SYNCMOLD — Annual Report 2012

Jul 19, 2013

信錦企業股份有限公司一０二年股東常會各項議案之案由及說明資料

開會時間：一０二年六月二十一日（星期五）上午九時。

開會地點：新北市新莊區建安街26 巷4 號（新莊後港活動中心）。

承認事項

第一案

• 案 由：本公司一０一年度決算表冊案，提請 承認 (董事會 提)

說  明：

• 一、 本公司一０一年度財務報表暨合併財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務 所張敬人會計師及劉水恩會計師查核完竣，並出具無保留意見之查核報告。

• 二、 本公司一０一年度營業報告書、財務報表暨合併財務報表請參閱附件一、附 件二及附件三。

三、提請 承認。

決  議：

第二案

• 案 由：本公司一０一年度盈餘分派案，提請 承認 (董事會 提)

說  明：

• 一、依本公司「公司章程」第二十條規定，擬具一０一年度盈餘分配案。

• 二、本公司一０一年度稅後純益為新台幣727,123,382 元，提列法定盈餘公積新台 幣72,712,338 元，加計以前年度未分配盈餘161,548,782 元，合計可供分配 盈餘為815,959,826 元，擬發放新台幣586,000,000 元之現金股利，每股配發 新台幣4.004 元，經以上分配後，一０一年度期末尚有未分配盈餘新台幣 229,959,826 元整，盈餘分配表請參閱附件四。

• 三、本公司已將董事、監察人酬勞及員工紅利於年度財務報表中估列。經薪資報 酬委員會於一０二年三月十三日通過擬分配之董事、監察人酬勞及員工紅利 分別為新台幣12,000,000 元及60,000,000 元。

• 四、本次擬配發之現金股利按配息基準日股東名簿記載之股東持有股份比例計 算，現金股利計算至元為止（元以下全捨）。俟一０二年股東常會通過後，授 權董事會另訂配息基準日。

• 五、嗣後如因員工認股權證行使、轉換公司債轉換、買回本公司股份、庫藏股轉 讓或其他原因，致影響流通在外股份數量，配息率因此發生變動者，擬授權 董事會就股東常會決議分配之股利總額調整配息率。

• 六、提請 承認。

• 決 議：

1

討論事項

第一案

• 案 由：本公司「公司章程」修訂案 (董事會 提)

說  明：

• 一、為增列營業項目代碼、文字調整及因應法令修訂，擬修訂本公司「公司章程」 第二條、第十一條、第二十條及第二十二條之條文內容。

• 二、公司章程修訂條文對照表請參閱附件五。

• 三、提請 討論。

決  議：

第二案

案  由：本公司「取得或處分資產處理辦法」修訂案  (董事會 提)

說  明：

• 一、為因應法令修訂及實務作業需要，擬修訂本公司「取得或處分資產處理辦法」 部份條文內容。

• 二、「取得或處分資產處理辦法」修訂條文對照表請參閱附件六。

• 三、提請 討論。

決  議：

第三案

• 案 由：本公司「資金貸與他人作業」修訂案 (董事會 提)

說  明：

• 一、 為因應實務作業需要，擬修訂本公司「資金貸與他人作業」部分條文內

• 容。

二、「資金貸與他人作業」修訂條文對照表請參閱附件七。

三、提請 討論。

決  議：

第四案

• 案 由：本公司「背書保證作業」修訂案 (董事會 提)

2

說 明：

• 一、為因應實務作業需要，擬修訂本公司「背書保證作業」部分條文內容。

• 二、「背書保證作業」修訂條文對照表請參閱附件八。

三、提請 討論。

決 議：

臨時動議：

散會：

3

附件一

信錦企業股份有限公司 一０一年營業報告書

各位股東女士、先生，大家好：

謝謝各位撥冗參加本公司一０二年股東常會，也謝謝大家對本公司的支持。回顧一０ 一年度，本公司整體出貨數量雖較一００年度小幅下滑，但合併營業收入約與一００年度 相當，且獲利表現亮眼，銷貨毛利率自一００年的 20.4 ％，提升至一０一年的 23.3 ％，毛 利率較前一年度成長百分之十三‧九。本公司一０一年毛利率的成長主要來自於材料成本 下降、集團自製比重提升、生產效率改善，以及受惠於監視器產品尺寸逐步放大的發展趨 勢，同時，加上全體同仁的努力，造就一０一年每股盈餘 5.27 元的獲利。

本公司一０一年合併營收為 8,422,337 仟元，約與一００年之 8,448,027 仟元相當，每 股盈餘為5.27 元。預期一０二年，在新產品出貨帶動，以及監視器、電視產品持續走向 輕、薄、尺寸放大趨勢影響，加上電子組件開始與底座整合的發展方向，本公司營收可望 較一０一年成長。

一、一０一年度營業結果：

1. 營業計劃及實施成果

一０一年度本公司合併營業收入為 8,422,337 仟元，較一００年度負成長 0.3 %， 主要係因電視底座出貨量較一００年度減少所致。毛利率則因一０一年度擴大垂直 整合深度、提高集團零件自製比重、產品尺寸逐步放大趨勢影響，較一００年度成 長百分之十三‧九。本公司將持續專注本業之經營理念，水平拓展自動化設備之應 用，順應產品發展趨勢，投入機構與電子組件整合產品，及電腦周邊配件，以增加 產品線並提昇營收及獲利。

1. 預算執行情形：本公司一０一年度並未對外公開財務預測，故不適用。

2. 財務收支及獲利能力：

4

單位：新臺幣仟元；％

	分析項目		101年度	100年度
財務收支	利息收入		42,431	36,917
	利息支出		24,010	24,420
獲利能力 分 析	資產報酬率(%)		9.93	8.38
	股東權益報酬率(%)		17.53	13.40
	佔實收資本比率(%)	營業利益	75.8	58.44
		稅前純益	78.9	54.70
	純益率(%)		8.63	5.98
	基本每股盈餘		5.27	3.71

4. 研究發展：

在底座產品研發方面，本公司一０一年持續開發新技術並取得相關專利，如： 具快拆結構的螢幕及螢幕組合、螢幕升降裝置、螢幕支撐裝置、煞車模組及升降裝 置、升降及旋轉裝置等。為因應監視器尺寸逐步放大以及薄型化趨勢下，本公司著 重於輕、薄、高結構強度並搭配電子組件產品之開發，以配合客戶及市場趨勢之需 求，培養高素質、經驗豐富之產品研發人力、提升研發水準，本公司為全球知名電 腦品牌商開發之 AIO 電腦底座已獲得客戶高度認同。同時，也藉由與學術單位合 作，並爭取政府研發專案補助，以培養人才及創意，為未來產品開發奠定基石。在 塑膠射出模具產品方面，與設備廠商共同投入射壓縮模具之開發，藉由外殼厚度更 薄以降低塑膠射出產品之材料使用量，以降低成本。

二、一０二年度營業計劃概要：

1. 經營方針

• （ 1 ）持續提升研發人力素質以及零件自製垂直整合深度，提供客戶一次購足服務。

• （ 2 ）將自動化製程水平推廣至各廠區，以降低人工需求。

• （ 3 ）開發輕、薄、高結構強度之樞紐、底座產品及特殊外觀處理，以配合市場流 行趨勢。

• （ 4 ）持續投入環保、高效率、節能之塑膠模具開發，以提升效能及獲利。

• （ 5 ）加強應收款項之管理，以降低經營風險，提升資金運用效率。

5

2. 預期銷售數量及其依據及重要之產銷政策

本公司一０二年度無需對外公開財務預測。展望一０二年，除既有監視器底 座維持成長趨勢外，電視底座及 AIO 電腦底座將分別受惠於客戶產品及市場發展 趨勢，為一０二年成長幅度較大之產品類別。本公司將以開發底座新產品為主力， 藉由模具、塑膠射出、電子組件，以及沖壓、壓鑄之垂直整合，搭配電腦周邊應 用產品之開發，期能擴展產品應用領域，帶動營收及獲利之成長。

