Suzhou Invotech Scroll Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Jun 18, 2023

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第7—8 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9 页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第10 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—100 页

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审 计 报 告

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天健审〔2023〕378 号
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月
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苏州英华特涡旋技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了苏州英华特涡旋技术股份有限公司（以下简称英华特公司）财务 报表，包括2020 年12 月31 日、2021 年12 月31 日、2022 年12 月31 日的合并 及母公司资产负债表，2020 年度、2021 年度、2022 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表 附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了英华特公司2020 年12 月31 日、2021 年12 月31 日、2022 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及2020 年度、2021 年度、2022 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英华特公司，并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。

三、关键审计事项

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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020 年度、2021 年度、2022 年 度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并 形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

• (一) 收入确认

相关会计期间：2020 年度、2021 年度、2022 年度

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及附注五（二）1。

英华特公司的营业收入主要来自于涡旋压缩机的销售。2020 年度、2021 年 度、2022 年度，英华特公司营业收入金额分别为人民币300,519,783.55 元、 382,899,871.62 元、448,068,643.02 元。

英华特公司自2020 年1 月1 日起执行财政部于2017 年修订的《企业会计准 则第14 号—收入》。2020 年度、2021 年度和2022 年度，公司销售涡旋压缩机等 产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交 货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能 流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货 款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

由于营业收入是英华特公司关键业绩指标之一，可能存在英华特公司管理层 （以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险， 因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并 测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是 否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别 是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销

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售合同、销售发票、发货单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息 并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售 发票等支持性文件；

• (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

• (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否

• 在恰当期间确认；

• (7) 对公司主要客户进行实地访谈，结合查询的主要客户的工商信息，检查

• 公司重要客户的真实性；

• (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (二) 存货可变现净值的确定

相关会计期间：2020 年度、2021 年度、2022 年度

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十）及附注五（一）7。

2020 年12 月31 日、2021 年12 月31 日、2022 年12 月31 日，英华特公司 存货账面余额分别为人民币34,484,672.51 元、56,606,893.08 元、 85,233,025.37 元，跌价准备为人民币474,787.37 元、745,571.52 元、884,549.76 元，账面价值为人民币34,009,885.14 元、55,861,321.56 元、84,348,475.61 元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上， 根据历史售价、相同或类似产品的市场售价等确定估计售价，并按照估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货 的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存 货可变现净值的确定作为关键审计事项。

1. 审计应对

针对存货可变现净值的确定，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有

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效，并测试相关内部控制的运行有效性；

• (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管

• 理层过往预测的准确性；

• (3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、

• 期后情况等进行比较；

• (4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计

• 的合理性；

• (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

• (6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或

• 市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

• (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估英华特公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。

英华特公司治理层（以下简称治理层）负责监督英华特公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

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疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对英华特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致英华特公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就英华特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020 年度、2021 年度、 2022 年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中

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描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果 合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的 益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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天健 会计师事务所（特殊普通 合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇二三年三月九日

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苏州英华特涡旋技术股份有限公司

财务报表附注

2020 年1 月1 日至2022 年12 月31 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

苏州英华特涡旋技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原苏州英华特涡旋 技术有限公司（以下简称英华特有限公司），英华特有限公司系由郭华明、文茂华共同出资 组建，于2011 年11 月29 日在苏州市常熟工商行政管理局登记注册，取得注册号为 320581000278224 的企业法人营业执照。英华特有限公司成立时注册资本150 万元。英华特 有限公司以2019 年10 月31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020 年5 月11 日 在苏州市行政审批局登记注册，总部位于江苏省苏州市。公司现持有统一社会信用代码为 913205815866535425 的营业执照，注册资本4,388.57 万元，股份总数4,388.57 万股（每 股面值1 元）。

本公司属通用设备制造业之“气体压缩机械制造”。主要经营活动为研发、制造、销售 制冷、冷冻和制热应用的涡旋式压缩机、冷凝机组、热泵机组、热泵热水器、流体控制元器 件设备、空调和冷冻机零部件，提供技术和售后服务。

本财务报表业经公司2023 年3 月9 日一届十三次董事会批准对外报出。

本公司将子公司常熟英华特环境科技有限公司（以下简称英华特环境公司）纳入报告期 合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧无形资产摊

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销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

• 况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2020 年1 月1 日起至2022 年12 月31 日止。

• (三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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(八) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。

• (九) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

• 4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

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• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

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除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失
其他应收款——合并内关联方往来 款组合
其他应收款——应收押金保证金组 合
其他应收款——其他零星组合

• (3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，测算整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用 损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄组合	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收款项账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并内关联方 组合	款项性质	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，测算整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用 损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同）	5

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1-2 年	20
2-3 年	50
3 年以上	100

1. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

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按照一次转销法进行摊销。

(十一) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十三) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
通用设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
专用设备	年限平均法	3-10	5	9.50-31.67
运输工具	年限平均法	5	5	19.00

(十四) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. (十五) 借款费用

3. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

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项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	3

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期 资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (十九) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

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债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一) 股份支付

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1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 第29 页共100 页

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待期内确认的金额。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够 控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公 司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商 品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转 移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其 他表明客户已取得商品控制权的迹象。

1. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

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诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

公司销售涡旋压缩机等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司将产品运 送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很 可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取 得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项

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列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

3. (二十六) 租赁

4. 2021-2022 年度

公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

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公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。

