Audit Report / Information • Mar 30, 2020
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 (주)에스티아이 00260055 100000000000 265664 97833 318858 286 N N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 에스티아이와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 23 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------------- . |
| (첨부) 연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 | ----------------------------- . |
| 연결포괄손익계산서 | ----------------------------- . |
| 연결자본변동표 | ----------------------------- . |
| 연결현금흐름표 | ----------------------------- . |
| 주석 | ----------------------------- . |
| 외부감사 실시내용 | ----------------------------- . |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 에스티아이 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr우리는 주식회사 에스티아이와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr&cr 감사의견 근거&cr 우 리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 핵심감사사 항 &cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr가. 일반사항
이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사사항과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.
재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
&cr나. 투입법에 따른 수익인식&cr&cr재무제표에 대한 주석21에 기재한 바와 같이 회사의 이러한 투입법에 따른 수익인식금액은 304,270백만원으로 회사 총 수익의 상당 부분을 차지하고 반도체 등 장치산업의 주요 생산업체간 경쟁적 설비 투자로 인한 수요 공급 불균형의 반복 및 환율변동에 따른 총계약수익 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치의 변동이 당기손익 또는 미래손익에 부정적인 영향을 미칠가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 수익인식 회계정책의 적정성 검토
- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토
- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토
- 프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토
- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토 &cr- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토&cr- 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&cr- 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대하여 독립적으로 공사진행률 재계산 수행&cr- 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트&cr
다. 공사예정원가 추정의 불확실성&cr&cr공사예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.우리는 공정지연이나 공정비효율 발생에 따른 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래손익)에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.
- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토
- 실제원가와 예정원가를 비교/분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인
&cr라. 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가&cr
재무제표에 대한 주석21에 따르면 미청구공사는 17,530백만원으로 전기말 대비 44.52% 감소하였습니다. 회사가 인식한 미청구공사금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡표시될 위험이 존재합니다. 우리는 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. &cr&cr당기 중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. &cr- 계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문하고 관련 외부증빙 테스트&cr- 회사의 미청구공사금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제 운영의 효과성을 테스트&cr- 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토
&cr 연결재무제표에 대 한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. &cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. &cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr &cr·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허노관입니다.
&cr
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대주회계법인 |
| 대표이사 권 장 시 |
&cr 2020년 3월 18일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 에스티아이와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 23(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 22(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스티아이 대표이사 서인수, 이우석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 안성시 공도읍 봉기길 1 |
| (전 화) | 031-653-4380 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연결재무상태표 | ||
| 제 23(당) 기: 2019년 12월 31일 현재 | ||
| 제 22(전) 기: 2018년 12월 31일 현재 | ||
| 주식회사 에스티아이와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| I. 유동자산 | 171,773,865,451 | 203,597,510,522 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4 | 21,399,478,936 | 62,711,831,919 | ||
| 단기금융상품 | 1,645,186,443 | 203,359,204 | |||
| 당기손익공정가치금융자산 | 35,342,184,601 | - | |||
| 매출채권및기타채권 | 3,6,,29,30 | 87,508,320,904 | 93,710,056,598 | ||
| 계약자산 | 3,6,21 | 17,530,253,738 | 31,596,616,216 | ||
| 파생상품자산 | 2,3,29 | 3,700,000 | 4,200,000 | ||
| 재고자산 | 7 | 6,457,136,466 | 12,565,512,109 | ||
| 기타유동자산 | 8,28 | 1,887,604,363 | 2,805,934,476 | ||
| II. 비유동자산 | 93,889,739,288 | 51,196,559,042 | |||
| 장기금융상품 | 4 | 236,920,146 | 197,460,673 | ||
| 당기손익공정가치금융자산 | 5,29 | 116,245,750 | 116,245,750 | ||
| 유형자산 | 2,9,11 | 85,014,925,946 | 40,183,903,085 | ||
| 무형자산 | 10 | 3,855,110,833 | 4,632,028,849 | ||
| 기타비유동자산 | 8 | 958,113,333 | 2,675,622,397 | ||
| 이연법인세자산 | 28 | 3,708,423,280 | 3,391,298,288 | ||
| 자산총계 | 265,663,604,739 | 254,794,069,564 | |||
| 부채 | |||||
| I. 유동부채 | 93,213,119,064 | 99,587,486,456 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,12,29,30 | 39,267,723,979 | 35,316,069,399 | ||
| 단기차입금 | 3,11,13,29,30 | 12,776,545,888 | 45,104,175,384 | ||
| 유동성리스부채 | 2,33 | 741,132,595 | - | ||
| 파생상품부채 | 2,3,29 | 369,988,749 | 790,403,612 | ||
| 기타유동부채 | 3,14,29 | 3,378,363,106 | 2,264,811,289 | ||
| 계약부채 | 21 | 36,679,364,747 | 16,112,026,772 | ||
| II. 비유동부채 | 4,620,355,537 | 2,559,126,053 | |||
| 장기리스부채 | 2,33 | 1,097,265,528 | |||
| 순확정급여부채 | 15 | 3,384,833,992 | 2,389,734,140 | ||
| 기타비유동부채 | 3,14,29 | 138,256,017 | 169,391,913 | ||
| 부채총계 | 97,833,474,601 | 102,146,612,509 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.지배기업 소유주지분 | 166,976,624,454 | 151,310,373,343 | |||
| 자본금 | 1,16 | 7,915,000,000 | 7,915,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 16 | 76,821,599,914 | 77,058,631,223 | ||
| 기타자본항목 | 17 | (9,698,608,325) | (7,683,606,224) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 18 | 24,374,860 | (16,024,188) | ||
| 이익잉여금 | 19 | 91,914,258,005 | 74,036,372,532 | ||
| Ⅱ.비지배주주지분 | 853,505,684 | 1,337,083,712 | |||
| 자본총계 | 167,830,130,138 | 152,647,457,055 | |||
| 부채및자본총계 | 265,663,604,739 | 254,794,069,564 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결포괄손익계산서 | ||
| 제23(당) 기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | ||
| 제22(전) 기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | ||
| 주식회사 에스티아이와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 21,33 | 318,857,509,030 | 286,609,574,367 | ||
| II. 매출원가 | 22 | 257,465,849,893 | 234,174,305,485 | ||
| III. 매출총이익 | 61,391,659,137 | 52,435,268,882 | |||
| Ⅳ.판매비와 관리비 | 22,23 | 34,284,660,856 | 30,377,914,542 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 27,106,998,281 | 22,057,354,340 | |||
| 기타수익 | 25 | 3,522,373,069 | 3,831,433,126 | ||
| 기타비용 | 22,25 | 1,588,148,405 | 1,043,240,638 | ||
| 금융수익 | 22,29 | 4,174,892,648 | 2,723,438,569 | ||
| 금융비용 | 24,29 | 4,745,161,304 | 2,021,103,856 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 28,470,954,289 | 25,547,881,541 | |||
| VII. 법인세비용 | 28 | 5,485,151,880 | 5,795,611,374 | ||
| VIII. 당기순이익 | 22,985,802,409 | 19,752,270,167 | |||
| IX. 기타포괄손익 | (1,360,993,848) | (1,526,603,900) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| -해외사업장환산외환차이 | 58,057,179 | (11,481,239) | |||
| 후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 포괄손익 | |||||
| -순확정급여부채의 재측정요소 | (1,419,051,027) | (1,515,122,661) | |||
