SuZhou THVOW Technology Co. ,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Dec 19, 2012

新煤化工设计院（上海）有限公司 2012 年 1-11 月财务报表及审计报告

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目 录

目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 三、财务报表附注	页 次
	1-2 3-6 7-8 9-10 11-14 15-50

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1

沪众会字（2012)第3518 号

审 计 报 告

张家港化工机械股份有限公司：

我们审计了后附的新煤化工设计院（上海）有限公司（以下简称新煤化工)合并及公司 财务报表，包括2012 年11 月30 日的合并及公司资产负债表，2012 年1-11 月的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对合并及公司财务报表的责任

编制和公允列报合并及公司财务报表是新煤化工管理层的责任，这种责任包括：（1)按 照企业会计准则的规定编制合并及公司财务报表，并使其实现公允反映；（2)设计、执行和 维护必要的内部控制，以使合并及公司财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并及公司财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中 国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并及公司财务报表是否不存在重大 错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并及公司财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并及公司财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并及公司财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 合并及公司财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，新煤化工合并及公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了新煤化工2012 年11 月30 日的合并及公司财务状况以及2012 年1-11 月的 合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

本报告仅供张家港化工机械股份有限公司收购申新煤化工设计院（上海）有限公司股权 时使用，不得用于其他用途。

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1

上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 郝世明

 中国 上海

2012 年12 月6 日 中国注册会计师 吴萃柿

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2

新煤化工设计院（上海）有限公司 财 务 报 表 合并资产负债表

2012 年 11 月 30 日

编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012-11-30	2012-1-1
流动资产：
货币资金	五.1	23,268,191.38	20,943,272.98
交易性金融资产		-	-
应收票据	五.2	200,000.00	440,000.00
应收账款	五.3	2,081,673.10	895,142.12
预付款项	五.4	5,191,388.98	1,256,238.77
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	五.5	184,538.77	17,580,651.52
存货		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		30,925,792.23	41,115,305.39
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资		-	-
投资性房地产		-	-
固定资产	五.6	2,909,855.93	896,249.32
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	五.7	252,628.49	259,733.34
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用	五.8	597,311.17	240,363.07
递延所得税资产		-	-
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		3,759,795.58	1,396,345.72
资产总计		34,685,587.81	42,511,651.11

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

3

合并资产负债表（续)

2012 年 11 月 30 日

编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012-11-30	2012-1-1
流动负债：
短期借款		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款	五.10	36,500.00	44,800.00
预收款项	五.11	2,602,960.65	565,440.86
应付职工薪酬	五.12	662,743.03	533,156.00
应交税费	五.13	59,859.57	-30,838.94
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款	五.14	220,339.47	1,216,002.81
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		3,582,402.72	2,328,560.73
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债	五.15	350,000.00	-
非流动负债合计		350,000.00	-
负债合计		3,932,402.72	2,328,560.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五.16	45,000,000.00	45,000,000.00
资本公积		-	-
减：库存股		-	-
专项储备
盈余公积		192,153.91	192,153.91
一般风险准备
未分配利润	五.17	-14,438,968.82	-5,009,063.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		30,753,185.09	40,183,090.38
少数股东权益		-	-
所有者权益合计		30,753,185.09	40,183,090.38
负债和所有者权益总计		34,685,587.81	42,511,651.11

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

4

母公司资产负债表

2012 年 11 月 30 日

编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012-11-30	2012-1-1
流动资产：
货币资金		22,269,613.22	20,919,646.26
交易性金融资产		-	-
应收票据		-	440,000.00
应收账款	六.1	2,081,673.10	895,142.12
预付款项		5,040,773.98	1,142,988.77
应收利息		-	-
应收股利		-	-
其他应收款	六.2	143,134.28	17,536,026.67
存货		-	-
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		29,535,194.58	40,933,803.82
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	六.3	5,000,000.00	3,000,000.00
投资性房地产		-	-
固定资产		2,850,939.33	831,236.85
在建工程		-	-
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产		252,628.49	259,733.34
开发支出		-	-
商誉		-	-
长期待摊费用		410,588.50	-
递延所得税资产		-	-
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		8,514,156.32	4,090,970.19
资产总计		38,049,350.89	45,024,774.00

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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5

母公司资产负债表（续）

2012 年 11 月 30 日

编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012-11-30	2012-1-1
流动负债：
短期借款		-	-
交易性金融负债		-	-
应付票据		-	-
应付账款		36,500.00	44,800.00
预收款项		2,402,960.65	565,440.86
应付职工薪酬		662,743.03	533,156.00
应交税费		59,859.57	-30,838.94
应付利息		-	-
应付股利		-	-
其他应付款		3,720,339.47	3,316,002.81
一年内到期的非流动负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		6,882,402.72	4,428,560.73
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债		-	-
非流动负债合计		-	-
负债合计		6,882,402.72	4,428,560.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		45,000,000.00	45,000,000.00
资本公积		-	-
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积		192,153.91	192,153.91
一般风险准备		-	-
未分配利润		-14,025,205.74	-4,595,940.64
所有者权益（或股东权益）合计		31,166,948.17	40,596,213.27
负债和所有者权益（或股东权益）总计		38,049,350.89	45,024,774.00

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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6

合并利润表

2012 年 1-11 月

编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012 年1-11 月	2011 年度
一、营业总收入	五.18	4,608,301.79	5,757,537.97
其中：营业收入	五.18	4,608,301.79	5,757,537.97
二、营业总成本	五.18	14,109,727.08	10,475,096.93
其中：营业成本	五.18	6,900,829.94	4,202,009.01
营业税金及附加	五.19	5,020.41	322,423.14
销售费用		-	-
管理费用	五.20	7,613,189.54	5,291,194.75
财务费用	五.21	-36,073.67	-40,181.03
资产减值损失	五.22	-373,239.14	699,651.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-9,501,425.29	-4,717,558.96
加：营业外收入	五.23	71,520.00	-
减：营业外支出		-	-
其中：非流动资产处置损失		-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-9,429,905.29	-4,717,558.96
减：所得税费用		-	-
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-9,429,905.29	-4,717,558.96
归属于母公司所有者的净利润		-9,429,905.29	-4,717,558.96
少数股东损益		-	-
六、每股收益：
（一）基本每股收益		-	-
（二）稀释每股收益		-	-
七、其他综合收益		-	-
八、综合收益总额		-9,429,905.29	-4,717,558.96
归属于母公司所有者的综合收益总额		-9,429,905.29	-4,717,558.96
归属于少数股东的综合收益总额		-	-

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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7