三、未來發展策略：

在底座產品方面，因應監視器底座、電視底座逐漸輕、薄及尺寸放大的趨勢， 致力於開發各項樞紐專利外， Windows 8 帶動的 AIO 電腦底座需求也是本公司持 續投入開發的重點產品。同時，配合筆記型電腦及平板電腦薄型化趨勢，本公司 也將投入有線或無線資料傳輸產品之開發，以因應客戶需求。在模具產品方面， 開發具有節能、環保特性的模具，以降低成本，擴展營收規模。

董事長：經理人：會計主管：

6

附件二

會計師查核報告

信錦企業股份有限公司 公鑒：

  信錦企業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產
負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、
股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編
製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表
示意見。列入上開財務報表中，採權益法計價之被投資公司高誠科技股份有
限公司民國一○一年度財務報表係由其他會計師查核，因此，本會計師對上
開民國一○一年度財務報表所表示之意見中，有關上述被投資公司長期股權
投資及投資利益暨轉投資事業相關資訊，係依據其他會計師之查核報告認列
與揭露。民國一○一年十二月三十一日信錦企業股份有限公司持有上述未經
本會計師查核之長期股權投資金額為新台幣33,892仟元，佔信錦企業股份有
限公司資產總額之0.59%；民國一○一年度信錦企業股份有限公司對上述未經
本會計師查核之被投資公司採權益法認列之投資利益為新台幣9,721仟元，
佔信錦企業股份有限公司稅前利益之1.15%。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階
層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表
整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表
示之意見提供合理之依據。

7

  依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報
告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公
認會計原則編製，足以允當表達信錦企業股份有限公司民國一○一年及一○
○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一及一○○年度之經營成果與
現金流量。

  信錦企業股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，
主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查
核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務
報表相關資訊一致。

  信錦企業股份有限公司已編製民國一○一及一○○年度之合併財務報
表，並經本會計師分別出具修正式無保留意見及無保留意見之查核報告在
案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
 台財證六字第0920123784號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
 台財證六字第0920123784號

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8

附件二

信錦企業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一０一年及一００年十二月三十一日

代 碼 資 產 流動資產 1100 現金（附註四） 1120 應收票據（附註二及三） 1140 應收帳款－減備抵呆帳一○一年61,477 仟 元及一○○年73,621 仟元後之淨額（附 註二及三） 1150 應收帳款－關係人（附註二、三及十六） 1180 其他應收款－關係人（附註二、三及十 六） 1210 存貨－淨額（附註二及六） 1260 預付貨款（附註十六） 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十四） 1298 其他流動資產（附註二及三） 11XX 流動資產合計 長期投資 1421 採權益法計價之長期股權投資（附註二及 七） 1430 公平價值變動列入損益之金融資產－非流 動（附註二、五及九） 14XX 長期投資合計 固定資產（附註二及八） 成 本 1501 土 地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 生財器具 15X1 成本合計 15X9 減：累計折舊 1672 預付設備款 15XX 固定資產淨額 無形資產 1760 商譽（附註二） 其他資產 1820 存出保證金 1830 遞延費用－淨額（附註二） 18XX 其他資產合計 1XXX 資 產 總 計 董事長：陳秋郎	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 14,774 - 14,253 - 54,539 1 173,211 3 162,271 3 12,407 - 11,233 - 11,714 - 18,289 1 472,691 8 4,764,362 83 16,646 - 4,781,008 83 65,187 1 48,629 1 6,611 - - - 9,248 - 129,675 2 16,967 - 112,708 2 69 - 112,777 2 366,777 7 553 - 19,525 - 20,078 - $ 5,753,331 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 14,774 - 14,253 - 54,539 1 173,211 3 162,271 3 12,407 - 11,233 - 11,714 - 18,289 1 472,691 8 4,764,362 83 16,646 - 4,781,008 83 65,187 1 48,629 1 6,611 - - - 9,248 - 129,675 2 16,967 - 112,708 2 69 - 112,777 2 366,777 7 553 - 19,525 - 20,078 - $ 5,753,331 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 107,021 2 13,693 - 313,130 5 187,110 3 213,985 4 8,384 - 20,426 1 9,793 - 8,366 - 881,908 15 4,616,747 77 - - 4,616,747 77 65,187 1 48,629 1 21,218 - 626 - 8,092 - 143,752 2 27,878 - 115,874 2 - - 115,874 2 366,777 6 774 - 19,005 - 19,779 - $ 6,001,085 100 經理人：邱柏森	代 碼 2100 2120 2140 2150 2160 2170 2190 2210 2280 21XX 2410 2400 24XX 2810 2860 28XX 2XXX 3110 3130 3210 3260 3270 3272 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期銀行借款（附註十） 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註十六） 應付所得稅（附註二及十四） 應付費用（附註十一） 其他應付款－關係人（附註十六） 其他應付款（附註十六） 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 應付公司債（附註二及九） 公平價變動列入損益之金融負債－非流動 （附註二、五及九） 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債（附註二及十三） 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十 四） 其他負債合計 負債合計 股東權益 股本－每股面額10 元，額定160,000 仟股， 一○一年發行137,816 仟股；一○○年發 行136,639 仟股 債券換股權利證書 資本公積 股票發行溢價 長期投資 合併溢額 可轉換公司債之認股權 資本公積合計 保留盈餘 法定公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 股東權益合計 負債及股東權益總計	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ - - $ 105,688 2 389 - 117 - 14,701 - 28,555 - 70,623 1 274,625 5 42,234 1 26,207 - 116,552 2 88,625 1 444,119 8 469,312 8 42,334 1 74,090 1 4,736 - 49,678 1 735,688 13 1,116,897 18 313,972 5 530,317 9 - - 2,725 - 313,972 5 533,042 9 10,635 - 14,516 - 399,660 7 391,963 7 410,295 7 406,479 7 1,459,955 25 2,056,418 34 1,378,158 24 1,366,384 23 44,354 1 - - 247,583 4 58,926 1 552,480 9 552,480 9 852,372 15 852,372 14 38,936 1 67,995 1 1,691,371 29 1,531,773 25 240,785 4 190,247 3 - - 85,510 2 888,672 16 536,491 9 1,129,457 20 812,248 14 50,036 1 234,262 4 4,293,376 75 3,944,667 66 $ 5,753,331 100 $ 6,001,085 100 會計主管：許淑芬	單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 金 額 ％ 金 額 ％ $ - - $ 105,688 2 389 - 117 - 14,701 - 28,555 - 70,623 1 274,625 5 42,234 1 26,207 - 116,552 2 88,625 1 444,119 8 469,312 8 42,334 1 74,090 1 4,736 - 49,678 1 735,688 13 1,116,897 18 313,972 5 530,317 9 - - 2,725 - 313,972 5 533,042 9 10,635 - 14,516 - 399,660 7 391,963 7 410,295 7 406,479 7 1,459,955 25 2,056,418 34 1,378,158 24 1,366,384 23 44,354 1 - - 247,583 4 58,926 1 552,480 9 552,480 9 852,372 15 852,372 14 38,936 1 67,995 1 1,691,371 29 1,531,773 25 240,785 4 190,247 3 - - 85,510 2 888,672 16 536,491 9 1,129,457 20 812,248 14 50,036 1 234,262 4 4,293,376 75 3,944,667 66 $ 5,753,331 100 $ 6,001,085 100 會計主管：許淑芬
	金	額 $ 14,774 14,253 54,539 173,211 162,271 12,407 11,233 11,714 18,289 472,691 4,764,362 16,646 4,781,008 65,187 48,629 6,611 - 9,248 129,675 16,967 112,708 69 112,777 366,777 553 19,525 20,078 $ 5,753,331	金			金	額 $ - 389 14,701 70,623 42,234 116,552 444,119 42,334 4,736 735,688 313,972 - 313,972 10,635 399,660 410,295 1,459,955 1,378,158 44,354 247,583 552,480 852,372 38,936 1,691,371 240,785 - 888,672 1,129,457 50,036 4,293,376 $ 5,753,331 會計主管

