Annual Report • Nov 14, 2018
Annual Report
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분기보고서 3.5 (주)시너지이노베이션 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 21 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 시너지이노베이션 |
| 대 표 이 사 : | 구 자 형 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124 &cr601호,602호, 603호, 604호, 605호, 606호, 607호(상대원동, 에스케이엔테크노파크 메가센터동) |
| (전 화) 02-2191-0716 | |
| (홈페이지) http://www.synergyinno.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 이은희 |
| (전 화) 02-2191-0716 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인_2018_3q.jpg 대표이사등의확인_2018_3q
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)엠아이텍1991.04.01경기도 평택시 진위면 하북2길 174의료기기 제조 및 수입판매업29,934의결권 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)예비씨엘바이오제약㈜2009.07.09충북 진천군 광혜원면 실원리 330-4건강기능식품 제조 및 수출입업5,056의결권 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)아니오엠큐브웍스(주)2000.06.21경기도 성남시 분당구 판교로 255, E동 504호반도체 및 반도체&cr 관련제품 유통25의결권 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)아니오보광연건연발유한공사(심천)(*1)2011.01.12Tairan 9th street, Futian district, Shenzhen City, China연구개발 및 지원활동-의결권 과반수 소유&cr (기업회계기준서 1110호)아니오
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 현재 영업활동을 진행하지 않고 있으며 향후 청산이나 사업방향에 대해 논의 중입니다. &cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
비씨엘바이오제약㈜당기 중 신설 주식양수로 51% 지분 취득&cr(취득일 2018년 6월 30일)--(주)한경지앤아이 및 &cr종속회사당분기 중 매각&cr(매각일자 2018년 3월 9일)--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥상장2004년 08월 13일해당없음해당없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 법적·상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 시너지이노베이션이라고 하고, 영문으로는 Synergy Innovation Co., Ltd. 이라 표기합니다. &cr&cr3. 설립일자 &cr당사는 1998년 4월 2일 설립되었습니다. &cr&cr4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr주 소: 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124&cr (SKn테크노파크 메가센터도 601~607호)&cr전화번호: 02-2191-0716&cr홈페이지: http://www.synergyinno.com&cr&cr
5. 중소기업 해당 여부
당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다.&cr&cr6. 주요 사업의 내용&cr연결기업의 주요 사업은 당사가 영위하는 미생물 배양 배지의 개발/생산/판매와 &cr(주)엠아이텍의 의료기기제조 및 수입판매 사업입니다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr6. 계열회사에 관한 사항 &cr보고기간말 현재 당사의 계열회사 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr - 계열회사의 수 : 총19개사[비상장 18개사, 해외 1개사]&cr - 계열회사의 현황
| 구분 | 회사수 | 회 사 명 |
| 비상장 | 18 | ㈜엠아이텍, 시너지아이비투자㈜, 시너지파트너스㈜, 시너지넷㈜, 밸류인포맥스㈜, 한국가치정보㈜, 시너지투자자문㈜, 시너지인베스트먼트㈜, 시너지아이씨티㈜, 에이엠테크놀러지㈜, ㈜재원씨앤씨, ㈜엠큐브웍스, ㈜인트로바이오파마, 시너지바이오조합, 시너지바이오2호신기술사업투자조합, 비씨엘바이오제약㈜, 내츄럴비타민㈜, 더플로레㈜ |
| 해외 | 1 | 보광연건연발유한공사(심천) |
| 계 | 19 |
&cr&cr7. 신용평가에 관한 사항 &cr공시 대상기간동안의 신용등급 내역은 다음과 같습니다. &cr
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr 신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2015.07.07 | 공모전환사채 | D | 한국신용평가주식회사&cr(AAA ~ D) | 수시 |
| 2015.06.17 | 공모전환사채 | C | 한국신용평가주식회사&cr(AAA ~ D) | 수시 |
| 2014.06.26 | 무보증사채 | BB | 한국신용평가주식회사&cr(AAA ~ D) | 수시 |
| 2013.06.28 | 무보증사채 | BB+ | 한국신용평가주식회사&cr(AAA ~ D) | 수시 |
| 2012.08.20 | - | BB+ | 한국신용평가주식회사&cr(AAA ~ D) | 수시 |
| 2011.05.17 | - | B- | 나이스신용평가정보&cr(AAA ~ D) | 수시 |
※ 당사는 2015년 6월 17일에 수원지방법원에 회생절차개시를 신청하였으며,&cr2015년 7월 6일에 회생절차개시가 시작되었으며, 2016년 3월 21일 회생계획안을 인가받았습니다. &cr&cr
【회사채 신용등급 체계 및 등급정의】
| 등급체계 | 등급 부여 의미 |
| AAA | 원리금 지급능력이 최상임 |
| AA+/AA/AA- | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임 |
| A+/A/A- | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 |
| BBB+/BBB/BBB- | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 |
| BB+/BB/BB- | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 |
| B+/B/B- | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 |
| D | 상환 불능상태임 |
&cr
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점 소재지와 그 변경&cr (1) 변경일 : 2013년 04월 01일&cr - 변경전 : 서울시 강남구 삼성동 154-10 융전빌딩 &cr - 변경후 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 유스페이스 1-비동 11층&cr&cr (2) 변경일 : 2015년 10월 02일&cr - 변경전 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 유스페이스 1-비동 11층&cr - 변경후 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255 이노밸리 E동 504호&cr&cr (3) 변경일 : 2017년 7월 25일&cr - 변경전 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255 이노밸리 E동 504호&cr - 변경후 : 경기도 성남시 중원구 사기막골로 124 ,&cr 601호,602호, 603호, 604호, 605호, 606호, 607호&cr&cr&cr나. 경영진의 중요한 변동&cr - 2012년 12월 20일 서광벽 대표이사에서 김한기 대표이사로 변경 되었습니다.&cr&cr - 2015년 7월 6일 회생절차개시에 따라 김한기 대표이사가 법률상 관리인으로 &cr 선임되었습니다.&cr&cr - 2016년 7월 18일 임시주주총회를 통해 경영진이 아래와 같이 변경되었습니다.
| 직위 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 김한기 | 차오위즈 |
| 사내이사 | 이상열 | 구자형 |
| 홍석규 | ||
| 사외이사 | 박우상 | 김선창 |
| 감사 | 조남신 | 장경배 |
- 2017년 7월 24일 차오위즈 대표이사에서 구자형 대표이사로 변경되었으며 &cr 안완준 사내이사가 신규 선임되었습니다.
&cr다. 최대주주의 변동&cr - 2016년 3월 23일 최대주주가 (주)에스에프에이반도체&cr [구, 에스티에스반도체통신(주)]에서 리드드래곤 유한공사로 변경되었습니다. &cr&cr - 2017년 5월 29일 리드드래곤 유한공사가 채무변제를 위해 주식을 양도함에 따라&cr 2대주주였던 시너지아이비투자(주)로 최대주주가 변경되었씁니다. &cr&cr라. 상호의 변경&cr당사는 2017년 7월 24일 임시주주총회 결의에 의하여 상호를 변경하였는바 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (1)상 호 | 변경전 | 국문 | 주식회사 코아로직 |
| 영문 | Core Logic Inc. | ||
| 변경후 | 국문 | 주식회사 시너지이노베이션 | |
| 영문 | Synergy Innovation Co., Ltd. | ||
| (2) 변경사유 | 최대주주 및 대표이사 변경, 사업 다각화에 따른 회사 이미지 제고 |
&cr마. 회생절차 종결&cr - 당사는 2015년 6월 17일에 수원지방법원에 회생절차개시를 신청하였으며,&cr 2015년 7월 6일에 회생절차개시가 결정되었습니다. &cr 2016년 3월 21일 변경된 회생계획안이 인가되었으며, 회생계획안에 따라 &cr 채무변제를 완료하고 2016년 5월 24일 회생절차 종결을 결정받았습니다. &cr&cr바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr
| 변경일 | 변경전 | 변경후 |
| 2018.04 | 반도체 제조업 | 의료용 기기 제조업 |
&cr -당사는 2018년 4월 한국거래소에 업종전환변경 신청을 완료하였습니다.&cr&cr - 당사 정관 목적사업 추가 내역은 다음과 같습니다. &cr
| 목적사업 추가 내역 | 일 자 |
| 13. 특허라이센싱 허여 및 중개&cr14. 특허라이센스 판매업&cr15. 빅데이터 및 클라우딩 관련 서비스업&cr16. 컴퓨터/통신기기를 이용한 정보처리 서비스업 및 관련업&cr17. 의료기기 제조, 판매업, 유통사업&cr18. 의료용품 및 의료소모품 제조, 판매, 유통사업&cr19. 의약품 및 원료의약품 제조, 판매, 유통사업&cr20. 의료기기 렌탈&cr21. 화장품 제조, 판매, 유통사업&cr22. 화장품 및 관련 상품의 국내외 무역업&cr23. 미용관련 제품의 제조 및 판매업&cr24. 병의원 경영지원 및 병의원 컨설팅사업&cr25. 병의원 마케팅홍보사업&cr26. 해외 의료환자 유치업&cr27. 병의원 정보시스템 운영사업&cr28. 해외 병의원 운영사업, 프랜차이즈사업&cr29. 미디어컨텐츠 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업&cr30. 방송프로그램 제작업&cr31. 인터넷 방송업&cr32. 전자상거래 및 통신판매업 | 2016년 7월 18일&cr 임시주주총회 |
| 33. 경영컨설팅업&cr34. 위 각호에 관련된 무역업(수출 및 수입) 및 도매, 소매업 등 부대사업 및 투자 일체 | 2017년 7월 24일&cr 임시주주총회 |
&cr아. 주요 연결회사의 연혁&cr
◈ 당사
1998.04 : (주)코아로직 설립&cr2004.08 : 코스닥 등록 및 매매개시&cr2015.07 : 회생절차 개시 결정(수원지방법원)&cr2016.05 : 회생절차 종결 결정(수원지방법원)&cr2016.05 : (주)엠아이텍 인수&cr2016.09 : (주)코메드생명과학 인수&cr2017.07 : 주식회사 시너지이노베이션으로 상호 변경&cr (주)코메드생명과학과 합병&cr 구자형 대표이사 취임&cr2017.08 : 종속회사 재원씨앤씨 매각&cr2017.10 : (주)인트로바이오파마 (51.3%) 지분 인수&cr2017.11 : 제3자 유증으로 인한 ㈜인트로바이오파마 (42.8%)지분율 감소&cr 제8회차 전환사채 전환청구 192.5억 행사 &cr (주)캔서롭 2회차 신주인수권부사채 30억 취득&cr2017.12 : 제10회차 전환사채 250억 발행 &cr DSK 제5회 전환사채 250억 취득&cr DSK 제4회 신주인수권부사채 20억 취득&cr 시너지바이오1호 조합 100억 출자 결정&cr 알지노믹스 전환상환 우선주 1억 취득&cr2018.01 : 시너지바이오 2호 조합 30억 출자 결정&cr 관계회사 클레어픽셀 매각&cr2018.02 : 제8회차 전환사채 전환청구 5억 행사 &cr2018.03 : 종속회사 한경지앤아이 매각&cr2018.04 : 대표이사 자사주 10억 취득&cr 의료용 기기 제조업으로 업종변경등록 (한국거래소)&cr2018.05 : DSK 기한이익상실로 인한 조기상환청구권 행사&cr 대표이사와 함께하는 주주간담회 개최&cr 비씨엘바이오제약㈜(51%)지분 인수&cr2018.06 : 대표이사 자사주 10억 추가 취득&cr 제8회차 전환사채 전환청구 25억 행사 &cr 제18회 와이오엠 전환사채 6억 취득
&cr ◈ (구)코메드생명과학
2010.11 : 제2클린룸 시설 신설(제약용배지 생산라인 증설)&cr2011.04 : 자동분주(4 Head System)/자동포장 시스템 등 도입&cr2011.04 : 클린룸 시설 개선［특정지역:Grade A(100 Class) Zone 추가］&cr2013.05 : 클린룸 통합/개선 및 사무실 확장&cr2013.11 : 의료기기 제조업 허가(제4353호, 경인지방식품의약품안전청)&cr2014.02 : 의료기기 수입업 허가(제3247호, 경인지방식품의약품안전청)&cr2014.04 : 의료기기 판매업 허가(제2014-3780063-00016호, 성남시 중원구 보건소)&cr2014.04 : 창립10주년 기념식 및 Vision 2024 선포식&cr2014.11 : ISO13485 인증 획득 및 의료기기 KGMP인증 획득&cr2016.04 : 기업부설연구소 인정서 획득(한국산업기술진흥협회)&cr2016.09 : '코메드생명과학' 주식회사 상호변경&cr2017.07 : 주식회사 시너지이노베이션으로 흡수합병
◈ (주)엠아이텍
2011.03 : 경영 혁신형 중소기업(Main-Biz) 인증&cr2011.05 : 환경경영시스템(ISO 14001:2004) 인증&cr2011.12 : 부설연구소 건물 경기도 건축문화상 수상&cr2013.07 : 동아쏘시오그룹 관계사 편입&cr2014.04 : 브라질 GMP 인증&cr2014.11 : 한국일보 일류브랜드 대상 수상&cr2014.12 : 개인용 저주파 자극기(TENS) 개발 및 KGMP 인증&cr2015.01 : 안전보건경영시스템(ISO 18001:2007) 인증&cr2015.02 : 일본 JGMP 인증, 스텐트 SALUD(멕시코) 승인&cr2015.05 : 스텐트 TFDA(태국) 승인&cr2015.08 : 스텐트 DMEHW(베트남) 승인&cr2015.11 : GGWP(경기도 일하기 좋은 기업) 인증&cr 위험성평가 우수사업장 인정&cr 하나로케어 레쥬 2015 우수디자인(GD) 상품 선정&cr2016.01 : 서울경제 의료기기부문 중소기업 대상 수상&cr2016.02 : 스텐트 TGA(호주) 승인&cr2016.08 : (주)코아로직 대주주 변경&cr2016.09 : 대표이사 변경 (구자형 대표 취임)&cr2016.12 : 무역의 날 "일천만불 수출 탑" 수상&cr 직무발명보상 우수기업 인증&cr 대표이사 변경 (박진형 대표 취임, 2017.01.17 등기)&cr2017. 02 : 스텐트 Ministere de la Sante(모로코) 승인&cr2017. 07 : 개인용저주파자극기(TENS) 대만 승인&cr2017. 10 : 경기도 유망중소기업 인증&cr2018. 04 : 액면분할 (주 5,000원 → 주500원)&cr2018. 04 : 중소벤처기업부 글로벌 강소기업 지정&cr2018. 05 : 지점 이전 (성남지점 → 수원지점)&cr 기업연구소 이전(봉남리 → 영통구 이의동)
&cr ◈ 비 씨엘바이오제약(주)
&cr&cr
2015. 03 : `업앤다운슬림다이어트` - 중국 수출계약 &cr2015. 04 : 기업부설연구소 설립 - 한국기술진흥협회&cr2015. 05 : 기억력 개선 구기자 기능성 원료 도입 계약(바이오믹스)&cr2015. 10 : `청원생명 쌀눈` 공영홈쇼핑 런칭&cr2015. 12 : 납입 자본금 증자 (납입 자본금 15.65억원)&cr2015. 12 : 상호변경 비씨엘바이오제약㈜ &cr2016. 01 : ㈜농협홍삼 `안심황혈단`등 4품목 납품 계약&cr2016. 05 : `안심황혈단` 공영홈쇼핑 런칭&cr2016. 08 : `녹용보` 공영홈쇼핑 런칭&cr2016. 07 : 국책과제(농림수산부) 황칠나무 이용 고혈압제어(2016.8~2018.12)&cr2016. 07 : 국책과제(농림수산부) 미숙과 복분자 이용 항콜레스테롤(2016.8~2018.12)&cr2017. 02 : 미국 Natural Solution Co.와 `성장원` 수출계약&cr2017. 05 : 다이어트 `안먹은걸로` 출시&cr2017. 07 : ISO 9001 ISO 14001 인증 - 한국생산성본부&cr2017. 08 : 간건강 제품 `간만세` 출시&cr2017. 09 : `닥터골드비타` 중국 수출 계약&cr2018. 04 : 조아제약 `키원골드` 출시&cr2018. 05 : 시너지이노베이션㈜ 지분 51% 취득, 경영권 인수&cr2018. 06 : 대표이사 왕윤식 취임&cr2018. 09 : 여성용 `갱년기 N 미작` 공영홈쇼핑 런칭3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
&cr 증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2011년 12월 29일유상증자(제3자배정)보통주1,079,9145004,6302012년 10월 26일유상증자(주주우선공모)보통주5,000,0005002,1802014년 10월 21일전환권행사보통주
116,573
500
1,435
2014년 11월 21일전환권행사보통주
138,835
500
1,435
2015년 02월 11일전환권행사보통주 210,2605001,3092015년 02월 24일전환권행사보통주 10,0005001,3092015년 02월 24일전환권행사보통주 3,8195001,3092015년 04월 22일전환권행사보통주 316,4955001,3092015년 05월 06일전환권행사보통주 328,1075001,3092015년 05월 06일전환권행사보통주 1,5275001,3092015년 05월 14일전환권행사보통주 263,5555001,3092015년 05월 14일전환권행사보통주 187,9285001,3092016년 03월 21일무상감자보통주14,548,4855005002016년 03월 22일유상증자(제3자배정)보통주1,419,8295005002016년 03월 23일무상감자보통주1,419,8295005002016년 03월 24일유상증자(제3자배정)보통주41,800,0005005002017년 05월 15일유상증자(제3자배정)보통주548,7795003,2802017년 09월 15일전환권행사보통주261,0965001,9152017년 11월 14일전환권행사보통주
1,566,579
5001,9152017년 11월 17일전환권행사보통주
7,180,150
5001,9152017년 11월 23일전환권행사보통주
1,305,481
5001,9152018년 02월 01일전환권행사보통주261,0965001,9152018년 06월 12일전환권행사보통주1,305,4825001,915
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
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| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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| 출자전환한 주식 소각 |
| M&A를 통한 신주발행 |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 08월 12일2021년 08월 12일35,000기명식 보통주2017년 8월 12일 ~&cr2021년 7월 12일100%1,91512,2506,396,866(*1)2017년 04월 25일2022년 04월 25일4,000기명식 보통주2018년 4월 25일 ~ &cr2022년 3월 25일100%1,8394,0002,175,095(*1)2017년 12월 04일2020년 12월 04일25,000기명식 보통주2018년 12월 4일 ~&cr2022년 11월 4일100%2,17025,00011,520,737(*1)64,000---41,25020,092,698-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제8회 무기명식 무보증&cr 사모 전환사채 |
| 제9회 무기명식 무보증&cr 사모 전환사채 |
| 제10회 무기명식 무보증&cr 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
(*1) 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주300,000,000-300,000,000-72,782,265-72,782,265-15,968,314-15,968,314-15,968,314-15,968,314--------- - ---56,813,951-56,813,951-----56,813,951-56,813,951-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주56,813,951----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주56,813,951----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있습&cr니다. 당사의 배당과 관련 사항은 아래와 같습니다.&cr
제50조(이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500 500 500 1,780-9,28213,671 -2,055-8,53212,924 32 -202297 -----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
보고서 제출일 현재 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와&cr같습니다.&cr
| 구분 | 회사 | 사업내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 바이오기술사업 | (주)시너지이노베이션 | 미생물 배양배지,기타화학제품제조 | - |
| 의료사업 | (주)엠아이텍 | 의료기기 제조 및 수입판매업 | - |
| 건기식사업 | 비씨엘바이오제약㈜ | 건강기능식품의 OEM,ODM, 제품개발 생산판매 | - |
| 컨슈머 IT 사업 | (주)시너지이노베이션 | 모바일 TV 등 컨슈머 AP 판매 | - |
| 기타 | 엠큐브웍스(주) | 반도체 관련 소프트웨어 개발 | (*1) |
| 기타 | BKCS (중국 심천) | - | (*1) |
(*1) 현재 영업활동을 진행하지 않고 있으며 향후 청산 또는 3자 매각 등 사업방향에 대해 논의 중&cr&cr
1. 사업의 개요&cr &cr 주식회사 시너지이노베이션 및 그 종속회사는 바이오기술 사업((주)시너지이노베이션 바이오사업부문), 의료사업부문((주)엠아이텍),건기식사업(비씨엘바이오제약㈜), IT 사업부문((주)시너지이노베이션IT 사업부문)으로 구성되어 있습니다. &cr
[바이오기술사업((주)시너지이노베이션 바이오사업부문)] &cr
가. 사업 현황&cr
1) 산업의 특성&cr
당사의 주요 사업분야인 바이오기술산업은 생물 자체 또는 그들이 가지는 고유의 기능을 높이거나 개량하여 자연에는 극히 미량으로 존재하는 물질을 대량으로 생산하거나 유용한 생물을 만들어 배양 기술을 통해 의약품, 화학, 식품, 농업, 환경 등 여러산업 부분에서 생물공학기술의 접목을 통한 새로운 개념의 제품을 창출하는 산업분야입니다. 그 중에서 당사의 주요 사업분야인 미생물 배양 배지는 의료기기로서 체외진단용, 환경모니터리용, 특정미생물검사용으로 병원 및 검진센터, 제약회사 식품회사, 화장품회사 등 산업 전반에 걸쳐 그 용도에 따라 다양하게 사용 되고 있습니다.&cr&cr2) 산업의 성장성&cr&cr미생물배양배지 시장은 파격적인 성장은 기대할 수 없으나, 매년 지속적으로 약 10% 이상 안정적으로 성장하고 있는 분야입니다. 고령화 사회 및 건강을 염려하는 인구의 증가 등으로 병원에서의 환자의 감염 증을 진단하는 체외진단의료기기로 사용 수요가 꾸준히 늘고 있으며, 제약회사의 클린룸 관리 등 무균 공정에서의 미생물 오염 측정을 위한 환경모니터링용으로 그수요도가 지속적으로 꾸준히 늘고 있습니다. 또한, 건강기능식품, 화장품, 식음료 등의 제조 공정에서 원료 대한 유해 균에 대한 관리 규제 강화로 제조업체들의 제조환경 및 고품질화 경쟁으로 미생물검사 및 미생물배지를 통해 유해 균에 대한 모니터링 영역이 넓혀지고 있어 매우 고무적입니다. &cr&cr3) 경기변동의 특성&cr&cr당사에서 제조, 판매하는 제품은 의료기기 또는 의약품제조 관련의 소모품목으로 타산업과 달리 경기변동에 크게 영향을 받지는 않습니다. 다만 원료의 대부분이 수입에의존하고 있어 원료수급에 문제발생시 생산에 제약이 따를 수 있으며, 제약업계의 제약공장의 클린 룸 내의 제조 생산 가동이 중단 될 경우 영향을 받을 수 있습니다. 계절적으로도 큰 편차는 없으나 하절기에는 대장균, 레지오넬라 균에 대한 진단용 수요가 타 계절에 비해 다소 늘어나는 정도입니다.&cr&cr4) 시장여건&cr&cr시장여건은 국내 5~6개사, 해외업체 4~5개사가 경쟁을 하고 있습니다. 국내 신규 후발업체가 시장진입을 시도하고 있으나 제조환경 구축과 안정된 운전에 다소 시간이 걸리며 해외제품은 그간 고품질, 고가격으로 많은 마진을 향유해 왔으나, 납품기일을 지키지 못하는 이슈 등 당사의 품질노력과 공격적인 영업으로 당사가 시장 점유율을 높여나가고 있는 상황입니다. 기타 경쟁업체들은 저가 공세, 수입산은 고품질 공세를 취하고 있으나, 당사는 수입품에 못지 않는 품질과 환경을 구축하고 있으며 지속적으로 투자를 늘려나갈 계획입니다. &cr&cr5) 회사의 경쟁우위 요소&cr&cr당사의 경쟁우위는 경쟁사 대비 우수 제조환경(KGMP인증)과 대량생산능력 및 운전능력입니다. 해외제품에 비해 품질은 비슷하나 낮은 가격과 One day delivery로 빠르고 안정적인 제품공급이 가능하며, 국내 선발주자로서 국내경쟁제품에 비해 품질적 우위에 있으며 오래된 노하우를 통해 대량생산 및 안정된 제품생산이 가능해짐에 따라 국내 대규모 고객사의 들의 필요에 맞게 품질문서 및 관리시스템이 잘 갖추어 있을 뿐만 아니라, 1Lot당 생산 가능한Maximum plate수량이 현재로선 당사만이 대규모 고객들의 요구에 맞게 공급할 수 있습니다.&cr&cr 나. 회사의 현황&cr&cr1) 미생물 배양배지 제조&cr현재 당사에서는 병원용 배지(환자 검체 진단용)와 제약업체 등 산업체용(환경모니터링용) 배지를 생산, 판매하고 있습니다. 또한, 배지와 Package로 사용되는 표준균주도 수입하여 배지와 함께 공급을 하고 있습니다. 업계 최고의 석/박사 연구개발/품질 인력과 40여명의 숙련된 기술/생산 인력을 바탕으로 최고의 생산 및 공정기술을 보유하고 있으며, Merck, Biomerieux, BD등 Global 업체와의 품질 경쟁을 지속적으로 벌려 왔습니다. Global 업체에 뒤지지 않을 클린룸(411m2)과 제조환경(kGMP인증)을 보유하고 있으며, 모든 Value Chain에 ERP System 등을 구축하였으며 2017년에는 각종 노후장비와 부품을 교체하고 생산 Process/인적 효율화 주력 및 2017년 11월 제2공장 건물을 매입해 최선 설비도입 및 자동화시스템을 구축하여 2018년 11월 준공을 앞두고 있습니다.&cr&cr2) 기타&cr최근 들어 동사는 전문영역인 미생물 배양배지에서의 수입에 의존하던 원재료 개발과 기존 제품의 강력한 차별화 및 다양한 신제품 개발을 통해 고객의 다양한 욕구에 대응하고 있으며, 기존 고객군(병원, 검사센터, 제약회사)을 더욱 확대하여 식품, 화장품 업계로까지 미생물 배양배지 공급을 넓혀 나가고 있습니다. 또한, 사업 시너지/포트폴리오 확대측면에서 표준 균주의 수입/판매 사업을 시작했으며, 향후 건강기능식품 원료의 개발 및 생산, 동물세포 배양용 배지의 생산 등 다양한 신사업을 본격적으로 추진 중에 있습니다.&cr&cr [의료사업(주식회사 엠아이텍)] &cr&cr 가. 사업 현황&cr&cr1) 산업의 특성&cr의료기기 산업은 전 세계적인 경제성장, 고령화, 건강에 대한 관심 증가에 따라 지속적인 고성장이 전망되는 고부가가치 유망산업이며, 질병의 조기진단 및 치료기술 발전을 선도하여 국민 보건 향상 및 의료비 지출 감소에 기여를 할 뿐만 아니라, 전후방 산업연관효과, 다품종 소량생산, 지속적인 사용자 교육과 사후 서비스 요구 등의 특성에 따른 높은 고용 창출력을 가지고 있습니다. 또한 보건산업 중 아이디어 비중이 높아 개발비 및 기간면에서 유리하고, IT등 국내 기반기술이 우수하며, 기업의 도전의욕도 높은 분야입니다. &cr&cr2) 산업의 성장성&cr의료기기산업은 인간의 생명 및 국민보건과 직.간접적으로 연관이 있는 산업으로 21세기를 대비하여 그 중요성이 날로 증가되고 있는 보건산업의 한 분야입니다. 또한 고부가가치 산업이며 고품질, 고기술, 고급화 현상이 지속될 것으로 예상되며, 첨단 의료기기의 경우 의술을 대체할 수 있는 가능성도 높기 때문에 미래가치 또한 매우 높다고 판단되며, 더욱이 선진국을 비롯하여 우리나라 및 개발도상국들도 인구의 고령화가 뚜렷이 진행되고 있기 때문에 의료기기산업의 중요성은 더욱 더 높아질 것입니다.&cr&cr3) 경기변동의 특성&cr의료기기산업은 비교적 경기변동을 적게 받는 안정적인 산업이며 고령인구의 증가와 함께 생활수준이 높아짐에 따라 소비자의 요구를 만족시킬 수 있는 보다 정밀하고 편리하며 다양한 의료기기에 대한 수요가 증가하고 있습니다.&cr인구 고령화와 경제성장으로 건강에 대한 사회적 관심이 고조되면서 의료서비스 및 의료기기에 대한 수요가 크게 증가하고 있으며, 이러한 의료기기 수요를 충족하기 위한 의료기기 생산활동의 증가로 우리나라 의료기기산업이 빠르게 활성화되고 있습니다.&cr&cr4) 시장여건 &cr국내 의료기기산업은 기술진입장벽이 높고 가격 탄력성이 낮아 큰 폭의 가격변동이 없으며 안정적 성장이 지속되고 있는 추세로 2015년 국내경기 회복 지연에도 불구하고 고령화와 진단 및 예방 중심의 의료서비스에 대한 수요 증가로 의료비 지출이 지속되면서 성장이 지속될 것으로 추정하고 있습니다.&cr&cr한국보건산업진흥원이 최근 발간한 ‘의료기기산업 분석 보고서’에 따르면 2015년 한국 의료기기 시장 규모는 5조2656억원 규모로 2014년에 비해 4.9% 증가했으며 국내 의료기기 시장규모는 지난 2011년부터 5년간 연평균 5.2%의 성장세를 지속해오고 있으며, 지난 2016년에 국내 의료기기시장은 상위 20개국 중 9위를 차지했습니다. 수출액의 경우, 동 기간 연평균 13.4%의 고 성장세를 유지하고 있으며, 지난 2015년 기준, 3조 671억원의 수출액을 기록하며 전년 대비 13% 성장했습니다.&cr&cr또한 2016년 현재 체외충격파 쇄석기(Lithotripter, ESWL)의 세계시장 규모는 약 7,200억원 추정되며, 2017년 7,400억원 규모로 연간 약 3%대의 안정적 성장을 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 특히 중/후진국에서의 시장형성이 급속히 진행중이고, 국내는 포화시장 대체수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.&cr&cr&cr5) 회사의 경쟁우위 요소&cr당사는 소화관용 스텐트, 소화관용 소모품을 생산, 수입, 판매를 주력으로 하는 메디칼 회사입니다. 특히 병원에서 치료 목적으로 사용되는 주력 제품인 소화관용 스텐트는 국내 최초로 개발 이래 hand made 방법으로 독특한 구조와 customised한 다양한 제품을 생산 판매하여 현재 제조 16품목군 108개 제품을 생산하여 국내는 물론 유럽, 일본 중국을 포함한 아시아, 미국, 남미 등 전세계로 글로벌 회사인 보스톤 사이언티픽, 올림푸스 등을 통하여 수출하고 있습니다. &cr&cr또한 회사가 자체보유한 체외충격파 쇄석술 장비는 개복수술 없는 치료로 높은 안전성, 합병증이나 후유증 ,마취사고의 우려가 없고, 시술 후 1시간 뒤에 바로 정상적인 활동이 가능 및 수술실 등의 복잡한 치료환경이 불필요한 장비로써, 대체수요가 지속될것으로 예상됩니다.&cr&cr 나. 회사의 현황&cr&cr 1) 의료용품-STENT&cr당사는 소화관용 스텐트를 국내 최초로 개발하여 생산 품목군을 다양화하여 현재 제조 16품목군 108개 제품 생산하여 국내는 물론 해외 대부분의 국가에 수출하고 있습니다.&cr당사의 제품은 hand made로 생산하며 독특한 구조와 customised된 다양한 제품군의 특징을 바탕으로 주로 악성 종양에 사용하던 소화관용 스텐트를 양성의 경우에도 사용을 확대 하고 있으며 동물용 스텐트도 개발하여 판매를 시작하였습니다.&cr&cr특히 최근 진출한 미국 시장에서의 성장을 위해 미국FDA 기승인을 받은 2 제품 외 추가로 3 제품 FDA 승인을 받기 위해 절차 진행 중이며 지속적으로 미국 시장에 맞는 제품 FDA 승인을 추진할 계획입니다.&cr&cr신제품 발매를 위해서 3건의 다국적 임상(일본-한국-태국) 및 연구자 주도 임상(국내 대학 병원)을 진행 중이며 동물 테스트 5건 및 Field test 11건을 2017년에 진행 했습니다.&cr&cr &cr 2) 의료기기 및 기타&cr당사는 스텐트 외 비뇨기과 쇄석기 "SDS-5000"과 "ASADAL-M1" 제품을 국내외 병원에 판매하고 있으며, 개인용 의료기기인 저주파 물리치료기 "Reju"제품과 독일 Medwork사의 소화기 액세서리 상품을 국내 병원에 판매하고 있습니다. 또한, 쇄석기 E/M Type의 신제품 개발이 완료되어 2019년 출시 준비중에 있으며, 피부/미용기기 2종이 2018년 12월중에 출시 예정입니다.&cr&cr [컨슈머 IT 사업((주)시너지이노베이션 IT사업부문)] &cr&cr 가. 회사의 현황&cr&cr당사는 컨슈머제품에 적용되는 반도체(A.P)를 기반으로 기술이 집적된 멀티미디어솔루션을 개발 및 상용화하고 있으며, 주요 사업분야로는 차량용 블랙박스, IP Cam, Mobile TV, PND 등 다양한 컨슈머디바이스 시장입니다. 단순히 H/W(A.P)만을 제공하는 형태가 아닌, 해당 어플리케이션에 특화된 S/W Package를 함께 제공함으로써 고객이 시장에 맞춰 적기에 제품을 개발하고 양산/판매하는데 어려움이 없도록 토탈솔루션을 제공하고 있습니다.&cr&cr [건기식 사업 (비씨엘바이오제약(주)]&cr&cr가. 사업 현황
&cr건강기능식품”은 일상 식사에서 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분(이하 기능성 원료)을 사용하여 제조한 식품으로 건강을 유지하는데 도움을 주는 식품으로 식품의약안전처는 동물시험, 인체시험 등 과학적 근거를 평가하여 기능성원료로서 인정하고 있습니다. 생체기능의 활성화를 통해 질병 발생 위험을 감소시키거나 건강을 유지,증진 시키는 것을 목적으로 하고 있기 때문에 직접적인 질병의 치료가 목적인 의약품과는 구분됩니다. 현재 영양소 28종과 기능성고시형원료 68종, 개별인정형원료 277종으로 이루어져있으며, 이런 기능성원료를 가지고 만든 제품이 “건강기능식품”입니다.&cr&cr 2) 산업의 성장성&cr국내 건강기능식품 시장규모는 ’17년기준 전년보다 17.2% 성장한 3조8천억원으로 매년 성장 하고 있으며 건강기능식품 구매액은 가구 당 연평균 29만6천원으로 면역기능 개선 제품과 비타민 등 영양보충용 제품에 대한 수요가 증가함에 따라 성장 기조가 이어지는 추세입니다. 최근 바쁜 일상속에서 건강 관리가 쉽지않은 20~30대 젊은 층의 수요가 늘고 있으며, 성장기 어린 자녀의 면역력 증진 및 영양 보충을 위한 건강기능식품을 찾는 부모들도 증가하는 추세입니다. 다양한 연령층의 수용와 맞물려 공급 측면에서도 규제 완화에 따른 양질의 제품 출시가 늘 것으로 기대됩니다. 국내 식품 산업 규모가 88조원임을 고려하면 건강기능식품의 비중은 2.2% 수준으로 미미하나, 2012년 이후 전체 식품 산업 성장률이 3% 초반대로 GDP 성장률에 수렴하는 반면, 건강기능식품의 성장률은 2013년 이후 10%대 높은 성장세를 유지하고 있습니다.&cr&cr 3)경기변동의 특성&cr건강기능식품은 인체의 건강증진과 질병위험 발생감소(질병예방) 기능을 가지고 있지만 필수식품이 아니기 때문에 소득수준과 경기변동에 민감한 편입니다. 그러나 최근에는 고령화 사회의 진입으로 개인의 건강에 대한 관심 증대와 국가의 정책적 지원 등으로 인하여 경제성장률 보다 높은 성장률을 보이고 있고, 경기변동에 덜 민감하게 반응을 보이고 있습니다.&cr&cr 4)시장여건&cr&cr국내에서 가장 많이 판매되는 기능성원료별로는 홍삼 >프로바이오틱스(유산균, 비피더스균등) >종합비타민 >오메가3>체지방 순으로 나타나고 있으며 국내 건강기능식품관련 업체수는 2015년 기준98,774개로 수입업체(3,596개) 제조업체(487개) 이중 판매업체가 94,691개로 가장 많은데 이는 판매업 신고에 대한 진입 장벽이 낮고 개별 판매사원도 판매업체에 포함되었기때문입니다. 국내 건강기능식품 회사의 유통채널 별 비중을 살펴보면 인터넷몰>다단계판매>대형할인점>방문판매>대리점>TV홈쇼핑순으로 국내 대표 건강기능식품인 홍삼은 온오프라인 판매가 주를 이루고 있지만 그 외 유제품류나, 개별인증형 제품은 방문판매나 다단계 판매가 주요 유통채널로 사용되고 있으며 최근 비중이 확대되고 있는 채널은 온라인 채널로, 소비트렌드가 온라인을 통해 식품을 구매하는 패턴이 증가하면서 건강기능식품 역시 온라인 비중이 높아지고 있습니다.&cr&cr 5)시장의 경쟁우위 요소&cr원료개발 및 제품개발 제조생산 판매까지 오랜 노하우를 통해 시장 상황 예측한 다양한 제형의 제조방법과 여러유형의 포장디자인 능력으로 저렴한 가격의 우수한 제품을 만들수 있는 생산능력이 가능해 짐에 따라 국내판매뿐 아니라 각국의 기후, 종교, 국민성 등을 조사하여 그 나라의 상황에 맞춰진 처방을 개발하여 해외판매까지 가능해 졌습니다.&cr&cr 나. 회사의 현황&cr&cr1) 건강기능식품 제조(OEM&ODM)&crGMP 제조시설의 철저한 유지관리와 지속적인 생산 인원의 교육 훈련을 통해 대형기업을 중심으로 식품, 건식, 의약품외품등 OEM에 생산과 주문자요구에 의한 자체 기술이 결합하여 거래처의 요구에 의한 기능에 따른 처방능력을 보유한 자체 전문연구인력과 기능성 원료에 대한 국제적 data base 를 보유함으로 ODM 생산이 가능합니다. 생산제품으로는 제품유형로 나정/츄어블정, 필름코팅정, 환제(대환,소환,밀환) 분말/산제, 세립제, 과립제, 액상,겔,정(진액), 경질캅셀제, 발효제제등이 있으며, 포장유형으로는 정제/환제 및 분말/과립제,경질캅셀제등의 병포장(PE,PS,유리병),사면포장,PTP포장, 은박포장 액상사면포,스파우트,스파우치, 스틱포장이 있습니다.&cr&cr2) 자체제품개발및 생산판매(OBM)&cr&cr건강기능식품 OEM/ODM 영역을 거쳐 각 분야에서 축적된 노하우를 바탕으로 다양한 제형과 포장유형의 제품생산이 가능해짐에 따라 건강기능식품 브랜드의 TotalConsulting을 진행하여, 디자인부터 판매망 확보 및 마케팅 솔루션 지원까지 성공하는 건강기능식품 브랜드전략을 구축하고 있습니다.&cr&cr3) R&D&cr네트웍이 구축되어 있는 산학연 시스템의 기반 운영을 통해 개별 인증 원료와 더 나아가 신약 원료 물질의 개발 달성 위한 공동연구 시스템을 갖추고 항암 및 면역 증진을 위한 버섯 추출물 1종과 당뇨개선 효능용 버섯 추출물1조 등을 확보하고 있으며, 2개의 국가연구과제 수행 중으로 연구 완료 시 당사의 상품화로 연결, 매출 증대에 크게 기여할 것으로 기대 됩니다. &cr&cr 2. 주요 제품, 서비스 등&cr
가. 주요 제품 등의 현황
(2018. 09. 30 현재) (단위 : 천원)
| 사업부문 | 회사 | 매출유형 | 품 목 | 용도/주요상표등 | 매출액 |
| 바이오기술 | ㈜시너지이노베이션 | 제품 | 배지 | 일반세균검출 및 특정미생물검사 | 5,878,339 |
| (바이오사업부문) | 상품 | 균주외 | ATCC표준균주 및 액체배지 | 833,750 | |
| 바이오기술 소계 | 6,712,089 | ||||
| 의료 | (주) 엠아이텍 | 제품 | 스텐트 | HANAROSTENT,CHOOSTENT 등 | 16,743,296 |
| 제품 | 쇄석기 | ASADAL, SDS-5000 등 | 1,480,134 | ||
| 제품 | 저주파치료기외 기타 | 레쥬, 리포엔(ReJu+,HANARO CARE등) | 371,627 | ||
| 상품/기타매출 | 악세사리외 | NEEDLE, GUIDE WIRE, 수입수수료 등 | 2,254,586 | ||
| 의료 소계 | 20,849,643 | ||||
| 컨슈머 IT | (주)시너지이노베이션 | 제품 | AP/MAP(주1) | CLM55XX, CLM77XX 외 | 1,991,137 |
| 컨슈머 IT 소계 | 1,991,137 | ||||
| 건강기능식품 | 비씨엘바이오제약㈜ | 제품 | 건강기능식품 | 딥트3일 | 297,636 |
| 제품 | 건강기능식품 | 갱년기여성N미작 | 76,262 | ||
| 제품 | 건강기능식품 | 간만세 등 | 146,368 | ||
| 제품 | 건강기능식품 | 기타 | 445,050 | ||
| 제품 | 일반식품 | 당앤고 고성꾸지뽕 등 | 729,575 | ||
| 건강기능식품 소계 | 1,694,891 | ||||
| 소 계 | 31,247,760 | ||||
| 연결 조정 | - | ||||
| 합 계 | 31,247,760 |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr&cr 당사의 사업부문 별 주요 제품 등 가격 변동 추이는 다음과 같으며 수익에 중요한 변동을 미치는 주요 제품에 대한 판매가격의 변동은 없었습니다.
