Suzhou Sunmun Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 27, 2021

苏州世名科技股份有限公司 审计报告及财务报表

二○二○年度

苏州世名科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-12 1-81

信会师报字[2021]第 ZA11855 号

审计报告

苏州世名科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了苏州世名科技股份有限公司（以下简称世名科技）财 务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了世名科技 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于世名科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告 第 1 页

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认  收入确认的会计政策详情及收入 评估公司和销售收入有关的 的分析请参阅合并财务报表附注 内部控制制度的设计的合理 “三、重要会计政策和会计估计” 性及测试其运行的有效性；  注释二十一所述的会计政策及 分析销售合同条款，评价销 “五、合并财务报表项目附注” 售收入的确认方法是否正 注释三十四。 确； 世名科技 2020 年营业收入为  检查与销售收入确认相关的 454,523,891.19 元。世名科技每年 支持性文件，包括销售订单， 与经销商签订经销商合同，根据 出库单，货运单据、销售发 经销商合同，当经销商收到货物 票等；  时，与货物所有权相关的风险与 针对主要客户的销售收入及 报酬转移至经销商，世名科技据 应收账款余额进行函证；  此确认销售收入，同时根据经销 检查期后销售退回情况；  商的销售业绩，世名科技需要给 就资产负债表日前后记录的 予经销商返利。根据世名科技与 收入交易，选取样本，核对 直销客户签订的销售合同约定， 出库单、运单等支持性文件， 当世名科技将产品运至指定的交 以测试收入是否被记录于恰 货地点，商品控制权转移至直销 当的会计期间；  客户，世名科技据此确认销售收 评估公司计提经销商返利的 入。 方法并复核经销商返利的计 由于收入是衡量世名科技业绩表 算过程，测试公司年末是否 现的重要指标，因此存在管理层 准确预提经销商返利。 为了达到特定目标或满足期望而 操纵收入确认时点的内在风险， 我们因此将销售收入确认识别为 关键审计事项。

审计报告 第 2 页

四、 其他信息

世名科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括世名科技 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估世名科技的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督世名科技的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告 第 3 页

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对世名科技持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致世名科技不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就世名科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告 第 4 页

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

• 中国 上海 二〇二一年四月二十六日

审计报告 第 5 页

苏州世名科技股份有限公司 合并资产负债表 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	（一）	203,085,651.40	252,450,841.65
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	594,585.40	7,476,225.97
应收账款	（三）	67,756,361.96	49,824,951.48
应收款项融资	（四）	149,149,810.01	96,281,940.53
预付款项	（五）	9,849,739.89	10,660,907.14
其他应收款	（六）	1,855,178.51	3,288,057.06
存货	（七）	79,528,660.46	56,380,476.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（八）	5,213,391.53	4,351,646.20
流动资产合计		517,033,379.16	480,715,046.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	（九）		18,095.24
其他非流动金融资产	（十）	23,480,500.00	23,405,000.00
投资性房地产
固定资产	（十一）	131,057,200.40	136,715,765.22
在建工程	（十二）	101,608,900.53	26,100,904.69
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	55,622,310.00	31,414,688.84
开发支出
商誉	（十四）	40,931,815.72
长期待摊费用	（十五）	4,394,458.97	943,396.23
递延所得税资产	（十六）	10,684,385.04	9,828,746.01
其他非流动资产	（十七）	8,711,466.05	476,595.14
非流动资产合计		376,491,036.71	228,903,191.37
资产总计		893,524,415.87	709,618,237.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吕仕铭 主管会计工作负责人：王岩		会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 1 页

苏州世名科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	（十八）	22,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十九）	72,748,244.79	26,165,034.30
预收款项	（二十）		3,049,934.96
合同负债	（二十一）	8,946,251.96
应付职工薪酬	（二十二）	14,787,323.11	10,212,546.90
应交税费	（二十三）	4,815,293.52	2,898,052.44
其他应付款	（二十四）	36,932,545.31	17,228,465.97
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（二十五）	468,381.58
流动负债合计		160,698,040.27	59,554,034.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	（二十六）	637,070.92
递延收益	（二十七）	6,250,698.65	3,664,558.57
递延所得税负债	（十六）	767,582.89
其他非流动负债
非流动负债合计		7,655,352.46	3,664,558.57
负债合计		168,353,392.73	63,218,593.14
所有者权益：
股本	（二十八）	180,662,742.00	120,981,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十九）	193,031,627.72	254,864,008.75
减：库存股	（三十）	40,867,012.82	59,681,212.82
其他综合收益	（三十一）	-740,701.60
专项储备
盈余公积	（三十二）	47,399,463.16	44,607,984.40
未分配利润	（三十三）	345,523,977.06	285,476,028.67
归属于母公司所有者权益合计		725,010,095.52	646,247,809.00
少数股东权益		160,927.62	151,835.60
所有者权益合计		725,171,023.14	646,399,644.60
负债和所有者权益总计		893,524,415.87	709,618,237.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吕仕铭 主管会计工作负责人：王岩 会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 2 页

苏州世名科技股份有限公司 母公司资产负债表 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		168,301,184.91	211,176,087.61
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	（一）		943,809.47
应收账款	（二）	56,948,466.10	152,525,425.50
应收款项融资	（三）	22,653,693.67	41,902,061.22
预付款项		7,027,892.54	9,065,448.72
其他应收款	（四）	10,731,859.27	10,913,119.81
存货		37,021,768.50	31,488,803.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		3,936,034.89	1,874,507.35
流动资产合计		306,620,899.88	459,889,263.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	（五）	342,000,000.00	272,500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		24,989,999.38	23,886,709.73
在建工程		95,857,235.06	23,087,938.70
生产性生物资产
油气资产
无形资产		19,582,775.81	12,332,792.08
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,553,671.87	943,396.23
递延所得税资产		2,517,244.60	3,329,603.51
其他非流动资产		7,931,096.05	23,700.00
非流动资产合计		495,432,022.77	336,104,140.25
资产总计		802,052,922.65	795,993,403.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吕仕铭 主管会计工作负责人：王岩 会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 3 页

苏州世名科技股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2020 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		20,000,000.00
应付账款		64,473,781.48	114,131,463.60
预收款项			170,689.92
合同负债		49,379.40
应付职工薪酬		6,906,991.23	6,064,463.12
应交税费		353,779.60	1,115,093.65
其他应付款		72,864,028.90	51,801,894.47
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		164,647,960.61	173,283,604.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		637,070.92
递延收益		3,026,798.65	3,664,558.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		3,663,869.57	3,664,558.57
负债合计		168,311,830.18	176,948,163.33
所有者权益：
股本		180,662,742.00	120,981,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		193,031,627.72	254,864,008.75
减：库存股		40,867,012.82	59,681,212.82
其他综合收益
专项储备
盈余公积		47,399,463.16	44,607,984.40
未分配利润		253,514,272.41	258,273,459.61
所有者权益合计		633,741,092.47	619,045,239.94
负债和所有者权益总计		802,052,922.65	795,993,403.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吕仕铭 主管会计工作负责人：王岩 会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 4 页

苏州世名科技股份有限公司 合并利润表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		454,523,891.19	371,495,243.82
其中：营业收入	（三十四）	454,523,891.19	371,495,243.82
二、营业总成本		354,483,010.19	295,183,537.85
其中：营业成本	（三十四）	266,361,430.57	219,576,107.05
税金及附加	（三十五）	3,732,455.29	3,300,138.61
销售费用	（三十六）	22,282,770.28	20,680,927.48
管理费用	（三十七）	27,756,014.87	27,303,568.73
研发费用	（三十八）	38,058,737.88	27,244,864.46
财务费用	（三十九）	-3,708,398.70	-2,922,068.48
其中：利息费用		1,076,461.11
利息收入		5,272,520.66	2,883,848.68
加：其他收益	（四十）	3,806,298.84	5,116,354.80
投资收益（损失以“-”号填列）	（四十一）	283,044.86	1,719,233.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			694,600.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（四十二）	75,500.00	684,241.26
信用减值损失（损失以“-”号填列）	（四十三）	-1,383,069.85	-446,476.18
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	（四十四）	19,899.21	-2,433,832.20
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		102,842,554.06	80,951,227.22
加：营业外收入	（四十五）	32,838.88	600.00
减：营业外支出	（四十六）	313,218.16	57,172.80
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		102,562,174.78	80,894,654.42
减：所得税费用	（四十七）	9,701,713.21	7,674,307.12
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		92,860,461.57	73,220,347.30
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		92,860,461.57	73,220,347.30
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号 填列）		92,730,018.39	73,651,739.82
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		130,443.18	-431,392.52
六、其他综合收益的税后净额		-740,701.60
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-740,701.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-740,701.60
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动	（三十一）	-740,701.60
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有 效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		92,119,759.97	73,220,347.30
归属于母公司所有者的综合收益总额		91,989,316.79	73,651,739.82
归属于少数股东的综合收益总额		130,443.18	-431,392.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	（四十八）	0.52	0.41
（二）稀释每股收益（元/股）	（四十八）	0.51	0.41

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吕仕铭 主管会计工作负责人：王岩 会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 5 页

苏州世名科技股份有限公司 母公司利润表

2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	（六）	305,847,638.55	352,225,549.80
减：营业成本	（六）	234,634,943.21	260,104,225.92
税金及附加		1,156,556.06	1,725,372.60
销售费用		8,112,111.86	113,122.05
管理费用		20,766,491.01	21,284,609.92
研发费用		18,664,835.46	19,233,233.56
财务费用		-4,648,738.06	-2,859,323.34
其中：利息费用
利息收入		5,006,351.67	2,804,294.70
加：其他收益		3,025,326.84	4,694,211.90
投资收益（损失以“-”号填列）	（七）	244,219.18	533,005.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认 收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-948,665.40	-243,978.99
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		21,295.95	-2,431,774.56
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		29,503,615.58	55,175,773.38
加：营业外收入		1,518.48	200.00
减：营业外支出		147,728.66	20,800.95
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		29,357,405.40	55,155,172.43
减：所得税费用		1,442,617.84	6,099,918.59
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		27,914,787.56	49,055,253.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		27,914,787.56	49,055,253.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的 有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		27,914,787.56	49,055,253.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吕仕铭 主管会计工作负责人：王岩 会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 6 页

苏州世名科技股份有限公司 合并现金流量表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		295,909,004.77	251,438,625.25
收到的税费返还		2,442,071.81	328,976.41
收到其他与经营活动有关的现金	（五十）	8,473,898.46	6,665,451.58
经营活动现金流入小计		306,824,975.04	258,433,053.24
购买商品、接受劳务支付的现金		128,124,296.19	119,607,043.49
支付给职工以及为职工支付的现金		41,045,794.28	42,218,803.97
支付的各项税费		36,316,079.43	34,290,422.07
支付其他与经营活动有关的现金	（五十）	14,828,027.32	12,007,997.32
经营活动现金流出小计		220,314,197.22	208,124,266.85
经营活动产生的现金流量净额		86,510,777.82	50,308,786.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		70,010,000.00	150,000,000.00
取得投资收益收到的现金		244,219.18	1,347,169.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		39,281.73	22,525.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	（五十一）	23,357.67	11,687,071.56
收到其他与投资活动有关的现金	（五十）	1,155,000.00
投资活动现金流入小计		71,471,858.58	163,056,767.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		68,161,272.09	35,168,326.60
投资支付的现金			90,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	（五十一）	40,315,944.50	101,780.68
支付其他与投资活动有关的现金	（五十）		2,310,000.00
投资活动现金流出小计		108,477,216.59	127,580,107.28
投资活动产生的现金流量净额		-37,005,358.01	35,476,659.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		22,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	（五十）		9,245,455.99
筹资活动现金流入小计		22,000,000.00	10,245,455.99
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		49,958,957.11	24,196,200.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（五十）	551,115.00	50,098,762.82
筹资活动现金流出小计		50,510,072.11	74,294,962.82
筹资活动产生的现金流量净额		-28,510,072.11	-64,049,506.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-360,537.95	66,324.35
五、现金及现金等价物净增加额		20,634,809.75	21,802,263.65
加：期初现金及现金等价物余额		182,450,841.65	160,648,578.00
六、期末现金及现金等价物余额		203,085,651.40	182,450,841.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吕仕铭 主管会计工作负责人：王岩		会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 7 页