1. 2020 年度

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

(二十七) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

• (一) 主要税种及税率

第33 页共100 页

3-2-1-34

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税	13%、6%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	5%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明	不同税率的纳税主体企业所得税税率说明	不同税率的纳税主体企业所得税税率说明	不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	2022 年度	2021 年度	2020 年度
本公司	15%	15%	15%
英华特环境公司	25%	20%	20%

(二) 税收优惠

1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于江苏省2018 年第四批高 新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕71 号），公司被认定为高新技术企业，2020 年 度依据税法规定享受高新技术企业税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示江苏省2021 年第二批 认定报备高新技术企业名单的通知》，公司通过高新技术企业复审认定，并取得编号为 GR202132005533 的《高新技术企业证书》，有效期为2021 年度-2023 年度，2021 年度、2022 年度依据税法规定享受高新技术企业税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

1. 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕 13 号),英华特环境公司2020 年度和2021 年度属于小型微利企业，按20%的税率计缴企业所 得税。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

• (1) 明细情况

项 目 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31

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银行存款	80,275,096.22	99,197,030.90	112,610,875.56
其他货币资金	6,876,102.79	2,722,757.00	1,200,249.00
合 计	87,151,199.01	101,919,787.90	113,811,124.56

(2) 其他说明

2022 年12 月31 日其他货币资金余额中1,200,000.00 元系银行承兑汇票承兑保证金， 69,646.00 元系保函保证金；2021 年12 月31 日其他货币资金余额中2,659,000.00 元系银 行承兑汇票承兑保证金，63,757.00 系保函保证金；2020 年12 月31 日银行存款余额中有 10,000,000.00 元系使用受限的定期存款，其他货币资金余额中65,249.00 元系保函保证金， 1,135,000.00 元系银行承兑汇票承兑保证金。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产	80,000,000.00	73,326,800.00	47,000,000.00
其中：理财产品	80,000,000.00	73,000,000.00	47,000,000.00
衍生金融资产		326,800.00
合 计	80,000,000.00	73,326,800.00	47,000,000.00

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	2022.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	62,703,190.29	100.00	3,137,703.55	5.00	59,565,486.74
合 计	62,703,190.29	100.00	3,137,703.55	5.00	59,565,486.74

（续上表）

（续上表）
种 类	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	46,200,316.35	100.00	2,310,015.82	5.00	43,890,300.53

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3-2-1-36

合 计 46,200,316.35 100.00 2,310,015.82 5.00 43,890,300.53

（续上表）

（续上表）
种 类 按组合计提坏账准备 合 计	2020.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
	34,171,427.07	100.00	1,711,067.35	5.01	32,460,359.72
	34,171,427.07	100.00	1,711,067.35	5.01	32,460,359.72

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄 1 年以内 1-2 年 小 计	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
	62,686,230.05	3,134,311.50	5.00	46,200,316.35	2,310,015.82	5.00
	16,960.24	3,392.05	20.00
	62,703,190.29	3,137,703.55	5.00	46,200,316.35	2,310,015.82	5.00

（续上表）

账 龄 1 年以内 1-2 年 小 计	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
	34,154,787.07	1,707,739.35	5.00
	16,640.00	3,328.00	20.00
	34,171,427.07	1,711,067.35	5.01

(2) 坏账准备变动情况

1) 2022 年度

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提 坏账准备	2,310,015.82	827,687.73						3,137,703.55
小 计	2,310,015.82	827,687.73						3,137,703.55

2) 2021 年度

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提 坏账准备	1,711,067.35	598,948.47						2,310,015.82

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小 计	1,711,067.35	1,711,067.35	598,948.47	598,948.47									2,310,015.82
3) 2020 年度
项 目	期初数	本期增加						本期减少					期末数
		计提		收回		其他		转回		核销		其他
按组合计提 坏账准备	800,154.39	947,577.70								36,664.74			1,711,067.35
小 计	800,154.39	947,577.70								36,664.74			1,711,067.35

(3) 应收账款金额前5 名情况

1) 2022 年12 月31 日

1) 2022 年12 月31 日
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
格力电器（合肥）有限公司	6,823,006.65	10.88	341,150.33
浙江正理生能科技有限公司	5,655,020.02	9.02	282,751.00
安徽省服装进出口股份有限公司	5,318,508.80	8.48	265,925.44
江苏泰恩特环境技术有限公司	3,448,975.61	5.50	172,448.78
江西浩金欧博环境科技有限公司	3,389,475.12	5.41	169,473.76
小 计	24,634,986.20	39.29	1,231,749.31
2) 2021 年12 月31 日
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
Embraco Slovakia s.r.o	5,160,792.45	11.17	258,039.62
无锡同方人工环境有限公司	4,003,250.00	8.66	200,162.50
格力电器（合肥）有限公司	3,785,079.18	8.19	189,253.96
上海复榕贸易有限公司	3,564,387.79	7.72	178,219.39
江苏锦东暖通设备有限公司	3,263,813.91	7.06	163,190.70
小 计	19,777,323.33	42.80	988,866.17
3) 2020 年12 月31 日
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
安徽省服装进出口股份有限公司	4,606,034.53	13.48	230,301.73
Maq Lar Refrigeracao Ltda	3,306,132.90	9.68	165,306.65
Refrigeracao Dufrio Comercio E Importacao Ltda	2,897,478.41	8.48	144,873.92

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3-2-1-38

江西浩金欧博环境科技有限公司	2,896,510.00	8.48	144,825.50
浙江正理生能科技有限公司	2,826,711.94	8.27	141,335.60
小 计	16,532,867.78	48.39	826,643.40

