사채	15,849,374	-
파생상품부채	-	24,198,541
합계	53,033,321	24,198,541

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각 후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계
금융수익:
공정가치측정 금융자산평가이익	-	1,778,684	-	-	-	1,778,684
이자수익	542,386	446,122	-	-	-	988,508
외환차익	359,626	-	-	1,005	-	360,631
외화환산이익	357,375	-	-	-	-	357,375
파생평가이익	-	-	-	-	1,839,167	1,839,167
판매관리비:
대손상각비	373,238	-	-	-	-	373,238
금융비용:
공정가치측정 금융자산평가손실	-	201,481	2,106,000	-	-	2,307,481
이자비용	-	-	-	5,743,569	-	5,743,569
외환차손	8,293	-	-	5,670	-	13,963
외화환산손실	-	-	-	7,903	-	7,903
기타의 대손상각비	6,851,159	-	-	-	-	6,851,159
파생평가손실	-	-	-	-	3,928,673	3,928,673
파생처분손실	-	7,200,031	-	-	-	7,200,031

2) 전기
(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각 후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계
금융수익:
공정가치측정금융자산처분이익	-	427,788	-	-	-	427,788
공정가치측정금융자산평가이익	-	5	-	-	-	5
이자수익	97,807	189,744	456,142	-	-	743,693
외환차익	187,221	-	-	2,173	-	189,394
외화환산이익	80,229	-	-	3,267	-	83,496
파생평가이익	-	-	-	-	6,764,351	6,764,351
기타수익:
배당금수익	-	5,434	-	-	-	5,434
판매관리비:
대손상각비	498,117	-	-	-	-	498,117
금융비용:
공정가치측정금융자산처분손실	-	322,903	1,260,058	-	-	1,582,961
공정가치측정금융자산평가손실	-	2,372,395	241,239	-	-	2,613,634
이자비용	-	-	-	1,192,955	-	1,192,955
외환차손	66,153	-	-	3,195	-	69,348
외화환산손실	566,343	-	-	1,780	-	568,123

6. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
	장부금액	공정가치
금융자산:
상각후원가로 측정하는 금융자산
현금및현금성자산	12,650,339	12,650,339
매출채권	9,131,145	9,131,145
기타유동수취채권	5,846,727	5,846,727
기타유동금융자산	2,100,000	2,100,000
기타비유동수취채권	848,431	848,431
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산	17,530,274	17,530,274
파생상품자산	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타비유동금융자산	5,910,000	5,910,000
합계	54,016,916	54,016,916
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무	2,056,430	2,056,430
기타유동지급채무	4,652,872	4,652,872
기타비유동지급채무	140,000	140,000
전환사채	30,334,645	30,334,645
신주인수권부사채	15,849,374	15,849,374
당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채	24,198,541	24,198,541
합계	77,231,862	77,231,862

(2) 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성 수준
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성지장의(조정되지 않은)공시 가격
수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

당기말	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	17,530,274	17,530,274
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	5,910,000	5,910,000
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	24,198,541	24,198,541

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	6,837,138	6,837,138
당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	3,885,472	3,885,472
당기손익-공정가치측정 파생상품자산	-	-	5,099,850	5,099,850
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	8,610,000	8,610,000
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	7,473,894	7,473,894

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
유동자산
매출채권	10,568,281	5,908,680
대손충당금	(1,437,136)	(1,063,898)
합계	9,131,145	4,844,782

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
기타유동수취채권
단기대여금	10,500,000	3,000,000
대손충당금	(5,848,534)	-
미수금	1,105,364	21,249
대손충당금	(314,661)	-
미수수익	393,558	-
보증금	11,000	21,000
합계	5,846,727	3,042,249
기타비유동수취채권
보증금	1,536,395	649,189
대손충당금	(687,964)	-
합계	848,431	649,189

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초금액	1,063,898	565,782
대손상각비	373,238	498,116
기타의 대손상각비	6,851,159	-
제각	-	-
기말금액	8,288,295	1,063,898

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
선급금	419,011	2,531
선급비용	105,455	51,071
부가세대급금	785,687	1,831,242
합계	1,310,153	1,884,844

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
원재료	3,195,428	13,692,488
평가충당금	(138,998)	(164,967)
제품	1,834,679	2,371,436
평가충당금	(194,752)	(261,569)
재공품	1,311,711	593,388
평가충당금	-	(3,897)
상품과 미착품	12,345	29,737
평가충당금	-	(600)
합계	6,020,413	16,256,016

10. 기타유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
	취득금액	장부금액
단기금융상품
정기예금	2,100,000	2,100,000
합계	2,100,000	2,100,000

(주) 상기 금융상품은 전환사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).

(2) 당기 및 전기 중 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	2,000,000	476,498
취득	27,133,091	6,829,742
처분	(27,033,091)	(5,306,240)
기말	2,100,000	2,000,000

11. 관계기업 및 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	회사명	당기말	전기말
		측정방법	지분율
종속기업	SUZHOU Syswork	원가법	100.00%
관계기업	㈜동양기술	지분법	27.75%
	㈜에이티비	지분법	20.00%
	㈜드래곤플라이(*)	지분법	26.15%
합계

(*) 당사는 2020년 11월 9일 (주)드래곤플라이와의 주식인수계약을 통해 보통주 1,098,902주, 의결권부 전환우선주 2,564,103주를 취득하여 최대주주가 되었으며(우선주고려시 18.62%), 피투자회사의 이사회에 참여하여 (과반수 이내 이사 선임) 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 또한 2021년 9월 보통주 1,582,775주, 2021년 12월에 보통주 3,344,481주를 추가 취득하였으며, 2021년 12월에 전환우선주 2,564,103주를 보통주 3,486,056주로 전환하였습니다(주석15참조).

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기
(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	부의 영업권	지분법자본변동	순손익에 대한 지분	무형자산상각	배당금수령액	기말금액
㈜동양기술	210,031	-	-	-	16,711	-	(13,875)	212,867
㈜에이티비	26,722	-	-	-	7,012	-	-	33,734
㈜드래곤플라이	3,000,002	19,955,203	562,420	783,240	(2,610,359)	(88,408)	-	21,602,098
합계	3,236,755	19,955,203	562,420	783,240	(2,586,636)	(88,408)	(13,875)	21,848,699

2) 전기
(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	부의 영업권	지분법자본변동	순손익에 대한 지분	무형자산상각	배당금수령액	기말금액
㈜동양기술	140,118	-	-	-	69,913	-	-	210,031
㈜에이티비	25,856	-	-	-	866	-	-	26,722
㈜드래곤플라이	-	3,000,002	-	-	-	-	-	3,000,002
합계	165,974	3,000,002	-	-	70,779	-	-	3,236,755

(3) 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 자산, 부채 현황
(단위 : 천원)

기업명	당기말	전기말
	자산	부채
SUZHOU Syswork	4,473,317	4,579,276
㈜동양기술	5,997,344	4,856,635
㈜에이티비	243,325	74,965
㈜드래곤플라이	64,054,404	15,343,963

2) 손익 현황
(단위 : 천원)

기업명	당기	전기
	매출	당기순손익
SUZHOU Syswork	3,390,751	(419,418)
㈜동양기술	4,848,784	240,546
㈜에이티비	751,766	33,511
㈜드래곤플라이	6,296,994	(15,491,934)

(4) 드래곤플라이 간주취득일 별로 식별된 무형자산 및 영업권은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 20년 기말 | 21년 3분기말 | 21년 기말 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득대가 | 10,000,004 | 3,118,067 | 9,999,998 | 23,118,069 |
| 지분율 | 18.62% | 16.34% | 26.15% | 26.15% |
| 순자산 장부가액 | 3,304,827 | 3,831,949 | 8,152,386 | 15,289,162 |
| 식별된 무형자산(고객관계) | 1,067,000 | (22,857) | 574,057 | 1,618,200 |
| 영업권 | 5,628,177 | (128,605) | 1,273,556 | 6,773,128 |
| 부의영업권(지분법이익) | - | (562,420) | - | (562,420) |
| 합 계 | 10,000,004 | 3,118,067 | 9,999,999 | 23,118,070 |

12. 유형자산(1)

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계
취득원가:
기초금액	1,127,063	1,609,249	167,659	151,701	1,023,226	60,745	671,664	8,775,023	1,239,214	14,825,544
취득	9,215,975	2,007,758	14,163,922	94,669	974,572	95,420	813,489	36,000	2,048,746	29,450,551
대체	3,250,000	-	2,727,273	-	-	-	2,766,250	(8,743,523)	-	-
처분	(208,702)	(195,268)	-	-	(77,000)	-	(15,000)	-	(916,399)	(1,412,369)
기말금액	13,384,336	3,421,739	17,058,854	246,370	1,920,798	156,165	4,236,403	67,500	2,371,561	42,863,726
감가상각누계액:
기초금액	-	318,289	120,801	69,809	683,416	45,715	304,126	-	77,164	1,619,320
감가상각비	-	75,030	157,372	26,118	171,374	10,905	564,427	-	1,027,292	2,032,518
대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	(34,623)	-	-	-	-	(5,000)	-	(209,068)	(248,691)
기말금액	-	358,696	278,173	95,927	854,790	56,620	863,553	-	895,388	3,403,147
장부금액:
기초금액	1,127,063	1,290,960	46,859	81,892	339,810	15,030	367,538	8,775,023	1,162,050	13,206,225
기말금액	13,384,336	3,063,043	16,780,681	150,443	1,066,008	99,545	3,372,850	67,500	1,476,173	39,460,579

2) 전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계
취득원가:
기초금액	1,127,063	1,609,249	167,659	207,742	925,746	60,745	671,664	29,750	-	4,799,618
취득	-	-	-	87,441	14,450	-	-	8,828,303	1,239,214	10,169,408
대체	-	-	-	-	83,030	-	-	(83,030)	-	-
처분	-	-	-	(143,482)	-	-	-	-	-	(143,482)
기말금액	1,127,063	1,609,249	167,659	151,701	1,023,226	60,745	671,664	8,775,023	1,239,214	14,825,544
감가상각누계액:
기초금액	-	255,099	108,521	201,285	533,610	41,465	173,827	-	-	1,313,807
감가상각비	-	44,749	12,280	12,001	149,806	4,250	130,299	-	77,164	430,549
대체	-	18,441	-	-	-	-	-	-	-	18,441
처분	-	-	-	(143,477)	-	-	-	-	-	(143,477)
기말금액	-	318,289	120,801	69,809	683,416	45,715	304,126	-	77,164	1,619,320
장부금액:
기초금액	1,127,063	1,354,150	59,138	6,457	392,136	19,280	497,837	29,750	-	3,485,811
기말금액	1,127,063	1,290,960	46,859	81,892	339,810	15,030	367,538	8,775,023	1,162,050	13,206,225

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
매출원가	561,337	289,947
판매비와관리비	1,471,181	140,602
합계	2,032,518	430,549

(3) 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처
재산종합보험	주1) 건물 등	2,690,000	현대해상화재보험(주)
화재보험	주1) 건물 등	2,300,000	DB손해보험
화재보험	주2) 건물 등	26,000,000	삼성화재해상보험

주1) 보험의 부보자산인 건물 등은 제4회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당보험은 (주)바로저축은행에 질권설정되어 있습니다(주석31참조).
주2) 보험의 부보자산인 건물 등은 제5회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당보험은 (주)상상인저축은행과 (주)상상인플러스저축은행에 질권설정되어 있습니다(주석31참조).

13. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계
취득원가:
기초금액	2,165,349	3,180,036	5,345,385
취득	-	-	-
처분	(429,718)	(845,876)	(1,275,594)
기말금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791
감가상각누계액:
기초금액	-	354,348	354,348
감가상각비	-	67,165	67,165
처분	-	(202,803)	(202,803)
기말금액	-	218,710	218,710
장부금액:
기초금액	2,165,349	2,825,687	4,991,036
기말금액	1,735,631	2,115,450	3,851,081

주) 해당 투자부동산의 토지 및 건물은 제4회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다 (주석31참조).