苏州世名科技股份有限公司 母公司现金流量表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十 四	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		305,793,199.51	220,146,964.65
收到的税费返还		1,571,721.89
收到其他与经营活动有关的现金		7,395,437.07	6,163,354.70
经营活动现金流入小计		314,760,358.47	226,310,319.35
购买商品、接受劳务支付的现金		184,829,377.46	100,005,013.18
支付给职工以及为职工支付的现金		23,565,484.96	23,228,752.09
支付的各项税费		10,256,728.83	23,272,373.49
支付其他与经营活动有关的现金		4,805,900.35	5,685,616.15
经营活动现金流出小计		223,457,491.60	152,191,754.91
经营活动产生的现金流量净额		91,302,866.87	74,118,564.44
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		70,000,000.00	150,000,000.00
取得投资收益收到的现金		244,219.18	1,347,169.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		39,281.73	22,525.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,155,000.00
投资活动现金流入小计		71,438,500.91	151,369,695.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		63,396,161.28	21,210,928.58
投资支付的现金		51,500,000.00	91,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			2,310,000.00
投资活动现金流出小计		114,896,161.28	115,120,928.58
投资活动产生的现金流量净额		-43,457,660.37	36,248,766.88
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		14,265,355.63	9,245,455.99
筹资活动现金流入小计		14,265,355.63	9,245,455.99
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29,882,496.00	24,196,200.00
支付其他与筹资活动有关的现金		4,812,899.36	54,794,206.85
筹资活动现金流出小计		34,695,395.36	78,990,406.85
筹资活动产生的现金流量净额		-20,430,039.73	-69,744,950.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-290,069.47	66,324.35
五、现金及现金等价物净增加额		27,125,097.30	40,688,704.81
加：期初现金及现金等价物余额		141,176,087.61	100,487,382.80
六、期末现金及现金等价物余额		168,301,184.91	141,176,087.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吕仕铭 管会计工作负责人：王岩 会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 8 页

苏州世名科技股份有限公司 合并所有者权益变动表 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	可转债
一、上年年末余额	120,981,000.00				254,864,008.75	59,681,212.82			44,607,984.40		285,476,028.67	646,247,809.00	151,835.60	646,399,644.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	120,981,000.00				254,864,008.75	59,681,212.82			44,607,984.40		285,476,028.67	646,247,809.00	151,835.60	646,399,644.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	59,681,742.00				-61,832,381.03	-18,814,200.00	-740,701.60		2,791,478.76		60,047,948.39	78,762,286.52	9,092.02	78,771,378.54
（一）综合收益总额							-740,701.60				92,730,018.39	91,989,316.79	130,443.18	92,119,759.97
（二）所有者投入和减少资本	-83,250.00				-2,067,389.03	-18,814,200.00						16,663,560.97	-121,351.16	16,542,209.81
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-1,599,524.03	-18,263,085.00						16,663,560.97		16,663,560.97
4．其他	-83,250.00				-467,865.00	-551,115.00							-121,351.16	-121,351.16
（三）利润分配									2,791,478.76		-32,673,974.76	-29,882,496.00		-29,882,496.00
1．提取盈余公积									2,791,478.76		-2,791,478.76
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-29,882,496.00	-29,882,496.00		-29,882,496.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转	59,764,992.00				-59,764,992.00
1．资本公积转增资本（或股本）	59,764,992.00				-59,764,992.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他											-8,095.24	-8,095.24		-8,095.24
四、本期期末余额	180,662,742.00				193,031,627.72	40,867,012.82	-740,701.60		47,399,463.16		345,523,977.06	725,010,095.52	160,927.62	725,171,023.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吕仕铭 主管会计工作负责人：王岩 会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 9 页

苏州世名科技股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	可转债
一、上年年末余额	120,991,000.00				244,368,592.89	9,781,050.00			39,702,459.02		240,926,014.23	636,207,016.14	10,182,489.49	646,389,505.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	120,991,000.00				244,368,592.89	9,781,050.00			39,702,459.02		240,926,014.23	636,207,016.14	10,182,489.49	646,389,505.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	-10,000.00				10,495,415.86	49,900,162.82			4,905,525.38		44,550,014.44	10,040,792.86	-10,030,653.89	10,138.97
（一）综合收益总额											73,651,739.82	73,651,739.82	-431,392.52	73,220,347.30
（二）所有者投入和减少资本	-10,000.00				10,495,415.86	-99,300.00						10,584,715.86	-9,599,261.37	985,454.49
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					10,584,715.86							10,584,715.86		10,584,715.86
4．其他	-10,000.00				-89,300.00	-99,300.00							-9,599,261.37	-9,599,261.37
（三）利润分配									4,905,525.38		-29,101,725.38	-24,196,200.00		-24,196,200.00
1．提取盈余公积									4,905,525.38		-4,905,525.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-24,196,200.00	-24,196,200.00		-24,196,200.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他						49,999,462.82						-49,999,462.82		-49,999,462.82
四、本期期末余额	120,981,000.00				254,864,008.75	59,681,212.82			44,607,984.40		285,476,028.67	646,247,809.00	151,835.60	646,399,644.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 吕仕铭 主管会计工作负责人：王岩 会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 10 页

苏州世名科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2020 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	可转债
一、上年年末余额	120,981,000.00				254,864,008.75	59,681,212.82			44,607,984.40	258,273,459.61	619,045,239.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,981,000.00				254,864,008.75	59,681,212.82			44,607,984.40	258,273,459.61	619,045,239.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	59,681,742.00				-61,832,381.03	-18,814,200.00			2,791,478.76	-4,759,187.20	14,695,852.53
（一）综合收益总额										27,914,787.56	27,914,787.56
（二）所有者投入和减少资本	-83,250.00				-2,067,389.03	-18,814,200.00					16,663,560.97
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					-1,599,524.03	-18,263,085.00					16,663,560.97
4．其他	-83,250.00				-467,865.00	-551,115.00
（三）利润分配									2,791,478.76	-32,673,974.76	-29,882,496.00
1．提取盈余公积									2,791,478.76	-2,791,478.76
2．对所有者（或股东）的分配										-29,882,496.00	-29,882,496.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转	59,764,992.00				-59,764,992.00
1．资本公积转增资本（或股本）	59,764,992.00				-59,764,992.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	180,662,742.00				193,031,627.72	40,867,012.82			47,399,463.16	253,514,272.41	633,741,092.47

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 吕仕铭 主管会计工作负责人： 王岩 会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 11 页

苏州世名科技股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2020 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	可转债
一、上年年末余额	120,991,000.00				244,368,592.89	9,781,050.00			39,702,459.02	238,319,931.15	633,600,933.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,991,000.00				244,368,592.89	9,781,050.00			39,702,459.02	238,319,931.15	633,600,933.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-10,000.00				10,495,415.86	49,900,162.82			4,905,525.38	19,953,528.46	-14,555,693.12
（一）综合收益总额										49,055,253.84	49,055,253.84
（二）所有者投入和减少资本	-10,000.00				10,495,415.86	-99,300.00					10,584,715.86
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					10,584,715.86						10,584,715.86
4．其他	-10,000.00				-89,300.00	-99,300.00
（三）利润分配									4,905,525.38	-29,101,725.38	-24,196,200.00
1．提取盈余公积									4,905,525.38	-4,905,525.38
2．对所有者（或股东）的分配										-24,196,200.00	-24,196,200.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他						49,999,462.82					-49,999,462.82
四、本期期末余额	120,981,000.00				254,864,008.75	59,681,212.82			44,607,984.40	258,273,459.61	619,045,239.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吕仕铭 主管会计工作负责人：王岩 会计机构负责人：苏卫岗

报表 第 12 页

苏州世名科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

苏州世名科技股份有限公司 二○二○年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

苏州世名科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为昆山市世名科 技开发有限公司，于 2001 年 12 月，由吕仕铭、王敏初始出资组建。根据昆山市世 名科技开发有限公司 2010 年 3 月 29 日股东会决议及公司章程规定，以 2010 年 3 月 29 日为基准日，将昆山市世名科技开发有限公司整体变更设立为苏州世名科技股 份有限公司，注册资本为人民币 5,000 万元。

根据公司 2015 年度股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016] 1303 号文《关于核准苏州世名科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准， 2016 年 6 月本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）16,670,000 股，发行后的 总股本为 66,670,000 股。

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计注册资本为人民币 180,662,742 元，股本总数 为 180,662,742 股。本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为 91320500733331093T。

本公司主要从事色浆、添加剂、电脑调色一体化等产品的研发、生产与销售。本公 司的实际控制人为吕仕铭及王敏夫妇。

本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

( 一 )

编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

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( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

• 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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( 六 ) 合并财务报表的编制方法

• 1 、 合并范围

• 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。

• 2 、 合并程序

• 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

• 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

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（2）处置子公司

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

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该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

• （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

• 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、委托加工物资、自制半成品、库存商品（产 成品）、在产品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十一 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

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在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

( 十二 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 机器设备 年限平均法 2-10 5 运输设备 年限平均法 5-10 5 办公设备 年限平均法 1-5 5 其他 年限平均法 5-10 5	年折旧率（%） 4.75 9.50-47.50 9.50-19 19-95 9.50-19

( 十三 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

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( 十四 ) 无形资产

• 1 、 无形资产的计价方法

• （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

• （2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

、 使用	寿命有限的无	形资产的使用寿命估计情	况
	项目	预计使用寿命	依据
土地使用权		47-50年	权证中规定的使用年限
软件使用权		3-5年	使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

( 十五 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 值测试。

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十六 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括技术合作开发费、租入固定资产改良支出等。

• 1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

根据合同约定的实际使用期分摊。

( 十七 ) 合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 十八 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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2 、 离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 十九 ) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

( 二十 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并 解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则 本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项 时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认 一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可 行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出 最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所

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有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非 可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的 变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作 为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

( 二十一 ) 收入

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1 、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

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• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2 、 具体原则

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，本公司通 常综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：本公司与内 销客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点为货到签收，本公司 按照产品运抵内销客户的时点确认销售收入。本公司与外销客户签署的销售合 同中通常约定产品的控制权转移时点为装运港船上交货，因此本公司通常按照 产品装船的时点确认境外销售收入。

2020 年 1 月 1 日前的会计政策

1 、 销售商品收入确认的一般原则

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

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• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收 合同或协议价款的公允价值确定，收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足各项 经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。

具体而言，本公司将产品按照订单或合同规定运至约定交货地点或由买方自提， 由买方确认接收后，确认收入。买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并 承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。

( 二十二 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 确认时点

• 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补 助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

( 二十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十四 ) 经营租赁

• 1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

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• 2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配

( 二十五 ) 回购本公司股份

本公司通过回购证券专用账户回购本公司股份，存放于回购专用证券专用账户，用 于实施员工股权激励。公司回购的股份在注销或者授予 职工并解锁之前，作为库存 股管理，回购股份的全部支出作为库存股成本。

库存股用于员工股权激励或员工持股计划时，当股票达到解锁条件并解锁后，转让 收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依 次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

若公司回购的股份未能全部实施股权激励或员工持股计划，则剩余回购股份将依法 予以注销。

( 二十六 ) 主要会计估计及判断

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会 计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致 下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

1 、 所得税与递延所得税

• 在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计 提所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结 果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费 用和递延所得税的金额产生影响。

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行 估计。递延所得税资产的实现取决于本公司未来是否很可能获取足够的应纳税 所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收 益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。

