Suzhou Maxwell Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Feb 25, 2019

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苏州迈为科技股份有限公司

审计报告

苏亚审[2019]87 号

审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）

• 地 址：南京市中山北路105-6 号中环国际广场22-23 层 邮 编：210009

• 传 真：025-83235046

• 电 话：025-83235002

• 网 址：www.syjc.com

电子信箱：info@syjc.com

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1

特 殊 江苏苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙[)]

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审 计 报 告

苏州迈为科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了苏州迈为科技股份有限公司（以下简称迈为股份）财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利润表、合并 现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表 附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了迈为股份2018 年12 月31 日的财务状况以及2018 年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于迈为股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2018 年度财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。

1.收入确认 请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”二十四所述的会计政策及附注五“合并财务报表 主要项目注释” 25。

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2

关键审计事项	在审计中如何应对该事项	在审计中如何应对该事项
	与收入确认相关的审计程序中包括但不限于以下程序：
	1、	了解、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，
		评价其设计及执行的有效性；
公司为大型设备制造商。收入确认以完工验	2、	对收入业务中的关键环节进行细节测试，选取样本检
收作为收入确认时点。同时公司处于光伏行		查销售合同，核对发票，出库单，装箱清单，验收单，
业，该行业受政策影响较大，容易发生起伏。		报关单等支持性文件，关注资产负债表日前后获取的
本年收入总额较上期增加65.54%，毛利率		客户验收单是否计入正确的会计期间；并对公司主要
较上期下降9.28%,波动较为明显。		客户进行函证，函证内容包括往来余额、销售金额、
		发出商品等信息。
	3、	分析产成品成本构成，检查营业成本结转，对毛利率
		变化的合理性进行分析。

1. 存货确认

请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”十二所述的会计政策及附注五“合并财务报表主 要项目注释” 5。

要项目注释” 5。
	与存货确认相关的审计程序中包括但不限于以下程序：
	1、 了解并测试与存货相关的关键内部控制，评价其设计及
存货为公司主要资产，各年度占总资产比例	执行的有效性；
平均约为50%，同时，公司本年存货增速明	2、 对公司的存货实施监盘程序；
显，较上期增加121%，尤其是发出商品，	3、 检查发出商品相关合同，核对发出商品出库单，装箱清
增幅达到163.82%。	单，对主要客户的发出商品进行函证；
	4、 对存货进行计价测试、截止性测试等审计程序；
	5、 对大额生产成本进行检查及分析。

四、其他信息

迈为股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迈为股份2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实 在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

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3

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估迈为股份的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迈为股份、终止运营或别 无其他现实的选择。

治理层负责监督迈为股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对迈为股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迈为股 份不能持续经营。

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4

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

（6）就迈为股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2018 年度财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过 在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：林雷

（特殊普通合伙） (项目合伙人)

中国注册会计师：詹晔

中国 南京市 二○一九年二月二十五日

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5

合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表	合并资产负债表
2018年12月31日
							会合01表
编制单位：苏州迈为科技股份有限公司							单位：元
资产	附注	年末余额	年初余额	负债和所有者权益	附注	年末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	五.1	863,532,967.90	183,160,882.44	短期借款	五.13	126,190,000.00	88,000,000.00
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据及应收账款	五.2	302,328,122.41	217,381,329.58	应付票据及应付账款	五.14	526,012,172.76	255,200,552.92
预付款项	五.3	17,306,942.94	12,962,454.58	预收款项	五.15	880,481,508.09	440,509,707.70
其他应收款	五.4	4,355,261.47	2,311,443.23	应付职工薪酬	五.16	14,631,221.32	10,183,943.80
存货	五.5	1,282,155,286.99	578,890,225.35	应交税费	五.17	7,498,096.51	2,944,627.95
持有待售资产				其他应付款	五.18	12,189,785.45	2,775,454.89
一年内到期的非流动资产				持有待售负债
其他流动资产	五.6	143,179,932.77	72,088,033.06	一年内到期的非流动负债
				其他流动负债
流动资产合计		2,612,858,514.48	1,066,794,368.24	流动负债合计		1,567,002,784.13	799,614,287.26
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资产				长期借款
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				其中：优先股
长期股权投资				永续债
投资性房地产				长期应付款
固定资产	五.7	16,693,016.48	13,861,056.59	预计负债	五.19	1,987,680.64	3,081,108.34
在建工程	五.8	64,109,233.88	18,905,783.71	递延收益	五.20	7,757,597.46	8,910,078.39
生产性生物资产				递延所得税负债
油气资产				其他非流动负债
无形资产	五.9	16,301,283.16	15,090,592.34	非流动负债合计		9,745,278.10	11,991,186.73
开发支出				负债合计		1,576,748,062.23	811,605,473.99
商誉				所有者权益(或股东权益)：
长期待摊费用	五.10	234,073.51	894,711.22	实收资本（或股本）	五.21	52,000,000.00	39,000,000.00
递延所得税资产	五.11	7,094,690.77	4,829,265.33	其他权益工具
其他非流动资产	五.12	709,585.05	1,168,166.15	其中：优先股
非流动资产合计		105,141,882.85	54,749,575.34	永续债
				资本公积	五.22	710,605,671.63	63,896,545.54
				减：库存股
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积	五.23	38,937,233.86	24,158,951.20
				一般风险准备
				未分配利润	五.24	339,621,497.98	183,472,220.49
				归属于母公司所有者权益合计		1,141,164,403.47	310,527,717.23
				少数股东权益		87,931.63	-589,247.64
				所有者权益合计		1,141,252,335.10	309,938,469.59
资产总计		2,718,000,397.33	1,121,543,943.58	负债和所有者权益总计		2,718,000,397.33	1,121,543,943.58
法定代表人：周剑		主管会计工作负责人：刘琼 会计机构负责人：刘琼

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6

合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
2018年度
			会合02表
编制单位：苏州迈为科技股份有限公司			单位：元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	五.25	787,861,352.48	475,919,326.58
减：营业成本	五.25	476,265,014.10	243,544,887.32
税金及附加	五.26	5,241,134.24	2,910,588.77
销售费用	五.27	54,290,947.54	33,183,711.07
管理费用	五.28	40,391,977.71	27,046,836.06
研发费用	五.29	39,355,400.23	29,642,486.91
财务费用	五.30	-3,430,233.29	19,015,282.52
其中：利息费用		5,539,568.11	4,145,788.38
利息收入		6,928,120.04	2,675,103.15
资产减值损失	五.31	6,745,509.17	-894,682.90
加：其他收益	五.32	29,663,945.75	29,022,876.51
投资收益（损失以“－”号填列）	五.33		2,311.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五.34		-1,602.32
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		198,665,548.53	150,493,802.79
加：营业外收入	五.35	5,420,541.69	3,214,863.98
减：营业外支出	五.36	6,971.73	693.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		204,079,118.49	153,707,973.60
减：所得税费用	五.37	33,645,252.98	24,025,545.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		170,433,865.51	129,682,428.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		170,433,865.51	129,682,428.12
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		170,927,560.15	130,895,322.10
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-493,694.64	-1,212,893.98
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
┄┄
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
┄┄
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		170,433,865.51	129,682,428.12
归属于母公司所有者的综合收益总额		170,927,560.15	130,895,322.10
归属于少数股东的综合收益总额		-493,694.64	-1,212,893.98
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）		4.26	3.36
（二）稀释每股收益（元/股）		4.26	3.36
法定代表人：周剑 主管会计工作负责人：刘琼 会计机构负责人：刘琼

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会合03表 编制单位：苏州迈为科技股份有限公司 单位：元 合并现金流量表 2018年度	会合03表 编制单位：苏州迈为科技股份有限公司 单位：元 合并现金流量表 2018年度	会合03表 编制单位：苏州迈为科技股份有限公司 单位：元 合并现金流量表 2018年度	会合03表 编制单位：苏州迈为科技股份有限公司 单位：元 合并现金流量表 2018年度
项目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		799,856,338.29	407,049,907.45
收到的税费返还		49,877,643.04	50,515,717.76
收到其他与经营活动有关的现金	五.38	19,794,315.84	29,536,120.33
经营活动现金流入小计		869,528,297.17	487,101,745.54
购买商品、接受劳务支付的现金		624,401,685.74	261,167,830.15
支付给职工以及为职工支付的现金		86,054,102.69	52,255,178.20
支付的各项税费		76,662,188.53	72,197,605.32
支付其他与经营活动有关的现金	五.38	81,911,688.92	73,985,818.41
经营活动现金流出小计		869,029,665.88	459,606,432.08
经营活动产生的现金流量净额		498,631.29	27,495,313.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			23,000,000.00
取得投资收益收到的现金			2,311.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		500.00	8,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		500.00	23,010,311.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		40,827,316.61	15,002,530.14
投资支付的现金			23,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		40,827,316.61	38,002,530.14
投资活动产生的现金流量净额		-40,826,816.61	-14,992,218.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		661,180,000.00	320,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			320,000.00
取得借款收到的现金		176,524,932.00	217,937,110.57
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五.38	10,516,188.68
筹资活动现金流入小计		848,221,120.68	218,257,110.57
偿还债务支付的现金		138,334,932.00	174,756,710.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,482,308.90	29,026,144.16
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五.38	6,975,080.09
筹资活动现金流出小计		150,792,320.99	203,782,854.73
筹资活动产生的现金流量净额		697,428,799.69	14,474,255.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		4,034,715.72	-17,352,104.18
五、现金及现金等价物净增加额		661,135,330.09	9,625,246.75
加：期初现金及现金等价物余额		173,470,860.17	163,845,613.42
六、期末现金及现金等价物余额		834,606,190.26	173,470,860.17
法定代表人：周剑 主管会计工作负责人：刘琼 会计机构负责人： 刘琼

