Suzhou Jinfu Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Dec 20, 2021

中兴财光华审会字 (2021) 第 327095号

目录

审计报告 资产负债表 $1 - 2$ $\overline{3}$ 利润表 $\overline{\mathbf{4}}$ 现金流量表 股东权益变动表 $5-6$ $7 - 62$ 财务报表附注

地址: 北京市西城区阜成门外大街2号万通金融中心写字楼A座24层 邮编: 100037 由话: 010-52805600 传真: 010-52805601

中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) • Zhongxingcai Guanghua Certified Public Accountants LLP ADD:A-24F, Vanton Financial Center.No.2 Fuchengmenwai Avenue, Xicheng District, Beijing, China PC:100037 TEL:010-52805600 FAX:010-52805601

宙计报告

中兴财光华审会字 (2021) 第 327095号

上海神洁环保科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了上海神洁环保科技股份有限公司(以下简称上海神洁)财务报 表, 包括 2021年6月30日、2020年12月31日的资产负债表, 2021年1-6月、 2020年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制。公允反映了上海神洁 2021年6月 30日、2020年12月 31日的财务状况以及 2021年1-6月、2020年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于上海神洁,并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估上海神洁的持续经营能力,披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算上 海神洁、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督上海神洁的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业 怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险, 并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据, 就可能导致对上海神洁持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果 披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致上海神洁不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

(本页无正文)

中国•北京

中国注册会计师:

2021年11月17日

编制单位: 上海神洁环保科技股份有限公司

单位: 人民币元

项 目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产:
货币资金	五、1	43,696,164.50	110,917,573.03
交易性金融资产	五、2	30,068,508.67
衍生金融资产
应收票据	五、3	2,422,500.00	1,425,000.00
应收账款	五、4	201,738,541.34	148,467,222.65
应收款项融资	五、5	5,370,957.50	2,630,027.07
预付款项	五、6	29,267,635.09	37,292,722.26
其他应收款	五、7	7,387,262.49	11,088,905.95
存货	五、8	55,705,926.03	84,037,836.77
合同资产	五、9	30,747,231.63	858,519.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、10
流动资产合计		406,404,727.25	396,717,807.08
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、11	55,634,649.68	57,446,823.64
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、12	2,618,808.68
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用			1,924,190.66
递延所得税资产	五、13	3,225,054.68
其他非流动资产		61,478,513.04	59,371,014.30
非流动资产合计			456,088,821.38
资产总计		467,883,240.29

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

编制单位: 上海神洁环保科技股份有限公司

项 目	附注	2021年6月30日	2020年12月31日
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、14	102,256,563.85	129,632,348.86
预收款项
合同负债	五、15	1,902,864.43	363,016.49
应付职工薪酬	五、16	1,412,669.60	3,947,584.10
应交税费	五、17	10,419,771.44	9,654,530.54
其他应付款	五、18	3,740,383.23	1,106,548.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、19	988,521.55
其他流动负债	五、20	208,823.57	38,346.40
流动负债合计		120,929,597.67	144,742,374.98
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债	五、21	2,160,851.13
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五、22	877,431.19
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		3,038,282.32
负债合计		123,967,879.99	144,742,374.98
股东权益:	五、23	115,052,246.00	115,052,246.00
股本
其他权益工具 其中: 优先股
永续债
资本公积	$\overline{\textit{1}}$ , 24	79,362,882.35	79,362,882.35
减:库存股
其他综合收益
专项储备 盈余公积	五、25	22,234,570.36	22,234,570.36
未分配利润	五、26	127,265,661.59	94,696,747.69
股东权益合计		343,915,360.30	311,346,446.40
负债和股东权益总计		467,883,240.29	456,088,821.38

公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人:

编制单位: 上海神洁环保科技股份有限公司 项 目	附注	2021年1-6月	单位:人民币元 2020年度
一、营业收入	fi. 27	178,425,123.48	371,669,606.10
减:营业成本	五、27	104,443,553.27	235, 313, 985.46
税金及附加	五、28	86,832.61	198,226.36
销售费用	ti. 29	9,401,210.76	25,018,931.77
管理费用	$\pm$ . 30	9,212,739.79	18,719,868.98
研发费用	$\pm$ 31	11,034,009.27	21,745,548.21
财务费用	fi. 32	$-22,273.03$	$-210,884.30$
其中: 利息费用		73,772.18
利息收入		110,904.02	255,937.41
加: 其他收益	ti. 33	1,147,091.64 94, 151.24	9,034,401.78
投资收益(损失以"-"号填列)	五、34
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)	五、35	$-6,394,186.70$	$-856,033.64$
资产减值损失(损失以"-"号填列)	五、36	$-1,668,216.92$	$-45, 185.23$
资产处置收益(损失以"-"号填列)			79,017,112.53
二、营业利润(亏损以"-"号填列) 加:营业外收入	五、37	37,447,890.07	290.39
减:营业外支出	五、38	441,073.48	334,667.59
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		37,006,816.59	78,682,735.33
减: 所得税费用	五、39	4,437,902.69	9,900,874.95
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		32,568,913.90	68,781,860.38
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		32,568,913.90	68,781,860.38
(二) 终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		32,568,913.90	68,781,860.38
七、每股收益
(一) 基本每股收益		0.2831	0.5978
(二)稀释每股收益		0.2831	0.5978

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

$\bar{\mathfrak{l}}$

$\tilde{V}$

现金流量表

编制单位: 上海神洁环保科技股份有限公司

单位: 人民币元

$\overline{1}$

$V \rightarrow V$ 项 目	附注	2021年1-6月	2020年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		94,046,144.95	306,489,112.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、40 (1)	14,509,537.86	35,651,061.94
经营活动现金流入小计		108,555,682.81	342, 140, 174.53
购买商品、接受劳务支付的现金		104,557,303.25	233,902,687.98
支付给职工以及为职工支付的现金		13,969,829.65	22,779,976.12
支付的各项税费		5,479,367.85	9,378,313.71
支付其他与经营活动有关的现金	五、40 (2)	17,494,818.85	57,712,719.79
经营活动现金流出小计		141,501,319.60	323,773,697.60
经营活动产生的现金流量净额		$-32,945,636.79$	18,366,476.93
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		25,642.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		25,642.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		338,538.63	1,558,354.29
投资支付的现金		30,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		30,338,538.63	1,558,354.29
投资活动产生的现金流量净额		$-30,312,896.06$	$-1,558,354.29$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			59,821,320.03
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计			59,821,320.03
筹资活动产生的现金流量净额			-59,821,320.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		$-63,258,532.85$	-43,013,197.39 144,903,292.09
加: 期初现金及现金等价物余额		101,890,094.70	101,890,094.70
六、期末现金及现金等价物余额		38,631,561.85

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

单位: 人民币元		股东权益	合计	311,346,446.40		311,346,446.40	32,568,913.90	32,568,913.90																				343,915,360.30
			未分配利润	94,696,747.69		94,696,747.69	32,568,913.90	32,568,913.90	$\blacksquare$																			127,265,661.59
			盈余公积	22,234,570.36		22,234,570.36																						22,234,570.36
			专项储备																					j
	2021年1-6月	其他综合收益
		减:库存	股															ï
		资本公积		79,362,882.35		79,362,882.35																						79,362,882.35
			其他
		其他权益工具	永续债															ı
			优先股
		股本		115,052,246.00		115,052,246.00																						115,052,246.00
编制单位: 上海神洁环保科技股份有限公司		项目		加: 会计政策变更 、上年期末余额	前期差错更正 其他	二、本年期初余额	三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	一)综合收益总额	二) 股东投入和减少资本	1. 股东投入的普通股	其他权益工具持有者投入资本 2.	股份支付计入股东权益的金额	1. 其他	三)利润分配	1. 提取盈余公积	2. 对股东的分配	3. 其他	(四)股东权益内部结转	资本公积转增股本	盈余公积转增股本 2.	盈余公积弥补亏损 设定受益计划变动额结转留存收益	其他综合收益结转留存收益 $\ddot{\circ}$	6. 其他	(五)专项储备	1. 本期提取	2. 本期使用	(六) 其他	四、本年期末余额

股东权益变动表

公司会计机构负责人:

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

$\tilde{C}$

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\mathbf{r}$

₩
Ñ ₩
焔
坆
₩
₩

单位: 人民币元		股东权益	合计 未分配利润	302,564,586.02 92,793,073.35	302,564,586.02 92,793,073.35	8,781,860.38 1,903,674.34	68,781,860.38 68,781,860.38					$-60,000,000.00$ $-66,878,186.04$	$-6,878,186.04$	$-60,000,000.00$ $-60,000,000.00$													311,346,446.40 94,696,747.69
			盈余公积	15,356,384.32	15,356,384.32	6,878,186.04						6,878,186.04	6,878,186.04														22,234,570.36
			专项储备									ï				í							ï
			收益
メディス・オー くまま くろい	2020年度	减:库存 其他综合	股													ı
			资本公积	79,362,882.35	79,362,882.35																						79,362,882.35
			其他													ï
		其他权益工具	水续债					ı								1
			优先股													,
		股本		115,052,246.00	115,052,246.00																						115,052,246.00
上海神洁环保科技股份有限公司 编制单位:		项目		前期差错更正 加: 会计政策变更 、上年期末余额	二、本年期初余额 其他	三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)	综合收益总额 $\overline{1}$	二) 股东投入和减少资本 股东投入的普通股	其他权益工具持有者投入资本	股份支付计入股东权益的金额 $\dot{\circ}$	其他	(三)利润分配	提取盈余公积	对股东的分配 4.	3. 其他	(四)股东权益内部结转	资本公积转增股本	盈余公积转增股本	盈余公积弥补亏损	设定受益计划变动额结转留存收益	其他综合收益结转留存收益	6. 其他	(五) 专项储备	本期提取 $\ddot{ }$	2. 本期使用	(六)其他	四、本年期末余额

公司法定代表人:

主管会计工作的公司负责人:

公司会计机构负责人:

$\circ$

$\tilde{\mathcal{A}}$

$\bar{\ell}$

$\frac{1}{2}$

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

上海神洁环保科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")前身为上海神洁环 保科技发展有限公司系经上海市工商行政管理局奉贤分局批准,于2003年8月11日成立。

截至 2021 年 6 月 30 日, 公司股本结构如下:
-------------------------------	--	--	--	--	--	--	--	--

序号	股东名称	股份数(股)	持股比例(%)
1	张思平	51,075,666.00	44.3935%
$\overline{2}$	张合召	14,294,122.00	12.4240%
3	潍坊中科海创股权投资合伙企业(有限合伙)	10,111,287.00	8.7884%
4	上海虢实投资合伙企业 (有限合伙)	5,363,133.00	4.6615%
5	上海彧臣投资合伙企业(有限合伙)	4,000,000.00	3.4767%
6	杭州金投智盛创业投资合伙企业(有限合伙)	3,791,732.00	3.2957%
$\overline{7}$	嘉兴启浦正迎投资合伙企业(有限合伙)	3,146,853.00	2.7352%
8	杭州金智投资合伙企业(有限合伙)	2,725,000.00	2.3685%
9	西藏一甲实泽创业投资管理合伙企业(有限合伙)	2,238,115.00	1.9453%
10	杭州龙华股融股权投资基金合伙企业(有限合伙)	2,045,400.00	1.7778%
11	上海靓基管理咨询合伙企业(有限合伙)	2,000,000.00	1.7383%
12	兴业证券股份有限公司	1,996,443.00	1.7352%
13	杭州城投富鼎投资管理有限公司一杭州城和股权投资基 金合伙企业(有限合伙)	1,800,000.00	1.5645%
14	上海惠畅投资管理合伙企业(有限合伙)一上海惠旸投资 管理中心 (有限合伙)	1,704,000.00	1.4811%
15	杭州城投富鼎投资管理有限公司一杭州城霖股权投资合 伙企业(有限合伙)	1,364,000.00	1.1855%
16	杭州汉理前秀创业投资合伙企业(有限合伙)	1,343,175.00	1.1674%
17	福州启浦正迎股权投资合伙企业(有限合伙)	1,282,052.00	1.1143%
18	上海汉理前骏创业投资合伙企业(有限合伙)	681,817.00	0.5926%
19	上海锦冠新能源发展合伙企业(有限合伙)	588,235.00	0.5113%
20	中山证券有限责任公司	305,722.00	0.2657%

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

40	徐绍元	1,000.00	0.0009%
39	齐济	1,500.00	0.0013%
38	张睿	3,000.00	0.0026%
37	万轶伦	3,000.00	0.0026%
36	杨静	8,000.00	0.0070%
35	刘斐娜	10,000.00	0.0087%
34	黄分平	12,141.00	0.0106%
33	毛雯静	15,212.00	0.0132%
32	但承龙	17,000.00	0.0148%
31	朱炯	18,282.00	0.0159%
30	上海汉理前秀创业投资合伙企业(有限合伙)	19,500.00	0.0169%
29	乔德旗	20,000.00	0.0174%
28	沈浩	30,000.00	0.0261%
27	上海武财股权投资基金管理有限公司一武财1号私募证 券投资基金	31,993.00	0.0278%
26	翟仁龙	70,000.00	0.0608%
25	符风雷	100,000.00	0.0869%
24	张泽宇	100,000.00	0.0869%
23	徐懿	134,000.00	0.1165%
22	陈军	244,141.00	0.2122%
21	郑路捷	300,000.00	0.2608%

2020年7月16日, 经上海市市场监督管理局核准, 公司换发新的营业执照。

统一社会信用代码: 91310000753834309X

法定代表人:张合召

住所地址:上海市奉贤区望园路 1698 弄 31 号 22 幢 208 室

经营范围:许可项目: 各类工程建设活动; 建筑劳务分包。(依法须经批准的项目, 经 相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准) 一般项目:从事环保科技、光伏科技、电力科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、 技术转让,特种设备检验检测,消防技术服务,消防设施维护管理,紧急救援服务,普通 货物仓储服务(不含危险化学品等许可审批的项目),信息技术咨询服务,企业管理,资 产管理, 财务咨询; 合同能源管理; 电力建设工程设计, 消声降噪处理工程施工, 超高压

申路、精密申路、申器安装, 带申清洗维护工程施工, 光纤光栅测温系统工程施工, 空调 设备及管道安装工程施工, 仪器仪表修理, 电气设备修理, 通用设备修理, 化工产品(除 危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品),高性能密封材料, 防火封堵材料、电子产品、机械设备、五金产品、建材、金属材料、特种劳动防护用品、 纺织品、日用百货、办公用品、体育用品及器材、洗涤用品、光电设备、通讯产品(除卫 星电视广播地面接收设施)、节能产品、消防设备、消防器材、仪器仪表、电子测量仪器、 金属工具、照明器具、物料搬运装备、机电产品、液压动力机械及元件、电力设备、智能 机器人、智能仓储装备、智能无人飞行器、环保设备的批发、零售, 自有设备租赁。(除 依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)

公司的营业期限为2003年08月26日至无固定期限。

本财务报表业经公司董事会于2021年11月17日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),并 参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报 告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相 应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事 项,本公司以持续经营假设为基础编制财务报表。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日、 2020年12月31日的财务状况以及2021年1-6月、2020年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期, 会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1) 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性 的, 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股 本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。

Ť

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。

(2) 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方, 参与合并的其他企业为被购买方。购买日, 是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本, 购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额 计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 则确 认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为 当期损益; 除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》 第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注三、6(2)),判断该多次交易是 否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分前面各段描述及本附注三、11 "长期股权投资"进行会计处理:不属于"一揽子交易"的,区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和, 作为该项投资的初始投资成本; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日 所属当期投资收益)。

6、合并财务报表的编制方法

(1) 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将 进行重新评估。

(2) 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合 并范围: 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司, 处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公 司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后 的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并 财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合 并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时 调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权 益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额, 仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 (即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余 一并转为当期投资收益)。其后, 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股 权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量, 详见本附注三、11"长期股权投资"或本附注三、9"金融工具"。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生; 4一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资"(详见本附注三、11、(2) 4) 和"因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

1. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

(1) 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务 或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇 兑差额, 除: ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理: ②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额 (该差额计入其他综合收益, 直至净投资被处置才被确认为当期损益); 以及③可供出售 的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目。仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位 币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动(含汇率变动) 处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3) 外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表: 资产负债表中的资产和负债 项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配利润"项目外,其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇 率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润; 年末未分配利润按折算后的 利润分配各项目计算列示; 折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差 额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资 产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为 调节项目, 在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

9、金融工具

金融工具、是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时, 确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量: ①对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;②对于其他 类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的 后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的: 1取得相关 金融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;②初始确认时属 于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利 模式;3属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工 具的衍生工具除外。

(1) 债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续 计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能 通过现金流量特征测试的, 直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产;能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否 将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为 目标, 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致, 即在特定日期产生 的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付, 同时并未指定此类 金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际 利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损 失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模 式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特 征与基本借贷安排相一致, 即在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确 认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示 为其他债权投资。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计 量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具, 以公允价值计量且其变动 计入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易 性金融资产或其他非流动金融资产。