2) 전기 (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계
취득원가:
기초금액	2,165,349	3,180,036	5,345,385
취득	-	-	-
대체	-	-	-
기말금액	2,165,349	3,180,036	5,345,385
감가상각누계액:
기초금액	-	293,292	293,292
감가상각비	-	79,498	79,498
대체	-	(18,442)	(18,442)
기말금액	-	354,348	354,348
장부금액:
기초금액	2,165,349	2,886,744	5,052,093
기말금액	2,165,349	2,825,687	4,991,036

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
임대수익	283,338	255,450
임대비용
감가상각비 등	67,165	79,498

(3) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮아, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하여 대체적인 추정방법을 적용한 결과 장부금액과 중요한 차이가 발생하지 아니합니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액
당기말
특허권	6,050	(5,131)	-	919
회원권	412,616	-	(55,016)	357,600
소프트웨어	819,172	(271,711)	-	547,461
정부보조금	(48,951)	21,212	-	(27,739)
합계	1,188,887	(255,630)	(55,016)	878,241
전기말
특허권	6,050	(4,520)	-	1,530
회원권	367,016	-	(55,016)	312,000
소프트웨어	384,062	(163,756)	-	220,306
정부보조금	(48,951)	11,422	-	(37,529)
합계	708,177	(156,854)	(55,016)	496,307

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각액	손상차손	기말
특허권	1,530	-	-	(611)	-	919
회원권	312,000	45,600	-	-	-	357,600
소프트웨어	220,306	435,110	-	(107,955)	-	547,461
정부보조금	(37,529)	-	-	9,790	-	(27,739)
합계	496,307	480,710	-	(98,776)	-	878,241

2) 전기 (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각액	손상차손	기말
특허권	2,287	-	-	(757)	-	1,530
회원권	312,000	-	-	-	-	312,000
소프트웨어	297,116	-	-	(76,810)	-	220,306
정부보조금	(47,319)	-	-	9,790	(37,529)	-
합계	564,084	-	-	(67,777)	-	496,307

(3) 당사의 무형자산상각비 중 989천원(전기 : 0원)은 제조원가, 97,787천원(전기 : 67,777천원)은 판매비와관리비 입니다.

(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,196백만원과 1,162백만원입니다.

15. 기타비유동금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
비유동 당기손익_공정가치측정금융자산
SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호	194,542	195,942
SK벤처투자조합 신탁 제19-01호	163,726	165,424
행복파트너 주식형 신탁 제18-07호	299,928	299,898
삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드	861,454	816,464
삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호	423,434	457,425
(주)에스에이코퍼레이션3회BW	3,696,607	1,950,319
(주)드래곤플라이 전환우선주	-	6,837,138
(주)필로시스 19CB	4,977,190	-
(주)필로시스 20CB	2,900,159	-
메리츠화재해상보험4	2,024,034	-
멀티에셋전문투자형사모부동산투자신텍제4호 1	1,989,200	-
소계	17,530,274	10,722,610
비유동 기타포괄_공정가치측정금융자산
필로시스 지분상품	5,910,000	8,610,000
소계	5,910,000	8,610,000
합계	23,440,274	19,332,610

(2) 당기 및 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
기초	19,332,610	12,581,766
취득	12,067,598	29,239,755
평가이익	1,778,684	5
기타포괄손실 및 당기평가손실	(2,901,480)	(2,613,633)
처분 및 감소	(6,837,138)	(19,875,283)
기말	23,440,274	19,332,610

16. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
유동부채
매입채무	2,056,430	998,313
미지급금	4,127,489	758,368
미지급비용	525,383	301,074
합계	6,709,302	2,057,755
비유동부채
임대보증금	140,000	120,000

17. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
기타유동부채
예수금	65,690	32,110
선수금	50	105,000
금융리스부채(유동)	1,074,386	571,561
합계	1,140,126	708,671
충당부채
판매보증충당부채	184,600	157,700
기타비유동부채
금융리스부채(비유동)	346,903	609,365

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	157,700	78,600
전입	26,900	79,100
사용	-	-
기말금액	184,600	157,700

18. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위 : 천원)

구분	전환사채	상환할증금	전환권조정	장부가액
제4회 사모 전환사채	주1)	5,000,000	728,460	(2,260,658)
제5회 사모 전환사채	주2)	20,000,000	2,954,860	(4,779,439)
제6회 사모 전환사채	주3)	10,000,000	-	(1,308,578)
합계	35,000,000	3,683,320	(8,348,675)	30,334,645

주1) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 5월 30일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 예금과 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석31) .
주2) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 4월 28일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석31) .
주3) 조기상환청구권의 행사가능일이 2022년 6월 2일입니다. 제2회, 제3회 전환사채는 2021년 10월 8일에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었습니다

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	전환사채	상환할증금	전환권조정	장부가액	전환권대가	부채	자본
제2회 사모 전환사채	5,000,000	-	(1,360,393)	3,639,607	-	545,500	-
제3회 사모 전환사채	10,000,000	-	(2,720,786)	7,279,214	-	1,091,000	-
제4회 사모 전환사채	5,000,000	728,460	(3,048,150)	2,680,310	818,511	-	-
합계	20,000,000	728,460	(7,129,329)	13,599,131	818,511	1,636,500	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제2회차	제3회차	제4회차	제5회차	제6회차
표면이자율	1.00%	1.00%	1.00%	2.00%	3.00%
만기보장수익율	1.00%	1.00%	5.50%	6.50%	3.00%
발행일	2020.10.08	2020.10.08	2020.11.30	2021.04.28	2021.06.02
만기일	2023.10.08	2023.10.08	2023.11.30	2024.04.28	2024.06.02
전환청구기간	21.10.08~23.09.08	21.10.08~23.09.08	21.11.30~23.10.30	22.04.28~24.03.28	22.06.02~24.05.02
전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주
전환가액	890	890	2,322	1,328	1,114
행사가능주식수	5,617,977주	11,235,955주	2,153,316주	15,060,240주	8,976,660주

1) 파생상품자산

1-1) 당기말 (단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액
제2회차 전환사채	849,975	1,109,320	(1,959,295)	-
제3회차 전환사채	1,699,950	2,218,640	(3,918,590)	-
제5회차 전환사채	2,864,373	-	(2,864,373)	-
제6회차 전환사채	-	1,371,276	(1,371,276)	-
합계	2,549,925	7,563,609	(10,113,534)	-

당기 중 당사 보유 파생상품자산을 전액 매각하였습니다.

1-2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액
제2회차 전환사채	60,725	789,250	-	849,975
제3회차 전환사채	121,450	1,578,500	-	1,699,950
합계	182,175	2,367,750	-	2,549,925

2) 파생상품부채

2-1) 당기말 (단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액
제2회차 전환사채	942,500	152,758	(1,095,258)	-
제3회차 전환사채	1,885,000	305,515	(2,190,515)	-
제4회차 전환사채	1,818,894	-	(1,060,924)	757,970
제5회차 전환사채	-	4,964,306	(178,478)	4,785,828
제6회차 전환사채	-	3,796,798	-	3,796,798
합계	4,646,394	9,219,377	(4,525,175)	9,340,596

2-2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액
제1회차 전환사채	718,850	-	718,850	-
제2회차 전환사채	968,000	-	25,500	942,500
제3회차 전환사채	1,936,000	-	51,000	1,885,000
제4회차 전환사채	1,760,329	58,565	-	1,818,894
합계	5,383,179	58,565	795,350	4,646,394

19. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	신주인권부사채 장부가액
제1회 사모 신주인수권부사채	주1)	-	-	-
제7회 공모 신주인수권부사채	29,936,245	(16,933,761)	2,846,889	15,849,373
합계	29,936,245	(16,933,761)	2,846,889	15,849,373

주1) 2021년 10월 8일에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었습니다.

2) 전기말 (단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	신주인권부사채 장부가액
제1회 사모 신주인수권부사채	15,000,000	(4,081,179)	-	10,918,821
합계	15,000,000	(4,081,179)	-	10,918,821

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 사모 신주인수권부사채	제7회 공모 신주인수권부사채
표면이자율	1.00%	1.00%
만기보장수익율	1.00%	4.00%
발행일	2020.10.08	2021.11.05
만기일	2023.10.08	2024.11.05
행사기간	21.10.08~23.09.08	21.12.05~24.10.05
신주인수권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주
행사가액	주) 890	1,085
행사가능주식수	16,853,932주	27,968,890주

신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다.(3) The changes in the fair value of derivative assets and derivative liabilities measured at fair value through profit or loss, separated from the main contract in relation to convertible bonds during the current and prior periods are as follows.

1) Derivative Assets

1-1) As of the end of the current period (Unit: KRW)

Classification	Beginning (Acquisition)	Increase	Decrease	Balance
1st Private Convertible Bond	2,549,925	3,327,961	(5,877,886)	-
Total	2,549,925	3,327,961	(5,877,886)	-

1-2) As of the end of the prior period (Unit: KRW)

Classification	Beginning (Acquisition)	Increase	Decrease	Balance
1st Private Convertible Bond	182,175	2,367,750	-	2,549,925
Total	182,175	2,367,750	-	2,549,925

2) Derivative Liabilities

2-1) As of the end of the current period (Unit: KRW)

Classification	Beginning (Acquisition)	Increase	Decrease	Balance
1st Private Convertible Bond	2,827,500	458,273	(3,285,773)	-
7th Public Offering Convertible Bond	-	14,857,944	-	14,857,944
Total	2,827,500	15,316,217	(3,285,773)	14,857,944

2-2) As of the end of the prior period (Unit: KRW)

Classification	Beginning (Acquisition)	Increase	Decrease	Balance
1st Private Convertible Bond	2,904,000	-	76,500	2,827,500
Total	2,904,000	-	76,500	2,827,500

Leases

(1) The breakdown of right-of-use assets by type as of the end of the reporting period is as follows. (Unit: KRW)

Classification	As of the end of the current period	As of the end of the prior period
	Real Estate	Vehicles
Acquisition Cost	44,350	322,815
Accumulated Depreciation	(23,312)	(159,401)
Carrying Amount	21,038	163,414

(2) The changes in the carrying amount of right-of-use assets during the current and prior periods are as follows. (Unit: KRW)

Classification	As of the end of the current period	As of the end of the prior period
	Real Estate	Vehicles
Beginning Amount	868,429	293,621
Additions	44,350	-
Disposals	(707,331)	-
Depreciation Expense	(184,410)	(130,207)
Ending Amount	21,038	163,414

(3) The amounts recognized in profit or loss during the current and prior periods are as follows. (Unit: KRW)

Classification	Current Period	Prior Period
Depreciation Expense of Right-of-Use Assets	1,027,291	77,164
Interest Expense on Lease Liabilities	141,229	20,260
Gain on Lease Termination	(11,386)	-

Note: The total cash outflow related to leases during the current period is KRW 902,161 thousand.

(4) The details of finance lease liabilities as of the end of the reporting period are as follows. (Unit: KRW)

Classification	Current Period	Prior Period
	Minimum Lease Payments	Present Value of Minimum Lease Payments
Within 1 year	1,152,049	1,074,386
More than 1 year but less than 3 years	357,524	346,902
Total	1,509,573	1,421,288
Less: Present Value Adjustment	(88,285)	-
Present Value of Finance Lease Liabilities	1,421,288	1,421,288

Equity

(1) The details of share capital as of the end of the reporting period are as follows. (Unit: Shares, KRW)

Classification	As of the end of the current period	As of the end of the prior period
Authorized Shares	300,000,000	300,000,000
Issued Shares	108,573,525	74,356,685
Par Value Per Share	100	100
Share Capital	10,857,352,500	7,435,668,500

(2) The changes in share capital during the current period are as follows. (Unit: KRW)

Classification	Amount
Beginning Share Capital	7,435,669
Conversion of Convertible Bonds	1,685,393
Exercise of Stock Warrants	1,691,864
Exercise of Stock Options	44,427
Ending Share Capital	10,857,353

(3) The details of additional paid-in capital as of the end of the reporting period are as follows. (Unit: KRW)

Classification	As of the end of the current period	As of the end of the prior period
Paid-in Capital in Excess of Par Value	54,430,179	24,314,957
Consideration for Conversion Rights	-	1,276,470
Consideration for Stock Warrants	-	1,276,470
Stock Options	-	31,838
Total	54,430,179	26,899,735

(4) The changes in additional paid-in capital during the current period are as follows. (Unit: KRW)

Classification	Beginning Balance	Increase	Decrease	Ending Balance
Paid-in Capital in Excess of Par Value	24,314,957	30,115,222	-	54,430,179
Consideration for Conversion Rights	1,276,470	-	(1,276,470)	-
Consideration for Stock Warrants	1,276,470	-	(1,276,470)	-
Stock Options	31,838	28,486	(60,324)	-
Total	26,899,735	30,143,708	(2,613,264)	54,430,179

(5) The details of capital adjustments as of the end of the reporting period are as follows. (Unit: KRW)

Classification	As of the end of the current period	As of the end of the prior period
Treasury Stock	(843,035)	(843,035)
Total	(843,035)	(843,035)

(6) The details of accumulated other comprehensive income as of the end of the reporting period are as follows. (Unit: KRW)

Classification	As of the end of the current period	As of the end of the prior period
Fair Value Loss on Financial Assets at FVTOCI	(2,410,200)	(304,200)
Share of Other Comprehensive Income of Investees	610,927	-
Total	(1,799,273)	(304,200)

(7) The details of retained earnings (accumulated deficit) as of the end of the reporting period are as follows. (Unit: KRW)

Content	As of the end of the current period	As of the end of the prior period
Legal Reserve	270,000	270,000
Unappropriated Retained Earnings (Deficit)	(14,178,802)	24,937,272
Total	(13,908,802)	25,207,272

(8) The statement of appropriation of retained earnings (statement of retained earnings) for the current and prior periods is as follows. (Unit: KRW)

Item	Current Period (Expected Approval Date: March 30, 2022)	Prior Period (Approved: March 30, 2021)
I. Unappropriated Retained Earnings (Deficit)	(14,178,802)	24,937,272
1. Retained Earnings Carried Forward from Prior Period	24,937,272	22,835,919
2. Net Profit (Loss) for the Period	(39,116,074)	2,101,353
II. Appropriation of Retained Earnings (Deficit)	-	-
III. Unappropriated Retained Earnings (Deficit) Carried Forward to Next Period	(14,178,802)	24,937,272

Share-based Compensation

(1) As of the end of the current period, share-based compensation agreements are as follows.