母公司利润表

2012 年 1-11 月

编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012 年1-11 月	2011 年度
一、营业收入	六.4	4,608,301.79	5,757,537.97
减：营业成本	六.4	6,900,829.94	4,202,009.01
营业税金及附加		5,020.41	322,423.14
销售费用		-	-
管理费用		7,543,143.27	4,879,456.00
财务费用		-33,447.23	-40,185.03
资产减值损失		-376,459.49	698,270.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-	-
投资收益（损失以“－”号填列）		-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-9,430,785.11	-4,304,436.07
加：营业外收入		1,520.00	-
减：营业外支出		-	-
其中：非流动资产处置损失		-	-
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-9,429,265.11	-4,304,436.07
减：所得税费用		-	-
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-9,429,265.11	-4,304,436.07
五、每股收益：
（一）基本每股收益		-	-
（二）稀释每股收益		-	-
六、其他综合收益		-	-
七、综合收益总额		-9,429,265.11	-4,304,436.07

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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8

合并现金流量表

2012 年 1-11 月

编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012 年1-11 月	2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,770,393.62	5,775,982.83
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金		466,891.97	235,747.37
经营活动现金流入小计		6,237,285.59	6,011,730.20
购买商品、接受劳务支付的现金		1,456,237.35	1,039,631.21
支付给职工以及为职工支付的现金		8,354,602.26	5,240,729.27
支付的各项税费		20,868.58	311,578.53
支付其他与经营活动有关的现金		5,050,318.48	2,900,627.11
经营活动现金流出小计		14,882,026.67	9,492,566.12
经营活动产生的现金流量净额	十.1	-8,644,741.08	-3,480,835.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		--
取得投资收益收到的现金		--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		--
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		--
收到其他与投资活动有关的现金		18,000,000.00
投资活动现金流入小计		18,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,030,340.53	1,805,780.80
投资支付的现金		--	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		--	-
支付其他与投资活动有关的现金		--	18,000,000.00
投资活动现金流出小计		7,030,340.53	19,805,780.80
投资活动产生的现金流量净额		10,969,659.48	-19,805,780.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		--	40,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		--
取得借款收到的现金		--
发行债券收到的现金		--
收到其他与筹资活动有关的现金		--	1,000,000.00
筹资活动现金流入小计		--	41,000,000.00
偿还债务支付的现金		--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		--
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		--
支付其他与筹资活动有关的现金		--
筹资活动现金流出小计		--
筹资活动产生的现金流量净额		--	41,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		--	-
五、现金及现金等价物净增加额		2,324,918.40	17,713,383.28
加：期初现金及现金等价物余额		20,943,272.98	3,229,889.70
六、期末现金及现金等价物余额	五.24	23,268,191.38	20,943,272.98

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

9

母公司现金流量表

2012 年 1-11 月

编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	2012 年1-11 月	2011 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		5,940,714.69	5,775,982.83
收到的税费返还		---	-
收到其他与经营活动有关的现金		43,051.53	281,752.37
经营活动现金流入小计		5,983,766.22	6,057,735.20
购买商品、接受劳务支付的现金		1,418,872.35	985,981.73
支付给职工以及为职工支付的现金		8,350,370.26	5,169,336.14
支付的各项税费		20,820.58	316,292.99
支付其他与经营活动有关的现金		3,813,395.54	2,553,170.98
经营活动现金流出小计		13,603,458.74	9,024,781.84
经营活动产生的现金流量净额	十.2	-7,619,692.52	-2,967,046.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		---
取得投资收益收到的现金		---
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		---
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		---
收到其他与投资活动有关的现金		18,000,000.00	2,100,000.00
投资活动现金流入小计		18,000,000.00	2,100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		7,030,340.53	1,443,196.80
投资支付的现金		---
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		2,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金		---	18,000,000.00
投资活动现金流出小计		9,030,340.53	19,443,196.80
投资活动产生的现金流量净额		8,969,659.48	-17,343,196.80
三、筹资活动产生的现金流量：		---
吸收投资收到的现金		---	40,000,000.00
取得借款收到的现金		---
收到其他与筹资活动有关的现金		---	1,000,000.00
筹资活动现金流入小计		---	41,000,000.00
偿还债务支付的现金		---
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		---
支付其他与筹资活动有关的现金		---
筹资活动现金流出小计		---
筹资活动产生的现金流量净额		---	41,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		---	-
五、现金及现金等价物净增加额		1,349,966.96	20,689,756.56
加：期初现金及现金等价物余额		20,919,646.26	229,889.70
六、期末现金及现金等价物余额		22,269,613.22	20,919,646.26

法定代表人：__ 主管会计负责人：__ 会计机构负责人：_______

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10

合并所有者权益变动表

2012 年 1-11 月

编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司

单位：元 币种：人民币

项目				归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益				少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	45,000,000.00	392,470.45	-	-	192,153.91	-	-3,993,096.50	-	-	41,591,527.86
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-392,470.45	-	-	-	-	-1,015,967.03	-	-	-1,408,437.48
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	45,000,000.00	-	-	-	192,153.91	-	-5,009,063.53	-	-	40,183,090.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-9,429,905.29	-		-9,429,905.29
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	-9,429,905.29	-		-9,429,905.29
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	-9,429,905.29	-		-9,429,905.29
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-		-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-		-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	45,000,000.00	-	-	-	192,153.91		-14,438,968.82			30,753,185.09

法定代表人：___ 主管会计负责人：___ 会计机构负责人：______

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11

合并所有者权益变动表

2011 年度

编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司

单位：元 币种：人民币

项目				归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益				少数股东 权益	所有者权益 合计
	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	5,000,000.00	392,470.45	-	-	192,153.91	-	-178,149.61	-	-	5,406,474.75
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	5,000,000.00	392,470.45	-	-	192,153.91	-	-178,149.61	-	-	5,406,474.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	40,000,000.00	-	-	-	-	-	-3,814,946.89	-	-	36,185,053.11
（一）净利润	-	-	-	-	-	-	-3,814,946.89	-	-	-3,814,946.89
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	-3,814,946.89	-	-	-3,814,946.89
（三）所有者投入和减少资本	40,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	40,000,000.00
1．所有者投入资本	40,000,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	40,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	45,000,000.00	392,470.45	-	-	192,153.91	-	-3,993,096.50	-	-	41,591,527.86

法定代表人：___ 主管会计负责人：___ 会计机构负责人：______

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12

母公司所有者权益变动表

2012 年 1-11 月

			2012年1-1	1月
编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司							单位：元 币种：人民币
项目	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	45,000,000.00	392,470.45	-	-	192,153.91	-	-3,839,577.22	41,745,047.14
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-392,470.45	-	-	-	-	-756,363.42	-1,148,833.87
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	45,000,000.00	-	-	-	192,153.91	-	-4,595,940.64	40,596,213.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-	-	-	-	-	-	-9,429,265.11	-9,429,265.11
（一）净利润	-	-	-		-	-	-9,429,265.11	-9,429,265.11
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	-9,429,265.11	-9,429,265.11
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1．所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	45,000,000.00	-	-	-	192,153.91	-	-14,025,205.75	31,166,948.16