(2) 权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值 计量且其变动计入当期损益, 列示为交易性金融资产, 但本公司管理层指定为以公允价值 计量目其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的, 列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不 得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。

(3) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及 其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初 始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: ①该项指定能够消除 或显著减少会计错配; ②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略, 以公允价值为基 础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为 基础向关键管理人员报告。该指定一经作出,不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引 起的公允价值的变动金额, 计入其他综合收益; 其他公允价值变动, 计入当期损益。该金 融负债终止确认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出, 计入 留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债,采用实际 利率法, 按照摊余成本进行后续计量。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方;

3该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该 部分金融负债)。

(5) 金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用 损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之

间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括: 通过评价一系列可能的结 果而确定的无偏概率加权平均金额: 货币时间价值; 在资产负债表日无须付出不必要的额 外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据 的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

①对于金融资产, 信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值:

②对于租赁应收款项, 信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值:

③对于未提用的贷款承诺, 信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下, 本 公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预 期信用损失的估计,与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致;

4对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额, 减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间 差额的现值:

5对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产, 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的 差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具,每个资产负债表日,考虑合理且有依 据的信息(包括前瞻性信息),评估其信用风险自初始确认后是否显著增加,按照三阶段 分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的,处于第一阶段,按照该金 融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备:信用风险自初始确认后已显著增加 但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量 损失准备; 自初始确认后已经发生信用减值的, 处于第三阶段, 按照该金融工具整个存续 期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其账面余额 和实际利率计算利息收入; 处于第三阶段的金融工具, 按照其摊余成本和实际利率计算确 定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产, 在资产负债表日仅将自初始确认后整 个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备,其利息收入按照金融资产的摊余成 本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回,作为减值损失或利得,计入当期损益。对于持有的以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具, 减值损失或利得计入当期损益的同时调整 其他综合收益。

A. 对于应收票据和应收账款, 无论是否存在重大融资成分, 本公司均按照整个存续期

的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时、本公司 依据信用风险特征, 将应收票据和应收账款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用 捐失。

①对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损 失。确定组合的依据如下:

商业承兑汇票 应收票据组合 1

应收票据组合2 银行承兑汇票

②对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对 未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期 信用损失。确定组合的依据如下:

应收账款组合 账龄组合

B. 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时, 本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合, 在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下:

其他应收款组合 款项账龄组合

对于应收租赁款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况 的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除应收租 赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款,通过违约风险敞口和未来12个月内 或整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

(6) 衍生工具及嵌入衍生工具

本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易 合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允 价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具,与主合同构成混合 合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中 分拆嵌入衍生工具、而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类 的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本 公司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理:

$17$

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关:

②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义;

3该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

(7) 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权 利, 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示, 不予相互抵销。

(8) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具, 以市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产 所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值。

$10₁$ 存货

(1) 存货的分类

本公司存货分为原材料、合同履约成本、周转材料等。

(2) 存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品等发出时采用加权平均法计价: 低值易耗品和周转用包装物领用时采用一次转销 法摊销。

(3) 存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4) 存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

长期股权投资 $11.$

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资, 作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、9"金融工具"。

共同控制。是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。

(1) 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视 长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

(2) 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采 用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期 股权投资的成本。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值: 按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价 值: 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的。按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务 的, 未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值 损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务, 则按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益 分享额。

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(3)收购少数股权

在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本 公积, 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

4) 处 置 长 期 股 权 投 资

在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益; 母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、(2)"合 并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差 额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资, 处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他

综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比 例结转当期损益: 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

固定资产及其累计折旧 $12.$

(1) 固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时, 固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2) 固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

类别	折旧方法	使用年限(年)	残值率%	折旧率%
房屋及建筑物	年限平均法
机器设备	年限平均法	$3-10$		9.50-31.67
运输工具	年限平均法			9.50
电子设备及其他	年限平均法			19.00-31.67

其中, 已计提减值准备的固定资产, 还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命:预计净残值预计数与原先 估计数有差异的,调整预计净残值。

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。

(6)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租 恁资产尚可使用年限内计提折旧: 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(4) 大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分。计入固定资产成本。不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间,照提折旧。

$13.$ 在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

$14.$ 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时, 停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内, 外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化; 外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

15、 无形资产

本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法, 在预计使用年限内摊销; 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直 线法摊销: 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。

16、 研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出, 区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性:具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形 资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源 和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件, 通过技术可行性及经济可行性研究, 形成项目立项 后,进入开发阶段。

1. 长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价, 并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

18、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在 减值迹象, 每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在

销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资产的买方出价确定; 不存在销售协议 和资产活跃市场的, 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量, 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

$19.$ 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业 保险等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时, 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日, 确认辞退福利 产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确 认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提存计划进 行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

预计负债 $20.$

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件, 本公司将其确认为预计负债:

A、该义务是本公司承担的现时义务;

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

C、该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿, 则补偿金 额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。

$21₁$ 收入的确认原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经 济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务(简 称商品)的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履 约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收 取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控 制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同承诺的对价之间的差 额。在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行 履约义务: ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益; ②客 户能够控制本公司履约过程中在建的商品;3本公司履约过程中所产出的商品具有不可替 代用途, 且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本 金额确认收入, 直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务, 本公司在 客户取得相关商品控制权时点确认收入。

公司确认收入的具体原则如下:

1、工程类项目:

(1) 传统的三类业务"带电清洗、降温降噪、安装工程", 该三类业务主要围绕国家电网、 电力公司、供电局、供电站等开展的工程项目,该类项目特点项目多、金额不大、工期短, 公司采取获取客户确认的"竣工验收报告"时确认收入。

(2) 大型改造工程: 根据项目工程的复杂程度、工程周期、合同内容满足某一时段内履行 履约义务的三大条件之一,根据项目工程的实际管控情况在合同履约时段内采取恰当的方 法确认。

2、国网辅材类项目: 该项目系公司在国网电商平台上开设网店, 接受国家电网系统内 单位向本公司网店下单,本公司接受订单后安排供货,经客户签收时确认收入。

$22.$ 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补 助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政 府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象, 应将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益,相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需 要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时, 直接计入当期损益: 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时, 确认为递延收益, 并在 确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行 会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

递延所得税资产/递延所得税负债 $23.$

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,

不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异。如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况, 本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税 资产。此外, 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。

对干能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

$24.$ 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉、或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的:

A、商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额:

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可

能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确 认由此产生的递延所得税资产, 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

A. 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下 列条件的,确认相应的递延所得税资产;暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

干资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益。减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

$25.$ 租赁

2021年1月1日之前适用

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁, 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司:

②本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 信资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权;

(3)即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;

(4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值:

(5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用。

在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作 为未确认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租 信期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命中较短的期间内计

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

提折旧。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

2021年1月1日起适用

和赁, 是指在一定期间内, 出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在 合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期 间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价。则该合同为租赁或者包含租赁。 除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

(1) 本公司作为承租人

合同中同时句含多项单独租赁的, 将合同予以分拆, 分别各项单独租赁进行会计处理。 合同中同时包含租赁和非租赁部分的,将租赁和非租赁部分进行分拆,按照各租赁部分单 独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用 租赁资产且不可撤销的期间。

①使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主 要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日, 本公司按照成本对使用权资产进行初始计量, 包括: A.租赁负债的 初始计量金额: B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额, 存在租赁激励的, 扣除已享 受的租赁激励相关金额: C.发生的初始直接费用; D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资 产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本, 但属于为生产存货 而发生的, 适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,根据与使用权 资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定,以直线法对使用权资产计提折旧,并对已 识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应 调整使用权资产的账面价值。

②租赁负债

租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支 付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额, 是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项, 包括: A.固定付款额及实质固定付款额, 存在租赁激励的, 扣除租赁激励相关金额; B.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或 比率确定: C.本公司合理确定将行使购买选择权时, 购买选择权的行权价格; D.租赁期反 映出本公司将行使终止租赁选择权时, 行使终止租赁选择权需支付的款项: E.根据本公司 提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内 含利率时,采用增量借款利率作为折现率,以同期银行贷款利率为基础,考虑相关因素调 整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当 期损益,但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化,续租选择权、终 止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致, 根据担保余值预计的应付金额发生变 动,用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,或者实质固定付款额发生变动时,重新 计量租赁负债。

3租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围,且增加的对价 与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时,该租赁变更作为一项 单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的,分摊变更后合同的对价,重新 确定租赁期, 重新计量租赁负债。