                會計主管：許淑芬

9

附件二

信錦企業股份有限公司

損 益 表
民國一０一年及一００年一月一日至十二月三十一日

代碼 4000 營業收入（附註二及十六） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 營業收入合計 5000 營業成本（附註二、六、十 五及十六） 5910 營業毛利 營業費用（附註十三、十五 及十六） 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研發費用 6000 營業費用合計 6900 營業利益 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資利 益（附註二及七） 7160 兌換淨益 7250 壞帳轉回利益 7320 金融商品評價淨益（附 註二、五及九） 7480 其他（附註十六） 7100 營業外收入及利益 合計	一	○ 一	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 58 $1,126,978 79 1 2,441 - 57 1,124,537 79 43 298,751 21 100 1,423,288 100 52 989,505 70 48 433,783 30 7 62,503 4 18 138,139 10 13 72,648 5 38 273,290 19 10 160,493 11 - 741 - 103 456,520 32 1 - - 2 - - 5 - - - 210 - 111 457,471 32	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 58 $1,126,978 79 1 2,441 - 57 1,124,537 79 43 298,751 21 100 1,423,288 100 52 989,505 70 48 433,783 30 7 62,503 4 18 138,139 10 13 72,648 5 38 273,290 19 10 160,493 11 - 741 - 103 456,520 32 1 - - 2 - - 5 - - - 210 - 111 457,471 32	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 58 $1,126,978 79 1 2,441 - 57 1,124,537 79 43 298,751 21 100 1,423,288 100 52 989,505 70 48 433,783 30 7 62,503 4 18 138,139 10 13 72,648 5 38 273,290 19 10 160,493 11 - 741 - 103 456,520 32 1 - - 2 - - 5 - - - 210 - 111 457,471 32	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 58 $1,126,978 79 1 2,441 - 57 1,124,537 79 43 298,751 21 100 1,423,288 100 52 989,505 70 48 433,783 30 7 62,503 4 18 138,139 10 13 72,648 5 38 273,290 19 10 160,493 11 - 741 - 103 456,520 32 1 - - 2 - - 5 - - - 210 - 111 457,471 32
	金	額 $ 414,224 4,834 409,390 307,025 716,415 368,419 347,996 47,342 132,615 94,998 274,955 73,041 124 740,049 3,862 12,144 36,198 1,008 793,385		金	額 $1,126,978 2,441 1,124,537 298,751 1,423,288 989,505 433,783 62,503 138,139 72,648 273,290 160,493 741 456,520 - - - 210 457,471	％
						79 - 79 21 100 70 30 4 10 5 19 11 - 32 - - - - 32

（接次頁）

10

（承前頁）

		一	○	一	一	年 度	一	○ ○	○ ○	年 度
代碼		金			額	％	金		額	％
	營業外費用及損失
7510	利息費用（附註二、九
	及十六）		$ 24,066			4		$ 25,363		2
7640	金融商品評價淨損（附
	註二、五及九）			-		-		21,013		1
7560	兌換淨損			-		-		5,262		-
7880	其 他			34		-		16		-
7500	營業外費用及損失
	合計		24,100			4		51,654		3
7900	稅前利益		842,326			117		566,310		40
8110	所得稅（附註二及十四）		115,202			16		60,928		4
9600	純 益		$ 727,124			101		$ 505,382		36
代碼		稅		前	稅	後	稅	前	稅	後
	每股盈餘（附註十二）
9750	基本每股盈餘		$ 6.10			$ 5.27		$ 4.15		$ 3.71
9850	稀釋每股盈餘		$ 5.41			$ 4.63		$ 4.07		$ 3.64

董事長：陳秋郎 經理人：邱柏森 會計主管：許淑芬

11

附件二

信錦企業股份有限公司

股東權益變動表

民國一０一年及一００年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股現金增資及現金股利為新台幣元外，餘係仟元

							資	本	公	積	（	附	註	二		、		九	及		十	一	）												股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）
					債券換股
	發	行	股	本	權	利										可轉換公司債								保	留		盈	餘	（	附	註	十	一	）	累積換算 金融商品
					證書（附
	股數（仟股）		金	額	註九）		股票發行溢價			長期投資			合併溢價			之認股權					合		計	法定公積			特別盈餘公積			未分配盈餘		合		計	調		整	數 未實現利益 合					計 股東權益合計
一○○年初餘額		136,041	$1,360,408		$		$	34,175		$	552,480		$ 852,372				$		-		$1,439,027			$	137,934			$	-	$	645,075	$	783,009		(	$	88,290 )		$	2,780 (		$	85,510 )	$3,496,934
九十九年盈餘分配
法定公積		-		-					-			-			-				-				-		52,313				-	(	52,313 )			-				-			-		-	-
特別盈餘公積		-		-					-			-			-				-				-			-		85,510		(	85,510 )			-				-			-		-	-
現金股利－每股3.5 元		-		-					-			-			-				-				-			-			-	(	476,143 )	(	476,143 )					-			-		- (	476,143 )
一○○年度純益		-		-					-			-			-				-				-			-			-		505,382		505,382					-			-		-	505,382
外幣長期股權投資換算調整數		-		-					-			-			-				-				-			-			-		-			-			322,552				-		322,552	322,552
採權益法認列之金融商品已實現利益		-		-					-			-			-				-				-			-			-		-			-				- (		2,780 ) (			2,780 ) (	2,780 )
認列可轉換公司債之權益組成要素		-		-					-			-			-			71,574				71,574				-			-		-			-				-			-		-	71,574
公司債轉換為普通股		598		5,976				24,751				-			-	(			3,579	)		21,172				-			-		-			-				-			-		-	27,148
一○○年底餘額		136,639	1,366,384					58,926			552,480		852,372					67,995			1,531,773				190,247			85,510			536,491		812,248				234,262				-		234,262	3,944,667
一○○年盈餘分配
法定公積		-		-					-			-			-				-				-		50,538				-	(	50,538 )			-				-			-		-	-
迴轉特別盈餘公積		-		-					-			-			-				-				-			-	(	85,510 )			85,510			-				-			-		-	-
現金股利－每股3 元		-		-					-			-			-				-				-			-			-	(	409,915 )	(	409,915 )					-			-		- (	409,915 )
一○一年度純益		-		-					-			-			-				-				-			-			-		727,124		727,124					-			-		-	727,124
外幣長期股權投資換算調整數		-		-					-			-			-				-				-			-			-		-			-	(		184,226 )				- (		184,226 ) (	184,226 )
公司債轉換為債權換股權利書		-		-		44,3		149,010				-			-	(		22,963		)		126,047				-			-		-			-				-			-		-	170,401
公司債轉換為普通股		1,177		11,774				39,647				-			-	(			6,096	)		33,551				-			-		-			-				-			-		-	45,325
一○一年底餘額		137,816	$1,378,158		$	44,3	$	247,583		$	552,480		$ 852,372				$	38,936			$1,691,371			$	240,785			$	-	$	888,672	$1,129,457				$	50,036		$		-	$	50,036	$4,293,376
董事長：陳秋郎																經理人：邱柏森																			會計主管：許淑芬