(단위:원)
| 품 목 | 제 21기 3분기 | 제 20기 | 제19기 | ||
| 바이오기술 | BAP 외 | 내 수 | 648 | 708 | 625 |
| 의료 | 스탠트 | 내 수 | 473,160 | 516,324 | 488,611 |
| 수 출 | 420,601 | 402,311 | 440,480 | ||
| 쇄석기(장비) | 내 수 | 59,863,508 | 72,268,834 | - | |
| 수 출 | 86,169,839 | 64,626,000 | - | ||
| 컨수머 IT | AP/MAP | 내 수 | 5,283 | 5,283 | 5,171 |
| 수 출 | 2,584 | 2,584 | 2,839 | ||
| 건강기능식품 | 건강기능식품 | 내 수 | 1,249,841 | - | - |
| 수 출 | - | - | - |
※ 해당 연도 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술평균가격을 기재하였습니다.&cr&cr&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항 &cr &cr 가. 주요 원재료 등의 현황 &cr&cr 당사의 사업부문별 주요 원재료는 아래와 같습니다.
(2018.09.30 현재) (단위 : 천원)
| 사업부문 | 구분 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) |
| 바이오기술 | 미생물배양배지 | 원재료 | DISH | 제품제조 | 951,864 |
| 50.33% | |||||
| 파우더 | 제품제조 | 544,196 | |||
| 28.77% | |||||
| 기타 | 제품제조 | 395,174 | |||
| 20.90% | |||||
| 바이오기술사업 소계 | 1,891,234 | ||||
| 의료 | 의료용품외 | 원재료 | OUTER SHEATH | 제품제조 | 2,637,229 |
| 40.07% | |||||
| 레쥬 | 제품제조 | 53,213 | |||
| 0.81% | |||||
| 기타(쇄석기) | 제품제조 | 3,891,141 | |||
| 59.12% | |||||
| 의료사업 소계 | 6,581,583 | ||||
| 컨수머 IT | 반도체 | 원재료 | Wafer/Memory | 제품제조 | 1,209,082 |
| 100.00% | |||||
| 컨수머 IT 소계 | 1,209,082 | ||||
| 건강기능식품 | 식품원료 | 원재료 | 차전자피분말 | 제품제조 | 55,308 |
| 32.58% | |||||
| 석류추출물(국산) | 제품제조 | 101,200 | |||
| 59.61% | |||||
| 헛개나무농축분말 | 제품제조 | 13,250 | |||
| 7.81% | |||||
| 건강기능식품 소계 | 169,758 |
※ 건기식사업부문인 비씨엘 바이오제약㈜은 2018년 6월말 간주취득하여 7월부터의 실적을 반영하였습니다. &cr&cr 나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추 이&cr
당사의 사업부문 별 주요 원재료 등의 가격 변동 추이는 다음과 같으며 생산에 중요한 변동을 미치는 주요 원재료에 대한 매입가격의 변동은 없었습니다.
(단위 : 원)
| 사업분야 | 품 목 | 제 21기 3분기 | 제 20기 | 제19기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 바이오기술 | Dish | 내 수 | 35,000 | 35,500 | 35,500 |
| 파우더 | 내 수 | 271,000 | 271,000 | 263,000 | |
| 의료 | OUTER SHEATH | 내 수 | 67,000 | 67,000 | 71,480 |
| 수 입 | 25,294 | 25,294 | 33,445 | ||
| WIRE | 내 수 | 1,642 | 1,793 | 3,555 | |
| 수 입 | 206 | 388 | 696 | ||
| 컨수머 IT | WAFER | 내 수 | 1,810 | 2,200 | 2,488 |
| 수 입 | - | - | 1,429 | ||
| 건강기능식품 | 차전자피 분말 외 | 내 수 | 419,510 | - | - |
| 수 입 | - | - | - |
※ 품목별 총매입액을 총매입수량으로 나눈 평균 단가입니다. &cr &cr
4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr&cr [바이오기술사업((주)시너지이노베이션 바이오사업부문)]
&cr가. 생산능력 및 생산능력 산출근거
| 사업부문 | 품 목 | 생산능력(개) | 생산실적(개) | 가동률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 미생물배양배지 | 고체배지 | 6,000,000 | 6,411,505 | 106.85% |
&cr나. 생산설비의 현황 &cr&cr당사의 생산설비는 경기도 성남시에 소재하고 있습니다.&cr &cr(1) 사업장 현황 &cr - 본사 및 공장 : &cr1. 경기도 성남시 상대원동 SKn 테크노파크 메가센터동&cr2. 경기도 성남시 중원구 사기막골로 52, 5층 501~512호(상대원동) (2018년 11월 준공예정)&cr&cr(2) 유형자산 증감현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 장부금액 | 시가 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,754 | 1,148 | 국토해양부 고시 공시지가 |
| 건물 | 4,145 | 3,440 | 지방세 과세시가표준 |
| 구축물 | - | 지방세 과세시가표준 | |
| 기계장치 | 181 | - | |
| 차량운반구 | 24 | - | |
| 비품 | 587 | - | |
| 시설장치 | 78 | - | |
| 건설중인자산 | 1,308 | ||
| 합계 | 8,077 | 4,588 |
&cr &cr [의료사업(주식회사 엠아이텍)] &cr&cr 가. 생산능력 및 생산능력 산출근거 &cr
| 사업부문 | 품 목 | 생산능력(개) | 생산실적(개) | 가동률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 의료용품 | 스텐트 | 43,470 | 44,536 | 102.45% |
&cr나. 생산설비의 현황 &cr&cr당사의 생산설비는 (경기도 평택지역에) 소재하고 있습니다.&cr &cr(1) 사업장 현황 &cr - 본사 및 공장 : 경기도 평택시 진위면 하북2길 174&cr - 서울사무소 : 서울시 서초구 동산로 6길16 화천빌딩 3층&cr - 부설연구소 : 경기도 평택시 진위면 진위로 65-117&cr&cr(2) 유형자산 증감현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 장부금액 | 시가 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1303 | 2,051 | 국토교통부 고시 공시지가 |
| 건물 | 1383 | 1,048 | 지방세 과세시가표준 |
| 구축물 | 160 | - | |
| 기계장치 | 1,145 | - | |
| 차량운반구 | 2 | - | |
| 비품 | 888 | - | |
| 시설장치 | 268 | - | |
| 공구와기구 | 25 | - | |
| 금형 | 186 | - | |
| 건설중인자산 | 220 | - | |
| 합계 | 5,580 | 3,099 |
&cr [컨슈머 IT 사업((주)시너지이노베이션 IT사업부문)] &cr&cr생산설비가 없습니다. &cr&cr
5. 매출에 관한 사항&cr
가. 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제21기 반기 | 제20기 | 제19기 | ||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||||
| 바이오기술 | 제품 | BAP외 | 수 출 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% |
| 내 수 | 5,878,339 | 87.62% | 7,201,574 | 88.90% | 1,677,343 | 92.60% | |||
| 합 계 | 5,878,339 | 87.62% | 7,201,574 | 88.90% | 1,677,343 | 92.60% | |||
| 상품/기타 | 균주, OEM, 수입상품 외 | 수 출 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 내 수 | 830,750 | 12.38% | 901,027 | 11.10% | 134,712 | 7.40% | |||
| 합 계 | 830,750 | 12.38% | 901,027 | 11.10% | 134,712 | 7.40% | |||
| 바이오기술 소계 | 수 출 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | ||
| 내 수 | 6,709,089 | 100.00% | 8,102,601 | 100.00% | 1,812,055 | 100.00% | |||
| 합 계 | 6,709,089 | 100.00% | 8,102,601 | 100.00% | 1,812,055 | 100.00% | |||
| 의료 | 제품 | 의료용품(스탠트) | 수 출 | 14,831,017 | 71.13% | 15,888,887 | 69.20% | 4,679,617 | 73.90% |
| 내 수 | 1,611,437 | 7.73% | - | 0.00% | 406,741 | 6.40% | |||
| 합 계 | 16,442,454 | 78.86% | 15,888,887 | 69.20% | 5,086,358 | 80.40% | |||
| 제품 | 의료기기/장비(레쥬,리포엔, 쇄석기) | 수 출 | 212,895 | 1.02% | 145,775 | 0.60% | 30,384 | 0.50% | |
| 내 수 | 1,591,729 | 7.63% | 3,933,296 | 17.10% | 720,175 | 11.40% | |||
| 합 계 | 1,804,624 | 8.66% | 4,079,071 | 17.80% | 750,559 | 11.90% | |||
| 상품/기타 | 악세사리 외 | 수 출 | 48,644 | 0.23% | 2,217,419 | 9.70% | - | 0.00% | |
| 내 수 | 2,553,921 | 12.25% | 783,529 | 3.40% | 492,073 | 7.80% | |||
| 합 계 | 2,602,565 | 12.48% | 3,000,948 | 13.10% | 492,073 | 7.80% | |||
| 의료 소계 | 수 출 | 15,092,556 | 72.39% | 18,252,081 | 79.50% | 4,710,001 | 74.40% | ||
| 내 수 | 5,757,087 | 27.61% | 4,716,825 | 20.50% | 1,618,989 | 25.60% | |||
| 합 계 | 20,849,643 | 100.00% | 22,968,906 | 100.00% | 6,328,990 | 100.00% | |||
| 컨슈머 IT | 제품 | AP/MAP | 수 출 | 339,310 | 17.02% | 342,579 | 11.90% | 797,667 | 10.70% |
| 내 수 | 1,651,827 | 82.83% | 2,364,517 | 82.20% | 4,285,654 | 57.20% | |||
| 합 계 | 1,991,137 | 99.85% | 2,707,096 | 94.10% | 5,083,321 | 67.90% | |||
| 상품/기타 | 차량용 블랙박스 외 | 수 출 | - | 0.00% | - | 0.00% | - | 0.00% | |
| 내 수 | 3,000 | 0.15% | 168,442 | 5.90% | 2,405,777 | 32.10% | |||
| 합 계 | 3,000 | 0.15% | 168,442 | 5.90% | 2,405,777 | 32.10% | |||
| 컨슈머 IT 소계 | 수 출 | 339,310 | 17.02% | 342,579 | 11.90% | 797,667 | 10.70% | ||
| 내 수 | 1,654,827 | 82.98% | 2,532,959 | 88.10% | 6,691,431 | 89.30% | |||
| 합 계 | 1,994,137 | 100.00% | 2,875,538 | 100.00% | 7,489,098 | 100.00% | |||
| 건강기능식품 | 제품 | 건강기능식품 | 수 출 | - | 0.00% | - | - | - | - |
| 내 수 | 1,694,891 | 100.00% | - | - | - | - | |||
| 합 계 | 1,694,891 | 100.00% | - | - | - | - | |||
| 수 출 | 0.00% | - | - | - | - | ||||
| 내 수 | 0.00% | - | - | - | - | ||||
| 합 계 | - | 0.00% | - | - | - | - | |||
| 건강기능식품 소계 | 수 출 | - | 0.00% | - | - | - | - | ||
| 내 수 | 1,694,891 | 100.00% | - | - | - | - | |||
| 합 계 | 1,694,891 | 100.00% | - | - | - | - | |||
| 합 계 | 수 출 | 15,431,866 | 49.39% | 18,594,660 | 54.40% | 5,507,668 | 35.30% | ||
| 내 수 | 15,815,894 | 50.61% | 15,352,385 | 44.90% | 10,122,475 | 64.80% | |||
| 연결조정 | - | - | 250,660 | 0.70% | (12,000) | (0.10%) | |||
| 합 계 | 31,247,760 | 100.00% | 34,197,705 | 100.00% | 15,618,143 | 100.00% |
&cr
[바이오기술사업((주)시너지이노베이션 바이오사업부문)] &cr&cr 나. 판매방법 및 조건&cr &cr (1) 판매방법&cr&cr당사는 제품 제조 공정을 감안하여 3주전 선주문을 후 발주 받아 진행을 원칙으로 하나 주요제품군에 한해서는 4주 분량의 재고를 확보하여 계획생산을 통해 급 발주등을 고려하여 고객확보에 대응하고 있습니다.
&cr(2) 판매조건&cr&cr고객군에 따라 현금선결재 30일이내회수율 50%, 3개월이내 현금결재 회수율 25%,&cr4개월이상 전자어음 및 전자채권회수율 25%로 결제가 이루어지고 있습니다.&cr&cr 다. 판매전략 &cr &cr당사의 영업은 대리점 매출과 직납영업으로 구분할 수 있습니다. 대리점을 통한 매출은 전체의 약 80%에 달하고 있으며 직납 비중은 약 20% 정도입니다. 전국대상 대리점 3개사, 지역 대리점 3개사, 총 6개 대리점을 운영하고 있으며 매년 10%에 이르는 매출 신장세를 보이고 있습니다. 대리점을 통한 영업전략은 매년 영업 목표를 정하고 목표달성에 따른 인센티브(가격할인 등)와 목표 미달성시 패널티도 함께 고려하고 있습니다. 직납 영업은 주로 Reference 가 될 수 있는 대기업 고객을 위주로 합니다. 본사 영업팀을 강화해서 대리점 관리, 지원업무 위주에서 현장 영업으로 선회하고 있으며, 특히, 배지와 표준 균주를 함께 판매함으로써 균주 미사용고객, 배지 미사용고객 등 개별 고객 특성에 맞는 개별 영업 전략을 시행하고 있습니다.
&cr [의료사업(주식회사 엠아이텍)]
&cr 나. 판매방법 및 조건&cr &cr (1) 판매방법&cr&cr당사는 스텐트 제조 공정을 감안하여 약 2~3개월 전에 구매주문서를 접수하고 고객이 요구하는 납기에 공급하는 방식으로 판매되고 있습니다. 서울 경기지역은 직접 판매하고 있으며, 그외 지방 및 해외는 대리점을 운영하여 판매활동을 대행하게 하고 있으며, 당사가 기술지원을 하고 있습니다.
&cr(2) 판매조건&cr&cr수출물량에 대해서는 T/T나 L/C 결제방법을 활용하고 있으며, 국내판매 물량에 대해서는 매출 후 90일 현금으로 회수하고 있습니다.&cr&cr 다. 판매전략 &cr &cr스텐트는 고객과의 relationship을 강화하고 시장규모가 큰 제품에 대한 업그레이드를 수행하고 Feedback System을 강화하고 있습니다. 또한 대학병원 및 종합병원을 위주로 한 영업활동을 중점으로 해나가고 있으며 핵심 네트워크를 구축하기 위해 다양한 지원이 이루어지고 있습니다. 품질측면에서는 품질향상을 통한 제품의 인지도를 업그레이드하고 신제품 및 업그레이드되는 제품을 중점적으로 판촉을 추진할 계 획이며 신규 대리점 개설을 통해 매출향상을 꾀하고 재고의 효율적 운영을 통한 비용절감에도 중점을 두 고 있습니다. &cr&cr
[컨수머 IT 사업((주) 시너지이노베이션 IT 사업부문)]&cr&cr 나. 판매방법 및 조건&cr &cr (1) 판매방법&cr
AP사업은 반도체 제조 공정을 감안하여 약 2~3개월 전에 구매주문서를 접수하고 고객이 요구하는 납기에 공급하는 방식으로 판매되고 있습니다. 국내/해외 대리점을 운영하여 판매활동을 대행하고 있으며, 당사가 기술지원을 하고 있습니다.&cr &cr(2) 판매조건&cr&cr수출물량에 대해서는 L/C, Local L/C, Net 30days등 다양한 결제방법을 활용하고 &cr있으며, 국내판매 물량에 대해서는 매출 후 15일~60일 현금으로 회수하고 있습니다.&cr 다. 판매전략 &cr
현재는 국내의 반도체 산업 전반의 경쟁력이 열악한 상황으로 말미암아 신제품을 출시하기 보다는 기존제품을 장기간 꾸준히 판매할 수 있도록 지속적으로 고객사를 지원하고 부가가치를 제공하여 기존 고객사의 이탈방지로 매출 균형을 유지하고 있습니다. 판매유통방식은 주로 대리점을 통한 간접판매 방식으로 본사 영업인력을 최소 규모로 운영하고 있습니다.
&cr 6. 수주현황 &cr&cr당사의 주요한 사업부문인 바이오 및 의료사업의 3개월이상 수주를 받아 진행하는 매출형태가 아니거나, 그 유형이 다양하며 금액적으로 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다. &cr&cr 7. 시장위험과 위험 관리
- 시장위험에 관한사항은 감사보고서의 주석을 참조해주시기 바랍니다. &cr (연결재무제표 주석 - 금융상품 / 별도재무제표 주석 - 금융상품)
8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 &cr - 해당사항 없음
9. 경영상의 주요 계약&cr
◈ [지배기업- (주) 시너지이노베이션] &cr
| 계약일 | 계약대상 | 계약내용 | 비고 |
| 15.02.02 | AIT | 국내 Car DVR시장 협력에 대한 상호 MOU 체결 | - |
| 15.02.23 | ㈜애니모드 | SID 온라인 (KT올레샵 외) 기본 거래 계약 | - |
| 16.01.26 | 제일 컨소시엄 | M&A를 위한 양해각서(MOU) 체결 | - |
| 16.02.05 | 제일 컨소시엄 | M&A를 위한 투자계약서 | - |
| 16.07.19 | 시너지파트너스외 | 전환사채 인수계약서 | - |
| 16.07.26 | 한경지앤아이 | 신주인수계약서 | - |
| 16.07.29 | 동아에스티(주) | 경영권 및 주식 인수 계약서 | - |
| 16.09.30 | 이성욱 외 5인 | 코메드생명과학 경영권 및 주식 인수계약서 | - |
| 16.11.21 | 김혜진 외 1인 | 재원씨앤씨 경영권 및 주식 인수계약서, 주식질권설정 계약서 | - |
| 17.04.25 | 시너지파트너스 | 전환사채 인수계약서 | - |
| 17.08.25 | 시너지파트너스 | 재원씨앤씨 주식 양수도 계약 | - |
| 17.09.28 | 주식회사 평화이앤지 | 바이오사업부 2공장 부동산 매매계약 | - |
| 17.10.17 | 디에스케이 | 주식회사 디에스케이 제5회차 무보증 사모 전환사채 인수 계약 | - |
| 17.10.18 | 시너지넷(주) | 주식회사 시너지이노베이션 제10회차 무보증 사모 전환사채 발행/인수 계약 | - |
| 17.10.24 | 박석용 외 1인 | 인트로바이오파마 주식 취득 계약 | - |
| 17.11.23 | 시너지투자자문(주) | 1. 시너지 투자자문 주식회사와의 투자일임계약 체결의 건 | - |
| 2. 시너지투자자문 주식회사로부터의 신주인수권부사채 매매 계약 체결의 건 | - | ||
| 17.12.07 | 시너지바이오조합 | 시너지바이오조합으로의 출자 | - |
| 17.12.29 | 김상근 | 디에스케이 신주인수권부 사채 매수 계약의 건 | - |
| 18.01.09 | 시너지바이오2호조합 | 시너지바이오2호조합으로의 출자 | - |
| 18.01.24 | ㈜넥센테크외 2명 | 클레어픽셀(주) 구주 양수도계약 | - |
| 18.03.09 | HYTC | (주)한경지앤아이 보통주식 제3자 매각 | - |
| 18.05.21 | (주)비씨엘 | 비씨엘바이오제약㈜(51%)지분 인수 | - |
| 18.05.28 | 서울대학교 산학협력단 | 기술이전(양도)계약서&cr 국내특허출원 제10-2017-0005111호&cr 국내등록특허 제10-1461626호&cr 국내등록특허 제10-1757273호 | - |
| 18.09.11 | 시너지파트너스 | ㈜ 휴벡셀 제2회 전환사채 매매 계약 체결의 건 |
&cr&cr ◈ [주요연결회사-엠아이텍]&cr
| 계약일 | 계약대상 | 계약내용 | 비고 |
| 2017-10-01 | Olympus Europa SE & Co. KG | 하나로스텐트 독점판매 계약 (Annex 3) | |
| 2017-12-01 | Olympus America Inc. | 하나로스텐트 미국 독점판매 계약 | |
| 2015-05-11 | Boston Scientific Japan K.K. | 하나로스텐트 일본 독점판매 계약 | |
| 2017-10-25 | NAMSA (미국 컨설팅 업체) | FDA 미국 인허가 서류 리뷰 및 접수, 허가완료까지 전 과정 컨설팅 | |
| 2015-04-07 | Medwork | Medwork 공급계약 | |
| 2018-02-22 | 부산대학교 산학협력단 / 부산대학교병원 | 양산부산대학교병원 소화기내과 강대환 교수 측의 제안에 의한 기술 이전&cr 양산부산대학교병원 측에서 보건복지부 과제를 통해 수행, 개발한 기술로 표적항암제 방출형 담도 스텐트와 관련된 기술 | |
| 2018-08-22 | 알찬기술 | 엮기 위탁 가공을 위한 설비(염욕열처리기)로 11월 설비 검수 완료 후 위탁가공업체에 설치예정 |
&cr
10. 연구개발 활동 &cr
◈ [바이오기술사업((주)시너지이노베이션 바이오사업부문)] &cr &cr가. 연구개발활동의 개요&cr 미생물 배지의 품질개선을 위한 실험을 통해 신제품의 개발과 신사업 Item R&D등을위해 연구활동을 진행하고 있습니다.&cr&cr 나. 연구개발 담당조직&cr미생물 배지의 품질개선을 위한 실험을 통해 신제품의 개발과 신사업 Item R&D등을 위해 연구활동을 진행하고 있습니다.&cr&cr 다. 연구개발 비용&cr
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기(주1) | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 14,090 | 2,313 | - | |
| 인 건 비 | 151,181 | 74,241 | 42,336 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | ||
| 위 탁 용 역 비 | - | -12,504 | ||
| 기 타 | 9,181 | 3,396 | 829 | |
| 연구개발비용 계 | 174,452 | 179,950 | 30,661 | |
| 회계처리 | 연구개발비(비용) | 174,452 | 179,950 | 30,661 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 2.00% | 2.30% | 1.70% |
(주1) 제19기 연구개발비는 10~12월 기준임
&cr 라. 연구개발 실적&cr&cr회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.&cr
| 연도 | 주요 연구 과제명 | 기대 효과 |
|---|---|---|
| 2016. 10월&cr이후 | 산업체 판매용 배지의 원재료 변경 시험 | 현재 사용하고 있는 원재료로 제조한 제품과 비교 평가하여 우수한 품질의 제품을 생산하여 매출 기여 |
| 2017년 | 90ml 분주한 tryptic soy broth의 성능 및 유효기간 안정성 평가 | 성능 평가 및 유효기간 안정성 평가 후 판매하여 매출 증대 |
| 직포장을 위한 배지 건조 시험 | 배지를 직포장하여 건조 공정을 생략하여 공정을 개선하기 위함 | |
| 소독제 중화제 2종 추가 첨가 후 배지의 성능 평가 | 현재 첨가하는 2종의 중화제에 추가로 2종을 첨가한 후 배지의 성능을 평가하여 품질의 우수성을 확보하고 매출 증대 | |
| 베타락타마제 첨가 배지의 개발 | 세파계 항생제를 중화하는 배지를 개발하여 시판하므로서 매출 증대 | |
| Penase 첨가 배지의 용량 시험 | Penase의 효력을 발휘할 수 있는 최저 농도를 확인하여 원가 절감 효과 | |
| 2018년 | 직포장 시험 | 신공장 공정개선을 통한 업무 효율화, 건조과정 생략으로 납품시기 단축 가능 |
| 식품 및 화장품용 배지 5종 출시 | 현 거래처인 병원 및 제약회사에서 식품 및 화장품 회사로 시장 확대 | |
| 액체배지 자동화라인 구축 | 해외에서 수입, 판매하는 액상 배지들을 직접 생산, 판매하기 위함 | |
| 2등급 CHROME 배지 4종출시 | 추가 동정 과정없이 색깔 변화로 판독이 가능하여 미생물 진단검사에서 각광받는 품목임 |
&cr
◈ [의료사업((주)엠아이텍)&cr&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr 당사는 소화관용 스텐트 분야에서 수년간 쌓아온 엮기 및 제반 통합 기술을 바탕으로우수한 스텐트 개발능력을 인정받고 있습니다. &cr &cr 나. 연구개발 담당조직&cr의료용품 사업은 스텐트 연구팀에서 연구개발을 담당하고 있으며,&cr의료기기 및 장비 사업은 전기전자 연구팀에서 연구개발을 담당하고 있습니다&cr&cr 다. 연구개발 비용&cr
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기(주1) | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 149,314 | 118,464 | 148,075 | |
| 인 건 비 | 704,942 | 949,658 | 268,077 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | ||
| 위 탁 용 역 비 | - | - | ||
| 기 타 | 507,367 | 893,882 | 472,870 | |
| 연구개발비용 계 | 1,361,623 | 1,962,004 | 889,022 | |
| 회계처리 | 연구개발비(비용) | 1,361,623 | 1,962,004 | 889,022 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 6.53% | 8.50% | 14.10% |
(주1) 제19기 연구개발비는 8~12월 기준임
&cr 라. 연구개발 실적&cr&cr회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 사업분야 | 개발연도 | 주요 연구과제명 | 기대효과 |
|---|---|---|---|
| 의료기기 | 2013 | 1. 식도 피막형 스텐트 누공 개선 &cr2. 스텐트 엮기 지그 3D 도면화 &cr3. 담도 Short guide-wire 삽입기구 &cr4. 이중구조를 갖는 대장스텐트 | 1. 피막내 미세기포 제거, 누공 품질 개선 &cr2. 스텐트 엮기 지그 76종 3D 도면화, 외주 가공 오차 줄&cr3.신제품 개발 (시제품 제작 완료. 2013 UEGW 바이어 시연) &cr4.기존 대장스텐트의 고객불만 해결에 대한 매출 증대 |
| 2014 | 1.개인용 저주파 자극기 "레쥬" 개발&cr2.뇌심부자극기(DBS) 국산화 개발&cr3.TIPS 스텐트 개발&cr4.담도 6mm covered 스텐트 | 1. 비스텐트 신제품 출시, 매출 기여&cr2. 기보유 신경공학기술 재확립. 기술 적용 신제품 개발 기대&cr3.간정맥과 간문맥을 잇는 혈관용 스텐트로 매출 증대 효과 기여&cr4. Covered 담도스텐트에서 담도 hilar 부분에 시술이 가능 | |
| 2015 | 1.뇌심부자극기(DBS) 국산화 개발&cr2.개인용 혈당측정기 개발&cr3. Pseudocyst 스텐트 &cr4.TTS용 식도스텐트 | 1.신제품 개발 (2015년 시제품 개발 및 전시) &cr2.신제품 개발 (2015년 혈당측정기 시제품 개발 완료), 매출기여 &cr3.위와 췌장을 연결시키는 스텐트로 EUS를 이용한 시술 &cr4.내시경 채널에 삽입할 수 있는 식도 스텐트 개발로 매출기여 | |
| 2016 | 1.Gastro-Seal 개발&cr&cr&cr2.Multi-Hole 담도스텐트&cr&cr3.Plumber&cr4.동물용스텐트&cr5.레쥬스포츠 3종 일체, 뉴레쥬, 뉴레쥬&cr EMS 아이폰 및 안드로이드 앱,&cr 일체형 레쥬 개발 | 1.Bariatric Surgery용 스텐트 개발, 스텐트 유연성 강조, &cr 양쪽머리강화, 10월 UEGW, 브라질 홍보 시작으로&cr 매출증대 예정&cr2.양쪽플레어타입,일자타입 개발 완료, 동물실험 1차완료&cr UEGW 홍보 시작으로 매출증대 예정&cr3.2차디자인 완료(양쪽머리 radial force 강화)&cr4.바깥쪽 실리콘 필름 씌운 스텐트 개발 시술용이&cr5.현재 개발 완료 후 출시하여 매출기여도 증대 예정 | |
| 2017 | 1. Short guide wire delivery system&cr2. LowAx&cr3. Naturfit&cr4. ABC 스텐트 | 1. 삽입기구 개선, 삽입기구의 유연성과 직진성을 확보, 일부 품목에서 기존 삽입기구를 대체, 해외 기업과의 기술적 차이 극복, 매출 증대 기대&cr2. 일본 시장 진출을 위한 제품 개발, 한 쪽 머리 강화, 대장 십이지장 stent 개발 완료, 인허가를 통한 제품화 진행 예정, 매출 증대 기대.&cr3. 일본 시장 진출을 위한 제품 개발, Stent 유연성 강화 목적으로 제품 개발 완료, 생산 이관 완료.&cr4. 담도 신생내막 증식 억제를 위한 항균 stent 개발, 동물 실험 완료 및 임상 시험 진행 중, 매출 증대 기대. | |
| 1. 레쥬 액티브 개발&cr2. 개인용 EMS 장치 개발&cr3. EMS 수트시스템 개발&cr4. 체외충격파 쇄석기 부품 수명 개선 | 1. 원통형, 무릎보호 쿠션 적용, 일체형 자극기를 이용한 무릎보호 특화된 제품 개발,&cr 사용성 및 기능향상, 2016년 레쥬스포츠 대비 50% 원가절감으로 중저가 제품 출시,&cr 동남아 등 대상 신제품 출시에 따른 매출 증대 기대&cr2. 2016년 뉴레쥬 자극기와 앱 활용. 신규 전극 2종 (상하체용, 복부용) 결합한 개인용 EMS 장치 개발.&cr 파생 신제품 출시에 따른 매출 증대 기대.&cr3. 전신 자극을 위한 통합 전기 자극 수트. 테블릿 앱을 통한 컨트롤 기반의 전신 트레이닝 장비 개발.&cr 국내 도입 초기, 관심도 상승 추세로 초기 국내 출시에 따른 매출 증대 기대.&cr4. 기사업진행 중인 체외충격파쇄석기내 주요 소모품인 진동판의 내구 수명 증대 연구.&cr 무상 AS에 따른 당사 비용 절감 및 당사 제품의 품질 경쟁력 재고에 따른 시장 점유율 증대 및 당사 이미지 쇄신 기대. | ||
| 2018 | 1. LowAx | 1. 유럽 CE 허가 완료 및 미국 FDA 허가 진행 중으로 9월 허가 완료 예정, 일본 허가 진행 예정으로 신시장 개척 및 기존 시장 점유율 확대 등 매출 증대 기대. | |
| 2. Benefit 5.9Fr 완료 | 2. 시술자의 시술 편의성 및 시술 시간 단축 극대화, 좁은 병변에 진입 용이 및 한 시술에 2개 제품 권장, 일본 시장 허가 완료에 따른 매출 증가 기대. | ||
| 3. ABC 스텐트 | 3. 담도 신생내막 증식 억제를 위한 항균 stent 개발, 동물 실험 완료 및 연구자 임상 시험 진행, 환자 F/U 중, 허가 진행 또는 허가용 임상 시험 진행 계획 중. | ||
| 4. 체외충격파 쇄석기 신제품 (가칭 ESWL-M2) | 4. 기존 제품 개선, 타사 대비 경쟁 우위를 가지는 체외충격파 쇄석기 신제품 개발.&cr - 신규 디자인.&cr - 영상 품질 우위.&cr - 충격파 발생 속도 증대로 쇄석율 유지하며 시술시간 감소.&cr * 기존 제품 교체 시장 및 신규 시장에서의 경쟁력 향상으로 시장 점유율 및 매출 증대 기대. | ||
| 5. EMS 수트시스템 개발 (2017연계) | 5. 전신 자극을 위한 통합 전기 자극 수트. 테블릿 앱을 통한 컨트롤 기반의 전신 트레이닝 장비 개발.&cr * 당사 제품 영역 확대 및 매출 증대 기대 (1차 구매 후보 확보된 상태로 개발 완료 시 단기간 매출 기여 가능 기대)&cr[현황]&cr* 시제품(1차) 개발, 제작 완료. 검증 진행 중.&cr- 수트, 전자회로 및 앱 1차 제작.&cr- 통합 자극 기능 검증 진행 중.&cr- EMG 기능 추가 진행 중.&cr* 시제품(1차) 고객사 지원.&cr- 전시회.&cr- 홍보물 및 영상 제작 지원. | ||
| 6. 체외충격파 쇄석기 기존 제품 개선 | 6. 기존 체외충격파 쇄석기 품질 개선.&cr - 제네레이터 불량 개선.&cr - 비정기적 오동작 원인 규명 및 개선.&cr - 품질 검사 기준 강화.&cr * 당사 AS 비용 절감을 통한 이익 증대 기대.&cr[현황]&cr* 제어하드웨어/프로그램 오류 개선 완료. 서비스 배포 완료.&cr- 비정기적 충격파 발생 불량 및 C-ARM 이동 오류 개선.&cr* SDS-5000 멤브레인 클램프 개선 및 제작/배포 완료.&cr- 환자 불편감/상해 방지를 위한 멤브레인 클램프 형상 개선 제작.&cr- 영호남 4개 병원 배포 완료. 고객 Feedback 청취 대기 중.&cr* 진동판 교체 용이성 개선 진행 중.&cr- 사용자 직접 교체식으로의 구조 변경 개발 진행 중 (대응 신속성, 재료 원가 및 서비스 비용 감소 기대)&cr- 개선 구조 성능 검증 완료. 기존 교체용 및 신제품용 시제품 설계 진행 중. | ||
| 7. DNNS Naturfit 십이지장 스텐트 | 7. DNNS Naturfit 십이지장 스텐트_일본 허가 진행 중, 12월 허가 완료 예정. | ||
| 8. BCL 담도 스텐트_개발 | 8. BCL 담도 스텐트_개발 완료 및 양산이관 진행 중. |
&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr해당사항 없음&cr
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보아래의 요약연결재무정보 및 요약재무정보는 K-IFRS작성기준에 따라 작성되었으며, 연결기업의 제21기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니하였고 비교표시된 제 20기 및 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다.