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		合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表	合并所有者权益变动表
		2018年度
													会合04表
编制单位：苏州迈为科技股份有限公司													单位：元
项 目		本年金额
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	39,000,000.00				63,896,545.54				24,158,951.20		183,472,220.49	-589,247.64	309,938,469.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	39,000,000.00				63,896,545.54				24,158,951.20		183,472,220.49	-589,247.64	309,938,469.59
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	13,000,000.00				646,709,126.09				14,778,282.66		156,149,277.49	677,179.27	831,313,865.51
（一）综合收益总额											170,927,560.15	-493,694.64	170,433,865.51
（二）所有者投入和减少资本	13,000,000.00				646,709,126.09							1,170,873.91	660,880,000.00
1.所有者投入资本	13,000,000.00				648,180,000.00								661,180,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他					-1,470,873.91							1,170,873.91	-300,000.00
（三）利润分配									14,778,282.66		-14,778,282.66
1.提取盈余公积									14,778,282.66		-14,778,282.66
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	52,000,000.00				710,605,671.63				38,937,233.86		339,621,497.98	**87,931.63 **	1,141,252,335.10
法定代表人：周剑				主管会计工作负责人：刘琼							会计机构负责人：刘琼

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9

		合并所有者权益变动表（续）
		2018年度
													会合04表
编制单位：苏州迈为科技股份有限公司													单位：元
项 目		上年金额
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	39,000,000.00				63,896,545.54				10,693,918.00		91,041,931.59	303,646.34	204,936,041.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	39,000,000.00				63,896,545.54				10,693,918.00		91,041,931.59	303,646.34	204,936,041.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）									13,465,033.20		92,430,288.90	-892,893.98	105,002,428.12
（一）综合收益总额											130,895,322.10	-1,212,893.98	129,682,428.12
（二）所有者投入和减少资本												320,000.00	320,000.00
1.所有者投入的普通股												320,000.00	320,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									13,465,033.20		-38,465,033.20		-25,000,000.00
1.提取盈余公积									13,465,033.20		-13,465,033.20
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配											-25,000,000.00		-25,000,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	39,000,000.00				63,896,545.54				24,158,951.20		183,472,220.49	-589,247.64	309,938,469.59
法定代表人：周剑				主管会计工作负责人：刘琼							会计机构负责人：刘琼
	~~10~~

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资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表	资产负债表
2018年12月31日
							会企01表
编制单位：苏州迈为科技股份有限公司							单位：元
资产	附注	年末余额	年初余额	负债和所有者权益（或股东权益）	附注	年末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		609,316,261.12	13,017,341.50	短期借款		126,190,000.00	88,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据及应收账款	十三.1	60,826,112.58	13,715,761.18	应付票据及应付账款		346,979,438.84	176,505,138.14
预付款项		17,322,067.38	7,340,682.52	预收款项		229,719,655.76	13,038,279.43
其他应收款	十三.2	21,918,351.78	8,957,068.24	应付职工薪酬		11,248,274.26	8,628,327.03
存货		935,882,347.57	458,735,505.65	应交税费		3,785,644.75	1,270,011.56
持有待售资产				其他应付款		10,105,806.03	5,216,300.32
一年内到期的非流动资产				持有待售负债
其他流动资产		101,970,368.45	51,927,196.77	一年内到期的非流动负债
				其他流动负债
流动资产合计		1,747,235,508.88	553,693,555.86	流动负债合计		728,028,819.64	292,658,056.48
非流动资产：				非流动负债：
可供出售金融资产				长期借款
持有至到期投资				应付债券
长期应收款				其中：优先股
长期股权投资	十三.3	18,680,000.00	18,380,000.00	永续债
投资性房地产				长期应付款
固定资产		15,475,803.30	13,116,102.66	预计负债		1,987,680.64	3,081,108.34
在建工程		64,109,233.88	18,905,783.71	递延收益		7,757,597.46	8,910,078.39
生产性生物资产				递延所得税负债
油气资产				其他非流动负债
无形资产		16,301,283.16	15,087,092.34	非流动负债合计		9,745,278.10	11,991,186.73
开发支出				负债合计		737,774,097.74	304,649,243.21
商誉				所有者权益(或股东权益)：
长期待摊费用		178,127.80	713,947.25	实收资本（或股本）		52,000,000.00	39,000,000.00
递延所得税资产		3,533,439.75	3,070,652.75	其他权益工具
其他非流动资产		709,585.05	1,168,166.15	其中：优先股
非流动资产合计		118,987,472.94	70,441,744.86	永续债
				资本公积		712,076,545.54	63,896,545.54
				减：库存股
				其他综合收益
				专项储备
				盈余公积		38,937,233.86	24,158,951.20
				一般风险准备
				未分配利润		325,435,104.68	192,430,560.77
				所有者权益（或股东权益）合计		1,128,448,884.08	319,486,057.51
资产总计		1,866,222,981.82	624,135,300.72	负债和所有者权益（或股东权益） 总计		1,866,222,981.82	624,135,300.72
法定代表人：周剑 主管会计工作负责人： 刘琼 会计机构负责人：刘琼

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11

利润表	利润表	利润表	利润表
2018年度
			会企02表
编制单位：苏州迈为科技股份有限公司			单位：元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、营业收入	十三.4	580,900,343.27	410,547,726.48
减：营业成本	十三.4	330,735,007.66	213,731,751.09
税金及附加		4,670,465.45	2,797,237.51
销售费用		37,006,887.00	21,209,610.37
管理费用		31,915,252.53	22,537,361.24
研发费用		33,890,805.17	22,219,270.76
财务费用		6,129,944.79	5,400,624.62
其中：利息费用		5,532,404.11	4,145,788.38
利息收入		362,305.24	81,011.06
资产减值损失		-363,367.62	-2,512,501.27
加：其他收益		29,663,945.75	28,904,718.70
投资收益（损失以“－”号填列）	十三.5		2,311.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）			-868.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		166,579,294.04	154,070,533.67
加：营业外收入		4,354,382.90	2,974,233.39
减：营业外支出		5.11	693.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		170,933,671.83	157,044,073.89
减：所得税费用		23,150,845.26	22,393,741.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		147,782,826.57	134,650,331.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		147,782,826.57	134,650,331.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
┄┄
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
┄┄
六、综合收益总额		147,782,826.57	134,650,331.99
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：周剑 主管会计工作负责人：刘琼 会计机构负责人：刘琼

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12

现金流量表	现金流量表	现金流量表	现金流量表
2018年度
			会企03表
编制单位：苏州迈为科技股份有限公司			单位：元
项目	附注	本年金额	上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		347,819,202.36	252,715,058.24
收到的税费返还		30,065,061.26	29,219,442.67
收到其他与经营活动有关的现金		131,430,367.59	176,640,195.24
经营活动现金流入小计		509,314,631.21	458,574,696.15
购买商品、接受劳务支付的现金		255,258,981.28	136,436,348.31
支付给职工以及为职工支付的现金		68,780,975.53	40,604,019.54
支付的各项税费		62,756,018.25	71,702,389.21
支付其他与经营活动有关的现金		172,306,337.78	203,613,766.42
经营活动现金流出小计		559,102,312.84	452,356,523.48
经营活动产生的现金流量净额		-49,787,681.63	6,218,172.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			23,000,000.00
取得投资收益收到的现金			2,311.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		860,343.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			890,858.18
投资活动现金流入小计		860,343.94	23,893,169.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		40,680,070.07	14,526,327.77
投资支付的现金		300,000.00	23,680,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		15,937,901.68	6,520,000.00
投资活动现金流出小计		56,917,971.75	44,726,327.77
投资活动产生的现金流量净额		-56,057,627.81	-20,833,157.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		661,180,000.00
取得借款收到的现金		156,624,932.00	217,937,110.57
收到其他与筹资活动有关的现金		10,516,188.68
筹资活动现金流入小计		828,321,120.68	217,937,110.57
偿还债务支付的现金		118,434,932.00	174,756,710.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,475,144.90	29,026,144.16
支付其他与筹资活动有关的现金		6,675,080.09
筹资活动现金流出小计		130,585,156.99	203,782,854.73
筹资活动产生的现金流量净额		697,735,963.69	14,154,255.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		114,127.02	-1,294,030.01
五、现金及现金等价物净增加额		592,004,781.27	-1,754,759.32
加：期初现金及现金等价物余额		12,362,490.84	14,117,250.16
六、期末现金及现金等价物余额		604,367,272.11	12,362,490.84
法定代表人：周剑 主管会计工作负责人：刘琼 会计机构负责人：刘琼

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13

		所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表
		2018年度
												会企04表
编制单位：苏州迈为科技股份有限公司												单位：元
项 目		本年金额
	实收资本（或 股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	39,000,000.00				63,896,545.54				24,158,951.20		192,430,560.77	319,486,057.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	39,000,000.00				63,896,545.54				24,158,951.20		192,430,560.77	319,486,057.51
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	13,000,000.00				648,180,000.00				14,778,282.66		133,004,543.91	808,962,826.57
（一）综合收益总额											147,782,826.57	147,782,826.57
（二）所有者投入和减少资本	13,000,000.00				648,180,000.00							661,180,000.00
1.所有者投入资本	13,000,000.00				648,180,000.00							661,180,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									14,778,282.66		-14,778,282.66
1.提取盈余公积									14,778,282.66		-14,778,282.66
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	52,000,000.00				712,076,545.54				38,937,233.86		325,435,104.68	1,128,448,884.08
法定代表人：周剑	主管会计工作负责人：刘琼								会计机构负责人： 刘琼
	~~14~~

==> picture [43 x 20] intentionally omitted <==

		所有者权益变动表（续）
		2018年度
												会企04表
编制单位：苏州迈为科技股份有限公司												单位：元
项 目		上年金额
	实收资本（或 股本）	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	39,000,000.00				63,896,545.54				10,693,918.00		96,245,261.98	209,835,725.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	39,000,000.00				63,896,545.54				10,693,918.00		96,245,261.98	209,835,725.52
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）									13,465,033.20		96,185,298.79	109,650,331.99
（一）综合收益总额											134,650,331.99	134,650,331.99
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配									13,465,033.20		-38,465,033.20	-25,000,000.00
1.提取盈余公积									13,465,033.20		-13,465,033.20
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配											-25,000,000.00	-25,000,000.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	39,000,000.00				63,896,545.54				24,158,951.20		192,430,560.77	319,486,057.51
法定代表人：周剑	主管会计工作负责人：刘琼								会计机构负责人：刘琼