法定代表人：___ 主管会计负责人：___ 会计机构负责人：______

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13

母公司所有者权益变动表

2011 年度

编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司	编制单位：新煤化工设计院（上海）有限公司						单位：元 币种：人民币	单位：元 币种：人民币
项目	实收资本 （或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	5,000,000.00	392,470.45	-	-	192,153.91	-	-178,149.61	5,406,474.75
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	5,000,000.00	392,470.45	-	-	192,153.91	-	-178,149.61	5,406,474.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	40,000,000.00	-	-	-	-	-	-3,661,427.61	36,338,572.39
（一）净利润	-	-	-		-	-	3,661,427.61	3,661,427.61
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	-	-3,661,427.61	-3,661,427.61
（三）所有者投入和减少资本	40,000,000.00	-	-	-	-	-	-	40,000,000.00
1．所有者投入资本	40,000,000.00	-	-	-	-	-	-	40,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本期期末余额	45,000,000.00	392,470.45	-	-	192,153.91	-	-3,839,577.22	41,745,047.14

法定代表人：___ 主管会计负责人：___ 会计机构负责人：______

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14

新煤化工设计院（上海）有限公司

合并财务报表附注

2012 年 1-11 月

金额单位：人民币元

附注一、本公司简介

（一）公司概况

公司名称：新煤化工设计院（上海）有限公司

注册地址：上海化学工业区奉贤分区目华北路288 号

注册资本：200,000,000.00 元 实收资本：45,000,000.00 元

企业法人营业执照注册号：310112000073230

法定代表人：潘凡峰

经营期限：1993 年 9 月 24 日至 2030 年 9 月 23 日

• （二）公司行业性质、经营范围、提供的主要劳务

（1）本公司所属行业：勘探设计业。

（2）本公司经营范围：化工工程设计、工程项目总承包、建筑设计、技术开发、技术咨询、信息服 务、技术转让、工程所需的设备、材料的国内外贸易。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】

（3）本公司提供主要劳务：新能源（煤化工、生物乙醇、生物柴油）、生物医药、石油化工、长输 管线、储运工程等。

（三）公司历史沿革及设立情况

本公司于1993 年9 月24 日由上海工程化学设计院有限公司投入设立,成立时公司名称为上海太 平洋化工（集团）公司焦化设计院，注册资本为500.00 万元。

2010 年5 月24 日，根据本公司的上级单位上海华谊（集团）公司下发的《关于同意上海太平 洋化工（集团）公司焦化设计院全部产权对外公开挂牌转让的批复》，同意上海工程化学设计有限公 司将持有的本公司全部产权对外公开挂牌转让，本公司于2010 年8 月2 日，经上海联合产权交易所 公开挂牌转让，全部产权由上海荣欣安装工程有限公司受让。

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15

根据转让合同及相关法律的规定办理了单位名称变更、企业类型、法定代表人、经营范围、出 资情况、经营期限等相关的工商变更申请并在2010 年10 月15 日收到上海市工商行政管理局闵行分 局的准予变更（备案）登记通知书，变更后的公司名称为新煤化工设计院（上海）有限公司。

2011 年10 月25 日经过公司股东会决议，上海荣欣安装工程有限公司分别将其持有的本公司 95.00%、5.00%的股权转让予钱润琦、潘凡峰，相关工商信息变更手续办理完毕。

2011 年12 月8 日公司股东会决议，申请增加注册资本19,500.00 万元，变更后注册资本为 20,000.00 万元，新增注册资本分别由原有股东分期认缴出资,其中钱润琦认缴18,525.00 万元、潘 凡峰认缴975.00 万元，于2013 年12 月之前缴足。第一期实缴总额为4,000.00 万元，分别由钱润 琦出资3,800.00 万元、潘凡峰出资200.00 万元。上述出资业经上海华诚会计师事务所有限公司出 具的沪华会验字（2011）第0975 号出资额到位的验资报告验证，并完成工商变更手续。

截至2012 年11 月30 日新煤化工设计院（上海）有限公司注册资本20,000.00 万元，实收资本 4,500.00 万元。

• （四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者：本公司执行董事 本公司财务报告批准报出日：2012 年 12 月 6 日

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准 则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司郑重声明：本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指 南及准则解释的相关要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。

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16

3 、会计期间

采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并 ：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直 接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入 当期损益。企业合并形成母子公司关系的，由母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和 合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方 采用的会计政策与合并方不一致，按照准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润 表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现 的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合 并日的现金流量。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并 ：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日 对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的 差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，由母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买 方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并 依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之

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17

间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。

（2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进 行调整后合并。

• （3）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并 当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

• （4）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务 报表中单独列示。

• （5）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总 额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前本公司相应项目 20%的，从合并当期的 期初起编制备考利润表。

• （6）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对个别财务报表进行调整。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换

为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

• （1）外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发 生日当月月初的汇率。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

• A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认

时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

• B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本

位币金额。

• C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账

• 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

• （2）外币财务报表的折算方法

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18

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照 合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按 照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用采用与交易发生日即期汇率的近 似汇率折算（按照合并财务报表期间即期汇率的平均汇率）。对境外子公司的现金流量表，按照合并 财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折 合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。在折合人民币现金流量表设“外 币报表折算差额”项目反映。

9 、金融工具

（1）金融资产的分类：

金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产等四类。

• （2）金融资产的计量：

A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。

B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外：

• 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

• 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

• 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• （3）金融资产公允价值的确定：

• A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

• B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映

• 估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

• （4）金融资产转移：

本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控 制时，终止确认该金融资产。

• （5）金融资产减值：

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19

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证

据，包括下列各项：

• A、发行方或债务人发生严重财务困难；

• B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

• D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收

回投资成本；

• G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• （6）金融资产减值损失的计量：

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

• B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减

• 值准备；

• C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法见附注二、10；

• D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非

暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

10 、应收款项

• （1）单项金额重大的应收款项确认标准、坏账准备的计提方法

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款单项金额在100万或以上的款项 其他应收款单项金额在50万或以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。

• （2）按组合计提坏账准备应收款项：

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确定组合的依据

账龄组合

以账龄为信用风险组合的划分依据

按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例	预付账款计提比例
1年以内（含1年）	3.00%	3.00%	0%
1－2年	10.00%	10.00%	0%
2－3年	50.00%	50.00%	100.00%
3年以上	100.00%	100.00%	100.00%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单项计提坏账准备的理由	有明显证据证明其有坏帐风险
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。

11 、长期股权投资

（1）初始投资成本确定

A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投 资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

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• 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