1) 연결 요약재무제표
(2018.09.30 기준) (단위 : 원)
| 구분 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
| 유동자산 | 37,527,680,230 | 27,130,830,227 | 28,541,137,161 |
| 현금및현금성자산 | 11,023,254,418 | 7,981,100,839 | 5,787,626,078 |
| 매출채권및기타채권 | 8,501,120,945 | 7,161,478,593 | 7,421,303,637 |
| 재고자산 | 10,844,035,382 | 7,877,144,704 | 8,395,316,156 |
| 매각예정분류자산 | - | 759,386,961 | - |
| 기타유동자산 | 7,159,269,485 | 3,351,719,130 | 6,936,891,290 |
| 비유동자산 | 63,115,875,214 | 78,928,425,105 | 31,132,498,722 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,383,130,624 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 30,244,093,961 | 974,376,925 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,075,000,824 | - |
| 관계기업투자주식 | 15,623,266,649 | 14,335,198,289 | - |
| 유형자산 | 17,447,482,852 | 11,599,545,690 | 9,702,772,403 |
| 무형자산 | 18,738,624,159 | 17,412,766,386 | 17,358,465,401 |
| 기타비유동자산 | 3,923,370,930 | 4,261,819,955 | 3,096,883,993 |
| 자산총계 | 100,643,555,444 | 106,059,255,332 | 59,673,635,883 |
| 유동부채 | 39,700,923,745 | 36,529,174,990 | 11,591,916,107 |
| 매각예정분류부채 | - | 4,054,907,133 | - |
| 기타유동부채 | 39,700,923,745 | 32,474,267,857 | 11,591,916,107 |
| 비유동부채 | 25,649,393,190 | 41,117,507,490 | 34,182,014,347 |
| 부채총계 | 65,350,316,935 | 77,646,682,480 | 45,773,930,454 |
| 자본금 | 28,406,975,500 | 27,623,686,500 | 22,192,644,000 |
| 기타불입자본 | 93,582,140,372 | 90,464,499,772 | 69,099,470,446 |
| 기타자본구성요소 | (1,763,779,279) | (40,072,343) | (8,368,615) |
| 이익잉여금(결손금) | (85,355,893,047) | (87,135,528,982) | (77,816,397,342) |
| 비지배지분 | 423,794,963 | (2,500,012,095) | 432,356,940 |
| 자본총계 | 35,293,238,509 | 28,412,572,852 | 13,899,705,429 |
| 부채및자본총계 | 100,643,555,444 | 106,059,255,332 | 59,673,635,883 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의평가방법&cr | 미래현금흐름 할인법 | 미래현금흐름 할인법 | 미래현금흐름 할인법 |
| 2018.01.01 - 2018.09.30 | 2017.01.01 - 2017.12.31 | 2016.01.01 - 2016.12.31 | |
| 매출액 | 31,247,759,622 | 34,197,705,469 | 15,618,142,991 |
| 영업이익(손실) | 4,583,786,056 | (1,180,564,893) | (323,995,696) |
| 계속사업순이익(손실) | 1,765,609,662 | (9,123,721,517) | 11,895,585,271 |
| 중단영업순이익(손실) | - | (3,097,542,922) | (1,323,147,281) |
| 당기순이익(손실) | 1,765,609,662 | (12,221,264,439) | 10,572,437,990 |
| 당기순이익(손실),지배기업소유주 | 1,779,635,935 | (9,281,934,785) | 13,671,103,110 |
| 당기순이익(손실),비지배지분 | (14,026,273) | (2,939,329,654) | (3,098,665,120) |
| 당기총포괄손익 | 41,902,726 | (12,258,461,294) | 8,657,354,531 |
| 포괄손익,지배주주지분 | 55,928,999 | (9,319,131,640) | 11,774,657,666 |
| 포괄손익,비지배지분 | (14,026,273) | (2,939,329,654) | (3,117,303,135) |
| 주당손익 | |||
| 계속영업과중단영업기본주당순손익(원) | 32 | (202) | 297 |
| 계속영업과중단영업희석주당순손익(원) | 32 | (202) | 311 |
| 계속영업기본주당순손익(원) | 32 | (151) | 258 |
| 계속영업희석주당순손익(원) | 32 | (151) | 273 |
| 연결에포함된회사(개) | 4 | 7 | 9 |
※ 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr&cr1) 별도 요약재무제표
(2018.09.30 기준) (단위 : 원)
| 구분 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
| 유동자산 | 14,549,110,702 | 6,986,583,170 | 5,614,708,267 |
| 현금및현금성자산 | 2,527,817,187 | 1,366,501,441 | 1,572,898,899 |
| 매출채권및기타채권 | 2,032,592,791 | 1,772,006,578 | 1,256,266,100 |
| 재고자산 | 1,695,289,808 | 1,339,739,044 | 973,587,366 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,365,391,300 | ||
| 기타유동자산 | 6,928,019,616 | 2,508,336,107 | 1,811,955,902 |
| 비유동자산 | 68,963,056,134 | 86,237,874,404 | 39,054,987,776 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 29,724,075,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,383,130,624 | ||
| 매도가능금융자산 | - | 1,075,000,824 | - |
| 종속기업및관계기업투자 | 49,024,382,580 | 44,499,214,890 | 37,098,391,380 |
| 유형자산 | 8,077,608,450 | 6,412,872,275 | 762,527,455 |
| 무형자산 | 2,767,476,480 | 2,813,378,415 | 1,612,813,722 |
| 기타비유동자산 | 1,710,458,000 | 1,713,333,000 | (418,744,781) |
| 자산총계 | 83,512,166,836 | 93,224,457,574 | 44,669,696,043 |
| 유동부채 | 26,112,997,032 | 27,480,909,317 | 493,943,911 |
| 비유동부채 | 24,660,693,985 | 34,738,204,193 | 32,250,746,978 |
| 부채총계 | 50,773,691,017 | 62,219,113,510 | 32,744,690,889 |
| 자본금 | 28,406,975,500 | 27,623,686,500 | 22,192,644,000 |
| 기타불입자본 | 93,636,550,524 | 90,631,902,514 | 69,266,873,188 |
| 이익잉여금(결손금) | (89,305,050,205) | (87,250,244,950) | (79,534,512,034) |
| 자본총계 | 32,738,475,819 | 31,005,344,064 | 11,925,005,154 |
| 부채및자본총계 | 83,512,166,836 | 93,224,457,574 | 44,669,696,043 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의평가방법 | 미래현금흐름 할인법 | 미래현금흐름 할인법 | 미래현금흐름 할인법 |
| 2018.01.01 - 2018.09.30 | 2017.01.01 - 2017.12.31 | 2016.01.01 - 2016.12.31 | |
| 매출액 | 8,703,225,868 | 6,189,799,053 | 7,489,097,899 |
| 영업이익(손실) | 723,596,766 | (3,155,074,998) | 218,337,305 |
| 당기순이익(손실) | (2,054,805,255) | (8,531,533,478) | 12,923,919,101 |
| 당기총포괄손익 | (2,054,805,255) | (8,531,533,478) | 11,097,418,411 |
| 주당순이익(원) | |||
| 기본주당손익(원) | (37) | (185) | 370 |
| 희석주당손익(원) | (37) | (185) | 295 |
&cr&cr&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_21기3분기_(주)시너지이노베이션_ v1.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 20 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 37,527,680,230 | 27,130,830,227 |
| 현금및현금성자산 | 11,023,254,418 | 7,981,100,839 |
| 단기금융자산 | 91,856,792 | 93,368,383 |
| 매출채권 및 기타채권 | 8,501,120,945 | 7,161,478,593 |
| 재고자산 | 10,844,035,382 | 7,877,144,704 |
| 기타금융자산 | 2,969,500,000 | 2,000,000,000 |
| 기타유동자산 | 1,999,631,703 | 1,198,912,877 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,682,500,420 | |
| 매각예정분류자산 | 759,386,961 | |
| 당기법인세자산 | 415,780,570 | 59,437,870 |
| 비유동자산 | 63,115,875,214 | 78,928,425,105 |
| 매출채권 및 기타채권 | 489,591,425 | 426,802,419 |
| 매도가능금융자산 | 1,075,000,824 | |
| 당기손익인식금융자산 | 30,244,093,961 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,383,130,624 | |
| 관계기업투자주식 | 15,623,266,649 | 14,335,198,289 |
| 유형자산 | 17,447,482,852 | 11,599,545,690 |
| 무형자산 | 18,738,624,159 | 17,412,766,386 |
| 비유동파생상품자산 | 1,028,250,000 | 446,125,000 |
| 기타비유동금융자산 | 929,371,674 | 1,344,710,719 |
| 이연법인세자산 | 1,476,157,831 | 2,044,181,817 |
| 자산총계 | 100,643,555,444 | 106,059,255,332 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 39,700,923,745 | 36,529,174,990 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,337,291,741 | 5,197,205,364 |
| 단기차입금 | 1,466,100,442 | 15,700,000,000 |
| 유동성장기부채 | 1,260,000,000 | |
| 기타유동부채 | 1,008,426,385 | 377,996,462 |
| 유동성사채 | 15,645,995,182 | 10,471,868 |
| 기타유동금융부채 | 1,804,562 | |
| 매각예정분류부채 | 4,054,907,133 | |
| 유동파생상품부채 | 14,903,265,250 | 11,115,506,750 |
| 유동충당부채 | 58,320,000 | |
| 당기법인세부채 | 79,844,745 | 12,962,851 |
| 비유동부채 | 25,649,393,190 | 41,117,507,490 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 17,884,469 | 7,833,937 |
| 장기차입금 | 3,488,640,000 | 3,400,000,000 |
| 사채 | 14,854,868,985 | 28,717,310,517 |
| 비유동파생상품부채 | 6,405,825,000 | 8,300,167,000 |
| 확정급여채무 | 165,133,897 | |
| 장기성충당부채 | 717,040,839 | 682,145,504 |
| 기타비유동부채 | 10,050,532 | |
| 부채총계 | 65,350,316,935 | 77,646,682,480 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 34,869,443,546 | 30,912,584,947 |
| 자본금 | 28,406,975,500 | 27,623,686,500 |
| 기타불입자본 | 93,582,140,372 | 90,464,499,772 |
| 기타자본구성요소 | (1,763,779,279) | (40,072,343) |
| 이익잉여금(결손금) | (85,355,893,047) | (87,135,528,982) |
| 비지배지분 | 423,794,963 | (2,500,012,095) |
| 자본총계 | 35,293,238,509 | 28,412,572,852 |
| 부채 및 자본총계 | 100,643,555,444 | 106,059,255,332 |
※ 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr ※ 전기 중 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 종속기업인 ㈜한경지앤아이를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 ㈜한경지앤아이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하고 비교표시되는 전분기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. &cr&cr
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 9,699,999,822 | 31,247,759,622 | 8,714,264,018 | 25,149,505,575 |
| 매출원가 | 5,096,352,851 | 16,807,210,550 | 4,553,164,970 | 13,882,272,649 |
| 매출총이익 | 4,603,646,971 | 14,440,549,072 | 4,161,099,048 | 11,267,232,926 |
| 판매비와관리비 | 2,741,299,861 | 8,320,687,745 | 2,966,554,105 | 8,608,407,682 |
| 연구개발비 | 595,260,494 | 1,536,075,271 | 570,748,199 | 1,436,973,522 |
| 영업이익(손실) | 1,267,086,616 | 4,583,786,056 | 623,796,744 | 1,221,851,722 |
| 금융수익 | 232,281,500 | 7,881,486,421 | 323,861,891 | 532,012,366 |
| 금융원가 | 1,379,274,934 | 10,844,097,681 | 1,094,025,190 | 3,995,894,097 |
| 기타수익 | (207,565,628) | 1,081,297,824 | (390,835,389) | 309,999,381 |
| 기타비용 | 80,560,553 | 417,613,783 | 805,670,493 | 1,470,241,657 |
| 지분법투자이익 | 12,150,864 | 410,066,929 | 37,119,325 | |
| 지분법투자손실 | (148,711,560) | 51,361,976 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,170,575) | 2,643,563,790 | (1,342,872,437) | (3,365,152,960) |
| 법인세비용 | 87,377,568 | 877,954,128 | 167,644,244 | 426,541,707 |
| 계속사업순이익(손실) | (94,548,143) | 1,765,609,662 | (1,510,516,681) | (3,791,694,667) |
| 중단영업순이익(손실) | 402,581,889 | (136,621,864) | ||
| 당기순이익(손실) | (94,548,143) | 1,765,609,662 | (1,107,934,792) | (3,928,316,531) |
| 지배지분순이익(손실) | (48,370,535) | 1,779,635,935 | (1,338,098,180) | (3,962,638,969) |
| 비지배지분순이익(손실) | (46,177,608) | (14,026,273) | 230,163,388 | 34,322,438 |
| 기타포괄손익 | 1,177,664,533 | (1,723,706,936) | (62,929,462) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | (62,929,462) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (62,929,462) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 | 1,177,664,533 | (1,723,706,936) | ||
| 지분법자본변동 | 1,172,077,216 | (1,729,294,253) | ||
| 해외사업환산이익 | 5,587,317 | 5,587,317 | ||
| 총포괄손익 | 1,083,116,390 | 41,902,726 | (1,107,934,792) | (3,991,245,993) |
| 지배지분총포괄이익(손실) | 1,129,293,998 | 55,928,999 | (1,338,098,180) | (4,025,568,431) |
| 비지배지분총포괄이익(손실) | (46,177,608) | (14,026,273) | 230,163,388 | 34,322,438 |
| 주당손익 | ||||
| 계속영업과 중단영업 (단위 : 원) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1) | 32 | (39) | (85) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1) | 32 | (39) | (85) |
| 계속영업 (단위 : 원) | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1) | 32 | (48) | (82) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1) | 32 | 9 | (3) |
※ 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.
※ 전기 중 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 종속기업인 ㈜한경지앤아이를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 ㈜한경지앤아이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하고 비교표시되는 전분기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. &cr
| 연결 자본변동표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금(결손금) | 지배기업의 소유주 귀속 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 감자차손 | 전환권대가 | 주식선택권 | 기타불입자본 합계 | 해외사업환산손익 | 지분법자본변동 | 기타자본구성요소 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 22,192,644,000 | 70,422,244,997 | 1,981,925,522 | (3,304,700,073) | 69,099,470,446 | (8,368,615) | (8,368,615) | (77,816,397,342) | 13,467,348,489 | 432,356,940 | 13,899,705,429 | |||
| 유상증자 | 274,389,500 | 1,523,174,560 | 1,523,174,560 | 1,797,564,060 | 1,797,564,060 | |||||||||
| 전환사채발행 | 1,168,874,747 | 1,168,874,747 | 1,168,874,747 | 1,168,874,747 | ||||||||||
| 전환사채의 주식 전환 | 130,548,000 | 155,197,081 | 155,197,081 | 285,745,081 | 285,745,081 | |||||||||
| 연결대상범위의 변동 | (178,596,889) | (178,596,889) | 60,059,457 | (118,537,432) | ||||||||||
| 당기순이익(손실) | (3,718,882,283) | (3,718,882,283) | (209,434,248) | (3,928,316,531) | ||||||||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | (62,274,996) | (62,274,996) | (654,466) | (62,929,462) | ||||||||||
| 주식선택권의부여 | ||||||||||||||
| 지분법자본변동 | ||||||||||||||
| 비지배지분의변동 | 76,453,394 | 76,453,394 | ||||||||||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 22,597,581,500 | 72,100,616,638 | 1,981,925,522 | (3,304,700,073) | 1,168,874,747 | 71,946,716,834 | (8,368,615) | (8,368,615) | (81,776,151,510) | 12,759,778,209 | 358,781,077 | 13,118,559,286 | ||
| 2018.01.01 (기초자본) | 27,623,686,500 | 91,787,274,323 | 1,981,925,522 | (3,304,700,073) | 90,464,499,772 | (8,368,615) | 31,703,728 | (40,072,343) | (87,135,528,982) | 30,912,584,947 | (2,500,012,095) | 28,412,572,852 | ||
| 유상증자 | ||||||||||||||
| 전환사채발행 | ||||||||||||||
| 전환사채의 주식 전환 | 783,289,000 | 3,004,648,010 | 3,004,648,010 | 3,787,937,010 | 3,787,937,010 | |||||||||
| 연결대상범위의 변동 | 5,587,317 | 5,587,317 | 5,587,317 | 2,937,833,331 | 2,943,420,648 | |||||||||
| 당기순이익(손실) | 1,779,635,935 | 1,779,635,935 | (14,026,273) | 1,765,609,662 | ||||||||||
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||||||||||||||
| 주식선택권의부여 | 112,992,590 | 112,992,590 | 112,992,590 | 112,992,590 | ||||||||||
| 지분법자본변동 | 1,729,294,253 | (1,729,294,253) | (1,729,294,253) | (1,729,294,253) | ||||||||||
| 비지배지분의변동 | ||||||||||||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 28,406,975,500 | 94,791,922,333 | 1,981,925,522 | (3,304,700,073) | 112,992,590 | 93,582,140,372 | (2,781,298) | 1,760,997,981 | (1,763,779,279) | (85,355,893,047) | 34,869,443,546 | 423,794,963 | 35,293,238,509 |
※ 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr ※ 전기 중 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 종속기업인 ㈜한경지앤아이를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 ㈜한경지앤아이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하고 비교표시되는 전분기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. &cr&cr
| 연결 현금흐름표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |
|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 3,088,740,861 | (3,548,545,527) |
| 1.영업에서 창출된 현금 | 1,537,722,525 | (3,541,882,688) |
| (1)당기순이익(손실) | 1,765,609,662 | (3,928,316,531) |
| (2)현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 14,594,433,058 | 9,106,182,756 |
| 대손상각비 | 61,263,304 | 55,408,221 |
| 감가상각비 | 1,070,890,470 | 888,409,577 |
| 무형자산상각비 | 1,012,666,664 | 1,168,139,144 |
| 퇴직급여 | 490,071,410 | 775,980,588 |
| 주식보상비용 | 112,992,590 | |
| 이자비용 | 4,317,970,523 | 3,326,839,063 |
| 재고자산평가손실 | 900,681,352 | |
| 외화환산손실 | 120,948,514 | 44,966,315 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 45,151,825 | |
| 지분법투자손실 | 51,361,976 | |
| 유형자산처분손실 | 817,085 | 62,120,006 |
| 유형자산손상차손 | 326,488,479 | |
| 무형자산처분손실 | 61,020,696 | 32,073,334 |
| 종속기업처분손실 | 68,657,376 | |
| 무형자산손상차손 | 381,737,132 | |
| 파생금융자산평가손실 | 809,673,000 | |
| 파생금융부채평가손실 | 3,850,488,500 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,154,113,263 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 411,873,935 | |
| 기타의 대손상각비 | 219,857,344 | |
| 법인세비용 | 877,954,128 | |
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (9,002,946,789) | (488,018,946) |
| 이자수익 | (2,513,139,152) | |
| 재고자산평가손실 환입(매출원가) | (133,266,952) | |
| 금융보증수익 | (1,804,562) | (4,766,684) |
| 외화환산이익 | (144,321,706) | (67,114,883) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (15,285,299) | |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (345,016,235) | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (3,285,864,600) | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (1,162,639,767) | |
| 파생상품금융자산평가이익 | (718,223,000) | |
| 유형자산처분이익 | (18,716,520) | |
| 무형자산손상차손환입 | (29,000,000) | |
| 지분법투자이익 | (410,066,929) | (37,119,325) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (598,620,121) | |
| 배당금수익 | (6,000,000) | |
| (4)운전자본 변동 | (5,819,373,406) | (8,231,729,967) |
| 매출채권의 감소(증가) | (36,493,715) | (4,539,132,994) |
| 미수금의 감소(증가) | (13,511,355) | 241,398,164 |
| 선급금의 감소(증가) | (611,825,720) | 177,347,512 |
| 선급비용의 감소(증가) | (251,857,217) | (32,436,339) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 127,074,130 | (392,105,177) |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,710,293,462) | (2,574,681,609) |
| 임차보증금의 감소(증가) | (35,000,000) | (94,776,205) |
| 장기매출채권의 감소(증가) | (173,676,934) | (168,000,000) |
| 이연법인세자산의감소(증가) | (123,749,756) | |
| 미수수익의감소(증가) | (20,013,150) | (216,986,311) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,247,415,326) | 789,972,576 |
| 미지급금의 증가(감소) | 290,939,236 | (550,899,979) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (997,237,440) | 711,636,459 |
| 미지급법인세의증가(감소) | 432,751,328 | |
| 선수수익의증가(감소) | 34,761,190 | |
| 선수금의 증가(감소) | 313,739,901 | (50,196,078) |
| 부가세예수금의증가(감소) | 24,845,218 | 100,638,550 |
| 예수금의 증가(감소) | (58,038,630) | (13,995,208) |
| 장기미지급비용의증가(감소) | (3,596,766) | |
| 장기미지급금의 증가(감소) | (55,730,079) | |
| 장기성충당부채의 증가(감소) | 34,895,335 | 13,771,652 |
| 유동성충당부채의증가(감소) | (58,320,000) | |
| 순확정급여부채의 증가(감소) | (1,886,556,473) | |
| 퇴직금의지급 | (428,348,701) | |
| 2.이자수취 | 2,563,130,124 | 53,222,163 |
| 3.이자지급 | (646,432,268) | (27,022,492) |
| 4.배당금수취 | 6,000,000 | |
| 5.법인세의납부(환급) | (371,679,520) | (32,862,510) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 15,456,677,641 | (8,097,570,870) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 36,102,755,652 | 5,212,239,155 |
| 단기대여금의 회수 | 2,000,000,000 | 80,424,635 |
| 단기금융자산의 처분 | 12,850,623 | 1,983,225,582 |
| 당기손익인식금융자산의 감소 | 2,782,301,149 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 33,113,705,910 | |
| 유형자산의 처분 | 34,545,454 | |
| 관계기업투자의 처분 | 373,000,000 | |
| 종속기업투자의 처분 | 10,000 | 303,022,175 |
| 장기금융상품의감소 | 28,720,160 | |
| 장기대여금의 회수 | 600,000,000 | |
| 기타금융자산의감소 | 3,189,119 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (20,646,078,011) | (13,309,810,025) |
| 단기금융상품의 취득 | (40,000,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (2,708,600,000) | (5,500,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (5,300,803,650) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (8,977,725,000) | |
| 기타금융자산의취득 | (97,715,100) | |
| 관계기업투자의 취득 | (3,031,657,660) | |
| 종속기업투자의 취득 | (1,898,188,815) | |
| 유형자산의 취득 | (3,842,187,436) | (1,249,648,756) |
| 무형자산의 취득 | (90,004,000) | (1,219,357,619) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (15,532,364,677) | 12,258,098,406 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 15,193,866,653 | 12,558,098,406 |
| 전환사채의 발행 | 8,998,094,914 | |
| 단기차입금의 차입 | 15,193,866,653 | 1,762,439,432 |
| 유상증자 | 1,797,564,060 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (30,726,231,330) | (300,000,000) |
| 단기차입금의 상환 | (30,695,841,330) | |
| 장기차입금의상환 | (10,390,000) | (300,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (20,000,000) | |
| IV.현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III) | 3,013,053,825 | 611,982,009 |
| V.기초의 현금및현금성자산 | 7,981,100,839 | 5,787,626,078 |
| VI.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 29,099,754 | 8,962,292 |
| VII.기말의 현금및현금성자산 | 11,023,254,418 | 6,408,570,379 |
※ 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr ※ 전기 중 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 종속기업인 ㈜한경지앤아이를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 ㈜한경지앤아이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하고 비교표시되는 전분기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. &cr
3. 연결재무제표 주석
| 제 21 기 (당)3분기 2018년 9월 30일 현재 |
| 제 20 기 (전)기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 시너지이노베이션과 그 종속기업 |
1. 연결기업의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr &cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 시너지이노베이션(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작 및 판매업과 설계 용역서비스업 등을 영위하기 위해 1998년 4월 2일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 위치하고 있습니다. &cr&cr지배기업은 2000년 2월 16일자로 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의한 벤처기업으로서울지방중소기업청에 등록되었으며, 2004년 8월 13일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2015년 6월 17일 수원지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률의 기업회생절차를 신청하여 2015년 7월 6일에 회생절차개시결정을 받았고, 2016년 3월 21일 회생계획 인가 결정을 받아 회생절차를 진행하던 중 2016년 3월 24일 유상증자를 실시하고 동 유상증자재원을 바탕으로 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 수원지방법원으로부터 2016년 5월 23일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. &cr한편, 지배기업은 2017년 7월 24일 사업 다각화에 따른 회사 이미지 제고를 위해 사명을 주식회사 시너지이노베이션 변경하였으며, 의료 및 바이오 사업진출 등 사업다각화 및 기업 경쟁력을 강화하기 위하여 2017년 7월 25일 100% 자회사인 코메드생명과학㈜를 1:0으로 흡수합병하였습니다.
당분기말 현재 납입자본금은 28,406,976천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
| 주주 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시너지아이비투자(주) | 6,300,000 | 11.09 | 6,300,000 | 11.40 |
| 시너지넷(주) | 6,230,000 | 10.97 | 6,230,000 | 11.28 |
| 구자형 | 5,000,000 | 8.80 | 4,800,000 | 8.69 |
| 한국가치정보(주) | 3,000,000 | 5.28 | 3,000,000 | 5.43 |
| (주)시너지파트너스 | 2,217,000 | 3.90 | 2,100,000 | 3.80 |
| QIAO YUZHI | - | - | 600,000 | 1.09 |
| LEAD DRAGON LIMITED | - | - | 304,878 | 0.55 |
| 신동철 | - | - | 91,463 | 0.17 |
| 정현규 | - | - | 60,975 | 0.11 |
| 기타 | 34,066,951 | 59.96 | 31,760,057 | 57.49 |
| 합계 | 56,813,951 | 100.00 | 55,247,373 | 100.00 |
&cr(2) 종속기업의 현황&cr&cr1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요 사업 | 법인 소재지 | 연결기업 내 기업이 소유한&cr지분율 및 의결권비율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜엠큐브웍스 | 소프트웨어 개발업 | 경기도 성남 | 100 | 100 | 12월 |
| 보광연건연발유한공사(심천) | 연구개발 및 지원활동 | 중국 심천 | 100 | 100 | 12월 |
| ㈜엠아이텍 | 의료기기 제조 및 수입판매업 | 경기도 평택 | 98.96 | 98.96 | 12월 |
| 농업법인하나로㈜ (주1) | 농작업등 | 경기도 평택 | 90 | 90 | 12월 |
| 비씨엘바이오제약㈜ (주2) | 건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업 | 충청북도 진천 | 51 | - | 12월 |
| 내츄럴비타민㈜ (주3) | 기타 가공식품 도매업 | 경기도 광주시 | 100 | - | 12월 |
| 더플로레㈜ (주3) | 전자상거래(통신판매업), 건강기능식품일반 판매업 | 경기도 광주시 | 100 | - | 12월 |
| ㈜한경지앤아이(주4) | 소프트웨어 개발관련업, 통합 마케팅 솔루션 제공 | 서울시 중구 | - | 55.56 | 12월 |
| Tianjin Hankyung (주5) | 도매, 소매, 수출입 및 전시관람서비스 제공 | 중국 천진 | - | 55 | 12월 |
| Shanghai Hankyung (주5) | 도매, 소매, 수출입 및 전시관람서비스 제공 | 중국 상해 | - | 60 | 12월 |
| Fujian Hankyung (주5) | 도매, 소매, 수출입 및 전시관람서비스 제공 | 중국 푸저우 | - | 60 | 12월 |
| (주1) | ㈜엠아이텍이 지배하고 있는 종속기업으로 (주)엠아이텍이 보유하고 있는 지분율을 기재하였습니다. |
| (주2) | 당분기 중 신규로 취득하여 종속기업에 포함되었습니다. |
| (주3) | 당분기 중 비씨엘바이오제약㈜가 신규로 취득한 종속기업으로써 비씨엘바이오제약㈜가 보유하고 있는 지분율을 기재하였습니다. |
| (주4) | 전기 중 이사회결의로 지분 매각을 결정함에 따라 전기말 매각예정자산 및 부채로 분류하였으며 당반기 중 매각 완료에 따라 종속기업에서 제외하였습니다. |
| (주5) | ㈜한경지앤아이가 지배하고 있는 종속기업으로 당반기 중 종속기업에서 제외하였습니다. |
2) 연결대상범위의 변동&cr&cr(1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요 사업 | 법인 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | 사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비씨엘바이오제약㈜ | 건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업 | 충청북도 진천 | 51.00 | 12월 | 취득 |
| 내츄럴비타민㈜ | 기타 가공식품 도매업 | 경기도 광주시 | 100.00 | 12월 | 취득 |
| 더플로레㈜ | 전자상거래(통신판매업), 건강기능식품일반 판매업 | 경기도 광주시 | 100.00 | 12월 | 취득 |
&cr(2) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요 사업 | 법인 소재지 | 지분율(%) | 결산원 | 사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜한경지앤아이 | 소프트웨어 개발관련업, 통합 마케팅 솔루션 제공 | 서울시 중구 | 55.56 | 12월 | 처분 |
| Tianjin Hankyung | 도매, 소매, 수출입 및 전시관람서비스 제공 | 중국 천진 | 55.00 | 12월 | 처분 |
| Shanghai Hankyung | 도매, 소매, 수출입 및 전시관람서비스 제공 | 중국 상해 | 60.00 | 12월 | 처분 |
| Fujian Hankyung | 도매, 소매, 수출입 및 전시관람서비스 제공 | 중국 푸저우 | 60.00 | 12월 | 처분 |
당분기중 매각 완료에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.
&cr(3) 당분기말 현재 주요 종속기업의 별도재무상태표에 의한 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분(주1) | ㈜엠큐브웍스 | 보광연건연발유한공사&cr(심천) | ㈜엠아이텍 | 비씨엘바이오제약㈜&cr(주2) |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 17,431 | - | 31,968,513 | 8,432,637 |
| 부채 | 3,401,537 | - | 9,548,714 | 8,035,222 |
| 매출액 | - | - | 20,849,643 | 1,694,891 |
| 영업손익 | (1,168) | - | 4,550,504 | (2,675) |
| 포괄손익 | 81,592 | (5,587) | 3,629,893 | (105,668) |
| (주1) | 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결기업 회계정책 일치 등 연결목적 수정사항이 반영되어 있습니다. |
| (주2) | 당사의 종속기업인 비씨엘바이오제약(주)가 신규 취득한 내츄럴비타민(주) 및 더플로레(주)의 자산, 부채 및 손익이 포함되어 있습니다. |
2. 재무제표작성기준 및 유의적인 회계정책&cr &cr(1) 재무제표 작성기준&cr
지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. &cr&cr중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr&cr중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr연결기업이 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. &cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기준서 1109호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 2.3에서 설명하고 있습니다.&cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr연결기업에서는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업에서 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결기업은 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.
(2) 회계정책&cr&cr 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (1) 가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr
가. 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
나. 금융자산&cr
- 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr- 측정&cr&cr연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr1) 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품&cr
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
- 손상&cr
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
다. 금융부채&cr
- 분류 및 측정&cr
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 &cr 측정합니다.
ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액&crㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr 대가: 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
라. 수익인식&cr&cr연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(3) 중요한 판단과 추정&cr&cr 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr &cr 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr1) 금융자산의 손상&cr&cr기준서 제1109호의 '금융자산'의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
3. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr&cr가. 금융상품의 분류와 측정&cr&cr1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 7,981,101 | 7,981,101 |
| 단기금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 93,368 | 93,368 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 7,588,281 | 7,588,281 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 30,244,094 | 30,244,094 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,075,001 | 1,075,001 |
| 파생상품금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 446,125 | 446,125 |
| 기타금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 3,344,711 | 3,344,711 |
| 소 계 | 50,772,681 | 50,772,681 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 5,205,039 | 5,205,039 |
| 차입금 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 19,100,000 | 19,100,000 |
| 전환사채 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 28,727,782 | 28,727,782 |
| 파생상품금융부채 | 기타금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 19,415,674 | 19,415,674 |
| 기타금융부채 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 1,805 | 1,805 |
| 소 계 | 72,450,300 | 72,450,300 |
&cr2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr
나. 금융자산의 손상&cr
연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있으며 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.
나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 기초이익잉여금의 변동 &cr&cr기준서 제1115호의 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 영향을 미치는 전환효과는 없습니다.&cr&cr2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경된 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr
① 변동대가
고객과 체결한 일부 계약들은 가격할인이나 수량리베이트를 제공하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에서는 가격할인과 수량리베이트는 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 2018년 당분기를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가 규정에 따라 연결기업의 매출이 34백만원 감소하였고, 판매비와관리비가 34백만원 감소하였습니다.
위에 기재된 항목 이외에는 기업회계기준서 제1115호의 도입이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
4. 사용이 제한된 금융자산&cr
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 현금및현금성자산 | 신한은행 | 10,424 | 10,416 | (주1) |
| 단기금융자산 | 신한은행 | 80,518 | 80,000 | 법인카드 질권설정 |
| 단기금융자산 | 우리은행 | - | 300,000 | 질권설정 |
| 기타금융자산 | 서울보증보험 | 2,000 | - | 카드결재시스템 보증금 |
| 합계 | 92,942 | 390,416 |
| (주1) | 당분기말 현재 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다. |
&cr
5. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권총액 | 현재가치할인차금 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권총액 | 현재가치할인차금 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(유동) | 10,431,699 | (1,311) | (2,047,794) | 8,382,594 | 9,057,271 | (201) | (1,948,950) | 7,108,120 |
| 미수금(유동) | 844,342 | - | (730,732) | 113,610 | 750,414 | - | (730,732) | 19,682 |
| 미수수익(유동) | 58,017 | - | (53,100) | 4,917 | 192,525 | - | (158,848) | 33,677 |
| 매출채권(비유동) | 578,230 | (9,310) | (384,329) | 184,591 | 507,970 | (2,542) | (383,626) | 121,802 |
| 미수금(비유동) | 305,000 | - | - | 305,000 | 305,000 | - | - | 305,000 |
| 합계 | 12,217,288 | (10,621) | (3,215,955) | 8,990,712 | 10,813,180 | (2,743) | (3,222,156) | 7,588,281 |
(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr - 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,948,950 | 730,732 | 158,848 | 383,626 | 3,222,156 |
| 손상차손인식 | 108,015 | - | - | 703 | 108,718 |
| 손상차손환입 | (47,454) | - | - | - | (47,454) |
| 제각 | - | - | (105,748) | - | (105,748) |
| 연결범위변동 | 38,283 | - | - | - | 38,283 |
| 기말 | 2,047,794 | 730,732 | 53,100 | 384,329 | 3,215,955 |
&cr - 전기
(단위:천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,312,999 | 1,237,977 | 39,768 | 382,370 | 285,000 | 3,258,114 |
| 손상차손인식 | 1,219,631 | 31,909 | 119,080 | 1,256 | - | 1,371,876 |
| 손상차손환입 | - | (95,570) | - | - | - | (95,570) |
| 연결범위변동 | (583,680) | (443,584) | - | - | (285,000) | (1,312,264) |
| 기말 | 1,948,950 | 730,732 | 158,848 | 383,626 | - | 3,222,156 |
&cr (3) 연결기업은 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결기업이 보유하고있는 담보는 없으며, 당분기말 현재 매출채권 중 신용위험의 집중도가 30%를 초과하는 단일 거래처는 없습니다.
6. 재고자산 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 3,192,648 | (855,693) | 2,336,955 | 2,809,990 | (695,726) | 2,114,264 |
| 상품 | 1,661,562 | (217,329) | 1,444,233 | 1,847,631 | (268,773) | 1,578,858 |
| 재공품 | 2,891,833 | (297,702) | 2,594,131 | 1,058,773 | (141,840) | 916,933 |
| 원재료 | 4,882,577 | (558,456) | 4,324,121 | 3,764,194 | (497,104) | 3,267,090 |
| 미착품 | 144,595 | - | 144,595 | - | - | - |
| 합계 | 12,773,215 | (1,929,180) | 10,844,035 | 9,480,588 | (1,603,443) | 7,877,145 |
&cr(2) 당분기 재고자산 원가에는 순실현가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실전입액(환입액) (-)133,267천원(전기 : 1,174,832천원)이 포함되어 있으며, 전기 재고자산폐기손실은 748,745천원입니다.&cr&cr &cr 7. 기타금융자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 5,817,606 | 1,900,000 | 5,195,498 | 2,999,665 |
| 대손충당금 | (2,848,106) | (1,900,000) | (3,195,498) | (2,399,665) |
| 임차보증금 | - | 940,879 | - | 756,218 |
| 대손충당금 | - | (11,507) | - | (11,507) |
| 합계 | 2,969,500 | 929,372 | 2,000,000 | 1,344,711 |
(2) 당분기 및 전기 중 대여금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 3,195,498 | 2,399,665 | 2,024,154 | 2,999,665 |
| 손상차손인식 | - | - | 1,171,344 | - |
| 손상차손환입 | - | - | - | (600,000) |
| 제각 | (347,392) | (499,665) | - | - |
| 회수 | - | - | - | - |
| 기말 | 2,848,106 | 1,900,000 | 3,195,498 | 2,399,665 |
&cr 8. 기타자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 3,848,299 | 3,169,815 |
| 대손충당금(주1) | (2,450,492) | (2,450,492) |
| 선급비용 | 334,706 | 48,141 |
| 부가세대급금 | 267,119 | 431,449 |
| 합계 | 1,999,632 | 1,198,913 |
| (주1) | 당분기 중 대손충당금의 변동은 없습니다. |
9. 당기손익-공정가치금융자산&cr&cr 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 3 을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 1,365,391 | 100,001 | 1,465,392 | - | - | - |
| 채무증권 | 317,109 | 7,283,130 | 7,600,239 | - | - | - |
| 합계 | 1,682,500 | 7,383,131 | 9,065,631 | - | - | - |
(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 주식종류 | 상장/비상장 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에스텍파마 | 보통주 | 상장 | 110,558 | 0.92 | 1,537,572 | 1,365,391 | 1,365,391 | - | - | - |
| 알지노믹스㈜ | 전환상환우선주 | 비상장 | 1,484 | 4.50 | 100,001 | 100,001 | 100,001 | - | - | - |
| 합계 | 1,637,573 | 1,465,392 | 1,465,392 | - | - | - |
(3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 만기일자 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |||
| ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채(주1) | 2022.11.23 | 표면금리 1.0%, 만기보장 연복리 2.5% |
4,200,663 | 4,200,663 | 4,200,663 | - | - | - |
| ㈜와이오엠 제18회차 전환사채 | 2021.06.11 | 표면금리 0.0%, &cr만기보장 연복리 0.0% | 600,000 | 1,107,467 | 1,107,467 | - | - | - |
| ㈜인트로바이오파마 전환사채 | 2023.06.09 | 표면금리 0.0%, &cr만기보장 연복리 5.0% | 975,000 | 975,000 | 975,000 | - | - | - |
| ㈜휴벡셀 제2회차 전환사채 (주2) | 2023.08.31 | 표면금리 0.0%, &cr만기보장 연복리 3.0% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| ㈜다날 전환사채 | 2019.08.26 | 표면금리 0.0%, &cr만기보장수익율 3개월 연복리 0.0% | 240,000 | 246,277 | 246,277 | - | - | - |
| ㈜에이티젠 전환사채 | 2021.08.29 | 표면금리 0.0%, &cr만기보장수익율 3개월 연복리 0.0% | 60,000 | 70,833 | 70,833 | - | - | - |
| 합계 | 7,075,663 | 7,600,240 | 7,600,240 | - | - | - |
| (주1) | 연결기업의 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 16참조). |
| (주2) | 당분기중 신규매수하였습니다. |
(4) 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 3,285,865 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,154,113 |
&cr&cr10. 당기손익인식금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결기업의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 만기일자 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 공정가치 | 평가손익누계 | 취득가액 | 공정가치 | 평가손익누계 | ||
| ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채 | 2022.11.23 | - | - | - | 3,000,000 | 3,398,937 | 398,937 |
| ㈜디에스케이 제5회차 전환사채 | 2020.12.05 | - | - | - | 25,000,000 | 24,040,150 | (959,850) |
| ㈜디에스케이 제4회차 전환사채 | 2021.07.20 | - | - | - | 2,178,217 | 2,284,988 | 106,771 |
| ㈜형지엘리티 전환사채 | 2020.08.23 | - | - | - | 200,000 | 197,649 | (2,351) |
| ㈜다날 전환사채 | 2019.08.26 | - | - | - | 240,000 | 262,182 | 22,182 |
| ㈜에이티젠 전환사채 | 2021.08.29 | - | - | - | 60,000 | 60,188 | 188 |
| 합계 | - | - | - | 30,678,217 | 30,244,094 | (434,123) |