4短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁; 将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 xx 元(根据实际情况描述)的租赁认定 为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。 本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债, 将租赁付款额在 租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

(5)售后租回交易

对于售后租回交易,本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定 售后租回交易中的资产转让是否属于销售,属于销售的,按原资产账面价值中与租回获得 的使用权有关的部分, 计量售后租回所形成的使用权资产, 并仅就转让至出租人的权利确 认相关利得或损失: 不属于销售的, 继续确认被转让资产, 同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。

(2) 本公司作为出租人

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁,实质上转移了与租赁资产所有 权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁,此外为经营租赁。本公司作为转租出租 人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1)融资租赁

在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。 对应收融资租赁款进行初始计量时,以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。

租赁收款额, 是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的 款项,包括: A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额, 存在租赁激励的, 扣除租 赁激励相关金额: B.取决于指数或比率的可变租赁付款额: C.购买选择权的行权价格, 前 提是合理确定承租人将行使该选择权: D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项, 前提 是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权: E.由承租人、与承租人有关的一方以及有 经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得 的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②经营租赁

租赁期内各个期间,本公司采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与 变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(3) 售后租回交易

对于售后租回交易,本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定 售后租回交易中的资产转让是否属于销售,属于销售的,根据适用的会计准则对资产购买 和资产处置进行会计处理;不属于销售的,不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等 额的金融资产。

重要会计政策和会计估计变更 $26.$

(1) 会计政策变更

①新租赁准则

财政部 2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》(财会 [2018]35号)(以下简称"新租赁准则"),本公司2021年1月1日起执行新租赁准则。 根据新租赁准则的相关规定,本公司对于首次执行本准则的累积影响数,调整首次执 行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。执 行新租赁准则对2021年期初报表项目影响如下:

报表项目	2020 年12月31日	月 F 年 2021 - 11
用权资产	$\sim$	3,075,600.49
售鱼	$\qquad \qquad \blacksquare$	3 075 600 49

②执行新收入准则

财政部 2017年颁布了修订后的《企业会计准则14号-收入》(以下简称"新收入准则), 本公司2020年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定,本公司对于 首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额, 不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则,对2020年期初报表项目影响如下:

报表项目	2019年12月31日	2020年1月1日
资产
合同资产		10,500.00
应收账款	69,378,919.55	69,368,419.55
负债
预收账款	2,843,919.09
合同负债		2,576,247.02
其他流动负债		267,672.07

与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年度财务报表影响如下:

报表项目	新准则下	原准则下
资产
合同资产	858,519.35
应收账款	148, 467, 222. 65	149,325,742.00
负债
预收账款		401,362.89
合同负债	363,016.49
其他流动负债	38,346.40

3其他会计政策变更:无。

(2) 会计估计变更

无。

四、 税项

1、主要税种及税率

种	- 税 依 据	种 率
增值税	应税收入	$3\%$ , $6\%$ , $9\%$ , $11\%$ , $13\%$
城市维护建设税	应纳流转税额	1%
教育费附加	应纳流转税额
地方教育费附加	应纳流转税额
企业所得税	应纳税所得额	.5%

2、优惠税负及批文

本公司于 2019年 12 月 6 日取得编号为 GR201931005623 号的《高新技术企业证书》, 被认定为高新技术企业,享受15%的优惠税率,优惠期为 2019、2020、2021 共 3 年。

五、财务报表项目注释

1、货币资金

项目	2021.6.30	2020.12.31
库存现金	2,637.89	4,642.11
银行存款	38,628,923.96	101,885,452.59
其他货币资金	5,064,602.65	9,027,478.33
	43,696,164.50	110,917,573.03

其中,使用受限的货币资金:

项目	2021.6.30	2020.12.31
质 禾凶	5,064,602.65	9,027,478.33
v	5,064,602.65	9,027,478.33

2、 交易性金融资产

顷 ㄷ	2021.6.30	2020.12.31
理财产 ÚЦ	30,068,508.67
$\overline{\phantom{a}}$	30,068,508.67

3、 应收票据

(1) 应收票据分类列示:

		2021.6.30			2020.12.31
类别	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
商业承兑汇票			2,550,000.00 127,500.00 2,422,500.00 1,500,000.00		75.000.00	1,425,000.00
合计			2,550,000.00 127,500.00 2,422,500.00 1,500,000.00		75,000.00	1,425,000.00

(2) 坏账准备:

本公司对应收票据,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。

① 商业承兑汇票

组合计提坏账准备:

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

		2021.6.30			2020.12.31
类别	金额	整个存续期 预期信用损 失率%	坏账准备	金额	整个存续期 预期信用损 失率%	坏账准备
商业承兑汇票	2,550,000.00	5.00	127,500.00	1,500,000.00	5.00	75,000.00
合计	2,550,000.00	5.00	127,500.00	1,500,000.00	5.00	75,000.00

②坏账准备的变动

			本期减少
项目	2021.01.01	本期增加	转回	转销	2021.6.30
应收票据坏账准备	75,000.00	52,500.00			127,500.00

续:

项目			本期减少
	2020.01.01	本期增加	转回	转销	2020.12.31
应收票据坏账准备		75,000.00			75,000.00

(3) 2021 年6月30日公司已质押的应收票据: 无。

(4) 2021 年 6 月 30 日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 无。

(5) 2021 年6月30日因出票人未履约而将其转应收账款的票据: 无。

4、应收账款

(1) 以摊余成本计量的应收账款

		2021.6.30		2020.12.31
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
应收账款	217,800,780.19	16,062,238.85	201,738,541.34 159,139,108.91		$10,671,886.26$ 148,467,222.65
合计	217,800,780.19	16,062,238.85	201,738,541.34 159,139,108.91		$10,671,886.26$ 148,467,222.65

(2) 坏账准备

本公司对应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失 计量损失准备。

①组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

		2021.6.30			2020.12.31
账龄	额 金	整个存续期 预期信用损 失率%	坏账准备	金额	整个存续期预 期信用损失 率%	坏账准备
1年以内	198,300,318.24	5.00	9,915,015.91	150,000,644.23	5.00	7,500,032.21
1至2年	14,411,718.79	10.00	1,441,171.88	3,493,445.72	10.00	349,344.57
2至3年	765,384.20	50.00	382,692.10	5,645,018.96	50.00	2,822,509.48
3年以上	4,323,358.96	100.00	4,323,358.96
合计	217,800,780.19	7.37	16,062,238.85	159, 139, 108.91	6.71	10,671,886.26

②坏账准备的变动

项目		本期增加	本期减少
	2021.01.01		转回	转销	2021.6.30
应收账款坏账准备。	10,671,886.26	5,390,352.59			16,062,238.85

续:

项目			本期减少	2020.12.31
	2020.01.01	本期增加	转回	转销
应收账款坏账准备	11,291,389.08		619,502.82		10,671,886.26

(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

单位名称	与本公司 关系	2021 年6月30 日余额	账龄	占应收账 款总额的 比例%	坏账准备 年末余额
国网上海市电力公司浦东供电 公司	非关联方	26,051,944.50	1年以内	11.96	1,302,597.23
中国能源建设集团山西省电力 勘测设计院有限公司	非关联方	20,002,256.98	1年以内	9.18	1,000,112.85
国网上海市电力公司市区供电 公司	非关联方	11,677,243.07	1年以内	5.36	583,862.15
阜平县阜平镇人民政府	非关联方	10,892,886.97	1年以内	5.00	544,644.35
国网上海市电力公司	非关联方	9,883,606.07	1年以内	4.54	494,180.30
计 合		78,507,937.59		36.04	3,925,396.88

5、应收款项融资

项目	2021.6.30	2020.12.31
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 应收票据	5,370,957.50	2,630,027.07
	5,370,957.50	2,630,027.07

本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书,管理的业务模式既以收取合同 现金流量为目标又以出售为目标,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产,列报为应收款项融资

2021年6月30日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资:

项目	2021年6月30日终止确认金 2021年6月30日未终止确认	金额
银行承兑汇票	11,073,839.27

6、预付款项

(1) 账龄分析及百分比

账龄	2021.6.30		2020.12.31
	额	比例%	獅	比例%
年以内	28,350,689.33	96 R7	28,827,592.70	77.30
1至2年	916,945.76	3.13	5,015,129.56	13.45
2至3年			3,450,000.00	9 25
	29,267,635.09	100.00	37,292,722.26	100.00

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:

	2021.6.30
单位名称	与本公司 关系	金额	占预付 账款总 额的比 例%	账龄	未结算原因
上海致佰成套电气设备销售中 $\sqrt{2}$	非关联方	7,993,242.04	27.31	1年以内	合同履行中
徐州魏耀环保科技有限公司	非关联方	6,525,750.00	22.30	1年以内	合同履行中
上海岚喜环保科技有限公司	非关联方	6,130,197.52	20.95	1年以内	合同履行中
上海汉江建筑劳务有限公司	非关联方	1,744,821.00	5.96	1年以内	合同履行中
上海禾里电力科技发展有限公 司	非关联方	1,721,637.13	5.88	1年以内	合同履行中
合计		24,115,647.69	82.40

7、 其他应收款

日	2021.6.30	2020.12.31
其他应收款	7,387,262.49	11,088,905.95
应收利息
应收股利
	7,387,262.49	11,088,905.95

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(1) 其他应收款情况

	2021.6.30			2020.12.31
项目	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
其他应收款	10,107,054.81 2,719,792.32		7,387,262.49	12,857,364.16 1,768,458.21 11,088,905.95
合计	10,107,054.81 2,719,792.32		7,387,262.49	12,857,364.16 1,768,458.21 11,088,905.95

① 坏账准备

A、2021年6月30日, 处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:

	账面余额	未来12月内预 期信用损失率%	坏账准备	理由
组合计提:
账龄分析法
1年以内	2,662,263.25	5.00	133,113.16
1至2年	4,251,791.56	10.00	425,179.16
2至3年	2,063,000.00	50.00	1,031,500.00
3年以上	170,000.00	100.00	170,000.00
合计	9,147,054.81	19.24	1,759,792.32

续:

2020年12月31日,处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下:

	账面余额	未来12月内预期 信用损失率%	坏账准备	理由
组合计提:
账龄分析法
1年以内	9,105,564.16	5.00	455,278.21
1至2年	2,606,800.00	10.00	260,680.00
2至3年	185,000.00	50.00	92,500.00
	11,897,364.16	6.80	808,458.21

B、2021年6月30日,处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:

	账面余额	未来12月内预期 信用损失率%	坏账准备	理由
单项计提:
上海华迈环保工程 有限公司	960,000.00	100.00	960,000.00	收回可能性极低
	960,000.00	100.00	960,000.00

续:

2020年12月31日, 处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下:

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	账面余额	未来12月内预期 信用损失率%	坏账准备	理由
单项计提:
上海华迈环保工程 有限公司	960,000.00	100.00	960,000.00	收回可能性极低
	960,000.00	100.00	960,000.00

②坏账准备的变动

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月内预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
2021年1月1日余 额	1,768,458.21			1,768,458.21
2021年1月1日余
额在本期
一转入第一
阶段
一转入第二
阶段
一转入第三
阶段 本期计提	951,334.11			951,334.11
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30余额	2,719,792.32			2,719,792.32

续:

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月内预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
2020年1月1日余 额	367,921.75			367,921.75
2020年1月1日余 额在本期
一转入第一 阶段
一转入第二

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月内预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
阶段
一转入第三
阶段
本期计提	1,400,536.46			1,400,536.46
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 余 额	1,768,458.21			1,768,458.21

3其他应收款按款项性质分类情况

项目	2021.6.30	2020.12.31
保证金	1,840,251.17	8,206,301.17
业务合作费	247,069.24	711,193.99
备用金	1,008,427.84	888,869.00
借款	2,000,000.00	2,000,000.00
非关联方往来款	5,011,306.56	1,051,000.00
	10,107,054.81	12,857,364.16

(3) 其他应收款期末余额前五名单位情况:

		2021.6.30			占其他
单位名称	是否为 关联方	款项性质	期末余额	账龄	应收款 总额的 比例%	坏账准备 年末余额
上海卉岚环保科技有	否	非关联方往	160,000.00	1年以 内	1.58	8,000.00
限公司		来款	3,891,306.56	1-2年	38.50	389,130.66
上海彦帅电力安装工 程有限公司	否	借款	2,000,000.00	2-3年	19.79	1,000,000.00
上海华迈环保工程有 限公司	否	非关联方往 来款	960,000.00	$1-2$ 年	9.50	960,000.00
上海资文建设工程咨 询有限公司	否	保证金	277,699.00	1年以 内	2.75	13,884.95
山西能鑫工程招标代	否	保证金	40,000.00	1年以 内	0.40	2,000.00
理有限公司			230,000.00	1-2年	2.28	23,000.00
计 合			7,559,005.56		74.80	2,396,015.61

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

• 8、 存货
• (1) 存货分类

		2021.6.30		2020.12.31
项目	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	33,430,384.46		33,430,384.46	36,470,609.70		36,470,609.70
合同履约成本	22,259,618.03		22,259,618.03	47,567,227.07		47,567,227.07
周转材料	15,923.54		15,923.54
合计	55,705,926.03	۰	55,705,926.03	84,037,836.77		84,037,836.77

(2) 公司存货未计提跌价准备。

(3) 存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。

(4) 本公司年末无用于债务担保的存货。

9、合同资产

项目	2021.6.30	2020.12.31.
合同资产	32,460,633.78	903,704.58
减:合同资产减值准备	1,713,402.15	45,185.23
小计	30,747,231.63	858,519.35
减: 列示于其他非流动资产的部分
——账面余额
——减值准备
	30,747,231.63	858,519.35

合同资产无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量 损失准备。计提减值准备的合同资产如下:

1 2021 年 6 月 30 日, 组合计提减值准备的合同资产:

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的合同资产:

账龄	额 兌	存续期预期 信用损失率%	坏账准备
年以内	31,556,929.20	5.00	1,623,031.69
	903,704.58	10.00	90,370.46
	32,460,633.78	5.28%	1.713,402.15

(2) 2020 年 12 月 31 日, 组合计提减值准备的合同资产:

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的合同资产:

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

账龄	额	预期 「绿期」 信用损失率%	坏账准备
年	903,704.58	5.00	45, 185.23
	903,704.58	5.00	45, 185. 23

$10₁$ 固定资产

E	2021.6.30	2020.12.31
固定资产	55,634,649.68	57,446,823.64
定资产清理
	55,634,649.68	57,446,823.64

(1) 固定资产及累计折旧

①固定资产情况

A.持有自用的固定资产

	2021.6.30
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备 及其他	合 计
一、账面原值
年初余额 1 1	51,320,195.22	7,096,746.42	5,695,517.46	1,186,801.17	65,299,260.27
本年增加金额 $2_{\sim}$		23,318.58	184,619.47	100,999.46	308,937.51
购置 (1)		23,318.58	184,619.47	100,999.46	308,937.51
(2) 在建工程转入
(3) 企业合并增加
3、本年减少金额		635,706.00			635,706.00
处置或报废 (1)		635,706.00			635,706.00
其他减少 (2)
4、年末余额	51,320,195.22	6,484,359.00	5,880,136.93	1,287,800.63	64,972,491.78
二、累计折旧
年初余额 1 1	1,625,139.52	3,437,951.42	1,873,518.98	915,826.71	7,852,436.63
2、本年增加金额	812,569.76	569,415.38	277,178.92	104,480.89	1,763,644.95
(1) 计提	812,569.76	569,415.38	277,178.92	104,480.89	1,763,644.95
3、本年减少金额		278,239.48			278,239.48
处置或报废 (1)		278,239.48			278,239.48
其他减少 (2)
4、年末余额	2,437,709.28	3,729,127.31	2,150,697.90	1,020,307.60	9,337,842.10
账面价值 三、
年末账面价值 $1$ ,	48,882,485.94	2,755,231.69	3,729,439.03	267,493.03	55,634,649.68

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

			2021.6.30
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备 及其他
年初账面价值	49,695,055.70	3,658,795.00	3,821,998.48		270,974.46 57,446,823.64

续

	2020.12.31
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备 及其他	合 计
账面原值
年初余额 1 1	51,320,195.22	8,620,116.82	4,558,553.74	972,902.40	65,471,768.18
本年增加金额 2.		103,744.90	1,136,963.72	213,898.77	1,454,607.39
购置 (1)		103,744.90	1,136,963.72	213,898.77	1,454,607.39
在建工程转入 (2)
企业合并增加 (3)
3、本年减少金额		1,627,115.30			1,627,115.30
(1) 处置或报废		1,627,115.30			1,627,115.30
其他减少 (2)
年末余额 4,	51,320,195.22	7,096,746.42	5,695,517.46	1,186,801.17	65,299,260.27
二、累计折旧
1、年初余额		4,072,215.32	1,182,676.85	644,658.55	5,899,550.72
2、本年增加金额	1,625,139.52	911,495.64	690,842.13	271,168.16	3,498,645.45
(1) 计提	1,625,139.52	911,495.64	690,842.13	271,168.16	3,498,645.45
3、本年减少金额		1,545,759.54			1,545,759.54
(1) 处置或报废		1,545,759.54			1,545,759.54
年末余额 4,	1,625,139.52	3,437,951.42	1,873,518.98	915,826.71	7,852,436.63
账面价值 三、
年末账面价值 1.	49,695,055.70	3,658,795.00	3,821,998.48	270,974.46	57,446,823.64
2、年初账面价值	51,320,195.22	4,547,901.50	3,375,876.89	328,243.85	59,572,217.46