| X. 총포괄이익 | 21,624,808,561 | 18,225,666,267 | |||
| 당기순이익의 귀속: | |||||
| 지배기업소유주지분 | 23,212,516,206 | 19,501,944,469 | |||
| 비지배주주지분 | (226,713,797) | 250,325,698 | |||
| 총포괄손익의 귀속: | |||||
| 지배기업소유주지분 | 21,848,414,058 | 18,005,047,322 | |||
| 비지배주주지분 | (223,605,497) | 220,618,945 | |||
| XI.지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 | |||||
| 기본주당순손익 | 26 | 1,529 | 1,328 | ||
| 희석주당순손익 | 26 | 1,523 | 1,322 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결자본변동표 | ||
| 제23(당) 기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | ||
| 제22(전) 기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | ||
| 주식회사 에스티아이와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이익잉여금&cr(결손금) | 지배지분 | 비지배지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(전기초) | 6,373,335,000 | 22,898,933,271 | (2,468,868,239) | (12,409,728) | 59,150,128,250 | 85,941,118,554 | 1,116,464,767 | 87,057,583,321 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 19,501,944,469 | 19,501,944,469 | 250,325,698 | 19,752,270,167 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,493,282,687) | (1,493,282,687) | (21,839,974) | (1,515,122,661) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (3,614,460) | - | (3,614,460) | (7,866,779) | (11,481,239) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||||
| 배당 | - | - | - | - | (3,122,417,500) | (3,122,417,500) | - | (3,122,417,500) |
| 유상증자 | 1,541,665,000 | 54,159,697,952 | - | - | - | 55,701,362,952 | - | 55,701,362,952 |
| 자기주식취득 | - | - | (5,604,212,532) | - | - | (5,604,212,532) | - | (5,604,212,532) |
| 주식선택권의 행사 | - | - | 379,164,528 | - | - | 379,164,528 | - | 379,164,528 |
| 주식선택권 | - | - | 10,310,019 | - | - | 10,310,019 | - | 10,310,019 |
| 2018.12.31(전기말) | 7,915,000,000 | 77,058,631,223 | (7,683,606,224) | (16,024,188) | 74,036,372,532 | 151,310,373,343 | 1,337,083,712 | 152,647,457,055 |
| 2019.01.01(당기초) | 7,915,000,000 | 77,058,631,223 | (7,683,606,224) | (16,024,188) | 74,036,372,532 | 151,310,373,343 | 1,337,083,712 | 152,647,457,055 |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 23,212,516,206 | 23,212,516,206 | (226,713,797) | 22,985,802,409 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,404,501,196) | (1,404,501,196) | (14,549,831) | (1,419,051,027) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 40,399,048 | - | 40,399,048 | 17,658,131 | 58,057,179 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||||
| 배당 | - | - | - | - | (3,794,960,750) | (3,794,960,750) | - | (3,794,960,750) |
| 자기주식처분손실 | - | - | 135,168,787 | - | (135,168,787) | - | - | - |
| 자기주식취득 | - | - | (2,374,695,000) | - | - | (2,374,695,000) | - | (2,374,695,000) |
| 연결실체내 자본거래 등 | - | (237,031,309) | - | - | - | (237,031,309) | (259,972,531) | (497,003,840) |
| 주식선택권의 행사 | - | - | 31,219,348 | - | - | 31,219,348 | - | 31,219,348 |
| 주식선택권 | - | - | 193,304,764 | - | - | 193,304,764 | - | 193,304,764 |
| 2019.12.31(당기말) | 7,915,000,000 | 76,821,599,914 | (9,698,608,325) | 24,374,860 | 91,914,258,005 | 166,976,624,454 | 853,505,684 | 167,830,130,138 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연결현금흐름표 | ||
| 제23(당) 기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | ||
| 제22(전) 기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | ||
| &cr주식회사 에스티아이와 그 종속기업 | &cr(단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 76,035,782,440 | (32,566,979,509) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 80,483,863,347 | (24,831,777,806) | |||
| 가. 당기순이익 | 22,985,802,409 | 19,752,270,167 | |||
| 나. 조정 | 32 | 12,654,567,006 | 9,655,212,711 | ||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 32 | 44,843,493,932 | (54,239,260,684) | ||
| 2. 이자의 수취 | 574,539,092 | 1,297,827,568 | |||
| 3. 이자의 지급 | (996,165,890) | (572,987,903) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (4,026,454,109) | (8,460,041,368) | |||
| II. 투자활동 현금흐름 | (77,428,979,750) | (17,402,726,249) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,144,090,123 | 2,337,716,004 | |||
| 단기금융상품의 감소 | - | - | |||
| 파생상품의 결제 | - | 992,509,001 | |||
| 유형자산의 처분 | 2,868,161,792 | 1,275,207,003 | |||
| 무형자산의 처분 | 123,419,267 | - | |||
| 기타비유동자산의 감소 | 1,152,509,064 | 40,000,000 | |||
| 기타비유동부채의 증가 | - | 30,000,000 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (81,573,069,873) | (19,740,442,253) | |||
| 단기금융상품의 증가 | 1,441,827,239 | 93,759,204 | |||
| 장기금융상품의 증가 | 39,459,473 | 67,069,758 | |||
| 당기손익공정가치금융자산의 증가 | 34,715,600,181 | - | |||
| 파생상품의 결제 | 1,093,049,000 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 43,505,337,234 | 17,754,160,181 | |||
| 무형자산의 취득 | 777,796,746 | 431,816,725 | |||
| 기타비유동자산의 증가 | - | 1,393,636,385 | |||
| III. 재무활동 현금흐름 | (39,818,005,616) | 88,421,683,304 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 131,321,760,000 | 151,542,402,952 | |||
| 단기차입금의 증가 | 131,300,000,000 | 95,500,000,000 | |||
| 유상증자 | - | 55,701,362,952 | |||
| 주식매수선택권의 행사 | 21,760,000 | 341,040,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (171,139,765,616) | (63,120,719,648) | |||
| 단기차입금의 감소 | 163,627,629,496 | 54,194,089,616 | |||
| 장기차입금의 감소 | - | 200,000,000 | |||
| 리스부채의 감소 | 845,476,530 | - | |||
| 배당금의 지급 | 3,794,960,750 | 3,122,417,500 | |||
| 자기주식의 취득 | 2,374,695,000 | 5,604,212,532 | |||
| 연결자본거래의 의한 현금유출액 | 497,003,840 | - | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (101,150,057) | (49,664,551) | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 (I+II+III+Ⅳ) | (41,312,352,983) | 38,402,312,995 | |||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 62,711,831,919 | 24,309,518,924 | |||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 21,399,478,936 | 62,711,831,919 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제23(당) 기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제22(전) 기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에스티아이와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요 &cr&cr1) 지배기업의 개요
주식회사 에스티아이(이하 '지배기업')는 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제조판매를 목적으로 1997년 7월에 설립되었으며 지배기업의 주요제품으로는 Chemical 중앙공급 System, 세정 및 Etching 장비, 검사장비 등이 있습니다. 지배기업의본사 및 공장은 경기도 안성시 공도읍에 소재하고 있습니다. &cr&cr지배기업은 2002년 2월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며, 그동안 수차례의 유무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 납입자본금은 7,915백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수/주 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)성도이엔지 | 3,200,713 | 20.22% |
| 서인수 | 1,043,904 | 6.59% |
| 기타 | 11,585,383 | 73.19% |
| 합계 | 15,830,000 | 100.00% |
2) 보고기간 말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)피앤에스티(구,(주)피엘씨테크) | 한국 | 도매.제조 | 12월 | 95% | 90% |
| 성송전자설비(상해)유한공사 | 중국 | 도매.제조 | 12월 | 50% | 50% |
| (주)이엠에스 | 한국 | 도매.제조 | 12월 | 70% | 70% |
| (주)에스티아이티 | 한국 | 서비스 | 12월 | 100% | 100% |
| STINC TAIWAN Co, ltd | 대만 | 유통.서비스 | 12월 | 100% | 100% |
| STI ADVANCE (S) PTE. LTD | 싱가포르 | 도매.제조 | 12월 | 100% | 100% |
| 난징 아이스터공정기술유한공사 남경(*2) | 중국 | 도매.제조 | 12월 | 100% | 100% |
| 난징 아이스터공정기술유한공사 상해(*1)(*2) | 중국 | 도매.제조 | 12월 | 100% | - |
(*1) 당기 중 설립되어 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되었습니다.&cr(*2) 성송전자설비(상해)유한공사가 100.00% 지분을 보유하고 있습니다.