Classification	Details
Grant Date	June 17, 2019
Initial Grant Quantity	444,273 shares
Grant Method	Share Delivery
Exercise Price	KRW 970
Vesting Conditions (1)	Continuous employment as of the exercise date
Vesting Conditions (2)	Achievement of both KRW 10 billion in new product sales and 10% net profit
Exercisable Period	June 17, 2021 ~ June 16, 2023
Fair Value of Stock Options	KRW 135.93

(2) The changes in stock options during the current and prior periods are as follows.

Classification	Stock Options (Unit: Shares)	Weighted Average Exercise Price (Unit: KRW)	Stock Options (Unit: Shares)	Weighted Average Exercise Price (Unit: KRW)
	Current Period	Current Period	Prior Period	Prior Period
Beginning	444,273	135.93	150,000	402.16
Granted	-	-	-	-
Exercised	(444,273)	(135.93)	-	-
Ending	-	-	150,000	402.16

(3) The Company used the binomial option pricing model to calculate compensation cost. The main assumptions used in calculating the fair value of stock options are as follows.

Classification	Details
Expected Term	4 years
Risk-Free Interest Rate	1.51%
Stock Price Volatility	16.71%
Dividend Yield	-

(4) The share-based compensation recognized in selling and administrative expenses during the current and prior periods were KRW 28,486 thousand and KRW 20,108 thousand, respectively.

Selling and Administrative Expenses

The details of selling and administrative expenses incurred during the current and prior periods are as follows. (Unit: KRW)

Classification	Current Period	Prior Period
Salaries	2,357,118	919,665
Severance and Pension	227,500	313,721
Depreciation Expense	1,471,181	140,601
Depreciation of Investment Property	67,165	79,498
Amortization of Intangible Assets	97,787	67,778
Welfare Expenses	342,928	166,527
Rent Expenses	8,627	4,494
Travel and Transportation Expenses	41,576	48,860
Research and Development Expenses	1,196,290	1,161,760
Electricity Expenses	175,634	32,336
Commission Expenses	2,730,418	640,256
Bad Debt Expense	373,238	498,117
Other	1,350,471	392,387
Total	10,439,933	4,466,000

Other Income and Other Expenses

The details of other income and other expenses incurred during the current and prior periods are as follows. (Unit: KRW)

Classification	Current Period	Prior Period
Other Income:
Rental Income	283,338	255,450
Gain on Disposal of Property, Plant and Equipment	353,028	16,723
Gain on Disposal of Investment Property	874,270	-
Dividend Income	-	5,434
Gain on Lease Termination	11,386	-
Miscellaneous Income	29,012	11,398
Total	1,551,034	289,005
Other Expenses:
Miscellaneous Loss	29,115	765,191
Total	29,115	765,191

Classification of Expenses by Nature

The classification of expenses by nature for the current and prior periods is as follows. (Unit: KRW)

Classification	Current Period	Prior Period
Change in Inventories	10,235,602	(13,022,209)
Purchases of Inventories	10,741,521	22,867,378
Employee Benefits	4,341,986	2,588,990
Depreciation Expense	2,099,683	510,048
Amortization of Intangible Assets	98,775	67,778
Freight Expenses	227,827	197,472
Research and Development Expenses	216,530	349,833
Outsourcing Costs	2,154,661	2,880,072
Other	6,981,164	2,446,072
Total	37,097,749	18,885,434

Financial Income and Financial Expenses

The details of financial income and financial expenses incurred during the current and prior periods are as follows. (Unit: KRW)

Classification	Current Period	Prior Period
Financial Income:
Interest Income	988,508	743,693
Foreign Exchange Gains	360,631	189,395
Foreign Currency Translation Gains	357,375	83,496
Gain on Disposal of Financial Assets at FVTPL	-	427,788
Unrealized Gain on Financial Assets at FVTPL (NI)	1,778,684	5
Derivative Valuation Gains	1,839,167	6,764,351
Total	5,324,365	8,208,728
Financial Expenses:
Interest Expense	5,743,569	1,192,955
Foreign Exchange Losses	13,963	69,348
Foreign Currency Translation Losses	7,904	568,123
Other Bad Debt Expense	6,851,159	-
Loss on Disposal of Financial Assets at FVTPL	-	322,903
Unrealized Loss on Financial Assets at FVTPL (NI)	201,481	2,372,395
Other Comprehensive Income: Loss on Disposal of Financial Assets at FVTOCI	-	1,260,058
Derivative Valuation Losses	3,928,673	-
Derivative Disposal Losses	7,200,031	-
Total	23,946,780	5,785,782

Income Tax

(1) The details of income tax expense for the current and prior periods are as follows. (Unit: KRW)

Classification	Current Period	Prior Period
Corporate Tax Paid	-	185
Deferred Tax Due to Temporary Differences	(421,688)	352,509
Income Tax Directly Adjusted to Equity	421,688	(549,500)
Income Tax Reported in the Statement of Income	-	(196,806)

(2) The reconciliation between the amount calculated by applying the statutory tax rate to accounting profit and the income tax expense for the current and prior periods is as follows. (Unit: KRW)

Classification	Current Period	Prior Period
Profit Before Tax	(39,116,074)	1,904,547
Income Tax at Statutory Rate	(8,627,536)	397,000
Adjustments to Prior Period Tax	-	-
Non-taxable Income	(764,093)	(888,323)
Non-taxable Expenses	1,314,060	634,340
Non-deductible Expenses	6,267	7,849
Tax Credits	(244,940)	(769)
Deferred Tax Assets Not Recognized	8,799,727	-
Other	(483,486)	(346,904)
Income Tax Expense	-	(196,806)

(3) The cumulative tax effects directly recognized in equity during the current and prior periods are as follows.

1) Current Period (Unit: KRW)

Classification	Before Tax Effect	Tax Effect	After Tax Effect
Fair Value Loss on Financial Assets at FVTOCI	(3,090,000)	679,800	(2,410,200)
Share of Other Comprehensive Income of Investees	783,240	(172,313)	610,927
Total	(2,306,760)	507,487	(1,799,273)

2) Prior Period (Unit: KRW)

Classification	Before Tax Effect	Tax Effect	After Tax Effect
Consideration for Conversion Rights	1,636,500	(360,030)	1,276,470
Consideration for Stock Warrants	1,636,500	(360,030)	1,276,470
Fair Value Loss on Financial Assets at FVTOCI	(390,000)	85,800	(304,200)
Total	2,883,000	(634,260)	2,248,740

(4) The changes in temporary differences and deferred tax assets (liabilities) during the current and prior periods are as follows.

1) Current Period (Unit: KRW)

Related Account	Deductible (Taxable) Temporary Differences	Deferred Tax Assets (Liabilities)
	Beginning Balance	Decrease
Foreign Currency Translation Gains	-	-
Bad Debt Expense	942,074	942,074
Foreign Currency Asset Translation Losses	484,627	484,627
Equity Method Investees	(139,987)	(2,150,223)
Government Grants (Software)	37,529	9,790
Allowance for Doubtful Accounts - Inventory	431,034	431,034
Financial Assets at FVTOCI	390,000	-
Financial Assets at FVTPL Valuation Loss	322,714	-
Financial Assets at FVTPL Valuation Gain	(5)	(1,778,690)
Provision for Product Warranties	157,700	-
Finance Lease Liabilities	1,180,926	-
Right-of-Use Assets	(1,162,050)	-
Accrued Income	-	-
Fair Value Loss on Financial Assets at FVTOCI	2,049,681	-
Conversion Rights Adjustment	(7,129,329)	(3,208,110)
Stock Warrant Adjustment	(4,081,179)	(2,278,571)
Redemption Premium	728,460	728,460
Derivative Assets	(5,099,850)	(5,099,850)
Derivative Liabilities	7,473,894	-
Total	(3,413,761)	(11,919,459)
Net Operating Loss Carried Forward	-	-
Net Operating Loss Carried Forward - Deferred Tax Assets	571,122
Unrecognized Deferred Tax Assets	(8,799,727)
Total Deferred Tax Assets

2) Prior Period (Unit: KRW)

Related Account	Deductible (Taxable) Temporary Differences	Deferred Tax Assets (Liabilities)
	Beginning Balance	Decrease
Foreign Currency Translation Gains	(8,348)	(8,348)
Bad Debt Expense	473,195	473,195
Foreign Currency Asset Translation Losses	-	-
Equity Method Investees	(69,208)	-
Intangible Assets	47,319	9,790
Allowance for Doubtful Accounts - Inventory	126,215	126,215
Provision for Product Warranties	78,600	-
Finance Lease Liabilities	-	-
Right-of-Use Assets	-	-
Other Comprehensive Income - Financial Assets at FVTOCI	80,720	-
Financial Assets at FVTPL Valuation Gain/Loss	154,357	154,357
Derivative Liabilities	718,850	718,850
Conversion Rights Adjustment	(1,928,459)	(1,928,459)
Stock Warrant Adjustment	-	-
Redemption Premium	-	-
Derivative Assets	-	-
Derivative Liabilities	-	-
Total	(326,759)	(454,400)
Net Operating Loss Carried Forward
Unrecognized Deferred Tax Assets	(424,396)
Total Deferred Tax Assets

The Company has legally enforceable rights to offset current tax assets and current tax liabilities and where deferred tax assets and deferred tax liabilities relate to income taxes levied by the same tax authority, it offsets current tax assets and liabilities. The above deferred tax assets and deferred tax liabilities relate to income taxes levied by the same tax authority.

(5) The details of deferred tax assets and liabilities as of the end of the reporting period are as follows. (Unit: KRW)

Classification	As of the end of the current period	As of the end of the prior period
Deferred Tax Assets (Expected to be recovered in 12 months)	8,371,637	1,291,953
Deferred Tax Assets (Expected to be recovered within 12 months)	6,477,479	2,158,379
Unrecognized Deferred Tax Assets	(8,799,727)	-
Deferred Tax Liabilities (To be settled in 12 months)	165,205	1
Deferred Tax Liabilities (To be settled within 12 months)	5,886,894	3,874,727
Net Deferred Tax Assets (Liabilities)	(2,708)	(424,396)

Earnings Per Share

(1) The profit and share-related information used to calculate basic earnings per share for the current and prior periods are as follows.

1) Current Period (Unit: KRW)

Classification	Date	Shares	Weighting	Weighted Shares
Beginning	01.01~12.31	74,356,685	365	27,140,190,025
Conversion of Convertible Bonds (Note 1)	01.01~12.31	16,853,925	365	6,151,682,625
Exercise of Stock Warrants (Note 1)	01.01~12.31	16,918,642	365	6,175,304,330
Treasury Stock	01.01~12.31	(479,258)	365	(174,929,170)
Exercise of Stock Options	07.14~12.31	444,273	171	75,970,683
Total		108,094,267		39,292,247,810
Days in Period	365
Weighted Average Outstanding Common Shares				107,649,994

Note 1: Assumed to have been converted from the beginning of the period due to the terms of the convertible bonds.

2) Prior Period (Unit: KRW)

Classification	Date	Shares	Weighting	Weighted Shares
Beginning	01.01~12.31	18,000,000	365	6,570,000,000
Conversion of Convertible Bonds (Note 1)	01.01~12.31	3,505,067	365	1,279,349,455
Paid-in Capital Increase	09.04~12.31	3,600,000	119	428,400,000
Bonus Issue (Note 2)	01.01~12.31	49,269,618	365	17,983,410,570
Treasury Stock	09.17~12.31	(479,258)	106	(50,801,348)
Total		73,895,427		26,210,358,677
Days in Period	365
Weighted Average Outstanding Common Shares				71,809,202

Note 1: Assumed to have been converted from the beginning of the period due to the terms of convertible bonds.
Note 2: Assumed to have been issued at the beginning of the period as a bonus issue.