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2 、 应收账款和其他应收款减值

本公司管理层及时判断应收账款和其他应收款的可回收程度，以此来估计应收 账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示本公司未必可 追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期 数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值， 以及在估计变动期间的减值费用。

3 、 存货减值

本公司管理层及时判断存货的可变现净值，以此来估计存货减值准备。如发生 任何事件或情况变动，显示该等存货未必可实现有关价值，则需要使用估计， 对存货计提准备。若预期数字与原先估计数不同，有关差额则会影响存货账面 价值，以及在估计变动期间的减值费用。

4 、 固定资产的预计使用寿命与预计净残值

本公司管理层负责评估确认固定资产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计 是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。 在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对 固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残 值的预计数与原先估计数有差异，本公司管理层将对其进行调整。

5 、 商誉减值

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资 产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的 折现率确定未来现金流量的现值。

( 二十七 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

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本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下：

下：
	受影响的报表项	对2020年1月1日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因
	目	合并	母公司
	预收款项	-3,049,934.96	-170,689.92
预收账款重分类为合同负债	合同负债	2,699,057.49	151,053.03
	其他流动负债	350,877.47	19,636.89

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））：

下（增加/（减少））：
	对2020年12月31	日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
	合并	母公司
预收款项	-9,414,633.54		-49,379.40
合同负债	8,946,251.96		49,379.40
其他流动负债	468,381.58

2 、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目 上年年末余额 年初余额 重分类 预收账款 3,049,934.96 合同负债 2,699,057.49 2,699,057.49 其他流动负债 350,877.47 350,877.47	调整数 重新计量 合计 2,699,057.49 350,877.47

母公司资产负债表

项目 上年年末余额 预收账款 170,689.92 合同负债 其他流动负债	年初余额 重分类 151,053.03 151,053.03 19,636.89 19,636.89	调整数 重新计量 合计 151,053.03 19,636.89

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四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税	销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分	13%、6%
	为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税额计缴	7%、5%
教育费附加	按实际缴纳的流转税额计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的流转税额计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、15%
		1.2元、6元/
土地使用税	实际占用的土地面积
		平方米/年
房产税	房屋的计税原值	1.2%

注 1：纳入合并范围各公司所得税税率情况：

纳税主体名称 所得税税率 苏州世名科技股份有限公司 15% 常熟世名化工科技有限公司 15% 苏州汇彩新材料科技有限公司 25% 昆山世盈资本管理有限公司 25% 苏州世润新材料科技有限公司 25% 苏州彩捷智能科技有限公司 25% 岳阳凯门水性助剂有限公司 15% 岳阳凯门新材料有限公司 25% 上海芯彩企业管理有限公司 25% 海南丹彩科技有限公司 25% 海南恒彩科技有限公式 25%	注 高新技术企业 高新技术企业 高新技术企业

( 二 ) 税收优惠

2017 年 7 月 17 日，苏州世名科技股份有限公司向昆山市科学技术局提交了高新技 术企业认定申报材料，并获批准。证书编号：GR201732001577，发证时间：2017 年 11 月 17 日，有效期：三年。2020 年高新企业复审通过，证书编号：GR202032004843， 发证时间：2020 年 12 月 2 日，有效期：三年。

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根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2018]2 号文件，《关于公 布江苏省 2017 年度第二批高新技术企业名单的通知》，自 2017 年 12 月 7 日起全资 子公司常熟世名化工科技有限公司经认定为江苏省高新技术企业。证书编号： GR201732002614，发证时间：2017 年 12 月 7 日，有效期：三年。2020 年高新企业 复审通过，证书编号：GR202032001042，发证时间：2020 年 12 月 2 日，有效期： 三年。

子公司岳阳凯门水性助剂有限公司经认定为高新技术企业。证书编号： GR201843000507，发证时间：2018 年 10 月 17 日，有效期：三年。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
	项目	期末余额	上年年末余额
库存现金		236,584.81	30,575.52
银行存款		202,849,066.59	252,420,266.13
其他货币资金
	合计	203,085,651.40	252,450,841.65

( 二 ) 应收票据分类列示

	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票		594,585.40	7,476,225.97
	合计	594,585.40	7,476,225.97

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账	款按账龄披露
	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		64,508,776.79	48,217,277.34
1至2年		6,541,617.48	4,501,061.48
2至3年		708,612.81	277,456.09
3年以上		1,045,980.49	782,130.93
小计		72,804,987.57	53,777,925.84
减：坏账准备		5,048,625.61	3,952,974.36
	合计	67,756,361.96	49,824,951.48

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别 账面余额 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 6,847,297.33 9.40 按组合计提坏账准备 65,957,690.24 90.60 其中： 账龄组合 65,957,690.24 90.60 合计 72,804,987.57 100.00	期末余额 上年年末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 942,224.00 13.76 5,905,073.33 6,519,559.24 12.12 1,937,907.44 29.72 4,581,651.80 4,106,401.61 6.23 61,851,288.63 47,258,366.60 87.88 2,015,066.92 4.26 45,243,299.68 4,106,401.61 6.23 61,851,288.63 47,258,366.60 87.88 2,015,066.92 4.26 45,243,299.68 5,048,625.61 67,756,361.96 53,777,925.84 100.00 3,952,974.36 49,824,951.48

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按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

		期末余额
名称
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合：
未逾期	43,680,003.49	436,800.03	1.00
逾期1个月内	7,677,888.35	76,778.88	1.00
逾期1-3个月	4,694,094.63	234,704.73	5.00
逾期3-6个月	4,171,309.90	417,130.99	10.00
逾期7-12个月	2,587,505.36	517,501.07	20.00
逾期1-2年	1,446,805.21	723,402.61	50.00
逾期2年以上	1,700,083.30	1,700,083.30	100.00
合计	65,957,690.24	4,106,401.61

按组合计提坏账的确认标准及说明：

	账龄组合	计提比例
未逾期			1%
逾期1个月内			1%
逾期1-3个月			5%
逾期3-6个月			10%
逾期7-12个月			20%
逾期1-2年			50%
逾期2年以上			100%

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3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末余 额 应收账款坏 账准备 3,952,974.36 合计 3,952,974.36	年初余额 本期变动金额 计提 收回或转 回 核销 3,952,974.36 978,577.82 188,374.18 2,340.00 3,952,974.36 978,577.82 188,374.18 2,340.00	期末余额 合并范围 变更导致 的变动 307,787.61 5,048,625.61 307,787.61 5,048,625.61

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、 按欠款方归集	的期末余额前五名的	应收账款情况
		期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
客户1	6,847,297.33	9.40	942,224.00
客户2	5,310,520.00	7.29	53,105.20
客户3	4,395,647.64	6.04	43,956.48
客户4	3,458,665.00	4.75	34,586.65
客户5	2,941,950.00	4.04	29,419.50
合计	22,954,079.97	31.52	1,103,291.83

( 四 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应收款项融资情况
项目	期末余额	上年年末余额
应收票据-银行承兑汇票	123,349,810.01	96,281,940.53
应收账款-分销通应收款	25,800,000.00
合计	149,149,810.01	96,281,940.53

说明：2020 年度，本公司及部分优质经销商与银行开展分销通金融业务，通 过本公司向经销商提供保证担保，经销商获取银行授信之后向银行申请借款， 并通过分销通应收款的方式向本公司支付货款，分销通应收款由银行提供保兑， 可以通过银行进行贴现或转让。于 2020 年末，经销商共向银行申请 2,580 万 元分销通应收款用于支付本公司货款。

财务报表附注 第 26 页

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2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 上年年末余额 银行承兑 汇票 96,281,940.53 应收账款-分 销通货款 合计 96,281,940.53	本期新增 本期终止确认 其他变动 581,107,482.88 553,052,011.27 -987,602.13 25,800,000.00 606,907,482.88 553,052,011.27 -987,602.13	期末余额 累计在其他综 合收益中确认 的损失准备 123,349,810.01 -987,602.13 25,800,000.00 149,149,810.01 -987,602.13

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1	、 预付款项按	账龄列示
		期末余额		上年年末余额
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内	8,957,244.78	90.94	8,790,942.84	82.46
1	至2年	355,676.50	3.61	1,856,879.30	17.42
2	至3年	524,933.61	5.33	7,500.00	0.07
3	年以上	11,885.00	0.12	5,585.00	0.05
	合计	9,849,739.89	100.00	10,660,907.14	100.00

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预	付对象归集的期末余额	前五名的预付款情况
			占预付款项期末余额合
	预付对象	期末余额
			计数的比例(%)
供应商1		2,157,096.70	21.90
供应商2		1,902,954.85	19.32
供应商3		626,400.00	6.36
供应商4		512,736.28	5.21
供应商5		476,945.13	4.84
	合计	5,676,132.96	57.63

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( 六 ) 其他应收款

其他应收款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		1,855,178.51	3,288,057.06
	合计	1,855,178.51	3,288,057.06

其他应收款项

（1）按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		319,852.01	3,288,057.06
1至2年		1,599,600.00	203,039.17
2至3年		249,132.17	632,189.78
3年以上		754,017.78	120,828.00
小计		2,922,601.96	4,244,114.01
减：坏账准备		1,067,423.45	956,056.95
	合计	1,855,178.51	3,288,057.06

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别 账面余额 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,439,749.95 49.26 按组合计提坏账准备 1,482,852.01 50.74 其中： 保证金及押金 1,201,093.00 其他应收款项 281,759.01 合计 2,922,601.96 100.00	期末余额 上年年末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 1,067,423.45 74.14 372,326.50 956,056.95 22.53 956,056.95 100.00 1,482,852.01 3,288,057.06 77.47 1,201,093.00 2,310,000.00 281,759.01 978,057.06 1,067,423.45 1,855,178.51 4,244,114.01 100.00 956,056.95	账面价值 3,288,057.06 2,310,000.00 978,057.06 3,288,057.06

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（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 956,056.95 本期计提 87,320.00 本期转回 62,013.18 本期转销 其他变动 86,059.68 期末余额 1,067,423.45	合计 956,056.95 87,320.00 62,013.18 86,059.68 1,067,423.45

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年年末 余额 其他应收款 956,056.95 合计 956,056.95	本期变动金额 计提 收回或转 回 转销 合并范围变更 导致的变动 87,320.00 62,013.18 86,059.68 87,320.00 62,013.18 86,059.68	期末余额 1,067,423.45 1,067,423.45

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金及押金	1,201,093.00	2,310,000.00
贷款	117,828.00	117,828.00
代收代付款	350,000.00	350,000.00
其他	1,253,680.96	1,466,286.01
小计	2,922,601.96	4,244,114.01
减：坏账准备	1,067,423.45	956,056.95
合计	1,855,178.51	3,288,057.06

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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 昆山市土地储备中心 保证金及 押金 1,155,000.00 1-2年 39.52 义乌市伟航水性油墨 有限公司 其他 835,228.95 2-4年 28.58 盐城六经科技有限公司 代收代付款 350,000.00 1-2年 11.98 代扣公积金 其他 131,519.00 1年以内 4.50 上海帝高酒店管理有 限公司昆山柏悦酒店 贷款 117,828.00 5年以上 4.03 合计 2,589,575.95 88.61	坏账准备 期末余额 835,228.95 70,000.00 117,828.00 1,023,056.95

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

项目 账面余额 原材料 50,913,279.73 周转材料 1,237,303.63 委托加工物资 2,214,535.43 产成品 21,606,040.61 自制半成品 2,808,982.62 在产品 767,668.78 合计 79,547,810.80	期末余额 存货跌价准备/ 合同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 50,913,279.73 36,879,300.99 1,237,303.63 296,829.18 2,214,535.43 19,150.34 21,586,890.27 16,875,265.40 2,808,982.62 1,290,625.06 767,668.78 1,057,606.05 19,150.34 79,528,660.46 56,399,626.68	上年年末余额 存货跌价 准备 账面价值 36,879,300.99 296,829.18 19,150.34 16,856,115.06 1,290,625.06 1,057,606.05 19,150.34 56,380,476.34