&cr3) 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. &cr(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)피앤에스티 | 17,462,062 | 9,078,962 | 8,383,100 | 41,428,286 | 1,552,794 | 1,261,797 |
| 성송전자설비(상해)유한공사 | 4,449,470 | 2,568,923 | 1,880,546 | 7,270,003 | 295,686 | 319,290 |
| (주)이엠에스 | 173,065 | 1,356,938 | (1,183,873) | 48,251 | (655,868) | (655,868) |
| (주)에스티아이티 | 700,106 | 209,423 | 490,683 | 1,345,600 | 89,868 | 89,868 |
| STINC TAIWAN Co, ltd | 252,836 | 8,958 | 243,878 | 46,772 | (155,221) | (171,002) |
| STI ADVANCE (S) PTE. LTD | 13,055,634 | 12,925,699 | 129,935 | 29,573,371 | (767,266) | (728,744) |
| 아이스터공정기술유한공사 남경 | 460,951 | 168,583 | 292,369 | 251,925 | (548,332) | (524,144) |
| 아이스터공정기술유한공사 상해 | 288,563 | 247,500 | 41,063 | 602,153 | 37,460 | 36,905 |
&cr(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)피앤에스티 | 12,115,229 | 5,606,921 | 6,508,308 | 31,028,354 | 1,547,025 | 1,328,625 |
| 성송전자설비(상해)유한공사 | 2,663,160 | 1,101,903 | 1,561,257 | 6,337,251 | 105,886 | 95,599 |
| (주)이엠에스 | 538,488 | 1,066,493 | (528,004) | 352,922 | (313,451) | (313,451) |
| (주)에스티아이티 | 545,288 | 133,390 | 411,898 | 1,291,754 | 134,091 | 134,091 |
| STINC TAIWAN Co, ltd | 832,279 | 1,236,462 | (404,184) | 1,934,677 | (538,590) | (537,034) |
| STI ADVANCE (S) PTE. LTD | 32,622,702 | 31,764,024 | 858,678 | 34,649,145 | 570,252 | 572,948 |
| 아이스터공정기술유한공사 | 1,168,063 | 347,392 | 820,671 | 2,424,165 | 273,431 | 264,425 |
4) 연결대상범위의 변동 &cr 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 | 지역 | 사유 |
|---|---|---|
| 아이스터공정기술유한공사 상해 | 중국 | 신규설립 |
&cr 2. 중요한 회계처리방침&cr
연결재무제표 작성기준 &cr 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr &cr연결재무제표 작성에 적용된 유의적회계정책은 아래에 기술되어 있습니다.&cr&cr 회계정책과 공시의 변경
연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr&cr제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.&cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr
① 전환시점에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| --- | --- |
| 사용권자산 | 2,263,416 |
| 유동성금융리스부채 | 732,794 |
| 비유동성금융리스부채 | 1,530,622 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019 년 1 월 1 일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.91%입니다.
리 스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| --- | --- |
| 전기말의 운용리스약정 | 2,263,416 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 420,458 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 및 소액자산리스료 | (833,488) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 1,850,387 |
&cr② 전환기간에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 1,850백만원 , 1,838백만원을 인식하였습니다. &cr &cr또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 당기 동안 감가상각비 833백만원, 이자비용 92백만원을 인식하였습니다. 한편, 예외규정을 선택한 단기리스와 소액리스 관련 비용은 69백만원입니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.
개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)
동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)
&cr2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배기업이 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. &cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.&cr
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 지배기업이 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.
&cr2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr&cr3) 종속기업의 처분&cr연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.
4) 관계기업&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
&cr관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. &cr
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
&cr연결실체는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. &cr
연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경하에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되고 있습니다.&cr&cr2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr
3) 표시통화로의 환산
연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr
(1) 연결재무상태표의 자산과 부채는 보고기간 말의 마감환율
(2) 연결포괄손익계산서의 수익과 비용은 년평균환율
(3) 위 ( 1),(2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식&cr
종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 취득하는 회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
금융자산&cr
1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
-채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr
-지분상품&cr
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr3) 손상&cr연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
금융부채&cr
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액&crㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 →③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr연결실체는 고객이 주문한 반도체, 디스플레이 제조용 기기 및 장비의 제작하여 판매하고있습니다.&cr
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건 등을 분석하여, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
&cr&cr 재고자산&cr재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.&cr&cr순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.&cr
유형자산&cr1) 인식과 측정&cr유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.&cr
2) 후속원가 &cr유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr
3) 감가상각
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타 | 4 ~ 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
리스
연결실체는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.
1) 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
-고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
-리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘리스부채’로 표시합니다.
연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 연결실체가 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 비금융자산의 손상&cr연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr&cr자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
종업원급여
1) 단기종업원급여&cr종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여&cr연결실체가 도입한 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 확정급여부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간 말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 국공채의 매 보고기간 말 현재 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.&cr
정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
파생금융상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr&cr공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
&cr1) 내재파생상품&cr파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.&cr
2) 위험회피회계&cr연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.
&cr3) 공정가치위험회피&cr연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
법인세
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr1) 당기법인세비용&cr당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 이연법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
2) 이연법인세비용&cr이연법인세자산과 부채는 연결재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr
주당이익&cr지배기업은 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr&cr
추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권, 재고자산 및 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.&cr
전기연결재무제표의 계정과목 재분류 &cr연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 위험관리&cr
1) 자본위험 관리&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 순부채: | ||
| 차입금(유동 및 비유동) | 14,614,944 | 45,104,175 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | 21,399,479 | 62,711,832 |
| 순부채(순자산) | (6,784,535) | (17,607,657) |
| 자본총계 | 167,830,130 | 152,647,457 |
| 총자본(순부채 및 자본총계) | 161,045,595 | 135,039,801 |
| 자본조달비율 | -4.21% | -13.04% |
&cr2) 금융위험관리&cr연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여, 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 위험에 대해서만 위험회피를 사용하고 있습니다. 파생상품은 단기매매목적이나 기타 투자의 목적으로 사용되지 아니하며, 위험회피수단으로만 사용되고 있습니다. 신용위험의 관리를 위해, 위험회피거래는 신용도가 최고 BBB(S&P)이상인 금융기관을 통해서만 거래되고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 재무정책은 이사회에 의해 매년 수립되며, 연결실체의 재무팀은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있습니다. 특정거래는 이사회의 사전 승인이 필요하며, 심각성 및 현재위험노출 금액 등이 주기적으로 보고됩니다. &cr&cr연결실체의 재무팀은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 대해 전반적인 재무위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
&cr(1) 시장위험관리&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험관리&cr연결실체는 매출 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | USD 8,562,330.45 | 9,913,466 | USD 12,266,932.82 | 12,657,431 |
| CNY 4,866,335.04 | 806,546 | CNY 6,956,152.69 | 1,188,733 | |
| SGD 2,615,712 | 2,245,720 | SGD 22,680,907 | 18,559,333 | |
| TWD 3,657,499.00 | 140,741 | TWD 4,439,758.00 | 202,347 | |
| 매출채권 및 기타채권 | USD 39,706,365.68 | 45,900,559 | USD 58,831,352.62 | 35,462,491 |
| TWD 1,766,139.00 | 67,961 | TWD 10,238,807.00 | 374,536 | |
| CNY 8,888,107.78 | 1,473,115 | CNY 9,128,435.96 | 1,315,215 | |
| SGD 6,252,014.88 | 5,140,324 | SGD 480,000.00 | 392,774 | |
| 소계 | 65,688,431 | 70,152,862 | ||
| 외화부채: | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | USD 885,326.70 | 1,003,694 | USD 27,525.00 | 906,433 |
| JPY 463,633.00 | 4,931 | JPY 0.00 | 54,990 | |
| TWD 230,524.00 | 8,871 | TWD 4,063,885.00 | 25,123 | |
| CNY 2,968,377.49 | 491,979 | CNY 3,164,343.00 | 455,516 | |
| SGD 15,047,375 | 12,916,570 | SGD 37,485,632 | 30,673,743 | |
| 단기차입금 | USD 0.00 | - | USD 720,000.00 | 805,032 |
| TWD 0.00 | - | TWD 11,000,000.00 | 402,380 | |
| CNY 6,100,000.00 | 1,011,014 | CNY 6,100,000.00 | 992,836 | |
| 소계 | 15,437,057 | 34,316,053 |
당기와 전기중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 5,481,033 | (5,481,033) | 4,640,846 | (4,640,846) |
| TWD | 19,983 | (19,983) | 14,938 | (14,938) |
| JPY | (493) | 493 | (5,499) | 5,499 |
| CNY | 77,667 | (77,667) | 105,560 | (105,560) |
| SGD | (553,053) | 553,053 | (1,172,164) | 1,172,164 |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
&cr
② 이자율위험관리 &cr연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (146,149) | 146,149 | (451,042) | 451,042 |
③ 가격변동위험&cr연결실체는 당기손익공정가치금융자산 35,458백만원에 대하여 가격변동위험에 노출되어 있습니다. &cr
(2) 유동성위험관리&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 외화지급보증약정 및 전자방식외담대 약정 등을 체결하고 있습니다.
&cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년~ 2년 | 1년 미만 | 1년~ 2년 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 39,267,724 | - | 35,316,069 | - |
| 차입금 | 12,776,546 | - | 45,104,175 | - |
| 리스부채 | 741,133 | 1,097,266 | - | - |
| 파생상품부채 | 369,989 | - | 790,404 | - |
| 기타유동부채 | 3,211,808 | - | 1,845,690 | - |
| 기타비유동부채 | - | 138,256 | - | 169,392 |
| 합계 | 56,367,200 | 1,235,522 | 83,056,338 | 169,392 |
(3) 신용위험관리&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr① 신용위험에 대한 노출
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr보고기간말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.&cr
(4) 파생금융자산
열결실체는 매출채권의 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 옵션계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 체결한 통화선도 및 옵션계약현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계약처 | 파생상품종류 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약금액 | 평가금액 | 계약금액 | 평가금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성선물(주) | 통화선도 | USD 1,000 | 3,700 | USD 1,000 | 4,200 |
| 하이투자선물(주) | (USD 1,350) | (4,995) | (USD 4,800) | (20,160) | |
| 경남은행 | 통화옵션 | USD 15,900 | (144,236) | USD 29,800 | (281,857) |
| 국민은행 | USD 8,400 | (24,818) | USD 4,200 | (361,731) | |
| 신한은행 | USD 500 | (149,864) | USD 6,250 | (103,897) | |
| 부산은행 | USD 7,510 | (46,075) | USD 5,100 | (22,759) | |
| 합 계 | USD 31,960 | (366,289) | USD 41,550 | (786,204) |
(*1)연결실체의 파생상품은 모두 당기손익인식금융상품입니다.&cr&cr 연결실체는 보고기간 말 현재 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 연결재무상태표상 파생상품자산 3,700천원, 파생상품부채 369,988천원 (전기말 : 파생상품자산 4,200 천원, 파생상품부채 790,404 천원)을 계상하였고, 포괄손익계산서상 영업외손익의 파생상품평가이익 3,700천원, 파생상품평가손실 369,988천원(전기 : 파생상품평가이익 4,200 천원, 파생상품평가손실 790,404 천원)을 계상하였습니다.
4. 현금및현금성자산 등&cr&cr1) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 예입처 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금 | - | 15,684 | 43,206 |
| 보통예금 | 우리은행 외 | 21,383,795 | 62,668,626 |
| 합계 | 21,399,479 | 62,711,832 |
2) 당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산의 종류 | 당기 | 전기 | 사용제한내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 2,500 | 2,500 | 당좌개설보증금 |
&cr
5. 공 정가치금융자산&cr &cr당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당기손익-공정가치측정 금융자산
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 등 | 35,342,185 | - | - | - |
| 지분상품 | - | 116,246 | - | 116,246 |
2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 종류 | 주식수/좌수 | 지분율 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유원미디어㈜ | 지분상품 | 184,300주 | 2.5% | 71,207 |
| MNK-SOG SILICON, INC | 지분상품 | 513,676주 | - | - |
| 대한건설공제조합 | 지분상품 | 48좌 | - | 45,039 |
| 합계 | 116,246 |
&cr3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 존재하지 않습니다.
&cr&cr 6. 매출채권및기타채권과 계약자산&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및기타채권 | ||
| 매출채권 | 87,746,098 | 92,117,601 |
| 계약자산 | 17,530,254 | 31,596,616 |
| 미수금 | 2,519,167 | 3,524,816 |
| 소계 | 107,795,519 | 127,239,033 |
| 대손충당금 | ||
| 매출채권 | 2,756,944 | 1,932,360 |
| 미수금 | - | - |
| 소계 | 2,756,944 | 1,932,360 |
| 장부금액 | 105,038,575 | 125,306,673 |
2) 대손충당금의 변동&cr당기와 전기중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,932,360 | 2,138,331 |
| 대손상각비 | 827,005 | (152,510) |
| 매출채권제각 | (2,422) | (53,460) |
| 기말금액 | 2,756,944 | 1,932,360 |
&cr3) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 87,567,795 | 115,328,307 | |
| 연체되었으나손상되지 않은 채권 | 6개월초과~12개월이내 | 11,305,904 | 5,124,323 |
| 12개월초과 | 4,684,498 | 1,541,012 | |
| 소계 | 15,990,402 | 6,665,335 | |
| 손상된 채권 | 1,718,154 | 1,720,576 | |
| 합계 | 105,276,351 | 123,714,218 |
&cr
7. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 155,264 | - | 155,264 | 66,884 | - | 66,884 |
| 제품 | 117,571 | - | 117,571 | 84,151 | - | 84,151 |
| 재공품 | 3,133,769 | - | 3,133,769 | 5,615,339 | - | 5,615,339 |
| 원재료 | 3,587,214 | 536,681 | 3,050,533 | 7,276,877 | 610,558 | 6,666,319 |
| 미착품 | - | - | - | 132,819 | - | 132,819 |
| 합계 | 6,993,818 | 536,681 | 6,457,136 | 13,176,070 | 610,558 | 12,565,512 |
&cr &cr8. 기타자산&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,263,271 | 2,443,285 |
| 선급비용 | 59,333 | 362,649 |
| 임차보증금 | 565,000 | - |
| 합계 | 1,887,604 | 2,805,934 |
&cr
2) 당기말과 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타비유동자산 | ||
| 보증금 | 958,113 | 2,675,622 |
| 불법행위미수금(*) | 10,772,583 | 10,772,583 |
| 소계 | 11,730,696 | 13,448,205 |
| 대손충당금 | ||
| 불법행위미수금(*) | (10,772,583) | (10,772,583) |
| 소계 | (10,772,583) | (10,772,583) |
| 장부금액 | 958,113 | 2,675,622 |
(*) 2009년 4월 지배기업의 최대주주가 변경되는 과정에서 발생한 횡령사건으로 전액 대손충당금을 설정되었습니다. &cr
&cr9. 유형자산&cr
1) 당기말 및 전기말 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 18,018,049 | - | 18,018,049 |
| 건물 | 19,222,390 | (4,037,651) | 15,184,740 |
| 구축물 | 139,354 | (46,471) | 92,883 |
| 기계장치 | 524,304 | (324,488) | 199,817 |
| 차량운반구 | 226,674 | (124,979) | 101,695 |
| 기타유형자산 | 8,929,883 | (6,321,689) | 2,608,194 |
| 건설중인자산 | 46,959,162 | - | 46,959,162 |
| 사용권자산 | 2,683,875 | (833,488) | 1,850,387 |
| 합계 | 96,703,692 | (11,688,766) | 85,014,926 |
-전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 19,330,072 | - | 19,330,072 |
| 건물 | 16,991,553 | (3,546,419) | 13,445,134 |
| 구축물 | 139,354 | (42,987) | 96,367 |
| 기계장치 | 1,796,835 | (1,588,185) | 208,650 |
| 차량운반구 | 211,462 | (107,056) | 104,406 |
| 기타유형자산 | 8,737,517 | (6,116,202) | 2,621,315 |
| 건설중인자산 | 4,377,960 | - | 4,377,960 |
| 합계 | 51,584,752 | (11,400,849) | 40,183,903 |
2) 당기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr-당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 기준서변경효과 | 취 득(*) | 처 분 | 감가상각비(*) | 대체 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 19,330,072 | - | 1,461,301 | (2,926,325) | - | 153,000 | 18,018,049 |
| 건물 | 13,445,134 | - | 2,230,838 | - | (491,231) | - | 15,184,740 |
| 구축물 | 96,367 | - | - | - | (3,484) | - | 92,883 |
| 기계장치 | 208,650 | - | 74,702 | (39,402) | (44,133) | - | 199,817 |
| 차량운반구 | 104,406 | - | 39,570 | 1,487 | (43,767) | - | 101,695 |
| 기타유형자산 | 2,621,315 | - | 1,141,166 | (212,839) | (941,449) | - | 2,608,194 |
| 건설중인자산 | 4,377,960 | - | 42,811,202 | - | - | (230,000) | 46,959,162 |
| 사용권자산 | - | 2,263,416 | 420,458 | - | (833,488) | - | 1,850,387 |
| 합계 | 40,183,903 | 2,263,416 | 48,179,237 | (3,177,078) | (2,357,552) | (77,000) | 85,014,926 |
(*) 해외사업장환산차이에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.&cr&cr
-전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취 득(*) | 처 분 | 감가상각비(*) | 대체 | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 9,367,344 | 11,191,650 | (1,228,922) | - | - | 19,330,072 |
| 건물 | 13,921,221 | 1,201 | - | (477,288) | - | 13,445,134 |
| 구축물 | 99,851 | - | - | (3,484) | - | 96,367 |
| 기계장치 | 365,043 | - | - | (156,393) | - | 208,650 |
| 차량운반구 | 143,498 | - | - | (39,092) | - | 104,406 |
| 기타유형자산 | 2,360,035 | 1,113,370 | (5,383) | (846,707) | - | 2,621,315 |
| 건설중인자산 | 12,338 | 4,377,960 | (12,338) | - | - | 4,377,960 |
| 합계 | 26,269,330 | 16,684,180 | (1,246,643) | (1,522,964) | - | 40,183,903 |
(*) 해외사업장환산차이에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.
3) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 부동산 | 1,532,641 |
| 차량운반구 | 317,745 |
| 합계 | 1,850,387 |
4) 당기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 등 | 28,122,000 | 삼성화재 |
| 가스책임보험 | 건물 등 | 380,000 | 삼성화재 |
| 승강기책임보험 | 건물 등 | 360,000 | 삼성화재 |
10. 무형자산
1) 당기말 및 전기말 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr-당기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 243,715 | 9,589,049 | 2,065,619 | 4,647,444 | 16,545,827 |
| 상각누계액 | (122,288) | (8,513,808) | - | (3,591,267) | (12,227,362) |
| 손상누계액 | - | - | (430,330) | - | (430,330) |
| 정부보조금 | - | - | - | (33,024) | (33,024) |
| 장부금액 | 121,427 | 1,075,241 | 1,635,289 | 1,023,153 | 3,855,111 |
&cr-전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 213,235 | 9,589,049 | 1,884,772 | 4,160,213 | 15,847,269 |
| 상각누계액 | (118,286) | (7,165,394) | - | (3,255,094) | (10,538,774) |
| 손상누계액 | - | - | (428,330) | - | (428,330) |
| 정부보조금 | - | (203,103) | - | (45,033) | (248,136) |
| 장부금액 | 94,948 | 2,220,552 | 1,456,442 | 860,087 | 4,632,029 |
&cr
2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr-당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권(*1) | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 94,948 | 2,220,552 | 1,456,442 | 860,087 | 4,632,029 |
| 당기증감액: | |||||
| 취득 | 130,480 | - | 225,100 | 486,968 | 842,548 |
| 처분 | (79,167) | - | (44,253) | - | (123,419) |
| 상각(*3) | (24,835) | (1,348,414) | - | (335,910) | (1,711,159) |
| 손상 | - | - | (2,000) | - | - |
| 정부보조금(*2) | - | 203,103 | - | 12,009 | 215,112 |
| 기말장부금액 | 121,427 | 1,075,241 | 1,635,289 | 1,023,153 | 3,855,111 |
(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였으 며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 중 시장 거래가격에 기초한 순공정가치에 근거하여 회수가능액을 추정하였으며, 장부가액이 회수가능액에 미달하는 것으로 예상되는 일부 회원권에 대하여 손상차손 2,000천원을 인식하였습니다. &cr(*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당기 중 무형자산상각비와 상계한 금액은 203,103천원 입니다.&cr(*3) 해외사업장환산차이에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.&cr&cr-전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권(*1) | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 108,887 | 3,518,736 | 1,884,772 | 724,784 | 6,237,179 |
| 당기증감액: | |||||
| 취득 | - | - | - | 431,817 | 431,817 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 상각(*3) | (13,938) | (1,515,543) | - | (299,517) | (1,828,998) |
| 손상 | - | - | (428,330) | - | (428,330) |
| 정부보조금(*2) | - | 217,359 | - | 3,002 | 220,361 |
| 기말장부금액 | 94,948 | 2,220,552 | 1,456,442 | 860,087 | 4,632,029 |
(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였으 며, 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 당기 중 시장 거래가격에 기초한 순공정가치에 근거하여 회수가능액을 추정하였으며, 장부가액이 회수가능액에 미달하는 것으로 예상되는 일부 회원권에 대하여 손상차손 428,330천원을 인식하였습니다.&cr(*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당기 중 무형자산상각비와 상계한 금액은 217,358천원입니다.&cr(*3) 해외사업장환산차이에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.
3) 당기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산인 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 분류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 반도체 PACKAGE 장비 | 175,707 | 0.4년 | (*1) |
| Reflow 장비 | 899,535 | 3년 | (*2) | |
| 합계 | 1,075,241 |
(*1) 반도체 PACKAGE 장비는 반도체 Chip 생산 공정 중 후공정 Chip 부착을 위한 bump 생산 장비로 2017년부터 납품 중에 있습니다.&cr(*2) Reflow 장비는 High Bundle memory 생산을 위한 Reflow 공정을 수행하는 장비입니다.
&cr4) 당기에 비용으로 인식한 연구개발관련 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 9,201,346 | 8,071,374 |
| 정부보조금상계 | (203,103) | (217,359) |
| 합계 | 8,998,242 | 7,854,016 |
11. 담보제공 등 &cr&cr보고기간말 현재 연결실체가 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 및 건물 | 11,700,000 | 무역금융 | - | 신한은행 |
| 2,600,000 | - | |||
| 건물 | 7,000,000 | 외화지급보증 | USD 11,268,923.90 | 국민은행 |
| 13,047,160 |
&cr
12. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 27,078,571 | 30,159,880 |
| 미지급금 | 12,027,739 | 5,104,611 |
| 미지급비용 | 161,414 | 51,578 |
| 합계 | 39,267,724 | 35,316,069 |
&cr
13. 차입금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운영자금 | 산업은행 | 1.92% | 5,000,000 | - |
| 운영자금 | 신한은행 | 3.82~3.93% | 1,600,000 | 19,900,000 |
| 운영자금 | 우리은행 | 2.43~5.22% | 6,176,546 | 18,000,000 |
| 운영자금 | 국민은행 | - | - | 992,836 |
| 운영자금 | 성도이엔지 | - | - | 808,959 |
| 무역금융 | 씨티은행 | - | - | 5,402,380 |
| 합계 | 12,776,546 | 45,104,175 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | - | 2.91% | 1,838,398 | - |
| 유동성대체 | (741,133) | - | ||
| 장기차입금 | 1,097,266 | - |
&cr14. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 124,046 | - | 372,728 | - |
| 예수금 | 42,509 | - | 46,393 | - |
| 당기법인세부채 | 3,211,808 | - | 1,845,690 | - |
| 임대보증금 | - | 22,810 | - | 42,810 |
| 장기미지급금 | - | 115,446 | - | 126,582 |
| 합계 | 3,378,363 | 138,256 | 2,264,811 | 169,392 |
15. 순확정급여부채&cr&cr1) 당기와 전기중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 변동 | ||
| 기초금액 | 2,389,734 | 929,122 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 2,619,969 | 2,209,783 |
| 재측정요소의 변동 | 1,819,296 | 1,942,465 |
| 지급액 | (80,084) | (204,655) |
| 납입액 | (3,364,081) | (2,486,980) |
| 기말금액 | 3,384,834 | 2,389,734 |
| 재무상태표상 구성항목 | ||
| ―확정급여부채의 현재가치 | 17,158,339 | 13,357,319 |
| ―사외적립자산의 공정가치 | (13,773,505) | (10,967,585) |
| 합계 | 3,384,834 | 2,389,734 |
2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 2,599,910 | 2,217,656 |
| 순이자원가 | 268,273 | 241,190 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (248,213) | (249,063) |
| 합계 | 2,619,969 | 2,209,783 |
3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 13,357,319 | 10,163,806 |
| 당기근무원가 | 2,599,910 | 2,217,656 |
| 이자원가 | 268,273 | 241,190 |
| 재측정요소의 변동 : | ||
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 877,880 | 1,283,777 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 311,120 | (39,484) |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 514,540 | 574,234 |
| 지급액 | (770,702) | (1,083,860) |
| 기말금액 | 17,158,339 | 13,357,319 |
4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 10,967,585 | 9,234,684 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 248,213 | 249,063 |
| 재측정요소의 변동 | (115,756) | (123,938) |
| 납입액 | 2,952,387 | 2,486,980 |
| 지급액 | (278,924) | (879,205) |
| 기말금액 | 13,773,505 | 10,967,585 |
5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세 차감전 보험수리적손익 | (1,819,296) | (1,942,465) |
| 법인세효과 | 400,245 | 427,342 |
| 법인세 차감후 보험수리적손익 | (1,419,051) | (1,515,123) |
6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.05% | 2.36% |
| 미래임금상승률 | 4.43% | 4.55% |
7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 13,773,505 | 10,967,585 |
&cr 8) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 주요 가정의 변동 | 확정급여부채에 미치는 영향 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 상승 | (1,575,937) |
| 1% 하락 | 1,866,378 | |
| 미래임금상승률 | 1% 상승 | 1,849,284 |
| 1% 하락 | (1,592,095) |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
16. 자본금 및 자본잉여금&cr
1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수(*1) | 15,830,000주 | 15,830,000주 |
| 자본금 | 7,915,000천원 | 7,915,000천원 |
2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 75,106,852 | 75,106,852 |
| 기타자본잉여금 | 1,714,748 | 1,951,779 |
| 합계 | 76,821,600 | 77,058,631 |
&cr &cr17. 기타자본항목&cr
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자기주식 | (10,111,390) | (7,833,079) |
| 자기주식처분손실 | (33,538) | (135,169) |
| 주식선택권 | 446,319 | 284,641 |
| 합계 | (9,698,608) | (7,683,606) |
18. 기타포괄손익누계액&cr
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업장환산외환차이 | 24,375 | (16,024) |
&cr19. 이익잉여금&cr
당기와 전기중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 1,520,559 | 1,141,063 |
| 임의적립금 | 2,186,982 | 2,186,982 |
| 미처분이익잉여금 | 88,206,717 | 70,708,328 |
| 합계 | 91,914,258 | 74,036,373 |
&cr
20. 배당금 &cr &cr당기 지배기업의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 배당금 산정내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 1주당배당금(배당률) | 250원(50%) | 250원(50%) |
| 발행주식수(주1) | 15,051,392주 | 15,179,843주 |
| 배당금총액 | 3,762,848 | 3,794,961 |
(주1) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 778,608주는 배당금 산정시 제외되었습니다.