(2) The calculation details of basic earnings per share for the current and prior periods are as follows.(단위 : 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| ----------- | -------------- | ------------- |
| 포괄손익계산서상 당기순이익 | (39,116,073,629) | 2,101,353,032 |
| 유통보통주식수 | 107,649,994 | 71,809,202 |
| 기본주당순이익 | (363) | 29 |

당기 및 전기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주)

구분	당기	전기
보통주당기순손익(A)	(39,116,073,629)	2,101,353,032
사채의 이자비용(B)	2,492,855,663	914,702,375
희석주당순이익 산정을 위한 순이익(C=A+B)	(36,623,217,966)	3,016,055,407
가중평균유통보통주식수(D)	107,649,994	71,809,202
전환사채의 전환 효과(E)	21,942,371	8,038,560
희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(F=D+E)	129,592,365	79,847,762
희석주당순손익(C/F)	(283)	38

당기와 전기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일 합니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당기말	전기말
최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜비비비	㈜비비비
종속기업	SUZHOU Syswork	SUZHOU Syswork
관계기업	㈜동양기술㈜에이티비㈜드래곤플라이	㈜동양기술㈜에이티비㈜드래곤플라이
기타특수관계자	대표이사 등 BBB Technologies, Inc. BBB Technologies Limited (주)뉴로기어랩	대표이사 등 BBB Technologies, Inc. BBB Technologies Limited

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등	유형자산 취득 등
SUZHOU Syswork	2,880,970	30,235	-
㈜동양기술	227,202	2,186,301	-
㈜드래곤플라이	-	-	6,800,000
㈜비비비	348,221	1,592,174	8,830,203

주) 당사는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 2020년 12월 28일 관계기업인 ㈜드래곤플라이와 공동으로 최대주주인 ㈜비비비와 체결한 신성빌딩(소재지:서울특별시 송파구 위례성대로 16길 4-11) 인수계약을 완료하였으며, ㈜드래곤플라이와 동 물건에 대한 인수계약을 체결하여 나머지 지분 50%를 추가로 취득하였습니다.

2) 전기 (단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등	유형자산 취득 등
SUZHOU Syswork	1,240,664	7,528	-
㈜동양기술	61,782	3,126,194	-
㈜비비비	-	-	6,071,750

(3) 당기 및 전기 등 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위 : 천원)

특수관계자명	임대보증금 반환	대여	출자	배당금수익	배당금지급
㈜동양기술	30,000	-	-	13,875	-
㈜드래곤플라이	-	-	13,118,065	-	-
㈜비비비	-	5,500,000	-	-	-

2) 전기 (단위 : 천원)

특수관계자명	자금상환	대여	출자	배당금 수익	배당금 지급
㈜드래곤플라이	-	-	10,000,004	-	-
대표이사 등	-	-	-	-	365,605

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	임차보증금	매입채무 등	임대보증금
SUZHOU Syswork	4,389,186	-	-	-	101,482	-
㈜동양기술	7,700	-	-	-	450,357	-
㈜비비비	-	5,500,000	956,046	1,500,000	98,460	100,000

2) 전기말 (단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	매입채무	임대보증금	임차보증금
SUZHOU Syswork	1,791,338	63,591	-	-
㈜동양기술	1,430	152,511	30,000	-
㈜비비비	-	707,300	-	500,000

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
단기급여	808,161	982,570
퇴직급여	95,320	287,500
합계	903,481	1,270,070

30. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
대손상각비	373,238	498,117
기타의 대손상각비	6,851,159	-
재고자산평가충당금 변동	(97,283)	304,818
판매보증충당금전입	26,900	79,100
감가상각비	1,005,226	353,385
감가상각비_투자부동산	67,165	79,498
사용권자산감가상각비	1,027,292	77,164
무형자산상각비	98,775	67,778
주식보상비용	28,486	20,108
유형자산처분이익	(353,028)	(16,723)
투자부동산처분이익	(874,270)	-
리스해지이익	(11,386)	-
외화환산이익	(357,375)	(83,496)
외화환산손실	7,904	568,123
이자수익	(988,508)	(743,693)
이자비용	5,743,569	1,192,955
법인세비용	-	(196,806)
지분법손익	2,112,625	(70,779)
파생평가손익	2,089,506	(6,764,351)
파생상품처분손실	7,200,031	-
공정가치측정금융자산평가손익(NI)	(1,577,204)	2,372,390
배당금수익	-	(5,434)
잡손실	-	764,832
합계	22,372,822	(1,503,014)

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
매출채권	(4,336,932)	2,445,670
미수금	(262,005)	(4,670)
재고자산	10,332,885	(13,327,027)
선급금	(416,480)	30,230
선급비용	(54,384)	(51,071)
부가세대급금	1,045,555	(1,831,242)
선급법인세	-	(197,282)
매입채무	1,050,214	193,488
미지급금	(101,508)	698,306
미지급비용	(81,006)	86,411
예수금	33,580	(202,798)
부가세예수금	-	(19,702)
선수금	(104,950)	105,000
금융리스부채	-	(18,060)
합계	7,104,969	(12,092,747)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기
유형자산의 본계정대체	8,743,522	83,030
비유동금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체	6,837,138	-
유형자산 취득 미지급금	3,470,629	-
전환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권의 자본 대체	33,109,556	-
파생금융부채의 유동성 대체	1,818,893	-

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동

1) 당기 (단위 : 천원)

구분	기초	평가	재무활동현금흐름	상각및전환	기말
전환사채	13,599,131	-	28,770,000	(12,034,486)	30,334,645
신주인수권부사채	10,918,822	-	15,290,961	(10,360,409)	15,849,374
리스부채	1,180,926	-	(902,162)	1,142,524	1,421,288
파생상품부채	7,473,894	2,468,453	14,154,217	101,978	24,198,542
합계	33,172,773	2,468,453	57,313,016	(21,150,393)	71,803,849

2) 전기 (단위 : 천원)

구분	기초	평가	재무활동현금흐름	상각및전환	기말
전환사채	8,071,541	-	13,600,738	(8,073,148)	13,599,131
신주인수권부사채	-	-	13,884,000	(2,965,178)	10,918,822
리스부채	-	-	(58,288)	1,239,214	1,180,926
파생상품부채	718,850	(42,604)	8,067,262	(1,269,614)	7,473,894
합계	8,790,391	(42,604)	35,493,712	(11,068,726)	33,172,773

31. 담보로 제공된 자산

(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	비고
토지 및 건물	5,862,371	(주)바로저축은행	6,500,000	제4회 전환사채
토지 및 건물	14,436,088	주식회사 상상인저축은행	13,000,000	제5회 전환사채
		주식회사 상상인플러스저축은행	13,000,000
예금	1,600,000	(주)바로저축은행	2,080,000	제4회 전환사채
		(주)KEB하나은행	550,000	(주)동양기술 지급보증

32. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 20백만원의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 농협은행과 2,000백만원 한도의 외상매출금 담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 관계기업인 ㈜동양기술의 대출금에 대하여 550백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 제4회 및 제5회차 전환사채 발행과 관련하여 최초 인수인에게 담보를 제공할 목적으로 당사의 투자부동산 및 토지의 건물을 코리아신탁㈜에 양도담보로 제공하고 있으며 또한 당사의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 최대주주와의 약정사항

보고기간종료일 현재 당사는 당사의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약을 체결하고 있습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약을 체결하고 있습니다.

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다
당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험

가. 이자율 위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

나. 환율변동위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말 자산	당기말 부채	전기말 자산	전기말 부채
USD	1,526,209	-	11,868,796	-
CNY	4,307,076	136,122	1,796,303	93,505
합계	5,833,285	136,122	13,665,099	93,505

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말 5% 상승시	당기말 5% 하락시	전기말 5% 상승시	전기말 5% 하락시
USD	76,310	(76,310)	593,440	(593,440)
CNY	208,548	(208,548)	85,140	(85,140)
합계	284,858	(284,858)	678,580	(678,580)

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생 할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

가. 매출채권 및 수취채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
매출채권	9,131,145	4,844,782
기타유동수취채권	5,846,727	3,042,249
기타비유동수취채권	848,431	649,189
합계	15,826,303	8,536,220

나. 기타의 자산

(3) 유동성위험

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~3년	3년 초과
매입채무	2,056,430	2,056,430	1,976,358	80,072	-
기타유동지급채무	4,652,872	4,652,872	4,646,404	6,468	-
기타비유동지급채무	140,000	140,000	100,000	40,000	-
전환사채(*)	30,334,645	36,737,508	36,737,508	-	-
신주인수권부사채(*)	15,849,374	31,176,782	31,176,782	-	-
리스부채	1,421,288	1,509,573	1,152,049	357,524	-
파생상품부채(*)	24,198,541	24,198,541	24,198,541	-	-
지급보증	-	500,000	500,000	-	-
합계	78,653,150	100,971,706	100,487,642	484,064	-

(*) 파생상품부채의 현금유출은 전환사채와 신주인수권부사채의 전환권행사와 조기상환청구권에 영향을 받습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
총차입금 (a)	47,605,307	24,517,953
차감: 현금및현금성자산 (b)	12,650,339	19,020,241
순부채 (c)=(a)-(b)	34,954,968	5,497,712
부채총계 (d)	78,906,198	36,069,733
자본총계 (e)	48,736,423	58,395,441
총자본 (f)=(c)+(e)	83,691,391	63,893,153
순차입금비율 ((c)/(f))	41.77%	8.60%
부채비율 ((d)/(e))	161.90%	61.77%

34. 부문별 정보

당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행합니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 당사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 자동제어시스템 사업부문과 바이오사업부문으로 구성되어 있습니다.
보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(1) 영업부문의 손익정보 (단위 : 천원)

구분	당기 자동제어시스템	당기 바이오	당기 합계	전기 자동제어시스템	전기 바이오	전기 합계
매출액	16,407,735	787,060	17,194,795	18,772,443	-	18,772,443
매출원가	(13,941,528)	(12,716,288)	(26,657,816)	(14,419,434)		(14,419,434)
영업이익(손실)	(2,941,758)	(16,961,195)	(19,902,953)	(112,992)	-	(112,992)

(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기 자동제어시스템	당기 바이오	당기 합계	전기 자동제어시스템	전기 바이오	전기 합계
국내	12,269,121	-	12,269,121	16,489,398	-	16,489,398
해외	4,138,614	787,060	4,925,674	2,283,045	-	2,283,045
합계	16,407,735	787,060	17,194,795	18,772,443	-	18,772,443

35. 영업의 집중

(1) 당기 및 전기 중 당사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	영업부문	금액	비율	금액	비율
		당기		전기
주요고객A	자동제어시스템	6,187,730	35.99%	9,084,488	48.39%
주요고객B	자동제어시스템	2,798,860	16.28%	1,240,664	6.61%
합계		8,986,590	52.27%	10,325,152	55.00%

(2) 당기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 거래처에 대한 매출액은 8,987백만원(총매출의 52.27%) 입니다. 이처럼 당사의 영업은 동 고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

36. 전기재무제표 표시방법의 재분류

비교표시된 전기 포괄손익계산서상 기타수익과 기타비용 중 일부 항목을 금융수익과 금융비용으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 전기 법인세차감전순이익과 와 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

37. 보고기간 후 사건

보고기간 종료일 이후 당사는 관계기업인 주식회사 드래곤플라이 보통주식 6,167,733주를 담보로 상상인저축은행과 DB손해보험으로부터 각각 20억원, 에이치비저축은행으로부터 30억원(총 70억원)의 주식담보대출을 받았습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거한 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 관련 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에 규정하고 있습니다.