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~~15~~

苏州迈为科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注

附注一、公司基本情况

一、公司概况

苏州迈为科技股份有限公司（原名吴江迈为技术有限公司，以下简称公司或本公司）系由周剑、 王正根、夏智凤、李龙强、施政辉和连建军六位自然人共同出资组建的有限责任公司，于2010 年9 月 8 日取得苏州市吴江工商行政管理局核发的320584000259940 号《企业法人营业执照》。公司初始注册 资本为人民币300.00 万元。

经过历次增资、股权转让及整体变更为股份公司后，公司注册资本（股本）变更为3,900.00 万元， 其中：周剑出资1,056.0544 万元，占注册资本的27.0783%；王正根出资816.9261 万元，占注册资本 的20.9468%；连建军出资33.8316 万元，占注册资本的0.8675%；施政辉出资146.1589 万元，占注册 资本的3.7477%；吴江东运创业投资有限公司出资447.6653 万元，占注册资本的11.4786%；苏州金茂 新兴产业创业投资企业（有限合伙）出资694.9982 万元,占注册资本的17.8205%；苏州市吴江创业投 资有限公司出资55.7882 万元，占注册资本的1.4305%；苏州市吴江创迅创业投资有限公司出资55.7882 万元，占注册资本的1.4305%；上海浩视仪器科技有限公司出资337.6489 万元，占注册资本的8.6577%； 苏州迈拓投资中心（有限合伙）出资255.1402 万元，占注册资本的6.5421%。

经中国证券监督管理委员会2018 年10 月13 日证监许可[2018]1630 号《关于核准苏州迈为科技股 份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2018 年11 月6 日首次向社会公开发行人民币普 通股（A 股）1,300 万股。本次公开发行股票后，公司股本变更为5,200.00 万元。

公司住所：江苏省苏州市吴江经济开发区庞金路1801 号庞金工业坊D02 幢； 法定代表人：周剑；

主要经营活动：自动化设备及仪器研发、生产、销售及维修；各类新型材料研发、生产、销售； 软件开发、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出口的商 品及技术除外）；自动化信息技术咨询。（（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

公司统一社会信用代码：91320509561804316D；

公司股票代码：300751。

二、合并财务报表范围

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合 并范围。

本报告期公司合并财务报表范围列示如下：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

16

	名称	取得方式
苏州迈为自动化设备有限公司		设立
苏州迈迅智能技术有限公司		设立
苏州迈展自动化科技有限公司		设立
深圳迈进自动化科技有限公司		设立
苏州迈恒科技有限公司		设立

纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”；合并范围的变化情况 详见“附注六、合并范围的变更”。

附注二、财务报表的编制基础

一、编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和各 项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

二、持续经营

公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

附注三、重要会计政策和会计估计

一、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。

二、会计期间

公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

三、营业周期

公司营业周期为12个月。

四、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（一）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。

在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债在最 终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始

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投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发 行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资 本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。

1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量。 以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计 量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。

2.合并成本分别以下情况确定：

（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。合并 成本为该项长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照 公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长期股权投资为购买日 之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。

3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。

（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 公允价值计量。

（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 公允价值计量。

（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会 导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。

（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负 债并按公允价值计量。

（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方 在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。

4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理

（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规 定处理：

①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

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②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。

（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理

• 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评

• 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。

• 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计

• 量金额。

• （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；

（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。

• 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益性证

• 券的初始计量金额。

• （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；

• （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。

六、合并财务报表的编制方法

（一）统一会计政策和会计期间

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。

（二）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后， 由母公司编制。

（三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映

在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。

（四）报告期内增减子公司的处理

• 1.报告期内增加子公司的处理

• （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将该子

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公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理

在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将 该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。

2.报告期内处置子公司的处理

公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收

• 入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

• 七、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

（一）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相 关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构

的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件并且 符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：

• 1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• 2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

• 3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如

• 合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（二）共同经营的会计处理

合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理：

• 1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• 2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• 3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• 4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• 5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

八、现金及现金等价物的确定标准

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现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资，确定为现金等价物。

九、外币业务和外币报表折算

（一）外币业务的核算方法

1.外币交易的初始确认

对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的期初汇率（中间价）将外币金 额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发生日实 际采用的汇率进行折算。

2.资产负债表日或结算日的调整或结算

• 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则

对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率（中 间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为汇兑差额 处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化 条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

（2）外币非货币性项目的会计处理原则

①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算， 不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货 的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成 本进行比较。

③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按 照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作 为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

（二）外币报表折算的会计处理方法

• 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：

（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的期初汇率折算。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他

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综合收益”项目列示。

• 2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：

（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予 以重述，再按资产负债表日的即期汇率进行折算。

（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价 格水平重述的财务报表进行折算。

3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比 例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

十、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（一）金融工具的分类

• 1.金融资产的分类

公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出 售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权 益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。

对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风险管 理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特 殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。

• 2.金融负债的分类

公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债）；（2）其他金融负债。

（二）金融工具的确认依据和计量方法

• 1.金融工具的确认依据

公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

• 2.金融工具的计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为

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初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现 金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公允价值变动计入 当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置 日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转 入投资收益。

（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成本和实 际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣 除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供 劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放 的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳 务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利 息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项 账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实际支 付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应 收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售 金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收 股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将 原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利 率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

1.金融资产终止确认条件

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资 产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。

• （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账

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面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。

（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认 部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金融资产 终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。

3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （四）金融负债终止确认条件

1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同 条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。

• 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一

• 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融工具公允价值的确定方法

• 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。

• 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则

• 第39号——公允价值计量》相关规定。

（六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单 项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减 值损失，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进 行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投 资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。

• 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法

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资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持 有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例 计算确定减值损失，计提减值准备。

• 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法

资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减值损 失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性 下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过6个月。

可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合 收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生 的减值损失一经确认，不得转回。

（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法

因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类为可 供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不属于公司 无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为 可供出售的金融资产。

十一、应收款项

• （一）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法

• 1.单项金额重大的应收款项的确认标准

单项金额重大的应收款项，是指期末余额在100.00 万元以上的应收款项。

• 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

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资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项 金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按 照账龄分析法计提坏账准备。

应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反 了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生 财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。

（二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1.确定组合的依据

账龄组合

单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金 额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。

其他组合

公司对财务报表合并范围内母子公司的应收款项。

2.按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：

	账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1	年）	5.00	5.00
1～2 年		20.00	20.00
2～3 年		50.00	50.00
3 年以上		100.00	100.00

其他组合，公司不计提坏账准备。

（三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大的应收款项是指单项金额在100.00 万元以下的应收款项。

公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应 收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为 类似信用风险特征组合计提坏账准备。

十二、存货

（一）存货的分类

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公司存货分为在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、 库存商品（产成品）、发出商品等。

（二）发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法核算。

（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

1.存货可变现净值的确定依据

（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

2.存货跌价准备的计提方法

（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。

（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

（四）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（五）周转材料的摊销方法

公司领用周转材料采用一次转销法进行摊销。

十三、持有待售及终止经营

（一）持有待售

• 1.持有待售的非流动资产、处置组的范围

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处 置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中 转让的与这些资产直接相关的负债。

• 2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件

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公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将

• 在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。

• 3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产 或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的 资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占 比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。

持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销， 分别作为流动资产和流动负债列示。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分 权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。

（二）终止经营

终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别：

• 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

• 的一部分；

• 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

十四、长期股权投资

（一）长期股权投资初始投资成本的确定

• 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一

• 控制下企业合并的会计处理方法。

• 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初

• 始投资成本：

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（1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

（2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券 （权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值 比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投资的公允价 值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包括手续费、佣金 等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务 性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理。

（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其 初始投资成本。

（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入 资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资的初 始投资成本。

公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现 金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

1.采用成本法核算的长期股权投资

（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。

（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

2.采用权益法核算的长期股权投资

（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。

（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应 分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单 位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资

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产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原 因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。 公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之间发 生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认投资损益。 公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围 的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在 此基础上确认投资损益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账 面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合 同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资 的账面价值，同时确认投资收益。

• （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资 产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某项安排的净 资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营，而 不是合营企业。

2.确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

十五、固定资产

（一）固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

• 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

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（二）固定资产折旧

• 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。

2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类 别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本或 当期损益。

• 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下：

固定资产类别	折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备	5-10 5 9.50-18.00
运输设备	4 5 23.75
电子设备及其他	3-5 5 18.00-31.67

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚 可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变更，作为 会计估计变更处理。

4.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

• 1.融资租入固定资产的认定依据

在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。

• 2.融资租入固定资产的计价方法

在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发 生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将 租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为 未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。

• 3.融资租入固定资产的折旧方法

采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁 资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

十六、在建工程

• （一）在建工程的类别

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在建工程以立项项目分类核算。

（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程 价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以 资本化，计入在建工程成本。

公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并 按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂 估价值，但不调整原已计提的折旧额。

十七、借款费用

（一）借款费用的范围

公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。

（二）借款费用的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（三）借款费用资本化期间的确定

1.借款费用开始资本化时点的确定

当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符合资本化 条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

2.借款费用暂停资本化时间的确定

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

3.借款费用停止资本化时点的确定

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据

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其发生额确认为当期损益。

购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中 可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活 动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资产的各部分分 别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用的资 本化。

（四）借款费用资本化金额的确定

1.借款利息资本化金额的确定

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利息 金额。

2.借款辅助费用资本化金额的确定

（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。

（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

3.汇兑差额资本化金额的确定

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本。

十八、无形资产

（一）无形资产的初始计量

1.外购无形资产的初始计量

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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。

2.自行研究开发无形资产的初始计量

自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额 确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出， 不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如果确实无法 区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

（二）无形资产的后续计量

公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资 产和使用寿命不确定的无形资产。

1.使用寿命有限的无形资产的后续计量

公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，不 预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品 或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：

无形资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率(%)	年摊销率(%)
土地使用权	土地证登记的使用年限
软件	3～5		20.00-33.33

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量

公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。

（三）无形资产使用寿命的估计

1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定 权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付 出大额成本的，续约期计入使用寿命。

2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或者与 同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿 命不确定的无形资产。

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（四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准

根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

1.研究阶段

研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶 段。

• 2.开发阶段

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（五）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

• 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

• 无形资产；

• 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（六）土地使用权的处理

• 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增

• 值的，将其转为投资性房地产。

• 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

• 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，全部作

• 为固定资产。

十九、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形 资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回 金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基 础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的