2 、 存货跌价准备

项目 上年 年末余额 产成品 19,150.34 合计 19,150.34	年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 19,150.34 19,150.34 19,150.34 19,150.34

财务报表附注 第 31 页

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( 八 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
留抵进项税	1,564,144.92	1,397,789.48
预缴其他税金	3,649,246.61	2,000,513.82
未到期已背书商业承兑汇票		953,342.90
合计	5,213,391.53	4,351,646.20

( 九 ) 其他权益工具投资情况

其他权益工具投资情况
项目	期末余额	上年年末余额
非上市权益工具投资		18,095.24
合计		18,095.24

说明：2020 年，本公司以 1 万元的价格对外转让持有的南京星诺新材料有限公司 1 万元注册资本。

( 十 ) 其他非流动金融资产

项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 23,480,500.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 23,480,500.00 合计 23,480,500.00	上年年末余额 23,405,000.00 23,405,000.00 23,405,000.00

( 十一 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资	产及固定资产清理
	项目	期末余额	上年年末余额
固定资产		131,057,200.40	136,715,765.22
固定资产清理
	合计	131,057,200.40	136,715,765.22

财务报表附注 第 32 页

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2 、 固定资产情况

2、 固定资产情况
项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	其他	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	103,782,431.49	48,594,499.28	4,860,628.09	3,274,197.67	40,044,826.29	200,556,582.82
（2）本期增加金额		10,474,036.63	1,481,469.86	591,739.90	44,206.90	12,591,453.29
—购置		93,646.00	554,555.50	11,708.76		659,910.26
—在建工程转入		5,426,932.01	193,327.44	211,913.15	44,206.90	5,876,379.50
—企业合并增加		4,953,458.62	733,586.92	368,117.99		6,055,163.53
（3）本期减少金额		438,261.83	326,511.71	166,586.72	1,166,148.99	2,097,509.25
—处置或报废		438,261.83	326,511.71	166,586.72	1,166,148.99	2,097,509.25
（4）期末余额	103,782,431.49	58,630,274.08	6,015,586.24	3,699,350.85	38,922,884.20	211,050,526.86
2．累计折旧
（1）上年年末余额	27,384,092.44	14,725,839.67	2,542,885.26	2,457,514.53	16,730,485.70	63,840,817.60
（2）本期增加金额	4,942,490.58	7,503,766.07	797,594.34	643,061.69	4,120,098.73	18,007,011.41
—计提	4,942,490.58	5,513,368.53	640,612.58	466,229.43	4,120,098.73	15,682,799.85
—因非同一控制下企业合并而增加		1,990,397.54	156,981.76	176,832.26		2,324,211.56
（3）本期减少金额		321,586.11	310,186.12	166,381.60	1,056,348.72	1,854,502.55
—处置或报废		321,586.11	310,186.12	166,381.60	1,056,348.72	1,854,502.55
（4）期末余额	32,326,583.02	21,908,019.63	3,030,293.48	2,934,194.62	19,794,235.71	79,993,326.46
3．减值准备

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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 （1）上年年末余额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 71,455,848.47 36,722,254.45 2,985,292.76 765,156.23 （2）上年年末账面价值 76,398,339.05 33,868,659.61 2,317,742.83 816,683.14	其他 合计 19,128,648.49 131,057,200.40 23,314,340.59 136,715,765.22

( 十二 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、 在建工程及	工程物资
	项目	期末余额		上年年末余额
在建工程			101,348,192.57		26,100,904.69
工程物资			260,707.96
	合计		101,608,900.53		26,100,904.69

2 、 在建工程情况

项目 账面余额 纤塑新材料生产项目 83,021,314.23 昆山世名生产线技术改造 10,871,557.56	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 83,021,314.23 9,670,226.92 9,670,226.92 10,871,557.56 10,049,124.53 10,049,124.53

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项目 账面余额 常熟生产线改进项目 2,337,542.38 5500吨炔醇表面活性剂、2500吨聚 醚改性有机硅表面活性剂项目 2,429,317.31 其他 2,248,368.84 NC系统项目改造 440,092.25 合计 101,348,192.57	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2,337,542.38 2,907,696.07 2,907,696.07 2,429,317.31 2,248,368.84 296,125.66 296,125.66 440,092.25 3,177,731.51 3,177,731.51 101,348,192.57 26,100,904.69 26,100,904.69

3 、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 纤塑新材料 生产项目 200,000,000.00 9,670,226.92 73,351,087.31 昆山世名生 产线技术改 造 12,145,000.00 10,049,124.53 2,614,737.10 常熟生产线 改进项目 2,907,696.07 526,942.54	本期转入固定 资产/无形资 产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 83,021,314.23 41.51 1,792,304.07 10,871,557.56 104.27 1,097,096.23 2,337,542.38 94.29	工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率(%) 基建工程大体 完工，装修及设 备进行中 已完成大部分 技改,尚未完成 整体验收 已基本完工	资金来源 募集资金 及自有资 金 自有资金 自有资金

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项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 5500吨炔醇 表面活性 剂、2500吨 聚醚改性有 机硅表面活 性剂项目 148,000,000.00 2,429,317.31 NC系统项 目改造 8,700,000.00 3,177,731.51 5,478,183.49 其他 296,125.66 5,271,412.66 合计 26,100,904.69 89,671,680.41	本期转入固定 资产/无形资 产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 2,429,317.31 1.64 8,215,822.75 440,092.25 99.49 3,217,952.66 101,216.82 2,248,368.84 14,323,175.71 101,216.82 101,348,192.57	工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利 息资本 化率(%) 基础工程建 设中 三期已完工, 部分待验收	资金来源 自有资金 自有资金 自有资金

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4 、 工程物资

项目 账面余额 工程物资 260,707.96 合计 260,707.96	期末余额 上年年末余额 工程物资 减值准备 账面价值 账面余额 工程物资 减值准备 账面价值 260,707.96 260,707.96

( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 技术使用权 1．账面原值 （1）上年年末余额 34,285,017.32 881,338.66 （2）本期增加金额 13,035,339.56 4,007,102.10 1,280,110.94 —购置 5,276.98 —企业合并增加 13,035,339.56 4,001,825.12 1,280,110.94 —在建工程转入 （3）本期减少金额 （4）期末余额 47,320,356.88 4,888,440.76 1,280,110.94 2．累计摊销 （1）上年年末余额 6,859,734.12 43,783.93 （2）本期增加金额 1,041,101.89 405,329.64 302,460.54 —计提 905,762.33 403,423.44 44,886.65 —因非同一控制下企业合并 而增加 135,339.56 1,906.20 257,573.89 （3）本期减少金额 （4）期末余额 7,900,836.01 449,113.57 302,460.54 3．减值准备 （1）上年年末余额 90,614.89 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 90,614.89 4．账面价值

软件使用权 合计 5,997,693.17 41,164,049.15 8,457,704.83 26,780,257.43 5,276.98 10,908.62 18,328,184.24 8,446,796.21 8,446,796.21 14,455,398.00 67,944,306.58 2,050,168.51 8,953,686.56 823,744.20 2,572,636.27 816,995.11 2,171,067.53 6,749.09 401,568.74 2,873,912.71 11,526,322.83 705,058.86 795,673.75 705,058.86 795,673.75

财务报表附注 第 37 页

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项目	土地使用权	专利权	技术使用权	软件使用权	合计
（1）期末账面价值	39,419,520.87	4,348,712.30	977,650.40	10,876,426.43	55,622,310.00
（2）上年年末账面价值	27,425,283.20	746,939.84		3,242,465.80	31,414,688.84

( 十四 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

被投资单位名称或形成商 誉的事项 上年年末 余额 本期增加 企业合并形成的 其他 账面原值 岳阳凯门水性助剂有限公司 40,931,815.72 小计 40,931,815.72 减值准备 岳阳凯门水性助剂有限公司 小计 账面价值 40,931,815.72	本期减少 期末余额 处置 其他 40,931,815.72 40,931,815.72 40,931,815.72

说明：2020 年，本公司以 6,950 万元购入岳阳凯门水性助剂有限公司 100%股 权。购买日，岳阳凯门水性助剂有限公司可辨认净资产公允价值为 2,856.82 万元，形成合并商誉 4,093.18 万元。详见“附注六、合并范围的变更（一）非 同一控制下企业合并”。

2 、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

• 岳阳凯门水性助剂有限公司主营业务为生产销售水性助剂，由于其产生的主要 现金流独立于本集团的其他组成部分，本公司将岳阳凯门水性助剂有限公司及 其下属子公司岳阳凯门新材料有限公司作为一个资产组（以下简称“岳阳凯门 资产组”），并将企业合并形成的商誉分配至该资产组进行减值测试。

3 、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

• 岳阳凯门资产组的可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定，该现值基于 经过批准的未来 5 年预算预测的现金流量计算，此后增长率为 0%，用于计算 现金流量的折现率为 14.34%。

• 减值测试的主要假设如下：

预算收入：依据 2020 年岳阳凯门资产组已有客户情况、销售收入、产品价格、 产品成本及现有产能为基础；

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预测期增长率：2021 年及 2022 年销售增长率为 5%，2023 年起为稳定期； 稳定期增长率：0%； 综合毛利率：47.5% 折现率：14.34%。

4 、 商誉减值测试的影响

管理层经过上述减值测试，判断岳阳凯门资产组无需计提减值。

( 十五 ) 长期待摊费用

项目 上年年末余额 技术合作开 发费 943,396.23 租入固定资 产改良支出 其他 合计 943,396.23	本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 1,970,873.79 471,698.15 2,411,870.96 571,083.86 111,100.00 4,493,844.75 1,042,782.01	期末余额 2,442,571.87 1,840,787.10 111,100.00 4,394,458.97

( 十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递	延所得税资产	延所得税资产
	期末余额		上年年末余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	6,122,054.97	1,154,436.85	4,984,958.09	946,312.94
存货跌价准备	19,150.34	2,872.55	19,150.34	2,872.55
无形资产减值准备	795,673.75	119,351.06	795,673.75	119,351.06
预提费用			3,871,199.38	967,799.85
预计负债	637,070.92	95,560.64
递延收益	3,026,798.65	454,019.80	3,664,558.57	549,683.79
其他债权投资以公允
	987,602.13	246,900.53
价值计量
未实现毛利冲销	188,429.22	28,264.38	424,107.19	63,616.08
股权激励费用	9,068,503.33	1,360,275.50	14,795,134.86	2,219,270.23
可抵扣亏损	28,890,814.91	7,222,703.73	20,074,470.39	4,959,839.51
合计	49,736,098.22	10,684,385.04	48,629,252.57	9,828,746.01

财务报表附注 第 39 页

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2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递	延所得税负债
	期末余额		上年年末余额
项目
	应纳税暂时性差异 递延所得税负债		应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合
	5,117,219.27	767,582.89
并取得的资产计量
合计	5,117,219.27	767,582.89

( 十七 ) 其他非流动资产

项目 账面余额 预付购建长 期资产款项 8,711,466.05 合计 8,711,466.05	期末余额 上年年末余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 8,711,466.05 476,595.14 476,595.14 8,711,466.05 476,595.14 476,595.14

( 十八 ) 短期借款分类

	项目	期末余额	上年年末余额
票据贴现		22,000,000.00
	合计	22,000,000.00

( 十九 ) 应付账款列示

应付账款列示
	项目	期末余额	上年年末余额
应付材料等款项		35,715,853.99	21,144,619.29
设备及工程款		37,032,390.80	5,020,415.01
	合计	72,748,244.79	26,165,034.30