②公司暂时闲置的固定资产如下:

项	目	账面原值		减值 准备	账面价值	备 ・壮
石宝		320,195.22 $U - U$	709.28		48,882,485.94

③未办妥产权证书的固定资产情况

功	账面价值	未办妥产权证书的原因
写字楼	48,882,485.94	管理层计划将整栋楼产权拆分为按层办 . 与不动产登记中心尚在沟通协调中

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

4)报告期内不存在减值迹象,未计提减值准备。

(2) 公司期末无固定资产清理余额。

11、 使用权资产

	2021.6.30	合计
项目	房屋及建筑物
一、账面原值
1、年初余额	3,075,600.49	3,075,600.49
2、本年增加金额	٠
3、本年减少金额	$\overline{a}$
4、年末余额	3,075,600.49	3,075,600.49
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额	456,791.81	456,791.81
本年减少金额 $3_{\sim}$
年末余额 4.	456,791.81	456,791.81
三、账面价值
年末账面价值 1 1	2,618,808.68	2,618,808.68
2、年初账面价值	3,075,600.49	3,075,600.49

12、 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

		2021.6.30		2020.12.31
项目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异
信用减值准备	2,836,429.68	18,909,531.17	1,877,301.67	12,515,344.47
资产减值准备	257,010.32	1,713,402.15	6,777.78	45, 185. 23
预计负债	131,614.68	877,431.19
已抵扣的职工 教育经费			40,111.21	267,408.07
合计	3,225,054.68	21,500,364.51	1,924,190.66	12,827,937.77

$13₁$ 应付账款

项款性质	2021.6.30	2020.12.31
材料款	79,597,277.87	102,385,269.67
劳务款	11,230,010.12	11,372,168.06
工程款	10,733,697.46	15,179,632.73
其他	695,578.40	695,278.40
	102,256,563.85	129,632,348.86

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

项目	2021年6月30日余额	未偿还或结转的原因
保定海珠电器销售有限公司	4,972,243.00	合同未执行完毕
西门子中压开关技术(无锡) 有限公司	1,513,093.71	合同未执行完毕
中国电建集团装备研究院有 限公司	465,000.00	合同未执行完毕
西门子变压器(武汉)有限 公司	456,600.00	合同未执行完毕
广州西门子变压器有限公司	302,100.00	合同未执行完毕
合计	7,709,036.71

14、 合同负债

项目	2021.6.30	2020.12.31
倩 仔	1,902,864.43	363,016.49
列示于其他非流动负债 减 部分
	1,902,864.43	363,016.49

(1) 分类

项目	2021.6.30	2020.12.31
・*加收 货 款	1,902,864.43	363,016.49
	1,902,864.43	363,016.49

15、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目	2021.01.01	本期增加	本期减少	2021.6.30
短期薪酬	3,947,584.10	10,125,124.28	12,660,038.78	1,412,669.60
离职后福利-设定提存计 划		1,309,790.87	1,309,790.87
辞退福利
一年内到期的其他福利 四
	3,947,584.10	11,434,915.15	13,969,829.65	1,412,669.60

续:

项目	2020.01.01	本期增加	本期减少	2020.12.31
短期薪酬	1.159,796.00	22,577,341.86	19,789,553.76	3,947,584.10
离职后福利-设定提存计
划		2,990,422.36	2,990,422.36

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	1,159,796.00	25,567,764.22	22,779,976.12	3,947,584.10
一年内到期的其他福利
辞退福利
项目	2020.01.01	本期增加	本期减	2020.12.31

(2) 短期薪酬列示

项目	2021.01.01	本期增加	本期减少	2021.6.30
1、工资、奖金、津贴和补贴	3,947,584.10	8,313,827.65	10,848,742.15	1,412,669.60
2、职工福利费		274,281.58	274,281.58
3、社会保险费		808,548.28	808,548.28
其中: 医疗保险费		716,466.01	716,466.01
工伤保险费		12,701.00	12,701.00
生育保险费		79,381.27	79,381.27
4、住房公积金		234,530.00	234,530.00
5、工会经费和职工教育经费		493,936.77	493,936.77
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计	3,947,584.10	10,125,124.28	12,660,038.78	1,412,669.60

î

续:

项目	2020.01.01	本期增加	本期减少	2020.12.31
1、工资、奖金、津贴和补贴	1,159,796.00	19,224,537.20	16,436,749.10	3,947,584.10
2、职工福利费		629,741.39	629,741.39
3、社会保险费		1,846,020.53	1,846,020.53
其中: 医疗保险费		1,635,784.77	1,635,784.77
工伤保险费		28,998.04	28,998.04
生育保险费		181,237.72	181,237.72
4、住房公积金		486,197.33	486,197.33
5、工会经费和职工教育经费		390,845.41	390,845.41
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计	1,159,796.00	22,577,341.86	19,789,553.76	3,947,584.10

(3) 设定提存计划列示

功 目	2021.01.01	本期增加	本期减少	2021.6.30
基本养老保险		1,270,100.24	1,270,100.24
2、失业保险费		39,690.63	39,690.63
企业年金缴费 3.
		1,309,790.87	1,309,790.87

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

续

切 口	2020.01.01	本期增加	本期减少	2020.12.31
基本养老保险		2,899,803.50	2,899,803.50
失业保险费		90.618.86	90,618.86
企业年金缴费
		2,990,422.36	2,990,422.36

应交税费 $16.$

税项	2021.6.30	2020.12.31
增值税	4,997,116.98	5,149,970.38
所得税	5,422,567.08	4,402,905.05
城市维护建设税	14.56	16.942.52
教育费附加	43.69	50,827.55
地方教育费附加	29.13	33,885.04
	10,419,771.44	9,654,530.54

$17₁$ 其他应付款

呖 目	2021.6.30	2020.12.31
应付利息
应付股利	178,679.97	178,679.97
其他应付款	3,561,703.26	927.868.62
	3,740,383.23	1,106,548.59

(1) 应付股利情况

项目	2021.6.30	2020.12.31
普通股 股利	178 679 97	$R$ 6.
	178,679.97	178,679.97

(2) 其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项 目	2021.6.30	2020.12.31
保证金		50,000.00
报销款	125,067.85
往来款	142,878.40
服务费	3,293,757.01	877,868.62
	3,561,703.26	927,868.62

②截至2021年6月30日,本公司无重大的超过1年以上的其他应付款。

一年内到期的非流动负债 $18₁$

项目	2021.6.30	2020.12.31
一年内到期的租赁	988,521.55
	988,521.55	oosta ee dhamaanka ahaan oo dhiiraadka 1967 Aftirka 1970 ahaa

其他流动负债 $19.$

项目	.6.30	2020.12.31
客 转销		38 346 40
	208 823 57 ᇫᇦ	38 346 40

$20₁$ 租赁负债

祈 目	2021.6.30	2020.12.31
租赁负债	3,316,025.00
减: 未确认融资费用	166,652.32
一年内到期的租赁负债(附注 18)	988,521.55
	2,160,851.13

21、 预计负债

LΠ	2021.6.30	2020.12.31
质保维修费	877,431.19
	877 431 19

$22.$ 股本

				本期增减
项目	2021.01.01	行新 股	送股	公积金 转股	其他	2021.6.30
股份总数	115,052,246.00					115,052,246.00

续:

项目				本期增减
	2020.01.01	行新 股	送股	公积金 转股	他 其	2020.12.30
股份总数	115,052,246.00					115,052,246.00

$23.$ 资本公积

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

⊷ 项 ⊏	2021.01.01	本期增加	本期减少	2021.6.30
股 $1$	79,362,882.35			79,362,882.35

续:

项	2020.01.01	本期增加	本期减少	2020.12.30
股本溢价	79,362,882.35			79,362,882.35

$24.$ 盈余公积

项目	2021.01.01	本期增加	本期减少	2021.6.30
法定盈余公积	22,234,570.36			22,234,570.36

续:

项目	2020.01.01	本期增加	本期减少	2020.12.30
法定盈余	15,356,384.32	∌ 878,186.04, ت		22,234,570.36