12

附件二

		附件二
信錦企業股份有限公司
現 金 流 量 表
民國一０一年及一００年一月一日至十二月三十一日
	單位：新台幣仟元
	一○一年度	一○○年度
營業活動之現金流量
純 益	$727,124	$505,382
折舊及攤提	11,267	14,752
採權益法認列之投資利益	(740,049)	(456,520)
權益法投資之現金股利	408,208	146,911
處分資產淨益	-	(33)
提列（迴轉）呆帳損失	(12,144)	17,957
提列（迴轉）存貨跌價損失	704	(1,475)
存貨盤虧	7	-
存貨報廢	3	-
金融商品評價損失（利益）	(36,141)	21,039
公司債折價攤提	16,151	14,875
提列（迴轉）退休金	(3,881)	1,350
遞延所得稅	5,776	13,302
資產及負債之淨變動
應收票據	(560)	(2,602)
應收帳款	270,735	(111,156)
應收帳款－關係人	13,899	(80,428)
其他應收款－關係人	51,714	(199,721)
存 貨	(4,737)	3,042
預付貨款	9,193	15,094
其他流動資產	(9,923)	(3,666)
應付票據	272	(92)
應付帳款	(13,854)	5,281
應付帳款－關係人	(204,002)	(51,558)
應付所得稅	16,027	(18,297)
應付費用	27,927	(7,755)
其他應付款－關係人	5,910	16,258
其他應付款	(31,756)	70,740
其他流動負債	(44,942 )	18,519
營業活動之淨現金流入（出）	462,928	(68,801 )
（接次頁）

13

（承前頁）

投資活動之現金流量 購置固定資產 處分資產價款 遞延費用增加 存出保證金減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期銀行借款減少 發行可轉換公司債 其他應付款－關係人融資款增加（減少） 發放現金股利 融資活動之淨現金流入（出） 現金淨減少 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資活動 可轉換公司債轉換為債券換股權利證書 及資本公積 可轉換公司債轉換為普通股及資本公積 可轉換公司債之權益組成要素	一○一年度 ($2,064) 5 (6,631) 221 (8,469 ) (105,688) - (31,103) (409,915 ) (546,706 ) (92,247) 107,021 $14,774 $8,234 $93,399 $170,401 $45,325 $-	一○○年度 ($399) 95 (5,287) - (5,591 ) (140,832) 595,850 62,146 (476,143 ) 41,021 (33,371) 140,392 $107,021 $13,078 $65,923 $- $27,148 $71,574

董事長：陳秋郎 經理人：邱柏森 會計主管：許淑芬

14

附件三

會計師查核報告

信錦企業股份有限公司 公鑒：

  信錦企業股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二
月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日
至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流
量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層
之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示
意見。列入上開合併財務報表中，採權益法計價之被投資公司高誠科
技股份有限公司民國一○一年度財務報表係由其他會計師查核，因
此，本會計師對上開民國一○一年度合併財務報表所表示之意見中，
有關上述被投資公司長期股權投資及投資利益暨轉投資事業相關資
訊，係依據其他會計師之查核報告認列與揭露。民國一○一年十二月
三十一日信錦企業股份有限公司及其子公司持有上述未經本會計師查
核之長期股權投資金額為新台幣33,892仟元，佔信錦企業股份有限公
司及其子公司合併資產總額之0.47%；民國一○一年度信錦企業股份有
限公司及其子公司對上述未經本會計師查核之被投資公司採權益法認
列之投資利益為新台幣9,721仟元，佔信錦企業股份有限公司及其子
公司合併稅前利益之0.89%。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準
則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此
項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查
核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大
會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作
及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

15

  依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查
核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人
財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達信錦企業
股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之
合併財務狀況，暨民國一○一及一○○年度之合併經營成果與現金流
量。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
 台財證六字第0920123784號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
 台財證六字第0920123784號

中  華  民  國 一○二 年  三  月  二十一  日

16

附件三

信錦企業股份有限公司及其子公司 合併資產負債表

民國一０一年及一００年十二月三十一日

代 碼 資 產 流動資產 1100 現金（附註四） 1120 應收票據（附註二及三） 1140 應收帳款－減備抵呆帳一○一年96,277 仟元 及一○○年98,515 仟元後之淨額（附註二 、三及十六） 1190 其他金融資產－流動（附註十七） 1210 存貨－淨額（附註二及六） 1250 預付貨款 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十四） 1298 其他流動資產（附註二及三） 11XX 流動資產合計 基金及長期投資 1421 採權益法計價之長期股權投資（附註二及 七） 1430 公平價值變動列入損益之金融資產－非流動 （附註二、五及九） 14XX 基金及長期投資合計 固定資產（附註二及八） 成 本 1501 土 地 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1551 運輸設備 1561 生財器具 1681 其他設備 15X1 成本合計 15X9 減：累計折舊 1672 預付設備款 15XX 固定資產淨額 無形資產 1760 商譽（附註二） 1780 土地使用權（附註二） 17XX 無形資產合計 其他資產 1820 存出保證金 1838 遞延費用－淨額（附註二） 1860 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十四） 18XX 其他資產合計 1XXX 資 產 總 計 董事長：陳秋郎	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,781,963 25 302,668 4 2,925,410 40 129,873 2 542,429 8 23,780 - 33,022 - 173,040 2 5,912,185 81 33,892 1 16,646 - 50,538 1 65,187 1 213,705 3 696,330 10 28,869 - 45,147 1 63,207 1 1,112,445 16 359,832 5 752,613 11 13,236 - 765,849 11 366,777 5 9,601 - 376,378 5 71,204 1 92,089 1 - - 163,293 2 $ 7,268,243 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,781,963 25 302,668 4 2,925,410 40 129,873 2 542,429 8 23,780 - 33,022 - 173,040 2 5,912,185 81 33,892 1 16,646 - 50,538 1 65,187 1 213,705 3 696,330 10 28,869 - 45,147 1 63,207 1 1,112,445 16 359,832 5 752,613 11 13,236 - 765,849 11 366,777 5 9,601 - 376,378 5 71,204 1 92,089 1 - - 163,293 2 $ 7,268,243 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,957,315 25 356,680 5 3,035,222 39 194,656 3 622,985 8 33,744 - 23,862 - 177,661 2 6,402,125 82 22,710 - - - 22,710 - 65,187 1 217,536 3 705,789 9 31,249 - 41,804 1 56,691 1 1,118,256 15 314,604 4 803,652 11 15,949 - 819,601 11 366,777 5 10,230 - 377,007 5 52,507 1 103,467 1 968 - 156,942 2 $ 7,778,385 100 經理人：	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 1,957,315 25 356,680 5 3,035,222 39 194,656 3 622,985 8 33,744 - 23,862 - 177,661 2 6,402,125 82 22,710 - - - 22,710 - 65,187 1 217,536 3 705,789 9 31,249 - 41,804 1 56,691 1 1,118,256 15 314,604 4 803,652 11 15,949 - 819,601 11 366,777 5 10,230 - 377,007 5 52,507 1 103,467 1 968 - 156,942 2 $ 7,778,385 100 經理人：
	金	額 $ 1,781,963 302,668 2,925,410 129,873 542,429 23,780 33,022 173,040 5,912,185 33,892 16,646 50,538 65,187 213,705 696,330 28,869 45,147 63,207 1,112,445 359,832 752,613 13,236 765,849 366,777 9,601 376,378 71,204 92,089 - 163,293 $ 7,268,243	金	額 $ 1,957,315 356,680 3,035,222 194,656 622,985 33,744 23,862 177,661 6,402,125 22,710 - 22,710 65,187 217,536 705,789 31,249 41,804 56,691 1,118,256 314,604 803,652 15,949 819,601 366,777 10,230 377,007 52,507 103,467 968 156,942 $ 7,778,385