2) 배당성향
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 배당금총액 | 3,762,848 | 3,794,961 |
| 당기순이익 | 21,382,326 | 20,582,381 |
| 배당성향 | 17.60% | 18.44% |
&cr 3) 배당수익율
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주당배당금 | 250원 | 250원 |
| 결산일종가 | 20,600원 | 9,160원 |
| 배당수익률 | 1.21% | 2.73% |
21. 매출액 &cr&cr1) 당기와 전기중 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 진행기준매출 | 304,269,596 | 271,228,239 |
| 기타매출 | 14,587,913 | 15,381,335 |
| 합계 | 318,857,509 | 286,609,574 |
2) 당기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및 당기 매출인식액은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발주처 | 계약금액 | 수익누계액 | 당기인식액 | 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성전자 | 269,565,819 | 233,255,202 | 191,546,821 | 36,310,617 |
| BOE | 23,802,583 | 20,266,821 | 17,635,587 | 3,535,762 |
| EXYTE | 63,246,192 | 61,078,888 | 29,717,924 | 2,167,304 |
| GVO | 43,358,240 | 36,237,046 | 15,157,596 | 7,121,193 |
| 기타 | 196,355,163 | 163,203,706 | 50,211,668 | 33,151,457 |
| 합계 | 596,327,996 | 514,041,663 | 304,269,596 | 82,286,333 |
3) 전기중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및 전기 매출인식액은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 발주처 | 계약금액 | 수익누계액 | 당기인식액 | 계약잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성전자 | 202,186,213 | 192,016,723 | 86,831,388 | 10,169,490 |
| SCS (XIAN) | 60,090,008 | 44,886,332 | 44,712,776 | 15,203,675 |
| STI ADVANCE PTE. LTD. | 36,841,369 | 27,278,343 | 27,278,343 | 9,563,026 |
| 에스케이하이닉스 | 31,155,037 | 29,665,324 | 25,889,017 | 1,489,713 |
| 기타 | 221,216,286 | 196,332,077 | 86,516,715 | 24,884,209 |
| 합계 | 551,488,912 | 490,178,799 | 271,228,239 | 61,310,113 |
4) 주요 고객에 대한 의존도
당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 주요 고객 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 삼성전자 등 | 213,218,197 | 144,145,498 |
5) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약자산 | 계약부채 | 계약자산 | 계약부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장비부문 | 17,530,254 | 36,679,365 | 31,596,616 | 16,112,027 |
&cr6) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다 .
| (단위 : 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 품목(*1) | 발주처&cr(*3) | 수주&cr일자 | 계약상&cr 납품기한&cr(*2) | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 금액 | 금액 | 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업용 제조장비 | GVO | 2017-07-25 | 2018-07-31 | 20,436,635 | 20,436,635 | 0 | 100.0% | 0 | - | 4,361,693 | - |
| 산업용 제조장비 | C | 2018-09-04 | 2019-06-30 | 58,327,008 | 54,290,779 | 4,036,229 | 0 | 0 | |||
| 산업용 제조장비 | MICRON | 2018-08-28 | 2019-09-30 | 49,515,290 | 47,610,439 | 1,904,851 | 2,923,969 | 1,604,054 | |||
| 산업용 제조장비 | BOE | 2018-12-10 | 2020-03-30 | 15,350,771 | 11,815,489 | 3,535,283 | 2,071,613 | 955,385 | |||
| 산업용 제조장비 | A | 2019-04-02 | 2019-09-30 | 71,069,600 | 68,418,704 | 2,650,896 | 0 | 0 | |||
| 산업용 제조장비 | A | 2019-08-21 | 2019-12-30 | 100,941,255 | 83,700,489 | 17,240,766 | 0 | 2,737,961 | |||
| 산업용 제조장비 | A | 2019-08-21 | 2019-12-30 | 18,969,000 | 14,996,891 | 3,972,109 | 0 | 0 | |||
| 산업용 제조장비 | GVO | 2019-07-08 | 2020-02-15 | 16,361,210 | 14,049,371 | 2,311,839 | 0 | 12,507,941 | |||
| 합계 | 350,970,768 | 315,318,795 | 35,651,973 | 4,995,583 | - | 22,167,034 | - |
(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다. &cr(*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. &cr(*3) 연결실체는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 연결실체에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2019년 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.
22. 비용의 성격별 분류 &cr
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 6,108,376 | (5,149,681) |
| 원재료 및 상품 등 매입액 | 124,826,885 | 130,793,836 |
| 종업원급여 | 32,810,016 | 29,220,390 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,782,592 | 3,133,188 |
| 외주가공비 | 90,060,008 | 80,586,178 |
| 지급수수료 | 7,497,850 | 5,257,506 |
| 소모품비 | 8,338,846 | 6,858,115 |
| 복리후생비 | 3,870,249 | 3,356,934 |
| 여비교통비 | 3,122,264 | 2,250,794 |
| 기타 | 12,921,574 | 9,288,201 |
| 합계(*) | 293,338,659 | 265,595,461 |
(*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. &cr
23. 판매비와 관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 12,410,293 | 11,534,462 |
| 퇴직급여 | 1,107,382 | 1,038,349 |
| 복리후생비 | 1,771,109 | 1,565,839 |
| 여비교통비 | 1,205,758 | 885,289 |
| 접대비 | 307,463 | 291,353 |
| 통신비 | 69,556 | 62,205 |
| 수도광열비 | 127,933 | 109,175 |
| 세금과공과 | 256,100 | 183,565 |
| 감가상각비 | 1,144,503 | 262,256 |
| 무형자산상각비 | 230,835 | 411,322 |
| 지급임차료 | 598,533 | 1,042,547 |
| 수선비 | 315,023 | 428,866 |
| 보험료 | 860,710 | 879,388 |
| 차량유지비 | 179,706 | 213,545 |
| 운반비 | 15,159 | 48,265 |
| 교육훈련비 | 136,636 | 108,036 |
| 도서인쇄비 | 54,377 | 26,394 |
| 소모품비 | 337,204 | 813,501 |
| 지급수수료 | 2,431,178 | 2,484,044 |
| 광고선전비 | 133,169 | 115,779 |
| 대손상각비 | 827,005 | (152,510) |
| 수출제비용 | 6,452 | 28,298 |
| 판매부대비용 | 567,027 | 140,494 |
| 주식보상비용 | 193,305 | 3,437 |
| 경상개발연구비 | 8,998,242 | 7,854,016 |
| 합계 | 34,284,661 | 30,377,915 |
24. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당기와 전기중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 582,283 | 1,297,828 |
| 파생상품거래이익 | 1,990,649 | 1,421,411 |
| 파생상품평가이익 | 3,700 | 4,200 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | 1,484,979 | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | 113,282 | - |
| 소계 | 4,174,893 | 2,723,439 |
| 이자비용 | 1,106,002 | 622,954 |
| 파생상품거래손실 | 2,297,495 | 607,746 |
| 파생상품평가손실 | 369,989 | 790,404 |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | 932,790 | - |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 38,886 | - |
| 소계 | 4,745,161 | 2,021,104 |
| 순금융수익(비용) | (570,269) | 702,335 |
&cr&cr 25. 기타수익 및 기타비용&cr&cr1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 1,845,155 | 2,290,565 |
| 외화환산이익 | 1,340,443 | 1,176,038 |
| 수입임대료 | 24,000 | 21,214 |
| 유형자산처분이익 | 3,817 | 44,078 |
| 잡이익 | 308,957 | 299,538 |
| 합계 | 3,522,373 | 3,831,433 |
2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 817,317 | 477,872 |
| 외화환산손실 | 449,159 | 95,352 |
| 기부금 | 9,014 | 6,014 |
| 무형자산처분손실 | 953 | - |
| 유형자산처분손실 | 61,998 | 3,176 |
| 무형자산손상차손 | 2,000 | 428,330 |
| 잡손실 | 247,707 | 32,498 |
| 합계 | 1,588,148 | 1,043,241 |
&cr&cr 26. 주당이익 &cr
1) 당기와 전기 중 주당순손익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 당기순이익 | 23,212,516,206 | 19,501,944,469 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 | 15,179,789 주 | 14,681,986 주 |
| 다. 주당순이익 (가÷나) | 1,529 | 1,328 |
2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. &cr
당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 가. 희석순이익 | 23,212,516,206 | 19,501,944,469 |
| 나. 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 | 15,231,784 주 | 14,742,791 주 |
| 다. 희석주당순이익 (가÷나) | 1,523 | 1,322 |
3) 당기중 희석효과가 발생하지 않아 주당순손익을 계산할 때 고려되지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | |
|---|---|
| 구분 | 잠재적 보통주 |
| --- | --- |
| 주식선택권 | 100,000 주 |
&cr27. 주식기준보상 &cr
1) 연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 부여된 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 3차 | 7차 |
|---|---|---|
| 부여일 | 2012년3월23일 | 2019년3월4일 |
| 권리부여주식수 | 660,000 | 100,000 |
| 당기초 미행사수량 | 72,000 | - |
| 당기 부여수량 | - | 100,000 |
| 당기 행사수량 | 8,000 | - |
| 당기 상실수량 | - | - |
| 당기말 미행사수량 | 64,000 | 100,000 |
| 행사가격(원) | 2,720 | 12,000 |
| 행사가능기간 | 2015.3.24~2020.3.23 | 2021.3.5~2026.3.4 |
| 행사조건 | 용역제공조건 3년 | 용역제공조건 2년 |
| 부여된 선택권의 공정가치(원) | 3,953원 | 4,679원 |
2) 연결실체의 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였습니다.