제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.
제54조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제55조(이익배당)
- ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
- ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다
- ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제55조 2(중간배당)
- ① 회사는 주주에게 상법 등 관련 법령의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.# 중간배당
중간배당은 금전으로 한다.
전항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.
사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.
중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요 배당지표

구분	(연결)당기순이익(백만원)	(별도)당기순이익(백만원)	(연결)주당순이익(원)	현금배당금총액(백만원)	주식배당금총액(백만원)	(연결)현금배당성향(%)	(연결)현금배당수익률(%)	(연결)주식배당수익률(%)	주당 현금배당금(원)	주당 주식배당(주)
제18기 (당기)	-39,375	2,296	1,972	-39,116	2,101	1,706	-366	322	29	-
제17기 (전기)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
제16기 (전전기)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

과거 배당 이력 (단위: 회, %)

구분	연속 배당횟수	평균 배당수익률
분기(중간)배당	--	--
결산배당	0.59	0.79

최근 3년간
최근 5년간

주1) 당사는 코스닥 시장에 상장된 2017년(제14기)부터 2019년(제16기) 회계연도에 대하여 매년 결산(현금)배당을 지급하였습니다.
주2) 평균배당수익률은 단순평균법으로 해당기간의 배당수익률을 합을 기간으로 나누어 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	주식의 내용 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2004.07.16		보통주	40,000	5,000	5,000
2008.12.03	유상증자(제3자배정)	보통주	40,000	5,000	5,000
2017.04.25	유상증자(제3자배정)	보통주	2,700	5,000	5,000
2017.05.01	주식분할	보통주	4,052,300	100	-
2017.05.29	무상증자	보통주	9,262,400	100	100
2017.12.20	유상증자(일반공모)	보통주	4,602,600	100	2,800
2020.08.20	전환권행사	보통주	1,962,840	100	2,853	제1회 사모전환사채
2020.08.21	전환권행사	보통주	669,468	100	2,853	제1회 사모전환사채
2020.08.26	전환권행사	보통주	490,709	100	2,853	제1회 사모전환사채
2020.08.27	전환권행사	보통주	210,304	100	2,853	제1회 사모전환사채
2020.08.28	전환권행사	보통주	70,101	100	2,853	제1회 사모전환사채
2020.08.31	전환권행사	보통주	31,545	100	2,853	제1회 사모전환사채
2020.09.05	유상증자(제3자배정)	보통주	3,600,000	100	2,315	제1회 사모전환사채
2020.09.10	전환권행사	보통주	35,050	100	2,853	제1회 사모전환사채
2020.09.21	전환권행사	보통주	35,050	100	2,853	제1회 사모전환사채
2020.10.30	무상증자	보통주	49,251,618	100	100	제1회 신주인수권부사채
2021.07.12	주식매수선택권행사	보통주	444,273	100	970	제2회 사모전환사채
2021.10.08	신주인수권행사	보통주	16,853,926	100	890	제3회 사모전환사채
2021.10.08	전환권행사	보통주	5,617,977	100	890	제7회 신주인수권부사채
2021.10.08	전환권행사	보통주	11,235,948	100	890	제7회 신주인수권부사채
2021.12.06	신주인수권행사	보통주	26,737	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.07	신주인수권행사	보통주	7,433	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.08	신주인수권행사	보통주	5,862	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.09	신주인수권행사	보통주	580	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.10	신주인수권행사	보통주	35	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.14	신주인수권행사	보통주	30	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.15	신주인수권행사	보통주	2,033	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.17	신주인수권행사	보통주	7,760	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.20	신주인수권행사	보통주	35	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.21	신주인수권행사	보통주	1,225	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.22	신주인수권행사	보통주	1,151	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.24	신주인수권행사	보통주	11,334	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.30	신주인수권행사	보통주	63	100	1,085	제7회 신주인수권부사채
2021.12.31	신주인수권행사	보통주	167	100	1,085	제7회 신주인수권부사채

주1) 액면가액 5,000원을 100원으로 액면분할 하였습니다.
주2) 주식발행초과금을 자본 전입 하였습니다.
주3) 당사는 2017년 12월 26일에 코스닥시장에 상장 되었으며, 상기 주식발행일자는 주금납입일의 다음 날 입니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) (기준일 : )

종류\구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
전환사채	4회	2020.11.30	2023.11.30	5,000	보통주	2021.11.30 ~ 2023.10.30		100	2,322	5,000	2,153,316	-
전환사채	5회	2021.04.28	2024.04.28	20,000	보통주	2022.04.28 ~ 2024.03.28		100	1,328	20,000	15,060,240	-
전환사채	6회	2021.06.02	2024.06.02	10,000	보통주	2022.06.02 ~ 2024.05.02		100	1,114	10,000	8,976,660	-
합계	-	-	-	35,000	-	-	-	-	-	35,000	26,190,216	-

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, 주) (기준일 : )

종류\구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건	행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수	미행사신주인권	비고
신주인수권부사채	7회	2021.11.05	2024.11.05	30,000	보통주	2021.12.05 ~ 2024.10.05		100	1,085	29,936	27,968,890	-	-
합계	-	-	-	30,000	-	-	-	-	-	29,936	27,968,890	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

라. 채무증권 발행실적

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
(주)시스웍	회사채	사모	2019.05.10	10,000	표면 : 0.0% 만기 : 0.0%	-	2022.05.10	상환
(주)시스웍	회사채	사모	2020.10.08	15,000	표면 : 1.0% 만기 : 1.0%	-	2023.10.08	상환
(주)시스웍	회사채	사모	2020.10.08	5,000	표면 : 1.0% 만기 : 1.0%	-	2023.10.08	상환
(주)시스웍	회사채	사모	2020.10.08	10,000	표면 : 1.0% 만기 : 1.0%	-	2023.10.08	상환
(주)시스웍	회사채	사모	2020.11.30	5,000	표면 : 1.0% 만기 : 5.5%	-	2023.11.30	미상환
(주)시스웍	회사채	사모	2021.04.28	20,000	표면 : 1.0% 만기 : 5.5%	-	2024.04.28	미상환
(주)시스웍	회사채	사모	2021.06.02	10,000	표면 : 3.0% 만기 : 3.0%	-	2024.06.02	미상환
(주)시스웍	회사채	공모	2021.11.05	30,000	표면 : 1.0% 만기 : 4.0%	-	2024.11.05	미상환	한국투자증권주식회사
합계	-	-	-	105,000	-	-	-	-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구분	잔여만기 10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합계
미상환 잔액
공모
사모
합계

바. 단기사채 미상환 잔액

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구분	잔여만기 10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합계
미상환 잔액
공모
사모
합계

사. 회사채 미상환 잔액

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구분	잔여만기 1년 이하	1년초과2년이하	합계
미상환 잔액	29,936		29,936
공모
사모	5,000	30,000	35,000
합계	29,936	30,000	59,936

아. 신종자본증권 미상환 잔액

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구분	잔여만기 1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합계
미상환 잔액
공모
사모
합계

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구분	잔여만기 1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합계
미상환 잔액
공모
사모
합계

차. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (작성기준일 : )

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
제7회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채	2021.11.05	2024.11.05	30,000	2021.09.06	현대차증권 주식회사

2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : )

계약내용	이행현황
부채비율 500% 이하(별도기준)	이행(161%)
자기자본의 500% 이하	이행(72%)
122,601백만원 이하	이행(처분내역 없음)
최대주주 "(주)비비비" 유지	이행 (최대주주 "(주)비비비" 유지)
제출기한 미도래 재무비율 유지현황	이행상황보고서 제출현황
담보권설정 제한현황	이행현황
자산처분 제한현황	이행현황
지배구조변경 제한현황	이행현황

이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이 발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용
코스닥시장 상장		2017.12.19	시설자금	7,572	시설자금
코스닥시장 상장		2017.12.19	연구개발	3,670	연구개발
코스닥시장 상장		2017.12.19	운영자금	1,176	운영자금
코스닥시장 상장		2017.12.19	제비용	469	제비용
신주인수권부사채	720	2021.11.05	시설자금	15,000	시설자금
신주인수권부사채	720	2021.11.05	운영자금	15,000	운영자금

나. 사모자금의 사용내역

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이 발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용
제1회 사모전환사채	1	2019.05.10	운영자금	10,000	운영자금 사용
제3자배정 유상증자	-	2020.09.04	운영자금	8,334	운영자금 사용
제1회 사모신주인수권부사채	1	2020.10.08	타법인지분취득	15,000	타법인지분취득 사용
제2회 사모전환사채	2	2020.10.08	타법인지분취득	5,000	타법인지분취득 사용
제3회 사모전환사채	3	2020.10.08	운영자금	10,000	운영자금 사용
제4회 사모전환사채	4	2020.11.30	시설투자자금	5,000	시설투자자금 사용
제5회 사모전환사채	5	2021.04.28	시설투자자금	20,000	시설투자자금 사용
제6회 사모전환사채	6	2021.06.02	운영자금	10,000	운영자금 사용

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

해당사항이 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

자산양수도 거래시기	대상회사 (거래상대방)	주요내용 및 재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류 제출일자
2020년 11월 24일	(주)비비비	- 목적물 : 클린룸 및 유틸리티 시스템 - 목적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 - 금액 : 3,106백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,106백만원이 지급되어 유동자산이 3,106백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2020년 12월 28일
2021년 04월 28일	(주)비비비	- 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 - 금액 : 6,500백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,500백만원이 지급되어 유동자산이 6,500백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2021년 04월 28일 주요사항보고서(유형자산양수결정), 2021년 04월 28일합병등종료보고서 (자산양수도)
2021년 04월 28일	(주)드래곤플라이	- 목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 - 목적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 - 금액 : 6,800백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,800백만원이 지급되어 유동자산이 6,800백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2021년 04월 28일유형자산 취득결정(자율공시)
2021년 05월 17일	(주)비비비	- 목적물 : 삼성센터 Pilot Line 등 - 목적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 - 금액 : 3,652백만원 - 제출일 현재 취득 완료 - 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,652백만원이 지급되어 유동자산이 3,652백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

해당사항이 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2015년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2016년 1월 1일입니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

당사의 대부분 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 기업에 공급되어 운영되고 있어, 매출채권 회수 위험성은 낮은 편 입니다. (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율
2021년도(제18기)	매출채권	5,151,787	626,683	12.16%
	단기대여금	10,500,000	5,848,534	55.70%
	미수금	1,040,404	314,661	30.24%
	보증금	1,547,395	687,964	44.46%
	합계	18,239,586	7,477,842	41.00%
2020년도(제17기)	매출채권	5,576,678	618,459	11.09%
	단기대여금	3,000,000	-	-
	미수금	33,691	-	-
	보증금	21,000	-	-
	합계	8,631,369	618,459	7.17%
2019년도(제16기)	매출채권	7,685,281	569,026	7.40%
	단기대여금	800,000	-	-
	미수금	24,719	-	-
	보증금	110	-	-
	합계	8,510,110	569,026	7.40%

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구분	제18기	제17기	제16기
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	618,459	569,026	626,580
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권 회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	6,859,383	49,433	(57,554)
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	7,477,842	618,459	569,026

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.
당사의 매출채권은 일반적으로 청구 후 6개월 이내에 회수하고 있으며 6개월이 경과한 채권과 12개월이상 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 6개월 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)

구분	제18기(2021년)	제17기(2020년)	제16기(2019년)
정상채권	6,304,952	4,228,034	2,616,869
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월 초과 12개월 이하	34,659	119,887	1,664,154
12개월 초과	576,587	1,195,843	3,371,345
소 계	6,916,198	5,543,764	7,652,368
손상채권
6개월 초과 12개월 이하	-	-	-
12개월 초과	32,914	32,914	32,914
소 계	32,914	32,914	32,914
합 계	6,949,112	5,576,678	7,685,282

주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
주2) 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다.

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원)

계정과목	제18기(2021년)	제17기(2020년)	제16기(2019년)
원재료	2,938,245	13,692,131	658,432
재공품	1,311,711	593,388	771,317
제품, 상품	3,509,279	2,847,630	2,020,818
합 계	7,759,235	17,133,149	3,450,567
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.1%	17.9%	7.0%
재고자산회전율(회수)	2.2	1.5	3.4

주1) 재고자산 합계금액은 평가충당금 차감전 금액입니다.
주2) 재고자산 평가충당금에 대한 사항은 동 공시서류의 '연결재무제표 주석 9. 재고자산'을 참고하시기 바랍니다.

(2) 재고자산 실사내용

당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어 2021년 12월 29일, 2022년 01월 03일에 외부회계감사인 입회하에 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였고, 2020년 기말 재무제표를 작성함에 있어 2021년 1월 4일, 7일 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.
재고자산 평가내용은 아래와 같습니다.# IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 유의사항

본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 국내외 금융시장의 동향, 회사의 전략적인 의사결정, 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 환경변화, 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화 등을 포함합니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없으며, 본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다.

2. 개요

당사는 디스플레이 및 반도체 라인 등의 생산공정에 필수요소인 클린룸 환경을 유지하기 위한 FFU(Fan Filter Unit), EFU(Equipment Fan Filter Unit)의 구동, 제어, 감시, 모니터링 등 통합 환경 감시제어시스템을 주요 매출원으로 하고 있으며, 클린룸제어시스템매출이 10,828백만원(60.98%), BLDC모터매출이 3,446백만원(19.41%), 공조제어기매출이 1,530백만원(8.62%), 기타매출이 1,952백만원(10.99%)를 차지하고 있습니다.

