SuZhou THVOW Technology Co. ,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 18, 2014

证券代码：002564 证券简称：张化机 公告编号：2014-026

张家港化工机械股份有限公司

2013 年度内部控制评价报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

张家港化工机械股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 （以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度 和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有 效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和 实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事 会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 、内部控制评价工作情况

内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导，组成以审计部门 为主导多部门参与的评价小组，对纳入评价范围的主要风险领域和单位进行评价。 在评价过程中，评价小组向审计委员会汇报评价工作的阶段性进展情况、工作成果

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及下一步工作计划，审计委员会对评价的方法、标准、程序以及评价的初步结果、 缺陷的认定及整改方案进行讨论，进行审核。

三、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司张家港临江重工封头制造 有限公司、张家港锦隆重件码头有限公司、张化机伊犁重型装备制造有限公司、张 家港市江南锻造有限公司、张化机新疆重型装备制造有限公司、杭州忠泽机械工程 有限公司、新煤化工设计院（上海）有限公司等。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理、组织机构、生产经营管理、 人力资源与薪酬管理、财务会计控制管理、关联交易管理、货币资金管理、投资管 理、对外担保管理、固定资产管理、销售与收款管理、采购与付款管理、成本费用 管理、生产与质量管理、存货与仓储管理、募集资金使用管理、信息披露管理等。

重点关注的高风险领域主要包括资金资产安全性风险、应收账款风险、产品质 量风险等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的 主要方面，不存在重大遗漏。

四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制基本规范》组织开展内部控制评 价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

（ 一）财务报告内部控制缺陷认定标准

• 1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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缺陷类型	财务报告的错报金额
重大缺陷	财务报告错报金额≥利润总额的5%
	财务报告错报金额≥资产总额的1%
	财务报告错报金额≥营业收入总额的1%
	财务报告错报金额≥所有者权益总额的1%
重要缺陷	利润总额的3%≤财务报告错报金额＜5%
	资产总额的0.5%≤财务报告错报金额＜1%
	营业收入总额的0.5%≤财务报告错报金额＜1%
	所有者权益总额的0.5%≤财务报告错报金额＜1%
一般缺陷	财务报告错报金额＜利润总额的3%
	财务报告错报金额＜资产总额的0.5%
	财务报告错报金额＜营业收入总额的0.5%
	财务报告错报金额＜所有者权益总额的0.5%

• 2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

• 重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报

• 告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

  • （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

  • （2）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错

报；

• （3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报 告中的重大错报但应仍引起管理层重视的错报。

一般缺陷：不构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。

• （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准

• 1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷类型	非财务报告的错报金额
重大缺陷	直接或间接经济损失﹥净资产的1%
重要缺陷	净资产的0.5%＜直接或间接的经济损失≤净资产的1%
一般缺陷	直接或间接的经济损失≤净资产的0.5%

• 2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

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以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷，其他情形按照影响 程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：

• （1）违反国家法律法规；

• （2）企业决策程序不科学，导致决策失误；

• （3）重要管理人员、关键技术人员流失严重

• （4）媒体负面新闻频现；

• （5）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

• （6）内部控制评价结果是重大缺陷或重要缺陷但未得到整改。

五、内部控制缺陷认定及整改情况

报告期间，公司未发现需要整改的重大内部控制缺陷，对于检查中发现的其他

内部控制缺陷，公司研究制定整改方案和计划，并及时跟进和监督整改落实情况。

六、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规 范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部 控制有效性评价结论的因素。

七、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

张家港化工机械股份有限公司

董事会 2014年04月18日

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