&cr 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr11. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지분증권 | - | 100,001 |
| 채무증권 | - | 975,000 |
| 합계 | - | 1,075,001 |
&cr1) 당분기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 주식종류 | 상장/비상장 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
| 알지노믹스주식회사(주1) | 전환상환우선주 | 비상장 | 1,484 | 4.50 | 100,001 | - | 100,001 |
| (주1) | 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. |
&cr2) 당분기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 종류 | 취득일 | 만기일자 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| ㈜인트로바이오파마㈜ | 신주인수권부사채 | 2017.06.09 | 2023.06.09 | 표면금리 0.0%, 만기보장수익률 연복리 5.0% | - | 975,000 |
| (주1) | 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. |
&cr12. 관계기업투자 &cr&cr(1) 당분기말 현재 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 주요 영업활동 | 소재국가 | 당분기말 지분율(%) | 전기말 지분율(%) |
| 클레어픽셀㈜ (주1) | 영상기기제조업 | 한국 | - | 25.87 |
| SENIX LIMITED | 유통업 | 홍콩 | 43.75 | 43.75 |
| ㈜인트로바이오파마 (주2) | 의약품 제제연구 및 개발, 판매업 | 한국 | 42.80 | 42.80 |
| 시너지바이오조합 (주3) | 주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분 | 한국 | 44.44 | 44.44 |
| 시너지바이오2호신기술사업투자조합 (주4) | 주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분 | 한국 | 41.67 | - |
| (주1) | 당분기 중 지분 전액을 처분하여 관계기업투자에서 제외하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 최초 취득시 지분율은 51.3%이나 취득 후 실시된 제3자 유상증자로 인하여 지분율이 42.80%로 감소하여 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (주3) | 시너지바이오조합은 2017년 11월 24일 결성총회를 통해 결성되었습니다. 당분기말 현재 주요 출자자는 지배기업과 ㈜태광, 강진용 등으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 주요운용자산은 ㈜디에스케이 보통주(2,161,834주)입니다. |
| (주4) | 시너지바이오2호신기술사업투자조합은 2018년 1월 9일 결성총회를 통해 결성되었습니다. 당분기말 현재 주요 출자자는 지배기업과 ㈜디에스케이, 시너지아이비투자㈜로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 주요운용자산은 ㈜디엔에이링크 발행 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다. |
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |
| 클레어픽셀㈜ | - | - | 7,848,712 | 373,000 |
| SENIX LIMITED | 1,043,280 | - | 1,043,280 | - |
| ㈜인트로바이오파마 | 4,052,658 | 3,975,554 | 4,021,000 | 3,995,258 |
| 시너지바이오조합 | 10,000,000 | 8,258,337 | 10,000,000 | 9,966,940 |
| 시너지바이오2호신기술사업투자조합 | 3,000,000 | 3,389,376 | - | - |
| 합계 | 18,095,938 | 15,623,267 | 22,912,992 | 14,335,198 |
&cr (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 &cr자본변동 | 처분 | 기말 |
| 클레어픽셀㈜ | 373,000 | - | - | - | (373,000) | - |
| SENIX LIMITED | - | - | - | - | - | - |
| ㈜인트로바이오파마 (주1) | 3,995,258 | 31,658 | (51,362) | - | - | 3,975,554 |
| 시너지바이오조합 | 9,966,940 | - | 20,691 | (1,729,294) | - | 8,258,337 |
| 시너지바이오2호신기술사업투자조합 | - | 3,000,000 | 389,376 | - | - | 3,389,376 |
| 합계 | 14,335,198 | 3,031,658 | 358,705 | (1,729,294) | (373,000) | 15,623,267 |
| (주1) | ㈜인트로바이오파마 취득 관련 간주취득세 납부로 31,658천원이 증가하였습니다. |
&cr - 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 손상(환입) | 기말 |
| 클레어픽셀㈜(주1) | - | 8,033 | (8,033) | - | 373,000 | 373,000 |
| SENIX LIMITED | - | - | - | - | - | - |
| 시너지바이오조합 | - | 10,000,000 | (1,356) | (31,704) | - | 9,966,940 |
| ㈜인트로바이오파마 | - | 4,021,000 | (25,742) | - | - | 3,995,258 |
| 합계 | - | 14,029,033 | (35,131) | (31,704) | 373,000 | 14,335,198 |
| (주1) | 연결기업은 클레어픽셀㈜에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증으로 인하여 금융보증부채를 인식함에 따라 전기 중 8,033천원이 증가하였습니다. 지배기업은 클레어픽셀㈜ 주식 680,581주를 2018년 1월 중 373,000천원에 처분하였으며, 이에 따라 관계기업투자주식손상차손환입 373,000천원을 인식하였습니다. |
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄순손익 |
| ㈜인트로바이오파마 | 관계기업투자 | 9,645,956 | 4,735,006 | 4,910,950 | 4,361,418 | (453,253) | (453,253) |
| 시너지바이오조합 | 관계기업투자 | 18,580,867 | - | 18,580,867 | 49,867 | 46,559 | (3,844,742) |
| 시너지바이오2호신기술사업투자조합 | 관계기업투자 | 8,152,072 | 17,644 | 8,134,428 | 986,750 | 934,428 | 934,428 |
&cr
13. 유형자산
&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,684,319 | - | (139,985) | - | 3,544,334 |
| 건물 | 11,283,113 | (3,304,382) | (1,479,151) | - | 6,499,580 |
| 구축물 | 408,696 | (249,408) | - | - | 159,288 |
| 기계장치 | 5,982,909 | (3,314,143) | - | (2,797) | 2,665,969 |
| 차량운반구 | 208,765 | (169,194) | - | - | 39,571 |
| 비품 | 3,430,516 | (1,789,607) | - | (19,824) | 1,621,085 |
| 시설장치 | 1,682,817 | (1,272,159) | - | - | 410,658 |
| 공구와기구 | 31,727 | (6,751) | - | - | 24,976 |
| 금형 | 607,633 | (422,068) | - | - | 185,565 |
| 건설중인자산 | 2,296,456 | - | - | - | 2,296,456 |
| 합계 | 29,616,951 | (10,527,712) | (1,619,136) | (22,621) | 17,447,482 |
2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,197,350 | - | (139,985) | - | 3,057,365 |
| 건물 | 10,096,295 | (2,776,828) | (1,479,151) | - | 5,840,316 |
| 구축물 | 408,696 | (224,712) | - | - | 183,984 |
| 기계장치 | 3,975,189 | (2,648,167) | - | (31,339) | 1,295,683 |
| 차량운반구 | 54,815 | (18,862) | - | - | 35,953 |
| 비품 | 1,851,046 | (1,404,916) | - | (25,565) | 420,565 |
| 시설장치 | 1,202,445 | (913,104) | - | - | 289,341 |
| 공구와기구 | 15,557 | (2,257) | - | - | 13,300 |
| 금형 | 595,733 | (369,024) | - | - | 226,709 |
| 건설중인자산 | 236,330 | - | - | - | 236,330 |
| 합계 | 21,633,456 | (8,357,870) | (1,619,136) | (56,904) | 11,599,546 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 연결범위변동 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,057,365 | - | - | - | 486,969 | - | 3,544,334 |
| 건물 | 5,840,316 | - | - | (318,443) | 977,707 | - | 6,499,580 |
| 구축물 | 183,984 | - | - | (24,695) | - | - | 159,289 |
| 기계장치 | 1,295,683 | 142,410 | - | (287,676) | 1,347,725 | 167,825 | 2,665,967 |
| 차량운반구 | 35,954 | - | - | (11,134) | 14,752 | - | 39,572 |
| 비품 | 420,565 | 732,286 | - | (269,087) | 153,615 | 583,706 | 1,621,085 |
| 시설장치 | 289,341 | 147,999 | (817) | (102,317) | 66,953 | 9,500 | 410,659 |
| 공구와기구 | 13,300 | 16,170 | - | (4,493) | - | - | 24,977 |
| 금형 | 226,709 | 11,900 | - | (53,045) | - | - | 185,564 |
| 건설중인자산 | 236,330 | 2,820,543 | - | - | - | (760,418) | 2,296,455 |
| 합계 | 11,599,547 | 3,871,308 | (817) | (1,070,890) | 3,047,721 | 613 | 17,447,482 |
- 전 기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 매각예정으로분류 | 연결범위변동 | 기타증감 | 기말(주1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,915,997 | 1,252,860 | (2,103) | - | (111,901) | - | - | 2,512 | 3,057,365 |
| 건물 | 2,872,471 | 3,166,671 | (13,726) | (301,356) | - | - | 4,688 | 111,568 | 5,840,316 |
| 구축물 | 215,006 | 1,260 | - | (32,822) | - | - | - | 540 | 183,984 |
| 기계장치 | 497,065 | 177,021 | (31,583) | (282,610) | - | - | 212,925 | 722,865 | 1,295,683 |
| 차량운반구 | 662,339 | 22,927 | (1,333) | (17,033) | - | (1,295) | 3,345 | (632,997) | 35,953 |
| 비품 | 410,947 | 276,409 | (218,245) | (289,664) | - | (34,010) | (1,063) | 276,191 | 420,565 |
| 시설장치 | 29,343 | 56,046 | (44,935) | (164,230) | - | (8,093) | (13,330) | 434,540 | 289,341 |
| 공구와기구 | 393,035 | 10,531 | (10,545) | (6,972) | - | - | 6,666 | (379,415) | 13,300 |
| 금형 | 13,620 | 41,875 | (19,980) | (176,277) | - | - | (27,069) | 394,540 | 226,709 |
| 건설중인자산 | 2,692,950 | 728,792 | (94,500) | - | (2,068,796) | - | (169,093) | (853,023) | 236,330 |
| 합계 | 9,702,773 | 5,734,392 | (436,950) | (1,270,964) | (2,180,697) | (43,398) | 17,069 | 77,321 | 11,599,546 |
유형자산 중 장부가 8,324,665천원의 토지 및 건물이 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 39참조).&cr&cr&cr14. 무형자산
&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 3,052,780 | (1,832,672) | (724,848) | 495,260 |
| 개발비 | 70,337,378 | (35,937,481) | (34,399,897) | - |
| 기타의무형자산 | 26,538,067 | (19,596,430) | (1,092,071) | 5,849,566 |
| 회원권 | 1,625,360 | - | (599,172) | 1,026,188 |
| 영업권 | 12,609,844 | - | (1,242,233) | 11,367,611 |
| 건설중인무형자산 | 1,444,136 | - | (1,444,136) | - |
| 합계 | 115,607,565 | (57,366,583) | (39,502,357) | 18,738,625 |
2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,999,508 | (1,753,137) | (724,848) | 521,523 |
| 개발비 | 70,337,378 | (35,937,481) | (34,399,897) | - |
| 기타의무형자산 | 26,538,067 | (18,663,299) | (1,092,071) | 6,782,697 |
| 회원권 | 1,625,360 | - | (628,172) | 997,188 |
| 영업권 | 10,353,591 | - | (1,242,233) | 9,111,358 |
| 건설중인무형자산 | 1,444,136 | - | (1,444,136) | - |
| 합계 | 113,298,040 | (56,353,917) | (39,531,357) | 17,412,766 |
&cr(2) 영업권 &cr&cr영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 각 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 의료사업 | 5,984,417 | - | 5,984,417 |
| 바이오기술사업 | 3,056,633 | - | 3,056,633 |
| 건강기능식품사업 (주1) | 2,326,561 | - | 2,326,561 |
| 합계 | 11,367,611 | - | 11,367,611 |
| (주1) | 당분기 중 연결회사는 비씨엘바이오제약㈜ 및 내츄럴비타민㈜, 더플로레㈜를 취득하여 건강기능식품사업 영업권을 2,326,561천원 추가로 인식하였습니다. 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. |
| 구분 | 주요 가정치 |
| 매출성장률 | 25.7%~67.4% |
| 영구성장률 | 0.00% |
| 할인율 | 13.70% |
- 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 의료사업 | 6,054,725 | - | 6,054,725 |
| ICT/IMC사업 (주1) | 1,242,233 | (1,242,233) | - |
| 바이오기술사업 | 3,056,633 | - | 3,056,633 |
| 합계 | 10,353,591 | (1,242,233) | 9,111,358 |
| (주1) | 전기 이전 기간에 손상평가 수행 결과 연결회사는 ICT/IMC사업 관련 영업권에 대하여 1,242,233천원의 손상차손을 인식하였으며, 당분기 중 해당 사업이 매각됨에 따라 연결범위에서 제외되었습니다. |
(3) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분 | 손상차손환입 | 연결범위변동 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 521,523 | 90,004 | (79,535) | (61,021) | - | 1,655 | 22,634 | 495,260 |
| 개발비 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 | 6,782,697 | - | (933,131) | - | - | - | - | 5,849,566 |
| 회원권 | 997,188 | - | - | - | 29,000 | - | - | 1,026,188 |
| 영업권 | 9,111,358 | - | - | - | - | 2,256,253 | - | 11,367,611 |
| 합계 | 17,412,766 | 90,004 | (1,012,666) | (61,021) | 29,000 | 2,257,908 | 22,634 | 18,738,625 |
&cr - 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각비 | 처분 | 손상차손 | 연결범위변동 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 717,726 | 59,640 | (152,225) | (24,624) | (78,998) | 4 | - | 521,523 |
| 개발비 | - | - | (1,755) | - | - | 1,755 | - | - |
| 기타의무형자산(주1) | 7,985,465 | 48,911 | (1,426,208) | - | (70,525) | 201,354 | 43,700 | 6,782,697 |
| 회원권 | 972,916 | 2,772 | - | - | - | - | 21,500 | 997,188 |
| 영업권(주2) | 7,659,077 | - | - | - | (462,430) | 1,914,711 | - | 9,111,358 |
| 건설중인무형자산 | 23,282 | 20,700 | - | - | (855,767) | - | 811,785 | - |
| 합계 | 17,358,466 | 132,023 | (1,580,188) | (24,624) | (1,467,720) | 2,117,824 | 876,985 | 17,412,766 |
| (주1) | 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 연결범위변동으로 식별된 무형자산은 1,909,000천원이며 전기중 15,908천원의 상각비를 인식하였으나, 전기 중 관계기업투자주식으로 분류되어 1,893,092천원의 식별된 무형자산이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. |
| (주2) | 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 영업권이 발생하였으나 462,430천원의 손상차손을 인식하였습니다. |
15. 매입채무및기타채무 &cr &cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,865,940 | - | 1,861,768 | 7,834 |
| 미지급금 | 731,378 | - | 293,484 | - |
| 미지급비용 | 1,739,974 | 17,884 | 3,041,953 | - |
| 합계 | 5,337,292 | 17,884 | 5,197,205 | 7,834 |
&cr&cr 16. 차입금
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 1,466,100 | 15,700,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,260,000 | - |
| 장기차입금 | 3,488,640 | 3,400,000 |
| 합계 | 6,214,740 | 19,100,000 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입종류 | 차입처 | 이자율 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | ㈜윈스 | 연 8.0% | - | - | 2,000,000 | |
| 일반대출 | ㈜재원씨앤씨 | 연 4.6% | - | 10,000 | - | |
| 일반대출 | ㈜페퍼저축은행 | 연 6.0% | 2018.11.27 | - | 8,200,000 | (주1) |
| 일반대출 | ㈜세종상호저축은행 | 연 6.0% | - | - | 5,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | IBK기업은행 | 연 5.7% | - | 64,600 | - | |
| 중소기업자금대출 | IBK기업은행 | 연 9.5% | 2019.04.25 | 8,000 | - | |
| 중소기업자금대출 | IBK기업은행 | 연 9.5% | 2019.06.26 | 14,000 | - | |
| 중소기업자금대출 | IBK기업은행 | 연 9.5% | 2018.11.26 | 24,000 | - | |
| 중소기업자금대출 | IBK기업은행 | 연 4.5% | 2019.04.30 | 35,500 | - | |
| 중소기업자금대출 | IBK기업은행 | 연 9.5% | - | 10,000 | - | |
| 중소기업자금대출 | IBK기업은행 | 연 3M Libor+2.26% | 2018.10.27 | 500,000 | 500,000 | (주2) |
| 일반대출 | KEB하나은행 | 연 5.2% | 2019.05.16 | 800,000 | - | (주3) |
| 합 계 | 1,466,100 | 15,700,000 |
| (주1) | 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 중 ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채(취득가 3,000,000천원)이 담보로 제공되어 있으며, 연결기업의 특수관계자인 시너지파트너스㈜로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. |
| (주2) | 연결기업이 소유하고 있는 유형자산 중 장부가 1,198,288천원의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주3) | 연결기업이 소유하고 있는 유형자산 중 장부가 2,812,401천원의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입종류 | 차입처 | 이자율 | 만기 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | IBK기업은행 (주1) | 3개월 수은채유통수익률 + 1.474% | 2025.10.15 | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 시설자금대출 | 중소기업진흥공단 | 3.60% | 2021.05.20 | 88,640 | - |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 (주2) | 4.82% | 2019.05.16 | 1,260,000 | - |
| 소계 | 4,680,000 | 3,400,000 | |||
| 유동성 대체 | 1,280,000 | - | |||
| 잔액 | 3,400,000 | 3,400,000 |
| (주1) | 연결기업이 소유하고 있는 유형자산 중 장부가 5,512,264천원의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) | 연결기업이 소유하고 있는 유형자산 중 장부가 2,812,401천원의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. |
&cr&cr 17. 사채&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환사채 | 15,645,995 | 14,854,869 | 10,472 | 28,717,311 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 분류 | 발행일 | 만기일 | 약정이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제7회 무보증전환사채(주1) | 지배기업 | 2014-08-29 | 2017-08-29 | 연 4.0%&cr(3개월 후급) | 10,472 | - | 10,472 | - |
| 제8회 무보증전환사채(주2) | 지배기업 | 2016-08-12 | 2021-08-12 | 연 0.0% | 12,250,000 | - | - | 15,250,000 |
| 제9회 무보증전환사채(주3) | 지배기업 | 2017-04-25 | 2022-04-25 | 연 0.0% | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 제10회 무보증전환사채(주4) | 지배기업 | 2017-12-04 | 2022-12-04 | 연 0.0% | - | 25,000,000 | - | 25,000,000 |
| 제2회 무보증전환사채(주5) | 종속기업 | 2017-01-03 | 2022-01-03 | 연 0.0% | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 |
| 제3회 무보증전환사채(주6) | 종속기업 | 2017-02-03 | 2020-02-03 | 연 0.0% | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 합계 | 21,260,472 | 25,000,000 | 10,472 | 49,250,000 | ||||
| 사채할인발행차금 | (1,944) | (1,777) | - | (4,398) | ||||
| 사채상환할증금 | 5,254,267 | 4,029,600 | - | 10,129,978 | ||||
| 전환권조정 | (10,866,800) | (14,172,954) | - | (30,658,269) | ||||
| 장부가액 | 15,645,995 | 14,854,869 | 10,472 | 28,717,311 |
| (주1) | 채권자가 확정된 건은 회생계획안상 회생채권 및 금융기관대여금채무 변제요건에 따라원금 및 개시전이자의 59.58%는 현금으로변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다. 한편, 당분기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다. |
| (주2) | 제8회차 무보증전환사채의 최초 발행시 권면총액 35,000,000천원 중 연결기업의 특수관계자인 시너지파트너스㈜의 인수금액은 25,000,000천원입니다. 한편 최초 발행시 전환사채 인수자를 위하여 연결기업의 ㈜엠아이텍 주식 23,500,000주에 질권이 설정되어 있었으며 최초 발행 이후 제8회차 전환사채의 주식전환 및 ㈜엠아이텍 주식 액면분할 등으로 당분기말 현재 인수자를 위한 ㈜엠아이텍 주식 질권 설정 수량은 18,760,720주입니다. 또한 당분기 중 제8회차 전환사채 전환청구로 인하여 보통주 1,566,578주가 신규 발행되었으며 당분기말까지 제8회차 전환사채의 전환으로 신규로 발행된 보통주 누적 수량은 11,879,884주이며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. |
| (주3) | 전기 중 발행한 제9회 무보증전환사채 권면총액 4,000,000천원은 연결기업의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하여 당분기말 현재 전액 보유하고 있으며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. |
| (주4) | 전기 중 발행한 제10회 무보증전환사채 권면총액 25,000,000천원은 연결기업의 특수관계자인 시너지넷㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 15,000,000천원을 보유하고 있습니다. |
| (주5) | 전기 중 발행한 제2회 무보증사모전환사채 권면총액 3,000,000천원은 ㈜태광에서 전액 인수하였으며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. |
| (주6) | 전기중 발행한 제3회 무보증사모전환사채 권면총액 2,000,000천원은 투썬피재츠사모투자전문회사 업무집행사원 벤처포럼인베스트㈜에서 전액 인수하였으며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. |
(3) 연결기업이 당분기 및 전기 중 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제8회 무보증&cr 사모전환사채 | 제9회 무보증&cr 사모전환사채 | 제10회 무보증&cr 사모전환사채 | 제2회 무보증&cr 사모전환사채 | 제3회 무보증&cr 사모전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 분류 | 지배기업 | 지배기업 | 지배기업 | 종속기업 | 종속기업 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행 권면총액 | 35,000,000,000원 | 4,000,000,000원 | 25,000,000,000원 | 3,000,000,000원 | 2,000,000,000원 |
| 미상환 권면총액 | 12,750,000,000원 | 4,000,000,000원 | 25,000,000,000원 | 483,552,000원 | 187,614,000원 |
| 만기시상환금 | 액면가의 128.2037% | 액면가의 128.2037% | 액면가의 116.1184% | 액면가의 116.1184% | 액면가의 109.3807% |
| 조기상환개시일 | 2018.08.12 | 2019.04.25 | 2019.12.04 | 2019.01.03 | 2019.02.03 |
| 전환청구기간 | 2017.08.12~2021.07.12 | 2018.04.25~2022.03.25 | 2018.12.04~2022.11.04 | 2018.01.03~2021.12.03 | 2018.02.03~2020.01.03 |
| 최초 전환가액(주1) | 9,377원 | 3,704원 | 2,207원 | 1,685원 | 1,685원 |
| 최근 전환가액(주1) | 1,915원 | 1,839원 | 2,170원 | 1,685원 | 1,685원 |
| 발행회사의 매도청구기간(주2) | - | - | 2020.12.04~2022.11.04 | - | - |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 &cr기명식 보통주 | 발행회사의 &cr기명식 보통주 | 발행회사의 &cr기명식 보통주 | 발행회사의 &cr기명식 보통주 | 발행회사의 &cr기명식 보통주 |
| 전환가액의 조정 | 매1개월단위 | 매1개월단위 | 매1개월단위 | 유가증권시장 또는 코스닥시장에IPO를 하는 경우(SPAC과의 합병 포함) IPO 공모가격의70% 금액과 전환가액 중 작은 금액으로 조정 등의 사유 | 유가증권시장 또는 코스닥시장에IPO를 하는 경우(SPAC과의 합병 포함) IPO 공모가격의70% 금액과 전환가액 중 작은 금액으로 조정 등의 사유 |
| 미전환잔여주식수 | 6,396,866 | 2,175,095 | 11,523,614 | 1,780,415 | 1,186,944 |
| (주1) | 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다. |
| (주2) | 연결기업 및 연결기업이 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 이 때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다. |
18. 파생상품금융자산 및 부채&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품금융자산 | ||||
| 매도청구권(제10회) | - | 1,028,250 | - | 446,125 |
| 파생상품금융부채 | ||||
| 전환권(제8회) | 2,475,149 | - | 1,176,736 | - |
| 전환권(제9회) | 1,308,500 | - | 726,904 | - |
| 전환권(제10회) | 5,245,500 | - | 5,164,700 | - |
| 전환권(제2회) | 456,960 | - | - | 528,117 |
| 전환권(제3회) | 301,226 | - | - | 363,346 |
| 조기상환청구권(제8회) | 3,511,242 | - | 4,047,167 | - |
| 조기상환청구권(제9회) | 1,019,284 | - | - | 940,004 |
| 조기상환청구권(제10회) | - | 6,405,825 | - | 5,880,475 |
| 조기상환청구권(제2회) | 532,980 | - | - | 517,215 |
| 조기상환청구권(제3회) | 52,424 | - | - | 71,010 |
| 소 계 | 14,903,265 | 6,405,825 | 11,115,507 | 8,300,167 |
&cr(2) 연결기업의 무보증전환사채의 파생상품금융부채(자산)의 최초 인식과 평가내역은 다음과 같습니다.
가. 발행시 파생상품금융부채(자산)의 분리
(단위:천원)
| 구분 | 사채 | 내재파생상품 | 합계 | |||
| 전환권 | 조기상환권 | 매도청구권 | 소계 | |||
| 제8회 무보증전환사채 | 15,904,035 | 19,095,965 | - | - | 19,095,965 | 35,000,000 |
| 제9회 무보증전환사채 | 1,817,604 | 2,182,396 | - | - | 2,182,396 | 4,000,000 |
| 제10회 무보증전환사채 | 13,020,000 | 7,179,400 | 5,809,125 | (1,008,525) | 11,980,000 | 25,000,000 |
| 제2회 무보증사모전환사채 | 2,180,583 | 376,881 | 442,536 | - | 819,417 | 3,000,000 |
| 제3회 무보증사모전환사채 | 1,663,064 | 278,494 | 58,442 | - | 336,936 | 2,000,000 |
전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.&cr동 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권의 공정가치는 각 발행회사의 주가변동에 따라 변동됩니다.&cr&cr
나. 당분기 및 전기 중 평가 내역&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가이익(손실) | 기타증감(주1) | 기말 |
| 내재파생상품금융부채 | |||||
| 전환권(제8회) | 1,176,736 | - | (2,267,096) | (968,683) | 2,475,149 |
| 전환권(제9회) | 726,904 | - | (581,596) | - | 1,308,500 |
| 전환권(제10회) | 5,164,700 | - | (80,800) | - | 5,245,500 |
| 제2회 무보증사모전환사채 | 528,117 | - | 71,157 | - | 456,960 |
| 제3회 무보증사모전환사채 | 363,346 | - | 62,120 | - | 301,226 |
| 조기상환청구권(제8회) | 4,047,167 | - | (316,367) | (852,292) | 3,511,242 |
| 조기상환청구권(제9회) | 940,004 | - | (79,280) | - | 1,019,284 |
| 조기상환청구권(제10회) | 5,880,475 | - | (525,350) | - | 6,405,825 |
| 조기상환청구권(제2회) | 517,215 | - | (15,765) | - | 532,980 |
| 조기상환청구권(제3회) | 71,010 | - | 18,586 | - | 52,424 |
| 소계 | 19,415,674 | - | (3,714,391) | (1,820,975) | 21,309,090 |
| 내재파생상품금융자산 | |||||
| 매도청구권(제10회) | 446,125 | - | 582,125 | - | 1,028,250 |
| (주1) | 당분기 중 제8회 무보증전환사채 액면가 3,000,000천의 전환 청구가 이루어졌습니다. 이와 관련하여 연결기업의 전환사채와 관련된 전환권 및 조기상환청구권은 최초 발행시 부채로 분류되었으나, 당분기 중 조건변경으로 인해 자본으로 재분류되었으며 전환사채의 보통주 전환으로 인해 주식발행초과금으로 대체되었습니다. |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가이익(손실) | 기타증감(주1) | 기말 |
| 내재파생상품금융부채 | |||||
| 전환권(제8회) | 14,744,695 | - | 200,833 | (13,367,126) | 1,176,736 |
| 전환권(제9회) | - | 2,182,396 | 1,455,492 | - | 726,904 |
| 전환권(제10회) | - | 7,179,400 | 2,014,700 | - | 5,164,700 |
| 전환권(제2회) | - | 376,881 | (151,236) | - | 528,117 |
| 전환권(제3회) | - | 278,494 | (84,852) | - | 363,346 |
| 조기상환청구권(제8회) | - | - | (4,047,167) | - | 4,047,167 |
| 조기상환청구권(제9회) | - | - | (940,004) | - | 940,004 |
| 조기상환청구권(제10회) | - | 5,809,125 | (71,350) | - | 5,880,475 |
| 조기상환청구권(제2회) | - | 442,536 | (74,679) | - | 517,215 |
| 조기상환청구권(제3회) | - | 58,442 | (12,568) | - | 71,010 |
| 소계 | 14,744,695 | 16,327,274 | (1,710,831) | (13,367,126) | 19,415,674 |
| 내재파생상품금융자산 | |||||
| 매도청구권(제10회) | - | 1,008,525 | (562,400) | - | 446,125 |
| (주1) | 전기 중 제8회 무보증전환사채 액면가 19,750,000천의 전환 청구가 이루어졌습니다. 이와 관련하여 연결기업의 전환사채와 관련된 전환권 및 조기상환청구권은 최초 발행시 부채로 분류되었으나, 전기 중 조건변경으로 인해 자본으로 재분류되었으며 전환사채의 보통주 전환으로 인해 주식발행초과금으로 대체되었습니다. |
&cr 19. 기타금융부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융보증부채 | - | - | 1,805 | - |
&cr&cr20. 기타부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 717,325 | - | 131,477 | - |
| 선수수익 | 34,761 | - | - | - |
| 예수금 | 43,043 | - | 236,784 | - |
| 부가세예수금 | 213,297 | - | 9,735 | - |
| 장기종업원급여 | - | - | - | 10,051 |
| 합계 | 1,008,426 | - | 377,996 | 10,051 |
21. 순 확정급여부채
&cr (1) 연결기업은 전기 중 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였으며 당분기 중 기여금 등으로 인식한 퇴직급여는 86,611천원(전기 : 35,363천원)입니다.&cr &cr (2) 당분기 중 취득한 종속기업으로 인한 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
| 기초 | - | - | - |
| 연결범위의 변동 | 168,731 | - | 168,731 |
| 지급액 | (3,597) | - | (3,597) |
| 기말 | 165,134 | - | 165,134 |
&cr-전기
(단위:천원)
| 구분 | 확정급여채무현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) |
| 기초 | 2,404,376 | (887,443) | 1,516,933 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 204,252 | - | 204,252 |
| 이자비용(이자수익) | 9,830 | (2,944) | 6,886 |
| 확정기여형 전환 손익 | (44,780) | - | (44,780) |
| 소계 | 169,302 | (2,944) | 166,358 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | - | - |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 37,197 | - | 37,197 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | - | - | - |
| 소계 | 37,197 | - | 37,197 |
| 사외적립자산 전입액 | - | (35,000) | (35,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (787,738) | 198,581 | (589,157) |
| 확정기여형 전환 | (1,421,962) | 682,172 | (739,790) |
| 연결범위변동 | (338,435) | 44,634 | (293,801) |
| 매각예정부채로 분류 | (62,740) | - | (62,740) |
| 기말 | - | - | - |
22. 충당부채&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기기타충당부채 | - | - | 58,320 | - |
| 판매보증부채 | - | 194,956 | - | 143,138 |
| 반품충당부채 | - | 522,085 | - | 539,008 |
| 합계 | - | 717,041 | 58,320 | 682,146 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | |||||||
| 단기기타 &cr충당부채 | 판매보증부채 | 반품충당부채 | 합계 | 단기기타 &cr충당부채 | 복구충당부채 | 판매보증부채 | 반품충당부채 | 합계 | |
| 기초 | 58,320 | 143,138 | 539,008 | 740,466 | - | 19,500 | - | 266,327 | 285,827 |
| 사용액 | (58,320) | (35,930) | (360,839) | (455,089) | - | (19,500) | - | - | (19,500) |
| 전입액 | - | 87,748 | 343,916 | 431,664 | 58,320 | - | 143,138 | 272,681 | 474,139 |
| 기말 | - | 194,956 | 522,085 | 717,041 | 58,320 | - | 143,138 | 539,008 | 740,466 |
&cr 23. 자본금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 56,813,951 | 55,247,373 |
| 보통주자본금 | 28,406,975,500 | 27,623,686,500 |
(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 55,247,373 | 44,385,288 |
| 유상증자 | - | 548,779 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 1,566,578 | 10,313,306 |
| 기말 | 56,813,951 | 55,247,373 |
&cr
24. 기타불입자본&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 94,791,922 | 91,787,274 |
| 기타자본잉여금 | 1,981,926 | 1,981,926 |
| 감자차손 | (3,304,700) | (3,304,700) |
| 주식선택권 | 112,993 | - |
| 합계 | 93,582,141 | 90,464,500 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 90,464,500 | 69,099,470 |
| 전환사채의 전환 | 3,004,648 | 21,365,030 |
| 주식선택권의 부여 | 112,993 | - |
| 합계 | 93,582,141 | 90,464,500 |
&cr
25. 기타자본구성요소&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (2,781) | (8,369) |
| 지분법자본변동 | (1,760,998) | (31,703) |
| 합계 | (1,763,779) | (40,072) |
&cr
26. 결손금&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 2,407,937 | 2,407,937 |
| 미처리결손금 | (87,763,830) | (89,543,466) |
| 합계 | (85,355,893) | (87,135,529) |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
&cr&cr 27 . 주식기준보상&cr &cr(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여하여 유효한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 모두 지배기업이 발행한 주식선택권으로 비지배지분으로 배분된 주식선택권은 없습니다.
| 결제방식 | 주식결제형 |
|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권부여 |
| --- | --- |
| 임직원 | |
| --- | --- |
| 주식기준보상약정 | 보통주 신주발행 |
| 부여일 | 2018.07.20 |
| 만기 | 2022.07.19~2024.07.19 |
| 행사가격 | 2,105원 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 2년 |
| 주식선택권의 공정가치 산정 | |
| 적용모형 | 이항모형 |
| 부여일 현재 주가 | 2,530원 |
| 기대주가변동성 | 44.01% |
| 무위험이자율 | 2.52% |
| 옵션추정공정가치(주1) | 2,856,067,656원 |
&cr (2) 당분기 중 지배기업이 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr (3) 당분기 주식선택권과 관련하여 112,993천원을 영업비용으로 인식하였습니다.&cr
| 구 분 | 수량 | 가중평균행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 부여 | 2,374,620 | - |
| 취소 및 소멸 | - | - |
| 기말 | 2,374,620 | - |
| 기말 현재 행사가능 | - | - |
| (주1) | 주식선택권에 대해서는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. |
28. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 1,364,353 | 3,340,859 | 761,648 | 2,304,821 |
| 제품매출 | 8,153,070 | 27,366,397 | 7,750,680 | 22,393,557 |
| 용역매출 | 155,908 | 459,491 | - | - |
| 기타매출 | 26,669 | 81,014 | 201,936 | 451,127 |
| 합계 | 9,700,000 | 31,247,761 | 8,714,264 | 25,149,505 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출원가 | 888,915 | 2,269,151 | 606,565 | 1,756,169 |
| 제품매출원가 | 4,025,957 | 14,047,823 | 3,820,681 | 11,722,899 |
| 용역매출원가 | 181,481 | 490,237 | - | - |
| 기타매출원가 | - | - | 125,920 | 403,204 |
| 합계 | 5,096,353 | 16,807,211 | 4,553,166 | 13,882,272 |
&cr
29. 판매비와 연구개발비&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 903,600 | 2,525,319 | 979,430 | 2,905,422 |
| 퇴직급여 | 77,920 | 254,442 | 131,700 | 258,464 |
| 복리후생비 | 153,631 | 484,047 | 167,516 | 499,793 |
| 여비교통비 | 192,269 | 634,106 | 159,801 | 481,563 |
| 통신비 | 9,694 | 27,027 | 12,443 | 43,753 |
| 세금과공과 | 67,492 | 89,841 | 18,151 | 67,906 |
| 임차료 | 83,801 | 195,701 | 56,989 | 176,566 |
| 감가상각비 | 161,025 | 435,466 | 112,622 | 367,719 |
| 무형자산상각비 | 259,227 | 959,052 | 362,327 | 1,089,987 |
| 보험료 | 27,138 | 66,032 | 9,375 | 32,735 |
| 접대비 | 61,609 | 218,032 | 111,398 | 268,059 |
| 광고선전비 | 36,647 | 301,605 | 111,320 | 261,991 |
| 건물관리비 | 23,359 | 64,781 | 15,369 | 38,266 |
| 운반비 | 48,663 | 159,451 | 47,439 | 96,578 |
| 교육훈련비 | 6,388 | 19,399 | 5,900 | 13,287 |
| 회의비 | 877 | 2,665 | 1,052 | 5,102 |
| 도서인쇄비 | 4,360 | 6,220 | 1,513 | 11,070 |
| 소모품비 | 29,260 | 76,773 | 26,074 | 50,779 |
| 지급수수료 | 356,056 | 1,301,615 | 347,388 | 1,058,493 |
| 차량유지비 | 42,742 | 112,630 | 20,631 | 60,891 |
| 대손상각비 | (24,440) | 61,263 | 157,951 | 588,193 |
| 수출제비용 | - | - | 2,202 | 4,853 |
| 리스사용료 | 2,315 | 7,480 | 9,640 | 27,855 |
| 사무용품비 | 260 | 1,369 | (629) | - |
| 기타 | 217,406 | 316,370 | 98,952 | 199,081 |
| 합계 | 2,741,299 | 8,320,686 | 2,966,554 | 8,608,406 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 299,337 | 803,341 | 254,596 | 740,979 |
| 퇴직급여 | 18,496 | 52,782 | 70,787 | 109,443 |
| 복리후생비 | 44,416 | 129,656 | (4,262) | 67,745 |
| 지급수수료 | 94,212 | 194,192 | (40,434) | 107,910 |
| 외주용역비 | - | - | - | 6,000 |
| 임차료 | 32,383 | 59,820 | (2,894) | 7,213 |
| 기타 | 106,415 | 296,283 | 292,955 | 397,683 |
| 합계 | 595,259 | 1,536,074 | 570,748 | 1,436,973 |
&cr
30. 금융수익&cr&cr당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 47,849 | 2,513,139 | 52,227 | 164,743 |
| 배당금수익 | - | 6,000 | - | - |
| 외환차익 | 51,908 | 151,400 | - | - |
| 외화환산이익 | (85,653) | 42,416 | - | - |
| 금융보증수익 | - | 1,805 | - | 4,767 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 212,303 | 3,285,865 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 5,875 | 1,162,640 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | - | 14,759 | 15,285 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | - | 254,674 | 345,016 |
| 파생상품평가이익 | - | 718,223 | - | - |
| 투자자산처분이익 | - | - | 2,201 | 2,201 |
| 합계 | 232,282 | 7,881,488 | 323,861 | 532,012 |
31. 금융원가&cr&cr당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,342,669 | 4,317,971 | 1,093,092 | 3,185,288 |
| 외환차손 | 18,042 | 96,335 | - | - |
| 외화환산손실 | 13,303 | 13,316 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 411,874 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 5,261 | 2,154,113 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | - | 933 | 933 |
| 파생상품평가손실 | - | 3,850,489 | - | 809,673 |
| 합계 | 1,379,275 | 10,844,098 | 1,094,025 | 3,995,894 |
32. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당분기 및 전분기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차익 | 109,838 | 229,764 | 110,819 | 218,916 |
| 외화환산이익 | (13,909) | 101,906 | (35,618) | 67,115 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 18,717 |
| 무형자산손상차손환입 | 6,000 | 29,000 | - | - |
| 대손충당금환입 | - | - | (21,231) | - |
| 기타의대손충당금환입 | (347,393) | - | (428,655) | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 598,620 | - | - |
| 수입임대료 | - | - | (16,035) | - |
| 잡이익 | 37,898 | 122,008 | (115) | 5,252 |
| 합계 | (207,566) | 1,081,298 | (390,835) | 310,000 |
&cr(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외환차손 | 38,230 | 156,474 | 54,215 | 298,336 |
| 외화환산손실 | (9,965) | 107,633 | (29,964) | 44,966 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 88,054 | 219,857 |
| 유형자산처분손실 | - | 817 | - | 42,140 |
| 유형자산손상차손 | - | - | 220,175 | 326,488 |
| 무형자산처분손실 | - | 61,021 | 32,073 | 32,073 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 381,737 | 381,737 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | - | - | 45,152 |
| 종속회사투자주식처분손실 | - | - | 68,657 | 68,657 |
| 기부금 | - | - | - | 1,500 |
| 잡손실 | 52,295 | 91,670 | (9,277) | 9,334 |
| 합계 | 80,560 | 417,615 | 805,670 | 1,470,240 |
&cr33. 법인세비용&cr
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
34. 비용의 성격적 분류&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 계정과목 | 제조(매출)원가 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 7,400,516 | - | - | 7,400,516 |
| 사용된 원재료등 | 3,182,703 | - | - | 3,182,703 |
| 종업원급여 | 2,397,439 | 2,525,319 | 803,341 | 5,726,099 |
| 퇴직급여 | 188,622 | 254,442 | 52,782 | 495,846 |
| 복리후생비 | 455,706 | 484,047 | 129,656 | 1,069,409 |
| 감가상각비 | 515,545 | 435,466 | - | 951,011 |
| 무형자산상각비 | 53,614 | 959,052 | - | 1,012,666 |
| 지급수수료 | 339,031 | 1,301,615 | 194,192 | 1,834,838 |
| 임차료 | 58,063 | 195,701 | 59,820 | 313,584 |
| 대손상각비 | - | 61,263 | - | 61,263 |
| 기타 | 2,215,975 | 2,103,781 | 296,283 | 4,616,039 |
| 합계 | 16,807,214 | 8,320,686 | 1,536,074 | 26,663,974 |
&cr- 전분기
(단위:천원)
| 계정과목 | 제조(매출)원가 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 126,007 | - | - | 126,007 |
| 사용된 원재료등 | 4,407,476 | - | - | 4,407,476 |
| 종업원급여 | 933,462 | 2,905,422 | 740,979 | 4,579,863 |
| 상품의 판매 | 5,988,507 | - | - | 5,988,507 |
| 퇴직급여 | 67,090 | 258,464 | 109,443 | 434,997 |
| 복리후생비 | 192,423 | 499,793 | 67,745 | 759,961 |
| 감가상각비 | 215,195 | 367,719 | - | 582,914 |
| 무형자산상각비 | 29,712 | 1,089,987 | - | 1,119,699 |
| 지급수수료 | 112,491 | 1,058,493 | 107,910 | 1,278,894 |
| 임차료 | 25,917 | 176,566 | 7,213 | 209,696 |
| 대손상각비 | - | 588,193 | - | 588,193 |
| 기타 | 1,783,993 | 1,663,769 | 403,683 | 3,851,445 |
| 합계 | 13,882,273 | 8,608,406 | 1,436,973 | 23,927,652 |
&cr35. 주당손익
(단위:원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업순이익(손실) | (48,370,535) | 1,779,635,935 | (1,740,680,069) | (3,826,017,105) |
| 보통주에 귀속되는 이익(손실) | (48,370,535) | 1,779,635,935 | (1,740,680,069) | (3,826,017,105) |
| 지배기업의 계속영업이익(손실) | (48,370,535) | 1,779,635,935 | (2,143,261,958) | (3,689,395,241) |
| 지배기업의 중단영업이익(손실) | - | - | 402,581,889 | (136,621,864) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 56,813,951 | 56,009,621 | 44,385,288 | 45,201,566 |
| 기본주당순손익(주2) | (1) | 32 | (39) | (85) |
| 계속영업기본주당이익(손실) | (1) | 32 | (48) | (82) |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | - | 9 | (3) |
| (주1) | 당분기 가중평균유통보통주식수는 당반기 중 지배기업의 전환사채의 전환권 행사에 따른 효과를 반영하여 산정하였으며, 전분기 가중평균유통보통주식수는 전분기 중 지배기업의 유상증자를 반영하여 산정하였습니다. |
| (주2) | 당분기말과 전분기말 전환사채로 인한 희석성 잠재적 보통주는 존재하지만, 희석효과가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. |
36. 범주별 금융상품&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr&cr- 금융자산&cr&cr1) 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,023,254 | - |
| 단기금융자산 | 91,857 | - |
| 매출채권및기타채권 | 8,990,712 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 9,065,631 |
| 파생상품금융자산 | - | 1,028,250 |
| 기타금융자산 | 3,898,872 | - |
| 합계 | 24,004,695 | 10,093,881 |
&cr2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr 금융자산 | 매도가능금융자산 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,981,101 | - | - |
| 단기금융자산 | 93,368 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 7,588,281 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 30,244,094 | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,075,001 |
| 파생상품금융자산 | - | 446,125 | - |
| 기타금융자산 | 3,344,711 | - | - |
| 합계 | 19,007,461 | 30,690,219 | 1,075,001 |
- 금융부채&cr&cr1) 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr측정 금융부채 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,355,176 | - |
| 차입금 | 4,954,740 | - |
| 사채 | 30,500,864 | - |
| 파생상품금융부채 | - | 21,309,090 |
| 합계 | 40,810,780 | 21,309,090 |
&cr2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 기타금융부채 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,205,039 | - |
| 차입금 | 19,100,000 | - |
| 사채 | 28,727,783 | - |