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
实际核销的应收账款金额			36,664.74

1. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面价值	累计确认的 信用减值准备	账面价值	累计确认的 信用减值准备
银行承兑汇票	4,842,548.79		26,583,802.24
合 计	4,842,548.79		26,583,802.24

（续上表）

（续上表）
项 目	2020.12.31
	账面价值	累计确认的 信用减值准备
银行承兑汇票	990,395.92
合 计	990,395.92

(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	终止确认金额	终止确认金额	终止确认金额
	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
银行承兑汇票	84,134,092.41	81,077,941.01	65,285,017.69
小 计	84,134,092.41	81,077,941.01	65,285,017.69

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

1. 预付款项

2. (1) 账龄分析

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3-2-1-39

账 龄	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	1,562,451.98	99.15		1,562,451.98	515,974.91	92.72		515,974.91
1-2 年	13,380.00	0.85		13,380.00	40,521.78	7.28		40,521.78
合 计	1,575,831.98	100.00		1,575,831.98	556,496.69	100.00		556,496.69

（续上表）

账 龄	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	971,064.71	79.24		971,064.71
1-2 年	254,371.68	20.76		254,371.68
合 计	1,225,436.39	100.00		1,225,436.39

(2) 预付款项金额前5 名情况

1) 2022 年12 月31 日

1) 2022 年12 月31 日
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
深圳市倍润化工有限公司	311,999.33	19.80
昆山新环石化有限公司	281,304.24	17.85
苏州UL 美华认证有限公司	166,526.00	10.57
北京国际展览中心有限公司	145,811.32	9.25
上海高迪亚电子系统有限公司	114,000.00	7.23
小 计	1,019,640.89	64.70
2) 2021 年12 月31 日
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
昆山新环石化有限公司	144,658.88	25.99
庚纳得贸易（苏州）有限公司	142,027.07	25.52
北京智合联创展览有限公司	73,239.62	13.16
中国石化销售股份有限公司江苏苏州常熟 石油分公司	55,126.37	9.91
苏州华博知识产权代理有限公司	20,585.20	3.70
小 计	435,637.14	78.28
3) 2020 年12 月31 日

第39 页共100 页

3-2-1-40

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
庚纳得贸易（苏州）有限公司	587,667.85	47.96
昆山新环石化有限公司	180,766.28	14.75
北京国际展览中心	154,560.00	12.61
中国石化销售股份有限公司江苏苏州常熟 石油分公司	69,319.18	5.66
上海圆迈贸易有限公司	56,639.13	4.62
小 计	1,048,952.44	85.60

6. 其他应收款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

	1) 类别明细情况	1) 类别明细情况
	种 类		2022.12.31
			账面余额		坏账准备			账面价值
			金额	比例(%)	金额		计提比例(%)
	按组合计提坏账准备		648,699.00	100.00	32,434.95		5.00	616,264.05
	合 计		648,699.00	100.00	32,434.95		5.00	616,264.05
	（续上表）
	种 类		2021.12.31
			账面余额		坏账准备			账面价值
			金额	比例(%)	金额		计提比例(%)
	按组合计提坏账准备		612,699.00	100.00	30,634.95		5.00	582,064.05
	合 计		612,699.00	100.00	30,634.95		5.00	582,064.05
	（续上表）
	种 类		2020.12.31
			账面余额		坏账准备			账面价值
			金额	比例(%)	金额		计提比例(%)
	按组合计提坏账准备		670,824.29	100.00	33,541.21		5.00	637,283.08
	合 计		670,824.29	100.00	33,541.21		5.00	637,283.08
	2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
	组合名称	2022.12.31				2021.12.31

第40 页共100 页

3-2-1-41

	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收押金保证金组合	648,699.00	32,434.95	5.00	612,699.00	30,634.95	5.00
其他零星组合
小 计	648,699.00	32,434.95	5.00	612,699.00	30,634.95	5.00

（续上表）

（续上表）
组合名称	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收押金保证金组合	618,699.00	30,934.95	5.00
其他零星组合	52,125.29	2,606.26	5.00
小 计	670,824.29	33,541.21	5.00

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	账面余额
	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1 年以内	58,300.00		130,825.29
1-2 年		72,700.00	3,282.20
2-3 年	50,400.00	3,282.20	136,861.00
3 年以上	539,999.00	536,716.80	399,855.80
小 计	648,699.00	612,699.00	670,824.29

(3) 坏账准备变动情况

1) 2022 年度

1) 2022 年度
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	30,634.95			30,634.95
本期计提	1,800.00			1,800.00
期末数	32,434.95			32,434.95
2) 2021 年度
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)

第41 页共100 页

3-2-1-42

期初数	33,541.21			33,541.21
本期计提	-2,906.26			-2,906.26
期末数	30,634.95			30,634.95
3) 2020 年度
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
期初数	26,999.95			26,999.95
本期计提	6,541.26			6,541.26
期末数	33,541.21			33,541.21

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额
	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
押金保证金	648,699.00	612,699.00	618,699.00
应收暂付款			52,125.29
合 计	648,699.00	612,699.00	670,824.29