經理人：邱柏森

代 碼 2100 2140 2160 2170 2180 2260 2298 21XX 2410 2400 24XX 2810 2820 2860 28XX 2XXX 3110 3130 3210 3260 3270 3272 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3610 3XXX

單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元 一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動負債 短期銀行借款（附註十及十七） $ 89,921 1 $ 296,999 4 應付票據及應付帳款（附註十六） 1,623,304 22 2,059,164 26 應付所得稅（附註二及十四） 100,666 2 62,705 1 應付費用（附註十一） 310,214 4 274,895 4 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註二及五） - - 1,076 - 預收款項 12,667 - 18,546 - 其他流動負債 112,406 2 122,581 2 流動負債合計 2,249,178 31 2,835,966 37 長期負債 應付公司債（附註二及九） 313,972 4 530,317 7 公平價變動列入損益之金融負債－非流動 （附註二、五及九） - - 2,725 - 長期負債合計 313,972 4 533,042 7 其他負債 應計退休金負債（附註二及十三） 10,635 - 14,516 - 存入保證金 1,422 - 186 - 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十四） 399,660 6 391,963 5 其他負債合計 411,717 6 406,665 5 負債合計 2,974,867 41 3,775,673 49 股東權益 股本－每股面額10 元，額定160,000 仟股， 一○一年發行137,816 仟股；一○○年發行 136,639 仟股 1,378,158 19 1,366,384 17 債券換股權利證書 44,354 1 - - 資本公積 股票發行溢價 247,583 3 58,926 1 長期投資 552,480 8 552,480 7 合併溢額 852,372 12 852,372 11 可轉換公司債之認股權 38,936 - 67,995 1 資本公積合計 1,691,371 23 1,531,773 20 保留盈餘 法定公積 240,785 3 190,247 2 特別盈餘公積 - - 85,510 1 未分配盈餘 888,672 12 536,491 7 保留盈餘合計 1,129,457 15 812,248 10 股東權益其他項目 累積換算調整數 50,036 1 234,262 3 母公司股東權益合計 4,293,376 59 3,944,667 50 少數股權 - - 58,045 1 股東權益合計 4,293,376 59 4,002,712 51 負債及股東權益總計 $ 7,268,243 100 $ 7,778,385 100

會計主管：許淑芬

17

附件三

信錦企業股份有限公司及其子公司

合併損益表

合併損益表	合併損益表	合併損益表	合併損益表	合併損益表
民國一０一年及一００年一月一日至十二月三十一日 單位：除合併每股盈餘為新 台幣元外，餘係仟元 一 ○ 一 年 度 一 ○ ○ 年 度 代碼 金 額 ％ 金 額 ％ 營業收入（附註二及十六） 4110 銷貨收入 $8,480,547 101 $8,466,718 100 4170 減：銷貨退回及折讓 91,181 1 45,676 - 4100 銷貨收入淨額 8,389,366 100 8,421,042 100 4800 其他營業收入 32,971 - 26,985 - 4000 營業收入合計 8,422,337 100 8,448,027 100 5000 營業成本（附註二、六、十 五及十六） 6,463,150 76 6,728,687 80 5910 營業毛利 1,959,187 24 1,719,340 20 營業費用（附註十三、十五 及十六） 6100 銷售費用 204,742 3 242,267 3 6200 管理費用 607,884 7 594,663 7 6300 研發費用 101,874 1 83,836 1 6000 營業費用合計 914,500 11 920,766 11 6900 營業利益 1,044,687 13 798,574 9 營業外收入及利益 7110 利息收入 42,431 1 39,617 1 7310 金融資產評價淨益（附 註二、五及九） 36,392 - - - 7140 處分投資利益 - - 6,958 - 7480 其 他（附註十六） 17,299 - 16,175 - 7100 營業外收入及利益 合計 96,122 1 62,750 1
	金	額 $8,466,718 45,676 8,421,042 26,985 8,448,027 6,728,687 1,719,340 242,267 594,663 83,836 920,766 798,574 39,617 - 6,958 16,175 62,750		％
				100 -
				100 -
				100 80
				20
				3 7 1
				11
				9
				1 - - -
				1

（接次頁）

18

（承前頁）

（承前頁）
代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註二及九） 7521 採權益法認列之投資淨 損（附註二及七） 7530 處分資產淨損 7560 兌換淨損 7630 金融資產減損損失（附 註二及七） 7640 金融負債評價淨損（附 註二、五及九） 7880 其 他 7500 營業外費用及損失 合計 7900 稅前利益 8110 所得稅（附註二及十四） 9600 合併總純益 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 代碼 9750 合併每股盈餘（附註十二） 合併基本每股盈餘 合併稀釋每股盈餘	一	○ 一 年
	金
	稅	$ 24,010 13,247 5,515 3,936 3,052 - 3,533 53,293 1,087,516 354,149 $ 733,367 $ 727,124 6,243 $ 733,367 前 稅 $ 7.88 $ 7.02
		前 $ 7.88 $ 7.02

董事長：陳秋郎 經理人：邱柏森 會計主管：許淑芬

19

附件三

信錦企業股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表

民國一０一年及一００年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股現金增資及現金股利為新台幣元外，餘係仟元