| 파생상품금융부채 | - | 19,415,674 |
| 기타금융부채 | 1,805 | - |
| 합계 | 53,034,627 | 19,415,674 |
&cr
(2) 당분기 및 전분기 중 자산, 부채 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 14,104 | 2,706,955 | 54,428 | 166,944 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 218,178 | 4,454,505 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 269,433 | 360,301 |
| 파생상품금융자산 | - | 718,223 | - | - |
| 소 계 | 232,282 | 7,879,683 | 323,861 | 527,245 |
| 부채 | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | 1,805 | - | 4,767 |
| 파생상품금융부채 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | 1,805 | - | 4,767 |
| 합 계 | 232,282 | 7,881,488 | 323,861 | 532,012 |
&cr (3) 당분기 및 전분기 중 자산, 부채 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | ||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 5,261 | 2,565,987 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 933 | 933 |
| 소 계 | 5,261 | 2,565,987 | 933 | 933 |
| 부채 | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 1,374,014 | 4,427,622 | 1,093,092 | 3,185,288 |
| 파생상품금융부채 | - | 3,850,489 | - | 809,673 |
| 소 계 | 1,374,014 | 8,278,111 | 1,093,092 | 3,994,961 |
| 합 계 | 1,379,275 | 10,844,098 | 1,094,025 | 3,995,894 |
37. 공정가치&cr&cr(1) 공정가치 서열체계
&cr1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.&cr3) 연결기업는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr(수준 1)동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격&cr(수준 2)직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함&cr(수준 3)관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,365,391 | - | 6,700,240 | 9,065,631 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 1,028,250 | 1,028,250 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 21,309,090 | 21,309,090 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 30,244,094 | 30,244,094 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 446,125 | 446,125 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 1,075,001 | 1,075,001 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 19,415,674 | 19,415,674 |
&cr (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr &cr 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역&cr&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr &cr나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr&cr 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가이익&cr(손실) | 처분/전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 31,319,095 | 600,000 | 1,303,932 | (26,522,787) | 6,700,240 |
| 파생상품금융자산 | 446,125 | - | 582,125 | - | 1,028,250 |
| 부채 | |||||
| 파생상품금융부채 | 19,415,674 | - | (3,714,390) | (1,820,974) | 21,309,090 |
- 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가이익(손실) | 처분/전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 31,887,816 | 71,557 | (1,715,279) | 30,244,094 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,075,001 | - | - | 1,075,001 |
| 파생상품금융자산 | - | 1,008,525 | (562,400) | - | 446,125 |
| 부채 | |||||
| 파생상품금융부채 | 14,744,695 | 16,327,274 | (1,710,831) | (13,367,126) | 19,415,674 |
&cr (3) 가치평가기법 및 투입변수 &cr &cr 당 분 기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr
- 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채 | 4,200,663 | 이항옵션모형 |
| ㈜와이오엠 제18회차 전환사채 | 1,107,467 | 이항옵션모형 |
| ㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채 | 975,000 | 이항옵션모형 |
| 알지노믹스주식회사 전환상환우선주 | 100,001 | 이항옵션모형 |
| ㈜에이티젠 사모 전환사채 | 70,832 | 이항옵션모형 |
| ㈜다날 사모 전환사채 | 246,277 | 이항옵션모형 |
| 소 계 | 6,700,240 | |
| 파생상품금융자산 | ||
| 매도청구권(10회차 CB) | 1,028,250 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 7,728,490 | |
| 부채 | ||
| 파생상품금융부채 | ||
| 전환권(8회차 전환사채) | 2,475,149 | 이항옵션모형 |
| 전환권(9회차 전환사채) | 1,308,500 | 이항옵션모형 |
| 전환권(10회차 전환사채) | 5,245,500 | 이항옵션모형 |
| 전환권(2회차 전환사채) | 456,960 | 이항옵션모형 |
| 전환권(3회차 전환사채) | 301,226 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(8회차 전환사채) | 3,511,242 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(9회차 전환사채) | 1,019,284 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(10회차 전환사채) | 6,405,825 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(2회차 전환사채) | 532,980 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(3회차 전환사채) | 52,424 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 21,309,090 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 당기손익인식금융자산 | ||
| ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채 | 3,398,937 | 이항옵션모형 |
| ㈜디에스케이 제5회차 전환사채 | 24,040,150 | 이항옵션모형 |
| ㈜디에스케이 제4회차 신주인수권부사채 | 2,284,988 | 이항옵션모형 |
| ㈜형지엘리티 사모 전환사채 | 197,649 | 이항옵션모형 |
| ㈜다날 사모 전환사채 | 262,182 | 이항옵션모형 |
| ㈜에이티젠 사모 전환사채 | 60,188 | 이항옵션모형 |
| 소 계 | 30,244,094 | |
| 매도가능금융자산 | ||
| ㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채 | 975,000 | 조정순자산법 |
| 알지노믹스㈜ 전환상환우선주 | 100,001 | 조정순자산법 |
| 합 계 | 1,075,001 | |
| 파생상품금융자산 | ||
| 매도청구권(10회차 전환사채) | 446,125 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 31,765,220 | |
| 부채 | ||
| 파생상품금융부채 | ||
| 전환권(8회차 전환사채) | 1,176,736 | 이항옵션모형 |
| 전환권(9회차 전환사채) | 726,904 | 이항옵션모형 |
| 전환권(10회차 전환사채) | 5,164,700 | 이항옵션모형 |
| 전환권(2회차 전환사채) | 528,117 | 이항옵션모형 |
| 전환권(3회차 전환사채) | 363,346 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(8회차 전환사채) | 4,047,167 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(9회차 전환사채) | 940,004 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(10회차 전환사채) | 5,880,475 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(2회차 전환사채) | 517,215 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(3회차 전환사채) | 71,010 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 19,415,674 |
&cr 38. 재무위험 관리&cr&cr(1) 자본위험 관리&cr&cr연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 65,350,317 | 77,646,682 |
| 자 본 | 35,293,239 | 28,412,573 |
| 부채비율 | 185.2% | 273.3% |
(2) 금융위험관리&cr&cr가. 금융위험관리목적&cr&cr연결기업의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석하여 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(공정가치이자율위험, 환율변동위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.&cr&cr나. 시장위험&cr&cr1) 이자율위험관리&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 3,400,000천원(전기말: 3,400,000천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr
2) 환율변동위험관리&cr&cr연결기업은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약등을 활용하고 있지는 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출되어 있는 연결기업 보유 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 3,521,030 | 4,249,755 | 581,194 | 1,060,273 |
| JPY | 6,770 | 10,944 | 491 | 457 |
| 기타 | 3,109,683 | 1,681,992 | 277,774 | 510,391 |
| 합 계 | 6,637,483 | 5,942,691 | 859,459 | 1,571,121 |
&cr아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 293,984 | 318,948 |
| JPY | 628 | 1,049 |
| 기타 | 283,191 | 117,160 |
| 합 계 | 577,803 | 437,157 |
3) 가격위험관리&cr&cr연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 10% 변동 시 상장지분증권의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 가격변동분 | 장부금액 | 당기손익 변동 | |
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에스텍파마 | 10% | 1,365,391 | 136,539 | (136,539) |
&cr다. 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결기업의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.&cr&cr매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융보증계약(주1) | - | 535,000 |
| (주1) | 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액이며 당분기말 현재 금융보증계약 체결 내역은 없습니다. |
신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.&cr&cr라. 유동성위험 관련 내역&cr&cr연결기업은 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr&cr연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 5,337,292 | 17,884 | 5,355,176 | 5,197,205 | 7,834 | 5,205,039 |
| 금융보증계약(주1) | - | - | - | 535,500 | - | 535,500 |
| 차입금 | 2,726,100 | 3,488,640 | 6,214,740 | 15,700,000 | 3,400,000 | 19,100,000 |
| 전환사채 | 15,645,995 | 14,854,869 | 30,500,864 | 10,472 | 28,717,310 | 28,727,782 |
| 파생금융부채 | 14,903,265 | 6,405,825 | 21,309,090 | 11,115,507 | 8,300,167 | 19,415,674 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 1,805 | - | 1,805 |
| 합 계 | 38,612,652 | 24,767,218 | 63,379,870 | 32,560,489 | 40,425,311 | 72,985,800 |
| (주1) | 금융보증계약에 대하여 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 &cr지급하여야 할 최대금액입니다. |
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 지배기업 | 시너지아이비투자㈜ | 시너지아이비투자㈜ | (주1) |
| 관계기업 | - | 클레어픽셀(주) | (주2) |
| ㈜인트로바이오파마 | ㈜인트로바이오파마 | (주3) | |
| 시너지바이오조합 | 시너지바이오조합 | (주4) | |
| 시너지바이오2호신기술사업투자조합 | - | (주5) | |
| 기타특수관계자 | 시너지파트너스㈜ | 시너지파트너스㈜ | (주6) |
| 시너지넷㈜ | 시너지넷㈜ | (주6) | |
| 밸류인포맥스(주) | 밸류인포맥스(주) | (주6) | |
| - | 더밸류디자인(주) | (주7) | |
| 한국가치정보㈜ | 한국가치정보㈜ | (주8) | |
| 시너지투자자문㈜ | 시너지투자자문㈜ | (주8) | |
| ㈜넥스페이 | - | (주9) | |
| ㈜휴버트바이오 | - | (주9) | |
| 디와이씨㈜ | - | (주9) | |
| ㈜프로메디스 | - | (주9) | |
| - | 시너지벤처투자㈜ | (주10) | |
| 시너지벤처파트너스㈜ | 시너지인베스트먼트㈜ | (주11) | |
| 시너지미모스㈜ | 시너지아이씨티㈜ | (주12) | |
| (주)재원씨앤씨 | (주)재원씨앤씨 | (주13) | |
| 에이엠테크놀러지㈜ | 에이엠테크놀러지㈜ | (주14) | |
| 김상근 | 김상근 | (주15) |
| (주1) | 당분기말 현재 지배기업의 최대주주입니다. |
| (주2) | 당분기 중 보유지분 전액을 제3자에게 매각하였으며, 당반기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (주3) | 전기 중 박석용 외 1인으로부터 구주 양수 및 유상증자에 참여하여 주식을 취득하였습니다(지분율 42.8%). |
| (주4) | 전기 중 조합 설립 출자에 참여하여 지분을 취득하였습니다(지분율 44.4%). |
| (주5) | 당분기 중 조합 설립 출자에 참여하여 지분을 취득하였습니다(지분율 41.7%). |
| (주6) | 지배기업과 대표이사가 동일인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주7) | 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스㈜ 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였으며, 2017년 12월 18일 밸류인포맥스㈜에 흡수합병되었으므로 당반기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (주8) | 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스㈜ 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주9) | 기타의특수관계자인 시너지파트너스㈜ 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주10) | 당분기 중 시너지파트너스㈜에 흡수합병되었습니다. |
| (주11) | 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스㈜ 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였으며, 당반기 중 사명이 변경되었습니다. |
| (주12) | 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스㈜ 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였으며, 당반기 중 사명이 변경되었습니다. |
| (주13) | 전기 중 시너지파트너스㈜에 지분을 전액 처분하였으며, 당분기말 현재 시너지파트너스㈜의 ㈜재원씨앤씨 지분율은 66.67%로 기타특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주14) | 지배기업의 등기임원이 대표이사로 재직중으로 기타특수관계자로 분류하였습니다 |
| (주15) | 시너지파트너스㈜의 등기임원으로 기타특수관계자로 분류하였습니다 |
(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 당분기 | 전 기 | ||
| 매출등 | 매입등 | 매출등 | 매입등 | ||
| 지배기업 | 시너지아이비투자㈜(주1) | - | 79,271 | - | - |
| 관계기업 | 클레어픽셀㈜ | - | - | 65,979 | - |
| ㈜인트로바이오파마(주2) | 2,955 | 17,400 | 1,323 | 975,000 | |
| 기타특수관계자 | Zenlane Automotive(주3) | - | - | - | 105 |
| 더밸류디자인㈜ | - | - | - | 756 | |
| 밸류인포맥스㈜(주4) | - | 12,552 | - | - | |
| 시너지파트너스㈜(주5) | 1,361 | 4,909 | 2,229,000 | - | |
| 시너지투자자문㈜(주6) | - | 600,512 | - | 3,011,421 | |
| 에이엠테크놀로지㈜ | - | - | 21,929 | - | |
| 시너지미모스㈜(주7) | - | 6,136 | - | 43,140 | |
| 김상근(주8) | - | - | - | 2,178,217 | |
| ㈜재원씨앤씨(주9) | - | - | 58,921 | - | |
| 합 계 | 4,316 | 720,780 | 2,377,152 | 6,208,639 |
| (주1) | 단기차입금 8,000,000천원에 대한 이자비용 79,271천원을 당분기에 차입금과 함께 상환하였습니다. |
| (주2) | 당분기말 현재 매출채권 2,955천원이 발생하였으며 전기 중 특수관계자로 분류되기 전 ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회 신주인수권부사채 975,000천원을 인수하였습니다. |
| (주3) | Lead Dragon Limited의 특수관계자로 최대주주 변경에 따라 전기말 현재 특수관계자에서 제외하였으며, 전기 금액은 특수관계 해소이전까지의 거래 내역입니다. |
| (주4) | 단기차입금 2,200,000천원에 대한 이자비용 12,552천원을 당분기에 차입금과 함께 상환하였습니다. |
| (주5) | 단기대여금 2,700,000천원에 대한 이자수익 1,361천원을 당분기 말에 미수수익에 계상하였습니다. |
| (주6) | 시너지투자자문㈜으로부터 전기 중 ㈜캔서롭 제2회 신주인수권부사채 3,000,000천원과 당분기 중 와이오엠18차 사모전환사채 600,000천원을 매수하였습니다. |
| (주7) | 당기 중 시너지미모스㈜에 용역매입 6,136천원이 발생하였습니다. |
| (주8) | 전기 중 ㈜디에스케이 제4회 신주인수권부사채 2,178,217천원(권면액 2,000,000천원)을 매수하였습니다. |
| (주9) | 전기 중 종속기업투자에서 제외된 이후 거래 내역입니다. |
&cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(채권잔액은 대손충당금 차감 후의 금액임).&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 지배기업 | 시너지아이비투자㈜ | - | - | - | - |
| 관계기업 | ㈜인트로바이오파마(주1) | 445 | 975,000 | - | - |
| 기타특수관계자&cr | 시너지미모스㈜ | - | - | - | 1,350 |
| 시너지파트너스㈜ | - | - | - | 1,350 | |
| 합 계 | 445 | 975,000 | - | 2,700 |
| (주1) | 당분기말 현재 ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채 인수액 975,000천원을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다. |
&cr- 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 클레어픽셀(주) | - | - | - | - |
| ㈜인트로바이오파마(주1) | - | 975,000 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜재원씨앤씨 | - | 91 | - | - |
| 합 계 | - | 975,091 | - | - |
| (주1) | 전기말 현재 ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채 인수액 975,000천원을 매도가능증권으로 계상하고 있습니다. |
&cr
(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 특관자명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 대손설정 | 범위변동 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시너지파트너스㈜&cr | 단기대여금 | - | 2,700,000 | - | - | - | - | 2,700,000 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 클레어픽셀㈜ (주1)&cr | 장기대여금 | 1,099,665 | - | (600,000) | - | - | (499,665) | - |
| 대손충당금 | (499,665) | - | - | - | - | 499,665 | - | |
| 합계 | 600,000 | 2,700,000 | (600,000) | - | - | - | 2,700,000 |
| (주1) | 클레어픽셀㈜의 지분 매각을 위하여 양사간의 합의에 따라 600,000천원을 제외한 잔여채권을 포기하였습니다. |
&cr 상기 대여금과 관련하여 당기 중 인식한 이자수익은 20,013천원이며, 당분기말 현재514,582천원의 미수수익이 계상되어 있으며 당기에 계상한 미수수익을 제외한 494,568천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.&cr &cr - 전기
(단위:천원)
| 특관자명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 연결범위변동 | 회수 | 대손설정 | 기말 |
| 클레어픽셀㈜ | 장기대여금 | 1,099,665 | - | - | - | - | 1,099,665 |
| 대손충당금 | (1,099,665) | - | - | - | 600,000 | (499,665) | |
| ㈜재원씨앤씨 | 단기대여금 | - | 3,500,000 | (3,500,000) | - | - | |
| 대표이사 | 단기대여금 | 26,398 | - | - | (26,398) | - | - |
| 에이엠테크놀러지㈜ | 단기대여금 | - | 2,000,000 | - | (2,000,000) | - | - |
| ㈜인트로바이오파마 | 단기대여금 | - | 500,000 | - | (500,000) | - | - |
| 합 계 | 26,398 | 2,500,000 | 3,500,000 | (6,026,398) | 600,000 | 600,000 |
&cr상기 대여금과 관련하여 당기 중 인식한 이자수익은 134,790천원이고, 전기말 현재 105,748천원의 미수수익이 계상되어 있으며 해당 미수수익은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 차입액 | 상환액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시너지아이비투자㈜ | 단기차입금 | - | 8,000,000 | (8,000,000) | - |
| 밸류인포맥스㈜ | 단기차입금 | - | 2,200,000 | (2,200,000) | - |
| 합계 | - | 10,200,000 | (10,200,000) | - |
상기 차입금과 관련하여 당분기 중 인식한 이자비용은 91,823천원입니다. &cr&cr - 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 차입액 | 상환액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 더밸류디자인㈜ | 단기차입금 | - | 1,500,000 | (1,500,000) | - |
상기 차입금과 관련하여 전기 중 인식한 이자비용은 756천원입니다.&cr
(6) 당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 없으며, 당반기 중 회수된 금액은 600,000천원, 제각된 금액은 449,665천원 입니다. &cr&cr(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 443,193 | 335,022 |
| 퇴직급여 | 85,227 | 27,919 |
| 합 계 | 528,420 | 362,941 |
&cr한편, 상기의 주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.
(8) 제8회차 전환사채(권면액 35,000,000천원)의 일부(권면액 25,000,000천원)는 발행시점에 기타의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 인수하였으나, 당분기말 및 전기말 현재 시너지파트너스㈜가 보유하고 있는 전환사채는 없습니다.&cr &cr(9) 전기 중 발행된 제9회차 전환사채(권면액 4,000,000천원)은 연결기업의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 전액 보유하고 있습니다. . &cr &cr(10) 전기 중 발행된 제10회차 전환사채(권면액 25,000,000천원)은 연결기업의 특수관계자인 시너지넷㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 15,000,000천원을 보유하고 있습니다. &cr &cr(11) 연결기업은 시너지투자자문㈜으로부터 ㈜캔서롭의 제2회 신주인수권부사채와 ㈜와이오엠 18차 사모전환사채를 취득하였고 동 사채와 관련하여 시너지투자자문㈜과 투자일임계약(운용보수0%, 성과보수 15%)을 체결하여 자산 운용을 위임하고 있습니다.&cr &cr (12) 연결기업은 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류한 ㈜한경지앤아이 주식 200,000주(지분율 55.6%)를 2018년 3월 8일에 에이치와이티씨1호조합 주식회사(대표이사: 김상근)에 매각 완료하였으며, 매각 금액은 10,000원 입니다.&cr &cr(13) ㈜페퍼저축은행으로부터 차입한 단기차입금에 대하여 시너지파트너스㈜로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
40. 우발채무와 주요약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 연결기업의 ㈜엠아이텍 주식 23,500,000주중 제8회 무보증전환사채(권면총액 35,000,000천원) 및 단기차입금 담보제공 등을 위한 질권 설정 수량은 18,760,720주입니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 연결기업은 거래처인 벡톤디킨슨코리아와의 계약이행보증을 위하여 연결기업의 토지 및 건물이 담보로 제공(전기말 장부가 889,134천원)되어 있습니다.
&cr(3) 당분기말 현재 연결기업은 특정 제품생산과 관련하여 당기말 현재 칩스앤미디어 외 2개 회사와 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출수량 등에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다.&cr&cr(4) 연결기업은 ㈜한경지앤아이에 대한 대여금 및 이자와 관련하여 ㈜한경지앤아이 예금에 1,071,345천원의 가압류를 설정하였습니다. 이와 관련하여 연결기업은 현금 214,300천원을 공탁하고 있으며, 서울보증보험으로부터 450,000천원의 지급보증을제공 받고 있습니다.&cr&cr(5) 당분기말 현재 연결기업은 한국투자증권과 당분기 중 주식담보대출약정(약정액 3,000,000천원)을 체결하였으며 당분기말 현재 미사용 주식담보대출약정 잔액은 없습니다.&cr&cr(6) 당분기말 현재 연결기업이 원고로 제소하여 계류 중에 있는 소송사건(소송가액 853,561천원)이 존재하며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr&cr(7) 연결기업의 토지 일부에 타인명의 채무와 관련하여 1,430,000천원의 근저당권이설정되어 있습니다.&cr
(8) 연결기업의 차입금과 관련하여 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공된자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 5,512,264 | 6,170,000 | IBK기업은행 |
| 토지,건물 및 기계장치 | 2,812,401 | 2,640,000 | KEB하나은행 |
(9) ㈜페퍼저축은행으로부터 차입한 단기차입금과 관련하여 연결기업의 당기손익-공정가치금융자산 중 ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채가 담보로 제공되어 있으며, 연결기업의 특수관계자인 시너지파트너스㈜로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(10) 연결기업은 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 982백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(11) 연결기업은 다음과 같은 구매약정계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr1) Medwork 계약 체결일 : 2015년 4월 &cr2) 계약 만료일 : 2019년 4월 1일 &cr3) 최소 구매 금액 : &cr - 4년차 (2018년 4월 2일 ~ 2019년 4월 1일) 구매 금액이 40만유로 이상이어야 함. &cr - 계약 기간 동안 구매 금액이 전년 대비 10% 이상이어야 함
(12) 영업상의 집중에 대한 중요성&cr 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결기업 매출액의 10%를 초과한 경우로 산정하고 있습니다. 전분기 연결기업 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다. &cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 |
| 주요고객(A) | 3,405,009 |
| 주요고객(B) | 2,932,172 |
| 주요고객(C) | 2,485,032 |
| 주요고객(D) | 2,107,848 |
| 합 계 | 10,930,061 |
&cr41. 영업부문정보&cr&cr(1) 영업부문보고&cr&cr연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 영업부문은 다음과 같습니다.&cr&cr(2) 연결기업의 각 부문별 성과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 컨수머IT사업 | 의료사업 | 바이오기술사업 | 건강기능식품사업 | 조정 및 제거(주1) | 합계 |
| 총부문수익 | 1,991,137 | 20,849,643 | 6,712,089 | 1,694,891 | - | 31,247,760 |
| 부문간수익 | - | - | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 1,991,137 | 20,849,643 | 6,712,089 | 1,694,891 | - | 31,247,760 |
| 영업이익(손실) | 298,670 | 4,550,504 | 424,927 | (2,675) | (687,640) | 4,583,786 |
| 자산 | 1,069,250 | 31,968,513 | 82,442,917 | 8,432,637 | (23,269,762) | 100,643,555 |
| 부채 | - | 9,548,714 | 50,773,691 | 8,035,222 | (3,007,310) | 65,350,317 |
| (주1) | 부문간의 이동 또는 거래들은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 15,815,894 | 8,366,502 |
| 아시아 | 4,784,705 | 9,125,882 |
| 아메리카 | 3,014,306 | 686,582 |
| 기타 | 7,632,855 | 6,970,540 |
| 합 계 | 31,247,760 | 25,149,506 |
&cr42. 비지배지분에 대한 정보&cr&cr연결기업에 포함된 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. &cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구분 | ㈜한경지앤아이 | Tianjin&crHankyung | Shanghai&crHankyung | Fujian&crHankyung | ㈜엠아이텍 | 비씨엘바이오제약㈜ | 합계 |
| Hankyung | Hankyung | Hankyung | |||||
| 기초 | (1,344,322) | (1,213,701) | - | (133,301) | 191,311 | - | (2,500,013) |
| 연결범위변동 | 1,344,322 | 1,213,701 | - | 133,301 | - | 246,511 | 2,937,835 |
| 분기순이익(손실) | - | - | - | - | 37,751 | (51,777) | (14,026) |
| 분기말 | - | - | - | - | 229,062 | 194,734 | 423,796 |
&cr - 전기
(단위:천원)
| 구분 | ㈜한경지앤아이 | Tianjin&crHankyung | Shanghai&crHankyung | Fujian&crHankyung | ㈜엠아이텍 | ㈜비젼드라이브 | ㈜인트로&cr바이오파마 | 합계 |
| 기초 | 239,983 | 146,096 | - | (133,301) | 179,578 | - | - | 432,356 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | (2,211) | 1,429 | 7,743 | 6,961 |
| 당기순이익(손실) | (1,584,305) | (1,359,797) | - | - | 13,944 | (1,429) | (7,743) | (2,939,330) |
| 기말 | (1,344,322) | (1,213,701) | - | (133,301) | 191,311 | - | - | (2,500,013) |
43. 사업결합&cr&cr지배기업은 사업다각화를 통한 건강기능식품사업 진출, 바이오사업 확장 및 기업 경쟁력을 강화하기 위하여 2018년 5월 21일 이사회 결의에 의거 비씨엘바이오제약㈜의 보통주 159,724주(지분율 51%)를 인수하였으며 건강기능식품사업의 유통망 확보를 위해 내츄럴비타민㈜ 및 더플로레㈜의 지분을 전액 취득하였습니다.&cr &cr1) 피인수회사의 개요
| 구분 | 비씨엘바이오제약㈜ | 내츄럴비타민㈜ | 더플로레㈜ |
|---|---|---|---|
| 법인 소재지 | 충청북도 진천군 | 경기도 광주시 | 경기도 광주시 |
| 법인구분 | 비상장법인 | 비상장법인 | 비상장법인 |
| 연결기업와의 관계 | 종속기업 | 종속기업 | 종속기업 |
| 간주취득일 | 2018.06.30 | 2018.07.01 | 2018.07.01 |
&cr2) 인수회계처리&cr&cr이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분은 아래와 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 비씨엘바이오제약㈜ | 내츄럴비타민㈜ | 더플로레㈜ |
|---|---|---|---|
| I. 이전대가 | |||
| 현금및현금성자산 | 1,850,000 | 90,000 | 90,000 |
| 총 이전대가 | 1,850,000 | 90,000 | 90,000 |
| II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | |||
| 현금및현금성자산 | 127,402 | 2,655 | 1,754 |
| 매출채권및기타채권 | 1,064,105 | 131,672 | 74,520 |
| 재고자산 | 419,806 | 123,133 | 32,260 |
| 기타금융자산 | 218,668 | 11,339 | - |
| 기타자산 | 115,828 | 28,989 | 73,230 |
| 유형자산 | 3,029,515 | 17,138 | 1,068 |
| 무형자산 | 405 | 1,250 | - |
| 이연법인세자산 | 80,354 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | (1,753,671) | (540,735) | (137,030) |
| 차입금 | (1,089,780) | (267,325) | (10,000) |
| 유동성장기부채 | (1,280,000) | - | - |
| 기타부채 | (323,384) | (27,815) | (6,671) |
| 확정급여채무 | (106,165) | (62,565) | - |
| 총 식별가능한 순자산 | 503,083 | (582,264) | 29,131 |
| 비지배지분 | (246,511) | - | - |
| III. 영업권 | 1,593,428 | 672,264 | 60,869 |
&cr44. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. &cr&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr&cr45. 매각예정비유동자산과 중단사업
&cr 전기 중 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 ㈜한경지앤아이(소프트웨어 개발 및 통합마케팅 솔루션 제공 사업)를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 ㈜한경지앤아이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 동 거래는 2018년 3월까지 완료되었습니다. &cr&cr
(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 |
| 처분자산 집단 | |
| 현금및현금성자산 | 19,772 |
| 단기금융자산 | 300,000 |
| 매출채권및기타채권 | 148,179 |
| 재고자산 | 7,092 |
| 기타유동자산 | 21,821 |
| 당기법인세자산 | 1,595 |
| 유형자산 | 43,398 |
| 무형자산 | 92,775 |
| 기타금융자산 | 124,755 |
| 합 계 | 759,387 |
| 처분자산 집단 내 부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 2,487,644 |
| 단기차입금 | 1,523,354 |
| 기타유동부채 | 4,968 |
| 확정급여채무 | 38,941 |
| 합 계 | 4,054,907 |
&cr (2) 중단영업의 손익
(단위:천원)
| 구 분 | 전분기 | |
| 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 3,096,193 | 16,859,375 |
| 매출원가 | (2,501,483) | (13,804,758) |
| 매출총이익(손실) | 594,710 | 3,054,617 |
| 판매관리비 | (800,293) | (2,908,870) |
| 영업이익(손실) | (205,583) | 145,747 |
| 금융손익 | (29,274) | (112,881) |
| 기타손익 | 634,404 | (44,078) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 399,547 | (11,212) |
| 법인세비용 | 3,035 | (125,410) |
| 분기순이익(손실) | 402,582 | (136,622) |
&cr (3) 중단영업의 현금흐름
(단위:천원)
| 구 분 | 전분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,005,803) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,502,892) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 7,258,538 |
| 총 현금흐름 | (2,250,157) |
&cr 46. 보고기간 후 사건&cr &cr(1) 주요종속기업 주식 양도결정&cr지배기업은 종속기업인 (주)엠아이텍의 코스닥시장 상장 승인에 따라 실시하는 일반공모에 구주매출을 위해 지배기업이 보유중인 (주)엠아이텍의 주식 3,500,000주의 주식양도를 2018년 10월16일에 이사회결의를 통해 결정하였습니다.&cr보고서 제출일 현재 (주)엠아이텍의 공모가액은 미정이며, 양도 후 해당주식의 소유주식수는 23,500,000주에서 20,000,000주로, 지분비율은 98.96%에서 72.84%로 변동될 예정으로 양도 후 주식수 및 지분율은 (주)엠아이텍의 공모결과에 따라 변동 될 수 있습니다.&cr&cr(2) 전환사채의 취득&cr지배기업은 바이오사업 영역 확장 및 사업다각화를 위해 (주)디에스케이의 6회차전환사채 권면총액 10,000,000천원을 지배기업의 특수관계인인 (주)시너지파트너스로 부터 2018년 10월31일에 취득하였으며, 취득금액은 10,000,000천원 입니다.&cr &cr (3) 전환사 채의 전환청구&cr지배기업의 제8회차 전환사채 권면금액 1,000,000천원이 전환청구되어 총 전환주식 수 522,192주 중 2018년11월6일 261,096주가 상장완료 되었으며, 261,096주는 추가발행 및 상장진행 중에 있습니다. 해당 전환 주식수를 모두 포함하면 당사의 총 발행 주식 수는 57,336,143주 입니다. &cr &cr(4) 단기차입금 증가 및 담보제공&cr지배기업은 2018년 10월 30일 페퍼저축은행으로 부터 3,300,000천원을 차입하였으며, 차입을 위해 지배기업이 보유하고 있는 (주)캔서롭 제2회차 신주인수권부사채&cr권면금액 3,000,000천원과 (주)휴벡셀 제2회차 전환사채 권면금액 1,000,000천원을 담보로 제공하였습니다. &cr&cr지배기업은 2018년 11월 6일 상상인저축은행으로 부터 6,300,000천원을 차입하였으며, 차입을 위해 대표이사 연대보증과 당사가 보유하고 있는 (주)디에스케이의 6회차전환사채 권면금액 7,000,000천원을 담보로 제공하였습니다. &cr&cr(5) 전환사채의 조기상환청구로 인한 사채취득&cr지배기업의 제8회차 전환사채 권면금액 5,000,000천원이 조기상환청구되어 지배기업은 청구권자에게 2018년 11월12일 5,591,460천원을 지급하고 해당 사채를 취득하였습니다. 취득 후 제8회차 전환사채의 권면잔액은 6,250,000천원이며, 해당사채 5,000,000천원은 향후 소각예정입니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 20 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 14,549,110,702 | 6,986,583,170 |
| 현금및현금성자산 | 2,527,817,187 | 1,366,501,441 |
| 매출채권 및 기타채권 | 2,032,592,791 | 1,772,006,578 |
| 단기금융자산 | 80,517,760 | 93,368,383 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,365,391,300 | |
| 재고자산 | 1,695,289,808 | 1,339,739,044 |
| 기타금융자산 | 5,700,000,000 | 2,000,000,000 |
| 기타유동자산 | 740,904,966 | 355,533,234 |
| 당기법인세자산 | 406,596,890 | 59,434,490 |
| 비유동자산 | 68,963,056,134 | 86,237,874,404 |
| 매출채권 및 기타채권 | 305,000,000 | 305,000,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 29,724,075,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 7,383,130,624 | |
| 매도가능금융자산 | 1,075,000,824 | |
| 파생상품금융자산(비유동) | 1,028,250,000 | 446,125,000 |
| 종속기업투자주식 | 31,971,724,920 | 30,105,214,890 |
| 관계기업투자주식 | 17,052,657,660 | 14,394,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 377,208,000 | 962,208,000 |
| 유형자산 | 8,077,608,450 | 6,412,872,275 |
| 무형자산 | 2,767,476,480 | 2,813,378,415 |
| 자산총계 | 83,512,166,836 | 93,224,457,574 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 26,112,997,032 | 27,480,909,317 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 596,939,621 | 554,478,697 |
| 단기차입금 | 500,000,000 | 15,700,000,000 |
| 기타유동부채 | 312,437,813 | 40,327,440 |
| 유동성사채 | 11,143,944,348 | 10,471,868 |
| 기타유동금융부채 | 1,804,562 | |
| 파생상품금융부채(유동) | 13,559,675,250 | 11,115,506,750 |
| 유동충당부채 | 58,320,000 | |
| 비유동부채 | 24,660,693,985 | 34,738,204,193 |
| 장기차입금 | 3,400,000,000 | 3,400,000,000 |
| 사채 | 14,854,868,985 | 24,517,725,193 |
| 파생상품금융부채(비유동) | 6,405,825,000 | 6,820,479,000 |
| 부채총계 | 50,773,691,017 | 62,219,113,510 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 28,406,975,500 | 27,623,686,500 |
| 기타불입자본 | 93,636,550,524 | 90,631,902,514 |
| 이익잉여금(결손금) | (89,305,050,205) | (87,250,244,950) |
| 자본총계 | 32,738,475,819 | 31,005,344,064 |
| 부채 및 자본총계 | 83,512,166,836 | 93,224,457,574 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 2,806,957,587 | 8,703,225,868 | 1,820,312,851 | 3,902,531,424 |
| 매출원가 | 1,770,564,783 | 5,715,397,753 | 1,655,233,845 | 3,688,247,990 |
| 매출총이익 | 1,036,392,804 | 2,987,828,115 | 165,079,006 | 214,283,434 |
| 판매비와관리비 | 640,756,524 | 2,089,779,485 | 1,001,222,812 | 2,485,131,848 |
| 연구개발비 | 63,722,524 | 174,451,864 | 36,678,671 | 127,785,457 |
| 영업이익(손실) | 331,913,756 | 723,596,766 | (872,822,477) | (2,398,633,871) |
| 금융수익 | 268,684,214 | 7,531,977,031 | 293,079,980 | 445,037,042 |
| 금융원가 | 1,193,041,209 | 10,380,281,142 | 1,127,573,000 | 3,875,178,438 |
| 기타수익 | 48,128,352 | 106,361,564 | (211,383,098) | 101,740,134 |
| 기타비용 | 11,063,363 | 36,459,474 | 295,632,962 | 555,982,545 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (555,378,250) | (2,054,805,255) | (2,214,331,557) | (6,283,017,678) |
| 법인세비용 | ||||
| 당기순이익(손실) | (555,378,250) | (2,054,805,255) | (2,214,331,557) | (6,283,017,678) |
| 기타포괄손익 | ||||
| 총포괄손익 | (555,378,250) | (2,054,805,255) | (2,214,331,557) | (6,283,017,678) |
| 주당손익 | ||||
| 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) | (10) | (37) | (49) | (139) |
| 자본변동표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금(결손금) | 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | 감자차손 | 기타불입자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 22,192,644,000 | 70,422,244,997 | 2,149,328,264 | (3,304,700,073) | 69,266,873,188 | (79,534,512,034) | 11,925,005,154 |
| 당기순이익(손실) | (6,283,017,678) | (6,283,017,678) | |||||
| 유상증자 | 274,389,500 | 1,523,174,560 | 1,797,564,060 | ||||
| 전환사채의 주식 전환 | 130,548,000 | 155,197,081 | 285,745,081 | ||||
| 사업결합 | 869,214,325 | 869,214,325 | |||||
| 2017.09.30 (기말자본) | 22,597,581,500 | 72,100,616,638 | 2,149,328,264 | (3,304,700,073) | 70,945,244,829 | (84,948,315,387) | 8,594,510,942 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 27,623,686,500 | 91,787,274,323 | 2,149,328,264 | (3,304,700,073) | 90,631,902,514 | (87,250,244,950) | 31,005,344,064 |
| 당기순이익(손실) | (2,054,805,255) | (2,054,805,255) | |||||
| 유상증자 | |||||||
| 전환사채의 주식 전환 | 783,289,000 | 3,004,648,010 | 3,004,648,010 | 3,787,937,010 | |||
| 사업결합 | |||||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 28,406,975,500 | 94,791,922,333 | 2,149,328,264 | (3,304,700,073) | 93,636,550,524 | (89,305,050,205) | 32,738,475,819 |
| 현금흐름표 |
| 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 3분기 | 제 20 기 3분기 | |
|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 2,145,952,648 | (1,163,669,880) |
| 1.영업에서창출된현금 | 554,595,396 | (1,147,661,731) |
| (1)당기순이익(손실) | (2,054,805,255) | (6,283,017,678) |
| (2)현금의유출이없는비용등의가산 | 10,967,621,812 | 5,484,392,299 |
| 대손상각비 | (13,958,185) | 22,491,906 |
| 감가상각비 | 360,051,370 | 129,913,291 |
| 무형자산상각비 | 125,901,935 | 102,485,482 |
| 퇴직급여 | 115,345,550 | 231,860,383 |
| 이자비용 | 3,969,066,685 | 3,065,505,438 |
| 외화환산손실 | 30,766,723 | |
| 기타의 대손상각비 | (59,841,867) | |
| 관계기업회사손상차손 | 8,032,500 | |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,148,852,022 | |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 411,873,935 | |
| 파생상품금융부채평가손실 | 3,850,488,500 | |
| 유형자산처분손실 | 10,227,500 | |
| 유형자산손상차손 | 326,488,479 | |
| 무형자산손상차손 | 149,804,836 | |
| 파생상품평가손실 | 809,673,000 | |
| 재고자산평가손실 | 656,984,628 | |
| (3)현금의유입이없는수익등의차감 | (7,714,341,035) | (426,251,759) |
| 이자수익 | (2,499,417,702) | (237,259,581) |
| 배당금수익 | (6,000,000) | |
| 재고자산평가충당금환입 | (133,266,952) | |
| 금융보증수익 | (1,804,562) | (4,766,684) |
| 외화환산이익 | (11,792,339) | (5,635,175) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (3,285,864,600) | (15,285,299) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (1,156,765,167) | (144,588,500) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (10,000) | |
| 기타의대손충당금환입 | (582,125,000) | |
| 파생상품금융자산평가이익 | (37,294,713) | |
| 유형자산처분이익 | (18,716,520) | |
| (4)운전자본변동 | (643,880,126) | 77,215,407 |
| 매출채권의 감소(증가) | (252,087,961) | 1,279,057,334 |
| 미수수익의 감소(증가) | (20,013,150) | (41,788,129) |
| 미수금의 감소(증가) | 41,464,245 | 72,774,364 |
| 선급금의 감소(증가) | (648,300,711) | 398,653,936 |
| 선급비용의 감소(증가) | 7,191,638 | 24,845,926 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 255,737,341 | |
| 매입채무의 증가(감소) | (222,283,812) | (620,754,298) |
| 재고자산의 감소(증가) | (15,000,000) | 9,939,000 |
| 보증금의 감소(증가) | 44,300,335 | (290,689,924) |
| 미지급금의 증가(감소) | 104,255,603 | (234,348,513) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (59,532,316) | 145,247,422 |
| 선수금의 증가(감소) | 250,834,300 | 1,599,950 |
| 예수금의 증가(감소) | (6,069,615) | (51,017,393) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 27,345,688 | |
| 순확정급여부채의감소(증가) | (596,804,268) | |
| 퇴직금의 지급 | (93,401,711) | |
| 유동성충당부채의 증가(감소) | (58,320,000) | |
| 복구충당부채의 증가(감소) | (19,500,000) | |
| 2.이자수취 | 2,532,513,592 | 1,429,011 |
| 3.이자지급 | (599,993,940) | |
| 4.배당금수취 | 6,000,000 | |
| 5.법인세의납부 | (347,162,400) | (17,437,160) |
| II.투자활동으로인한현금흐름 | 14,215,363,098 | (4,065,247,301) |
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 35,896,043,333 | 4,980,117,240 |
| 단기대여금의 회수 | 2,000,000,000 | 455,052,918 |
| 장기대여금의 회수 | 600,000,000 | |
| 관계기업투자주식의 처분 | 373,000,000 | |
| 종속기업투자주식의 처분 | 10,000 | 1,515,000,000 |
| 단기금융자산의 처분 | 12,850,623 | 2,341,083,889 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 32,910,182,710 | |
| 유형자산의 처분 | 34,545,454 | |
| 종속기업합병 현금 유입 | 634,434,979 | |
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (21,680,680,235) | (9,045,364,541) |
| 단기금융상품의 취득 | (40,000,000) | |
| 단기대여금의 대여 | (5,700,000,000) | (3,500,000,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (8,977,725,000) | (5,300,803,650) |
| 관계기업투자주식의 취득 | (3,031,657,660) | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (1,866,510,030) | |
| 유형자산의 취득 | (2,024,787,545) | (126,088,891) |
| 무형자산의 취득 | (80,000,000) | (78,472,000) |
| III.재무활동으로인한현금흐름 | (15,200,000,000) | 5,796,080,820 |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 15,183,866,653 | 5,796,080,820 |
| 전환사채의 발행 | 3,998,516,760 | |
| 단기차입금의 차입 | 15,183,866,653 | |
| 유상증자 | 1,797,564,060 | |
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (30,383,866,653) | |
| 단기차입금의 상환 | (30,383,866,653) | |
| IV.현금및현금성자산의증가(감소)(I+II+III) | 1,161,315,746 | 567,163,639 |
| V.기초의현금및현금성자산 | 1,366,501,441 | 1,572,898,899 |
| VI.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 | ||
| VII.기말의현금및현금성자산 | 2,527,817,187 | 2,140,062,538 |
5. 재무제표 주석
| 제 21 기 반기 2018년 6월 30일 현재 |
| 제 20 기 반기 2017년 6월 30일 현재 |
| 주식회사 시너지이노베이션&cr(구, 주식회사 코아로직) |
1. 일반사항&cr &cr주식회사 시너지이노베이션(이하 "당사")은 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작 및 판매업과 설계 용역서비스업 등을 영위하기 위해 1998년 4월 2일 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 위치하고 있습니다. &cr&cr당사는 2000년 2월 16일자로 벤처기업육성에 따른 특별조치법에 의한 벤처기업으로서울지방중소기업청에 등록되었으며, 2004년 8월 13일자로 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2015년 6월 17일 수원지방법원에 채무자회생 및 파산에 관한 법률의 기업회생절차를 신청하여 2015년 7월 6일에 회생절차개시결정을 받았고, 2016년 3월 21일 회생계획 인가 결정을 받아 회생절차를 진행하던 중 2016년 3월 24일 유상증자를 실시하고 동 유상증자재원을 바탕으로 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 수원지방법원으로부터 2016년 5월 23일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. &cr&cr한편, 당사는 2017년 7월 24일 사업 다각화에 따른 회사 이미지 제고를 위해 사명을 주식회사 시너지이노베이션 변경하였으며, 의료 및 바이오 사업진출 등 사업다각화 및 기업 경쟁력을 강화하기 위하여 2017년 7월 25일 100% 자회사인 코메드생명과학㈜를 1:0으로 흡수합병하였습니다.