(5) 其他应收款金额前5 名情况

1) 2022 年12 月31 日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
常熟东南资产经营投 资有限公司	押金保证金	259,670.00	2-3 年46,200.00；3 年以上213,470.00	40.03	12,983.50
常熟大学科技园有限 公司	押金保证金	155,000.00	3 年以上	23.89	7,750.00
苏州金宏气体股份有 限公司黄桥分公司	押金保证金	60,000.00	3 年以上	9.25	3,000.00
常熟市天然气有限公 司	押金保证金	56,000.00	1 年以内	8.63	2,800.00
江苏金枫物业服务有 限责任公司	押金保证金	32,446.80	2-3 年4,200.00;3 年 以上28,246.80	5.00	1,622.34
小计		563,116.80		86.80	28,155.84

2) 2021 年12 月31 日

第42 页共100 页

3-2-1-43

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
常熟东南资产经营投 资有限公司	押金保证金	259,670.00	1-2 年46,200.00；3 年以上213,470.00	42.38	12,983.50
常熟大学科技园有限 公司	押金保证金	155,000.00	3 年以上	25.30	7,750.00
苏州金宏气体股份有 限公司黄桥分公司	押金保证金	60,000.00	3 年以上	9.79	3,000.00
江苏金枫物业服务有 限责任公司	押金保证金	32,446.80	1-2 年4,200.00；3 年以上28,246.80	5.3	1,622.34
曾贞英	押金保证金	29,000.00	3 年以上	4.73	1,450.00
小计		536,116.80		87.50	26,805.84
3) 2020 年12 月31 日

3) 2020 年12	月31 日
单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
常熟东南资产经营投 资有限公司	押金保证金	259,670.00	1年以内46,200.00； 2-3 年93,510.00；3 年以上119,960.00	38.71	12,983.50
常熟大学科技园有限 公司	押金保证金	155,000.00	2-3 年5,000.00；3 年以上150,000.00	23.11	7,750.00
苏州金宏气体股份有 限公司黄桥分公司	押金保证金	60,000.00	3 年以上	8.94	3,000.00
万宝盛华人力资源 （中国）有限公司	应收暂付款	52,125.29	1 年以内	7.77	2,606.26
江苏金枫物业服务有 限责任公司	押金保证金	32,446.80	1 年以内4,200.00； 2-3 年9,351.00；3 年以上18,895.80	4.84	1,622.34
小计		559,242.09		83.37	27,962.10

7. 存货

(1) 明细情况

项 目	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	39,853,382.39	530,032.55	39,323,349.84	32,347,877.45	313,850.68	32,034,026.77
库存商品	28,107,749.24	354,517.21	27,753,232.03	12,975,655.75	431,720.84	12,543,934.91
发出商品	4,381,264.09		4,381,264.09	1,849,459.10		1,849,459.10
在产品	1,033,090.38		1,033,090.38	93,091.99		93,091.99

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3-2-1-44

委托加工物资	11,857,539.27		11,857,539.27	9,340,808.79		9,340,808.79
合 计	85,233,025.37	884,549.76	84,348,475.61	56,606,893.08	745,571.52	55,861,321.56

（续上表）

项 目	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	21,090,329.34	329,527.59	20,760,801.75
库存商品	6,871,644.07	145,259.78	6,726,384.29
发出商品	2,912,170.16		2,912,170.16
在产品	101,418.05		101,418.05
委托加工物资	3,509,110.89		3,509,110.89
合 计	34,484,672.51	474,787.37	34,009,885.14

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

①2022 年度

①2022 年度
项 目	期初数	本期增加			本期减少		期末数
		计提		其他	转销	其他
原材料	313,850.68	366,011.08			149,829.21		530,032.55
库存商品	431,720.84	315,489.48			392,693.11		354,517.21
小 计	745,571.52	681,500.56			542,522.32		884,549.76
②2021 年度
项 目	期初数	本期增加			本期减少		期末数
		计提		其他	转销	其他
原材料	329,527.59	187,362.38			203,039.29		313,850.68
库存商品	145,259.78	409,435.74			122,974.68		431,720.84
小 计	474,787.37	596,798.12			326,013.97		745,571.52
③2020 年度
项 目	期初数	本期增加			本期减少		期末数
		计提	其他		转销	其他
原材料	184,926.36	157,534.30			12,933.07		329,527.59
库存商品	432,822.08	109,937.58			397,499.88		145,259.78
小 计	617,748.44	267,471.88			410,432.95		474,787.37

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3-2-1-45

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	转销存货跌价 准备的原因
原材料	根据历史售价、相同或类似产品的市场售价等确 定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定存货的可变现净值	本期将已计提存货跌价准备 的原材料耗用/售出
库存商品	根据历史售价、相同或类似产品的市场售价等确 定估计售价，并按照估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值	本期将已计提存货跌价准备 的存货售出

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
IPO 发行费用	4,453,773.59	4,029,245.29
待抵扣增值税进项税	1,044,034.64	2,944,945.95	710,880.90
待摊费用	535,675.67	351,265.21	850,483.26
合 计	6,033,483.90	7,325,456.45	1,561,364.16

9. 固定资产

(1) 2022 年度

项 目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数		1,558,672.40	57,265,125.72	419,832.41	59,243,630.53
本期增加金额	48,336,497.39	195,477.89	9,865,663.36		58,397,638.64
1) 购置		178,840.72	1,350,734.16		1,529,574.88
2) 在建工程转入	48,336,497.39	16,637.17	8,514,929.20		56,868,063.76
本期减少金额		63,599.46	85,219.68		148,819.14
1) 处置或报废		63,599.46	85,219.68		148,819.14
期末数	48,336,497.39	1,690,550.83	67,045,569.40	419,832.41	117,492,450.03
累计折旧
期初数		1,247,446.74	25,967,506.81	327,138.35	27,542,091.90