• 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

• 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项

• 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本：

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

• c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或

• 协议约定价值不公允的除外。

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长 期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实 质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

• e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

（2）后续计量及损益确认方法

长期股权投资在持有期间，根据投资企业对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允 价值能否可靠取得等情况，分别采用成本法及权益法进行核算。

投资损益的确认：

采用权益法核算的长期股权投资,在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时,在被 投资单位账面净利润的基础上,考虑以下因素的影响进行适当调整：

A.被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按投资企业的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上确定被投资单位的损益。

B.以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以 及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。

C．对于投资企业与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予抵销。即，投资企 业与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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A、共同控制依据：

a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

• b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管 理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

• B、重大影响依据：

a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，投 资企业可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。这种情况下，因可以参与被 投资单位的政策制定过程，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议或意见，可以对被投资单 位施加重大影响。

c、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而 一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

d、向被投资单位派出管理人员。这种情况下，通过投资企业对被投资单位派出管理人员，管理 人员有权力并负责被投资单位的财务和经营活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

e、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资企业的技术或技术 资料，表明投资企业对被投资单位具有重大影响。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑投资企业直接或间接持有被投资单位的 表决权股份，同时要考虑企业及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的 股权后产生的影响，如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等的 影响，如果其在转换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单 位其他投资者的表决权比例，从而使得投资企业能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为投 资企业对被投资单位具有重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表 明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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12 、固定资产

（1）固定资产的确认条件

为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：

资产类别	使用年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20	5%	4.75%
机器设备	10	5%	9.50%
运输设备	5	5%	19.00%
其他设备	5	5%	19.00%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定 资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融 资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上 可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。 租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。

13 、在建工程

（1）在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程 等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。 与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使 用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。

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（2）在建工程减值准备

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在： A、在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工。B、所建项目在性能上、技术上已经落 后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计 量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

14 、借款费用

• （1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用 同时满足下列条件的，开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• B、借款费用已经发生；

• C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。

15 、无形资产

• （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用 权等。

• （2）无形资产在取得时按照实际成本计价。

（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入 当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

• （4）无形资产减值准备

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某 项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项

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无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保 护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形 资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值 准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

16 、长期待摊费用

（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资 产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期 平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊 余价值全部转入当期损益。

17 、金融负债

（1）金融负债的分类

金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。 （2）金融负债的计量

A、初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用应当计入初始 确认金额。

B、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

• a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清

• 金融负债时可能发生的交易费用。

b、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。

c、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照 下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金

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额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

18 、预计负债

• （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债 的账面金额。

19 、收入

（1）销售商品收入

企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务收入

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不 同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的 劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资 金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。

20 、政府补助

包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府 补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损 益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产 处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。

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21 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

• （1）递延所得税资产的确认

• A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

• 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：

• a、该项交易不是企业合并；

• b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

• 的，确认相应的递延所得税资产：

• a 、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• b、 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

• C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损

• 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

• （2）递延所得税负债的确认

• 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税

负债：

• A、商誉的初始确认；

• B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• a、该项交易不是企业合并；

• b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列

条件的：

• a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• 22 、主要会计政策、会计估计的变更

• （1）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额

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无	-	-	-
（2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更
会计估计变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称	影响金额
无	-	-	-

23 、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

会计差错更正的内容	批准处理情况	受影响的各个比较期间报表 项目名称	累积影响数
调整不需支付的应付账款	执行董事审批	资本公积	-392,470.45
冲销多计提的折旧额	执行董事审批	固定资产	77,605.52
补提应收账款坏账准备	执行董事审批	应收账款	-52,253.88
补提其他应收款坏账准备	执行董事审批	其他应收款	-710,397.19
计提上年12月职工薪酬	执行董事审批	应付职工薪酬	533,156.00
补摊销装修费	执行董事审批	长期待摊费用	-52,220.93
补记上年应承担的房屋租金	执行董事审批	预付款项	-138,015.00
上述调整影响年初未分配利润	执行董事审批	年初未分配利润	-1,015,967.03

（2）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

会计差错更正的内容	批准处理情况	采用未来适用法的原因
无	-	-

三、税项

主要税种及税率

税种 计税依据 税率

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增值税	提供技术咨询服务	6%
城市维护建设税	应缴流转税额	1%
教育费用附加	应缴流转税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税额	2%
河道维护费	应缴流转税额	1%
企业所得税	应纳税所得额	25%

注： 2012 年 1 月 1 日开始在上海地区试点“营改增”，因此企业提供的劳务收入从 2012 年 1

月 1 日起按 6%缴纳增值税。

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四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司	注册地	业务	注册资	经营范围	期末实际	实质上构成 对子公司净	持股比	表决权比	是否合	少数股 少	少数股东权 益中用于冲	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
	类型		性质	本		出资额	投资的其他 项目余额	例（%)	例（%)	并报表	东权益	减少数股东 损益的金额
新煤化工技 术（上海） 有限公司	一人有限 责任公司	上海 市	服务 业	300万 元	化工、医药、环保、节能工程技术开发及转让，计算机、通讯、 网络、自动化控制领域内技术服务、技术咨询、技术开发，计 算机系统集成、安装、维护，通讯工程（不包含卫星电视广播 地面接受），网络工程，工业自动化控制设备设计、安装维护 （除特种设备），建筑智能化系统设计、施工、维护，公共安 全防范工程设计施工维护，消防工程，信息设备、数码产品、 电脑及耗材、消防器材、办公服务品及设备销售，仪器仪表（除 计量器具）、办公设备维修，市场信息咨询与调查，从事货物 及技术进出口业务。（涉及行政许可的，凭许可证经营）	300万元	-	100%	100%	是	-	-	-
新煤化工设 备（上海） 有限公司	一人有限 责任公司	上海 市	商贸 业	200万 元	化工设备，机械设备及配件，电气成套设备，电子设备，环保 设备，化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆 竹、民用爆炸物品、易制毒化学品），仪器仪表，五金交电， 建筑装潢材料销售，建筑设计，建筑安装工程（除特种设备）， 机电设备（除特种设备）安装维修，电气工程、电力设备安装 （除承装、承修、承试电力设施），市政工程，建筑工程，环 保工程，从事化工、环保科技领域内技术开发、技术咨询、技 术服务，商务信息咨询（除经纪），从事货物进出口及技术进 出口业务。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】	200万元	-	100%	100%	是	-	-	-

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

报告期内，公司不存在通过同一控制下企业合并取得的子公司。

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

报告期内，公司不存在通过非同一控制下企业合并取得的子公司。

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• 2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