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可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减 值测试。

公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面 价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组 或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组 组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确 认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者 资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

二十、长期待摊费用

（一）长期待摊费用的范围

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上（不含1 年） 的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

（二）长期待摊费用的初始计量

长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

（三）长期待摊费用的摊销

长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

二十一、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（一）短期薪酬

短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的 职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生 育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划， 非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相

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关资产成本。

• （二）离职后福利——设定提存计划

公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金 缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪 酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（三）辞退福利

辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受

裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

• 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

• 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（四）其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告

期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

• 1.服务成本。

• 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

• 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

二十二、预计负债

• （一）预计负债的确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时 符合以下三个条件时，确认为预计负债：

• 1.该义务是公司承担的现时义务；

• 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

• 3.该义务的金额能够可靠地计量。

• （二）预计负债的计量方法

预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

• 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围

• 内的中间值确定。

• 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

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（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

公司每年按母公司设备销售额的1%计提售后服务费。

二十三、股份支付

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（一）授予日的会计处理

除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在授予 日均不做会计处理。

（二）等待期内每个资产负债表日的会计处理

在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认 所有者权益或负债。

对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。业 绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，则对前 期估计进行修改。

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积 (其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产 负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费 用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

（三）可行权日之后的会计处理

1.对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调 整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本 公积)。

2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允 价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。

（四）回购股份进行职工期权激励的会计处理

公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理， 同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职 工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时，转 销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资 本公积（股本溢价）。

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二十四、收入

公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原则如下： （一）销售商品收入的确认原则

公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

1.成套及单台设备销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货 物全部交付给买方并经其验收合格、公司获得经过买方确认的验收证明后即确认收入。

2.配件销售： 发行人按照合同确认的发货时间发货，发行人不再保留与该项目相关的货物的继续 管理权，也不对该货物实施控制，货物的全部重要风险和报酬转移给买方，与交易相关的经济利益能 够流入企业时，根据合同的约定的价款确认收入。收入确认具体为配件发出时确认相关收入。

（二）提供劳务收入的确认原则

1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确 定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。

2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务收入：

（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供 劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益 （主营业务成本），不确认提供劳务收入。

（三）让渡资产使用权收入的确认原则

公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使 用权收入的实现。

二十五、政府补助

（一）政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助

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和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（二）政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

1.公司能够满足政府补助所附条件；

• 2.公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

（三）政府补助的计量

• 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

• 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金

• 额计量（名义金额为人民币1元）。

（四）政府补助的会计处理方法

1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。

• 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关 成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

• 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别

• 进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与 企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的 贴息冲减相关借款费用。

• 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

• （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

• （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

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40

二十六、递延所得税资产和递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法核算所得税。

（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面 价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性差异发生 当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负 债或递延所得税资产。

2.递延所得税资产的确认依据

（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来期间正 常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回 而增加的应纳税所得额。

（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.递延所得税负债的确认依据

公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非 企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。

2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直 接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计 入税率变化当期的所得税费用。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一 致的税率和计税基础。

4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

二十七、经营租赁与融资租赁

公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

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41

（一）经营租赁的会计处理

作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营 租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益； 对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用 系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

（二）融资租赁的会计处理

作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资 费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印 花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际 利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现 值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率 法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

二十八、重要会计政策和会计估计的变更

（一）重要会计政策变更

根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：

1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应 收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产 清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应 付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其 他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付 款”。

2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财 务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。

• 3.所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

此会计政策变更事项已经第一届董事会第十九次会议审议批准。

期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：

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	调整前			调整后
报表项目		金额	报表项目		金额
应收票据		148,670,198.92
			应收票据及应收账款		217,381,329.58
应收账款		68,711,130.66
应付票据		75,214,144.07
			应付票据及应付账款		255,200,552.92
应付账款		179,986,408.85
应付利息		119,644.22
			其他应付款		2,775,454.89
其他应付款		2,655,810.67
			管理费用		27,046,836.06
管理费用		56,689,322.97
			研发费用		29,642,486.91

（二）重要会计估计变更

公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。

附注四、税项

一、主要税种和税率

一、主要税种和税率
税种	计税依据	税率
增值税	销项税额－可抵扣进项税额	17%/16%（销项税额）
城市维护建设税	缴纳的流转税额	7%
教育费附加（含地方）	缴纳的流转税额	5%
企业所得税	应纳税所得额	25%/15%

[注]根据财政部、税务总局发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），公司增值 税税率于2018 年5 月1 日起由17%调整为16%。

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，税率情况如下：

纳税主体名称	所得税税率
苏州迈为科技股份有限公司	15%
苏州迈为自动化设备有限公司	25%
苏州迈迅智能技术有限公司	25%
苏州迈展自动化科技有限公司	25%
深圳迈进自动化科技有限公司	25%
苏州迈恒科技有限公司	25%

二、税收优惠及批文

1.根据财政部国家税务总局2011 年发布的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通 知》（财税[2011]100 号），对公司所售的包含嵌入式软件产品的产品增值税实际税负超过3%的部分实 行即征即退。

• 2.公司2015 年8 月24 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方

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税务局认定为江苏省高新技术企业并获得高新技术企业证书（证书编号：GF201532000757，有效期三 年）。公司从2015 年1 月1 日至2017 年12 月31 日减按15%税率缴纳企业所得税。公司于2018 年5 月向江苏省科学技术厅申请高新技术企业的重新认定，根据高新技术企业认定管理工作网发布的《关 于公示江苏省2018 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司已被认定为高新技术企业，2018 年度适用15%的所得税率。

附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

1.货币资金

1.货币资金
项目 年末余额	年初余额
库存现金 3,929.82	17,645.82
银行存款 834,602,260.44	173,453,214.35
其他货币资金 28,926,777.64	9,690,022.27
合计 863,532,967.90	183,160,882.44

[注]其他货币资金明细列示如下：

[注]其他货币资金明细列示如下：
项目	年末余额	年初余额
票据保证金	27,426,701.85	7,648,971.61
信用证保证金		170,442.19
保函保证金	1,500,075.79	1,870,608.47
合计	28,926,777.64	9,690,022.27

上述保证金为因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。

2.应收票据及应收账款

（1）分类

（1）分类
	项目	年末余额	年初余额
应收票据		162,216,257.74	148,670,198.92
应收账款		140,111,864.67	68,711,130.66
	合计	302,328,122.41	217,381,329.58

（2）应收票据

①应收票据分类列示

	票据类别	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		162,216,257.74	148,670,198.92

②年末公司已质押的应收票据

	项目	年末已质押金额
银行承兑汇票			116,763,451.74

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③年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

	项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票		325,430,594.99

④年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（3）应收账款

①应收账款分类披露

①应收账款分类披露
			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款	5,566,128.70	3.50	5,566,128.70	100.00
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	153,375,261.56	96.50	13,263,396.89	8.65	140,111,864.67
其中：账龄组合	153,375,261.56	96.50	13,263,396.89	8.65	140,111,864.67
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计	158,941,390.26	100.00	18,829,525.59	11.85	140,111,864.67

（续表）

（续表）
			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款	5,452,169.70	6.70	5,452,169.70	100.00
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	75,981,165.01	93.30	7,270,034.35	9.57	68,711,130.66
其中：账龄组合	75,981,165.01	93.30	7,270,034.35	9.57	68,711,130.66
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计	81,433,334.71	100.00	12,722,204.05	15.62	68,711,130.66

年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
	计提理由
英利能源（中国）有限公司 3,134,886.60 3,134,886.60 100.00	[注]
海南英利新能源有限公司 2,431,242.10 2,431,242.10 100.00
合计 5,566,128.70 5,566,128.70

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[注]上述公司应收款项账龄基本在3 年以上，其法定代表人于2017 年被认定为失信人，同时英 利能源（中国）有限公司2014 年开具的商业承兑汇票未能实现承兑，并于2015 年退回，综合判断上 述款项预计无法收回，已计提100%坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	年末余额			年初余额
账龄
	应收账款 坏账准备	计提 比例(%)	应收账款	坏账准备 计提 比例(%)
1 年以内	122,842,540.82 6,142,127.04	5.00	53,974,115.01	2,698,705.75 5.00
1～2 年	27,522,071.74 5,504,414.35	20.00	21,533,988.00	4,306,797.60 20.00
2～3 年	2,787,587.00 1,393,793.50	50.00	417,062.00	208,531.00 50.00
3 年以上	223,062.00 223,062.00	100.00	56,000.00	56,000.00 100.00
合计	153,375,261.56 13,263,396.89	8.65	75,981,165.01	7,270,034.35 9.57

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额6,107,321.54 元。

③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额71,834,740.39 元，占应收账款年末 余额合计数的比例45.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,460,562.61 元。

3.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

	年末余额		年初余额
账龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	15,713,030.84	90.79	12,895,343.97	99.48
1～2 年	1,543,752.33	8.92	67,110.61	0.52
2～3 年	50,159.77	0.29
合计	17,306,942.94	100.00	12,962,454.58	100.00
（2）账龄超过1年的重要预付款项
单位名称	年末余额		未及时结算原因
苏州UL 美华认证有限公司		1,441,600.00	合同尚未执行完毕

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本报告期按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额11,929,586.88元，占预付款项年末 余额合计数的比例68.93%。

4.其他应收款

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（1）分类

（1）分类
	项目	年末余额	年初余额
其他应收款		4,355,261.47	2,311,443.23

（2）其他应收款

①其他应收款分类披露

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款	4,883,011.05	100.00	527,749.58	10.81	4,355,261.47
其中：账龄组合	4,883,011.05	100.00	527,749.58	10.81	4,355,261.47
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计	4,883,011.05	100.00	527,749.58	10.81	4,355,261.47

（续表）

（续表）
			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款	2,614,615.41	100.00	303,172.18	11.60	2,311,443.23
其中：账龄组合	2,614,615.41	100.00	303,172.18	11.60	2,311,443.23
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计	2,614,615.41	100.00	303,172.18	11.60	2,311,443.23