第45 页共100 页

3-2-1-46

本期增加金额	1,165,928.86	137,866.52	5,941,812.82	34,399.80	7,280,008.00
1) 计提	1,165,928.86	137,866.52	5,941,812.82	34,399.80	7,280,008.00
本期减少金额		60,419.59	79,903.71		140,323.30
1) 处置或报废		60,419.59	79,903.71		140,323.30
期末数	1,165,928.86	1,324,893.67	31,829,415.92	361,538.15	34,681,776.60
账面价值
期末账面价值	47,170,568.53	365,657.16	35,216,153.48	58,294.26	82,810,673.43
期初账面价值		311,225.66	31,297,618.91	92,694.06	31,701,538.63

(2) 2021 年度

(2) 2021 年度
项 目	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	1,422,074.40	52,878,823.50	419,832.41	54,720,730.31
本期增加金额	136,598.00	4,486,253.72		4,622,851.72
1) 购置	136,598.00	2,406,055.50		2,542,653.50
2) 在建工程转入		2,080,198.22		2,080,198.22
本期减少金额		99,951.50		99,951.50
1) 处置或报废		99,951.50		99,951.50
期末数	1,558,672.40	57,265,125.72	419,832.41	59,243,630.53
累计折旧
期初数	1,088,654.48	19,982,853.00	269,529.51	21,341,036.99
本期增加金额	158,792.26	6,079,608.01	57,608.84	6,296,009.11
1) 计提	158,792.26	6,079,608.01	57,608.84	6,296,009.11
本期减少金额		94,954.20		94,954.20
1) 处置或报废		94,954.20		94,954.20
期末数	1,247,446.74	25,967,506.81	327,138.35	27,542,091.90
账面价值
期末账面价值	311,225.66	31,297,618.91	92,694.06	31,701,538.63
期初账面价值	333,419.92	32,895,970.50	150,302.90	33,379,693.32

(3) 2020 年度

第46 页共100 页

3-2-1-47

项 目	通用设备	专用设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	1,285,699.14	44,617,523.91	419,832.41	46,323,055.46
本期增加金额	136,375.26	8,261,299.59		8,397,674.85
1) 购置	136,375.26	8,183,664.73		8,320,039.99
2) 在建工程转入		77,634.86		77,634.86
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	1,422,074.40	52,878,823.50	419,832.41	54,720,730.31
累计折旧
期初数	868,652.73	14,242,719.03	189,765.99	15,301,137.75
本期增加金额	220,001.75	5,740,133.97	79,763.52	6,039,899.24
1) 计提	220,001.75	5,740,133.97	79,763.52	6,039,899.24
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数	1,088,654.48	19,982,853.00	269,529.51	21,341,036.99
账面价值
期末账面价值	333,419.92	32,895,970.50	150,302.90	33,379,693.32
期初账面价值	417,046.41	30,374,804.88	230,066.42	31,021,917.71

10. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	减值准	账面价值	账面余额	减值准	账面价值
新建年产50 万台 涡旋压缩机项目	64,985,776.72		64,985,776.72	49,477,792.67		49,477,792.67
待验收设备	946,297.43		946,297.43	186,725.66		186,725.66
合 计	65,932,074.15		65,932,074.15	49,664,518.33		49,664,518.33

（续上表）

第47 页共100 页

3-2-1-48

项 目	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
新建年产50 万台涡旋压缩 机项目	9,788,257.00		9,788,257.00
待验收设备
合 计	9,788,257.00		9,788,257.00

(2) 重要在建工程项目报告期变动情况

1) 2022 年度

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
新建年产50 万台涡 旋压缩机项目	18,950 万	49,477,792.67	72,189,322.15	56,681,338.10		64,985,776.72
小 计		49,477,792.67	72,189,322.15	56,681,338.10		64,985,776.72
（续上表）

（续上表）	（续上表）	（续上表）
工程名称			工程累计投入 占预算比例 (%)				工程进度(%)				利息资本 化累计金额			本期利息 资本化金额			本期利息资本 化率(%)				资金来源
新建年产50 万台涡旋 压缩机项目			64.20				71.45%				884,743.11			764,330.58			4.10%				募集资金、项 目借款和其 他来源
小 计											884,743.11			764,330.58
2) 2021 年度
工程名称	预算数				期初数				本期增加				转入固定资产		其他减少			期末数
新建年产50 万 台涡旋压缩机项 目	18,950 万				9,788,257.00				39,689,535.67									49,477,792.67
小 计					9,788,257.00				39,689,535.67									49,477,792.67
（续上表）
工程名称				工程累计投入 占预算比例(%)				工程进度(%)				利息资本 化累计金额		本期利息 资本化金额		本期利息资本 化率(%)				资金来源
新建年产50 万台涡旋压 缩机项目				26.11				26.00				120,412.53		120,412.53		4.20				募集资金、项 目借款和其他 来源
小 计												120,412.53		120,412.53
3) 2020 年度
工程名称		预算数				期初数				本期增加			转入固定资产		其他减少				期末数

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3-2-1-49

新建年产50 万台涡旋 压缩机项目	18,950 万	18,950 万			9,788,257.00	9,788,257.00					9,788,257.00	9,788,257.00
小 计					9,788,257.00						9,788,257.00
（续上表）
工程名称		工程累计投入 占预算比例(%)		工程进度(%)		利息资本 化累计金额		本期利息 资本化金额		本期利息资本 化率(%)		资金来源
新建年产50 万台涡旋压 缩机项目		5.17		5.00								募集资金和其 他来源
小 计