未分配利润 $25₁$

项目	2021 年 1-6 月	提取或分配比例
调整前 2020 年末未分配利润	94,696,747.69
调整 2021 年 1 月 1 日未分配利润合计数 (调 增+, 调减-)
调整后2021年1月1日未分配利润	94,696,747.69
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	32,568,913.90
减:提取法定盈余公积		10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
对股东的分配
转作股本的普通股股利
2021年6月30日未分配利润	127,265,661.59

续:

项目	2020 年度	提取或分配比例
调整前 2019 年末未分配利润	92,793,073.35
调整 2020 年1月1日未分配利润合计数(调 增+. 调减-)
调整后2020年1月1日未分配利润	92,793,073.35
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	68,781,860.38
减: 提取法定盈余公积	6,878,186.04	10%
提取任意盈余公积

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

	2020 年度	提取或分配比例
提取一般风险准备金
对股东的分配	60,000,000.00
转作股本的普通股股利
2020 年 12 月 31 日未分配利润	94,696,747.69

$26.$ 营业收入和营业成本

(1) 营业收入及成本列示如下:

	2021 年 1-6 月		2020年度
项目		成本		放 本
主营业务	178,425,123.48	104,443,553.27	371,669,606.10	235, 313, 985.46
他业务
	178,425,123.48	104,443,553.27	371,669,606.10	235, 313, 985.46

(2) 主营业务收入及成本(分产品) 列示如下:

	2021 年 1-6 月		2020 年度
产品名称	收入	成本		成本
安装工程	70,546,536.27	52,425,551.16	159,585,521.67	119,587,792.07
降温降噪	66,520,335.97	28,621,445.66	113,677,211.70	70,035,049.12
带电清洗	28, 183, 520. 32	12, 196, 457. 38	80,829,115.37	30,785,657.16
国网辅材	13,174,730.92	11,200,099.07	17,577,757.36	14,905,487.11
合计	178,425,123.48	104,443,553.27	371,669,606.10	235,313,985.46

(3) 2021 年 1-6 月营业收入按收入确认时间列示如下:

项目	产品销售	工程建造	提供劳务	其它
在某一段时间内 确认收入		31,919,572.58			31,919,572.58
在某一时点确认 $45\lambda$	13,174,730.92	124,593,928.68	8,736,891.30		146,505,550.90
	13,174,730.92	156,513,501.26	8,736,891.30	٠	178,425,123.48

续

2020年营业收入按收入确认时间列示如下:

项目	产品销售	工程建造	提供劳务	其 它	合计
在某一段时间 内确认收入		41,934,287.93			41,934,287.93
在某一时点确 认收入	17,577,757.37		287,100,535.04 25,057,025.76		329,735,318.17
	17,577,757.37	329,034,822.97	25,057,025.76	۰	371,669,606.10

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(4) 前五名客户销售收入情况:

	2021年1-6月
客户名称	与本公司关系	本期营业收入	占全部营业收 入比例 (%)
中国能源建设集团山西省电力勘测设计 院有限公司	非关联方	31,919,572.58	17.89
国网上海市电力公司浦东供电公司	非关联方	30,394,896.34	17.04
华东送变电工程有限公司	非关联方	17,406,777.09	9.76
上海电力实业有限公司	非关联方	15, 173, 463. 71	8.50
国网上海市电力公司市区供电公司	非关联方	13,659,039.65	7.66
兮		108,553,749.37	60.85

续:

	2020 年度
客户名称	与本公司关系	本期营业收入	占全部营业收 入比例 (%)
中国能源建设集团山西省电力勘测设计 院有限公司	非关联方	41,934,287.93	11.28
国网上海市电力公司浦东供电公司	非关联方	31,499,709.17	8.48
华东送变电工程有限公司	非关联方	23,271,821.67	6.26
上海上电电力工程有限公司	非关联方	22,474,527.29	6.05
阜平县阜平镇人民政府	非关联方	17,865,364.01	4.81
计		137,045,710.07	36.88

$27₁$ 税金及附加

项 目	2021 年 1-6 月	2020 年度
城市维护建设税	2,807.26	20,006.38
教育费附加	7,849.65	60,019.13
地方教育费附加	5,233.10	40,012.75
印花税	67,482.60	67,714.10
车船使用税	3,460.00	10,474.00
	86,832.61	198,226.36

销售费用 $28.$

项 目	2021 年 1-6 月	2020 年度
职工薪酬	2,391,462.27	5,275,651.19
差 旅 费	643,730.37	1,963,562.33
业务招待费	2,219,161.48	4,254,129.14
	36,819.08	213,150.05

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2021年1-6月	2020 年度
车辆费	211,065.89	496,317.28
市场推广费	692,528.60	3,443,577.00
展览费		30,616.00
房屋租赁费	339,255.57	778,634.32
中标服务费	939,509.49	1,815,770.38
会务费	615,000.00	5,935,351.05
服务费	369,029.22	806,050.61
质保维修金	877,431.19
其他	66,217.60	6,122.42
合计	9,401,210.76	25,018,931.77

管理费用 29、

项目	2021 年 1-6 月	2020 年度
职工薪酬	5,112,977.58	9,228,969.61
招聘费	25,605.00	106,671.72
办公费	310,477.70	837,462.93
差旅费	34,571.50	12,588.63
中介费	1,157,890.27	3,688,714.60
业务招待费	405,103.67	436,010.92
市内交通费	1,123.28	60.00
房屋租赁费	456,791.82	1,028,418.10
车辆费	169,873.83	95,476.89
培训费	116,181.92	108,315.78
折旧费	927,215.65	1,818,751.05
保险费	329,925.25	317,750.18
快递费	17,997.61	75,289.36
服务费	108,479.81	814,711.20
其他	38,524.90	6,300.01
房屋维修基金		144,378.00
合计	9,212,739.79	18,719,868.98

$30₁$ 研发费用

项目	2021 年 1-6 月	2020 年度
直接人工	879,443.05	3,348,604.01
材料费	4,038,957.95	10,472,199.61
技术服务	6,033,373.77	7,644,549.29
其他	82,234.50	280,195.30
	11,034,009.27	21,745,548.21

31、 财务费用

	2021 年 1-6 月	2020 年度
利息费用	73,772.18
利息收 减:	110,904.02	255,937.41
(寺 弗	14,858.81	45,053.11
	$-22,273.03$	$-210,884.30$

财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为73,772.18元。

$32₁$ 其他收益

项目	$2021$ 年 1-6 月	2020 $#$ 度
府补助 政	980,105.12	9,029,988.22
个税丰续费奴孙	166,986.52	4,413.56
	1,147,091.64	9,034,401.78

计入当期其他收益的政府补助:

项目	2021年1-6月	2020 年度
与收益相关:
2020 区级专精特新小巨人款项		150,000.00
2020年张江重点专项资金		2,500,000.00
2020 区创新产品项目款项		100,000.00
服务业发展引导资金	280,000.00	120,000.00
张江项目资金配套	468,342.00
政府财政扶持资金	40,400.00	2,631,190.00
社保补贴	185,363.12	2,074,321.26
服务业发展引导资金财政拨款		1,269,000.00
稳岗补贴费		63,876.00
上海奉贤经济开发区生物科技园区专利 授权专项资助	4,320.00
上海奉贤市场监督管理局专利授权专项 资助	1,680.00
2017年张江专项市级验收配套补贴		115,060.00
奉贤区税务局款项		6,540.96
合计	980,105.12	9,029,988.22

$33₁$ 投资收益

项目	2021年1-6月	度 2020年
理 1 $\mathcal{F}$ 1151 $\sim$ ími 山	◡⊤

信用减值损失 $34.$

项目	2021年1-6月	2020年度
应收票据信用减值损失	-52.500.00	$-75,000.00$
应收账款信用减值损失	$-5,390,352.59$	619,502.82
其他应收款信用减值损失	$-951.334.11$	$-1,400,536.46$
	$-6,394,186.70$	-856,033.64

资产减值损失 $35₁$

项目	2021年1-6月	2020年度
同资产减值准备 令	$-1,668,216.92$	$-45, 185.23$
$\overline{H}$	$-1,668,216.92$	$-45, 185.23$

营业外收入 $36.$

项目	2021年1-6月	2020年度	损 经堂 州十
其他		290.39

37、 营业外支出

项目	2021年1-6月	2020年度	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产毁损报废损失	357,466.52	81,355.76	357,466.52
谛约损失	83,606.96		83,606.96
捐赠支出		150,010.00
其他		103,301.83
	441,073.48	334,667.59	441,073.48