				債	券	換	股	資	本	公	積		（		附		註	二	、		九		及	十	一 ）															股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）	股東權益其他項目（附註二及十一）
	發行股本（附註九及十一）			權	利	證	書													可轉換公司債						保		留		盈		餘	（	附	註	十		一	）	累	積	換	算	金		融	商	品				母	公 司
	股數（仟股）	金	額	（附註九）				股票發行溢價			長	期	投	資		合	併	溢 價		之	認	股	權	合 計		法	定	公	積		特別盈餘公積			未分配盈餘			合		計	調	整		數	未實現利益					合		計	股東權益合計		少	數	股	權		股東權益合計
一○○年初餘額	136,041	$1,360,408		$			-	$	34,175		$	552,480				$ 852,372				$			-		$1,439,027	$	137,934					$	-	$	645,075		$	783,009		( $	88,290 )				$		2,780		(	$	85,510 )	$3,496,934		$	41,134					$3,538,068
九十九年盈餘分配
法定公積	-		-				-			-				-				-					-		-		52,313						-	(	52,313 )				-				-					-			-		-				-			-
特別盈餘公積	-		-				-			-				-				-					-		-				-			85,510		(	85,510 )				-				-					-			-		-				-			-
現金股利－每股3.5 元	-		-				-			-				-				-					-		-				-				-	(	476,143 )		(	476,143 )					-					-			-	(	476,143 )				-		(	476,143	)
一○○年度合併總純益	-		-				-			-				-				-					-		-				-				-		505,382			505,382					-					-			-		505,382		25,374					530,756
外幣長期股權投資換算調整數	-		-				-			-				-				-					-		-				-				-		-				-		322,552							-			322,552		322,552				-			322,552
採權益法認列之金融商品已實現利益	-		-				-			-				-				-					-		-				-				-		-				-				-	(			2,780 )		(		2,780 )	(	2,780 )				-		(	2,780	)
認列可轉換公司債之權益組成要素	-		-				-			-				-				-			71,574				71,574				-				-		-				-				-					-			-		71,574				-			71,574
公司債轉換為普通股	598		5,976				-		24,751					-				-		(		3,579 )			21,172				-				-		-				-				-					-			-		27,148				-			27,148
少數股權減少	-		-				-			-				-				-					-		-				-				-		-				-				-					-			-		-	(		8,463		)	(	8,463	)
一○○年底餘額	136,639		1,366,384				-		58,926			552,480					852,372				67,995				1,531,773		190,247					85,510			536,491			812,248			234,262							-			234,262		3,944,667		58,045					4,002,712
一○○年盈餘分配
法定公積	-		-				-			-				-				-					-		-		50,538						-	(	50,538 )				-				-					-			-		-				-			-
迴轉特別盈餘公積	-		-				-			-				-				-					-		-				-		(	85,510 )			85,510				-				-					-			-		-				-			-
現金股利－每股3 元	-		-				-			-				-				-					-		-				-				-	(	409,915 )		(	409,915 )					-					-			-	(	409,915 )				-		(	409,915	)
一○一年度合併總純益	-		-				-			-				-				-					-		-				-				-		727,124			727,124					-					-			-		727,124			6,243				733,367
外幣長期股權投資換算調整數	-		-				-			-				-				-					-		-				-				-		-				-	(	184,226 )							-	(		184,226 )	(	184,226 )				-		(	184,226	)
公司債轉換為債權換股權利書	-		-		44,354				149,010					-				-		(	22,963 )				126,047				-				-		-				-				-					-			-		170,401				-			170,401
公司債轉換為普通股	1,177		11,774				-		39,647					-				-		(		6,096 )			33,551				-				-		-				-				-					-			-		45,325				-			45,325
少數股權減少	-		-				-			-				-				-					-		-				-				-		-				-				-					-			-		-	(	64,288			)	(	64,288	)
一○一年底餘額	137,816	$1,378,158		$	44,354			$	247,583		$	552,480				$ 852,372				$	38,936				$1,691,371	$	240,785					$	-	$	888,672		$1,129,457			$	50,036				$			-		$	50,036	$4,293,376		$			-			$4,293,376
董事長：陳秋郎																					經理人：邱柏森																					會	計	主	管		：	許淑	芬

會計主管：許淑芬

20

附件三

信錦企業股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一０一年及一００年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併總純益 折舊及攤提 採權益法認列之投資損失 採權益法投資之現金股利 處分投資利益 處分資產淨損 提列（迴轉）呆帳損失 提列存貨跌價損失 存貨盤盈 金融資產減損損失 存貨報廢損失 金融商品評價淨損（益） 公司債折價攤提 提列（迴轉）退休金 遞延所得稅 資產及負債之淨變動 公平價值列入損益之金融負債－流動減 少 應收票據 應收帳款 存 貨 預付貨款 其他流動資產 應付票據及應付帳款 應付所得稅 應付費用 預收貨款 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購買備供出售金融資產－流動 處分備供出售金融資產價款 其他金融資產－流動減少（增加） 採權益法計價之長期股權投資增加 購置固定資產 處分資產價款 （接次頁）	一○一年度 $ 733,367 130,911 13,247 11,400 - 5,515 ( 1,252 ) 15,595 ( 93 ) 3,052 2,522 ( 36,141 ) 16,151 ( 3,881 ) ( 1,923 ) - 53,966 69,749 52,152 6,988 ( 10,273 ) ( 390,662 ) 41,584 56,001 ( 5,879 ) ( 7,982 ) 754,114 - - 64,783 - ( 78,312 ) 17,205	一○○年度 $ 530,756 132,103 12,681 - ( 6,958 ) 4,232 22,607 1,577 ( 852 ) - 27,055 22,057 14,875 1,350 17,106 ( 477 ) ( 57,717 ) ( 918,549 ) ( 183,936 ) 36,733 ( 67,717 ) 430,307 ( 15,452 ) 20,252 ( 40,457 ) 52,150 33,726 ( 92,099 ) 184,093 ( 67,899 ) ( 7,203 ) ( 142,147 ) 6,198

21

附件三

（承前頁） 遞延費用增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期銀行借款減少 發行可轉換公司債 存入保證金增加（減少） 少數股權減少 發放現金股利 喪失控制力子公司現金影響數 融資活動之淨現金流入（出） 匯率影響數 現金淨增加（減少） 年初現金餘額 年底現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資活動 可轉換公司債轉換為債券換股權利證書及資 本公積 可轉換公司債轉換為普通股及資本公積 可轉換公司債之權益組成要素 未完工程轉列固定資產 未完工程轉列遞延費用 支付現金購置固定資產情形 購置固定資產 應付設備款減少 支付現金數	一○一年度 ( $ 43,687 ) ( 19,156 ) ( 59,167 ) ( 207,078 ) - 1,236 - ( 409,915 ) ( 96,644 ) ( 712,401 ) ( 157,898 ) ( 175,352 ) 1,957,315 $1,781,963 $ 11,772 $ 308,853 $ 170,401 $ 45,325 $ - $ 12,590 $ - ( $ 63,681 ) ( 14,631 ) ( $ 78,312 )	一○○年度 ( $ 40,131 ) ( 9,514 ) ( 168,702 ) ( 90,965 ) 595,850 ( 1,823 ) ( 8,463 ) ( 476,143 ) - 18,456 346,437 229,917 1,727,398 $1,957,315 $ 8,650 $ 217,164 $ - $ 27,148 $ 71,574 $ 30,103 $ 1,099 ( $ 124,978 ) ( 17,169 ) ( $ 142,147 )

董事長：陳秋郎   經理人：邱柏森    會計主管：許淑芬

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附件四

信錦企業股份有限公司

一０一年度盈餘分配表

單位：新台幣元

	單位：新台幣元
摘 要	金 額
一０一年度稅後純益 減：法定盈餘公積（10%） 加：以前年度未分配盈餘 可供分配盈餘 股東紅利-每股現金4.004 元 期末未分配盈餘（結轉下年度）	727,123,382 （72,712,338） 161,548,782
	815,959,826 （586,000,000）
	229,959,826