당분기말 현재 납입자본금은 28,406,976천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 시너지아이비투자(주) | 6,300,000 | 11.09 | 6,300,000 | 11.4 |
| 시너지넷(주) | 6,230,000 | 10.97 | 6,230,000 | 11.28 |
| 구자형 | 5,000,000 | 8.8 | 4,800,000 | 8.69 |
| 한국가치정보(주) | 3,000,000 | 5.28 | 3,000,000 | 5.43 |
| (주)시너지파트너스 | 2,217,000 | 3.9 | 2,100,000 | 3.8 |
| QIAO YUZHI | - | - | 600,000 | 1.09 |
| LEAD DRAGON LIMITED | - | - | 304,878 | 0.55 |
| 신동철 | - | - | 91,463 | 0.17 |
| 정현규 | - | - | 60,975 | 0.11 |
| 기타 | 34,066,951 | 59.96 | 31,760,057 | 57.49 |
| 합계 | 56,813,951 | 100 | 55,247,373 | 100 |
&cr 2. 중요한 회계처리방침 &cr&cr (1) 재무제표 작성기준&cr
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기의 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr당사가 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다 음과 같습니다. &cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤 처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향 은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기준서 제1109호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
당사는 당반기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.
(2) 회계정책&cr&cr 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (1) 가에서 설명하는 제.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr
가. 법인세비용&cr&cr중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr&cr나. 금융자산&cr
- 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr- 측정&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr1) 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr- 손상&cr
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
다. 금융부채&cr
- 분류 및 측정&cr
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 &cr 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액&crㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
라. 수익인식&cr&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr (3) 중요한 판단과 추정&cr&cr 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr&cr1) 금융자산의 손상&cr&cr기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한&cr가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. &cr&cr3. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
가. 금융상품의 분류와 측정&cr&cr1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 1,366,501 | 1,366,501 |
| 단기금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 93,368 | 93,368 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 2,077,007 | 2,077,007 |
| 당기손익인식금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 29,724,075 | 29,724,075 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,075,001 | 1,075,001 |
| 파생상품금융자산 | 당기손익인식 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 446,125 | 446,125 |
| 기타금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 측정 금융자산 | 2,962,208 | 2,962,208 |
| 소 계 | 37,744,285 | 37,744,285 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 554,479 | 554,479 |
| 차입금 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 19,100,000 | 19,100,000 |
| 전환사채 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 24,528,197 | 24,528,197 |
| 파생상품금융부채 | 기타금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 17,935,986 | 17,935,986 |
| 기타금융부채 | 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 1,805 | 1,805 |
| 소 계 | 62,120,467 | 62,120,467 |
&cr2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.&cr
나. 금융자산의 손상&cr
당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.
(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또 한 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. &cr
&cr 4. 사용이 제한된 금융자산 &cr &cr당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 신한은행 | 10,424 | 10,416 | (주1) |
| 신한은행 | 80,518 | 80,000 | 법인카드 질권설정 | |
| 합계 | 90,942 | 90,416 |
| (주1) | 당분기말 현재 회생채권인 회사채 채무의 사후 변제재원 관리를 위한 지급제한 계좌로서, 회생절차 종결일로부터 10년간 유지해야 합니다. |
5. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권총액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권총액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권(유동) | 2,710,455 | (697,986) | 2,012,469 | 2,446,575 | (711,944) | 1,734,631 |
| 미수금(유동) | 631,908 | (631,798) | 110 | 673,373 | (669,093) | 4,280 |
| 미수수익(유동) | 514,582 | (494,569) | 20,013 | 633,412 | (600,316) | 33,096 |
| 매출채권(비유동) | 382,370 | (382,370) | - | 382,370 | (382,370) | - |
| 미수금(비유동) | 305,000 | - | 305,000 | 305,000 | - | 305,000 |
| 합계 | 4,544,315 | (2,206,723) | 2,337,592 | 4,440,730 | (2,363,723) | 2,077,007 |
&cr (2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 711,944 | 669,093 | 600,316 | 382,370 | 2,363,723 |
| 손상차손인식 | 1,329 | 120 | - | - | 1,449 |
| 손상차손환입 | (15,287) | (37,415) | - | - | (52,702) |
| 제각 | - | - | (105,748) | - | (105,748) |
| 기말 | 697,986 | 631,798 | 494,568 | 382,370 | 2,206,722 |
- 전기
(단위:천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 579,894 | 764,663 | 342,949 | 382,370 | 2,069,876 |
| 손상차손인식 | 132,050 | - | 257,367 | - | 389,417 |
| 손상차손환입 | - | (95,570) | - | - | (95,570) |
| 제각 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 711,944 | 669,093 | 600,316 | 382,370 | 2,363,723 |
&cr(3) 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 당사가 보유하고있는 담보는 없으며, 당분기말 현재 매출채권 중 신용위험의 집중도가 30%를 초과하는 단일 거래처는 없습니다.&cr &cr&cr 6. 재고자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 831,953 | (146,345) | 685,608 | 820,744 | (172,347) | 648,397 |
| 상품 | 212,042 | (166,500) | 45,542 | 252,090 | (222,000) | 30,090 |
| 재공품 | 560,861 | - | 560,861 | 223,825 | (50,029) | 173,796 |
| 원재료 | 570,184 | (166,904) | 403,280 | 656,096 | (168,640) | 487,456 |
| 합계 | 2,175,040 | (479,749) | 1,695,291 | 1,952,755 | (613,016) | 1,339,739 |
&cr(2) 당분기 재고자산 원가에는 순실현가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실전입액(환입액) (-)133,267천원(전기 : 303,531천원)이 포함되어 있으며, 전기 재고자산폐기손실은 748,745천원입니다.
7. 기타금융자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 6,871,345 | 2,900,000 | 3,171,345 | 3,999,665 |
| 대손충당금 | (1,171,345) | (2,900,000) | (1,171,345) | (3,399,665) |
| 임차보증금 | - | 377,208 | - | 362,208 |
| 합계 | 5,700,000 | 377,208 | 2,000,000 | 962,208 |
&cr (2) 당분기 및 전기 중 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 1,171,345 | 3,399,665 | 1,600,000 | 3,999,665 |
| 손상차손인식 | - | - | - | - |
| 손상차손환입 | - | - | (428,655) | (600,000) |
| 제각 | - | (499,665) | - | - |
| 기말 | 1,171,345 | 2,900,000 | 1,171,345 | 3,399,665 |
&cr&cr 8. 기타자산
&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 822,119 | 173,818 |
| 대손충당금 | (84,313) | (84,313) |
| 선급비용 | 3,099 | 10,291 |
| 부가세대급금 | - | 255,737 |
| 합계 | 740,905 | 355,533 |
(2) 당분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (84,313) | - |
| 손상차손인식 | - | (84,313) |
| 기말 | (84,313) | (84,313) |
&cr&cr 9.당기손익-공정가치금융자산&cr&cr주석2에서 설명한 바와 같이 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 3를 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권 | 1,365,391 | 100,001 | 1,465,392 | - | - | - |
| 채무증권 | - | 7,283,130 | 7,283,130 | - | - | - |
| 합계 | 1,365,391 | 7,383,131 | 8,748,522 | - | - | - |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 주식종류 | 상장/비상장 | 주식수(주) | 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜에스텍파마 | 보통주 | 상장 | 110,558 | 0.92% | 1,537,572 | 1,365,391 | 1,365,391 | - | - | - |
| 알지노믹스㈜ | 전환상환우선주 | 비상장 | 1,484 | 4.50% | 100,001 | 100,001 | 100,001 | - | - | - |
| 합계 | 1,637,573 | 1,465,392 | 1,465,392 | - | - | - |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 만기일자 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜캔서롭 제2회차 &cr신주인수권부사채(주1) | 2022.11.23 | 표면금리 1.0%, 만기보장 연복리 2.5% | 4,200,663 | 4,200,663 | 4,200,663 | - | - | - |
| ㈜와이오엠 제18회차 &cr전환사채 | 2021.06.11 | 표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0% | 600,000 | 1,107,467 | 1,107,467 | - | - | - |
| ㈜인트로바이오파마 &cr전환사채 | 2023.06.09 | 표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 5.0% | 975,000 | 975,000 | 975,000 | - | - | - |
| ㈜휴벡셀 제2회 &cr전환사채 | 2023.08.31 | 표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 3.0% | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - | - |
| 합계 | 6,775,663 | 7,283,130 | 7,283,130 | - | - | - |
(주1) 당사의 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 16참조).&cr&cr(4) 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 3,285,865 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 2,148,852 |
&cr&cr 10. 당기손익인식금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 취득일자 | 만기일자 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 평가손익&cr누계 | 취득가액 | 공정가치 | 평가손익&cr누계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)캔서롭 제2회차 BW | 2017.11.23 | 2022.11.23 | 표면금리 1.0%, 만기보장 연복리 2.5% | - | - | - | 3,000,000 | 3,398,937 | 398,937 |
| (주)디에스케이 제5회차 CB | 2017.12.05 | 2020.12.05 | 표면금리 0.0%, 만기보장 연복리 0.0% | - | - | - | 25,000,000 | 24,040,150 | (959,850) |
| (주)디에스케이 제4회차 BW | 2017.12.28 | 2021.07.20 | 표면금리 1.0%, 만기보장 연복리 1.0% | - | - | - | 2,178,217 | 2,284,988 | 106,771 |
| 합계 | - | - | - | 30,178,217 | 29,724,075 | (454,142) |
상기 금융자산은 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr &cr11. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권 | - | 100,001 |
| 채무증권 | - | 975,000 |
| 합계 | - | 1,075,001 |
&cr1) 당분기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 주식종류 | 상장/비상장 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 당분기말 | 전기말 |
| 알지노믹스주식회사(주1) | 전환상환우선주 | 비상장 | 1,484 | 4.50% | 100,001 | - | 100,001 |
| (주1) | 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 당기손익- 공정가치금융자산으로 분류하였습니다. |
&cr2) 당분기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 취득일 | 만기일자 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| ㈜인트로바이오파마(주1) | 2017-06-09 | 2023-06-09 | 표면금리 0.0%, 만기보장수익률 연복리 5.0% | - | 975,000 |
| (주1) | 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 당기손익- 공정가치금융자산으로 분류하였습니다. |
&cr&cr 12. 종속기업 및 관계기업투자&cr
(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 구분 | 주요 영업활동 | 소재국가 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜인트로바이오파마 | 관계기업 | 의약품 제제연구 및 개발, 판매업 | 한국 | 12월 |
| 시너지바이오조합 | 관계기업 | 주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분 | 한국 | 12월 |
| 시너지바이오2호신기술사업투자조합 | 관계기업 | 주식 및 주식연계형 채권 투자 및 배분 | 한국 | 12월 |
| (주)엠아이텍 | 종속기업 | 의료기기 제조 및 수입판매업 | 한국 | 12월 |
| (주)엠큐브웍스 | 종속기업 | 소프트웨어 개발업 | 한국 | 12월 |
| 보광연건연발유한공사(심천) | 종속기업 | 연구개발 및 지원활동 | 중국 | 12월 |
| 비씨엘바이오제약㈜ | 종속기업 | 건강기능식품, 의약외품 제조, 판매업 | 한국 | 12월 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 관계기업 | ||||||
| 클레어픽셀(주)(주1) | 680,581 | 25.87% | - | - | 5,664,798 | 373,000 |
| ㈜인트로바이오파마(주2) | 64,400 | 42.80% | 4,052,658 | 4,052,658 | 4,021,000 | 4,021,000 |
| 시너지바이오조합(주3) | 10,000 | 44.44% | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시너지바이오2호신기술사업투자조합(주4) | 3,000 | 41.67% | 3,000,000 | 3,000,000 | - | - |
| 소계 | 17,052,658 | 17,052,658 | 19,685,798 | 14,394,000 | ||
| 종속기업 | ||||||
| (주)엠아이텍(주5) | 23,500,000 | 98.96% | 30,105,215 | 30,105,215 | 30,105,215 | 30,105,215 |
| (주)엠큐브웍스(주6) | 3,600,000 | 100.00% | 24,769,420 | - | 24,769,420 | - |
| 보광연건연발유한공사(심천)(주7) | - | 100.00% | 2,840,608 | - | 2,840,608 | - |
| 비씨엘바이오제약㈜(주8) | 159,724 | 51.00% | 1,866,510 | 1,866,510 | - | - |
| 소계 | 59,581,753 | 31,971,725 | 57,715,243 | 30,105,215 | ||
| 합계 | 76,634,411 | 49,024,383 | 77,401,041 | 44,499,215 |
| (주1) | 당사는 클레어픽셀㈜ 주식 680,581주를 2018년 1월 중 373,000천원에 처분하였습니다. |
| (주2) | 전기중 최초 취득시 지분율은 51.3%이나 취득 후 실시된 제3자 유상증자로 인하여 지분율이 42.80%로 감소하여 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (주3) | 시너지바이오조합은 2017년 11월 24일 결성총회를 통해 결성되었습니다. 당분기말 현재 주요 출자자는 당사와 ㈜태광, 강진용 등으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 주요운용자산은 ㈜디에스케이 보통주(2,161,834주)입니다. |
| (주4) | 시너지바이오2호신기술사업투자조합은 2018년 1월 9일 결성총회를 통해 결성되었습니다. 당분기말 현재 주요 출자자는 당사와 ㈜디에스케이, 시너지아이비투자㈜로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 주요운용자산은 ㈜디엔에이링크 발행 제6회차 &cr무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다. |
| (주5) | ㈜엠아이텍은 2018년 2월 9일 이사회에서 주식 액면가를 5,000원에서 500원으로 분할하기로 결의하였으며 2018년 2월 28일 임시주주총회에서 동 주식액면분할이 승인되었습니다. 이에 따라 당사의 ㈜엠아이텍 보유주식수는 기존 2,350,000주에서 23,500,000주로 증가하였습니다 |
| (주6,7) | ㈜엠큐브웍스와 보광연건연발유한공사(심천)은 전액 손상차손을 인식하고 있습니다. |
| (주8) | 비씨엘바이오제약㈜는 당분기 중 51%의 지분을 취득하여 최대주주가 되었습니다. 당분기 간주취득세 납부로 16,510천원이 증가하였습니다. |
(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손(환입) | 합병 | 기타증감 | 기말 |
| 관계기업 | |||||||
| 클레어픽셀㈜(주1) | 373,000 | - | (373,000) | - | - | - | - |
| ㈜인트로바이오파마(주2) | 4,021,000 | 31,658 | - | - | - | - | 4,052,658 |
| 시너지바이오조합 | 10,000,000 | - | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 시너지바이오2호신기술사업투자조합(주3) | - | 3,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 소계 | 14,394,000 | 3,031,658 | (373,000) | - | - | - | 17,052,658 |
| 종속기업 | |||||||
| ㈜엠아이텍 | 30,105,215 | - | - | - | - | - | 30,105,215 |
| (주)엠큐브웍스 | - | - | - | - | - | - | - |
| 보광연건연발유한공사(심천) | - | - | - | - | - | - | - |
| 비씨엘바이오제약㈜(주4) | - | 1,850,000 | - | - | - | 16,510 | 1,866,510 |
| 소계 | 30,105,215 | 1,850,000 | - | - | - | 16,510 | 31,971,725 |
| 합계 | 44,499,215 | 4,881,658 | (373,000) | - | - | 16,510 | 49,024,383 |
| (주1) | 당사는 당분기중 클레어픽셀 주식 680,581주를 373,000천원에 처분하였습니다. |
| (주2) | 인트로바이오파마 취득 관련 간주취득세 납부로 31,658천원이 증가하였습니다. |
| (주3) | 당사는 당분기중 시너지바이오2호신기술사업투자조합에 3,000,000천원을 출자하였습니다. |
| (주4) | 당사는 당분기중 비씨엘바이오제약㈜ 주식 159,724주를 1,850,000천원에 취득하였으며 간주취득세 납부로 16,510천원이 증가하였습니다. |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분(주1) | 손상차손(환입)(주2) | 합병(주3) | 기타증감(주4) | 기말 |
| 관계기업 | |||||||
| 클레어픽셀㈜ | - | - | - | 364,967 | - | 8,033 | 373,000 |
| ㈜인트로바이오파마 | - | 4,021,000 | - | - | - | - | 4,021,000 |
| 시너지바이오조합 | - | 10,000,000 | - | - | - | - | 10,000,000 |
| 소계 | - | 14,021,000 | - | 364,967 | - | 8,033 | 14,394,000 |
| 종속기업 | |||||||
| ㈜엠아이텍 | 30,105,215 | - | - | - | - | - | 30,105,215 |
| 코메드생명과학㈜ | 5,478,176 | - | - | - | (5,478,176) | - | - |
| 한경지앤아이(주5) | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜재원씨앤씨 | 1,515,000 | - | (1,515,000) | - | - | - | - |
| (주)엠큐브웍스 | - | - | - | - | - | - | - |
| 보광연건연발유한공사(심천) | - | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 37,098,391 | - | (1,515,000) | - | (5,478,176) | - | 30,105,215 |
| 합계 | 37,098,391 | 14,021,000 | (1,515,000) | 364,967 | (5,478,176) | 8,033 | 44,499,215 |
| (주1) | 당사는 전기 중 ㈜재원씨앤씨 주식 20,000주를 ㈜시너지파트너스에 처분하였으며, 이에 따라 종속기업투자주식처분이익 35,000천원을 인식하였습니다. |
| (주2) | 당사는 클레어픽셀㈜ 주식 680,581주를 2018년 1월 중 373,000천원에 처분하였으며, 이에 따라 전기중 관계기업투자주식손상차손환입 364,967천원을 인식하였습니다. |
| (주3) | 당사는 2017년 7월 26일 코메드생명과학㈜를 흡수합병하였으며 이에 따라 5,478,176천원이 감소하였습니다. |
| (주4) | 당사는 클레어픽셀㈜에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증으로 인하여 금융보증부채를 인식함에 따라 전기 중 8,033천원이 증가하였습니다. |
| (주5) | 당사는 전기 중 이사회결의로 (주)한경지앤아이 지분의 매각을 결정함에 따라 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. |
(4) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 회사명 | 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜인트로바이오파마 | 관계기업 | 9,645,956 | 4,735,006 | 4,910,950 | 4,361,418 | (453,253) |
| 시너지바이오조합 | 관계기업 | 18,580,867 | - | 18,580,867 | 49,867 | 46,559 |
| 시너지바이오2호신기술사업투자조합 | 관계기업 | 8,152,072 | 17,644 | 8,134,428 | 986,750 | 934,428 |
| (주)엠아이텍 | 종속기업 | 31,968,513 | 9,548,714 | 22,419,799 | 20,849,643 | 3,629,893 |
| (주)엠큐브웍스 | 종속기업 | 17,431 | 3,401,537 | (3,384,106) | - | 81,592 |
| 보광연건연발유한공사(심천) | 종속기업 | - | - | - | - | (5,587) |
| 비씨엘바이오제약㈜(주1) | 종속기업 | 8,432,637 | 8,035,222 | 397,415 | 1,694,891 | (105,668) |
&cr
13. 유형자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,782,045 | - | (28,084) | 1,753,961 | 1,782,045 | (28,084) | 1,753,961 | |
| 건물 | 6,968,420 | (1,344,615) | (1,479,151) | 4,144,654 | 6,968,420 | (1,149,402) | (1,479,151) | 4,339,867 |
| 기계장치 | 1,037,520 | (856,273) | - | 181,247 | 934,020 | (803,557) | - | 130,463 |
| 비품 | 690,894 | (103,509) | - | 587,385 | 87,306 | (66,139) | - | 21,167 |
| 시설장치 | 794,517 | (716,445) | - | 78,072 | 785,017 | (648,512) | - | 136,505 |
| 차량운반구 | 45,462 | (21,372) | - | 24,090 | 45,462 | (14,553) | - | 30,909 |
| 건설중인자산 | 1,308,200 | - | - | 1,308,200 | - | - | - | - |
| 합계 | 12,627,058 | (3,042,214) | (1,507,235) | 8,077,609 | 10,602,270 | (2,682,163) | (1,507,235) | 6,412,872 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,753,961 | - | - | - | - | 1,753,961 |
| 건물 | 4,339,867 | - | - | (195,213) | - | 4,144,654 |
| 기계장치 | 130,462 | 58,000 | - | (52,716) | 45,500 | 181,246 |
| 비품 | 21,168 | 35,565 | - | (37,370) | 568,023 | 587,386 |
| 시설장치 | 136,505 | - | - | (67,933) | 9,500 | 78,072 |
| 차량운반구 | 30,909 | - | - | (6,819) | - | 24,090 |
| 건설중인자산 | - | 1,951,223 | - | - | (643,023) | 1,308,200 |
| 합계 | 6,412,872 | 2,044,788 | - | (360,051) | (20,000) | 8,077,609 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 종속기업합병 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 90,550 | 1,252,860 | (2,103) | - | 412,654 | - | 1,753,961 |
| 건물 | 384,491 | 3,166,671 | (13,726) | (80,951) | 883,382 | - | 4,339,867 |
| 기계장치 | - | 6,650 | (24) | (27,935) | 151,771 | - | 130,462 |
| 비품 | 209,683 | 9,540 | (186,759) | (62,316) | 26,221 | 24,799 | 21,168 |
| 시설장치 | 37,832 | - | (44,935) | (56,803) | 187,411 | 13,000 | 136,505 |
| 차량운반구 | - | 21,610 | - | (2,348) | 11,647 | - | 30,909 |
| 공구와기구 | 13,618 | - | (10,545) | (3,075) | 2 | - | - |
| 건설중인자산 | 22,400 | 109,899 | (94,500) | - | - | (37,799) | - |
| 합계 | 758,574 | 4,567,230 | (352,592) | (233,428) | 1,673,088 | - | 6,412,872 |
&cr(3) 유형자산 중 장부가 5,512,264천원의 토지 및 건물이 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 39참조).&cr
14. 무형자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 80,000 | (2,000) | - | 78,000 | - | - | - | - |
| 산업재산권 | - | - | - | - | 1,873,884 | (1,152,914) | (720,970) | - |
| 개발비 | - | - | - | - | 70,337,378 | (35,937,481) | (34,399,897) | - |
| 영업권 | 1,056,086 | - | - | 1,056,086 | 1,056,086 | - | - | 1,056,086 |
| 기타의무형자산 | 1,025,604 | (123,902) | - | 901,702 | 18,796,123 | (16,678,448) | (1,092,071) | 1,025,604 |
| 회원권 | 731,688 | - | - | 731,688 | 1,359,860 | - | (628,172) | 731,688 |
| 건설중인무형자산 | - | - | - | - | 1,444,136 | - | (1,444,136) | - |
| 합계 | 2,893,378 | (125,902) | - | 2,767,476 | 94,867,467 | (53,768,843) | (38,285,246) | 2,813,378 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr &cr - 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | - | 80,000 | (2,000) | - | 78,000 |
| 산업재산권 | - | - | - | - | - |
| 개발비 | - | - | - | - | - |
| 영업권 | 1,056,086 | - | - | - | 1,056,086 |
| 기타의무형자산 | 1,025,604 | - | (123,902) | - | 901,702 |
| 회원권 | 731,688 | - | - | - | 731,688 |
| 건설중인무형자산 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 2,813,378 | 80,000 | (125,902) | - | 2,767,476 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상차손 | 종속기업합병 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 121,458 | - | (42,460) | (78,998) | - | - | - |
| 개발비 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업권(주1) | - | - | - | - | 1,056,086 | - | 1,056,086 |
| 기타의무형자산(주2) | 59,317 | - | (101,326) | (70,525) | 1,094,438 | 43,700 | 1,025,604 |
| 회원권 | 673,916 | 57,772 | - | - | - | - | 731,688 |
| 건설중인무형자산 | 23,282 | 20,700 | - | (282) | - | (43,700) | - |
| 합계 | 877,973 | 78,472 | (143,786) | (149,805) | 2,150,524 | - | 2,813,378 |
| (주1) | 전기 중 발생한 합병으로 영업권 1,056,086천원을 인식하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 발행한 합병으로 식별된 무형자산은 1,094,438천원이며 전기 중 68,834천원의 상각비를 인식하였습니다. |
&cr(3) 당분기 중 발생시 비용처리된 연구와개발 지출 총액은 174,452천원(전분기: 127,785천원)입니다.
15. 매입채무및기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 269,171 | 224,870 |
| 미지급금 | 226,186 | 115,691 |
| 미지급비용 | 101,583 | 213,918 |
| 합계 | 596,940 | 554,479 |
&cr 16. 차입금&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 500,000 | 15,700,000 |
| 장기차입금 | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 합계 | 3,900,000 | 19,100,000 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입종류 | 차입처 | 이자율 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | ㈜페퍼저축은행 | 연 6.0% | 2018.11.27 | - | 8,200,000 | (주1) |
| 중소기업자금대출 | IBK기업은행 | 연 3M Libor+2.26% | 2018.10.27 | 500,000 | 500,000 | (주2) |
| 일반대출 | ㈜윈스 | - | - | - | 2,000,000 | |
| 일반대출 | ㈜세종상호저축은행 | - | - | - | 5,000,000 | |
| 합 계 | 500,000 | 15,700,000 |
| (주1) | 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 중 ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채(취득가 3,000,000천원)이 담보로 제공되어 있으며 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석39참조) |
| (주2) | 당사가 소유하고 있는 유형자산 중 장부가 1,198,288천원의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석39참조) |
&cr(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입종류 | 차입처 | 이자율 | 만기 | 금액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | IBK기업은행 | 3개월 수은채유통수익률 + 1.474% | 2025.10.15 | 3,400,000 | 3,400,000 | (주1) |
(주1) 당사가 소유하고 있는 유형자산 중 장부가 5,512,264천원의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석39참조)&cr &cr 17. 사채&cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환사채 | 11,143,944 | 14,854,869 | 10,472 | 24,517,725 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 약정이자율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제7회 무보증전환사채(주1) | 2014.08.29 | 2017.08.29 | 연 4.0%(3개월 후급) | 10,472 | - | 10,472 | - |
| 제8회 무보증전환사채(주2) | 2016.08.12 | 2021.08.12 | 연 0.0% | 12,250,000 | - | - | 15,250,000 |
| 제9회 무보증전환사채(주3) | 2017.04.25 | 2022.04.25 | 연 0.0% | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 제10회 무보증전환사채(주4) | 2017.12.04 | 2022.12.04 | 연 0.0% | - | 25,000,000 | - | 25,000,000 |
| 합계 | 16,260,472 | 25,000,000 | 10,472 | 44,250,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (1,684) | (1,777) | - | (4,055) | |||
| 사채상환할증금 | 4,583,101 | 4,029,600 | - | 9,458,812 | |||
| 전환권조정 | (9,697,945) | (14,172,954) | - | (29,187,032) | |||
| 장부가액 | 11,143,944 | 14,854,869 | 10,472 | 24,517,725 |
| (주1) | 채권자가 확정된 건은 회생계획안상 회생채권 및 금융기관대여금채무 변제요건에 따라원금 및 개시전이자의 59.58%는 현금으로변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다. 한편, 당분기말 현재 제7회 무보증전환사채는 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다. |
| (주2) | 제8회차 무보증전환사채의 최초 발행시 권면총액 35,000,000천원 중 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜의 인수금액은 25,000,000천원이며, 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. 한편 최초 발행시 전환사채 인수자를 위하여 당사의 ㈜엠아이텍 주식 23,500,000주에 질권이 설정되어 있었으며 최초 발행 이후 제8회차 전환사채의 주식전환 및 ㈜엠아이텍 주식 액면분할 등으로 당분기말 현재 인수자를 위한 ㈜엠아이텍 주식 질권 설정 수량은 18,760,720주입니다. 또한 당분기 중 제8회차 전환사채 전환청구로 인하여 보통주 1,566,578주 신규 발행되었으며 당분기말까지 제8회차 전환사채의 전환으로 신규로 발행된 보통주 누적 수량은 11,879,884주입니다. |
| (주3) | 전기중 발행한 제9회 무보증전환사채 권면총액 4,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하여 당분기말 현재 전액 보유하고 있습니다. 또한 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. |
| (주4) | 전기중 발행한 제10회 무보증전환사채 권면총액 25,000,000천원은 당사의 특수관계자인 시너지넷주식회사가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 15,000,000천원을 보유하고 있습니다. |
(3) 당사가 당분기 및 전기 중 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 제8회 무보증&cr 사모전환사채 | 제9회 무보증&cr 사모전환사채 | 제10회 무보증&cr 사모전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행 권면총액 | 35,000,000,000원 | 4,000,000,000원 | 25,000,000,000원 |
| 미상환 권면총액 | 12,750,000,000원 | 4,000,000,000원 | 25,000,000,000원 |
| 만기시상환금 | 액면가의 128.2037% | 액면가의 128.2037% | 액면가의 116.1184% |
| 조기상환개시일 | 2018.08.12 | 2019.04.25 | 2019.12.04 |
| 전환청구기간 | 2017.08.12~2021.07.12 | 2018.04.25~2022.03.25 | 2018.12.04~2022.11.04 |
| 최초 전환가액(주1) | 9,377원 | 3,704원 | 2,207원 |
| 최근 전환가액(주1) | 1,915원 | 1,839원 | 2,170원 |
| 발행회사의 매도청구기간(주2) | - | - | 2020.12.04~2022.11.04 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 | 발행회사의 기명식 보통주 |
| 전환가액의 조정 | 매1개월단위 | 매1개월단위 | 매1개월단위 |
| 미전환잔여주식수 | 6,396,866 | 2,175,095 | 11,523,614 |
| (주1) | 전환사채의 전환가액은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 및 보통주의 시가 하락에 따라 조정됩니다. |
| (주2) | 당사 및 당사가 지정하는 자는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 이때의 매매가액은 사채의 권면금액에 대하여사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 금액입니다. |
&cr&cr 18. 파생상품금융자산 및 부채&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무보증전환사채와 관련하여 인식된 파생상품금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품금융자산 | ||||
| 매도청구권(제10회) | - | 1,028,250 | - | 446,125 |
| 파생상품금융부채 | ||||
| 전환권(제8회) | 2,475,149 | - | 1,176,736 | - |
| 전환권(제9회) | 1,308,500 | - | 726,904 | - |
| 전환권(제10회) | 5,245,500 | - | 5,164,700 | - |
| 조기상환청구권(제8회) | 3,511,242 | - | 4,047,167 | - |
| 조기상환청구권(제9회) | 1,019,284 | - | - | 940,004 |
| 조기상환청구권(제10회) | - | 6,405,825 | - | 5,880,475 |
| 소 계 | 13,559,675 | 6,405,825 | 11,115,507 | 6,820,479 |
&cr(2) 당사의 무보증전환사채의 파생상품금융부채(자산)의 최초 인식과 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 발행시 파생상품금융부채(자산)의 분리
(단위:천원)
| 구분 | 사채 | 내재파생상품 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환권 | 조기상환권 | 매도청구권 | 소계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제8회 무보증전환사채 | 15,904,035 | 19,095,965 | - | - | 19,095,965 | 35,000,000 |
| 제9회 무보증전환사채 | 1,817,604 | 2,182,396 | - | - | 2,182,396 | 4,000,000 |
| 제10회 무보증전환사채 | 13,020,000 | 7,179,400 | 5,809,125 | (1,008,525) | 11,980,000 | 25,000,000 |
&cr전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후 원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동됩니다.