| 구분 | 3차 | 7차 |
|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.94% ~ 3.69% | 1.83% |
| 기대행사기간 | 3년 | 4.5년 |
| 예상주가변동성 | 8.52% | 51.76% |
| 기대배당수익율 | 0.00% | 0.00% |
&cr&cr 28. 법인세 &cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액 | 5,531,090 | 5,293,379 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (335,957) | (109,616) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세등 변동액 | 409,705 | 465,467 |
| 기타(추납액 등) | (119,686) | 146,381 |
| 법인세비용(수익) | 5,485,152 | 5,795,611 |
&cr
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 28,470,954 | 25,547,882 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 6,427,971 | 5,720,587 |
| 조정사항 | - | |
| - 비과세수익 | (7,654) | - |
| - 비공제비용 | 134,888 | 87,570 |
| - 세액공제 | (1,002,893) | (808,980) |
| - 기타(추납액 등) | (67,160) | 796,434 |
| 법인세비용 | 5,485,152 | 5,795,611 |
| 평균유효세율 | 19.27% | 22.69% |
&cr(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 13,018,053 | 3,290,602 | 16,308,655 | 2,863,971 | 3,587,904 |
| 대손충당금 | 15,976,646 | 1,047,797 | 17,024,443 | 3,514,862 | 3,745,378 |
| 유형자산 | 891,608 | (231,622) | 659,986 | 196,154 | 145,197 |
| 퇴직연금 | (10,964,483) | (2,809,022) | (13,773,505) | (2,412,186) | (3,030,171) |
| 재고자산평가충당금 | 610,558 | (73,877) | 536,681 | 134,323 | 118,070 |
| 국고보조금 | 203,103 | (203,103) | - | 44,683 | - |
| 토지 | (3,025,930) | - | (3,025,930) | (665,705) | (665,704) |
| 미지급금 | 2,508,326 | 407,704 | 2,916,030 | 551,832 | 641,526 |
| 유가증권 | 847,963 | - | 847,963 | 186,552 | 186,552 |
| 기타 | 583,060 | (54,283) | 528,777 | 128,273 | 97,871 |
| 소계 | 20,648,904 | 1,374,195 | 22,023,100 | 4,542,759 | 4,826,623 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (1,151,461) | (1,118,199) | |||
| 합계 | 3,391,298 | 3,708,424 |
&cr
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당부채 | 9,983,176 | 3,034,877 | 13,018,053 | 2,196,298 | 2,863,971 |
| 대손충당금 | 16,527,935 | (551,289) | 15,976,646 | 3,636,146 | 3,514,862 |
| 유형자산 | (143,621) | 143,621 | - | (31,597) | - |
| 퇴직연금 | 704,133 | 187,475 | 891,608 | 154,909 | 196,154 |
| 재고자산평가충당금 | (9,231,582) | (1,732,901) | (10,964,483) | (2,030,948) | (2,412,186) |
| 국고보조금 | 554,547 | 56,011 | 610,558 | 122,000 | 134,323 |
| 주식보상비용 | 420,462 | (217,359) | 203,103 | 92,502 | 44,683 |
| 지분법이익 | (3,025,930) | - | (3,025,930) | (665,704) | (665,705) |
| 토지 | 2,878,347 | (370,021) | 2,508,326 | 633,236 | 551,832 |
| 매도가능증권 | 893,073 | (45,110) | 847,963 | 196,476 | 186,552 |
| 미지급금 | - | 689,219 | 689,219 | - | 151,628 |
| 기타 | (99,109) | (7,050) | (106,159) | (21,804) | (23,355) |
| 소계 | 19,461,431 | 1,187,473 | 20,648,904 | 4,281,514 | 4,542,759 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | (999,833) | (1,151,461) | |||
| 합계 | 3,281,681 | 3,391,298 |
&cr(4) 당기말과 전기말에 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 이연법인세 | 금액 | 이연법인세 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (1,819,296) | 400,245 | (1,942,465) | 427,342 |
(5) 당기말과 전기말에 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 법인세 | 금액 | 법인세 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자기주식처분손익 | (42,997) | 9,459 | (173,293) | 38,125 |
&cr&cr
29. 금융상품의 구분&cr &cr1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다&cr ① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 21,399,479 | - | - | 21,399,479 |
| 매출채권및기타채권과 계약자산 | 105,038,575 | - | - | 105,038,575 |
| 파생상품자산 | - | 3,700 | - | 3,700 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 | - | 35,342,185 | - | 35,342,185 |
| (비유동)당기손익공정가치측정금융자산 | - | 116,246 | - | 116,246 |
| 장단기금융상품 | 1,882,107 | - | - | 1,882,107 |
| 기타비유동자산 | 958,113 | - | - | 958,113 |
| 합계 | 129,278,274 | 35,462,130 | - | 164,740,404 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 62,711,832 | - | - | 62,711,832 |
| 매출채권및기타채권과 계약자산 | 125,306,673 | - | - | 125,306,673 |
| 파생상품자산 | - | 4,200 | - | 4,200 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 116,246 | - | 116,246 |
| 장단기금융상품 | 400,820 | - | - | 400,820 |
| 기타비유동자산 | 2,675,622 | - | - | 2,675,622 |
| 합계 | 191,094,947 | 120,446 | - | 191,215,393 |
2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 39,267,724 | 39,267,724 |
| 파생금융상품부채 | 369,989 | - | 369,989 |
| 기타비유동부채 | - | 138,256 | 138,256 |
| 장단기차입금 | - | 12,776,546 | 12,776,546 |
| 리스부채 | - | 1,838,398 | 1,838,398 |
| 합계 | 369,989 | 54,020,924 | 54,390,913 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익공정가치&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 35,316,069 | 35,316,069 |
| 파생금융상품부채 | 790,404 | - | 790,404 |
| 기타비유동부채 | - | 169,392 | 169,392 |
| 장단기차입금 | - | 45,104,175 | 45,104,175 |
| 합계 | 790,404 | 80,589,637 | 81,380,040 |
3) 당기와 전기중 금융자산, 부채 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 582,283 | - | - | 582,283 |
| 파생상품거래이익 | - | 1,990,649 | - | 1,990,649 |
| 파생상품평가이익 | - | 3,700 | - | 3,700 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 | 1,484,979 | - | - | 1,484,979 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 | 113,282 | - | - | 113,282 |
| 합계 | 2,180,544 | 1,994,349 | - | 4,174,893 |
| 이자비용 | - | - | 1,106,002 | 1,106,002 |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 | 932,790 | - | - | 932,790 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 | 38,886 | - | - | 38,886 |
| 파생상품거래손실 | - | 2,297,495 | - | 2,297,495 |
| 파생상품평가손실 | - | 369,989 | - | 369,989 |
| 합계 | 971,676 | 2,667,483 | 1,106,002 | 4,745,161 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정&cr금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,297,828 | - | - | 1,297,828 |
| 파생상품거래이익 | - | 1,421,411 | - | 1,421,411 |
| 파생상품평가이익 | - | 4,200 | - | 4,200 |
| 합계 | 1,297,828 | 1,425,611 | - | 2,723,439 |
| 이자비용 | - | - | 622,954 | 622,954 |
| 파생상품거래손실 | - | 607,746 | - | 607,746 |
| 파생상품평가손실 | - | 790,404 | - | 790,404 |
| 합계 | - | 1,398,149 | 622,954 | 2,021,104 |
4) 금융상품의 공정가치&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 서열체계에따른 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 35,342,185 | 116,246 | 35,458,430 |
| 파생상품자산 | - | 3,700 | 3,700 | |
| 파생상품부채 | - | 369,989 | 369,989 |