报告期内，本公司不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• 3 、合并范围发生变更的说明

报告期内，本公司不存在合并范围发生变更。

• 4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

报告期内不存在新纳入合并范围的主体，也不存在报告期内不再纳入合并范围的主体

• 5 、报告期内发生的同一控制下企业合并

报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并。

• 6 、报告期内发生的非同一控制下企业合并

报告期内，本公司未发生同一控制下企业合并

• 7 、报告期内无出售丧失控制权的股权而减少子公司

• 8 、报告期内无发生的反向购买

• 9 、报告期内无发生的吸收合并

• 10 、报告期内无境外经营实体

五、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

项目	2012-11-30	2012-11-30	2012-11-30	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1
	原币	汇率	折人民币	原币	汇率	折人民币
一、现金	-	-	-
人民币	3,583.25	1.00	3,583.25	7,773.51	1.00	7,773.51
二、银行存款	-	-	-
人民币	23,256,573.48	1.00	23,256,573.48	20,935,490.08	1.00	20,935,490.08

项目	2012-11-30	2012-11-30	2012-11-30	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1
	原币	汇率	折人民币	原币	汇率	折人民币
欧元	993.35	8.09	8,034.65	1.16	8.09	9.39
三、其他货币资金	-	-	-	-	-	-
人民币	-	-	-	-	-	-
合计	-		23,268,191.38			20,943,272.98

2、应收票据

（1）应收票据分类

（1）应收票据分类
种类	2012-11-30	2012-1-1
银行承兑汇票	200,000.00	440,000.00
合计	200,000.00	440,000.00

• （2）截止 2012 年 11 月 30 日，本公司无已质押的应收票据。

• （3）截止 2012 年 11 月 30 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；

• （4）截止 2012 年 11 月 30 日，本公司无已经背书给他方但尚未到期的票据。

• （4）截止 2012 年 11 月 30 日，公司不存在已贴现或质押的商业承兑票据。

3、应收账款

（1）应收账款按种类披露：

（1）应收账款按种类披露：
项目	2012-11-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
账龄组合	2,318,479.00	100.00%	236,805.90	100.00%
组合小计	2,318,479.00	100.00%	236,805.90	100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-		-
合计	2,318,479.00	100.00%	236,805.90	100.00%

项目	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	947,396.00	100.00%	52,253.88	100.00%
组合小计	947,396.00	100.00%	52,253.88	100.00%

项目	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	947,396.00	100.00%	52,253.88	100.00%

应收账款种类的说明：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单项金额为 100 万元以上的客户应收账款，按个别 认定法计提减值准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指除单项金额重大并单项计提坏账准备和单项 金额虽不重大但单项计提坏账准备外的应收账款，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计 提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指有确凿证据表明可收回性存在明显 差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2012-11-30	2012-11-30	2012-11-30	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内	1,660,600.00	71.62%	49,818.00	644,396.00	68.02%	21,953.88
1至2年	354,879.00	15.31%	35,487.90	303,000.00	31.98%	30,300.00
2至3年	303,000.00	13.07%	151,500.00	-	-	-
合计	2,318,479.00	100.00%	236,805.90	947,396.00	100.00%	52,253.88

• （2）报告期内，无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或 转回及通过重组等其他方式收回的应收款项。

（3）本报告期无核销的应收账款的情况。

• （4）报告期末，本公司应收账款中无持有公司5%（含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

• （5）截止 2012 年 11 月 30 日本公司无应收关联方账款情况

• （6）报告期内本公司无终止确认的应收款项情况

• （7）截止 2012 年 11 月 30 日，本公司无以应收款项为标的进行证券化的应收帐款。

（9）应收账款金额前五名单位情况

（9）应收账款金额前五名单位情况
债务人	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例
上海工程化学设计院	客户	640,479.00	1-2年	27.6%
金山区市政工程管理署	客户	235,000.00	1-2年	10.1%
上海焦化有限公司	客户	303,000.00	2-3年	13.1%
上海斯米克材料科技有限公司	客户	25,000.00	1年以内	1.1%
中国石化管道储运公司	客户	1,110,000.00	1年以内	47.9%
合计		2,313,479.00		99.78%

4、预付款项

（1）预付款项按账龄披露：

账龄	2012-11-30	2012-11-30	2012-11-30	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内	5,181,388.98	99.81%	-	1,256,238.77	100.00%	-
1-2年	10,000.00	0.19%	-	-	-	-
2-3年	-	-	-	-	-	-
合计	5,191,388.98	100.00%	-	1,256,238.77	100.00%	-

（2）截止2012年11月30日，预付款项余额中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单

位款项。

• （3）预付账款主要是公司向上海化学工业区奉贤分区发展有限公司支付的500万元土地租赁定金。

5、其他应收款

（1）其他应收款

（1）其他应收款
项目	2012-11-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	274,144.80	100%	89,606.03	100%
组合小计	274,144.80	100%	89,606.03	100%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	274,144.80	100%	89,606.03	100%
项目	2012-1-1
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	18,228,048.70	100%	647,397.18	100%
组合小计	18,228,048.70	100%	647,397.18	100%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	18,228,048.70	100%	647,397.18	100%

其他应收款种类的说明：

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单项金额为 50 万元以上的其他应收款项，按个

35

别认定法计提减值准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指除单项金额重大并单项计提坏账准备和 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备外的其他应收款，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分 析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回 性存在明显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2012-11-30	2012-11-30	2012-11-30	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内	51,562.50	18.81%	1,546.88	18,063,546.40	88.86%	630,946.95
1-2年	58,080.00	21.19%	5,808.00	164,502.30	0.81%	16,450.23
2-3年	164,502.30	60.01%	82,251.15	-	-	-
合计	274,144.80	100.00%	89,606.03	18,228,048.70	100.00%	647,397.18

（2）报告期内，本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在下一期内又全 额收回或转回及通过重组等其他方式收回的其他应收款项。

• （3）报告期内，本公司未发生核销的其他应收款情况。

• （4）报告期末，本公司其他应收款中无其他应收款中持有公司 5%（含 5%)以上表决权股份的股东单位 情况。

（5）其他应收款金额前五名单位情况

（5）其他应收款金额前五名单位情况
债务人	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例
上海焦化有限公司	非关联方	164,502.30	2-3年	60.01%
上海桂林实业有限公司	非关联方	31,435.00	1年以内	11.47%
	非关联方	46,005.00	1-2年	16.78%
上海华桂物业有限公司	非关联方	7,401.00	1年以内	2.70%
	非关联方	11,475.00	1-2年	4.19%
上海百通项目管理咨询有限公司	非关联方	5,000.00	1年以内	1.82%
上海市保安服务化学工业区有限公	非关联方	600.00	1-2年	0.22%
合计		265,818.30		96.96%

6、固定资产

6、固定资产
项目	2012-1-1		本期增加	本期减少		2012-11-30
一、固定资产原值
运输设备	603,892.00		2,188,797.00		-	2,792,689.00
电子设备及其他	1,061,257.71		363,962.33		-	1,425,220.04
固定资产原值合计	1,665,149.71		2,552,759.33		-	4,217,909.04
二、累计折旧
		36