(1) 전방산업의 전망

□ 반도체 산업

사물인터넷, 인공지능을 핵심으로 하는 4차 산업혁명이 본격화 되면서 모바일 기기와 데이터센터에 필요한 메모리 반도체 수요가 크게 증가하고 있습니다. 수요가 급증하고 있는 DRAM 및 NAND 산업에서 적기에 생산량을 확대해 후발 사업자들과 초격차를 벌이겠다는 국내 반도체 업체의 전략과 ‘반도체 굴기’를 앞세운 중국의 투자를 감안하였을 때, 향후 반도체 산업 분야의 대규모 투자 계획이 예상됩니다. 세계 반도체 경기는 5~6년을 주기로 호황과 불황을 거듭하여 왔으나 이러한 주기성이 최근 들어 점차 옅어지는 성향을 보이고 있습니다. 최근의 반도체 산업은 스마트폰, Tablet PC 등 스마트기기의 성장에 따라 안정적 성장을 지속하고 있으며, 초연결(O2O: Online to offline)시대 도래 및 고효율화, 원칩화로 사업 구조변화가 전망되고 있습니다. 또한 AI 및 IoT 기반 산업 분야에 대한 투자가 확대되어 감에 따라, 반도체 수요가 급증하고 있는 상황입니다. 국내 기업인 삼성전자와 SK하이닉스는 글로벌 DRAM과 NAND시장을 선점하며 높은 점유율로 전체 시장 성장을 견인하고 있습니다. 2020년도 기준 삼성전자는 DRAM과 NAND 시장에서 각각 42%와 35%의 점유율을 보이며 세계 1위 반도체 업체의 위상을 보여주었으며, SK하이닉스 또한 각각의 시장에서 30%와 12%의 점유율을 보여주었습니다. 글로벌 DRAM과 NAND 시장에서 국내 기업인 삼성전자와 SK하이닉스의 점유율은 각각 72%와 47%로 과점하고 있으며, 국내 반도체 기업들이 설비투자에 더욱 집중할 것이라는 점을 감안할 때, 당사와 같이 FAB 설비에 필수적인 제품을 공급하는 국내 업체들의 수혜가 기대됩니다.

□ 디스플레이 산업

디스플레이는 반도체와 더불어 전자정보산업의 발전을 견인하는 주력산업이자 미래경제 성장동력으로 디스플레이 산업은 액정표시장치(LCD, Liquid Crytal Display), 유기발광다이오드(OLED, Organic Light Emitting Diodes), 플렉서블 디스플레이, 마이크로LED 등의 기술과 제품을 포함합니다. 디스플레이 산업은 4차 산업혁명의 ‘눈’으로서 디자인 제약이 없는 Free Form 형태로 진화하면서 소비자의 다양한 요구에 따라 시장, 기술, 공정이 변화 중이며, 세계 디스플레이 패널 시장은 한국, 중국, 대만, 일본의 4강 구도로 형성되어 있으며, 패널과 모듈 제작을 중심으로 후방산업인 소재, 부품, 장비와 디스플레이 제품이 응용되는 전방산업과의 연계가 밀접한 것이 특징입니다. 코로나19로 인한 글로벌 디스플레이 시장은 비대면 IT제품 수요 증가와 OLED 등 차세대 디스플레이 시장의 확대로 성장세는 지속 중입니다.(글로벌 디스플레이 시장규모-19년도 1,080억달러, 20년도 1,155억달러, 21년 1,205억달러 예상) 2020년 중 LCD 패널은 3.4%, OLED 패널은 18.9% 성장하면서 전체 디스플레이 시장에서 OLED 패널이 차지하는 비중은 25.7%로 전년대비 2.7% 확대되었으며, OLED 패널 면적은 2020년 16% 성장한 반면, 전체 디스플레이 면적의 96%(2020년 기준)를 차지하는 LCD 패널 면적은 3.4% 확대되었습니다. 모바일.TV.자동차 시장에서의 수요 증가로 OLED 패널 면적은 2021년에도 37.2%의 높은 성장세를 나타낼 전망입니다.

3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태(연결기준)

주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과목	제18(당)기	제17(전)기	증감액
자산	128,036	95,590	32,446
유동자산	37,466	48,490	(11,024)
현금및현금성자산	14,025	19,480	(5,455)
매출채권	6,322	4,958	1,364
기타유동수취채권	5,782	3,055	2,727
재고자산	7,425	16,702	(9,277)
기타유동금융자산	2,100	2,000	100
기타유동자산	1,743	2,078	(335)
당기법인세자산	69	217	(148)
비유동자산	90,570	47,100	43,470
관계기업투자	21,849	3,237	18,612
유형자산	39,647	13,294	26,353
투자부동산	3,851	4,991	(1,140)
무형자산	878	496	382
기타비유동금융자산	23,440	19,333	4,107
기타비유동수취채권	848	649	199
파생상품자산	-	5,100	(5,100)
이연법인세자산	57	-	57
부채	78,995	36,644	42,352
유동부채	78,505	30,991	47,514
매입채무	1,983	1,070	913
기타유동지급채무	4,645	1,060	3,585
단기차입금	-	544	(544)
전환사채(유동)	30,335	10,919	19,416
신주인수권부사채(유동)	15,849	10,919	4,930
파생상품부채(유동)	24,198	5,655	18,543
기타유동부채	1,310	666	644
충당부채	185	158	27
비유동부채	490	5,653	(5,162)
기타비유동지급채무	140	120	20
기타비유동부채	347	609	(262)
전환사채	-	2,680	(2,680)
파생상품부채	-	1,819	(1,819)
이연법인세부채	3	424	(421)
자본	49,041	58,946	(9,905)
지배기업의 소유주지분	49,041	58,946	(9,905)
자본금	10,857	7,436	3,421
자본잉여금	54,430	26,900	27,530
자본조정	(843)	(843)	-
기타포괄손익누계액	(1,782)	(301)	(1,481)
이익잉여금	(13,621)	25,754	(39,375)
비지배지분	-	-	-
자본과부채총계	128,036	95,590	32,447

□ 자산: 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 후 관련 자금을 바탕으로 신규사업(바이오사업부)과 관련된 시설투자 증가에 따라 비유동자산이 증가하였습니다.
□ 부채: 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행으로 인하여 해당 사채에 대한 부채 및 파생상품 부채 증가로 유동부채가 증가하였습니다.
□ 자본: 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사에 따라 자본금과 자본잉여금이 증가하였으나, 신규사업(바이오사업부)과 관련된 투자 및 인건비 증가와 파생상품 관련 손실의 증가에 따른 손익의 영향으로 자본이 감소하였습니다.

나. 영업실적(연결기준)

주식회사 시스웍과 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과목	제 18(당) 기	제 17(전) 기	증감액
Ⅰ. 매출액	17,756	19,600	(1,844)
Ⅴ. 영업이익	(20,199)	73	(20,272)
Ⅵ. 영업외손익	(19,233)	2,028	(21,261)
Ⅶ. 법인세차감전순이익	(39,432)	2,101	(41,533)
Ⅸ. 당기순이익	(39,375)	2,296	(41,671)
X. 기타포괄손익	(1,482)	(232)	(1,250)
XI. 총포괄손익	(40,857)	2,065	(42,922)

□ 매출액 등: 팬데믹과 경제 침체 속에서 전방산업의 수요 증가로 전년대비 매출액은 약 9.41% 감소하였으며, 원부자재가격 상승 및 신규사업 투자에 따른 비용 증가로 인하여 영업이익은 적자전환하였습니다.
□ 영업외손익: 당기 신규 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 파생상품 관련 손실 및 대여금 등의 대손충당금 추가 설정에 따라 영업외 손실이 증가하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 경영비율 분석(연결기준)

구분	제18(당) 기	제17(전) 기
유동비율	47.72%	156.46%
부채비율	161.08%	62.17%
매출액영업이익률	-113.76%	0.37%
매출액순이익률	-221.76%	11.71%
총자산순이익률	-30.75%	2.40%
자기자본순이익률	-80.29%	3.90%

□: 신규 시설투자에 따른 현금유출로 인해 유동비율이 감소하였으며, 사채의 발행으로 인하여 부채비율이 증가되었습니다.

나. 현금흐름 및 자금조달

(단위 : 천원)

과목	제17(당) 기	제16(전) 기
영업활동으로 인한 현금흐름	(8,127,568)	(11,770,800)
투자활동으로 인한 현금흐름	(54,561,073)	(25,686,416)
재무활동으로 인한 현금흐름	57,196,845	42,074,024
현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,491,797)	4,616,809
현금및현금성자산의 환율변동효과	37,349	(421,435)
기초 현금및현금성자산	19,479,508	15,284,134
기말 현금및현금성자산	14,025,060	19,479,508

□: 연결기준 이익의 감소로 영업활동 현금흐름이 감소하였으며, 신규사업(바이오사업부)의 토지, 건물, 기계장치 등의 매입으로 인하여 투자활동 현금흐름이 증가하였고 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 등으로 인해 재무활동의 현금흐름이 증가하였습니다.

다. 지급보증 내역

(1) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	비고
토지 및 건물	5,862,371	(주)바로저축은행	6,500,000	제4회 전환사채
토지 및 건물	14,436,088	주식회사 상상인저축은행	13,000,000	제5회 전환사채
		주식회사 상상인플러스저축은행	13,000,000
예금	1,600,000	(주)바로저축은행	2,080,000	제4회 전환사채
		(주)KEB하나은행	550,000	(주)동양기술 지급보증
			500,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 20백만원의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 관계기업인 ㈜동양기술의 대출금에 대하여 550백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 제4회 및 제5회차 전환사채 발행과 관련하여 최초 인수인에게 담보를 제공할 목적으로 당사의 투자부동산 및 토지의 건물을 코리아신탁㈜에 양도담보로 제공하고 있으며 또한 당사의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 최대주주와의 약정사항: 보고기간 종료일 현재 당사는 당사의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약을 체결하고 있습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약을 체결하고 있습니다.

5. 부외거래

해당사항이 없습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

한국채택국제회계기준으로의 전환 이후에 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조하시기 바라며, 그 외 투자의사결정에 필요한 사항은 없습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

	제18기(당기)	제17기(전기)	제16기(전전기)
회계감사인	동현회계법인	한미회계법인	한미회계법인
의견	거절	적정	적정
강조사항 등 핵심감사사항	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
(연결 및 별도)		(연결 및 별도)
회사발행 전환사채 및 신주인수권부사채 공정가치평가

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내용	감사계약내역	실제수행내역
제18기(당기)	동현회계법인	회계감사	120백만원	870
제17기(전기)	한미회계법인	회계감사	120백만원	536
제16기(전전기)	한미회계법인	회계감사	60백만원	536

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제18기(당기)	-----	-----	-----	-----	-----
제17기(전기)	-----	-----	-----	-----	-----
제16기(전전기)	2019.05.27	세무조정	19.01.01~19.12.31	5백만원	-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022.01.06	대표이사/내부감사/감사팀	서면,회의	1. 감사인의 독립성 2. 핵심감사사항 3. 재고자산 평가 및 수익인식
2	2021.12.06	대표이사/내부감사/감사팀	서면,회의	1. 재고자산 평가 및 수익인식
3	2020.02.15	대표이사/내부감사/감사팀	대면회의	1. 감사과정에서 발견된 유의적인 사항 2. 중요한 감사절차 수행내역 3. 부정 및 부정위험 4. 감사과정에서 발견된 유의적인 내부통제의 미비점 5. 특수관계자, 외부조회절차 등에 관한 유의적 사항 등
4	2020.11.06	대표이사/내부감사/감사팀	대면회의	1. 재무제표 감사와 관련된 경영진과 감사인의 책임 및 감사인의 독립성 2. 계획된 감사범위와 시기

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

해당사항이 없습니다.

나. 내부회계관리제도

[회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견]

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성

이사회는 정관에 따라 전상현 사내이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회 내 별도의 위원회로서 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다.

구분	구성	소속	이사명	의장 및 위원장
이사회	사내이사 3명, 사외이사 2명		전상현, 정병식, 황현두, 김동한, 최호성	전상현
감사위원회	사내이사 1명, 사외이사 2명		김동한, 정병식, 최호성	김동한

<사외이사 및 그 변동현황> (단위 : 명)

구분	이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
			선임
	52

주1) 상기 이수의 수 및 사외이사 수는 보고서 작성기준일 현재 시점입니다.
주2) 2021년 3월 30일 황현두 사내이사가 신규 선임되었으며, 최재규 사내이사가 사임하였습니다.