30. 특수관계자거래 &cr
1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 및 연결실체의 지분율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 소재지 | |
|---|---|---|
| 관계기업 | 국내 | (주)성도이엔지(당사에 20.22% 지분 투자) |
| 해외 | 성도건설(중국)유한공사 |
&cr2) 지배기업의 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 2,342,960 | 2,134,159 |
| 퇴직급여 | 623,169 | 631,333 |
| 합 계 | 2,966,128 | 2,765,493 |
3) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)성도이엔지 | 944,960 | 35,341,200 | 110,000 | 4,295,969 |
| 성도건설(중국)유한공사 | - | 1,064,172 | - | 2,415,980 | |
| 합계 | 944,960 | 36,405,372 | 110,000 | 6,711,949 |
&cr4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 차입 | 상환 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)성도이엔지 | - | 808,959 | 808,959 | - |
5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)성도이엔지 | 매출채권 | 84,700 | 1,039,456 | 84,700 | 1,039,456 |
| 매입채무 | 286,660 | 38,875,320 | 31,236,590 | 7,925,390 | |
| 단기차입금 | 808,959 | - | 808,959 | - | |
| 성도건설(중국)유한공사 | 매입채무 | 452,831 | 1,064,172 | 1,517,003 | - |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)성도이엔지 | 매출채권 | - | 121,000 | 36,300 | 84,700 |
| 매입채무 | 606,100 | 4,725,566 | 5,045,006 | 286,660 | |
| 단기차입금 | - | 808,959 | - | 808,959 | |
| 성도건설(중국)유한공사 | 매입채무 | - | 2,415,980 | 1,963,150 | 452,831 |
7) 연결실체가 당기 중 특수관계자인 (주)성도이엔지에게 지급결의한 배당금은 800백만원(전기 : 634백만원)입니다. 당기말과 전기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 존재하지 않습니다.&cr&cr
31. 우발채무와 약정사항 &cr
1) 당기말 현재 서울보증보험등으로부터 제공받은 지급보증 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공금융기관 | 담보내용 | 제공금액 | 관련 차입금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | - | 계약이행보증 | 12,266,346 | - |
2) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, SGD, CNY) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 국민은행 | 외화지급보증 | 15,000,000 |
| 무역금융 | 10,000,000 | |
| 기업은행 | 외상매출채권담보대출 | 15,000,000 |
| 전자방식외담대 | 130,000 | |
| 외화지급보증 | 2,400,000 | |
| USD 565,000 | ||
| 신한은행 | 전자방식외담대 | 12,000,000 |
| 일반대출 | 1,600,000 | |
| 무역금융 | 15,000,000 | |
| 우리은행 | B2B전자결제 | 9,600,000 |
| 일반자금대출 | 5,000,000 | |
| 무역금융 | 4,000,000 | |
| 외화지급보증 | SGD 610,000.00 | |
| 외화지급보증 | CNY 1,800,000.00 | |
| 외화지급보증 | CNY 2,400,000.00 | |
| 외화지급보증 | CNY 1,900,000 | |
| 하나은행 | 전자적매담대 | 10,000,000 |
| 씨티은행 | 외화지급보증 | USD 10,800,000 |
| 외화지급보증 | USD 2,400,000 | |
| 무역금융 | 5,000,000 | |
| 산업은행 | 무역금융 | 5,000,000 |
| 일반자금대출 | 5,000,000 | |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 무제한 |
32. 영업활동 현금흐름 &cr&cr1) 당기와 전기중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 퇴직급여 | 2,619,969 | 2,209,783 |
| 주식보상비용 | 193,305 | 10,310 |
| 감가상각비 | 2,357,552 | 1,522,964 |
| 무형자산상각비 | 1,506,295 | 1,608,637 |
| 무형자산손상차손 | 2,000 | 428,330 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 38,886 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (113,282) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 932,790 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (1,484,979) | - |
| 유형자산처분손실 | 61,998 | 3,176 |
| 외화환산손실 | 449,159 | 95,352 |
| 재고자산평가손익 | (73,877) | 56,011 |
| 파생상품평가손익 | 366,289 | 786,204 |
| 파생상품거래손익 | 306,845 | (813,665) |
| 대손상각비 | 827,005 | (152,510) |
| 유형자산처분이익 | (3,817) | (44,078) |
| 외화환산이익 | (1,340,443) | (1,176,038) |
| 금융수익 | (582,283) | (1,297,828) |
| 금융원가 | 1,106,002 | 622,954 |
| 법인세비용 | 5,485,152 | 5,795,611 |
| 합계 | 12,654,567 | 9,655,213 |
2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권및계약자산의감소(증가) | 19,438,873 | (34,291,224) |
| 미수금의감소(증가) | 1,013,392 | 463,801 |
| 선급금의감소(증가) | 1,180,014 | 3,649,112 |
| 선급비용의감소(증가) | 303,316 | (251,160) |
| 재고자산의감소(증가) | 6,182,253 | (5,205,692) |
| 매입채무의증가(감소) | (3,033,493) | (3,329,144) |
| 미지급금의증가(감소) | 2,919,669 | (777,849) |
| 선수금및계약부채의증가(감소) | 20,318,656 | (11,847,997) |
| 예수금의증가(감소) | (3,884) | 13,115 |
| 기타비유동부채의증가(감소) | (31,136) | 29,413 |
| 퇴직금의지급 | (770,702) | (1,083,860) |
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (2,673,463) | (1,607,776) |
| 합계 | 44,843,494 | (54,239,261) |
&cr3) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권의 자기주식 결제 | 31,627 | 744,342 |
| 유형자산의 본계정 대체 | 230,000 | - |
| 비현금 유형자산 취득 | 4,003,459 |
4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |
|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 리스부채 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 전기초 | 3,998,265 | - | 3,998,265 |
| 재무현금흐름 | 41,111,339 | - | 41,111,339 |
| 평가및대체 | (5,429) | - | (5,429) |
| 전기말 | 45,104,175 | - | 45,104,175 |
| 취득_리스(기준서변경효과) | - | 2,263,416 | 2,263,416 |
| 취득_리스 | - | 420,458 | 420,458 |
| 현금흐름 | (32,362,765) | (937,808) | (33,300,574) |
| 평가및대체 | 35,136 | - | 35,136 |
| 기타 비금융변동(*1) | - | 92,332 | 92,332 |
| 당기말 | 12,776,546 | 1,838,398 | 14,614,944 |
&cr(*1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.&cr &cr&cr33. 회계추정의 변경 내용과 변경 효과의 금액&cr
당기 중 장비부문에 원가 상승 요인이 있어 당기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 총계약수익의&cr변동 | 총계약원가의&cr변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 진행채권/채무의변동 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장비부문 | (1,968,585) | (281,072) | (1,631,260) | (56,253) | (1,631,260) |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr
34. 연결재무제표 승인&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 21일자로 이사회에서 승인되었으며, &cr2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 에스티아이2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111144------66443656205170------2452306674126712624------7927561010110182917794------1037986
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019.4.29 ~ 2019.4.302감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2019.10.23~2019.10.2534-중간감사 및 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2020.01.20~2020.01.2344-입증감사절차-----2020.01.021안성공장원재료, 제품 등----OO--22019.10.25, 2020.01.23---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 10월 25일회사측: 감사, 재무이사&cr감사인측: 업무수행이사서면회의감사팀 구성, 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22020년 01월 23일회사측: 감사, 재무이사&cr감사인측: 업무수행이사서면회의기말감사결과 보고, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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