11. 使用权资产

(1) 2022 年度

(1) 2022 年度
项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	3,091,180.46	3,091,180.46
本期增加金额	1,586,521.90	1,586,521.90
本期减少金额
期末数	4,677,702.36	4,677,702.36
累计折旧
期初数	2,351,439.12	2,351,439.12
本期增加金额	2,298,648.42	2,298,648.42
1) 计提	2,298,648.42	2,298,648.42
本期减少金额
期末数	4,650,087.54	4,650,087.54
账面价值
期末账面价值	27,614.82	27,614.82
期初账面价值	739,741.34	739,741.34
(2) 2021 年度
项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值

第49 页共100 页

3-2-1-50

期初数	3,091,180.46	3,091,180.46
本期增加金额
本期减少金额
期末数	3,091,180.46	3,091,180.46
累计折旧
期初数
本期增加金额	2,351,439.12	2,351,439.12
1) 计提	2,351,439.12	2,351,439.12
本期减少金额
期末数	2,351,439.12	2,351,439.12
账面价值
期末账面价值	739,741.34	739,741.34
期初账面价值	3,091,180.46	3,091,180.46

1. 无形资产

(1) 2022 年度

(1) 2022 年度
项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	10,849,523.57	933,788.33	11,783,311.90
本期增加金额		170,134.91	170,134.91
1) 购置		170,134.91	170,134.91
本期减少金额
1) 处置
期末数	10,849,523.57	1,103,923.24	11,953,446.81
累计摊销
期初数	397,815.88	847,133.20	1,244,949.08
本期增加金额	216,990.48	67,615.40	284,605.88
1) 计提	216,990.48	67,615.40	284,605.88
本期减少金额

第50 页共100 页

3-2-1-51

1) 处置
期末数	614,806.36	914,748.60	1,529,554.96
账面价值
期末账面价值	10,234,717.21	189,174.64	10,423,891.85
期初账面价值	10,451,707.69	86,655.13	10,538,362.82
(2) 2021 年度
项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	10,849,523.57	872,467.58	11,721,991.15
本期增加金额		61,320.75	61,320.75
1) 购置		61,320.75	61,320.75
本期减少金额
1) 处置
期末数	10,849,523.57	933,788.33	11,783,311.90
累计摊销
期初数	180,825.40	702,656.03	883,481.43
本期增加金额	216,990.48	144,477.17	361,467.65
1) 计提	216,990.48	144,477.17	361,467.65
本期减少金额
1) 处置
期末数	397,815.88	847,133.20	1,244,949.08
账面价值
期末账面价值	10,451,707.69	86,655.13	10,538,362.82
期初账面价值	10,668,698.17	169,811.55	10,838,509.72
(3) 2020 年度
项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数		817,358.21	817,358.21

第51 页共100 页

3-2-1-52

本期增加金额	10,849,523.57	55,109.37	10,904,632.94
1) 购置	10,849,523.57	55,109.37	10,904,632.94
本期减少金额
1) 处置
期末数	10,849,523.57	872,467.58	11,721,991.15
累计摊销
期初数		514,704.99	514,704.99
本期增加金额	180,825.40	187,951.04	368,776.44
1) 计提	180,825.40	187,951.04	368,776.44
本期减少金额
1) 处置
期末数	180,825.40	702,656.03	883,481.43
账面价值
期末账面价值	10,668,698.17	169,811.55	10,838,509.72
期初账面价值		302,653.22	302,653.22

13. 长期待摊费用

(1) 2022 年度

(1) 2022	年度
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	714,465.23	601,815.34	847,231.72		469,048.85
合 计	714,465.23	601,815.34	847,231.72		469,048.85
(2) 2021 年度
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	1,431,294.28	178,000.00	894,829.05		714,465.23
合 计	1,431,294.28	178,000.00	894,829.05		714,465.23
(3) 2020 年度
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	2,389,159.30	429,512.96	1,387,377.98		1,431,294.28

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3-2-1-53

合 计 2,389,159.30 429,512.96 1,387,377.98 1,431,294.28

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	4,008,470.31	601,270.55	3,055,587.34	458,338.10
递延收益	4,232,493.01	634,873.95	2,882,913.17	432,436.98
产品质量保证	4,467,683.39	670,152.50	3,824,590.11	573,688.52
销售返利	2,088,881.76	313,332.26	1,123,496.34	168,524.45
租赁税会差异	1,328.06	199.21	15,118.94	2,267.84
合 计	14,798,856.53	2,219,828.47	10,901,705.90	1,635,255.89

（续上表）

项 目	2020.12.31	2020.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	2,185,854.72	327,878.21
递延收益	2,833,333.33	425,000.00
产品质量保证	2,992,256.00	448,838.40
销售返利	2,481,160.88	372,174.13
租赁税会差异
合 计	10,492,604.93	1,573,890.74

(2) 未经抵销的递延所得税负债

的递延所得税负债	的递延所得税负债
2022.12.31		2021.12.31
应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
7,907,512.65	1,186,126.90	9,076,416.60	1,361,462.50
		326,800.00	49,020.00
7,907,512.65	1,186,126.90	9,403,216.60	1,410,482.50

（续上表）

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3-2-1-54

项 目	2020.12.31	2020.12.31
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
固定资产加速折旧	10,245,323.21	1,536,798.48
交易性金融资产公 允价值变动
合 计	10,245,323.21	1,536,798.48