项目	2012-1-1	本期增加	本期减少	2012-11-30
运输设备	114,739.48	418,427.30	-	533,166.78
电子设备及其他	654,160.91	120,725.43	-	774,886.34
累计折旧合计	768,900.39	539,152.73	-	1,308,053.12
三、减值准备	-	-	-	-
四、固定资产账面价值
运输设备	489,152.52	-	-	2,259,522.22
电子设备及其他	407,096.80	-	-	650,333.70
合计	896,249.32	-	-	2,909,855.92

• （1）本期折旧额 539,152.73 元，本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。

• （2）本公司期末对各项固定资产进行检查，不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固 定资产减值准备；

• （3）本公司不存在暂时闲置的固定资产、已提足折旧仍继续使用的固定资产、已报废和拟处置的固定 资产。

7、无形资产

7、无形资产
项目	2012-1-1	本期增加	本期减少	2012-11-30
一、账面原值合计	589,470.09	97,435.90	-	686,905.99
软件系统	589,470.09	97,435.90	-	686,905.99
二、累计摊销合计	329,736.75	104,540.75	-	434,277.50
软件系统	329,736.75	104,540.75	-	434,277.50
三、无形资产账面净值合计	259,733.34		-	252,628.49
软件系统	259,733.34		-	252,628.49
四、减值准备合计	-	-	-	-
软件系统	-	-	-	-
无形资产账面价值合计	259,733.34	-	-	252,628.49
软件系统	259,733.34	-	-	252,628.49

• （1）本期摊销额 104,540.75 元，本期由开发支出转入固定资产原价为 0.00 元。

• （2）本公司期末对各项无形资产进行检查，不存在预计可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无 形资产减值准备；

• （3）报告期内，本公司未发生开发资本化项目支出。

8、长期待摊费用

8、长期待摊费用
项目	2012-11-30		2012-1-1
装修费用		597,311.17		240,363.07
	37

合计 597,311.17 240,363.07

9、资产减值准备

9、资产减值准备
项目	2012-1-1	本期增加	本期减少		2012-11-30
			转回	其他转出
坏账准备	699,651.06	-	373,239.13	-	326,411.93
合计	699,651.06	-	373,239.13	-	326,411.93

10、应付账款

10、应付账款
账龄	期末余额	年初余额
一年以内	36,500.00	44,800.00
合计	36,500.00	44,800.00

（1）本公司期末应付账款均属正常采购欠款，期末应付账款中不存在因拖欠供应商款项而引起法律纠 纷的情况。

（2）截止 2012 年 11 月 30 日，应付账款余额中无应付持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股 东单位款项。

11、预收款项

11、预收款项
账龄	2012-11-30	2012-1-1
一年以内	2,037,519.79	565,440.86
一至二年	565,440.86	-
合计	2,602,960.65	565,440.86

（1）截止 2012 年 11 月 30 日，预收款项余额中无预收持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股 东单位款项。

（2）预收账款前五名如下：

（2）预收账款前五名如下：
客户	与公司关系	2012-11-30	占全部预收款项的比重
PARGAS PROCESS CO	客户	960,560.65	36.90%
云南大为制焦有限公司	客户	560,000.00	21.51%
派尔科化工材料（启东）有限公司	客户	290,000.00	11.14%
浙江潜力能源发展有限公司	客户	230,000.00	8.84%
上海纳克润滑技术有限公司	客户	200,000.00	7.68%
合计		2,240,560.65	86.08%

12、职工薪酬

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38

项目	2012-1-1	本期增加	本期减少	2012-11-30
一、工资、奖金、津贴和补贴	533,156.00	6,455,830.84	6,326,243.81	662,743.03
二、职工福利费	-	295,643.54	295,643.54	-
三、社会保险费	-	1,472,223.90	1,472,223.90	-
其中：1、医疗保险费	-	470,064.40	470,064.40	-
2、基本养老保险费	-	886,927.40	886,927.40	-
3、年金缴费	-	-	-	-
4、失业保险费	-	47.60	47.60	-
5、工伤保险费	-	64,616.20	64,616.20	-
6、生育保险费	-	20,167.00	20,167.00	-
7、其他	-	30,401.30	30,401.30	-
四、辞退福利	-	-	-	-
五、住房公积金	-	219,588.00	219,588.00	-
六、工会经费和职工教育经费	-	85,483.65	85,483.65	-
七、非货币性福利	-	-	-	-
八、其他（残保金)	-	-	-	-
合计	533,156.00	8,528,769.93	8,399,182.90	662,743.03

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额_0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00

元。

13、应交税费

13、应交税费
税费项目	2012-11-30	2012-1-1
增值税	-4,032.62	-59,600.52
城建税	628.30	857.85
个人所得税	59,494.07	14,913.43
教育费附加及地方教育费附加	3,141.52	612.75
营业税	-	12,255.00
河道维护费	628.30	122.55
合计	59,859.57	-30,838.94

14、其他应付款

	项目	2012-11-30		2012-1-1
一年以内			4,336.66	1,000,888.30
		39

一到二年	888.30	215,114.51
二到三年	215,114.51	-
合计	220,339.47	1,216,002.81

15、其他非流动负债

15、其他非流动负债
种类	2012-1-1	本期增加	本期减少	2012-11-30 291,666.67 58,333.33 350,000.00
中小企业技术创新基金	-	350,000.00	58,333.33
政府课题研究补助		70,000.00	11,666.67
合计	-	420,000.00	70,000.00

（1）根据本公司与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、上海市科学技术委员会签订的《科 技型中小企业技术创新基金初创期企业创新项目合同》，公司收到关于 “高效率、高纯度、低成本、无 污染 3-甲基-3-丁烯-1-醇制备工艺及应用研究” 创新项目的首次拨付资金 35.00 万元，合同项目执行期 为 2012 年 7 月至 2014 年 7 月，公司按执行期内分期确认收益。

（2）根据本公司与上海市科学技术委员会签订的《科研计划项目课合同》，公司收到关于“高效率、 高纯度、低成本、无污染 3-甲基-3-丁烯-1-醇制备工艺及应用研究”课题的首次拨付研究资金 7.00 万元， 合同项目执行期为 2012 年 7 月至 2014 年 7 月，公司按执行期内分期确认收益。 16、实收资本

16、实收资本
出资方名称	实收资本	出资比例
潘凡峰	2,250,000.00	5.00%
钱润琦	42,750,000.00	95.00%
合计	45,000,000.00	100.00%