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	年末余额	年初余额
账龄
	其他应收款 坏账准备 计提 比例(%)	其他应收款 坏账准备 计提 比例(%)
1 年以内	4,436,436.25 221,821.82 5.00	2,332,739.41 116,636.98 5.00
1～2 年	170,698.80 34,139.76 20.00	11,176.00 2,235.20 20.00
2～3 年	8,176.00 4,088.00 50.00	172,800.00 86,400.00 50.00
3 年以上	267,700.00 267,700.00 100.00	97,900.00 97,900.00 100.00
合计	4,883,011.05 527,749.58 10.81	2,614,615.41 303,172.18 11.60

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②本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额224,577.40 元。

③其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
应收退税款		479,761.46
员工借款			81,200.00
保证金及押金		3,312,630.80	2,254,178.80
备用金		1,087,236.80	279,236.61
其他		3,381.99
	合计	4,883,011.05	2,614,615.41

④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项 性质	年末余额		账龄	占其他应收款年末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中国电能成套设备有限公司	保证金	1,000,000.00	1	年以内	20.48	50,000.00
横店集团东磁股份有限公司	保证金	670,000.00	1	年以内	13.72	33,500.00
通威太阳能(成都)有限公司	保证金	500,000.00	1	年以内	10.24	25,000.00
苏州市吴江区国家税务局第六 分局	应收退 税款	479,761.46	1	年以内	9.83	23,988.07
中国电子进出口有限公司	保证金	400,000.00	1	年以内	8.19	20,000.00
合计	/	3,049,761.46		/	62.46	152,488.07

5.存货

（1）存货分类

		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	91,483,292.74	593,483.10	90,889,809.64	57,384,194.85	179,872.87	57,204,321.98
在产品	69,067,572.03		69,067,572.03	50,383,430.35		50,383,430.35
产成品	38,605,568.46		38,605,568.46	59,528,254.49		59,528,254.49
自制半成品	582,671.72		582,671.72	552,193.19		552,193.19
委托加工商品	175,172.03		175,172.03	920.95		920.95
发出商品	1,082,834,247.16		1,082,834,247.16	411,221,104.39		411,221,104.39
周转材料	245.95		245.95
合计	1,282,748,770.09	593,483.10	1,282,155,286.99	579,070,098.22	179,872.87	578,890,225.35

（2）存货跌价准备

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48

			本期增加		本期减少
	项目	年初余额					年末余额
			计提	其他	转回或转销	其他
原材料		179,872.87	413,610.23				593,483.10

6.其他流动资产

6.其他流动资产
项目	年末余额	年初余额
预开发票产生的销项税额	44,167,000.54	16,236,307.65
增值税留抵税额	97,219,797.57	54,554,188.92
预交海关进口税费		1,028,093.70
待抵扣进项税额	1,749,853.29	133,294.40
预付房租	43,281.37	136,148.39
合计	143,179,932.77	72,088,033.06

7.固定资产

（1）分类

（1）分类
	项目	年末余额	年初余额
固定资产		16,693,016.48	13,861,056.59

（2）固定资产

①固定资产情况

	项目	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
一、账面原值：
1.年初余额		13,838,662.46	2,031,993.55	3,895,660.67	19,766,316.68
2.本期增加金额		2,962,470.99		2,439,317.05	5,401,788.04
⑴购置		2,962,470.99		2,439,317.05	5,401,788.04
⑵在建工程转入
⑶企业合并增加
3.本期减少金额				2,700.85	2,700.85
⑴处置或报废				2,700.85	2,700.85
⑵企业合并减少
4.年末余额		16,801,133.45	2,031,993.55	6,332,276.87	25,165,403.87
二、累计折旧
1.年初余额		3,101,967.79	726,184.83	2,077,107.47	5,905,260.09
2.本期增加金额		1,396,772.47	236,223.72	936,696.92	2,569,693.11
⑴计提		1,396,772.47	236,223.72	936,696.92	2,569,693.11

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49

	项目	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合计
⑵企业合并增加
3.本期减少金额				2,565.81	2,565.81
⑴处置或报废				2,565.81	2,565.81
⑵企业合并减少
4.年末余额		4,498,740.26	962,408.55	3,011,238.58	8,472,387.39
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
⑴计提
⑵企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置或报废
⑵企业合并减少
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值		12,302,393.19	1,069,585.00	3,321,038.29	16,693,016.48
2.年初账面价值		10,736,694.67	1,305,808.72	1,818,553.20	13,861,056.59

8.在建工程

（1）分类

（1）分类
	项目	年末余额	年初余额
在建工程		64,109,233.88	18,905,783.71

（2）在建工程

①在建工程情况

		年末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
厂房	64,109,233.88		64,109,233.88	18,905,783.71		18,905,783.71

②重要在建工程项目本期变动情况

②重要在建工程项目本期变动情况
	本期减少 年末余额 工程累计投 入占预算比 例（%） 转入固定资产 其他 减少
项目名称 预算数 （万元） 年初余额 本期 增加
新厂房一期 19,800.00 18,905,783.71 45,203,450.17 64,109,233.88 32.38

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50

（续）

（续）
项目名称	工程进 度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本 化金额	本期利息资本化率 (%)	资金来源
新厂房一期	30.00				募股资金

9.无形资产

（1）无形资产情况

（1）无形资产情况
项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	14,616,959.60	1,384,756.85	16,001,716.45
2.本期增加金额		2,047,831.29	2,047,831.29
⑴购置		2,047,831.29	2,047,831.29
⑵内部研发
⑶企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置
⑵企业合并减少
4.年末余额	14,616,959.60	3,432,588.14	18,049,547.74
二、累计摊销
1.年初余额	390,603.09	520,521.02	911,124.11
2.本期增加金额	292,339.20	544,801.27	837,140.47
⑴计提	292,339.20	544,801.27	837,140.47
⑵企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置
⑵企业合并减少
4.年末余额	682,942.29	1,065,322.29	1,748,264.58
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
⑴计提
⑵企业合并增加
3.本期减少金额
⑴处置
⑵企业合并减少

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51

项目	土地使用权	软件	合计
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	13,934,017.31	2,367,265.85	16,301,283.16
2.年初账面价值	14,226,356.51	864,235.83	15,090,592.34

10.长期待摊费用

				本期减少
项目	年初余额	本期增加			年末余额
			摊销额	其他减少
厂房装修	894,711.22		660,637.71		234,073.51

11.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

	年末余额	年末余额	年初余额	年初余额
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	19,907,615.67	4,292,093.91	13,196,153.44	2,698,974.26
递延收益	7,757,597.46	1,163,639.62	8,910,078.39	1,336,511.76
预提费用	8,857,416.03	1,328,612.40	4,877,645.52	793,779.31
未实现内部销售利润	2,068,965.60	310,344.84
合计	38,591,594.76	7,094,690.77	26,983,877.35	4,829,265.33

（2）未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	43,142.60				9,095.66
未确认递延所得税资产的亏损	20,154,502.88				12,879,839.85
合计	20,197,645.48				12,888,935.51
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份			年末余额		年初余额 备注
2021 年			2,675,598.58		2,675,598.58
2022 年			10,204,241.27		10,204,241.27
2023 年			7,274,663.03
合计			20,154,502.88		12,879,839.85 /
12.其他非流动资产
项目			年末余额		年初余额
长期资产采购款			709,585.05		1,168,166.15

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52

13.短期借款

（1）短期借款分类

（1）短期借款分类
项目	年末余额 年初余额
保理借款	49,500,000.00
保证借款	16,690,000.00 10,000,000.00
信用借款	60,000,000.00 78,000,000.00
合计	126,190,000.00 88,000,000.00

[注]根据公司与上海浦东发展银行吴江支行签订的保理融资协议，公司以对子公司的应收账款作 为质押，取得短期借款4,950.00万元。

14.应付票据及应付账款

（1）分类

（1）分类
	项目	年末余额	年初余额
应付票据		152,727,609.12	75,214,144.07
应付账款		373,284,563.64	179,986,408.85
	合计	526,012,172.76	255,200,552.92

（2）应付票据

（2）应付票据
票据类别	年末余额 年初余额
银行承兑汇票	152,727,609.12 75,214,144.07

本年末无已到期未支付的应付票据。

（3）应付账款

①应付账款列示

①应付账款列示
项目	年末余额 年初余额
货款	359,802,447.29 171,269,362.37
工程款	13,482,116.35 8,717,046.48
合计	373,284,563.64 179,986,408.85

[注]本年末，公司无账龄超过1 年重要的应付账款。

15.预收款项

（1）预收款项列示

（1）预收款项列示
项目	年末余额 年初余额
货款	880,481,508.09 440,509,707.70

[注]年末无账龄超过1年的重要预收款项。

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53

16.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

（1）应付职工薪酬列示
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
一、短期薪酬	10,183,943.80	86,595,866.03	82,148,588.51	14,631,221.32
二、离职后福利—设定提存计划		3,997,928.25	3,997,928.25
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	10,183,943.80	90,593,794.28	86,146,516.76	14,631,221.32

（2）短期薪酬

（2）短期薪酬
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	10,122,589.00	77,711,017.35	73,309,594.63	14,524,011.72
二、职工福利费		4,220,068.67	4,220,068.67
三、社会保险费		1,993,799.80	1,993,799.80
其中：1. 医疗保险费		1,584,179.74	1,584,179.74
2. 工伤保险费		254,560.95	254,560.95
3. 生育保险费		155,059.11	155,059.11
四、住房公积金		2,110,090.48	2,110,090.48
五、工会经费和职工教育经费	61,354.80	560,889.73	515,034.93	107,209.60
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	10,183,943.80	86,595,866.03	82,148,588.51	14,631,221.32

（3）设定提存计划列示

（3）设定提存计划列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
1、基本养老保险费		3,894,333.23	3,894,333.23
2、失业保险费		103,595.02	103,595.02
3、企业年金缴费
合计		3,997,928.25	3,997,928.25

17.应交税费

	项目	年末余额	年初余额
企业所得税		5,320,683.40	1,637,325.21
增值税		1,577,603.88	855,625.35
土地使用税		26,170.25	41,872.40
城市维护建设税		110,444.27	59,893.77
教育费附加		78,888.76	42,781.28

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54

项目	年末余额	年初余额
代扣代缴个人所得税	374,843.71	282,429.64
印花税	9,462.24	24,700.30
合计	7,498,096.51	2,944,627.95