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
可抵扣暂时性差异	57,986.16	30,882.74	33,541.21
可抵扣亏损	3,029,354.25	1,049,342.76
小 计	3,087,340.41	1,080,225.50	33,541.21

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
2026 年	1,049,342.76	1,049,342.76
2027 年	1,980,011.49
合 计	3,029,354.25	1,049,342.76

15. 其他非流动资产

项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
预付长期资产购置款项	4,013,628.66	8,713,187.06	550,619.95
合 计	4,013,628.66	8,713,187.06	550,619.95

16. 短期借款

16. 短期借款
项 目	2022.12.31		2021.12.31		2020.12.31
信用借款					200,000.00
合 计					200,000.00
17. 应付票据
项 目		2022.12.31		2021.12.31		2020.12.31

第54 页共100 页

3-2-1-55

银行承兑汇票	8,650,000.00	13,108,000.00	2,270,000.00
合 计	8,650,000.00	13,108,000.00	2,270,000.00

18. 应付账款

项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
货款	76,440,628.83	98,374,440.78	65,681,683.21
设备工程款	30,565,043.13	17,143,357.66	2,012,137.18
费用款	3,608,028.36	2,235,032.62	2,112,800.83
合 计	110,613,700.32	117,752,831.06	69,806,621.22

19. 合同负债

19. 合同负债
项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
货款	14,742,645.25	6,029,345.04	3,999,203.33
合 计	14,742,645.25	6,029,345.04	3,999,203.33

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2022 年度

1) 2022 年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	5,814,972.48	45,224,849.73	43,037,163.41	8,002,658.80
离职后福利—设定提存 计划		2,637,122.22	2,637,122.22
合 计	5,814,972.48	47,861,971.95	45,674,285.63	8,002,658.80
2) 2021 年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	5,448,467.27	36,092,840.43	35,726,335.22	5,814,972.48
离职后福利—设定提存 计划		2,123,260.24	2,123,260.24
辞退福利		119,850.43	119,850.43
合 计	5,448,467.27	38,335,951.10	37,969,445.89	5,814,972.48

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3-2-1-56

3) 2020 年度

3) 2020 年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	4,015,388.74	29,918,703.90	28,485,625.37	5,448,467.27
离职后福利—设定提存 计划	76,680.95	146,826.88	223,507.83
辞退福利		158,148.00	158,148.00
合 计	4,092,069.69	30,223,678.78	28,867,281.20	5,448,467.27

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2022 年度

1) 2022 年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	5,814,972.48	39,093,520.58	36,905,834.26	8,002,658.80
职工福利费		2,169,534.74	2,169,534.74
社会保险费		1,412,570.07	1,412,570.07
其中：医疗保险费		1,124,914.54	1,124,914.54
工伤保险费		159,387.02	159,387.02
生育保险费		128,268.51	128,268.51
住房公积金		2,471,850.24	2,471,850.24
工会经费和职工教育经费		77,374.10	77,374.10
小 计	5,814,972.48	45,224,849.73	43,037,163.41	8,002,658.80

2) 2021 年度

2) 2021 年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	5,399,244.74	31,554,373.17	31,138,645.43	5,814,972.48
职工福利费		1,826,620.54	1,826,620.54
社会保险费	49,222.53	1,121,414.42	1,170,636.95
其中：医疗保险费	44,408.11	902,654.27	947,062.38
工伤保险费		115,814.20	115,814.20
生育保险费	4,814.42	102,945.95	107,760.37
住房公积金		1,506,650.35	1,506,650.35
工会经费和职工教育经费		83,781.95	83,781.95

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3-2-1-57

小 计	5,448,467.27	36,092,840.43	35,726,335.22	5,814,972.48
3) 2020 年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	3,967,521.24	26,391,829.20	24,960,105.70	5,399,244.74
职工福利费		1,619,555.13	1,619,555.13
社会保险费	47,867.50	661,649.30	660,294.27	49,222.53
其中：医疗保险费	39,502.31	573,732.93	568,827.13	44,408.11
工伤保险费	4,647.33	4,995.73	9,643.06
生育保险费	3,717.86	82,920.64	81,824.08	4,814.42
住房公积金		1,229,797.86	1,229,797.86
工会经费和职工教育经费		15,872.41	15,872.41
小 计	4,015,388.74	29,918,703.90	28,485,625.37	5,448,467.27

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2022 年度

1) 2022 年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		2,556,478.04	2,556,478.04
失业保险费		80,644.18	80,644.18
小 计		2,637,122.22	2,637,122.22
2) 2021 年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险		2,058,919.02	2,058,919.02
失业保险费		64,341.22	64,341.22
小 计		2,123,260.24	2,123,260.24
3) 2020 年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	74,357.28	143,544.66	217,901.94
失业保险费	2,323.67	3,282.22	5,605.89
小 计	76,680.95	146,826.88	223,507.83

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3-2-1-58

1. 应交税费

21. 应交税费
项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
增值税	3,725,286.70	3,071,239.62	1,545,965.20
企业所得税	8,337,110.04	3,946,320.86	2,208,261.67
代扣代缴个人所得税	177,922.38	111,706.65	107,767.31
城市维护建设税	491,051.55	220,031.54	86,958.15
房产税	124,290.64
土地使用税	11,756.25	23,512.50	23,512.50
教育费附加	210,450.66	94,299.23	52,174.89
地方教育附加	140,300.44	62,866.15	34,783.26
印花税	66,692.12	11,505.50	8,419.70
环保税	49.83	36,340.81	18,626.13
合 计	13,284,910.61	7,577,822.86	4,086,468.81