( 二十 ) 预收款项列示

	项目	期末余额	上年年末余额
预收货款			3,049,934.96
	合计		3,049,934.96

说明：2020 年起本公司执行新收入准则，预收款项重分类至合同负债列报。

财务报表附注 第 40 页

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( 二十一 ) 合同负债

合同负债情况

	项目	期末余额
预收货款			8,946,251.96
	合计		8,946,251.96

说明：2020 年起本公司执行新收入准则，预收款项重分类至合同负债列报。

( 二十二 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 短期薪酬 10,059,205.33 57,676,288.51 52,962,356.02 离职后福利-设定提存计划 153,341.57 174,713.70 313,869.98 合计 10,212,546.90 57,851,002.21 53,276,226.00	期末余额 14,773,137.82 14,185.29 14,787,323.11

2 、 短期薪酬列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 工资、奖金、津贴和补贴 9,953,643.40 43,963,311.38 39,446,861.37 劳务派遣员工薪酬 35,609.00 35,609.00 职工福利费 -7,590.55 3,174,526.54 2,945,185.99 社会保险费 115,375.93 867,444.60 900,590.12 住房公积金 -6,262.00 1,495,578.00 1,490,348.00 工会经费 240.00 144.00 职工教育经费 4,038.55 211,853.02 215,891.57 股份支付 7,927,725.97 7,927,725.97 合计 10,059,205.33 57,676,288.51 52,962,356.02	期末余额 14,470,093.41 221,750.00 82,230.41 -1,032.00 96.00 14,773,137.82

3 、 设定提存计划列示

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 基本养老保险 149,341.47 169,584.80 304,369.34 失业保险费 4,000.10 5,128.90 9,500.64 合计 153,341.57 174,713.70 313,869.98	期末余额 14,556.93 -371.64 14,185.29

财务报表附注 第 41 页

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( 二十三 ) 应交税费

) 应交税费
税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	1,685,175.00	799,221.00
企业所得税	2,252,868.66	1,390,115.59
城市建设维护税	104,832.39	39,085.42
房产税	259,104.04	263,755.63
土地使用税	42,858.81	72,816.66
个人所得税	347,408.00	277,689.72
教育费附加	50,555.25	23,451.25
地方教育费附加	33,703.51	15,634.17
其他	38,787.86	16,283.00
合计	4,815,293.52	2,898,052.44

( 二十四 ) 其他应付款

) 其他应付款
	项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利		10,000,000.00
其他应付款项		26,932,545.31	17,228,465.97
	合计	36,932,545.31	17,228,465.97

1 、 应付股利

项目 期末余额 岳阳凯门水性助剂有限公司应付原股东股利 10,000,000.00 合计 10,000,000.00	上年年末余额

2 、 其他应付款项按款项性质列示

2、 其他应	付款项按款项性	质列示
	项目	期末余额	上年年末余额
押金及保证金		300,000.00
预提费用		1,145,085.28
投资款		18,000,000.00
限制性股票计划		6,754,800.00	16,041,750.00
其他		732,660.03	1,186,715.97
	合计	26,932,545.31	17,228,465.97

财务报表附注 第 42 页

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( 二十五 ) 其他流动负债

) 其他流动负	债
	项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税金		468,381.58
	合计	468,381.58

( 二十六 ) 预计负债

) 预计负	债
	上年	年初		本期
项目			本期增加		期末余额	形成原因
	年末余额	余额		减少
						本公司与银行及经销商签
						订分销通及供应链金融业
对外提
			637,070.92		637,070.92	务，经销商获取银行授信归
供担保
						还本公司货款，本公司对经
						销商进行担保
合计			637,070.92		637,070.92

说明：2020 年度，本公司及部分优质经销商与银行开展分销通金融及供应链金融业 务，通过本公司向经销商提供保证担保，经销商获取银行授信之后向银行申请借款， 以此向本公司支付货款。于 2020 年末，经销商共向银行申请 2,740 万元分销通及供 应链金融应收款用于支付本公司货款，本公司对于此项担保，共计预计 637,070.92 元担保损失。

( 二十七 ) 递延收益

项目 上年年末余额 政府补助 3,664,558.57 合计 3,664,558.57	本期增加 本期减少 期末余额 3,290,140.00 703,999.92 6,250,698.65 3,290,140.00 703,999.92 6,250,698.65	形成原因

财务报表附注 第 43 页

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涉及政府补助的项目：

涉及政府补助的项目：
负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
江苏省科技成果转化专项资金-设备补助	3,420,298.57		496,999.92		2,923,298.65	与资产相关
国家重点研发计划重点基础材料基数提升与
产业化重点项目（再生纤维素纤维高效低耗	244,260.00	66,240.00	207,000.00		103,500.00	与收益相关
规模化制备基数项目）-成本费用补助
岳阳绿色化工产业园（云溪片区）政府返还
				3,223,900.00	3,223,900.00	与收益相关
金
合计	3,664,558.57	66,240.00	703,999.92	3,223,900.00	6,250,698.65

( 二十八 ) 股本

项目 上年年末余额 发行新股 普通股 117,054,984 回购股份 1,451,016 股权激励限售股 2,475,000 合计 120,981,000 -	本期变动增（+）减（－） 送股 公积金转股 其他 58,672,242 1,819,500 1,092,750 (1,902,750) - 59,764,992 (83,250)	期末余额 小计 60,491,742 177,546,726 1,451,016 (810,000) 1,665,000 59,681,742 180,662,742

财务报表附注 第 44 页

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说明：

• 1、 本公司于 2020 年 5 月 7 日进行 2019 年度权益分派：以截止 2019 年 12 月 31 日剔除回购专用专户 1,451,016 股后的总股本 119,529,984 股为基数，向全体股 东以资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，共计增加股本 59,764,992 股。

• 2、 于 2020 年 4 月 15 日，本公司按照激励计划的相关规定，为 2018 年限制性股 票激励计划符合条件的激励对象办理第一个批次解除限售相关事宜，本次解除 限售股股份 289,500 股。

• 于 2020 年 9 月 5 日，本公司按照激励计划的相关规定，为 2018 年限制性股票 激励计划符合条件的激励对象办理第二批次解除限售相关事宜，本次解除限售 股股份 405,000 股。

• 于 2020 年 9 月 5 日，本公司按照激励计划的相关规定，为 2019 年限制性股票 激励计划符合条件的激励对象办理第一批次解除限售相关事宜，本次解除限售 股股份 1,125,000 股。

• 3、 因激励对象离职，本公司本年度回购并注销其已获授但尚未解除限售的限制性 股票共计 83,250 股。

( 二十九 ) 资本公积

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 资本溢价（股本溢价） 240,068,873.89 17,302,207.50 72,940,107.00 其他资本公积 14,795,134.86 7,927,725.97 14,122,207.50 合计 254,864,008.75 25,229,933.47 87,062,314.50	期末余额 184,430,974.39 8,600,653.33 193,031,627.72

说明：

• 1、本公司于 2020 年 5 月 7 日进行 2019 年度权益分派：以截止 2019 年 12 月 31 日 剔除回购专用专户 1,451,016 股后的总股本 119,529,984 股为基数，向全体股东以资 本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，共计增加股本 59,764,992.00 元，资本公积（股 本溢价）减少 59,764,992.00 元。

• 2、于 2020 年 4 月 15 日，本公司按照激励计划的相关规定，为 2018 年限制性股票 激励计划符合条件的激励对象办理第一个批次解除限售相关事宜，本次解除限售股 股份 289,500 股，本次解禁，本公司根据本次解禁股份的股权激励费用减少其他资 -

• 本公积 3,817,057.50 元，增加资本公积 股本溢价 3,817,057.50 元。

• 于 2020 年 9 月 5 日，本公司按照激励计划的相关规定，为 2018 年限制性股票激励 计划符合条件的激励对象办理第二批次解除限售相关事宜，本次解除限售股股份 405,000 股，本次解禁，本公司根据本次解禁股份的股权激励费用减少其他资本公积 -

• 3,559,950.00 元，增加资本公积 股本溢价 3,559,950.00 元。

财务报表附注 第 45 页

苏州世名科技股份有限公司 二○二○年度 财务报表附注

于 2020 年 9 月 5 日，本公司按照激励计划的相关规定，为 2019 年限制性股票激励 计划符合条件的激励对象办理第一批次解除限售相关事宜，本次解除限售股股份 1,125,000 股。本次解禁，本公司根据激励计划所回购股份的购买价格，减少资本公 积股本溢价 12,707,250 元，减少库存股 12,707,250 元，根据激励对象获取股份的授 - 予价格，增加资本公积 股本溢价 3,180,000 元，本公司根据本次解禁股份的股权激 - 励费用减少其他资本公积 6,745,200 元，增加资本公积 股本溢价 6,745,200 元。

3、因激励对象离职，本期公司共回购并注销 83,250 股，支付股权款 551,115.00 元， - 减少库存股 551,115.00 元，减少股本人民币 83,250.00 元，减少资本公积 股本溢价 人民币元 467,865.00 元。

4、本期以权益结算的股份支付计入资本公积-其他资本公积的金额为 7,927,725.97 元， 详见附注十一、股份支付。

( 三十 ) 库存股

项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 股权激励限制性股票计划 35,096,250.00 18,814,200.00 二级市场回购股份 24,584,962.82 合计 59,681,212.82 18,814,200.00	期末余额 16,282,050.00 24,584,962.82 40,867,012.82

说明：

1、于 2020 年 4 月 15 日，本公司按照激励计划的相关规定，为 2018 年限制性股票 激励计划符合条件的激励对象办理第一个批次解除限售相关事宜，本次解除限售股 股份 289,500 股，本次解禁，本公司减少库存股 2,874,735.00 元。

于 2020 年 9 月 5 日，本公司按照激励计划的相关规定，为 2018 年限制性股票激励 计划符合条件的激励对象办理第二批次解除限售相关事宜，本次解除限售股股份 405,000 股，本次解禁，本公司减少库存股 2,681,100.00 元。

于 2020 年 9 月 5 日，本公司按照激励计划的相关规定，为 2019 年限制性股票激励 计划符合条件的激励对象办理第一批次解除限售相关事宜，本次解除限售股股份 1,125,000 股。本次解禁，本公司根据激励计划所回购股份的购买价格，减少资本公 积股本溢价 12,707,250 元，减少库存股 12,707,250 元。

• 2、因激励对象离职，本期公司共回购并注销 83,250 股，支付股权款 551,115.00 元， 减少库存股 551,115.00 元。

3、2019 年度本公司通过股份回购证券专用账户以集中竞价交易方式累计回购公司 股份 2,951,016 股，回购均价为 16.943 元/股，支付的总金额为 49,999,462.82 元， 本公司已授予 3 名高级管理人员 150 万股，于 2020 年末，回购专用证券账户中尚有 1,451,016 股未实施股权激励或员工持股计划。

财务报表附注 第 46 页

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( 三十一 ) 其他综合收益

) 其他综合收益
				本期金额
	上年年		减：前期计入其	减：前期计入其他综
项目		本期所得税			减：所得税	税后归属于	税后归属于	期末余额
	末余额		他综合收益当	合收益当期转入留存
		前发生额			费用	母公司	少数股东
			期转入损益	收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益		-987,602.13			-246,900.53	-740,701.60		-740,701.60
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动		-987,602.13			-246,900.53	-740,701.60		-740,701.60
其他综合收益合计		-987,602.13			-246,900.53	-740,701.60		-740,701.60

财务报表附注 第 47 页

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( 三十二 ) 盈余公积

项目 上年年末余额 法定盈余公积 44,607,984.40 合计 44,607,984.40	年初余额 本期增加 44,607,984.40 2,791,478.76 44,607,984.40 2,791,478.76	本期减少 期末余额 47,399,463.16 47,399,463.16