註1：擬配發員工現金紅利60,000,000 元整。

註2：擬配發董、監事酬勞12,000,000 元整，約占可分配盈餘之1.47％。
註3：有關員工紅利及董監酬勞相關資訊請參閱附錄一（第48 頁）。

董事長：陳秋郎         經理人：邱柏森          會計主管：許淑芬

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附件五

信錦企業股份有限公司

公司章程修訂條文對照表

條次	修訂前		修訂後	修訂原因
第二 條	本公司所營事業如左： 一、各種車床、銑床、沖床、五 金機械等製造加工之買賣。 二、各種鋼模、塑膠模之加工製 造及買賣。 三、有關進出口貿易(許可業務 除外)。 四、代理國內外廠商有關產品之 報價及投標業務。 五、CC01110 電腦及其週邊設 備製造業 六、CC01080 電子零組件製造 業 七、CC01060 有線通信機械器 材製造業 八、F119010 電子材料批發業 九、F401010 國際貿易業 十、F108031 醫療器材批發業 十一、ZZ99999 除許可業務 外，得經營法令非禁止或限制之 業務。		本公司所營事業如左： 一、CB01010 機械設備製造 業 。 二、CQ01010 模具製造業 。 三、F113010 機械批發業 。 四、F213080 機械器具零售 業 。 五、CC01110 電腦及其週邊設 備製造業 六、CC01080 電子零組件製造 業 七、CC01060 有線通信機械器 材製造業 八、F119010 電子材料批發業 九、F401010 國際貿易業 十、F108031 醫療器材批發業 十一、ZZ99999 除許可業務 外，得經營法令非禁止或限制之 業務。	101 年股 東常會增 訂營業項 目，為因 應經濟部 營業項目 代碼化規 定追認修 訂之。
第十 一條	本公司股東除公司法令有規定 外每股有一表決權。		本公司股東除公司法另 有規定 外每股有一表決權。	錯字更正
第二 十條	本公司年度總決算如有盈餘，應 先提繳稅款，撥補以往虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積 金，並依法提列或迴轉特別盈餘 公積，其餘由董事會擬具分派議 案送請股東會決議行之，惟董監 事酬勞不得高於當年度可分配 盈餘之百分之五，員工紅利百分 之三至百分之十，且加計其他分 配項目及保留未分配盈餘合計 為百分之百。		本公司年度決算如有稅後盈餘 應先 撥補以往虧損，次提百分之 十為法定盈餘公積，並依法提列 或迴轉特別盈餘公積後，連同累 積未分配盈餘作為可供分配盈 餘， 由董事會擬具分派議案送請 股東會決議行之，惟董監事酬勞 不得高於可供分配盈餘 之百分 之五，員工紅利百分之三至百分 之十，且加計其他分配項目及保 留未分配盈餘合計為百分之百。	因應導入 IFRSs 規 定及修訂 文字說明
第二	本章程訂立於中華民國六十八		本章程訂立於中華民國六十八	增訂章程

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十二 條	年六月十六日。 第一次修正於民國六十九年七 月二十四日。 第二次修正於民國七十七年十 月十五日。 第三次修正於民國七十八年六 月二十日。 第四次修正於民國八十四年十 月十五日。 第五次修正於民國八十六年八 月八日。 第六次修正於民國九十年十二 月三十一日。 第七次修正於民國九十三年十 一月一日。 第八次修正於民國九十四年三 月十一日。 第九次修正於民國九十四年五 月二十四日。 第十次修正於民國九十五年六 月二十三日。 第十一次修正於民國九十六年 六月十五日。 第十二次修正於民國九十七年 六月二十七日。 第十三次修正於民國九十九年 六月二十五日。 第十四次修正於民國一０一年 六月五日。	年六月十六日。 第一次修正於民國六十九年七 月二十四日。 第二次修正於民國七十七年十 月十五日。 第三次修正於民國七十八年六 月二十日。 第四次修正於民國八十四年十 月十五日。 第五次修正於民國八十六年八 月八日。 第六次修正於民國九十年十二 月三十一日。 第七次修正於民國九十三年十 一月一日。 第八次修正於民國九十四年三 月十一日。 第九次修正於民國九十四年五 月二十四日。 第十次修正於民國九十五年六 月二十三日。 第十一次修正於民國九十六年 六月十五日。 第十二次修正於民國九十七年 六月二十七日。 第十三次修正於民國九十九年 六月二十五日。 第十四次修正於民國一０一年 六月五日。 第十五次修正於民國一０二年 六月二十一日。	修訂日 期。

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附件六

信錦企業股份有限公司

取得或處分資產處理辦法修訂條文對照表

條次	修訂前		修訂後	修訂原 因
3.3	3.3 關係人：指依財團法人中 華民國會計研究發展基 金會（以下簡稱會計研究 發展基金會）所發布之財 務會計準則公報第六號 所規定者。	3.3	關係人：指依金融監督管 理委員會(以下簡稱金管 會)及 財團法人中華民國 會計研究發展基金會（以 下簡稱會計研究發展基 金會）所發布之相關公報 或解釋令 所規定者。	因應國 際財務 報告準 則導入 修訂之。
3.4	3.4 子公司：指依會計研究發 展基金會發布之財務會 計準則公報第五號及第 七號所規定者。	3.4	子公司：指依金管會及 會 計研究發展基金會發布 之相關公報及解釋令 所 規定者。	因應國 際財務 報告準 則導入 修訂之。
4.1.2 .2	4.1.2.2 交易金額達公司實 收資本額百分之二十或 新臺幣三億元以上者，應 於事實發生日前洽請會 計師就交易價格之合理 性表示意見，會計師若需 採用專家報告者，應依會 計研究發展基金會所發 布之審計準則公報規定 辦理，但該有價證券具活 絡市場之公開報價或行 政院金融監督管理委員 會 另有規定者，不在此 限。	4.1.2.2 交易金額達公司實 收資本額百分之二十或 新臺幣三億元以上者，應 於事實發生日前洽請會 計師就交易價格之合理 性表示意見，會計師若需 採用專家報告者，應依會 計研究發展基金會所發 布之審計準則公報規定 辦理，但該有價證券具活 絡市場之公開報價或金 管會 另有規定者，不在此 限。		配合主 管機關 名稱變 更修訂 之。
4.3.1 .3	4.3.1.3 權責劃分 B.本公司從事衍生性商品交 易，依下列授權權限進行 交易 層級 每筆契 累積淨	4.3.1.3 權責劃分 B.本公司從事避險性交易， 依下列權限進行交易，避 險性交易淨累積部位金額 以不超過本公司與子公司		因應公 司外幣 避險需 求修改

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條次		修訂前			修訂後	修訂原 因
	董事 會 董事 長核 准 後，提 報最 近期 董事 會追 認	約金額 部位 超過 300 萬 美元 超 過 1,500 萬美元 300 萬 美元 (含)以 下 1,500 萬美元 (含)以 下		合計淨部位二分之一為 限，如超過二分之一，應 呈報董事會核准後方可為 之。 核決層級 單日交易 金額 董事會 超過300 萬 美元 董事長核 准後，提報 最近期董 事會追認 300 萬美元 (含)以下
				C.其他特定用途交易之契約 總額在美金500 萬元以 下需由董事長核准，美金 500 萬元以上者則須提報 董事會核准後方可進行。		因應公 司外幣 避險需 求新增 條文。
4.3.1 .6	4.3.1.6 契約總額 A.本公司從事「非交易性」 衍生性商品交易之契約 總額，不得超過實際業務 需求。 B.其他衍生性商品交易：以 契約總額計算(非以保證 金金額計算)之總額度以 不超過最近期報表淨值 百分之二十為限。			4.3.1.6 契約總額 A.本公司從事避險性交易淨 累積部位金額以不超過 本公司與子公司合計淨 部位二分之一為限，如超 過二分之一，應呈報董事 會核准後方可為之。 B.其他特定用途交易：以契 約總額計算(非以保證金 金額計算)之總額度以不 超過美金500 萬元為限。		因應公 司外幣 避險需 求修訂 條文。
4.3.1 .7	4.3.1.7 損失上限 為有效控制交易風險，當 個別契約價值與市價有10 ％以上之差價損失時，須 呈報董事長，並依公司業			4.3.1.7 損失上限 A.避險性交易停損點之設 定，以不超過個別契約金 額之15%為上限，如損失 金額超過交易金額15%		因應公 司外幣 避險需 求修訂 條文。