历年出资具体情况参见附注一、（三）公司历史沿革及设立情况。

17、未分配利润

17、未分配利润
项目	2012年1-11月	2011年度
净利润	-9,429,905.29	-4,717,558.96
减：少数股东损益	-	-
归属于母公司所有者的净利润	-9,429,905.29	-4,717,558.96
加：年初未分配利润	-5,009,063.53	-291,504.57
减：计提法定盈余公积	-	-
减：应付普通股股利	-	-
减：转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	-14,438,968.82	-5,009,063.53

18、营业收入、成本、毛利

（1）营业收入

（1）营业收入
项目	2012年1-11月		2011年度
1、主营业务收入	4,608,301.79		5,757,537.97
2、其他业务收入	-		-
营业收入合计	4,608,301.79		5,757,537.97
（2）主营业务成本	2012年1-11月 2011年度 6,900,829.94 4,202,009.01 - - 6,900,829.90 4,202,009.01
项目	2012年1-11月	2011年度
1、主营业务成本	6,900,829.94	4,202,009.01
2、其他业务成本	-	-
营业成本合计	6,900,829.90	4,202,009.01

19、营业税金及附加

19、营业税金及附加
项目	2012年1-11月	2011年度	计缴标准
营业税	-	287,876.90	附注三、
城建税	836.73	20,151.39	附注三、
教育费附加	2,510.21	8,637.31	附注三、
地方教育费附加	1,673.47	5,757.54	附注三、
合计	5,020.41	322,423.14

20、管理费用

20、管理费用
项目	2012年1-11月	2011年度
社保	1,472,223.90	837,149.30
租赁费	1,308,422.00	214,294.17
工资	764,800.90	536,983.72
差旅费	649,825.41	424,576.41
固定资产折旧	539,152.73	201,358.56
其他	429,147.72	658,201.14
物料费	319,420.61	171,807.77
业务招待费	300,503.03	363,402.20
福利	295,643.54	490,911.86
住房公积金	219,588.00	165,167.30
办公费	209,424.98	156,164.18

项目	2012年1-11月	2011年度
审计及咨询费	206,287.74	336,174.00
宣传费	161,812.00	297,320.00
其他资产摊销	126,097.20	152,420.93
修理费	112,369.73	55,353.34
无形资产摊销	104,540.75	71,012.67
其他	393,929.30	158,897.20
合计	7,613,189.54	5,291,194.75

21、财务费用

21、财务费用
项目	2012年1-11月	2011年度
利息支出	-	-
减：利息收入	45,371.97	6,512.35
减：汇兑收益	-	38,743.92
汇兑损益	-	-
金融机构手续费及其他	9,298.30	5,075.24
合计	-36,073.67	-40,181.03

22、资产减值损失

22、资产减值损失
项目	2012年1-11月	2011年度
坏账损失	-373,239.14	699,651.06
合计	-373,239.14	699,651.06

23、营业外收入

23、营业外收入
项目	2012年1-11月	2011年度	计入当期非经常性损益 的金额
政府补助	70,000.00	-	70,000.00
其他收入	1,520.00	-	1,520.00
合计	71,520.00	-	71,520.00

所上述附注五、15 所述，公司将收到政府补助在执行期内分期确认，本期确认 7 万元。

24、现金及现金等价物

	项目	2012-11-30	2012-1-1
一、现金		23,268,191.38	20,943,272.98
		42

其中:库存现金	3,583.25	7,773.51
可随时用于支付的银行存款	23,264,608.13	20,935,499.47
已指定用途的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
其中:三个月到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	23,268,191.38	20,943,272.98
其中:使用受限的现金及现金等价物	-	-

附注六、关联方及关联交易

1 、 本企业的母公司情况

本公司无母公司。

2 、本企业的子公司情况

子公司名称	企业类型	注册 地	法人代 表	业务 性质	注册 资本	本公司对子公 司的持股比例	本公司对子公司 的表决权比例	组织机构 代码
新煤化工技术（上海） 有限公司	一人有限责任 公司	上海 市	潘凡峰	服务业	300万 元	100.00%	100.00%	56805984 -9
新煤化工设备（上海） 有限公司	一人有限责任 公司	上海 市	潘凡峰	商贸业	200万 元	100.00%	100.00%	59044550 -0

3 、本公司的合营和联营企业情况

本公司无合营和联营企业。

4 、本企业的其他关联方情况

4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
潘凡峰	本公司执行董事兼总经理	不适用

5 、关联交易情况

• （1）报告期内，未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

（2）报告期内，与本公司的关联往来。

项目名称	关联方	2012-1-1	2012-11-30
其他应付款	潘凡峰	1,000,000.00	-
合计	-	1,000,000.00	-

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43

（3）报告期内，本公司未发生关联托管情况。

• （4）报告期内，本公司未发生关联承包情况。

• （5）报告期内，本公司未发生关联租赁情况 。

• （6）报告期内，本公司未发生关联担保事项。

附注七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

• （1）应收账款按种类披露：

（1）应收账款按种类披露：
项目	2012-11-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	2,318,479.00	100.00%	236,805.90	100.00%
组合小计	2,318,479.00	100.00%	236,805.90	100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-		-
合计	2,318,479.00	100.00%	236,805.90	100.00%

项目	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	947,396.00	100.00%	52,253.88	100.00%
组合小计	947,396.00	100.00%	52,253.88	100.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-
合计	947,396.00	100.00%	52,253.88	100.00%

应收账款种类的说明：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单项金额为 100 万元以上的客户应收账款，按个别 认定法计提减值准备。按组合计提坏账准备的应收账款是指除单项金额重大并单项计提坏账准备和单项 金额虽不重大但单项计提坏账准备外的应收账款，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分析法计

44

提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指有确凿证据表明可收回性存在明显 差异的应收账款，按个别认定法计提减值准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2012-11-30	2012-11-30	2012-11-30	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内	1,660,600.00	71.62%	49,818.00	644,396.00	68.02%	21,953.88
1至2年	354,879.00	15.31%	35,487.90	303,000.00	31.98%	30,300.00
2至3年	303,000.00	13.07%	151,500.00	-	-	-
合计	2,318,479.00	100.00%	236,805.90	947,396.00	100.00%	52,253.88

（2）报告期内，无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期内又全额收回或 转回及通过重组等其他方式收回的应收款项。

• （3）本报告期无核销的应收账款的情况。

• （4）报告期末，本公司应收账款中无持有公司5%（含5%)以上表决权股份的股东单位情况。

• （5）截止 2012 年 11 月 30 日本公司无应收关联方账款情况

• （6）报告期内本公司无终止确认的应收款项情况

• （7）截止 2012 年 11 月 30 日，本公司无以应收款项为标的进行证券化的应收帐款。

（9）应收账款金额前五名单位情况

（9）应收账款金额前五名单位情况
债务人	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例
上海工程化学设计院	客户	640,479.00	1-2年	27.6%
金山区市政工程管理署	客户	235,000.00	1-2年	10.1%
上海焦化有限公司	客户	303,000.00	2-3年	13.1%
上海斯米克材料科技有限公司	客户	25,000.00	1年以内	1.1%
中国石化管道储运公司	客户	1,110,000.00	1年以内	47.9%
合计		2,313,479.00		99.78%