( 三十三 ) 未分配利润

项目 本期金额 调整前上年年末未分配利润 285,476,028.67 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 285,476,028.67 加：本期归属于母公司所有者的净利润 92,730,018.39 处置其他权益工具 -8,095.24 减：提取法定盈余公积 2,791,478.76 应付普通股股利 29,882,496.00 期末未分配利润 345,523,977.06	上期金额 240,926,014.23 240,926,014.23 73,651,739.82 4,905,525.38 24,196,200.00 285,476,028.67

( 三十四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业收	入和营业成本情况
	本期金额		上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	454,141,325.90	265,758,206.69	371,080,731.43	219,296,461.03
其他业务	382,565.29	603,223.88	414,512.39	279,646.02
合计	454,523,891.19	266,361,430.57	371,495,243.82	219,576,107.05

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
客户合同产生的收入	454,523,891.19	371,495,243.82
合计	454,523,891.19	371,495,243.82

2 、 营业收入具体情况

	合同分类	本年金额
商品类型：

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合同分类	本年金额
着色剂类	396,670,585.14
特种添加剂类	57,761,126.76
树脂类	92,179.29
合计	454,523,891.19
按行业分类：
涂料	362,240,339.73
纤维	74,785,330.30
光电	15,357,451.31
其他	2,140,769.85
合计	454,523,891.19
按地区分类：
华东	183,994,183.12
华北	122,154,164.22
国内其他地区	145,286,353.34
外销	3,089,190.51
合计	454,523,891.19
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认	454,523,891.19
在某一时段内确认
合计	454,523,891.19

3 、 履约义务的说明

• 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，本公司通 常综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制转移时点确认收入：本公司与内 销客户签署的销售合同中通常约定产品的控制权转移时点为货到签收，本公司 按照产品运抵内销客户的时点确认销售收入。本公司与外销客户签署的销售合 同中通常约定产品的控制权转移时点为装运港船上交货，因此本公司通常按照 产品装船的时点确认境外销售收入。

( 三十五 ) 税金及附加

) 税金及附加
	项目	本期金额	上期金额
城市建设维护税		998,569.20	841,037.97

财务报表附注 第 49 页

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	项目	本期金额	上期金额
教育费附加		558,308.68	504,622.77
房产税		1,070,714.84	1,089,391.00
土地使用税		171,435.24	291,266.64
地方教育费附加		372,205.80	336,415.18
其他		561,221.53	237,405.05
	合计	3,732,455.29	3,300,138.61

( 三十六 ) 销售费用

	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		7,332,245.01	7,468,008.01
折旧摊销费用		138,530.57	33,622.44
运输费		11,582,368.23	10,809,107.42
差旅费		1,069,942.20	1,093,414.52
业务招待费		1,115,195.32	776,570.17
广告宣传展览费		575,612.58	194,402.53
其他销售费用		468,876.37	305,802.39
	合计	22,282,770.28	20,680,927.48

( 三十七 ) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	16,848,376.25	16,923,335.98
折旧与摊销	4,145,978.53	4,275,876.93
中介机构费用及咨询费	1,847,570.32	1,533,340.60
业务招待费	1,005,025.67	565,033.16
差旅费	409,452.30	469,431.44
办公费	505,859.07	375,452.47
修理费	199,439.50	303,272.04
电费及能源动力费	255,291.68	298,691.70
其他管理费用	2,539,021.55	2,559,134.41
合计	27,756,014.87	27,303,568.73

财务报表附注 第 50 页

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( 三十八 ) 研发费用

) 研发费用
	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		16,877,143.99	16,727,659.72
折旧与摊销		1,815,325.16	1,184,475.33
存货耗用		15,722,006.44	7,247,006.16
其他		3,644,262.29	2,085,723.25
	合计	38,058,737.88	27,244,864.46

( 三十九 ) 财务费用

) 财务费用
	项目	本期金额	上期金额
利息支出		1,076,461.11
减：利息收入		5,272,520.66	2,883,848.68
银行手续费		116,170.33	39,119.64
汇兑损益		371,490.52	-77,339.44
	合计	-3,708,398.70	-2,922,068.48

( 四十 ) 其他收益

其他收益
	项目	本期金额	上期金额
政府补助		3,806,298.84	5,116,354.80
	合计	3,806,298.84	5,116,354.80

计入其他收益的政府补助

补助项目 本期金额 上期金额 2010国家中小企业发展专项基金（新型环保 型助剂等专用化学品生产线技术改造项目） 70,000.00 科技成果转化专项资金-设备补助 496,999.92 496,999.92 企业信息化示范工程项目（两化融合） 316,470.99 科技成果转化专项资金-成本费用补助 330,450.00 882,440.99 科研经费补助 2,740,126.92 2,743,600.00 政府奖励及补贴 238,722.00 606,842.90	与资产相关/ 与收益相关 与资产相关 与资产相关 与资产相关 与收益相关 与收益相关 与收益相关

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补助项目 本期金额 上期金额 合计 3,806,298.84 5,116,354.80	与资产相关/ 与收益相关

( 四十一 ) 投资收益

项目 本期金额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 38,825.68 理财产品投资收益 244,219.18 合计 283,044.86	上期金额 694,600.00 491,627.63 533,005.94 1,719,233.57

( 四十二 ) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期金额 其他非流动金融资产 75,500.00 合计 75,500.00	上期金额 684,241.26 684,241.26

( 四十三 ) 信用减值损失

项目 本期金额 应收票据坏账损失 -69,511.53 应收账款坏账损失 790,203.64 其他应收款坏账损失 25,306.82 预计担保损失 637,070.92 合计 1,383,069.85	上期金额 -244,897.17 281,563.01 409,810.34 446,476.18

( 四十四 ) 资产处置收益

) 资产处置收益
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损益	19,899.21	-2,433,832.20	19,899.21
合计	19,899.21	-2,433,832.20	19,899.21

( 四十五 ) 营业外收入

项目 本期金额 罚款收入	上期金额 计入当期非经常性损益的金额 300.00

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项目 本期金额 其他 32,838.88 合计 32,838.88	上期金额 计入当期非经常性损益的金额 300.00 32,838.88 600.00 32,838.88

( 四十六 ) 营业外支出

项目 本期金额 上期金额 非流动资产毁损报废损失 223,624.18 捐赠支出 20,000.00 罚款支出 20,500.00 17,141.98 其他 69,093.98 20,030.82 合计 313,218.16 57,172.80	计入当期非经常性 损益的金额 223,624.18 20,500.00 69,093.98 313,218.16

( 四十七 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税	费用表
	项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用		10,448,743.09	12,789,926.30
递延所得税费用		-747,029.88	-5,115,619.18
	合计	9,701,713.21	7,674,307.12

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	102,562,174.78
税率	15%
按税率计算的所得税费用	15,384,326.22
不可抵扣费用的纳税影响	159,675.46
未确认可抵扣亏损的纳税影响	555,679.14
未确认可抵扣暂时性差异的纳税影响	(20.18)
子公司税率不一致的影响	(779,268.53)
减免企业所得税的影响	(135,517.99)
研究开发费加成扣除的纳税影响	(6,315,727.32)
上年所得税汇算清缴差异	832,566.41
所得税费用	9,701,713.21

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( 四十八 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算：

项目 本期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 92,860,461.57 减：限售股股利 618,750.00 扣除限售股股利之后归属母公司净利润 92,241,711.57 本公司发行在外普通股的加权平均数 176,391,816.41 基本每股收益 0.52 其中：持续经营基本每股收益 0.52 终止经营基本每股收益	上期金额 73,651,739.82 177,300.00 73,474,439.82 178,262,645.33 0.41 0.41

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目 本期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 92,730,018.39 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 180,728,842.68 稀释每股收益 0.51 其中：持续经营稀释每股收益 0.51 终止经营稀释每股收益	上期金额 73,651,739.82 181,471,623.29 0.41 0.41

( 四十九 ) 费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、营业税费、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照 性质分类，列示如下：

项目 本期金额 材料及外购商品消耗及出售 248,412,040.58 产成品及在产品减少（期初-期末） 4,520,623.01 人工成本 50,660,428.24 折旧与摊销 18,683,837.46 税费 3,732,455.29 运输费 11,583,781.41	上期金额 204,575,809.00 -3,984,906.86 50,529,714.18 15,715,566.99 3,300,138.61 10,809,107.42

财务报表附注 第 54 页

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项目 本期金额 财务费用 -3,708,398.70 其他费用 20,598,242.90 合计 354,483,010.19	上期金额 -2,922,068.48 17,160,176.99 295,183,537.85

( 五十 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的	其他与经营活动有关	的现金
	项目	本期金额	上期金额
政府补助		3,168,538.92	2,883,848.68
利息收入		5,272,520.66	3,781,002.90
其他		32,838.88	600.00
	合计	8,473,898.46	6,665,451.58

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的	其他与经营活动有关	的现金
	项目	本期金额	上期金额
销售费用		3,161,580.79	2,370,189.61
管理费用		6,527,565.52	6,104,355.82
研发费用		3,644,262.29	2,085,723.25
其他		1,494,618.72	1,447,728.64
	合计	14,828,027.32	12,007,997.32

3 、 收到的其他与投资活动有关的现金

3、 收到的其他与投资活动有关的	现金
项目	本期金额	上期金额
收土地储备中心退还履约保证金	1,155,000.00
合计	1,155,000.00

4 、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目 本期金额 昆山市土地储备中心保证金及押金 合计	上期金额 2,310,000.00 2,310,000.00

5 、 收到的其他与筹资活动有关的现金

财务报表附注 第 55 页

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项目	本期金额	上期金额
收回的银行承兑汇票保证金		2,885,455.99
限制性股票计划-高管部分出资		6,360,000.00
合计		9,245,455.99

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
回购股权激励限制性股票	551,115.00	99,300.00
二级市场回购股份		49,999,462.82
合计	551,115.00	50,098,762.82

财务报表附注 第 56 页

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( 五十一 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 92,860,461.57 加：信用减值损失 1,383,069.85 固定资产折旧 15,672,997.25 无形资产摊销 1,968,058.20 长期待摊费用摊销 1,042,782.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 203,724.97 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -75,500.00 财务费用（收益以“－”号填列） 1,076,461.11 投资损失（收益以“－”号填列） -283,044.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -549,661.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -197,368.47 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,460,265.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,080,096.00 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,648,497.02 其他 -627,064.18 股份支付费用 7,927,725.97 经营活动产生的现金流量净额 86,510,777.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 203,085,651.40 减：现金的期初余额 182,450,841.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 20,634,809.75

上期金额 73,220,347.30 446,476.18 14,257,880.50 1,502,430.45 19,970.41 2,433,832.20 -684,241.26 -1,719,233.57 -5,115,619.18 -3,971,948.63 -30,554,043.92 -8,007,244.69 -2,104,535.26 10,584,715.86 50,308,786.39 182,450,841.65 160,648,578.00 21,802,263.65

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2 、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	51,500,000.00
其中：岳阳凯门水性助剂有限公司	51,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	11,184,055.50
其中：岳阳凯门水性助剂有限公司	11,184,055.50
取得子公司支付的现金净额	40,315,944.50

3 、 本期收到的处置子公司的现金净额

3、 本期收到的处置子公司的现金净额
	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		165,129.93
其中：江苏未名之光纳米科技有限公司		165,129.93
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		141,772.26
其中：江苏未名之光纳米科技有限公司		141,772.26
处置子公司收到的现金净额		23,357.67

4 、 现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 一、现金 203,085,651.40 其中：库存现金 236,584.81 可随时用于支付的银行存款 202,849,066.59 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 203,085,651.40	上年年末余额 182,450,841.65 30,575.52 182,420,266.13 182,450,841.65

( 五十二 ) 本公司年末无所有权或使用权受到限制的资产

( 五十三 ) 外币货币性项目

1 、 外币货币性项目

1、 外币	货币性项目
	项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金				4,339,133.93
其中：美元		665,011.56	6.5249	4,339,133.93