나. 당분기 및 전기 중 평가 내역&cr &cr- 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가이익(손실) | 기타증감(주1) | 기말 |
| 내재파생상품금융부채 | |||||
| 전환권(제8회) | 1,176,736 | - | (2,267,095) | (968,683) | 2,475,148 |
| 전환권(제9회) | 726,904 | - | (581,596) | - | 1,308,500 |
| 전환권(제10회) | 5,164,700 | - | (80,800) | - | 5,245,500 |
| 조기상환청구권(제8회) | 4,047,167 | - | (316,367) | (852,292) | 3,511,242 |
| 조기상환청구권(제9회) | 940,004 | - | (79,280) | - | 1,019,284 |
| 조기상환청구권(제10회) | 5,880,475 | - | (525,350) | - | 6,405,825 |
| 소계 | 17,935,986 | - | (3,850,488) | (1,820,974) | 19,965,499 |
| 내재파생상품금융자산 | |||||
| 매도청구권(제10회) | 446,125 | - | 582,125 | - | 1,028,250 |
| (주1) | 당분기 중 제8회 무보증전환사채 액면가 3,000,000천의 전환권 청구가 이뤄졌습니다. 이와 관련하여 당사의 전환사채와 관련된 전환권 및 조기상환청구권은 최초 발행시 부채로 분류되었으나 당분기 중 조건변경으로 인해 자본으로 재분류되었으며, 전환사채의 보통주전환으로 인해 주식발행초과금으로 대체되었습니다. |
&cr - 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 평가이익(손실) | 기타증감(주1) | 기말 |
| 내재파생상품금융부채 | |||||
| 전환권(제8회) | 14,744,695 | - | 200,833 | (13,367,126) | 1,176,736 |
| 전환권(제9회) | - | 2,182,396 | 1,455,492 | - | 726,904 |
| 전환권(제10회) | - | 7,179,400 | 2,014,700 | - | 5,164,700 |
| 조기상환청구권(제8회) | - | - | (4,047,167) | - | 4,047,167 |
| 조기상환청구권(제9회) | - | - | (940,004) | - | 940,004 |
| 조기상환청구권(제10회) | - | 5,809,125 | (71,350) | - | 5,880,475 |
| 소계 | 14,744,695 | 15,170,921 | (1,387,496) | (13,367,126) | 17,935,986 |
| 내재파생상품금융자산 | |||||
| 매도청구권(제10회) | - | 1,008,525 | (562,400) | - | 446,125 |
| (주1) | 전기 중 제8회 무보증전환사채 액면가 19,750,000천의 전환권 청구가 이뤄졌습니다. 이와관련하여 당사의 전환사채와 관련된 전환권 및 조기상환청구권은 최초 발행시 부채로분류되었으나 전기 중 조건변경으로 인해 자본으로 재분류되었으며, 전환사채의 보통주전환으로 인해 주식발행초과금으로 대체되었습니다. |
&cr&cr 19. 기타금융부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | - | - | - | - |
| 금융보증부채 | - | - | 1,805 | - |
| 합계 | - | - | 1,805 | - |
20. 기타부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 256,883 | 6,049 |
| 예수금 | 28,209 | 34,279 |
| 부가세예수금 | 27,346 | |
| 합계 | 312,438 | 40,328 |
&cr &cr21. 순확정급여부채&cr
(1) 당사는 전기 중 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였으며 당분기 중 기여금 등으로 인식한 퇴직급여는 86,611천원(전기 : 35,363천원)입니다&cr&cr(2) 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 282,779 | (30,786) | 251,993 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| - 당기근무원가 | 118,859 | 118,859 | |
| - 이자원가 | 6,689 | (146) | 6,543 |
| - 확정기여형 전환 손익 | (44,780) | - | (44,780) |
| 소계 | 80,768 | (146) | 80,622 |
| 제도에서 지급한 금액 | (352,449) | 18,563 | (333,886) |
| 종속기업 합병 | 262,542 | (110,093) | 152,449 |
| 확정기여형 전환 | (273,640) | 122,462 | (151,178) |
| 기말금액 | - | - | - |
22. 유동성충당부채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타충당부채(주1) | - | 58,320 |
| (주1) | 당사는 매출성과에 따른 장려금 지급액을 매출에서 차감하고 단기기타충당부채를 설정하고 있습니다. |
&cr (2) 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 58,320 | 19,500 |
| 사용액 | (58,320) | (19,500) |
| 전입액 | - | 58,320 |
| 기말 | - | 58,320 |
&cr
23. 자본금&cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 | 56,813,951 | 55,247,373 |
| 보통주자본금 | 28,406,975,500 | 27,623,686,500 |
(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 55,247,373 | 44,385,288 |
| 유상증자 | - | 548,779 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 1,566,578 | 10,313,306 |
| 기말 | 56,813,951 | 55,247,373 |
&cr&cr 24. 기타불입자본&cr
(1) 당분기말과 전기말 중 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 94,791,922 | 91,787,275 |
| 기타자본잉여금 | 2,149,328 | 2,149,328 |
| 감자차손 | (3,304,700) | (3,304,700) |
| 합계 | 93,636,550 | 90,631,903 |
&cr (2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 90,631,903 | 69,266,873 |
| 주식발행초과금 | 3,004,648 | 21,365,030 |
| 합계 | 93,636,551 | 90,631,903 |
25. 결손금&cr&cr당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 2,407,937 | 2,407,937 |
| 미처리결손금 | (91,712,988) | (89,658,182) |
| 합계 | (89,305,051) | (87,250,245) |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
26. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 2,482,103 | 7,869,476 | 1,640,065 | 3,563,196 |
| 상품매출액 | 324,855 | 833,750 | 176,433 | 329,521 |
| 기타매출액 | - | - | 3,815 | 9,815 |
| 합계 | 2,806,958 | 8,703,226 | 1,820,313 | 3,902,532 |
&cr (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출원가 | 1,551,283 | 5,133,724 | 1,144,712 | 3,007,248 |
| 상품매출원가 | 219,280 | 581,672 | 510,522 | 675,000 |
| 기타매출원가 | - | - | - | 6,000 |
| 합계 | 1,770,563 | 5,715,396 | 1,655,234 | 3,688,248 |
27. 판매관리비와 연구개발비&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 201,342 | 665,956 | 391,897 | 851,653 |
| 퇴직급여 | 13,396 | 58,888 | 136,413 | 221,623 |
| 복리후생비 | 24,313 | 88,765 | 39,065 | 96,519 |
| 여비교통비 | 7,934 | 34,648 | 23,294 | 57,658 |
| 통신비 | 1,109 | 3,471 | 4,316 | 10,511 |
| 세금과공과 | 20,385 | 41,934 | 11,321 | 36,618 |
| 임차료 | 9,399 | 27,845 | 23,987 | 68,096 |
| 감가상각비 | 89,081 | 239,279 | 42,714 | 100,039 |
| 무형자산상각비 | 43,301 | 125,902 | 51,337 | 102,485 |
| 보험료 | 4,729 | 18,337 | 2,371 | 2,371 |
| 접대비 | 17,808 | 51,038 | 26,487 | 96,116 |
| 광고선전비 | 2,995 | 42,983 | 19,728 | 26,977 |
| 건물관리비 | 22,080 | 61,844 | 14,548 | 34,046 |
| 운반비 | 5,079 | 17,288 | 6,685 | 10,977 |
| 교육훈련비 | 494 | 1,569 | 700 | 700 |
| 회의비 | 877 | 2,665 | - | - |
| 도서인쇄비 | 2,956 | 3,808 | 679 | 1,265 |
| 소모품비 | 8,227 | 26,666 | 14,276 | 29,349 |
| 지급수수료 | 134,809 | 490,292 | 185,169 | 669,010 |
| 차량유지비 | 32,254 | 94,027 | 11,512 | 14,255 |
| 대손상각비 | (2,068) | (13,958) | (17,119) | 22,492 |
| 수출제비용 | - | - | 2,202 | 4,515 |
| 리스사용료 | - | 5,165 | 9,639 | 27,855 |
| 사무용품비 | 258 | 1,369 | - | - |
| 합계 | 640,758 | 2,089,781 | 1,001,221 | 2,485,130 |
(2) 당분기 및 전분기 중 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 54,710 | 151,181 | 31,650 | 31,650 |
| 복리후생비 | 4,571 | 9,180 | - | - |
| 외주용역비 | - | - | 5,028 | 81,000 |
| 기타 | 4,441 | 14,090 | - | 15,135 |
| 합계 | 63,722 | 174,451 | 36,678 | 127,785 |
&cr
28. 금융수익&cr &cr 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 55,149 | 2,499,418 | 133,207 | 280,397 |
| 배당금수익 | - | 6,000 | - | - |
| 금융보증수익 | - | 1,805 | - | 4,767 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 2,129,100 | 3,285,865 | 15,285 | 15,285 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (1,915,564) | 1,156,765 | 144,589 | 144,589 |
| 파생상품평가이익 | - | 582,125 | - | - |
| 합계 | 268,685 | 7,531,978 | 293,080 | 445,037 |
&cr 29. 금융원가&cr
당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 1,193,042 | 3,969,067 | 1,127,573 | 3,065,505 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 411,874 | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 2,148,852 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | 3,850,489 | - | 809,673 |
| 합계 | 1,193,042 | 10,380,282 | 1,127,573 | 3,875,178 |
&cr30. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차익 | 18,955 | 27,519 | 3,204 | 40,257 |
| 외화환산이익 | - | 11,792 | (6,220) | 5,635 |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 18,717 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 37,295 | (243,859) | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 10 | 35,000 | 35,000 |
| 잡이익 | 29,173 | 29,745 | 493 | 2,132 |
| 합계 | 48,128 | 106,361 | (211,382) | 101,741 |
&cr(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 외환차손 | 7,171 | 10,845 | 13,543 | 82,614 |
| 외화환산손실 | - | - | (28,275) | 30,767 |
| 기타의대손상각비 | - | - | (59,842) | (59,842) |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 10,227 |
| 유형자산손상차손 | - | - | 220,174 | 326,488 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 149,805 | 149,805 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | - | - | 8,033 |
| 잡손실 | 3,892 | 25,614 | 228 | 7,891 |
| 합계 | 11,063 | 36,459 | 295,633 | 555,983 |
31. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 이자수익에 대한 원천징수세액 등으로 인해 당사가 계상한 당기법인세자산은 당분기말 및 전기말 현재 401,9546천원 및 59,434천원입니다.&cr&cr
32. 비용의 성격별 분류&cr&cr당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 계정과목 | 제조(매출)원가 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 492,694 | - | - | 492,694 |
| 사용된 원재료등 | 3,182,703 | - | - | 3,182,703 |
| 종업원급여 | 942,338 | 665,956 | 151,181 | 1,759,475 |
| 퇴직급여 | 56,457 | 58,888 | - | 115,345 |
| 복리후생비 | 93,198 | 88,765 | 9,181 | 191,144 |
| 감가상각비 | 120,773 | 239,279 | - | 360,052 |
| 무형자산상각비 | - | 125,902 | - | 125,902 |
| 지급수수료 | 181,712 | 490,292 | - | 672,004 |
| 임차료 | - | 27,845 | - | 27,845 |
| 대손상각비 | - | (13,958) | - | (13,958) |
| 기타 | 645,521 | 406,812 | 14,090 | 1,066,423 |
| 합계 | 5,715,396 | 2,089,781 | 174,452 | 7,979,629 |
&cr- 전분기
(단위:천원)
| 계정과목 | 제조(매출)원가 | 판매관리비 | 연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (481,024) | - | - | (481,024) |
| 사용된 원재료등 | 1,941,644 | - | - | 1,941,644 |
| 종업원급여 | 194,232 | 851,653 | 31,650 | 1,077,535 |
| 퇴직급여 | 10,237 | 221,623 | - | 231,860 |
| 복리후생비 | 14,850 | 96,519 | - | 111,369 |
| 감가상각비 | 29,875 | 100,039 | - | 129,914 |
| 무형자산상각비 | - | 102,485 | - | 102,485 |
| 지급수수료 | 57,000 | 669,010 | - | 726,010 |
| 임차료 | 8,400 | 68,096 | - | 76,496 |
| 대손상각비 | - | 39,611 | - | 39,611 |
| 기타 | 1,913,034 | 336,095 | 96,135 | 2,345,264 |
| 합계 | 3,688,248 | 2,485,131 | 127,785 | 6,301,164 |
33. 주당손익&cr&cr당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (555,378,250) | (2,054,805,255) | (2,214,331,557) | (6,283,017,678) |
| 가중평균유통보통주식수 | 56,813,951 | 56,009,621 | 44,385,288 | 45,201,566 |
| 기본주당순이익(손실) | (10) | (37) | (49) | (139) |
| 희석주당순이익(손실)(주1) | (10) | (37) | (49) | (139) |
| (주1) | 당분기말 전환사채로 인한 희석성 잠재적 보통주는 존재하지만, 희석효과가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 한편, 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주는 없습니다. |
34. 범주별 금융상품&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr&cr- 금융자산&cr&cr1) 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 | 2,527,817 | - |
| 단기금융자산 | 80,518 | - |
| 매출채권및기타채권 | 2,337,593 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 8,748,522 |
| 파생상품금융자산 | - | 1,028,250 |
| 기타금융자산 | 6,077,208 | - |
| 합계 | 11,023,136 | 9,776,772 |
&cr 2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr 금융자산 | 매도가능금융자산 |
| 현금및현금성자산 | 1,366,501 | - | - |
| 단기금융자산 | 93,368 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 2,077,007 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 29,724,075 | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,075,001 |
| 파생상품금융자산 | - | 446,125 | - |
| 기타금융자산 | 2,962,208 | - | - |
| 합계 | 6,499,084 | 30,170,200 | 1,075,001 |
&cr&cr - 금융부채&cr&cr1) 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 596,940 | - |
| 차입금 | 3,900,000 | - |
| 사채 | 25,998,813 | - |
| 파생상품금융부채 | - | 19,965,500 |
| 기타금융부채 | - | - |
| 합계 | 30,495,753 | 19,965,500 |
&cr2) 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 기타금융부채 |
| 매입채무및기타채무 | 554,479 | - |
| 차입금 | 19,100,000 | - |
| 사채 | 24,528,197 | - |
| 파생상품금융부채 | - | 17,935,986 |
| 기타금융부채 | 1,805 | - |
| 합계 | 44,184,481 | 17,935,986 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 자산, 부채 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 자산 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 55,149 | 2,499,418 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 213,536 | 5,030,755 |
| 소 계 | 268,685 | 7,530,173 |
| 부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | 1,805 |
| 소 계 | - | 1,805 |
| 합 계 | 268,685 | 7,531,978 |
&cr2) 전분기
(단위:천원)
| 구분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 자산 | ||
| 대여금및수취채권 | 133,207 | 280,397 |
| 소 계 | 133,207 | 280,397 |
| 부채 | ||
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | - | 4,767 |
| 소 계 | - | 4,767 |
| 합 계 | 133,207 | 285,164 |
&cr(3) 당분기 및 전분기 중 자산, 부채 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 2,560,726 |
| 소 계 | - | 2,560,726 |
| 부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | 1,193,042 | 3,969,067 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | 3,850,489 |
| 소 계 | 1,193,042 | 7,819,556 |
| 합계 | 1,193,042 | 10,380,282 |
&cr2) 전분기
(단위:천원)
| 구분 | 전분기 | |
|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- |
| 자산 | ||
| 당기손익인식금융자산 | - | |
| 소 계 | - | - |
| 부채 | ||
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 1,127,573 | 3,065,505 |
| 파생상품금융부채 | - | 809,673 |
| 소 계 | 1,127,573 | 3,875,178 |
| 합 계 | 1,127,573 | 3,875,178 |
&cr&cr35. 공정가치&cr&cr(1) 공정가치 서열체계&cr
1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.&cr3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,365,391 | - | 6,383,131 | 8,748,522 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | - | - |
| 파생상품금융자산 | - | - | 1,028,250 | 1,028,250 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 19,965,500 | 19,965,500 |
&cr- 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 29,724,075 | 29,724,075 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,075,001 | 1,075,001 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 446,125 | 446,125 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 17,935,986 | 17,935,986 |
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr &cr각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr&cr나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr&cr당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr - 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가이익(손실) | 처분/전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 30,799,076 | 600,000 | 1,309,193 | (26,325,138) | 6,383,131 |
| 파생상품금융자산 | 446,125 | - | 582,125 | - | 1,028,250 |
| 부채 | |||||
| 파생상품금융부채 | 17,935,986 | - | (3,850,488) | (1,820,974) | 19,965,500 |
&cr- 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가이익(손실) | 처분/전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 31,887,816 | (454,142) | (1,709,599) | 29,724,075 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,075,001 | - | - | 1,075,001 |
| 파생상품금융자산 | - | 1,008,525 | (562,400) | - | 446,125 |
| 부채 | |||||
| 파생상품금융부채 | 14,744,695 | 15,170,921 | (1,387,496) | (13,367,126) | 17,935,986 |
&cr(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr &cr당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채 | 4,200,663 | 이항옵션모형 |
| ㈜디에스케이 제5회차 전환사채 | - | 이항옵션모형 |
| ㈜디에스케이 제4회차 신주인수권부사채 | - | 이항옵션모형 |
| ㈜와이오엠 제18회차 전환사채 | 1,107,467 | 이항옵션모형 |
| ㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채 | 975,000 | 조정순자산법 |
| 알지노믹스주식회사 전환상환우선주 | 100,001 | 조정순자산법 |
| 소 계 | 6,383,131 | |
| 파생상품금융자산 | ||
| 매도청구권(10회차 CB) | 1,028,250 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 7,411,381 | |
| 부채 | ||
| 파생상품금융부채 | ||
| 전환권(8회차 CB) | 2,475,149 | 이항옵션모형 |
| 전환권(9회차 CB) | 1,308,500 | 이항옵션모형 |
| 전환권(10회차 CB) | 5,245,500 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(8회차 CB) | 3,511,242 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(9회차 CB) | 1,019,284 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(10회차 CB) | 6,405,825 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 19,965,500 |
&cr&cr- 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 |
| 자산 | ||
| 당기손익인식금융자산 | ||
| ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채 | 3,398,937 | 이항옵션모형 |
| ㈜디에스케이 제5회차 전환사채 | 24,040,150 | 이항옵션모형 |
| ㈜디에스케이 제4회차 신주인수권부사채 | 2,284,988 | 이항옵션모형 |
| 소 계 | 29,724,075 | |
| 매도가능금융자산 | ||
| ㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채 | 975,000 | 조정순자산법 |
| 알지노믹스주식회사 전환상환우선주 | 100,001 | 조정순자산법 |
| 소 계 | 1,075,001 | |
| 파생상품금융자산 | ||
| 매도청구권(10회차 CB) | 446,125 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 31,245,201 | |
| 부채 | ||
| 파생상품금융부채 | ||
| 전환권(8회차 CB) | 1,176,736 | 이항옵션모형 |
| 전환권(9회차 CB) | 726,904 | 이항옵션모형 |
| 전환권(10회차 CB) | 5,164,700 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(8회차 CB) | 4,047,167 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(9회차 CB) | 940,004 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(10회차 CB) | 5,880,475 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 17,935,986 |
&cr
36. 재무위험관리&cr&cr(1) 자본위험 관리&cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 50,773,691 | 62,219,114 |
| 자 본 | 32,738,477 | 31,005,344 |
| 부채비율 | 155.1% | 200.7% |
&cr(2) 금융위험관리&cr&cr가. 금융위험관리목적&cr&cr당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(공정가치이자율위험, 환율변동위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.&cr &cr나. 시장위험&cr&cr1) 이자율위험관리&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 3,400,000천원(전기말: 3,400,000천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr&cr2) 환율변동위험관리&cr&cr당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으나 통화선도계약등을 활용하고 있지는 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출되어 있는 당사 보유 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 96,116 | 101,498 | - | 3,849 |
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 9,612 | 9,765 |
&cr 3) 가격위험관리&cr&cr당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당분기말 현재 주가지수 10%변동시 상장지분증권의 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 가격변동분 | 장부금액 | 당기손익 변동 | |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | |||
| ㈜에스텍파마 | 10% | 1,365,391 | 136,539 | (136,539) |
다. 신용위험관리&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.&cr&cr매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융보증계약(주1) | - | 535,000 |
| (주1) | 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액이며 당분기말 현재 금융보증계약 체결 내역은 없습니다. |
&cr신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.&cr
라. 유동성위험 관련 내역&cr&cr당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr &cr 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 | 1년 미만 | 1년 초과 | 합계 | |
| 매입채무및기타채무 | 596,940 | - | 596,940 | 554,479 | - | 554,479 |
| 금융보증계약(주1) | - | - | - | 535,000 | - | 535,000 |
| 차입금 | 500,000 | 3,400,000 | 3,900,000 | 15,700,000 | 3,400,000 | 19,100,000 |
| 유동성사채 | 11,143,944 | - | 11,143,944 | 10,472 | - | 10,472 |
| 전환사채 | - | 14,854,869 | 14,854,869 | - | 24,517,725 | 24,517,725 |
| 파생금융부채 | 13,559,675 | 6,405,825 | 19,965,500 | 11,115,507 | 6,820,479 | 17,935,986 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 1,805 | - | 1,805 |
| 합 계 | 25,800,559 | 24,660,694 | 50,461,253 | 27,917,263 | 34,738,204 | 62,655,467 |
| (주) | 금융보증계약에 대하여 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. |
37. 특수관계자와의 주요 거래내용 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 지배기업 | 시너지아이비투자㈜ | 시너지아이비투자㈜ | (주1) |
| 종속기업 | (주)엠아이텍 | (주)엠아이텍 | |
| - | ㈜한경지앤아이 | (주2) | |
| 비씨엘바이오제약(주) | - | (주3) | |
| ㈜엠큐브웍스 | ㈜엠큐브웍스 | ||
| 보광연건연발유한공사(심천) | 보광연건연발유한공사(심천) | ||
| 관계기업 | - | 클레어픽셀(주) | (주4) |
| ㈜인트로바이오파마 | ㈜인트로바이오파마 | (주5) | |
| 시너지바이오조합 | 시너지바이오조합 | (주6) | |
| 시너지바이오2호신기술사업투자조합 | - | (주7) | |
| 기타특수관계자 | 시너지파트너스㈜ | 시너지파트너스㈜ | (주8) |
| 시너지넷㈜ | 시너지넷㈜ | (주8) | |
| 밸류인포맥스(주) | 밸류인포맥스(주) | (주8) | |
| - | 더밸류디자인(주) | (주9) | |
| 한국가치정보㈜ | 한국가치정보㈜ | (주10) | |
| 시너지투자자문㈜ | 시너지투자자문㈜ | (주10) | |
| ㈜넥스페이 | - | (주11) | |
| ㈜휴버트바이오 | - | (주11) | |
| 디와이씨㈜ | - | (주11) | |
| ㈜프로메디스 | - | (주11) | |
| - | 시너지벤처투자㈜ | (주12) | |
| 시너지벤처파트너스㈜ | 시너지인베스트먼트㈜ | (주13) | |
| 시너지미모스㈜ | 시너지아이씨티㈜ | (주14) | |
| (주)재원씨앤씨 | (주)재원씨앤씨 | (주15) | |
| 에이엠테크놀러지㈜ | 에이엠테크놀러지㈜ | (주16) | |
| 김상근 | 김상근 | (주17) |
| (주1) | 당분기말 현재 당사의 최대주주입니다. |
| (주2) | 전기 중 이사회결의로 (주)한경지앤아이 보유지분 전액 매각을 결의하였으며 당분기 중 매각이 완료됨에 따라 당분기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (주3) | 당분기 중 지분을 취득하였습니다(지분율 51.0%). |
| (주4) | 당분기 중 보유지분 전액을 제3자에게 매각하였으며 당분기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (주5) | 전기 중 박석용 외 1인으로부터 구주 양수 및 유상증자에 참여하여 주식을 취득하였습니다(지분율 42.8%) |
| (주6) | 전기 중 조합 설립 출자에 참여하여 지분을 취득하였습니다(지분율 44.4%). |
| (주7) | 당분기 중 조합 설립 출자에 참여하여 지분을 취득하였습니다(지분율 41.7%). |
| (주8) | 당사와 대표이사가 동일인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주9) | 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였으며 2017년 12월 18일 밸류인포맥스㈜에 흡수합병되었으므로 당분기말 현재 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| (주10) | 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주11) | 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주12) | 당분기 중 시너지파트너스㈜와 흡수합병되었습니다. |
| (주13) | 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였으며 당기 중 사명이 변경되었습니다. |
| (주14) | 지배기업인 시너지아이비투자㈜와 기타의특수관계자인 시너지파트너스(주) 특수관계인으로 기타특수관계자로 분류하였으며 당기 중 사명이 변경되었습니다. |
| (주15) | 전기 중 시너지파트너스㈜에 지분을 전액 처분하였으며 당분기말 현재 시너지파트너스㈜의 ㈜재원씨앤씨 지분율은 66.67%로 기타특수관계자로 분류하였습니다. |
| (주16) | 당사의 등기임원이 대표이사로 재직중으로 기타특수관계자로 분류하였습니다 |
| (주17) | 시너지파트너스㈜의 등기임원으로 기타특수관계자로 분류하였습니다 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(자금거래는 아래 별도 주석 참고).
(단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 당분기 | 전 기 | ||
| 매출등 | 매입등 | 매출등 | 매입등 | ||
| 지배기업 | 시너지아이비투자㈜(주1) | - | 79,271 | - | - |
| 종속기업 및 관계기업 | 비씨엘바이오제약㈜(주2) | 18,652 | - | - | - |
| ㈜한경지앤아이 | - | - | 17,388 | - | |
| ㈜재원씨앤씨 | - | - | 34,785 | 130,553 | |
| ㈜엠큐브웍스 | 300 | - | 180,000 | 135,151 | |
| 클레어픽셀㈜ | - | - | 65,979 | - | |
| ㈜인트로바이오파마(주3) | 2,955 | - | - | 975,000 | |
| 기타특수관계자 | Zenlane Automotive(주4) | - | - | - | 105 |
| 더밸류디자인㈜ | - | - | - | 756 | |
| 밸류인포맥스㈜(주5) | - | 12,552 | - | - | |
| 시너지파트너스㈜(주6,7) | 1,361 | - | 2,229,000 | - | |
| 시너지투자자문㈜(주8) | - | 600,000 | - | 3,000,000 | |
| 김상근(주9) | - | - | - | 2,178,217 | |
| 합 계 | 23,268 | 691,823 | 2,527,152 | 6,419,782 |
| (주1) | 단기차입금 8,000,000천원에 대한 이자비용 79,271천원을 당기에 차입금과 함께 상환하였습니다 |
| (주2) | 단기대여금 3,000,000천원에 대한 이자수익 18,652천원을 당분기 말에 미수수익에 계상하였습니다. |
| (주3) | 당분기말 현재 매출채권 2,955천원이 발생하였으며 전기 중 특수관계자로 분류되기 전 ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회 신주인수권부사채 975,000천원을 인수하였습니다. |
| (주4) | Lead Dragon Limited의 특수관계자로 최대주주 변경에 따라 전기말 현재 특수관계자에서 제외하였으며, 전기 금액은 특수관계 해소이전까지의 거래 내역입니다. |
| (주5) | 단기차입금 2,200,000천원에 대한 이자비용 12,552천원을 당분기에 차입금과 함께 상환하였습니다. |
| (주6) | 단기대여금 2,700,000천원에 대한 이자수익 1,361천원을 당분기 말에 미수수익에 계상하였습니다. |
| (주7) | 전기 중 당기손익인식금융자산 714,000천원 및 종속기업주식(㈜재원씨앤씨) 1,515,000천원을 처분하였으며,이에 따라 처분이익 44,909천원이 발생하였습니다. |
| (주8) | 시너지투자자문㈜으로부터 전기 중 ㈜캔서롭 제2회 신주인수권부사채 3,000,000천원과 당분기 중 와이오엠18차 사모전환사채 600,000천원을 매수하였습니다. |
| (주9) | 전기 중 ㈜디에스케이 제4회 신주인수권부사채 2,178,217천원(권면액 2,000,000천원)을 매수하였습니다. |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(채권잔액은 대손충당금 차감 후의 금액임).&cr &cr- 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 지배기업 | 시너지아이비투자㈜ | - | - | - | - |
| 종속기업 및 관계기업&cr | ㈜엠큐브웍스 | 110 | - | - | - |
| ㈜인트로바이오파마(주1) | 445 | 975,000 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜재원씨앤씨 | - | - | - | - |
| 합 계 | 555 | 975,000 | - | - |
| (주1) | 당분기말 현재 ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채 인수액 975,000천원을 당기손익-공정가치금융자산(비유동)으로 계상하고 있습니다. |
- 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 및 &cr관계기업 | ㈜한경지앤아이 | - | - | - | - |
| ㈜엠큐브웍스 | - | - | - | 20,857 | |
| 클레어픽셀(주) | - | - | - | - | |
| ㈜인트로바이오파마(주1) | - | 975,000 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜재원씨앤씨 | - | 91 | - | - |
| 합 계 | - | 975,091 | - | 20,857 |
| (주1) | 전기말 현재 ㈜인트로바이오파마가 발행한 제1회차 신주인수권부사채 인수액 975,000천원을 매도가능증권으로 계상하고 있습니다. |
&cr (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 특관자명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 대손설정 | 범위변동 | 제각(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 비씨엘바이오제약㈜ | 단기대여금 | - | 3,000,000 | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 시너지파트너스㈜ | 단기대여금 | - | 2,700,000 | - | - | - | - | 2,700,000 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜한경지앤아이 | 단기대여금 | 1,171,345 | - | - | - | - | - | 1,171,345 |
| 대손충당금 | (1,171,345) | - | - | - | - | - | (1,171,345) | |
| ㈜엠큐브웍스 | 장기대여금 | 2,900,000 | - | - | - | - | - | 2,900,000 |
| 대손충당금 | (2,900,000) | - | - | - | - | - | (2,900,000) | |
| 클레어픽셀(주) | 장기대여금 | 1,099,665 | - | (600,000) | - | - | (499,665) | - |
| 대손충당금 | (499,665) | - | - | - | - | 499,665 | - | |
| 합계 | 600,000 | 5,700,000 | (600,000) | - | - | - | 5,700,000 |
| (주1) | 클레어픽셀㈜의 지분 매각을 위하여 양사간의 합의에 따라 600,000천원을 제외한 잔여채권을 포기하였습니다. |
&cr상기 대여금과 관련하여 당기 중 인식한 이자수익은 20,013천원이며, 당분기말 현재 514,582천원의 미수수익이 계상되어 있으며 당기에 계상한 미수수익을 제외한 494,568천원이 대손충당금으로 설정되어 있습니다.&cr&cr - 전기&cr
(단위:천원)
| 특관자명 | 계정과목 | 기초 | 대여 | 회수 | 대손설정 | 기말 |
| ㈜한경지앤아이 | 단기대여금 | 1,600,000 | - | (428,655) | - | 1,171,345 |
| 대손충당금 | (1,600,000) | - | 428,655 | - | (1,171,345) | |
| ㈜엠큐브웍스 | 장기대여금 | 2,900,000 | - | - | - | 2,900,000 |
| 대손충당금 | (2,900,000) | - | - | - | (2,900,000) | |
| 클레어픽셀(주) | 장기대여금 | 1,099,665 | - | - | - | 1,099,665 |
| 대손충당금 | (1,099,665) | - | - | 600,000 | (499,665) | |
| ㈜재원씨앤씨 | 단기대여금 | - | 1,500,000 | (1,500,000) | - | - |
| 대표이사 | 단기대여금 | 26,398 | (26,398) | - | - | |
| 합 계 | 26,398 | 1,500,000 | (1,526,398) | 600,000 | 600,000 |
&cr상기 대여금과 관련하여 전기 중 인식한 이자수익은 292,592천원이고, 당기말 현재 600,316천원의 미수수익이 계상되어 있으며 해당 미수수익은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당분기
(단위:천원)
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 차입액 | 상환액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시너지아이비투자㈜ | 단기차입금 | - | 8,000,000 | (8,000,000) | - |
| 밸류인포맥스㈜ | 단기차입금 | - | 2,200,000 | (2,200,000) | - |
| 합계 | - | 10,200,000 | (10,200,000) | - |
&cr 상기 차입금과 관련하여 당분기 중 인식한 이자비용은 91,823천원입니다. &cr &cr- 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 차입액 | 상환액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 더밸류디자인㈜ | 단기차입금 | - | 1,500,000 | (1,500,000) | - |
&cr상기 차입금과 관련하여 전기 중 인식한 이자비용은 756천원입니다.&cr
(6) 당분기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 3,391,402천원이며, 당분기 중 손익으로 계상한 대손상각비와 대손충당금환입액은 각각 91천원과 37,331천원입니다. &cr&cr(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 285,579 | 335,022 |
| 퇴직급여 | 50,977 | 27,919 |
| 합 계 | 336,556 | 362,941 |
&cr한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr
(8) 제8회차 전환사채(권면액 35,000,000천원)의 일부(권면액 25,000,000천원)는 발행시점에 기타의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 인수하였으나, 당분기말 및 전기말 현재 시너지파트너스㈜가 보유하고 있는 전환사채는 없습니다.&cr
(9) 전기 중 발행된 제9회차 전환사채(권면액 4,000,000천원)은 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 전액 보유하고 있습니다. &cr &cr(10) 전기 중 발행된 제10회차 전환사채(권면액 25,000,000천원)은 당사의 특수관계자인 시너지넷㈜가 전액 인수하였으며 당분기말 현재 15,000,000천원을 보유하고 있습니다. &cr &cr(11) 당사는 시너지투자자문㈜으로부터 ㈜캔서롭의 제2회 신주인수권부사채와 ㈜와이오엠 18차 사모전환사채를 취득하였고 동 사채와 관련하여 시너지투자자문㈜과 투자일임계약(운용보수0%, 성과보수 15%)을 체결하여 자산 운용을 위임하고 있습니다&cr&cr(12) 당사는 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류한 ㈜한경지앤아이 주식 200,000주(지분율 55.6%)를 2018년 3월 8일에 에이치와이티씨1호조합 주식회사(대표이사: 김상근)에 매각 완료하였으며, 매각 금액은 10,000원 입니다.&cr&cr(13) ㈜페퍼저축은행으로부터 차입한 단기차입금에 대하여 시너지파트너스㈜로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
38. 현금흐름표&cr &cr현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금,은행 예치금을 포함하며, 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr &cr
39. 주요약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 당사의 ㈜엠아이텍 주식 23,500,000주중 제8회 무보증전환사채(권면총액 35,000,000천원) 및 단기차입금 담보제공 등을 위한 질권 설정 수량은 18,760,720주입니다.&cr &cr(2) 당분기말 현재 당사는 거래처인 벡톤디킨슨코리아와의 계약이행보증을 위하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공(전기말 장부가 889,134천원)되어 있습니다.&cr &cr(3) 당분기말 현재 당사는 특정 제품생산과 관련하여 당기말 현재 칩스앤미디어 외 2개 회사와 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출수량 등에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다.&cr &cr(4) 당사는 ㈜한경지앤아이에 대한 대여금 및 이자와 관련하여 ㈜한경지앤아이 예금에 1,071,345천원의 가압류를 설정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 현금 214,300천원을 공탁하고 있으며, 서울보증보험으로부터 450,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.&cr&cr(5) 당분기말 현재 당사는 한국투자증권과 당분기 중 주식담보대출약정(약정액 3,000,000천원)을 체결하였으며 당분기말 현재 미사용 주식담보대출약정 잔액은 없습니다.&cr&cr(6) 당분기말 현재 당사가 원고로 제소하여 계류 중에 있는 소송사건(소송가액 853,561천원)이 존재하며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr &cr (7) 당사의 차입금과 관련하여 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공된자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 5,512,264 | 6,170,000 | IBK기업은행 |
| 토지,건물 및 기계장치 | 2,812,401 | 2,640,000 | KEB하나은행 |
&cr(8) ㈜페퍼저축은행으로부터 차입한 단기차입금과 관련하여 당사의 당기손익-공정가치금융자산 중 ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채가 담보로 제공되어 있으며, 당사의 특수관계자인 시너지파트너스㈜로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(9) 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 672백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(10) 리스계약&cr&cr당사는 당분기말 현재 현재 오릭스캐피탈㈜ 등과 차량에 대해 운용리스계약을 체결하고있는 바, 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 기간 | 금액 |
|---|---|
| 2018.10.01~2019.09.30 | 54,950 |
| 2019.10.01~2020.09.30 | 53,040 |
| 2020.10.01이후 | 35,452 |
(11) 영업상의 집중에 대한 중요성&cr&cr당분기 및 전분기 중 당사의 주요고객에 대한 매출 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요고객(A) | - | - | (8,327) | 857,238 |
| 주요고객(B) | - | - | 156,100 | 535,708 |
| 주요고객(C) | 876,960 | 2,485,032 | - | - |
| 합 계 | 876,960 | 2,485,032 | 147,773 | 1,392,946 |
| (주1) | 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사의 당분기 및 전분기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다. |
40. 영업부문&cr &cr(1) 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 컨수머IT사업 | 바이오기술사업 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,991,137 | 6,712,089 | 8,703,226 |
| 영업이익(손실) | 298,670 | 424,927 | 723,597 |
| 자산 | 1,069,250 | 82,442,917 | 83,512,167 |
| 부채 | - | 50,773,691 | 50,773,691 |
(2) 당분기 및 전분기 중 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 2,680,161 | 8,363,916 | 1,776,433 | 3,698,863 |
| 아시아 | 126,797 | 339,310 | 43,880 | 203,668 |
| 합 계 | 2,806,958 | 8,703,226 | 1,820,313 | 3,902,531 |
&cr
41. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. &cr&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
46. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 타법인주식 양도결정&cr당사는 당사의 종속회사인 (주)엠아이텍의 코스닥시장 상장 승인에 따라 실시하는 일반공모에 구주매출을 위해 지배기업이 보유중인 (주)엠아이텍의 주식 3,500,000주의 주식양도를 2018년 10월16일에 이사회결의를 통해 결정하였습니다.&cr보고서 제출일 현재 (주)엠아이텍의 공모가액은 미정이며, 양도 후 해당주식의 소유주식수는 23,500,000주에서 20,000,000주로, 지분비율은 98.96%에서 72.84%로 변동될 예정으로 양도 후 주식수 및 지분율은 (주)엠아이텍의 공모결과에 따라 변동 될 수 있습니다.&cr&cr(2) 전환사채의 취득&cr당사는 (주)디에스케이의 6회차전환사채 권면총액 10,000,000천원을 지배기업의 특수관계인인 (주)시너지파트너스로 부터 2018년 10월31일에 취득하였으며, 취득금액은 10,000,000천원 입니다. &cr&cr (3) 전환사 채의 전환청구&cr당사의 제8회차 전환사채 권면금액 1,000,000천원이 전환청구되어 총 전환주식 수 522,192주 중 2018년11월6일 261,096주가 상장완료 되었으며, 261,096주는 추가발행 및 상장진행 중에 있습니다. 해당 전환 주식수를 모두 포함하면 당사의 총 발행 주식 수는 57,336,143주 입니다. &cr&cr(4) 단기차입금 증가 및 담보제공&cr당사는 2018년 10월 30일 페퍼저축은행으로 부터 3,300,000천원을 차입하였으며, 차입을 위해 당사가 보유하고 있는 (주)캔서롭 제2회차 신주인수권부사채 권면금액 3,000,000천원과 (주)휴벡셀 제2회차 전환사채 권면금액 1,000,000천원을 담보로 제공하였습니다.&cr&cr당사는 2018년 11월 6일 상상인저축은행으로 부터 6,300,000천원을 차입하였으며, 차입을 위해 대표이사 연대보증과 당사가 보유하고 있는 (주)디에스케이의 6회차전환사채 권면금액 7,000,000천원을 담보로 제공하였습니다. &cr&cr(5) 전환사채의 조기상환청구로 인한 사채취득&cr당사의 제8회차 전환사채 권면금액 5,000,000천원이 조기상환청구되어 지배기업은 청구권자에게 2018년 11월12일 5,591,460천원을 지급하고 해당 사채를 취득하였습니다. 취득 후 제8회차 전환사채의 권면잔액은 6,250,000천원이며, 해당사채 5,000,000천원은 향후 소각예정입니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 가. 재무제표 재작성&cr 전기 중 연결기업은 경영진과 주주의 승인에 의하여 ㈜한경지앤아이(소프트웨어 개발 및 통합마케팅 솔루션 제공 사업)를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 ㈜한경지앤아이와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 동 거래는 2018년 3월까지 완료되었으며 비교표시되는 전분기 연결재 무제표를 재작성 하였습니다. &cr &cr (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 |
| 처분자산 집단 | |
| 현금및현금성자산 | 19,772 |
| 단기금융자산 | 300,000 |
| 매출채권및기타채권 | 148,179 |
| 재고자산 | 7,092 |
| 기타유동자산 | 21,821 |
| 당기법인세자산 | 1,595 |
| 유형자산 | 43,398 |
| 무형자산 | 92,775 |
| 기타금융자산 | 124,755 |
| 합 계 | 759,387 |
| 처분자산 집단 내 부채 | |
| 매입채무및기타채무 | 2,487,644 |
| 단기차입금 | 1,523,354 |
| 기타유동부채 | 4,968 |
| 확정급여채무 | 38,941 |
| 합 계 | 4,054,907 |
&cr (2) 중단영업의 손익
(단위:천원)
| 구 분 | 전분기 | |
| 3개월 | 누적 | |
| 매출액 | 3,096,193 | 16,859,375 |
| 매출원가 | (2,501,483) | (13,804,758) |
| 매출총이익(손실) | 594,710 | 3,054,617 |
| 판매관리비 | (800,293) | (2,908,870) |
| 영업이익(손실) | (205,583) | 145,747 |
| 금융손익 | (29,274) | (112,881) |
| 기타손익 | 634,404 | (44,078) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 399,547 | (11,212) |
| 법인세비용 | 3,035 | (125,410) |
| 분기순이익(손실) | 402,582 | (136,622) |
&cr (3) 중단영업의 현금흐름
(단위:천원)
| 구 분 | 전분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (4,005,803) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,502,892) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 7,258,538 |
| 총 현금흐름 | (2,250,157) |
&cr
나. 사업결합&cr&cr당사는 의료/바이오사업 진출 등 사업다각화, 경영합리화 및 기업 경쟁력을 강화하기 위하여 2017년 6월 9일 이사회 결의에 의거 2017년 7월 25일 코메드생명과학(주)을 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. &cr&cr(1) 피합병회사의 개요&cr
| 피합병회사명 | 코메드생명과학(주) |
| 본점소재지 | 경기도 성남시 사기막골로 124 |
| 법인구분 | 비상장법인 |
| 당사와의 관계 | 종속기업 |
| 합병기일 | 2017년 7월 25일 |
(2) 합병비율 및 교부&cr&cr합병회사인 당사는 피합병회사인 코메드생명과학(주)의 주식을 100% 보유하였으며,합병비율 1:0으로 흡수합병하였으므로 본 건 합병으로 신주를 발행하지 않았습니다.
&cr(3) 별도재무제표 합병회계처리&cr
(단위:천원)
| 구분 | 금액 |
| I. 이전대가 | |
| 사업결합이전에 보유한 지분의 공정가치 | 5,448,000 |
| II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액(주1) | &cr |
| 현금및현금성자산 | 434,612 |
| 장단기금융자산 | 136,000 |
| 매출채권및기타채권 | 1,232,601 |
| 재고자산 | 486,022 |
| 유형자산 | 1,875,385 |
| 무형자산(주2) | 1,245,874 |
| 기타자산 | 33,904 |
| 기타금융자산 | 86,272 |
| 매입채무및기타채무 | (304,385) |
| 차입금 | (430,000) |
| 기타부채 | (106,125) |
| 순확정급여부채 | (298,246) |
| 총 식별가능한 순자산 | 4,391,914 |
| III. 영업권(주3) | 1,056,086 |
| (주1) | 사업결합시 식별가능한 자산과 부채는 종속기업 취득일자인 2016년 9월 30일 기준으로 인식하였습니다. |
| (주2) | 사업결합관련 식별가능한 무형자산으로 시장관련(Market Related) 무형자산 404,151천원 및 고객관련(Customer Related) 무형자산 839,724천원을 인식하였습니다. |
| (주3) | 상기 사업결합으로 발생한 영업권은 바이오사업과 관련된 국내외 경영환경의 변화에 대한 신속한 대처 및 향후 제조, 시장 경쟁력 강화가 예상됨에 따라 인식하였습니다. |
&cr
다 . 대손충당금 설정 현황 &cr&cr1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr&cr
(기준일: 2018년 9월 30일) (단위 : 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 설정율 |
| 제21기&cr3분기말 | 매출채권 | 11,009,929 | 2,432,123 | 22.09% |
| 미수금 | 1,149,342 | 730,732 | 63.58% | |
| 미수수익 | 58,017 | 53,100 | 91.52% | |
| 대여금 | 7,717,606 | 4,748,106 | 61.52% | |
| 선급금 | 3,848,299 | 2,450,492 | 63.68% | |
| 보증금 | 940,879 | 11,507 | 1.22% | |
| 합 계 | 24,724,072 | 10,426,060 | 42.17% | |
| 제20기 | 매출채권 | 9,562,499 | 2,332,576 | 24.40% |
| 미수금 | 1,055,414 | 730,732 | 69.20% | |
| 미수수익 | 192,524 | 158,848 | 82.50% | |
| 대여금 | 8,195,164 | 5,595,164 | 68.30% | |
| 선급금 | 3,169,815 | 2,450,492 | 77.30% | |
| 보증금 | 756,218 | 11,507 | 1.50% | |
| 합 계 | 22,931,634 | 11,279,319 | 49.20% | |
| 제19기 | 매출채권 | 8,230,749 | 1,695,369 | 20.60% |
| 미수금 | 2,700,396 | 1,522,927 | 56.40% | |
| 미수수익 | 53,222 | 39,768 | 74.70% | |
| 대여금 | 6,884,093 | 5,023,819 | 73.00% | |
| 선급금 | 5,186,963 | 2,355,179 | 45.40% | |
| 보증금 | 758,231 | 11,507 | 1.50% | |
| 합 계 | 23,813,654 | 10,648,569 | 44.70% |
&cr
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr
(기준일: 2018년 9월 30일) (단위 : 천원)
| 구 분 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 11,279,318 | 10,648,569 | 7,464,602 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (914,522) | (1,301,214) | 3,170,575 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (952,805) | - | (2,106,899) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | |
| ③ 기타증감액 | 38,283 | (1,301,214) | 5,277,474 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 61,264 | 1,931,964 | 13,392 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 10,426,060 | 11,279,319 | 10,648,569 |
&cr3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 &cr 회수기일이 360일이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 360일이 &cr 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일초과 &cr 360일이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 &cr 현재의 재무상태 분석 에 근거하여 결정된 미회수추정금액을 대손충당금으로 &cr 설정하고 있습니다.&cr&cr 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr &cr1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 &cr
(기준일: 2018년 9월 30일) (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
| 의료사업 | 원부재료 | 3,547,610 | 2,779,634 | 1,634,659 |
| 재공품 | 2,033,271 | 743,137 | 895,090 | |
| 제품 | 1,162,421 | 1,465,867 | 1,597,186 | |
| 상품 | 1,255,668 | 1,548,768 | 912,986 | |
| 미착품 | 144,595 | - | - | |
| 소 계 | 8,143,565 | 6,537,406 | 5,039,921 | |
| 바이오기술사업 | 원부재료 | 228,904 | 211,718 | 185,596 |
| 재공품 | - | - | - | |
| 제품 | 270,532 | 352,464 | 321,943 | |
| 상품 | 45,542 | 30,090 | 72,365 | |
| 소 계 | 544,978 | 594,272 | 579,904 | |
| IT사업 | 원부재료 | 174,375 | 275,738 | 356,424 |
| 재공품 | 560,861 | 173,796 | 27,363 | |
| 제품 | 415,076 | 295,933 | 765,477 | |
| 상품 | - | - | 1,626,227 | |
| 소 계 | 1,150,312 | 745,467 | 2,775,491 | |
| 건강기능식품 | 원부재료 | 373,231 | - | - |
| 재공품 | - | - | - | |
| 제품 | 488,927 | - | - | |
| 상품 | 143,022 | - | - | |
| 소 계 | 1,005,180 | - | - | |
| 합계 | 원부재료 | 4,324,120 | 3,267,090 | 2,176,679 |
| 재공품 | 2,594,132 | 916,933 | 922,453 | |
| 제품 | 2,336,956 | 2,114,264 | 2,684,606 | |
| 상품 | 1,444,232 | 1,578,858 | 2,611,578 | |
| 미착품 | 144,595 | - | - | |
| 소 계 | 10,844,035 | 7,877,145 | 8,395,316 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 10.77% | 7.40% | 14.10% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 2.39회 | 2.63회 | 6.26회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
&cr2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr- 연결실체는 매년1회 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시하고 있으며, 2018년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 재고실사를 실시하지 않았습니다.&cr
| 회사 | 재고실사시간 | 장소 | 외부감사인 |
| 의료사업(엠아이텍) | 2017년 12월 29일&cr2018년 1월 2~3일 | 본사, 연구소, 병원랜딩 | 엠아이텍 외부감사인(삼일) 입회하에 실시 |
| 바이오기술사업&cr((구)코메드생명과학) | 2018년 1월 2일 | 본사, 원재료실 | 당사 외부감사인(오성)입회하에 실시 |
| IT사업((구)코아로직) | 2018년 1월 2일 | 본사, 외주창고 | 당사 외부감사인(오성)입회하에 실시 |
&cr- 장기체화재고 등 현황 : 연결실체는 사업분야별 특성에 맞춰 재고를 평가하여 충당금을 계상하고 있습니다. &cr
(기준일: 2018년 9월 30일) (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 재고보유금액 | 평가충당금 | 기말재고잔액 |
| 원재료 | 4,882,577 | 4,882,577 | (558,456) | 4,324,121 |
| 재공품 | 2,891,833 | 2,891,833 | (297,702) | 2,594,131 |
| 제 품 | 3,192,648 | 3,192,648 | (855,693) | 2,336,955 |
| 상 품 | 1,661,562 | 1,661,562 | (217,329) | 1,444,233 |
| 미착품 | 144,595 | 144,595 | - | 144,595 |
| 합 계 | 12,773,215 | 12,773,215 | (1,929,180) | 10,844,035 |
&cr- 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하고 있지 않습니다.&cr&cr&cr 마. 공정가치 평가내역&cr
- 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr- 측정&cr&cr연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr1) 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr
2) 지분상품&cr
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
- 손상&cr
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
다. 금융부채&cr
- 분류 및 측정&cr
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 &cr 측정합니다.
ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액&crㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr 차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr 대가: 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr
(1) 공정가치 서열체계
&cr1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr2) 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.&cr3) 연결기업는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr(수준 1)동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격&cr(수준 2)직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함&cr(수준 3)관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 2,365,391 | - | 6,700,240 | 9,065,631 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 1,028,250 | 1,028,250 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 21,309,090 | 21,309,090 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 30,244,094 | 30,244,094 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 446,125 | 446,125 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 1,075,001 | 1,075,001 |
| 부채 | ||||
| 파생상품금융부채 | - | - | 19,415,674 | 19,415,674 |
&cr (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr &cr 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역&cr&cr당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr &cr나. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역&cr&cr 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
- 당분기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가이익&cr(손실) | 처분/전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 31,319,095 | 600,000 | 1,303,932 | (26,522,787) | 6,700,240 |
| 파생상품금융자산 | 446,125 | - | 582,125 | - | 1,028,250 |
| 부채 | |||||
| 파생상품금융부채 | 19,415,674 | - | (3,714,390) | (1,820,974) | 21,309,090 |
- 전기
(단위:천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가이익&cr(손실) | 처분/전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 당기손익인식금융자산 | - | 31,887,816 | 71,557 | (1,715,279) | 30,244,094 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,075,001 | - | - | 1,075,001 |
| 파생상품금융자산 | - | 1,008,525 | (562,400) | - | 446,125 |
| 부채 | |||||
| 파생상품금융부채 | 14,744,695 | 16,327,274 | (1,710,831) | (13,367,126) | 19,415,674 |
&cr (3) 가치평가기법 및 투입변수 &cr &cr 당 분 기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr
- 당분기말
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||
| ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채 | 4,200,663 | 이항옵션모형 |
| ㈜와이오엠 제18회차 전환사채 | 1,107,467 | 이항옵션모형 |
| ㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채 | 975,000 | 이항옵션모형 |
| 알지노믹스주식회사 전환상환우선주 | 100,001 | 이항옵션모형 |
| ㈜에이티젠 사모 전환사채 | 70,832 | 이항옵션모형 |
| ㈜다날 사모 전환사채 | 246,277 | 이항옵션모형 |
| 소 계 | 6,700,240 | |
| 파생상품금융자산 | ||
| 매도청구권(10회차 CB) | 1,028,250 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 7,728,490 | |
| 부채 | ||
| 파생상품금융부채 | ||
| 전환권(8회차 전환사채) | 2,475,149 | 이항옵션모형 |
| 전환권(9회차 전환사채) | 1,308,500 | 이항옵션모형 |
| 전환권(10회차 전환사채) | 5,245,500 | 이항옵션모형 |
| 전환권(2회차 전환사채) | 456,960 | 이항옵션모형 |
| 전환권(3회차 전환사채) | 301,226 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(8회차 전환사채) | 3,511,242 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(9회차 전환사채) | 1,019,284 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(10회차 전환사채) | 6,405,825 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(2회차 전환사채) | 532,980 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(3회차 전환사채) | 52,424 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 21,309,090 |
- 전기말
(단위:천원)
| 구분 | 공정가치 | 가치평가방법 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 당기손익인식금융자산 | ||
| ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채 | 3,398,937 | 이항옵션모형 |
| ㈜디에스케이 제5회차 전환사채 | 24,040,150 | 이항옵션모형 |
| ㈜디에스케이 제4회차 신주인수권부사채 | 2,284,988 | 이항옵션모형 |
| ㈜형지엘리티 사모 전환사채 | 197,649 | 이항옵션모형 |
| ㈜다날 사모 전환사채 | 262,182 | 이항옵션모형 |
| ㈜에이티젠 사모 전환사채 | 60,188 | 이항옵션모형 |
| 소 계 | 30,244,094 | |
| 매도가능금융자산 | ||
| ㈜인트로바이오파마 제1회차 신주인수권부사채 | 975,000 | 조정순자산법 |
| 알지노믹스㈜ 전환상환우선주 | 100,001 | 조정순자산법 |
| 합 계 | 1,075,001 | |
| 파생상품금융자산 | ||
| 매도청구권(10회차 전환사채) | 446,125 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 31,765,220 | |
| 부채 | ||
| 파생상품금융부채 | ||
| 전환권(8회차 전환사채) | 1,176,736 | 이항옵션모형 |
| 전환권(9회차 전환사채) | 726,904 | 이항옵션모형 |
| 전환권(10회차 전환사채) | 5,164,700 | 이항옵션모형 |
| 전환권(2회차 전환사채) | 528,117 | 이항옵션모형 |
| 전환권(3회차 전환사채) | 363,346 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(8회차 전환사채) | 4,047,167 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(9회차 전환사채) | 940,004 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(10회차 전환사채) | 5,880,475 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(2회차 전환사채) | 517,215 | 이항옵션모형 |
| 조기상환청구권(3회차 전환사채) | 71,010 | 이항옵션모형 |
| 합 계 | 19,415,674 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
바. 채무증권 발행실적&cr&cr(1)채무증권 발행실적
2018년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
시너지이노베이션&cr(주1)회사채공모2014년 08월 29일7,000표면이자율 : 4.0%&cr만기이자율 : 6.0%D2017년 08월 29일미상환이트레이드증권시너지이노베이션&cr(주2)회사채사모2016년 08월 12일35,000표면이자율 : 0.0%&cr만기이자율 : 5.0%-2021년 08월 12일미상환-엠아이텍&cr(주3)회사채사모2017년 01월 03일3,000표면이자율 : 0.0%&cr만기이자율 : 3.0%-2022년 01월 03일미상환-엠아이텍&cr(주4)회사채사모2017년 02월 03일2,000표면이자율 : 0.0%&cr만기이자율 : 3.0%-2020년 02월 03일미상환-시너지이노베이션&cr(주5)회사채사모2017년 04월 25일4,000표면이자율 : 0.0%&cr만기이자율 : 5.0%-2022년 04월 25일미상환-시너지이노베이션&cr(주6)회사채사모2017년 12월 04일25,000표면이자율 : 0.0%&cr만기이자율 : 3.0%-2022년 12월 04일미상환-76,000----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (주1) | 채권자가 확정된 건은 회생계획안상 회생채권 및 금융기관대여금채무 변제요건에 따라원금 및 개시전이자의 59.58%는 현금으로 변제되고, 나머지 40.42%는 전액 면제되었습니다.한편, 당기말 현재 제7회 무보증전환사채의 미상환잔액은 10,472천원으로 향후 권리자가 확인되어 지급요청시 변제되어야 할 금액으로 기한의 이익은 상실되었습니다. |
| (주2) | 제8회차 무보증전환사채의 최초 발행시 권면총액 35,000,000천원 중 연결기업의 특수관계자인 시너지파트너스㈜의 인수금액은 25,000,000천원입니다. 한편 최초 발행시 전환사채 인수자를 위하여 연결기업의 ㈜엠아이텍 주식 23,500,000주에 질권이 설정되어 있었으며 최초 발행 이후 제8회차 전환사채의 주식전환 및 ㈜엠아이텍 주식 액면분할 등으로 당반기말 현재 인수자를 위한 ㈜엠아이텍 주식 질권 설정 수량은 18,760,720주입니다. 또한 당반기 중 제8회차 전환사채 전환청구로 인하여 보통주 1,566,578주가 신규 발행되었으며 당반기말까지 제8회차 전환사채의 전환으로 신규로 발행된 보통주 누적 수량은 11,879,884주이며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. |
| (주3) | 전기 중 발행한 제2회 무보증사모전환사채 권면총액 3,000,000천원은 ㈜태광에서 전액 인수하였으며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. |
| (주4) | 전기중 발행한 제3회 무보증사모전환사채 권면총액 2,000,000천원은 투썬피재츠사모투자전문회사 업무집행사원 벤처포럼인베스트㈜에서 전액 인수하였으며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. |
| (주5) | 전기 중 발행한 제9회 무보증전환사채 권면총액 4,000,000천원은 연결기업의 특수관계자인 시너지파트너스㈜가 전액 인수하여 당반기말 현재 전액 보유하고 있으며, 조건없는 조기상환권 개시로 인하여 유동성으로 분류하였습니다. |
| (주6) | 전기 중 발행한 제10회 무보증전환사채 권면총액 25,000,000천원은 연결기업의 특수관계자인 시너지넷㈜가 전액 인수하였으며 당반기말 현재 15,000,000천원을 보유하고 있습니다. |
&cr(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr- 해당사항이 없습니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
&cr(3) 기업어음증권 미상환 잔액&cr- 해당사항이 없습니다.
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(4) 전자단기사채 미상환 잔액&cr- 해당사항이 없습니다.
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(5) 회사채 미상환 잔액
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------14,2507,00025,000--46,250--14,2507,00025,000--46,250
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(6) 신종자본증권 미상환 잔액&cr- 해당사항이 없습니다.
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr(7) 조건부자본증권 미상환 잔액&cr- 해당사항이 없습니다.
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기(당기)오성회계법인--제20기(전기)오성회계법인적정-제19기(전전기)오성회계법인적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기(당기)오성회계법인-200,000-제20기(전기)오성회계법인적정150,0001,773제19기(전전기)오성회계법인적정120,0001,709
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기(당기)----------제20기(전기)----------제19기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부통제에 관한 사항&cr&cr가. 내부통제&cr감사의 감사보고서상(2018.03.14) 내부통제에 이상이 없는것으로 보고되어 생략합니다.&cr&cr나. 내부회계관리제도
당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다.
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 &cr&cr보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 1명 총 3명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 설치하고 있지 않습니다.&cr&cr 나. 이사회 운영규정의 주요내용&cr
| 구분 | 주요내용 |
|---|---|
| 이사회의 구성과 소집 | - 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 경우에는&cr 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. &cr 단,이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr- 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다&cr- 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자&cr 인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한&cr 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집&cr 할 수 있다. |
| 이사회의 결의방법 | - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고&cr 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 &cr 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 &cr 직접 출석한 것으로 본다.&cr- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사&cr 하지 못한다. |
| 이사회의 의사록 | - 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하여야 한다.&cr- 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 &cr 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
&cr 다. 주요 의결사항&cr당기 중 개최된 이사회 및 의안은 아래와 같습니다. &cr
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사&cr김선창&cr 참석/찬반 여부 |
|---|---|---|---|
| 2018.01.02 | 여유자금의 운용 및 그 범위(한도)에 대한 설정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2018.01.09 | 시너지바이오 2호 신기술사업투자조합으로의 출자 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2018.01.10 | 공평저축은행 단기차입계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2018.01.19 | 시너지아이비투자 자금차입의 건 | 가결 | 불참 |
| 2018.01.26 | 한국투자증권 차입 약정 체결 승인의 건 | 가결 | 불참 |
| 2018.03.14 | 1. 시너지이노베이션 제20기 결산재무제표 승인의 건&cr2. 시너지이노베이션 제20기 정기주주총회 소집 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2018.03.26 | 1. 대출금 차입 및 담보 제공의 건&cr2. 대출금 상환의 건&cr3. 기존 대출금에 대한 담보 설정의 건&cr4. 주식 근질권설정 일부 해지의 건 | 가결 | 불참 |
| 2018.03.26 | 1. 대출금 차입 및 담보 제공의 건&cr2. 대출금 상환의 건&cr3. 기존 대출금에 대한 담보 설정의 건&cr4. 주식 근질권설정 일부 해지의 건 | 가결 | 불참 |
| 2018.04.23 | 1. 자금현황과 자금수지 보고 및 추가 필요자금 내역 공유&cr2. 추가 필요자금에 대한 대출금 차입 및 담보제공의 건 | 가결 | 불참 |
| 2018.05.21 | 비씨엘바이오 주식회사의 주식 및 경영권 양수도 계약 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2018.05.23 | 당사 투자 DSK 발행 CB 및 BW에 대한 기한의 이익 상실 선언 결정 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2018.07.04 | 비씨엘바이오제약(주)에 대한 금전대여 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2018.07.27 | 비씨엘바이오제약(주)에 대한 금전대여 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2018.08.10 | 시너지바이오조합 투자지분 조건부매매 거래 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2018.09.05 | 비씨엘바이오제약(주)에 대한 금전대여 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2018.09.11 | (주)휴벡셀 발행 CB 매수의 건 | 가결 | 찬성 |
| 2018.09.27 | 금전대여 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
&cr 라. 이사회내의 위원회 구성현황 &cr&cr이사회 내에는 이사회의 결의에 의해 위원회를 설치할 수 있습니다. 그러나, 본 보고서 작성 기준일 현재 이사회의 결의에 의해 설치된 위원회는 없습니다.&cr&cr 마. 이사의 독립성
&cr(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부&cr이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선임되고 있습니다.&cr
(2) 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계
| 이사 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 구자형 | 이사회 추천 | 이사회 | 대표이사 | 없음 | 대표이사 및 특수관계인 |
| 안완준 | 이사회 추천 | 이사회 | 사내이사 | 없음 | - |
| 김선창 | 이사회 추천 | 이사회 | 사외이사 | 없음 | - |
※ 당사는 2017년 7월 24일 임시주주총회를 통해 기존 차오위즈 사내이사가 일신상의 사유로 사임하고 안완준 사내이사를 신규로 선임하였습니다. 또한 2017년 7월 24일 이사회를 통해 구자형 이사를 신규 대표이사로 선임하였습니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 2016년 7월 18일 임시주주총회에서 선임된 장경배 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr&cr 가. 감사의 주요 활동내역&cr&cr 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 감사업무와 관련된 자료 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또 한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
[감사의 인적사항]
| 성명 | 주요경력 | 비고 |
|---|---|---|
| 장경배 | -. 아주대 경영학(학사)/KICPA&cr-. 한영회계법인/기업은행&cr 현) 시너지아이비투자 | 감사 선임(2016.07.18) |
※ 2016년 7월 18일 기존 조남신 감사는 사임하 였습니다.&cr &cr 나. 감사의 주요 활동내역&cr&cr 2016년 7월 18일 임시주주총회를 통해 장경배 감사가 선임되었으며, 활동 내역은 아래와 같습니다.
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 감사&cr참석여부 |
|---|---|---|
| 2018.01.02 | 여유자금의 운용 및 그 범위(한도)에 대한 설정의 건 | 참석 |
| 2018.01.09 | 시너지바이오 2호 신기술사업투자조합으로의 출자 승인의 건 | 참석 |
| 2018.01.10 | 공평저축은행 단기차입계약 승인의 건 | 참석 |
| 2018.01.19 | 시너지아이비투자 자금차입의 건 | 참석 |
| 2018.01.26 | 한국투자증권 차입 약정 체결 승인의 건 | 참석 |
| 2018.03.14 | 1. 시너지이노베이션 제20기 결산재무제표 승인의 건&cr2. 시너지이노베이션 제20기 정기주주총회 소집 결정의 건 | 참석 |
| 2018.03.26 | 1. 대출금 차입 및 담보 제공의 건&cr2. 대출금 상환의 건&cr3. 기존 대출금에 대한 담보 설정의 건&cr4. 주식 근질권설정 일부 해지의 건 | 참석 |
| 2018.04.23 | 1. 자금현황과 자금수지 보고 및 추가 필요자금 내역 공유&cr2. 추가 필요자금에 대한 대출금 차입 및 담보제공의 건 | 참석 |
| 2018.05.21 | 비씨엘바이오 주식회사의 주식 및 경영권 양수도 계약 승인의 건 | 참석 |
| 2018.05.23 | 당사 투자 DSK 발행 CB 및 BW에 대한 기한의 이익 상실 선언 결정 승인의 건 | 참석 |
| 2018.07.04 | 비씨엘바이오제약(주)에 대한 금전대여 승인의 건 | 참석 |
| 2018.07.27 | 비씨엘바이오제약(주)에 대한 금전대여 승인의 건 | 참석 |
| 2018.08.10 | 시너지바이오조합 투자지분 조건부매매 거래 승인의 건 | 참석 |
| 2018.09.05 | 비씨엘바이오제약(주)에 대한 금전대여 승인의 건 | 참석 |
| 2018.09.11 | (주)휴벡셀 발행 CB 매수의 건 | 참석 |
| 2018.09.27 | 금전대여 승인의 건 | 참석 |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
시너지아이비투자(주)최대주주보통주6,300,00011.46,300,00011.09-시너지넷주식회사특수관계인보통주6,230,00011.286,230,00010.97-구자형특수관계인보통주4,800,0008.695,000,0008.8-한국가치정보(주)특수관계인보통주3,000,0005.433,000,0005.28-(주)시너지파트너스특수관계인보통주2,100,0003.82,217,0003.9-보통주22,430,00040.622,747,00040.0-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
- 전환사채의 보통주 전환으로 발행주식수가 1,566,578주 증가 하여 지분율의 변동이 발생하였습니다.&cr- 구자형 대표이사는 200,000주를 장내매수하여 지분율이 증가 하였습니다. &cr
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
시너지아이비투자(주)14정안식---시너지넷(주)37.26------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr&cr(2)-1 시너지아이비투자(주)
| (단위 : 백만원) |
63,74011,38852,35112,6033,2352,543
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재
&cr(2)-2 시너지넷(주)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | 61,371 |
| 부채총계 | 27,491 |
| 자본총계 | 33,880 |
| 매출액 | 12,511 |
| 영업이익 | 9,173 |
| 당기순이익 | 7,182 |
&cr(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr
시너지아이비투자(주)는 신사업발굴 지원 및 연계 투자를 목적으로 여신금융법에 의거 자본금 225억원의 신기술금융회사로 등록되어 있습니다.
&cr 나. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016년 03월 23일리드드래곤 유한공사16,250,00036.60회생계획에 따른유상증자2017년 05월 29일시너지아이비투자(주)8,400,00018.70(*1)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
(*1) 2017년 5월 25일 기존 최대주주인 리드드래곤 유한공사가 채무변제를 위해 주식을 양도함에 따라 2대주주였던 시너지아이비투자(주)로 최대주주가 변경되었습니다.&cr
다. 주식의 분포
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
시너지아이비투자㈜ 6,300,000 11.08 시너지넷㈜ 6,230,000 10.97 구자형5,000,000 8.80 한국가치정보 3,000,000 5.28 --
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,21199.90%36,483,95159.20%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
- 2017년 12월말 기준으로 작성되었습니다.
라. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 상장 또는 코스닥시장 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실함으로써 실권된 부분과 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일부터 1월 31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8권종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
&cr
마. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 18년 4월 | 18년 5월 | 18년 6월 | 18년 7월 | 18년 8월 | 18년 9월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최 저 | 2,340 | 2,470 | 2,360 | 2,015 | 2,540 | 2,070 |
| 최 고 | 2,670 | 2,820 | 2,825 | 2,410 | 2,155 | 2,480 | |
| 월평균 | 2,565 | 2,598 | 2,577 | 2,254 | 2,366 | 2,309 | |
| 거래량 | 최소 | 133,295 | 111,005 | 114,274 | 92,585 | 42,725 | 67,421 |
| 최대 | 665,861 | 2,452,526 | 492,014 | 429,994 | 866,949 | 1,442,998 | |
| 월간거래량 | 6,545,896 | 10,591,751 | 5,997,155 | 204,417 | 184,741 | 344,375 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
구자형남1965년 01월대표이사등기임원상근대표이사고려대학교 산업공학과 학사&cr전)한국투자증권(구, 동원증권)&cr현)시너지파트너스 대표이사5,000,000-2년 4개월2019년 07월 17일안완준남1968년 01월사내이사등기임원비상근재무총괄
부경대학교 무역학전공 학사
㈜효천&cr에이엠테크놀로지(주) 대표이사
1,584-1년 4개월2020년 07월 24일김선창남1956년 03월사외이사등기임원비상근사외이사서울대학교 학사/석사&cr전)위스컨신대학교 유전학과 초빙교수 &cr현) 카이스트 바이오융합연구소 소장--2년 4개월2019년 07월 17일장경배남1980년 12월감사등기임원비상근감사아주대학교 경영학 학사/KICPA &cr전) 한영회계법인/기업은행 &cr현)시너지아이비 투자--2년 4개월2019년 07월 17일변양진남1963년 09월부사장미등기임원상근바이오사업부사업총괄전)영풍제약 품질경영실&cr현) 시너지이노베이션 바이오사업본부 --11개월-김성권남1952년 05월이사미등기임원상근R&D 연구 총괄전) 코메드생명과학 연구소장&cr현) 시너지이노베이션 바이오사업본부 R&D장--1년 2개월-이재우남1963년 04월이사미등기임원상근생산총괄전) 코메드생명과학 생산팀&cr현) 시너지이노베이션 바이오사업본부 생산팀장--9개월-이은희여1976년 04월이사미등기임원상근재무총괄전) 코메드생명과학 경영본부장&cr현) 시너지이노베이션 경영관리본부 재경팀장--1년 2개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr
직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
시너지이노베이션남46---461년 8개월1,409,71030,645-시너지이노베이션여17-33202년11개월389,85919,493-63-33661년11개월1,799,56950,138-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사32,000등기이사 및 사외이사 포함감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 4---
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 2---1-------1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr&cr 1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
- 보수가 5억원이상인 임직원이 없어 해당사항이 없습니다. &cr
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr (1) 계열회사에 관한 사항 &cr
보고기간말 현재 당사의 계열회사 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr- 계열회사의 수 : 총19개사[비상장 18개사, 해외 1개사] &cr- 계열회사의 현황
| 구분 | 회사수 | 회 사 명 |
| 비상장 | 18 | ㈜엠아이텍, 시너지아이비투자㈜, 시너지파트너스㈜, 시너지넷㈜, 밸류인포맥스㈜, 한국가치정보㈜, 시너지투자자문㈜, 시너지인베스트먼트㈜, 시너지아이씨티㈜, 에이엠테크놀러지㈜, ㈜재원씨앤씨, ㈜엠큐브웍스, ㈜인트로바이오파마, 시너지바이오조합, 시너지바이오2호신기술사업투자조합, 비씨엘바이오제약㈜, 내츄럴비타민㈜, 더플로레㈜ |
| 해외 | 1 | 보광연건연발유한공사(심천) |
| 계 | 19 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜엠아이텍(비상장)2016년 08월 12일신규사업진출30,028,0002,350,00098.930,105,21521,150,000--23,500,00098.930,105,21529,933,8112,160,186㈜한경지앤아이(비상장)2016년 07월 27일신규사업진출5,015,000200,00055.6--200,000-5,015,000------㈜엠큐브웍스(비상장)2006년 12월 11일신규사업진출23,769,4203,600,000100----3,600,000100-25-394클레어픽셀㈜(비상장) (주1)2011년 10월 28일신규사업진출5,167,456680,58125.9373,000-680,581-373,000------㈜인트로바이오파마(비상장) (주2)2017년 10월 24일신규사업진출4,021,00064,40042.83,995,258---19,97964,40042.83,975,5498,859,333-22,976시너지바이오조합 (주3)2017년 12월 07일투자10,000,00010,000,00044.49,966,940---2,900,77710,000,00044.47,066,16322,428,908-3,051시너지바이오2호&cr신기술투자조합 (주4)2018년 01월 09일투자3,000,0003,000,00041.73,000,000---6,3133,000,00041.72,993,687--비씨엘바이오제약㈜(비상장)2018년 05월 21일신규사업진출1,850,000---313,1841,850,000-313,184511,850,000 8,432,637-105,66819,894,981-47,440,41320,582,603-3,538,000-2,927,06940,477,584-45,990,614--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
| (주1) | 당분기 중 지분 전액을 처분하여 관계기업투자에서 제외하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 최초 취득시 지분율은 51.3%이나 취득 후 실시된 제3자 유상증자로 인하여 지분율이 42.80%로 감소하여 관계기업투자로 분류하였습니다. |
| (주3) | 시너지바이오조합은 2017년 11월 24일 결성총회를 통해 결성되었습니다. 당분기말 현재 주요 출자자는 지배기업과 ㈜태광, 강진용 등으로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 주요운용자산은 ㈜디에스케이 보통주(2,161,834주)입니다. |
| (주4) | 시너지바이오2호신기술사업투자조합은 2018년 1월 9일 결성총회를 통해 결성되었습니다. 당분기말 현재 주요 출자자는 지배기업과 ㈜디에스케이, 시너지아이비투자㈜로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 주요운용자산은 ㈜디엔에이링크 발행 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채입니다. |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr&cr가. 대여금(유가증권 대여 포함) 내역&cr- 해당사항없음. &cr&cr나. 차입내역 &cr&cr당분기말 현재 최대주주로부터의 차입내역은 다음과 같습니다
| 차입종류 | 차입처 | 관계 | 이자율 | 차입액(천원) |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 시너지아이비투자㈜ | 최대주주 | 연 4.6% | 8,000,000 |
다. 담보제공 내역 &cr&cr상기 차입관련 종속기업투자주식 중 ㈜엠아이텍 주식 4,800,000주가 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr라. 채무보증 내역
- 해당사항 없음 &cr&cr마. 출자 및 출자지분 처분내역
- 해당사항 없음 &cr&cr2. 대주주등과의 자산(영업) 양수도 등&cr
(단위:억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래대상물 | 거래일 | 거래금액 | 내부통제 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업주식 처분 | 시너지파트너스(주)&cr(기타특수관계자) | 재원씨앤씨 주식 | 2017.8.28 | 15.1 | 이사회 결의 |
| 채권매수 | 시너지투자자문(주)&cr(기타특수관계자) | ㈜캔서롭 BW | 2017.11.23 | 30.0 | 이사회 결의 |
| 채권매수 | 김상근&cr(기타특수관계자) | ㈜디에스케이 BW | 2017.12.28 | 21.8 | 이사회 결의 |
| 사채인수 | 시너지파트너스(주)&cr(기타특수관계자) | ㈜시너지이노베이션&cr9회차 CB | 2017.04.25 | 40.0 | 이사회 결의 |
| 사채인수 | 시너지넷(주)&cr(기타특수관계자) | ㈜시너지이노베이션&cr10회차 CB | 2017.12.04 | 250.0 | 이사회 결의 |
| 채권매수 | 시너지파트너스(주)&cr(기타특수관계자) | ㈜휴벡셀 2회차 CB | 2018.09.11 | 10 | 이사회 결의 |
&cr3. 대주주등과의 영업거래&cr- 해당사항 없음&cr&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr가. 대여금(유가증권 대여 포함) 내역
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 구분 | 변 동 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜한경지앤아이 | 기존&cr종속회사 | 대 여 | 1,600 | - | (429) | 1,171 | 대여기간 :&cr2016.09.21~2016.10.20(\1,500,000,000)&cr2016.12.05~2017.03.05(\100,000,000, 자동연장) |
| ㈜엠큐브웍스 | 종속회사 | 대 여 | 2,900 | - | - | 2,900 | 대여기간 :&cr2015.04.30-2015.06.13(\200,000,000)&cr2015.01.02-2015.09.01(\700,000,000)&cr2014.09.19-2015.09.15(\1,000,000,000)&cr2014.11.06-2015.11.04(\1,000,000,000) |
| 클레어픽셀㈜ | 기존&cr관계회사 | 대 여 | 1,100 | - | (600) | 500 | 대여기간 :&cr2014.09.24-2015.09.23(\1,000,000,000)&cr2015.01.14-2016.01.13(\299,999,500) |
| 프로톡스 1호조합 | - | 대 여 | 2,000 | - | (2,000) | - | 대여기간 :&cr2017.08.03~2018.08.03(\2,000,000,000) |
| 비씨엘바이오제약㈜ | 종속회사 | 대 여 | - | 500 | - | - | 대여기간 :&cr2018.07.04~2019.07.03(\500,000,000) |
| - | 1,000 | - | - | 대여기간 :&cr2018.07.27~2019.07.26(\1,000,000,000) | |||
| - | 1,500 | - | - | 대여기간 :&cr2018.09.06~2019.09.05(\15,000,000,000) | |||
| 시너지파트너스㈜ | 관계회사 | 대 여 | - | 2,700 | - | 2,700 | 2018.09.27~2018.12.26(\27,000,000,000) |
| 합 계 | - | 5,600 | 5,700 | (1,029) | 10,271 |
※ 상기 대여금 중 ㈜엠큐브웍스, ㈜한경지앤아이는 전액 대손충당금으로 설정되어 있습니다&cr※ 상 대여금 중 클레어픽셀㈜의 지분 매각을 위하여 양사간의 합의에 따라 600,000천원을 제외한 잔여채권을 포기하였습니다.&cr※ 프로톡스 1호조합에 대한 대여금은 2018년 2월 1일 전액 회수완료되었습니다.
&cr나. 차입내역&cr
(단위 : 백만원)
| 성명&cr(법인명) | 관계 | 구분 | 변 동 내 역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 밸류인포맥스 | 특수관계인 | 차입 | - | 1,200 | 1,200 | - | 차입기간 :&cr2018.03.26~2018.06.26(\1,200,000) |
&cr
다. 담보제공 내역
&cr- 해당사항 없음&cr&cr라. 채무보증 내역&cr 시너지파트너스㈜는 상기 대여금과 관련하여 보유하고 있는 전환사채 삼십억원을 근질권 설정하여 담보로 제공하고 있으며, 또한 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr
1. 공시사항의 진행 변경상황&cr
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2017년 06월 09일 | 주요사항보고서&cr(회사합병의 결정)&cr정정신고 | 코메드생명과학 주식회사와 &cr소규모합병 결정의 건 | - 2017년 04월 13일 : 합병 계약 체결&cr- 2017년 06월 09일 : 주주총회갈음 이사회를 통해 합병승인&cr- 2017년 06월 13일~2017년 07월 14일 : 채권자 이의제출 기간&cr- 2017년 07월 25일 : 합병기일 및 합병종료 보고 이사회 결의 및 공고&cr- 2017년 07월 26일 : 합병등기일 |
| 2017년 12월 07일 | 주요사항보고서&cr(주권 관련 사채권의 취득결정)&cr정정신고 | 주식회사 디에스케이의 5회차&cr무기명식 이권부 사모 전환사채&cr취득 결정의 건 | - 2017년 10월 18일 : 전환사채권 취득 계약 체결&cr- 2017년 12월 4일 : 전환사채권 금액 납입&cr- 2017년 12월 7일 : 전환사채권 취득일자 변경&cr- 2017년 12월 12일 : 주식회사 디에스케이에 대한 주식등의 대량보유상황보고서 제출(5% 이상 신규 보고)&cr- 2018년 5월 29일 : 기한의 이익 상실 선언으로 인한 주식회사 디에스케이 관련 주식등의 대량보유상황보고서 제출(1% 이상 지분 변동) |
&cr2. 주주총회의사록 요약&cr&cr제18기 정기주주총회는 당사는 회생절차 진행으로 인해 개최하지 않았습니다. &cr당사가 최근 5년간 정기주주총회 및 임시주주총회에서 결의한 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제20기&cr정기주주총회&cr(2018.03.29) | 제1호 의안 : 제20기(2017.1.1~2017.12.31) &cr 재무제표 승인의 건(별도 및 연결재무제표) 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 홈페이지 주소 변경 관련 정관 변경의 건 |
의안 전부&cr원안대로 승인 | - |
| 제20기&cr임시주주총회&cr(2017.07.24) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 |
의안 전부&cr원안대로 승인 | - |
| 제19기&cr정기주주총회&cr(2017.03.30) | 제1호 의안 : 제19기(2016.1.1~2016.12.31) &cr 재무제표 승인의 건(별도 및 연결재무제표) 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 |
의안 전부&cr원안대로 승인 | - |
| 제19기&cr임시주주총회&cr(2016.07.18) | 제1호 의안 : 정관변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 |
의안 전부&cr원안대로 승인 | - |
| 제17기&cr정기주주총회&cr(2015.03.30) | 제1호 의안 : 제17기(2014.1.1~2014.12.31) &cr 재무제표 승인의 건 (별도 및 연결재무제표)&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 |
의안 전부&cr원안대로 승인 | - |
| 제16기&cr정기주주총회&cr(2014.03.31) | 제1호 의안 : 제16기(2013.1.1~2013.12.31) &cr 재무제표 승인의 건 (별도 및 연결재무제표)&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 |
의안 전부&cr원안대로 승인 | - |
| 제15기&cr정기주주총회&cr(2013.03.29) | 제1호 의안 : 제15기(2012.1.1~2012.12.31) &cr 재무제표 승인의 건 (별도 및 연결재무제표)&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 |
의안 전부&cr원안대로 승인 | - |
&cr3. 중요한 소송 사건&cr연결실체가 당3분기말 현재 피고로서 계류 중인 소송사건은 없으며 소유권이전등기말소 소송과 관련하여 3심을 진행하였으나, 상고가 기각되었습니다.&cr&cr
4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr 5. 채무보증 현황&cr- X. 이해관계자와의 거래내용/1. 대주주등에 대한 신용공여 등을 참조하여 주시기 &cr바랍니다.&cr&cr&cr6. 채무인수 약정현황&cr- 해당사항이 없습니다. &cr&cr7. 그 밖의 우발채무&cr
(1) 당분기말 현재 연결기업의 ㈜엠아이텍 주식 23,500,000주중 제8회 무보증전환사채(권면총액 35,000,000천원) 및 단기차입금 담보제공 등을 위한 질권 설정 수량은 18,760,720주입니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 연결기업은 거래처인 벡톤디킨슨코리아와의 계약이행보증을 위하여 연결기업의 토지 및 건물이 담보로 제공(전기말 장부가 889,134천원)되어 있습니다.
&cr(3) 당분기말 현재 연결기업은 특정 제품생산과 관련하여 당기말 현재 칩스앤미디어 외 2개 회사와 3건의 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약제품의 매출수량 등에 따라 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다.&cr&cr(4) 연결기업은 ㈜한경지앤아이에 대한 대여금 및 이자와 관련하여 ㈜한경지앤아이 예금에 1,071,345천원의 가압류를 설정하였습니다. 이와 관련하여 연결기업은 현금 214,300천원을 공탁하고 있으며, 서울보증보험으로부터 450,000천원의 지급보증을제공 받고 있습니다.&cr&cr(5) 당분기말 현재 연결기업은 한국투자증권과 당분기 중 주식담보대출약정(약정액 3,000,000천원)을 체결하였으며 당분기말 현재 미사용 주식담보대출약정 잔액은 없습니다.&cr&cr(6) 당분기말 현재 연결기업이 원고로 제소하여 계류 중에 있는 소송사건(소송가액 853,561천원)이 존재하며, 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.&cr&cr(7) 연결기업의 토지 일부에 타인명의 채무와 관련하여 1,430,000천원의 근저당권이설정되어 있습니다.&cr
(8) 연결기업의 차입금과 관련하여 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공된자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 5,512,264 | 6,170,000 | IBK기업은행 |
| 토지,건물 및 기계장치 | 2,812,401 | 2,640,000 | KEB하나은행 |
(9) ㈜페퍼저축은행으로부터 차입한 단기차입금과 관련하여 연결기업의 당기손익-공정가치금융자산 중 ㈜캔서롭 제2회차 신주인수권부사채가 담보로 제공되어 있으며, 연결기업의 특수관계자인 시너지파트너스㈜로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(10) 연결기업은 서울보증보험으로부터 계약이행 등과 관련하여 982백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(11) 연결기업은 다음과 같은 구매약정계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr1) Medwork 계약 체결일 : 2015년 4월 &cr2) 계약 만료일 : 2019년 4월 1일 &cr3) 최소 구매 금액 : &cr - 4년차 (2018년 4월 2일 ~ 2019년 4월 1일) 구매 금액이 40만유로 이상이어야 함. &cr - 계약 기간 동안 구매 금액이 전년 대비 10% 이상이어야 함
&cr 8. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr - 해당사항이 없습니다. &cr&cr 9. 제재현황&cr- 해당사항이 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
&cr10. 사모자금의 사용내역
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2016년 08월 12일타법인주식 취득&cr[35,000]35,000타법인주식 취득&cr[35,000]35,000-제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2017년 04월 25일타법인 증권 취득[3,000],운영자금[1,000]4,000타법인 증권 취득[3,000],&cr운영자금[1,000]4,000-제10회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2017년 12월 04일타법인증권 취득&cr[25,000]25,000타법인증권 취득&cr[25,000]25,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
11. 외국지주회사의 자회사 현황&cr- 해당없음&cr&cr
12. 합병등의 사후 정보&cr
- 합병에 관한 기본사항 &cr주식회사 시너지이노베이션((구)주식회사 코아로직)은 의료/바이오사업 진출 등 사업다각화와 경영합리화 및 기업 경쟁력 강화를 달성하여 중장기적으로 주주가치를 극대화하고자 2017년 4월 10일 이사회 결의를 거쳐, 2017년 7월 26일을 합병등기일(합병기일은 2017년 7월 25일)로 코메드생명과학 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 합병 당사회사의 개요
| 합병 후 존속회사 | 상호 | 주식회사 시너지이노베이션 |
| 소재지 | 경기도 성남시 분당구 판교로 | |
| 대표이사 | 구자형 | |
| 법인구분 | 코스닥시장 주권상장법인 |
&cr
| 합병 후 소멸회사 | 상호 | 코메드생명과학(주) |
| 소재지 | 경기도 성남시 중원구 사기막골로 | |
| 대표이사 | 송성종 | |
| 법인구분 | 주권비상장법인 |
합병법인인 주식회사 시너지이노베이션은 존속회사로 계속 남아있게 되고 피합병법인 코메드생명과학 주식회사는 소멸됩니다.&cr&cr(2) 피합병회사의 주주에 대한 신주 배정에 관한 사항.&cr합병법인인 주식회사 시너지이노베이션은 피합병법인인 코메드생명과학 주식회사 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인은 피합병법인을 합병비율 &cr1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. &cr본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 주식회사 시너지이노베이션은 존속회사로 계속 남아있게 되고 피합병법인인 코메드생명과학 주식회사는 소멸됩니다.&cr&cr(3) 소규모합병 또는 간이합병 해당여부 및 근거&cr상법 제527조의3 규정에 의거한 소규모합병 절차에 따라 진행되는 바, 주식회사 시너지이노베이션의 주주에게는 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.
(4) 합병 일정
| 항목 | ||
| 이사회 결의일 | ||
| 주주 확정일 및 주주명부 폐쇄 공고일 | ||
| 합병계약서 작성 | ||
| 권리주주 확정 기준일 | ||
| 소규모 합병(간이 합병) 공고일 | ||
| 주주명부 폐쇄 기간 | 시작일 | |
| 종료일 | 2017년 04월 28일 | |
| 합병 반대 의사 통지 접수 기간 |
시작일 | |
| 종료일 | 2017년 05월 10일 | |
| 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 결의일 | ||
| 채권자 이의제출 공고일 | ||
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | |
| 종료일 | 2017년 07월 14일 | |
| 합병기일 | ||
| 합병보고 이사회 결의일 | ||
| 합병보고 공고일 | ||
| 합병등기일(해산등기일) |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
(5)합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) 코메드생명과학(주)---------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
※ (주)시너지이노베이션( (구)주식회사 코아로직 )이 흡수합병한 코메드생명과학(주)는 (주)시너지이노베이션의 100% 자회사로 합병전부터 연결대상법인이었고, 그에 대한 실적은 외부감사인의 감사(검토)를 받은 연결재무제표에 포함되어 있습니다.
&cr13. 보호예수 현황&cr- 보고서 작성기준일 현재 보호예수되어 있는 주식은 없습니다.
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
&cr14. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr&cr (1) 타법인주식 양도결정&cr당사는 당사의 종속회사인 (주)엠아이텍의 코스닥시장 상장 승인에 따라 실시하는 일반공모에 구주매출을 위해 지배기업이 보유중인 (주)엠아이텍의 주식 3,500,000주의 주식양도를 2018년 10월16일에 이사회결의를 통해 결정하였습니다.&cr보고서 제출일 현재 (주)엠아이텍의 공모가액은 미정이며, 양도 후 해당주식의 소유주식수는 23,500,000주에서 20,000,000주로, 지분비율은 98.96%에서 72.84%로 변동될 예정으로 양도 후 주식수 및 지분율은 (주)엠아이텍의 공모결과에 따라 변동 될 수 있습니다.&cr&cr(2) 전환사채의 취득&cr당사는 (주)디에스케이의 6회차전환사채 권면총액 10,000,000천원을 지배기업의 특수관계인인 (주)시너지파트너스로 부터 2018년 10월31일에 취득하였으며, 취득금액은 10,000,000천원 입니다. &cr&cr (3) 전환사 채의 전환청구&cr당사의 제8회차 전환사채 10억원이 전환청구되어 총 전환주식 수 522,192주 중 2018년11월6일 261,096주가 상장완료 되었으며, 261,096주는 추가발행 및 상장진행 중에 있습니다. 해당 전환 주식수를 모두 포함하면 당사의 총 발행 주식 수는 57,336,143주 입니다. &cr&cr(4) 단기차입금 증가 및 담보제공&cr당사는 2018년 10월 30일 페퍼저축은행으로 부터 3,300,000천원을 차입하였으며, 차입을 위해 당사가 보유하고 있는 (주)캔서롭 제2회차 신주인수권부사채 권면금액 3,000,000천원과 (주)휴벡셀 제2회차 전환사채 권면금액 1,000,000천원을 담보로 제공하였습니다.&cr&cr당사는 2018년 11월 6일 상상인저축은행으로 부터 6,300,000천원을 차입하였으며, 차입을 위해 대표이사 연대보증과 당사가 보유하고 있는 (주)디에스케이의 6회차전환사채 권면금액 7,000,000천원을 담보로 제공하였습니다. &cr&cr(5) 전환사채의 조기상환청구로 인한 사채취득&cr당사의 제8회차 전환사채 권면금액 5,000,000천원이 조기상환청구되어 지배기업은 청구권자에게 2018년 11월12일 5,591,460천원을 지급하고 해당 사채를 취득하였습니다. 취득 후 제8회차 전환사채의 권면잔액은 6,250,000천원이며, 해당사채 5,000,000천원은 향후 소각예정입니다.&cr
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음.&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음.
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