38、 所得税费用

(1) 所得税费用表

	2021年1-6月	2020年度
项 目
当期所得税费用	5,738,766.71	9,805,363.33
递延所得税费用	$-1,300,864.02$	95.511.62
	4,437,902.69	9,900,874.95

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	2021 年 1-6 月	2020 年度
利润总额	37,006,816.59	78,682,735.33
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,551,022.49	11,802,410.30
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	128,206.24	424,768.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债
余额的变化
研发费用加计扣除的影响	$-1,241,326.04$	$-2,326,304.15$
所得税费用	4,437,902.69	9,900,874.95

$39.$ 现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2021 年 1-6 月	2020年度 9,034,401.78
政府补助	1,147,091.64
利息收入	110,904.02	255,937.41
保证金	12,485,524.56	25,958,366.21
其他	766,017.64	402,356.54
	14,509,537.86	35,651,061.94

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2021 年 1-6 月	2020 年度
费用支出	14,320,067.41	36,064,945.42
保证金及其他	3.174.751.44	21,647,774.37
	17,494,818.85	57,712,719.79

现金流量表补充资料 $40.$

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2021 年 1-6 月	2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	32,568,913.90	68,781,860.38
信用减值损失 减:	6,394,186.70	856.033.64

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

补充资料	2021 年 1-6 月	2020年度
减:资产减值准备	1,668,216.92	45, 185. 23
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生物资 产折旧	1,763,644.95	3,498,645.45
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	357,466.52	81,355.76
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	73,772.18
投资损失(收益以"一"号填列)	$-94, 151.24$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-1,300,864.02$	95,511.62
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	28,331,910.74	-46,301,299.38
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-75, 171, 730.77$	-100,450,382.16
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-27,537,002.67$	91,759,566.39
其他
经营活动产生的现金流量净额	$-32,945,636.79$	18,366,476.93
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	38,631,561.85	101,890,094.70
减: 现金的年初余额	101,890,094.70	144,903,292.09
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	$-63,258,532.85$	-43,013,197.39

(2) 现金和现金等价物的构成

项目	2021年1-6月	2020年度
一、现金	38,631,561.85	101,890,094.70
其中: 库存现金	2,637.89	4,642.11
可随时用于支付的银行存款	38,628,923.96	101,885,452.59
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	38,631,561.85	101,890,094.70

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2021年1-6月	2020年度
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物

所有权或使用权受到限制的资产 $41.$

	5,064,602.65
	064,602.65	履约保 咪
项目	2021年6月30日账面价值	因 限原

$\lambda$

$42₁$ 政府补助

(1) 本期确认的政府补助

2021 年 1-6 月

		与资产相关		与收益相关
补助项目	金额	递延 收益	冲减资 产账面 价值	递延 收益	其他收益	营业外 收入	冲减成 本费用	是否实 际收到
服务业发展引导 资金	280,000.00				280,000.00			是
张江项目资金配 套	468,342.00				468,342.00			是
扶持资金	40,400.00				40,400.00			是
社保补贴	185,363.12				185,363.12			是
上海奉贤经济开 发区生物科技园 区专利授权专项 资助	4,320.00				4,320.00			是
上海奉贤市场监 督管理局专利授 权专项资助	1,680.00				1,680.00			是
合计	980,105.12				980,105.12

续:

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

2020 年度

		与资产相关		与收益相关				是否实
补助项目	金额	递延 收益	冲减资产 账面价值	递延 收益	其他收益	营业外收 $\lambda$	冲减成 本费用	际收到
2020 区级专精特 新小巨人款项	150,000.00				150,000.00			是
2020 年张江重点 专项资金	2,500,000.00				2,500,000.00			是
2020 区创新产品 项目款项	100,000.00				100,000.00			是
服务业发展引导 资金	120,000.00				120,000.00			是
扶持资金	2,631,190.00				2,631,190.00			是
社保补贴	2,074,321.26				2,074,321.26			是
服务业发展引导 资金财政拨款	1,269,000.00				1,269,000.00			是
稳岗补贴费	63,876.00				63,876.00			是
2017年张江专项 市级验收配套补 贴	115,060.00				115,060.00			是
奉贤区税务局款 项	6,540.96				6,540.96			是
合计	9,029,988.22				9,029,988.22

(2) 计入当期损益的政府补助情况

补助项目	2021 年 1-6 月
	与资产/收益相关		计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用
服务业发展引导资金	与收益相关	280,000.00
张江项目资金配套	与收益相关	468,342.00
扶持资金	与收益相关	40,400.00
社保补贴	与收益相关	185,363.12
上海奉贤经济开发区 生物科技园区专利授 权专项资助	与收益相关	4,320.00
上海奉贤市场监督管 理局专利授权专项资 助	与收益相关	1,680.00
合计		980,105.12

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

续:

	2020 年度
补助项目	与资产/收益相关		计入其他收益 计入营业外收入	冲减成本费用
2020 区级专精特新小 巨人款项	与收益相关	150,000.00
2020 年张江重点专项 资金	与收益相关	2,500,000.00
2020 区创新产品项目 款项	与收益相关	100,000.00
服务业发展引导资金	与收益相关	120,000.00
扶持资金	与收益相关	2,631,190.00
社保补贴	与收益相关	2,074,321.26
财政拨款	与收益相关	1,269,000.00
稳岗补贴费	与收益相关	63,876.00
2017年张江专项市级 验收配套补贴	与收益相关	115,060.00
奉贤区税务局款项	与收益相关	6,540.96
合计		9,029,988.22

(3) 本期退回的政府补助情况

无。

七、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

	2021年6月30日公允价值
目 项	第一层次公允 价值计量	计量	第二层次 第三层次 公允价值 公允价值 计量	合计
持续的公允价值计量:
应收款项融资			5,370,957.50	5,370,957.50
交易性金融资产	30,068,508.67			30,068,508.67
持续以公允价值计量的资产 总额	30,068,508.67		5,370,957.50	35,439,466.17

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有第一层次公允价值计量的交易性金融资产,为理财产品,账面价值等同于公允 价值。

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息

本公司应收款项融资系期末应收票据中应收信用风险低的银行出票并承兑的银行承兑汇 票, 由于信用风险小, 变现期限短, 未来现金流量波动小, 因此本公司以银行承兑汇票的 票面金额作为公允价值。

八、关联方及其交易

1、本公司的母公司

截至报告期末,本公司无母公司,张思平持有本公司58.1184%的股份,为本公司实际 控制人。

2、本公司的合营和联营企业情况

无。

3、其他关联方情况

序号	关联方名称	关联关系
1	张思平	董事长
$\overline{2}$	张合召	董事、总经理
3	张瀚文	董事
$\overline{4}$	马磊磊	董事
5	杨丽娜	董事
6	符展	董事
$\overline{7}$	蒋薇燕	董事
8	郝举	董事
9	汪济奎	董事
10	赵明亚	监事会主席
11	王怡	监事
12	李永成	职工代表监事
13	程小柯	副总经理
14	待定	财务总监
15	喻永江	副总经理兼董事会秘书
16	张占平	与关键管理人员关系密切的家庭成员
17	张浩杰	与关键管理人员关系密切的家庭成员
18	朱慧彩	与关键管理人员关系密切的家庭成员

4、关联方交易情况

(1) 关键管理人员报酬

项目	日 2021 年 1-6	2020年度 $\sim$
酬 也 关键管 昌	,442,250.00	.00 300

5、关联方应收应付款项

无。

九、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2021年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项

2、或有事项

截至2021年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至本报告出具日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

截至2021年6月30日,本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目	2021年1-6月	2020 年度
非流动性资产处置损益	$-357,466.52$	$-81,355.76$
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密
切相关, 符合国家政策规定, 按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外	1,147,091.64	9,034,401.78
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产

财务报表附注

2021年1-6月、2020年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2021年1-6月	2020 年度
减值准备
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金
融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-83,606.96$	$-253,021.44$
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额	706,018.16	8,700,024.58
减: 非经常性损益的所得税影响数	105,902.72	1,305,003.69
非经常性损益净额	600,115.44	7,395,020.89
减: 归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益	600,115.44	7,395,020.89

2、净资产收益率及每股收益

		每股收益
2021年1-6月报告期利润 加权平均净资产收益率	基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 净利润	$9.94\%$	0.2831	0.2831
扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润	9.76%	0.2779	0.2779

续:

		每股收益
2020年度报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 净利润	22 78%	0.5978	0.5978
扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润	20.33%	0.5336	0.5336

上海神洁环保科技股份有限公司

2021年11月17日