财务报表附注 第 58 页

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项目 期末外币余额 折算汇率 应收账款 其中：美元 215,513.12 6.5249	期末折算人民币余额 1,406,201.56 1,406,201.56

( 五十四 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

1、 与资产相关的政	府补助
			计入当期损益或冲减相关		计入当期
			成本费用损失的金额		损益或冲
		资产负债表
种类	金额				减相关成
		列报项目
			本期金额	上期金额	本费用损
					失的项目
江苏省科技成果转化专					计入当期
	4,970,000.00	递延收益	496,999.92	496,999.92
项资金-设备补助					损益
企业信息化示范工程项					计入当期
	499,800.00	递延收益		316,470.99
目（两项融合）					损益
2010国家中小企业发展
专项基金（新型环保型助					计入当期
	700,000.00	递延收益		70,000.00
剂等专用化学品生产线					损益
技术改造项目）
合计：	6,169,800.00		496,999.92	883,470.91

2 、 与收益相关的政府补助

种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 本期金额 上期金额 科技成果转化专项资金- 成本费用补助 330,450.00 330,450.00 882,440.99 科研经费补助 2,740,126.92 2,740,126.92 2,743,600.00 政府奖励及补贴 238,722.00 238,722.00 606,842.90 合计： 3,309,298.92 3,309,298.92 4,232,883.89	计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 项目 计入当期损益 计入当期损益 计入当期损益

财务报表附注 第 59 页

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六、 合并范围的变更

一 ( ) 非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称 股权取得 时点 股权取得成本 岳阳凯门水性助剂有限公司2020/8/28 69,500,000.00	股权取得 比例（%） 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 100.00 现金购入 2020/8/28 公司章程及工商变更日	购买日至期末被 购买方的收入 购买日至期末 被购买方的净 利润 51,977,756.38 14,924,156.15

其他说明：2020 年，本公司以 6,950 万的价格取得广州天惠化工科技有限公司、岳阳凯门科技有限公司持有的岳阳凯门水性助剂有限公司 100%股权。购买日，被购买方可辨认净资产公允价值 2,856.82 万元，形成合并商誉 4,093.18 万元。

于股权购买协议中，岳阳凯门水性助剂有限公司原股东对其业绩做出如下承诺：2020 年、2021 年、2022 年实现的净利润分别不低于 2,000 万元、2,200 万元、2,420 万元。如在业绩承诺期 2020 年、2021 年、2022 年内任一个会计年度，被购买方实现的净利润小于当年承诺净利 润的 100%，则在发生该等情况的当年度需向本公司承担业绩补偿义务。

财务报表附注 第 60 页

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2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
	岳阳凯门水性助剂有限公司
合并成本
—现金	69,500,000.00
—其他
合并成本合计	69,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	28,568,184.28
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	40,931,815.72

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方于购买日可	辨认资产、负债	辨认资产、负债
	岳阳凯门水性助剂有限公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	72,965,179.34	66,532,170.28
货币资金	11,184,055.50	11,184,055.50
应收款项	24,202,581.29	24,202,581.29
预付款项	205,886.61	205,886.61
存货	12,695,918.91	11,632,747.02
固定资产及在建工程	4,639,563.48	4,020,363.44
无形资产	17,926,615.50	12,806,487.55
长期待摊费用	2,051,480.96	2,420,971.78
递延所得税资产	59,077.09	59,077.09
负债：	44,396,995.06	43,432,043.70
应付款项	34,863,796.75	34,863,796.75
合同负债	1,090,122.53	1,090,122.53
应付职工薪酬	2,957,586.50	2,957,586.50
应交税费	1,296,637.92	1,296,637.92
递延收益	3,223,900.00	3,223,900.00
递延所得税负债	964,951.36
净资产	28,568,184.28	23,100,126.58
减：少数股东权益
取得的净资产	28,568,184.28	23,100,126.58

财务报表附注 第 61 页

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( 二 ) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 江苏未名之光纳米科技 有限公司 165,129.93 51.00 现金处置	丧失控制 权的时点 丧失控 制权时 点的确 定依据 处置价款与处 置投资对应的 合并财务报表 层面享有该子 公司净资产份 额的差额 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 2020/11/6 公司章程 及工商变 更日 38,825.68 无 无	丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权 之日剩余股 权公允价值 的确定方法 及主要假设 无 无 无	与原子公司股 权投资相关的 其他综合收益 转入投资损益 的金额 无

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( 三 ) 其他原因的合并范围变动

新设子公司

于 2020 年，本公司投资设立控股子公司苏州世润新材料科技有限公司及全资子公司 海南恒彩科技有限公司、海南丹彩科技有限公司。

七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的	构成
				持股比例(%)		取得方
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质
				直接	间接	式
常熟世名化工科技			色浆及添加剂生
	江苏	江苏		100.00		设立
有限公司			产销售
苏州汇彩新材料科			化工产品（不含
	江苏	江苏		100.00		设立
技有限公司			危险品）等销售
昆山世盈资本管理			资产管理，项目
	江苏	江苏		100.00		设立
有限公司			投资
苏州世润新材料科			化学产品销售、
	江苏	江苏			75.00	设立
技有限公司			技术服务
			智能科技软件的
苏州彩捷智能科技			技术开发、技术
	江苏	江苏		100.00		设立
有限公司			服务、技术咨询
			等
			企业管理，商务
上海芯彩企业管理
	上海	上海	咨询，创意服务，	100.00		设立
有限公司
			展览展示服务等
岳阳凯门水性助剂			添加剂生产及销
	湖南	湖南		100.00		购入
有限公司			售
海南桓彩科技有限
	海南	海南	技术服务等		100.00	设立
公司
海南丹彩科技有限
	海南	海南	技术服务等		100.00	设立
公司
岳阳凯门新材料有			添加剂生产及销
	湖南	湖南			100.00	购入
限公司			售

财务报表附注 第 63 页

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2 、 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东 持股比例 (%) 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 苏州世润新材料科技有限公 司 25.00 160,927.62	期末少数股 东权益余额 160,927.62

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 企业名称 主要 经营地 上海晶彩供应链 管理有限公司 上海 苏州世博新材料 科技有限公司 江苏	注册地 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 上海 供应链管理，化工科 技领域内的技术开 发、技术转让、技术 咨询和技术服务。 40.00 江苏 道路运输、化学品销 售、新材料推广服务 研发销售 50.00	对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 备注 权益法 尚未出资及 经营 权益法 尚未出资及 经营

八、 与金融工具相关的风险

一 ( ) 信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、 应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于各大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司应收银行承兑汇票一般由 国有银行和其他大中型银行承兑，本公司亦认为其不存在重大信用风险。此外，对 于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等 评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注 第 64 页

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( 二 ) 流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的 使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目 按需求 借款 应付款项 其他应付 款项 限售股回 购义务 6,754,800.00 合计	期末余额 1年以内 1-2年 2-5年 22,000,000.00 72,748,244.79 30,177,745.31 124,925,990.10	5年以 上 合计 22,000,000.00 72,748,244.79 30,177,745.31 6,754,800.00 131,680,790.10

项目 按需求 应付款项 其他应付 款项 限售股回 购义务 16,041,750.00 合计 16,041,750.00	上年年末余额 1年以内 1-2年 2-5年 26,165,034.30 1,186,715.97 27,351,750.27	5年以 上 合计 26,165,034.30 1,186,715.97 16,041,750.00 43,393,500.27

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。于 2020 年 12 月 31 日，本公司无以浮动利率计息的长期借款及应付债券。

财务报表附注 第 65 页

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（2）汇率风险

本公司的经营均位于中国境内，主要业务以人民币结算，仅有少量进出口业务以外 币结算。于报告期末，本公司仅持有少量外币金融资产，故汇率变动对本公司的净 利润影响较小。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公 允价值计量 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 ◆应收款项融资 149,149,810.01 ◆其他债权投资 ◆其他权益工具投资 ◆其他非流动金融资产 23,480,500.00 1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 23,480,500.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 23,480,500.00 （3）衍生金融资产 持续以公允价值计量的资产总 额 149,149,810.01 23,480,500.00 ◆交易性金融负债 ◆指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总 额	合计 149,149,810.01 23,480,500.00 23,480,500.00 23,480,500.00 172,630,310.01

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( 二 ) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

项目 期末公允价值 应收款项融资 149,149,810.01	估值技术 重要参数 输入值 范围区间 现金流量折现法 银行承兑汇票 同期贴现率 2.6%-3%

• ( 三 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

项目 期末公允价值 权益工具投资 23,480,500.00	估值技术 不可观察输入值 上市公司比较法 流动性折价	范围区间（加权 平均值） 42.20%

十、 关联方及关联交易

• 一

• ( ) 本公司的最终控制方情况

本公司最终控制方是：吕仕铭及王敏夫妇。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 其他关联方情况

	其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
陈今先生		总裁
王岩先生		董事、副总裁、财务总监
杜长森先生		副总裁
赵彬先生		副总裁、董事会秘书
吕馨野女士		董事
黄凤平先生		监事
胡艺民先生		监事

( 四 ) 关联交易情况

关键管理人员薪酬

关键管理人员薪酬
项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	4,125,899.08	3,916,460.27

财务报表附注 第 67 页

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十一、 股份支付

一 ( ) 限制性股票计划概要

1 、 限制性股票激励（ 2018 年）

根据本公司于 2018 年 6 月 11 日召开第三届董事会第十三次会议，根据 2017 年 度股东大会授权，审议通过《关于调整 2018 年限制性股票激励计划授予价格、 名单和数量的议案》。本公司于 2018 年 6 月 11 日向 29 名符合资格员工(“激励 对象”)授予限制性股票 98.50 万股，授予价格为 9.93 元/股。 该限制性股票自授予日起的 12 个月为锁定期，在锁定期内，激励对象获授的 限制性股票被锁定，不得转让；锁定期后 36 个月为解锁期，在解锁期内，若 达到规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁，分别自授予日起的 12 个 月后、24 个月后和 36 个月后各申请解锁授予限制性股票总量的 30%，30%， 40%。

上述限制性股票的解锁条件主要为：按照本公司限制性股票激励计划激励对象 考核办法，具体如下：

1）公司层面业绩考核要求：

本次股权激励计划的首次授予部分考核年度为 2018-2020 年三个会计年度， 每个会计年度考核一次。

本次授予限制性股票的各年度业绩考核目标如下表所示：

解锁安排	公司业绩考核条件	解锁比例
第一批于授予日12个月后	以2017年的净利润为基数，2018年净利润增长率不低于
		30%
至24个月内解锁	25%；
第一批于授予日24个月后	以2017年的净利润为基数，2019年净利润增长率不低于
		30%
至36个月内解锁	60%；
第一批于授予日36个月后	以2017年的净利润为基数，2020年净利润增长率不低于
		40%
至48个月内解锁	100%；

上述“净利润”、“净利润增长率”指标均以扣除非经常性损益后的归属于上市 公司股东的净利润作为计算依据，且计算时不考虑股权激励成本对净利润的影 响；各年净利润均指归属于上市公司股东的净利润。

公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限 制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行同 期定期存款利息之和。

财务报表附注 第 68 页

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2）个人层面绩效考核要求

激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，个 人层面解除限售比例（N）按下表考核结果确定：

个人层面上一年度考核结果（S）	个人层面系数（N）
S≥80	100%
80＞S≥70	80%
70＞S≥60	60%
60＞S	0%

若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际解除限售额度＝个人 当年可解除限售额度×个人层面解除限售比例（N）。 激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由公司回购注销，回购价格为 授予价格加上银行同期存款利率之和。

2 、 限制性股票激励（ 2019 年）

根据本公司于 2019 年 6 月 26 日召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监 事会第十八次会议，根据 2019 年第二次临时股东大会授权，审议通过了《关 于公司向激励对象授予限制性股票的议案》。本公司以 2019 年 6 月 26 日为授 予日，以 4.24 元/股的价格向 3 名激励对象授予 150 万股限制性股票，股票来 源为本公司从市场上回购的股份。