18.其他应付款

（1）分类

（1）分类
	项目	年末余额	年初余额
应付利息		176,903.43	119,644.22
其他应付款		12,012,882.02	2,655,810.67
	合计	12,189,785.45	2,775,454.89

（2）应付利息

	项目	年末余额		年初余额
短期借款应付利息			176,903.43		119,644.22

（3）其他应付款

①按款项性质列示的其他应付款

	项目	年末余额	年初余额
房租及物业费		424,563.01	416,352.02
代理费		6,646,658.48	817,568.22
货运代理费			26,659.85
运费		2,794,665.66	1,262,013.37
应付未付费用款项		1,887,641.82	68,606.67
其他		259,353.05	64,610.54
	合计	12,012,882.02	2,655,810.67

19.预计负债

	项目	年末余额	年初余额	形成原因
售后服务费用		1,987,680.64	3,081,108.34	[注]

[注]鉴于公司业务量的增加，售后服务费将逐渐增加，公司自2016 年开始，每年按母公司设备销 售额的1%计提售后服务费。

20.递延收益

20.递延收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额	形成原因
基建补偿款	2,286,646.00			2,286,646.00	[注1]
科技项目经费	6,623,432.39		1,152,480.93	5,470,951.46	[注2]
合计	8,910,078.39		1,152,480.93	7,757,597.46	/

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55

[注1] 根据公司2012 年10 月25 日与吴江经济技术开发区投资建设有限公司签订的协议书，鉴于 公司落户于吴江经济技术开发区，吴江经济技术开发区投资建设有限公司给予公司基础设施补偿款 2,286,646.00 元。公司于2012 年11 月13 日收到该款项。截止2018 年12 月31 日，相关工程尚未完 工。

[注2]根据公司2016 年9 月23 日与江苏省科学技术厅、苏州市科学技术局以及苏州市吴江区科学 技术局签订的《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》，公司申请省科技成果转化专项资金1,000.00 万元，其中拨款资助800.00 万元，贷款贴息200.00 万元。公司于2016 年10 月27 日收到由吴江经济 开发区科技局拨付的2016 年省级科技成果转化专项资金700.00 万元，其中：与资产相关的递延收益 为501 万元，与收益相关的递延收益为199.00 万元。本年减少1,152,480.93 万元，其中：形成长期 资产部分的递延收益摊销计入营业外收入金额为320,096.82 元，弥补已发生成本而转入营业外收入的 递延收益金额为832,384.11 元。

21.股本

21.股本	21.股本
项目 年初余额 股份总数 39,000,000.00		本期增减变动（＋、－）
							年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	39,000,000.00	13,000,000.00				13,000,000.00	52,000,000.00

[注]经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1630号《关于核准苏州迈为科技股份有限公司首 次公开发行股票的批复》核准，公司于2018年11月6日首次向社会公开发行人民币普通股（A股）1,300 万股。上述募集资金于2018年11月6日全部到账，并经江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并出具了苏亚验[2018]28号《验资报告》。

22.资本公积

22.资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
资本溢价（股本溢价）	63,896,545.54	648,180,000.00	1,470,873.91	710,605,671.63

[注1] 经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1630 号《关于核准苏州迈为科技股份有限公司 首次公开发行股票的批复》核准，公司于2018 年11 月6 日首次向社会公开发行人民币普通股（A 股） 1,300 万股。本次公开发行股票募集资金合计为人民币736,840,000.00 元，扣减发行费用人民币 75,660,000.00 元后，本次发行股票募集资金净额为人民币661,180,000.00 元，其中：增加股本人民 币13,000,000.00 元，增加资本公积人民币648,180,000.00 元。

[注2] 根据子公司深圳迈进自动化科技有限公司（简称“深圳迈进”）2018 年3 月18 日股东会决 议及相关股权转让协议，公司收购其他股东持有的深圳迈进股权，收购价款30.00 万元。2018 年3 月 23 日，上述股权转让完成工商变更登记。截止2018 年3 月31 日，深圳迈进所有者权益为-3,902,913.03 元，其中少数股东享有权益为-1,170,873.91 元，收购价款高于少数股东享有权益的部分冲减了资本公 积1,470,873.91 元。

23.盈余公积

23.盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额
法定盈余公积	24,158,951.20	14,778,282.66		38,937,233.86
		56

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

[注]按母公司净利润的10%计提本期盈余公积-法定盈余公积14,778,282.66元。

24.未分配利润

24.未分配利润
项目 本年金额	上年金额
年初未分配利润 183,472,220.49	91,041,931.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 170,927,560.15	130,895,322.10
减：提取法定盈余公积 14,778,282.66	13,465,033.20
应付普通股股利	25,000,000.00
期末未分配利润 339,621,497.98	183,472,220.49

25.营业收入和营业成本

	本年金额	上年金额	上年金额
项目
	收入	成本 收入	成本
主营业务	787,861,352.48	476,265,014.10 475,919,326.58	243,544,887.32
26.税金及附加
项目		本年金额	上年金额
城市维护建设税		2,791,864.90	1,453,195.19
教育费附加		1,994,189.20	1,037,996.58
土地使用税		104,681.00	167,489.60
印花税		347,819.14	249,597.40
车船使用税		2,580.00	2,310.00
合计		5,241,134.24	2,910,588.77

27.销售费用

27.销售费用
项目	本年金额	上年金额
职工薪酬	16,117,862.57	10,178,419.59
业务招待费	897,360.70	659,647.37
办公及差旅费	5,428,802.18	3,064,628.83
广告宣传费	1,900,951.88	1,842,381.59
运输费	6,334,968.34	3,401,111.87
销售代理服务费	16,120,325.32	8,423,187.05
报关、运输及投标代理费用	1,492,452.93	593,391.67
售后保修费	5,251,756.68	4,021,375.00
装机服务费		519,417.48
其他	746,466.94	480,150.62
合计	54,290,947.54	33,183,711.07

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57

28.管理费用

28.管理费用
项目	本年金额	上年金额
职工薪酬	20,224,877.59	14,353,539.55
办公及差旅费	5,213,799.32	2,368,547.33
业务招待费	3,709,581.62	1,042,416.24
折旧及摊销	1,625,577.53	1,263,352.67
房租物业费	4,530,532.54	4,083,349.23
财产保险费	130,954.08	50,220.55
低值易耗品摊销	653,578.54	632,047.40
税金	115,193.13	63,514.87
车辆费用	666,672.79	402,551.48
咨询服务费	2,994,209.73	1,857,278.01
独董津贴	180,000.00	220,000.00
其他	347,000.84	710,018.73
合计	40,391,977.71	27,046,836.06

29.研发费用

29.研发费用
项目		本年金额 上年金额
职工薪酬		28,845,071.05 15,974,624.39
材料费		5,079,511.70 10,170,802.63
折旧及摊销		952,181.32 522,246.35
差旅费		3,675,580.50 2,481,555.01
其他		803,055.66 493,258.53
合计		39,355,400.23 29,642,486.91
30.财务费用
项目		本年金额 上年金额
利息支出		5,539,568.11 4,145,788.38
减：利息收入		6,928,120.04 2,675,103.15
加：汇兑损失（减收益）		-4,034,715.72 17,352,104.18
加：手续费支出		645,248.33 192,493.11
加：票据贴现支出		1,347,786.03
合计		-3,430,233.29 19,015,282.52

31.资产减值损失

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58

项目	本年金额 上年金额 6,331,898.94 -1,074,555.77 413,610.23 179,872.87 6,745,509.17 -894,682.90
⑴坏账损失
⑵存货跌价损失
合计
32.其他收益
产生其他收益的来源	本年金额 上年金额 计入当期非经常性损 益的金额
政府补助计入	29,663,945.75 29,022,876.51

[注] 公司所售产品包含嵌入式软件产品。根据财政部国家税务总局2011年发布的《财政部、国家 税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），对该部分产品增值税实际税负超过3% 的部分实行即征即退。明细情况详见附注五-42.政府补助

33.投资收益

33.投资收益
	项目		本年金额	上年金额
其他投资收益				2,311.77
34.资产处置收益
				计入当期非经常性损益
项目		本年金额	上年金额
				的金额
固定资产处置利得或损失			-1,602.32
35.营业外收入

35.营业外收入
项目	本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额
⑴政府补助	4,891,210.49 2,149,408.84 4,891,210.49
⑵经营性罚款收入	184,710.00 230,000.00 184,710.00
⑶废料收入	340,731.92 607,269.74 340,731.92
⑷其他	3,889.28 228,185.40 3,889.28
合计	5,420,541.69 3,214,863.98 5,420,541.69

注：政府补助明细情况详见附注五-42.政府补助。

36.营业外支出

36.营业外支出
项目	本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额
⑴其他	6,971.73 693.17 6,971.73

37.所得税费用

（1）所得税费用表

（1）所得税费用表
项目	本年金额	上年金额
当期所得税费用	35,910,678.42	23,550,298.59

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59

项目	本年金额	上年金额
递延所得税费用	-2,265,425.44	475,246.89
合计	33,645,252.98	24,025,545.48

（2）会计利润与所得税费用的调整过程
项目	本年金额
利润总额	204,079,118.49
按法定/适用税率计算的所得税费用	30,611,867.77
子公司适用不同税率的影响	3,642,807.04
调整以前期间所得税的影响	229,487.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	735,310.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性差异的影响	1,827,177.51
研发费用加计扣除的影响	-3,563,559.03
冲销前期确认的可抵扣暂时性差异的影响	162,162.49
所得税费用	33,645,252.98

38.合并现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额 上年金额
政府补助	3,738,729.56 1,772,841.23
利息收入	6,928,120.04 2,675,103.15
往来及其他	9,127,466.24 25,088,175.95
合计	19,794,315.84 29,536,120.33

（2）支付其他与经营活动有关的现金

（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目	本年金额 上年金额
销售费用	24,952,761.92 18,184,220.80
管理及研发费用	27,984,477.32 16,471,179.38
往来及其他	28,974,449.68 39,330,418.23
合计	81,911,688.92 73,985,818.41

（3）收到其他与筹资活动有关的现金

（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本年金额 上年金额
收到的用于支付发行费用的募集款项	10,516,188.68