나. 주요의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사외사이 등의 성명	사내이사	사외이사
				최재규(출석률:100.0%)	전상현(출석률:100.0%)	정병식(출석률:100.0%)
1	21.01.15	타법인 전환사채 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	21.01.15	타법인 신주인수권부사채 투자조건 일부 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	21.02.09	17기 감사전 별도재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
4	21.02.24	17기 감사전 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
5	21.03.09	17기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성
6	21.03.18	설비 임대차 계약의 건	가결	찬성	찬성	찬성
7	21.03.22	신규사업 인력운영계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
8	21.03.24	부동산 자산 매각의 건	가결	찬성	찬성	찬성
9	21.03.30	부동산 취득 대금 지급일정 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성
10	21.04.14	제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행의 건	가결	-	찬성	찬성
11	21.04.14	제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 관련 담보제공의 건	가결	-	찬성	찬성
12	21.04.28	타법인(특수관계자) 금전대여의 건	가결	-	찬성	찬성
13	21.04.28	부동산 취득의 건	가결	-	찬성	찬성
14	21.04.28	제5회 전환사채 발행사항 일부 정정의 건	가결	-	찬성	찬성
15	21.04.28	중도상환청구권(콜옵션) 행사 후 사채권 매매계약 체결의 건	가결	-	찬성	찬성
16	21.05.13	타법인 전환사채 취득의 건	가결	-	찬성	찬성
17	21.05.17	자산양수도 계약체결의 건	가결	-	찬성	찬성
18	21.06.02	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	-	찬성	찬성
19	21.06.02	중도상환청구권(콜옵션) 행사권리 양도의 건	가결	-	찬성	찬성
20	21.06.22	제4회 전환사채 관련 담보 일부교체의 건	가결	-	찬성	찬성
21	21.06.23	관계사에 대한 담보제고 기한 연장의 건	가결	-	찬성	찬성
22	21.07.07	주식매수선택권 부여방법 확정의 건	가결	-	찬성	찬성
23	21.07.12	매출채권 B2B 대출한도 약정의 건	가결	-	찬성	찬성
24	21.08.18	타법인 금전 대여의 건	가결	-	찬성	찬성
25	21.08.25	제7회 무보증 신주인수권부사채 발행의 건	가결	-	찬성	찬성
26	21.09.03	드래곤플라이 유상증자 참여의 건	가결	-	찬성	찬성
27	21.09.06	제7회 무보증 신주인수권부사채 관련 일정 변경의 건	가결	-	찬성	찬성
28	21.12.09	드래곤플라이 RCPS 보통주 전환의 건	가결	참석	찬성	참석
29	21.12.16	주주명부 폐쇄 및 타법인 금전대여 연장의 건	가결	참석	찬성	참석
30	21.12.21	드래곤플라이 유상증자 참여의 건	가결	참석	찬성	참석
31	21.12.30	타법인 금전대여 만기 연장의 건 외	가결	참석	찬성	참석

주1) 상기 주요의결사항은 2021년도 사항입니다.
주2) 2021년 3월 30일 정기주주총회를 통해 황현두 사내이사가 신규 선임되었습니다.
주3) 2021년 3월 30일 최재규 대표이사가 대표이사 및 사내이사직을 사임하였으며, 이에 따라 전상현 대표이사 단독 대표이사로 변경되었습니다.

다. 이사회 내의 위원회 구성

당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 감사위원회가 운영되고 있습니다. 해당 감사위원회에 관한 사항은 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항" 중 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

당사는 상법 제363조(소집의 통지) 및 당사 정관 제23조(소집통지 및 공고)에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다. 또한, 당사는 상법 제363조의2(주주제안권) 또는 제542조의6(소수주주권)제2항의 규정에 의한 이사선임 의안이 제출된 사실이 없습니다.
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 선정하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

성명	직위	임기	연임여부(연임횟수)	추천인	회사와의거래	최대주주와의 관계
전상현	사내이사(대표이사)	3년	-	이사회	해당사항없음	-
정병식	사내이사	3년	-	이사회	해당사항없음	-
황현두	사내이사	3년	-	이사회	해당사항없음	특별관계자
김동한	사외이사	3년	-	이사회	해당사항없음	-
최호성	사외이사	3년	-	이사회	해당사항없음	-

주) 황현두 사내이사는 최대주주(주식회사 비비비)의 등기이사입니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다.

(3) 사외이사의 전문성

회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 당사의 경영지원팀을 통하여 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.

사외이사 교육 미실시 내역	향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.
사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시
사외이사 교육 미실시 사유	미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부

당사는 보고서 작성기준일 현재 1인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	관련 경력
김동한	예	- 카이스트(한국과학기술원) 전기 및 전자공학 박사 - 전)삼성전자(주) 무선개발 책임연구원 - 전)Purdue University 교환교수 - 현)경희대학교 전자공학과 교수	---
최호성	예	- 연세대학교 의과대학 졸업 - 현)피어나클리닉 대표원장 - 현)주식회사 피어나파미 대표이사	---
정병식	-	- 카이스트(학국과학기술원) 전기 및 전자공학 학사 - 전)와이즈플래닛(주) 부장 - 전)씨제이포디플렉스(주) 수석부장	---

다. 감사위원회의 독립성

당사는 감사위원회 위원 선임시 관련법령 및 정관을 준수하고 있으며, 감사위원회 위원은 주주총회 결의를 통해 선임된 이사 중 이사회 추천 및 결의 통해 선임되고 있습니다. 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련된 보고 및 서류를 요청 등 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

성명	임기(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계
김동한(위원장)	'20.10~'23.10(해당사항 없음)	경영전문성	이사회	해당사항없음	해당사항없음
최호성	'20.10~'23.10(해당사항 없음)	경영전문성	이사회	해당사항없음	해당사항없음
정병식	'20.10~'23.10(해당사항 없음)	경영전문성	이사회	해당사항없음	해당사항없음

라. 감사위원회의 주요활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부	김동한(참석율 : 100%)	정병식(참석율 : 100%)	최호성(참석율 : 100%)
1	2021.02.09	외부감사인 선임 승인의 건	가결	참석	참석	참석
2	2021.03.09	내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건	가결	참석	참석	참석
3	2021.03.22	2020년 감사위원회 감사보고서 승인의 건	가결	참석	참석	참석

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시
사유	미실시

바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

회사 내에 별도의 감사위원회(감사) 지원조직은 없으며, 감사위원회(감사)의 업무와 관련하여 경영지원팀 등에서 지원하고 있습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황

해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 12월 31일 (기준일 : )

투표제도 종류	도입여부	실시여부
집중투표제	미도입
서면투표제	미도입
전자투표제	미도입

나. 소수주주권

공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁

공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 진행된 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )

구분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	108,573,525	-
	우선주		-
의결권없는 주식수(B)	보통주	479,258
	우선주		-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주		-
	우선주		-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주		-
	우선주		-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주		-
	우선주		-
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	108,094,267	-
	우선주		-

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
제10조 【신주인수권】
① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.
1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자의 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우
8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각호의 어느 하나에 해당하는 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일	12월 31일
정기주주총회 개최	매사업연도 종료후 3월 이내
주주명부 폐쇄시기	① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제 1 항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3 개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제 1 항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다. 「주식. 사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있다.
주권종류	회사는 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하여야 한다.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	당사 인터넷 홈페이지 (www.syswork.co.kr) (부득이할 경우 서울시에서 발행하는 일간 매일경제신문)

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	의안내용	가결여부
제17기정기주주총회(2021.03.30)	1호 의안 : 2020년 재무제표 승인의건 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3호 의안 : 사내이사 선임의 건 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로전부 가결
제17기임시주주총회(2020.10.07)	1호 의안 : 정관일부 변경의 건 2호 의안 : 이사 선임의 건	건 원안대로전부 가결
제16기정기주주총회(2020.03.26)	1호 의안 : 2019년 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의건 2호 의안 : 사외이사 선임의건 3호 의안 : 감사 선임의 건 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 6호 의안 : 주식매수선택권 승인의 건	1호, 2호, 4호, 5호, 6호 의안 원안대로 가결 / 3호 의안 부결(의결정족수 부족)
제15기정기주주총회(2019.03.26)	1호 의안 : 2018년 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2호 의안 : 이사 선임의 건 3호 의안 : 정관 변경의 건 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로전부 가결
제14기정기주주총회(2018.03.26)	1호 의안 : 2017년 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로전부 가결
제13기정기주주총회(2017.03.31)	1호 의안 : 2016년 재무제표 승인의 건 2호 의안 : 주식분할의 건 3호 의안 : 정관 변경의 건 4호 의안 : 감사 선임의 건 5호 의안 : 이사 선임의 건 6호 의안 : 배당 결의의 건 7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로전부 가결
제12기정기주주총회(2016.02.29)	1호 의안 : 2015년 재무제표 승인의 건 2호 의안 : 이사, 감사 선임의 건 3호 의안 : 대표이사 선임의 건 4호 의안 : 배당 결의의 건 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로전부 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : )

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고
			기 초
(주)비비비	최대주주	보통주	10,800,000	14.52
		보통주	10,800,000	14.52
		우선주
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)
(주)비비비		최재규	44.6

주) 상기 출자자수 및 지분율은 2021년도말 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원)

구분	법인 또는 단체의 명칭	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	영업이익	당기순이익
	(주)비비비	60,967	30,216	30,751	3,533	-8,859	-10,216

주) 상기 최근 결산기 재무현황자료는 2020년 결산자료입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항이 없습니다.

2. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : )

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비고
2020년 09월 04일	(주)비비비	3,600,000	14.38	제3자배정 유상증자 납입	-
					주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 기준입니다.
					주2) 보고서작성기준일 현재 2020년 10월 30일 주식발행초과금의 자본전입으로 인해 최대주주의 소유주식과 지분율이 각각 10,800,000주와 9.95%로 변동되었습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	(주)비비비	10,800,000	9.95
	최대주주
	우리사주조합
소액주주현황
	소액주주수	45,326
	소액주식수	45,328	99.99
	총발행주식수	108,573,525	86.91	-
구분	주주	소유주식	비 고

나. 주가 및 주식거래 실적

당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며, 최근 6개월간 주가와 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

종류		21년 07월	21년 08월	21년 09월	21년 10월	21년 11월	21년 12월
보통주	주가 최고	2,950	2,680	2,125	2,355	1,240	1,190
	최저	1,990	1,860	1,760	1,110	987	1,010
	평균	2,325	2,253	1,955	1,540	1,100	1,091
거래량	월간	629,910,256	276,323,148	23,417,865	234,102,620	164,788,886	82,840,965
	최고(일)	122,214,243	79,478,057	2,500,679	73,508,233	31,199,447	15,443,960
	최저(일)	673,992	2,454,903	564,457	1,123,044	2,502,649	897,415

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : )

성명	성별	출생년월	직위	구분	담당업무	학력	주요경력	임기
전상현	남	1962.06	대표이사	사내이사	상근경영총괄	- 연세대학교 경제학과, 경영학 석사	- 전)KDB산은캐피탈(주) 지점장 - 전)(주)비비비 경영고문	'20.10~현재
								2023.10.07
정병식	남	1973.06	상무	사내이사	상근자동제어시스템기술총괄	- 카이스트(학국과학기술원) 전기 및 전자공학 학사	- 전)와이즈플래닛(주) 부장 - 전)씨제이포디플렉스(주) 수석부장	'20.10~현재
								2023.10.07
황현두	남	1985.11	상무	사내이사	상근바이오사업기술총괄	- 미국 Georgia Inst. of Tech 박사후 연구	- 전)멕시코Tec.

1. 임원 현황

성명	성별	출생년월	직위	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
최재규	남	1980.02	대표이사	전) (주)녹십자메디스 CTO, 전) (주)시스웍 대표이사, 현) (주)비비비 대표이사	-	-	'21.03~현재	2024.03.30
김동한	남	1973.03	사외이사 (비상근)	카이스트(한국과학기술원) 전기 및 전자공학 박사, 전)삼성전자(주) 무선개발 책임연구원, 전)Purdue University 교환교수, 현)경희대학교 전자공학과 교수	-	-	'20.10~현재	2023.10.07
최호성	남	1974.07	사외이사 (비상근)	연세대학교 의과대학 졸업, 현)피어나클리닉 대표원장, 현)(주)피어나파미 대표이사	-	-	'20.10~현재	2023.10.07
서영수	남	1967.05	상무 (재무총괄)	연세대학교 경영학과, 전)한국장기신용은행, 전)한화인베스트먼트	-	-	'20.11~현재	-
박슬	남	1981.09	상무 (공시총괄)	카이스트(한국과학기술원) 전산학 학사, 전)삼성증권 IB부문, 현)(주)비비비 CFO	-	-	'20.10~현재	-
백인재	남	1979.04	상무 (바이오사업 생산총괄)	카이스트(한국과학기술원) 신소재공학과 학사, 전)한화솔루션, 전)(주)비비비 전무이사/공장장	-	-	'21.03~현재	-

주) 2021.03.30 대표이사 최재규는 일신상의 사유로 대표이사 및 사내이사직을 사임하였습니다.