2、其他应收款

（1）其他应收款

（1）其他应收款
				2012-11-30
项目		账面余额				坏账准备
		金额		比例		金额		比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款		-		-		-		-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合		228,139.80		100%		85,005.53		100%
	45

项目	2012-11-30	2012-11-30	2012-11-30	2012-11-30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
组合小计	228,139.80	100%	85,005.53	100%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	228,139.80	100%	85,005.53	100%
项目	2012-1-1
	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	18,182,043.70	100%	646,017.03	100%
组合小计	18,182,043.70	100%	646,017.03	100%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-
合计	18,182,043.70	100%	646,017.03	100%

其他应收款种类的说明：

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单项金额为 50 万元以上的其他应收款项，按个 别认定法计提减值准备。按组合计提坏账准备的其他应收款是指除单项金额重大并单项计提坏账准备和 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备外的其他应收款，以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄分 析法计提减值准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，是指有确凿证据表明可收回 性存在明显差异的其他应收款，按个别认定法计提减值准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2012-11-30	2012-11-30	2012-11-30	2012-1-1	2012-1-1	2012-1-1
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1年以内	51,562.50	22.60%	1,546.88	18,017,541.40	99.10%	630,946.95
1-2年	12,075.00	5.29%	1,207.50	164,502.30	0.90%	16,450.23
2-3年	164,502.30	72.11%	82,251.15	-	-	-
合计	228,139.80	100.00%	85,005.53	18,182,043.70	100.00%	647,397.18

• （2）报告期内，本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在下一期内又全

额收回或转回及通过重组等其他方式收回的其他应收款项。

• （3）报告期内，本公司未发生核销的其他应收款情况。

• （4）报告期末，本公司其他应收款中无其他应收款中持有公司 5%（含 5%)以上表决权股份的股东单位 情况。

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46

（5）其他应收款金额前五名单位情况

（5）其他应收款金额前五名单位情况
债务人	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例
上海焦化有限公司	非关联方	164,502.30	2-3年	72.11%
上海桂林实业有限公司	非关联方	31,435.00	1年以内	13.78%
上海华桂物业有限公司	非关联方	7,401.00	1年以内	3.24%
	非关联方	11,475.00	1-2年	5.03%
上海百通项目管理咨询有限公司	非关联方	5,000.00	1年以内	2.19%
上海市保安服务化学工业区有限公	非关联方	600.00	1-2年	0.26%
合计		220,413.30		96.61%

3、长期股权投资

3、长期股权投资
被投资单位	持股 比例	核算 方法	2012-1-1	本期增加	本期收回	控制前确认 的损益	2012-11-30
新煤化工技术（上海）有限公司	100%	成本法	3,000,000.00	-	-	-	3,000,000.00
新煤化工设备（上海）有限公司	100%	成本法	-	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00

4、营业收入、成本、毛利

（1）营业收入

（1）营业收入
项目	2012年1-11月	2011年度
1、主营业务收入	4,608,301.79	5,757,537.97
2、其他业务收入	-	-
营业收入合计	4,608,301.79	5,757,537.97

（2）主营业务成本

（2）主营业务成本
项目	2012年1-11月	2011年度
1、主营业务成本	6,900,829.94	4,202,009.01
2、其他业务成本	-	-
营业成本合计	6,900,829.90	4,202,009.01

附注八、或有事项

• 1、截止2012年11月30日，本公司无决诉讼仲裁形成的或有负债。

• 2、截止2012年11月30日，本公司无其他单位提供债务担保形成的或有负债。

附注九、资产负债表日后事项

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47

• 1、 截止报告日，本公司无重要的资产负债表日后事项。

• 2、 截止报告日，本公司无报告资产负债表日后利润分配情况。

• 3、截止报告日，本公司无其他资产负债表日后事项。

附注十、本公司承诺事项

• 1、报告期内，本公司无发生重大承诺事项

• 2、报告期内，本公司不存在前期承诺履行情况

附注十一、补充资料

1、合并现金流量表补充资料

1、合并现金流量表补充资料
项目	2012年1-11月	2011年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	-9,441,571.96	-4,717,558.96
加:资产减值准备	-373,239.14	699,651.06
固定资产折旧	539,152.73	201,358.56
无形资产摊销	104,540.75	102,936.75
长期待摊费用摊销	126,097.20	52,220.93
处置非流动资产的损失	-	-
固定资产报废损失	-	-
公允价值变动损益	-	-
财务费用	-	-
投资损失	-	-
递延所得税资产减少	-	-
递延所得税负债增加	-	-
存货的减少	-	-
经营性应收项目的减少	-1,215,229.31	-389,843.67
经营性应付项目的增加	1,615,508.66	570,399.40
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-8,644,741.08	-3,480,835.92
二、不涉及现金收支的投资及筹资活动	-	-

项目	2012年1-11月	2011年度
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况	-	-
现金的期末余额	23,268,191.38	20,943,272.98
减:现金的期初余额	20,943,272.98	3,229,889.70
加:现金等价物的期末余额	-	-
减:现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	2,324,918.40	17,713,383.28

2、母公司现金流量表补充资料

2、母公司现金流量表补充资料
项目	2012年1-11月	2011年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润	-9,429,265.11	-4,304,436.07
加:资产减值准备	-376,459.49	698,270.91
固定资产折旧	533,056.86	196,371.03
无形资产摊销	104,540.75	102,936.75
长期待摊费用摊销	72,456.80
处置非流动资产的损失	-
固定资产报废损失	-
公允价值变动损益	-
财务费用	-
投资损失	-
递延所得税资产减少	-
递延所得税负债增加	-
存货的减少	-
经营性应收项目的减少	-977,864.31	-230,588.67
经营性应付项目的增加	2,453,841.99	570,399.40
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-7,619,692.52	-2,967,046.64
二、不涉及现金收支的投资及筹资活动
债务转为资本	-
一年内到期的可转换公司债券	-

项目	2012年1-11月	2011年度
融资租入固定资产	-
三、现金及现金等价物净增加情况	-
现金的期末余额	22,269,613.22	20,919,646.26
减:现金的期初余额	20,919,646.26	229,889.70
加:现金等价物的期末余额	-	-
减:现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	1,349,966.96	20,689,756.56

附注十二、其他重要事项

截止本报告日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。

公司法定代表人： 主管会计负责人： 会计机构负责人： 日 期： 日 期： 日 期：

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