（4）支付其他与筹资活动有关的现金

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60

项目	本年金额 上年金额
收购少数股权支付的现金	300,000.00
公开发行股票发行费用	6,675,080.09
合计	6,975,080.09

39.合并现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
项目	本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	170,433,865.51 129,682,428.12 6,745,509.17 -894,682.90 2,569,693.11 1,992,580.56 837,140.47 512,934.55 660,637.71 465,640.60 1,602.32 -364.96 1,504,852.39 21,497,892.56 -2,311.77 -2,265,425.44 475,246.89 -703,678,671.89 -292,591,755.96 -180,554,225.96 -166,344,234.20 723,482,376.55 342,219,864.58 -19,236,755.37 -9,519,891.89 498,631.29 27,495,313.46 834,606,190.26 173,470,860.17 173,470,860.17 163,845,613.42
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额

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61

项目	本年金额 上年金额 661,135,330.09 9,625,246.75
减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

[注]项目其他为公司支付的信用证保证金等受限货币资金。

（2）公司本年销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为554,258,476.89元。

（3）现金和现金等价物的构成

（3）现金和现金等价物的构成
项目	年末余额	年初余额
一、现金	834,606,190.26	173,470,860.17
其中：库存现金	3,929.82	17,645.82
可随时用于支付的银行存款	834,602,260.44	173,453,214.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	834,606,190.26	173,470,860.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

40.所有权或使用权受到限制的资产

	项目	年末账面价值	受限原因
货币资金		28,926,777.64	保函等保证金
应收票据		116,763,451.74	质押
	合计	145,690,229.38	/

41.外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率		年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	23,928,921.05		6.8632	164,228,970.95
欧元	424,877.35		7.8473	3,334,140.03
应收账款
其中：美元	109,821.00		6.8632	753,723.49
欧元	2,559,659.10		7.8473	20,086,412.85

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62

项目	年末外币余额	折算汇率		年末折算人民币余额
应付账款
其中：美元	97,000.00		6.8632	665,730.40
欧元	3,094,356.50		7.8473	24,282,343.76

42.政府补助

（1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表

补助项目	种类（与资产相关/ 与收益相关）	金额	列报项目	计入当期损益 的金额
专利奖励及补贴	与收益相关	92,660.00	营业外收入	92,660.00
转型升级专项资金奖励	与收益相关	1,400,000.00	营业外收入	1,400,000.00
其他补贴	与收益相关	2,246,069.56	营业外收入	2,246,069.56
软件增值税即征即退	与收益相关	29,663,945.75	其他收益	29,663,945.75
本期递延收益转入	—	1,152,480.93	—	1,152,480.93
合计		34,555,156.24		34,555,156.24

主要政府补助明细如下：

根据《关于下达 2017 年度吴江区工业转型升级扶持资金的通知》（吴财企字[2018]11 号）,公司于 2018 年 4 月 28 日收到苏州市吴江区财政局拨付的转型升级扶持资金 400,000.00 元。

根据《关于下达 2017 年度吴江区工业转型升级扶持资金的通知》（吴财企字[2018]11 号）,公司子 公司苏州迈为自动化设备有限公司于 2018 年 4 月 28 日收到苏州市吴江区财政局拨付的转型升级扶持 资金 1,000,000.00 元。

根据《关于下达 2017 年度苏州市软件正版化推进计划项目和经费的通知》（苏知版[2017]110 号）， 公司于 2018 年 3 月 6 日收到苏州市财政局拨付的软件正版推进计划项目经费 150,000.00 元。

根据《关于下达 2017 年度吴江经济技术开发区科技创新奖励经费的通知》（吴开科[2018]3 号）， 公司于 2018 年 5 月 9 日收到吴江市经济技术开发区科技局拨付的科技创新奖励 71,000.00 元。

根据《关于奖励 2017 年度吴江经济技术开发区企业加快发展等经济工作先进的通知》（吴开经发 [2018]6 号），公司于 2018 年 6 月 25 日收到吴江经济技术开发区经济发展局拨付的工作先进奖励 700,000.00 元。

根据《关于下达苏州市 2018 年度第十二批科技发展计划（科技设施）项目经费的通知》（吴科 [2018]80 号），公司于 2018 年 8 月 27 日收到由苏州市吴江区财政局拨付的科技发展计划项目经费 250,000.00 元。

根据《关于转发省科技厅 2018 年度省工程技术研究中心建设项目及奖励的通知》（吴科[2018]122 号），公司于 2018 年 12 月 7 日收到由苏州市吴江区财政局拨付的工程技术研究中心建设项目奖励

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63

300,000.00 元。

根据《吴江经济技术开发区产业人才培训服务协议书》，公司于 2018 年 12 月 7 日收到由苏州市吴 江区财政局拨付的人才培训资助款 75,000.00 元。

根据《区财政局 区金融办关于下达 IPO 企业市级财政奖补资金的通知》（吴财企字[2018]56 号）， 公司于 2018 年 12 月 9 日收到由苏州市吴江区财政局拨付的 IPO 企业市级财政奖励 500,000.00 元。 本年度公司收到软件增值税退税共计 29,663,945.75 元。

本年度公司转销递延收益计入营业外收入共计 1,152,480.93 元。

（2）计入递延收益的政府补助明细表

单位：万元

							单位：万元
				本期结转计入损			本期结转计入损益
补助项目	种类（与资产相关/	期初	本期新	益或冲减相关成	其他变	期末余额	或冲减相关成本的
	与收益相关）	余额	增金额		动
				本的金额			列报项目
科技项目经费	其中456.01 万元	662.34		115.25		547.09	营业外收入
	与资产相关

附注六、合并范围的变更

公司本年度合并范围未发生变更。

附注七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

（1）企业集团的构成
				持股比例（%）		取得
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	直接	间接	方式
苏州迈为自动化设备有限公司	江苏苏州	苏州市	自动化设备及仪器研发、 生产、销售等	100.00		新设
苏州迈展自动化科技有限公司	江苏苏州	苏州市	软件开发、销售等	100.00		新设
苏州迈迅智能技术有限公司	江苏苏州	苏州市	技术开发、转让、咨询等	100.00		新设
深圳迈进自动化科技有限公司	广东深圳	深圳市	软件开发、销售等	100.00		[注]
苏州迈恒科技有限公司	江苏苏州	苏州市	软件开发、销售等	68.00		新设

• [注]通过吸收剩余少数股东30.00%股份，公司持有深圳迈进自动化科技有限公司100.00%股权。

• 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

公司原持有深圳迈进自动化科技有限公司（简称“深圳迈进”）70.00%股权，根据深圳迈进2018年 3月18日股东会决议及相关股权转让协议，公司收购其他股东持有的深圳迈进股权，收购价款30.00万 元。2018年3月23日，上述股权转让完成工商变更登记，公司持有深圳迈进100.00%股权。

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64

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	金额
购买成本
--现金		300,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本合计		300,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额		-1,170,873.91
差额		1,470,873.91
其中：调整资本公积		1,470,873.91
调整盈余公积
调整未分配利润

附注八、与金融工具相关的风险

公司金融工具面临的主要风险有信用风险、流动性风险、市场风险等。公司管理层全面负责风险 管理目标和政策的制定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司风险管理的基本策略是确认和 分析本公司面临的各种风险，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风 险管理政策。

1.信用风险

是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要与应 收款项有关，为控制风险，公司分别采取了以下措施：

（1）应收账款

公司主要与中大型光伏企业进行交易，按照公司的信用政策，对客户采用先预收部分货款后发货 的方式进行交易，并对应收账款余额进行持续监控，所以无需担保物，信用风险集中按照客户进行管 理。公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

（2）其他应收款

公司的其他应收款主要为支付的保证金及备用金等，公司对其他应收款进行管理，并对其余额进 行持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。

（3）公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分 析如下：

析如下：
			期末余额
项目名称
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
应收账款	122,842,540.82	27,522,071.74	2,787,587.00	223,062.00	153,375,261.56
其他应收款	4,436,436.25	170,698.80	8,176.00	267,700.00	4,883,011.05

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65

（续表）

（续表）
			期初余额
项目名称
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
应收账款	53,974,115.01	21,533,988.00	417,062.00	56,000.00	75,981,165.01
其他应收款	2,332,739.41	11,176.00	172,800.00	97,900.00	2,614,615.41

（4）公司已发生减值的金融资产为应收账款中的应收英利能源（中国）有限公司及海南英利新能 源有限公司的货款共计5,566,128.70 元，已单项计提坏账准备5,566,128.70 元。 2.流动风险

流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时发生资金短缺的风险。公司综合运用票 据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

			年末余额
项目名称
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
短期借款	126,190,000.00				126,190,000.00
应付票据	152,727,609.12				152,727,609.12
应付账款	372,125,330.56	1,159,233.08			373,284,563.64
其他应付款	11,985,036.30	27,845.72			12,012,882.02

（续表）

（续表）
			年初余额
项目名称
	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
短期借款	88,000,000.00				88,000,000.00
应付票据	75,214,144.07				75,214,144.07
应付账款	179,986,408.85				179,986,408.85
其他应付款	2,655,810.67				2,655,810.67

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包 括利率风险和汇率风险等。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面 临的市场利率变动的风险主要与公司借款额度有关。

（2）汇率风险

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66

汇率风险是因汇率变动产生的风险，公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产和负 债有关，公司进出口业务不大，汇率变动对公司经营情况存在一定影响。

公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：

	公司外币金融资产及金融负债折算成人民币的金额列示如下：
	项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
	货币资金
	其中：美元 23,928,921.05 6.8632 164,228,970.95
	欧元 424,877.35 7.8473 3,334,140.03
	应收账款
	其中：美元 109,821.00 6.8632 753,723.49
	欧元 2,559,659.10 7.8473 20,086,412.85
	应付账款
	其中：美元 97,000.00 6.8632 665,730.40
	欧元 3,094,356.50 7.8473 24,282,343.76
	净额 163,455,173.16
	（续表） 项目 年初外币余额 折算汇率 年初折算人民币余额 货币资金 其中：美元 21,756,202.43 6.5342 142,159,377.92 欧元 95,475.05 7.8023 744,924.98 应收账款 其中：美元 56,748.60 6.5342 370,806.70 欧元 1,915,981.34 7.8023 14,949,061.24 应付账款 其中：欧元 235,500.00 7.8023 1,837,441.65 净额 156,386,729.19

附注九、关联方及关联交易

1.本公司的实际控制人

周剑持有公司1,056.05万股，占公司股本总额的20.31%，为公司的第一大股东；王正根持有公司 816.93万股，占发行前公司股本总额的15.71%，为公司的第二大股东。周剑和王正根直接持有公司 1,872.98万股，直接持股比例为36.02%，并通过迈拓投资间接控制公司4.91%的股份，周剑和王正根直 接或间接合计控制公司40.93%的股份，且周剑和王正根签署了《一致行动协议》，约定在行使各项涉及 股东权利、董事权利以及日常生产经营、管理及其他重大事项决策等诸方面保持一致，因此，周剑和 王正根是发行人的控股股东、共同实际控制人。

2.本公司的子公司情况

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67

本公司子公司的情况详见附注七之1.