授予的限制性股票分两批次解除限售，限售期分别为自限制性股票授予登记完 成之日起 12 个月、24 个月。激励对象根据激励计划获授的限制性股票在限售 期内不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象获授的限制性股票由于资本公 积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场 出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。 限售期满后，本公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满 足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由本公司回购注销。 同时，激励对象承诺，在每批次限制性股票限售期满后 36 个月内，不减持其 获授的该批次股权激励股份。

财务报表附注 第 69 页

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激励计划授予的限制性股票的各批次解除限售时间安排如下表所示：

解除限售 批次 限售期 第一批次 自限制性股票 授予登记完成 之日起12个月 第二批次 自限制性股票 授予登记完成 之日起24个月	解除限售时间 解除限售 比例 自限制性股票授予登记完成之 日起12个月后的首个交易日起 至限制性股票授予登记完成之 日起24个月内的最后一个交易 日当日止 50% 自限制性股票授予登记完成之 日起24个月后的首个交易日起 至限制性股票授予登记完成之 日起36个月内的最后一个交易 日当日止 50%	减持承诺 自限售期满之日起 36个月内不减持获 授的该批次股权激 励股份 自限售期满之日起 36个月内不减持获 授的该批次股权激 励股份

在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而 不能申请解除限售的该批次限制性股票，本公司将按上述计划规定的原则回购 并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。

上述限制性股票的解锁条件主要为：按照本公司限制性股票激励计划激励对象 考核办法，具体如下：

1）公司层面业绩考核要求：

激励计划的解除限售考核年度为 2019-2020 年两个会计年度，每个会计年度考 核一次，各年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售批次 业绩考核目标 第一批次 以2018年净利润值为基数，2019年净利润增长率不低于20%； 第二批次 以2018年净利润值为基数，2020年净利润增长率不低于45%；

注：上述“净利润”、“净利润增长率”指标均以归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润，并剔除本次及其他股权激励计划股份支付费用影响的 数值作为计算依据。

本公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的 限制性股票均不得解除限售，由本公司回购注销，回购价格为授予价格加上银 行同期定期存款利息之和。

财务报表附注 第 70 页

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2）个人层面绩效考核要求

激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，个 人层面解除限售比例（N）按下表考核结果确定：

个人上一年度考核结果（S） S≥80 80＞S≥70 70＞S≥60 个人解除限售比例（N） 100% 80% 60%	60＞S 0

若各年度本公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际解除限售额度＝个 人当年可解除限售额度×个人层面解除限售比例（N）。

激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票，由本公司回购注销，回购价格 为授予价格加上银行同期定期存款利息之和。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：普通员工按授予日本公司 A 股收盘价扣除限 制性股票的发行价。对于董事和高级管理人员，由于其在任职期间每年转让的股份 不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，需要承担限制性股票解除限售但不能转 让的限制，对应一定的限制成本，因此限制性股票公允价值=授予日收盘价-董事高 管转让限制单位成本。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：按期末在职激励对象人数； 本期估计与上期估计有重大差异的原因：无；

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：22,722,860.83 元；

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：7,927,725.97 元。

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）经营租赁承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低 租赁付款额如下：

		剩余租赁期	最低租赁付款额
1	年以内		1,200,000.00
1	至2年		1,200,000.00
2	至3年		1,200,000.00
3	年以上
		合计	3,600,000.00

财务报表附注 第 71 页

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（2）资本性承诺

授权/签约金额 已支付金额 未支付但已记 入应付金额 115,069,542.80 50,918,199.60 34,139,908.26	承诺（未付且 未记录应付 款金额） 30,011,434.94

( 二 ) 或有事项

本公司无需要披露的重要或有事项

十三、 资产负债表日后事项

利润分配情况

拟分配的利润或股利

2021 年 4 月 26 日，公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过《关 于公司 2020 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，拟定 2020 年度利润分配预案如下：以公司扣除回购专用专户后的股本 179,211,726 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 2.00 元（含税）， 合计派发现金股利 35,842,345.2 元（含税），剩余未分配利润结转以后年 度。同时以扣除回购专用专户后的股本 179,211,726 股为基数，向全体 股东以资本公积每 10 股转增 5 股，合计转增 89,605,863 股，转增后的 总股本为 270,268,605 股。本年度不送红股。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

应收票据分类列示

	项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票			943,809.47
	合计		943,809.47

财务报表附注 第 72 页

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( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账	款按账龄披露
	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		55,779,542.83	150,225,503.48
1至2年		1,848,887.48	3,225,874.17
2至3年		491,062.38	268,316.09
3年以上		1,039,180.49	782,130.93
小计		59,158,673.18	154,501,824.67
减：坏账准备		2,210,207.08	1,976,399.17
	合计	56,948,466.10	152,525,425.50

财务报表附注 第 73 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款按	坏账计提方法	分类披露
			期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值				计提比例	账面价值
	金额	比例（%）	金额			金额	比例（%）	金额
				（%）					（%）
按单项计提坏账准
						769,694.49	0.50	769,694.49	100.00
备
按组合计提坏账准
	59,158,673.18	100.00	2,210,207.08	3.74	56,948,466.10	153,732,130.18	99.50	1,206,704.68	0.78	152,525,425.50
备
其中：
账龄组合	10,217,161.28	17.27	2,210,207.08	21.63	8,006,954.20	8,629,268.68	5.59	1,206,704.68	13.98	7,422,564.00
子公司货款组合	48,941,511.90	82.73			48,941,511.90	145,102,861.50	93.91			145,102,861.50
合计	59,158,673.18	100.00	2,210,207.08		56,948,466.10	154,501,824.67	100.00	1,976,399.17		152,525,425.50

财务报表附注 第 74 页

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按组合计提坏账准备：

账龄组合：

名称 期末余额 应收账款 坏账准备 账龄组合： 未逾期 6,103,856.30 61,038.56 逾期1个月内 139,608.00 1,396.08 逾期1-3个月 470,401.97 23,520.10 逾期3-6个月 117,086.00 11,708.60 逾期7-12个月 1,152,274.00 230,454.80 逾期1-2年 703,692.14 351,846.07 逾期2年以上 1,530,242.87 1,530,242.87 应收子公司货款组合 48,941,511.90 合计 59,158,673.18 2,210,207.08	计提比例（%） 1.00 1.00 5.00 10.00 20.00 50.00 100.00

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

年初余额 本期变动金额 计提 收回或 转回 1,976,399.17 233,807.91 1,976,399.17 233,807.91	期末余额 其他 变动 2,210,207.08 2,210,207.08

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 常熟世名化工科技有限公司 31,378,876.67 53.04 苏州汇彩新材料科技有限公司 16,437,055.23 27.78 客户1 3,458,665.00 5.85 客户2 2,055,966.14 3.48 客户3 1,319,537.00 2.23 合计 54,650,100.04 92.38	坏账准备 34,586.65 584,300.87 36,879.11 655,766.63

财务报表附注 第 75 页

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( 三 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应	收款项融资情况
	项目	期末余额	上年年末余额
应收票据		22,653,693.67	41,902,061.22
	合计	22,653,693.67	41,902,061.22

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目 上年 年末余额 应收票据 41,902,061.22 合计 41,902,061.22	本期新增 本期终止确认 其他 变动 期末余额 累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备 187,832,133.27 207,080,500.82 22,653,693.67 187,832,133.27 207,080,500.82 22,653,693.67

( 四 ) 其他应收款

其他应收款
	项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项		10,731,859.27	10,913,119.81
	合计	10,731,859.27	10,913,119.81

其他应收款项

（1）按账龄披露

	账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内		9,227,579.27	10,913,119.81
1至2年		1,591,600.00	203,039.17
2至3年		203,039.17	632,189.78
3年以上		753,017.78	120,828.00
小计		11,775,236.22	11,869,176.76
减：坏账准备		1,043,376.95	956,056.95
	合计	10,731,859.27	10,913,119.81

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别 账面余额 金额 比例 （%） 按单项计提坏账准备 1,392,656.95 11.83 按组合计提坏账准备 10,382,579.27 88.17 其中： 应收子公司往来款 8,977,195.65 保证金及押金 1,155,000.00 其他应收款项 250,383.62 合计 11,775,236.22 100.00	期末余额 坏账准备 账面价值 账面余额 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 1,043,376.95 74.92 349,280.00 956,056.95 8.05 10,382,579.27 10,913,119.81 91.95 8,977,195.65 7,962,199.75 1,155,000.00 2,310,000.00 250,383.62 640,920.06 1,043,376.95 10,731,859.27 11,869,176.76 100.00	上年年末余额 坏账准备 账面价值 金额 计提比例 （%） 956,056.95 100.00 10,913,119.81 7,962,199.75 2,310,000.00 640,920.06 956,056.95 10,913,119.81

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（3）坏账准备计提情况

坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 956,056.95 上年年末余额在本期 本期计提 87,320.00 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 1,043,376.95	合计 956,056.95 87,320.00 1,043,376.95

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别 上年 年末余额 本期变动金额 计提 收回或转回 核销 其他应收款坏账准备 956,056.95 87,320.00 合计 956,056.95 87,320.00	期末余额 其他变动 1,043,376.95 1,043,376.95

（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
保证金及押金	1,155,000.00	2,310,000.00
应收子公司往来款	8,977,195.65	7,962,199.75
代收代付款	350,000.00	350,000.00
其他	1,293,040.57	1,246,977.01
小计	11,775,236.22	11,869,176.76
减：坏账准备	1,043,376.95	956,056.95
合计	10,731,859.27	10,913,119.81

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

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				占其他应收款
					坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	项期末余额合
					期末余额
				计数的比例(%)
上海芯彩企业管理有	关联方往
		4,519,750.78	1年以内	38.38
限公司	来款
苏州彩捷智能科技有	关联方往
		2,908,300.62	1年以内	24.70
限公司	来款
常熟世名化工科技有	关联方往
		1,234,145.88	1年以内	10.48
限公司	来款
	保证金及
昆山市土地储备中心		1,155,000.00	1-2年	9.81
	押金
义乌市伟航水性油墨
	其他	835,228.95	2-4年	7.09	835,228.95
有限公司
合计		10,652,426.23		90.46	835,228.95

( 五 ) 长期股权投资

		期末余额			上年年末余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	342,000,000.00		342,000,000.00	272,500,000.00		272,500,000.00
合计	342,000,000.00		342,000,000.00	272,500,000.00		272,500,000.00

对子公司投资

被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期 减少 期末余额 苏州汇彩新材料科技有限公司 35,900,000.00 35,900,000.00 常熟世名化工科技有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 昆山世盈资本管理有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 上海芯彩企业管理有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 岳阳凯门水性助剂有限公司 69,500,000.00 69,500,000.00 合计 272,500,000.00 69,500,000.00 342,000,000.00	本期计提 减值准备 减值准备 期末余额

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( 六 ) 营业收入和营业成本

营业收入和营业成本情况

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	207,804,012.48	137,792,698.95	321,686,429.79	234,407,611.01
其他业务	98,043,626.07	96,842,244.26	30,539,120.01	25,696,614.91
合计	305,847,638.55	234,634,943.21	352,225,549.80	260,104,225.92

( 七 ) 投资收益

项目 本期金额 理财产品投资收益 244,219.18 合计 244,219.18	上期金额 533,005.94 533,005.94

十五、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-203,724.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
	3,806,298.84
额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
	358,544.86
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-56,755.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	3,904,363.63
所得税影响额	-568,434.55
少数股东权益影响额（税后）
合计	3,335,929.08

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( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
	加权平均净资产	每股收益（元）
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	13.64	0.52	0.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	13.15	0.50	0.49
股股东的净利润

苏州世名科技股份有限公司 （加盖公章）

二〇二一年四月二十六日

财务报表附注 第 81 页