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2022년 03월 23일 (기준일 : )

구분	성명	성별	출생년월	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계
선임	최재규	남	1980.02	전) (주)녹십자메디스 CTO, 전) (주)시스웍 대표이사, 현) (주)비비비 대표이사	2022.03.30	대표이사
선임	원명수	남	1979.06	전) 티엔아이 대표이사, 전) (주)에이바자르 대표이사 주2), 현) (주)리노펙 대표이사, 현) 디에프체인(주) 대표이사	2022.03.30	-
선임	김도증	남	1973.04	현) 한모기술(주) 환경사업부 담당 상무이사, 현) (주)에이치이노텍 대표이사	2022.03.30	-

주1) 2022년 3월 30일 예정된 제18기 정기주주총회에서 사내이사 최재규 후보자, 원명수 후보자 및 감사 김도증 후보자의 선임 건이 결의될 예정입니다.
주2) (주)에이바자르(회생 및 경영정상화)전경영진의 부실 경영으로 경영이 악화되었으나 후보자가 대표이사에 취임하여 회생절차를 조기에 종료하고 경영정상화에 성공함

나. 직원 등 현황

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

사업부문	성별	직 원 수	평 균 근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	비고
자동제어	남	27	-	2,240,780	-	-
자동제어	여	4	-	41,193	-	-
바이오	남	32	-	1,419,410	-	-
바이오	여	13	-	30,532	-	-
합 계	-	76	2.24	4,078,740	43,000	-

주1) 직원 현황에는 등기임원이 제외되어 있으며, 재직중인 인원을 기준으로 작성하였습니다.
주2) 1인당 평균 급여액은 기업공시 작성기준에 따라 산정 기간동안(1~12월)의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였습니다.
주3) 자동제어 사업부문의 남자의 급여에는 주식매수선택권 행사이익도 포함되었습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2021년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	334	412,100	12,100	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사(사외이사 포함)	6	2,000	-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
6	512,179	85,363	-

주1) 상기 인원수 및 보수총액은 해당 사업연도에 신규선임한 이사와 퇴임한 이사(대표이사 최재규)를 모두 포함하였습니다.
주2) 상기 보수총액은 근로소득, 기타소득, 퇴직소득이 합산된 금액을 기준으로 기재하였으며, 지급되지 않은 보수에 대해서는 인원수에도 제외하였습니다.

2) 유형별 (단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	300,150	100,050	-
사외이사(감사위원회 위원 제외)	2	127,710	63,855	-
감사위원회 위원	-	-	-	-
감사	-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
----	----	----	----

나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
-	근로소득 급여	-	-
-	상여	-	-
-	주식매수선택권 행사이익	-	-
-	기타 근로소득	-	-
-	퇴직소득	-	-
-	기타소득	-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
----	----	----	----

나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
-	근로소득 급여	-	-
-	상여	-	-
-	주식매수선택권 행사이익	-	-
-	기타 근로소득	-	-
-	퇴직소득	-	-
-	기타소득	-	-

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 백만원)

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사	-	-	-
사외이사	-	-	-
감사위원회 위원 또는 감사	-	-	-
계	-	-	-

나. 그 밖에 부여한 주식매수선택권

2021년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )

부여받은자	관계	부여일	부여방법	주식의 종류	최초부여수량	당기변동수량	총변동수량	기말미행사수량	행사기간	행사가격	행사 취소	행사 취소
염진훈 직원	-	2019.06.07	주식교부형	보통주	444,273	-	444,273	-	2021년 06월 17일 ~ 2023년 06월 16일	970	-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수	상장	비상장
-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2021년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )

출자목적	출자회사수	총 출자금액	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액	취득(처분)	평가손익
경영참여	1	12,100,024	927	5,484,031	21,789,920	-	-	-	-	-
일반투자	3	38,467,530	-	-	-	2,690,152	6,156,601	14,518,871	-	-
단순투자	-	-	-	-	-	6,280,927	2,793,879	27,946,521	-	-
계	-	-	-	-	-	18,871,715	6,280,927	2,793,879	27,946,521	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

거래상대방	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액	이사회결의여부
(주)비비비	최대주주	자산양수	2021.04.28	시설장치	생산시설구축	3,106백만원	2020.11.24 승인
(주)비비비	최대주주	자산양수	2020.12.28	건물 및 토지	생산시설구축	6,500백만원	2020.12.28 승인
(주)비비비	최대주주	자산양수	2021.05.17	기계장치 등	생산시설구축	3,652백만원	2021.05.17 승인

주1) 상기 시설장치 거래는 2021년 04월30일 잔금지급으로 완료되었습니다.
주2) 상기 건물 및 토지 거래는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 완료되었습니다. 자세한 사항은 동일자 공시사항을 참조하여 주시기 바랍니다.
주3) 2021년 4월 28일 관계사인 (주)드래곤플라이와의 매매계약(68억)을 통해 건물 및 토지에 대한 잔여지분 50%를 추가로 취득하여 당사가 전체 소유하게 되었습니다.
주4) 상기 기계장치등 거래는 2021년 12월 22일 잔금지급으로 완료되었습니다.

3. 대주주와의 영업거래

거래상대방	관계	거래종류	거래일자	거래내용	거래금액(월)
(주)비비비	최대주주	임대차계약	2021.03.16	제조설비 임차	82백만원

주) 상기 계약의 계약기간은 1년이며, 월 사용료이외에 보증금 15억원이 포함되어 있는 계약 입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

해당사항이 없습니다.

5. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당기말	전기말
지배기업	(주)비비비	(주)비비비
종속기업	SUZHOU Syswork	SUZHOU Syswork
관계기업	(주)동양기술	(주)동양기술
	(주)에이티비	(주)에이티비
	(주)드래곤플라이	(주)드래곤플라이
기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등
	BBB Technologies, Inc.	BBB Technologies, Inc.
	BBB Technologies Limited	BBB Technologies Limited
	(주)뉴로기어랩	-

(2) 당기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등	유형자산 취득 등
SUZHOU Syswork	2,880,970	30,235	-
㈜동양기술	227,202	2,186,301	-
㈜드래곤플라이	-	-	6,800,000
㈜비비비	348,221	1,592,174	8,830,203

(3) 당기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	임대보증금 반환	대여	출자	배당금수익	배당금지급
㈜동양기술	30,000	-	-	13,875	-
㈜드래곤플라이	-	-	13,118,065	-	-
㈜비비비	-	5,500,000	-	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	임차보증금	매입채무 등	임대보증금
SUZHOU Syswork	4,389,186	-	-	-	101,482	-
㈜동양기술	7,700	-	-	-	450,357	-
㈜비비비	-	5,500,000	956,046	1,500,000	98,460	100,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

해당사항이 없습니다.

나. 채무보증 현황

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 20백만원의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사는 농협은행과 2,000백만원 한도의 외상매출금 담보대출 약정을 체결하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사는 관계기업인 ㈜동양기술의 대출금에 대하여 550백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 당사는 제4회 및 제5회차 전환사채 발행과 관련하여 최초 인수인에게 담보를 제공할 목적으로 당사의 투자부동산 및 토지의 건물을 코리아신탁㈜에 양도담보로 제공하고 있으며 또한 당사의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.
(5) 최대주주와의 약정사항보고기간종료일 현재 당사는 당사의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약을 체결하고 있습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약을 체결하고 있습니다.

다. 채무인수약정 현황

해당사항이 없습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등

동 공시서식 주석의 재무제표 "우발채무와 약정사항" 주석을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당사항이 없습니다.

나. 중소기업 기준검토표

중소기업기준 검토표_1.jpg
중소기업기준 검토표_1
중소기업기준 검토표_2.jpg
중소기업기준 검토표_2

다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

자산양수도 거래시기	대상회사 (거래상대방)	주요내용 및 재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류 제출일자
2020년 11월 24일	(주)비비비	목적물 : 클린룸 및 유틸리티 시스템 목 적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 금 액 : 3,106백만원 제출일 현재 취득 완료 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,106백만원이 지급되어 유동자산이 3,106백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2020년 12월 28일 주요사항보고서(유형자산양수결정)
2020년 12월 28일	(주)비비비	목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 목 적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 금 액 : 6,500백만원 제출일 현재 취득 완료 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,500백만원이 지급되어 유동자산이 6,500백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2021년 04월 28일 주요사항보고서(유형자산양수결정),2021년 04월 28일합병등종료보고서 (자산양수도)
2021년 04월 28일	(주)드래곤플라이	목적물 : 서울특별시 송파구 내 토지 및 건물 목 적 : 신규사업 진출을 위한 생산시설 구축 금 액 : 6,800백만원 제출일 현재 취득 완료 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 6,800백만원이 지급되어 유동자산이 6,800백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	2021년 04월 28일유형자산 취득결정(자율공시)
2021년 05월 17일	(주)비비비	목적물 : 삼성센터 Pilot Line 등 목 적 : 진단키트 생산시설 구축을 위한 자산양수 금 액 : 3,652백만원 제출일 현재 취득 완료 보고서 작성기준일 현재 자산양수도로 인해 3,652백만원이 지급되어 유동자산이 3,652백만원 감소하고 유형자산이 동 금액만큼 증가함. 재무제표에 미치는 영향은 본 자산양수도와 관련된 금액의 증감 내역으로 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있음	-

보호예수 현황

2021년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수
보통주	-	-	-	-	-	-

주) 당사의 최대주주인 (주)비비비의 예수주식(10,800,000주)은 2021년 09월 18일에 보호예수기간이 만료되었습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	기업의결권의전체소유(100%)	주요종속회사 여부
SUZHOU SYSWORK CO.,LTD	2016.06.16	185 Changbang-Rd, WujiangEconomicDevelopment zone, Wujiang-city, Jiangsu Province, China	BLDC모터 제조 및 판매	4,473,317	-	부	-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동 - (기준일 : ) (단위 : 사)

회사명	법인등록번호	상장여부	상장	비상장
-	-	-	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

2021년 12월 31일 (단위 : 천원, 주, %) (기준일 : )

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황	수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익
SUZHOU SYSWORK CO.,LTD	비상장	2016.06.16	경영투자	187,822	-	-	187,822	4,473,317	100.00	187,822	-	-
(주)동양기술	비상장	2013.12.23	단순투자	55,500	11,100	27.75	210,031	5,997,344	2,836	11,100	27.75	212,867	5,997,344
(주)에이티비	비상장	2018.07.03	단순투자	40,000	8,000	20.00	26,722	243,325	33,511	8,000	20.00	33,734	243,325
(주)필로시스	비상장	2020.10.27	단순투자	9,000,000	2,000,000	6.17	8,610,000	-	2,700,000	2,000,000	6.17	5,910,000	89,243,458
(주)드래곤플라이	상장	2020.11.09	경영투자	3,000,002	1,098,902	6.42	3,000,002	28,413,312	13,118,065	5,484,031	9,512,214	26.15	21,602,098
(주)드래곤플라이(전환우선주)	비상장	2020.11.09	경영투자	7,000,001	2,564,103	13.03	6,837,138	-	2,564,103	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	18,717,15	6,280,927	2,793,879	27,946,521	11,531,314	-	-	-	-

주) 상기 (주)필로시스의 결산기 재무현황자료는 2020년 결산자료입니다.

AI assistant

SYSWORK CO., LTD — Annual Report 2021

15946_rns_2022-08-16_399177ed-2d49-4960-8b98-baadba7f5bfa.html

사업보고서 4.7 주식회사 시스웍 C A 정 정 신 고 (보고)

가. 시장위험

(1) 이자율위험

(2) 환율변동위험

나. 신용위험

(1) 매출채권 및 기타수취채권

(2) 기타의 자산

다. 유동성위험

라. 자본관리

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 조직

나. 연구개발 비용

다. 연구개발 실적

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

[특허권]

나. 사업부문별 현황

○ 자동제어시스템 사업부문

(1) 산업의 특성

(2) 국내외시장여건

(3) 회사의 현황

① 영업개황

② 시장점유율

③ 주요제품군

○ 바이오 사업부문

(1) 산업의 특성

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 요약

(1) 산업의 특성

(2) 국내외 시장여건

(3) 회사의 현황

① 영업개황

② 바이오사업 관련 투자(예상) 금액 및 진행 상황 (단위: 백만원)

③ 바이오사업 관련 자금(예상)소요 현황 (단위 : 백만원)

다. 사업부문별 요약재무 현황

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

나. 요약 재무정보

다. 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

연결 포괄손익계산서

연결 자본변동표

연결 현금흐름표

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

(2) 종속기업의 현황

2.1 재무제표 작성기준

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2.3 연결

(1) 종속기업

(2) 관계기업

2.1 회계정책의 요약

2.2 외화환산

2.3 금융자산

2.4 파생상품

2.5 수익인식

2.6 재고자산

2.7 유형자산

2.8 차입원가

2.9 정부보조금

2.10 무형자산

2.11 투자부동산

2.12 비금융자산의 손상

2.13 금융부채

2.14 복합금융상품

2.15 금융보증계약

2.16 충당부채

2.17 당기법인세 및 이연법인세

2.18 퇴직급여

2.19 재무제표 승인

3. 중요한 회계추정 및 가정

4. 현금및현금성자산

5. 범주별 금융상품

SYSWORK CO., LTD Annual Report 2021