3.其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
范宏	公司董事
吴江经济技术开发区物流中心	公司董事范宏原为该公司总经理
吴江经济技术开发区发展总公司	公司董事范宏现为该公司副总经理

注：公司董事范宏2018年12月被任命为吴江经济技术开发区发展总公司副总经理。

4.关联交易情况

（1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方名称	关联交易内容	本年金额	上年金额
吴江经济技术开发区物流中心	运输及代理服务	888,823.26	449,956.20

（2）关联担保情况

本公司作为担保方

本公司作为担保方
被担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
苏州迈为自动化设备有限公司	150,000,000.00	2018-3-12	2019-3-11	已解除

[注]迈为自动化于2018年3月26日与南京银行股份有限公司苏州分行签署了最高债权额1.5亿元的 “最高债权额合同”，公司为此债权提供连带责任担保。该担保合同已于2018年11月30日解除。

本公司作为被担保方

本公司作为被担保方
担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
苏州迈为自动化设备有限公司	50,000,000.00	2017-7-13	2020-7-13	否
（3）关键管理人员薪酬
项目		本年金额		上年金额
关键管理人员报酬		2,932,590.00		2,685,177.34

5.关联方应收应付款项

（1）应收项目

					年末余额	年末余额	年末余额	年末余额	年末余额				年初余额	年初余额	年初余额
	项目名称	关联方
					账面余额				坏账准备		账面余额				坏账准备
	其他应收款	吴江经济技术开发区发展总公司			250,000.00				250,000.00
	（2）应付项目
	项目名称			关联方					年末账面余额				年初账面余额
	其他应付款			吴江经济技术开发区物流中心											131,090.32

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68

项目名称	关联方	年末账面余额	年初账面余额
其他应付款	吴江经济技术开发区发展总公司	299,701.05
合计		299,701.05	131,090.32

附注十、承诺及或有事项

1.重大承诺事项

截止2018年12月31日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截止2018年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。

附注十一、资产负债表日后事项

利润分配情况说明

利润分配情况说明
拟分配的利润或股利	36,400,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	36,400,000.00

2019年2月25日公司第一届董事会第十九次会议通过了《关于公司2018年度利润分配预案的议案》。 公司2018年度利润分配方案为：以截至2018年12月31日公司总股本52,000,000股为基数，向全体股东 派发现金分红，每10股派7.00元现金红利（含税），合计派发现金红利36,400,000.00元（含税），本年 度不进行资本公积转增股本，不分红股，本次股利分配后剩余利润结转至以后年度分配。公司2018年 度利润分配方案尚需股东大会审议。

附注十二、其他重要事项

1.分部信息

公司未确定经营分部，不适用分部信息披露的条件。

附注十三、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

1.应收票据及应收账款

（1）分类

（1）分类
	项目	年末余额	年初余额
应收票据		52,892,806.00	9,420,000.00
应收账款		7,933,306.58	4,295,761.18
	合计	60,826,112.58	13,715,761.18

（2）应收票据

①应收票据分类列示

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69

	票据类别	年末余额	年初余额
	银行承兑汇票	52,892,806.00	9,420,000.00
	②年末公司已质押的应收票据
	项目	年末已质押金额
	银行承兑汇票		39,010,000.00

③年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

	项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票		241,726,459.73

④年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

年末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（3）应收账款

①应收账款分类披露

①应收账款分类披露
			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款	5,566,128.70	39.89	5,566,128.70	100.00
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款	8,386,939.56	60.11	453,632.98	5.41	7,933,306.58
其中：账龄组合	8,386,939.56	60.11	453,632.98	5.41	7,933,306.58
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计	13,953,068.26	100.00	6,019,761.68	43.14	7,933,306.58

（续表）

（续表）
			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款	5,452,169.70	48.61	5,452,169.70	100.00
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款	5,765,107.84	51.39	1,469,346.66	25.49	4,295,761.18
其中：账龄组合	5,765,107.84	51.39	1,469,346.66	25.49	4,295,761.18
其他组合
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计	11,217,277.54	100.00	6,921,516.36	61.70	4,295,761.18

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70

年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

		期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
英利能源（中国）有限公司	3,134,886.60	3,134,886.60	100.00	[注]
海南英利新能源有限公司	2,431,242.10	2,431,242.10	100.00
合计	5,566,128.70	5,566,128.70

[注]上述公司应收款项账龄基本在3 年以上，其法定代表人2017 年被认定为失信人，同时英利 能源（中国）有限公司2014 年开具的商业承兑汇票未能实现承兑，于2015 年退回，综合判断上述款 项预计无法收回，已计提100%坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	年末余额	年初余额
账龄
	应收账款 坏账准备 计提 比例(%)	应收账款 坏账准备	计提 比例(%)
1 年以内	8,249,739.56 412,486.98 5.00	4,253,124.04 212,656.20	5.00
1～2 年	117,450.00 23,490.00 20.00	102,898.00 20,579.60	20.00
2～3 年	4,188.00 2,094.00 50.00	345,949.88 172,974.94	50.00
3 年以上	15,562.00 15,562.00 100.00	1,063,135.92 1,063,135.92	100.00
合计	8,386,939.56 453,632.98 5.41	5,765,107.84 1,469,346.66	25.49

②本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年转回坏账准备金额901,754.68 元。

③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额8,158,379.81 元，占应收账款期末余 额合计数的比例58.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5,695,741.26 元。

2.其他应收款

（1）分类

（1）分类
	项目	年末余额	年初余额
其他应收款		21,918,351.78	8,957,068.24

（2）其他应收款

①其他应收款分类披露

			年末余额	年末余额
类别	账面余额			坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款

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71

			年末余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款	22,246,358.52	100.00	328,006.74	1.47	21,918,351.78
其中：账龄组合	1,385,334.84	6.23	328,006.74	23.68	1,057,328.10
其他组合	20,861,023.68	93.77			20,861,023.68
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计	22,246,358.52	100.00	328,006.74	1.47	21,918,351.78

（续表）

（续表）
			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
					账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的其他应收款	9,160,298.15	100.00	203,229.91	2.22	8,957,068.24
其中：账龄组合	640,298.15	6.99	203,229.91	31.74	437,068.24
其他组合	8,520,000.00	93.01			8,520,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合计	9,160,298.15	100.00	203,229.91	2.22	8,957,068.24

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 1 年以内 1～2 年 2～3 年 3 年以上 合计	年末余额 年初余额
	其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%)
	1,088,134.84 54,406.74 5.00 366,598.15 18,329.91 5.00
	29,500.00 5,900.00 20.00 3,000.00 600.00 20.00
	50.00 172,800.00 86,400.00 50.00
	267,700.00 267,700.00 100.00 97,900.00 97,900.00 100.00
	1,385,334.84 328,006.74 23.68 640,298.15 203,229.91 31.74

②本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额124,776.83 元。

③其他应收款按款项性质分类情况

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
保证金及押金		758,314.00	400,900.00

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72

	款项性质	年末账面余额	年初账面余额
合并范围内公司借款		20,861,023.68	8,520,000.00
备用金		591,893.02	239,398.15
应收退税款		35,127.82
	合计	22,246,358.52	9,160,298.15

④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

				占其他应收款期末余	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额	账龄
				额合计数的比例(%)	期末余额
苏州迈展自动化科技有限	合并范围内	10,000,000.00	1 年以内
				67.43
公司 公司借款		5,000,000.00	1-2 年
深圳迈进自动化科技有限	合并范围内	2,341,023.68	1 年以内
				26.35
公司	公司借款	3,520,000.00	1-2 年
中国电子进出口有限公司	保证金	400,000.00	1 年以内	1.80	20,000.00
张险	备用金	300,000.00	1 年以内	1.35	15,000.00
吴江经济技术开发区发展
	押金	250,000.00	3 年以上	1.12	250,000.00
总公司
合计	/	21,811,023.68	/	98.05	285,000.00
3.长期股权投资

（1）对子公司投资

单位：万元

被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	年末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
苏州迈为自动化 设备有限公司	1,000.00			1,000.00
苏州迈迅智能技 术有限公司	500.00			500.00
苏州迈展自动化 科技有限公司	200.00			200.00
深圳迈进自动化 科技有限公司	70.00	30.00		100.00
苏州迈恒科技有 限公司	68.00			68.00
合计	1,838.00	30.00		1,868.00

4.营业收入和营业成本

	本年金额		上年金额	上年金额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	580,900,343.27	330,735,007.66	410,547,726.48	213,731,751.09

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73

5.投资收益

5.投资收益
	项目	本年金额	上年金额
其他投资收益			2,311.77

附注十四、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目	金额
非流动资产处置损益	364.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助
除外）	4,891,210.49
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	521,994.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额）	5,413,569.96
减：所得税影响数	917,954.71
非经常性损益净额（影响净利润）	4,495,615.25
其中：影响少数股东损益
影响归属于母公司普通股股东净利润合计	4,495,615.25

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74

2.净资产收益率及每股收益

2.净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	37.99	4.26	4.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	36.99	4.15	4.15

附注十五、财务报表之批准

公司本年度财务报表已于2019年2月25日经第一届第十九次董事会批准。

苏州迈为科技股份有限公司

二○一九年二月二十五日

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75