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條次	修訂前			修訂後	修訂原 因
	務需求及預期之金融市場 狀況決定是否應立即平倉 認列損失，而當全部契約 之交易損失已達交易金額 之20％以上，除經呈報董 事長核准外，應立即平倉 認列損失。		時，需即刻呈報董事長， 商議必要之因應措施。 B.如屬特定用途交易契約， 部位建立後，應設停損點 以防止超額損失。停損點 之設定，以不超過個別交 易契約金額之15%為上 限，如超過損失金額超過 個別交易金額15%時，需 即刻呈報董事長，商議必 要之因應措施。
6.1	6.參考資料 6.1 財務會計準則公報。		6.參考資料 6.1 會計研究發展基金會發 布之相關公報及解釋令。		因應國 際財務 報告準 則導入 修訂之。

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附件七

信錦企業股份有限公司

資金貸與他人作業修訂條文對照表

條次	修訂前		修訂後	修訂原因
4.3.3	4.3.3 本公司直接及間接 持有表決權股份百分之 百之國外公司間，因有短 期融通資金之必要而從 事資金貸與者，不受 4.3.2 之限制，且其融通 期間不適用一年或一營 業週期之規定。		4.3.3 本公司直接及間接 持有表決權股份百分之百 之國外公司間，因有短期 融通資金之必要而從事資 金貸與者，不受4.3.2 總貸 與金額不超過本公司淨值 百分之四十之限制 ，但仍 應依規定訂定資金貸與之 限額及期限。	因應法令 修訂及實 務作業需 要修訂。
4.4 4.4.1	4.4 貸放要件 4.4.1 貸放期限以不超過 一年為原則，但 4.3.3 之情形得不受 限制 。		4.4 貸放要件 4.4.1 貸放期限以不超過 一年為原則。	因應法令 修訂，刪 除文字。

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附件八

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背書保證作業修訂條文對照表

條次	修訂前	修訂後	修訂原因
4.2.1	4.2.1 本公司對外背書保證 之總額不得超過當期 淨值百分之五十。	4.2.1 本公司對外背書保證之 總額不得超過當期淨值 百分之五十。本公司及 子公司整體得為背書 保證之總額不得超過 本公司淨值百分之五 十。	因應法令 規定修 訂。
4.2.2	4.2.2 本公司對單一企業背 書保證額度以不超過 當期淨值百分之二十 為限，惟對海外單一 聯屬公司則以不超過 淨值百分之三十為 限。本公司直接及間 接持有表決權股份達 90%以上之公司間背 書保證金額不得超過 本公司淨值10%。但 本公司直接及間接持 有表決權股份100%之 公司間背書保證，不 在此限。	4.2.2 本公司對單一企業背書 保證額度以不超過當期 淨值百分之二十為限， 惟對海外單一聯屬公司 則以不超過淨值百分之 三十為限。本公司及子 公司整體得為單一企 業累積背書保證金額 以不超過本公司淨值 百分之三十為限。 本公 司直接及間接持有表決 權股份達90%以上之公 司間背書保證金額不得 超過本公司淨值10%。 但本公司直接及間接持 有表決權股份100%之 公司間背書保證，不在 此限。	因應法令 規定修 訂。
4.2.4	4.2.4 前述所稱淨值係以 本公司最近期經 會計師查核簽證 或核閱之財務報 表所載為準。	4.2.4 前述所稱淨值，本公司 財務報告依國際財 務報導準則編製 者，係指證券發行人 財務報告編製準則 規定之資產負債表 歸屬於母公司業主 之權益。	因應法令 修訂。
4.4.1	4.4.1 被背書保證企業需 使用額度內之背 書保證金額時，應	4.4.1 被背書保證企業需使 用額度內之背書保 證金額時，應提供基	因應法令 修訂。

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條次	修訂前		修訂後	修訂原因
	提供基本資料及 財務資料，並填具 申請書向本公司 財務單位提出申 請，財務單位應詳 加評估，並辦理徵 信工作。評估項目 包括其必要性及 合理性、因業務往 來關係從事背書 保證，其背書保證 金額與業務往來 金額是否相當、對 本公司之營運風 險、財務狀況及股 東權益之影響，以 及是否應取得擔 保品及擔保品之 價值評估等，背書 保證對象若為淨 值低於實收資本 額二分之一之子 公司，應於〝保證 背書及票據控制 表〞登載註明，並 按月追蹤之財務 狀況。		本資料及財務資 料，並填具申請書向 本公司財務單位提 出申請，財務單位應 詳加評估，並辦理徵 信工作。評估項目包 括其必要性及合理 性、因業務往來關係 從事背書保證，其背 書保證金額與業務 往來金額是否相 當、對本公司之營運 風險、財務狀況及股 東權益之影響，以及 是否應取得擔保品 及擔保品之價值評 估等，背書保證對象 若為淨值低於實收 資本額二分之一之 子公司(子公司股票 無面額或每股面額 非屬新臺幣十元 者，其實收資本額之 計算以股本加計資 本公積-發行溢價之 合計數為之) ，應於 〝保證背書及票據 控制表〞登載註明， 並按月追蹤之財務 狀況。
4.7 4.7.1 4.7.2	4.7 應公告申報之時限及內 容 4.7.1 本公司應於每月 10 日前將本公司 及子公司上月份 背書保證餘額輸 入公開資訊觀測 站。 4.7.2 本公司背書保證餘 額達下列標準之 一者，應於事實發 生之日起二日內	4.7 應公告申報之時限及內容 4.7.1 本公司背書保證作 業應依「公開發行公 司資金貸與及背書 保證處理準則」規 定，應按性質依規定 格式，於事實發生日 之即日起算二日內 將相關資訊於主管 機關指定網站辦理 公告申報。		因應法令 修訂及實 務作業需 要修訂。

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條次	修訂前	修訂後	修訂原因
	輸入公開資訊觀 測站： 4.7.2.1 本公司及子公司 背書保證餘額達 本公司最近期財 務報表淨值百分 之五十以上。 4.7.2.2 本公司及子公司 對單一企業背書 保證餘額達本公 司最近期財務報 表淨值百分之二 十以上。 4.7.2.3 本公司及子公司 對單一企業背書 保證餘額達新臺 幣一千萬元以上 且對其背書保 證、長期投資及資 金貸與餘額合計 數達本公司最近 期財務報表淨值 百分之三十以上。 4.7.2.4.本公司或子公 司新增背書保證 金額達三千萬元 以上且達本公司 最近期財務報表 淨值百分之五以 上。
4.7.3	4.7.3 本公司之子公司 非屬國內公開發 行公司者，該子公 司有4.7.2.4 款 應輸入公開資訊 觀測站之事項，應 由本公司為之。	4.7.2本公司之子公司非屬 國內公開發行公司 者，該子公司有「公 開發行公司資金貸 與及背書保證處理 準則」規定 應輸入公 開資訊觀測站之事 項，應由本公司為 之。	條號變更 及因應實 務作業需 要修訂。

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