22. 其他应付款

项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
押金保证金		20,000.00	20,000.00
合 计		20,000.00	20,000.00

23. 一年内到期的非流动负债

项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
一年内到期的租赁负债	28,942.84	168,935.91	——
一年内到期的长期借款	2,172,999.20	214,694.89
合 计	2,201,942.04	383,630.80	——

24. 其他流动负债

24. 其他流动负债
项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
待转销项税额	179,541.37	307,528.80	317,933.23
合 计	179,541.37	307,528.80	317,933.23

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25. 长期借款

25. 长期借款
项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
抵押兼保证借款	24,332,846.34	8,335,566.65
合 计	24,332,846.34	8,335,566.65

26. 租赁负债

26. 租赁负债
项 目	2022.12.31	2021.12.31
尚未支付的租赁付款额		29,000.00
减：未确认融资费用		57.16
合 计		28,942.84

27. 预计负债

27. 预计负债
项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
产品质量保证	4,476,434.36	3,824,837.90	2,992,256.00
合 计	4,476,434.36	3,824,837.90	2,992,256.00

28. 递延收益

(1) 明细情况

1) 2022 年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	16,882,913.17	1,800,000.00	800,420.16	17,882,493.01	专项政府补助
合 计	16,882,913.17	1,800,000.00	800,420.16	17,882,493.01
2) 2021 年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	16,833,333.33	500,000.00	450,420.16	16,882,913.17	专项政府补助
合 计	16,833,333.33	500,000.00	450,420.16	16,882,913.17
3) 2020 年度
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因

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3-2-1-60

政府补助	3,233,333.33	14,000,000.00	400,000.00	16,833,333.33	专项政府补助
合 计	3,233,333.33	14,000,000.00	400,000.00	16,833,333.33

(2) 政府补助明细情况

1) 2022 年度

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益 [注]	期末数	与资产相关/与收 益相关
省科技成果转化专 项资金项目	2,433,333.33		400,000.00	2,033,333.33	与资产相关
涡旋式压缩机项目	14,000,000.00		350,000.00	13,650,000.00	与资产相关
科技发展计划项目	449,579.84		50,420.16	399,159.68	与资产相关
2022 年省级科技计 划专项资金		1,800,000.00		1,800,000.00	与资产相关
小 计	16,882,913.17	1,800,000.00	800,420.16	17,882,493.01
2) 2021 年度 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期计入当期损 益[注] 期末数 与资产相关/与 收益相关 省科技成果转化专 项资金项目 2,833,333.33 400,000.00 2,433,333.33 与资产相关 涡旋式压缩机项目 14,000,000.00 14,000,000.00 与资产相关 科技发展计划项目 500,000.00 50,420.16 449,579.84 与资产相关 小 计 16,833,333.33 500,000.00 450,420.16 16,882,913.17 3) 2020 年度

项 目 省科技成果转化专 项资金项目 涡旋式压缩机项目 小 计	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益 [注]	期末数	与资产相关/与 收益相关
	3,233,333.33		400,000.00	2,833,333.33	与资产相关
		14,000,000.00		14,000,000.00	与资产相关
	3,233,333.33	14,000,000.00	400,000.00	16,833,333.33

[注] 政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

1. 股本

(1) 明细情况

股东名称/自然人姓名 2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31 2019.12.31

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3-2-1-61

陈毅敏	10,255,100.00	10,255,100.00	10,255,100.00	2,698,700.00
朱际翔	6,004,000.00	6,004,000.00	6,004,000.00	1,580,000.00
苏州协立创业投资有限 公司	5,069,200.00	5,069,200.00	5,069,200.00	1,334,000.00
郭华明	4,709,300.00	4,709,300.00	4,709,300.00	1,239,300.00
SUN HUI（孙晖）	4,003,700.00	4,003,700.00	4,003,700.00	1,053,600.00
苏州英华特企业管理合 伙企业（有限合伙）（以 下简称英华特合伙）	3,565,500.00	3,565,500.00	3,565,500.00	938,300.00
文茂华	3,236,500.00	3,236,500.00	3,236,500.00	851,700.00
苏州君实协立创业投资 有限公司	2,530,800.00	2,530,800.00	2,530,800.00	666,000.00
蒋华	625,900.00	625,900.00	625,900.00	164,700.00
广东美的智能科技产业 投资基金管理中心（有 限合伙）	1,600,000.00	1,600,000.00	1,600,000.00
珠海芷恒股权投资合伙 企业（有限合伙）	1,600,000.00	1,600,000.00	1,600,000.00
杭州萧山浩澜股权投资 基金合伙企业（有限合 伙）	685,700.00	685,700.00	685,700.00
合 计	43,885,700.00	43,885,700.00	43,885,700.00	10,526,300.00

(2) 其他说明

1) 2020 年3 月28 日，公司股东会决议以截至2019 年10 月31 日净资产74,920,163.91 元（其中：实收资本10,526,300.00 元，资本公积38,470,542.24 元，盈余公积1,820,453.43 元，未分配利润24,102,868.24 元）整体变更设立股份有限公司，上述净资产折合股本 40,000,000.00 元，剩余34,920,163.91 元计入资本公积-股本溢价。上述股份改制业经天 健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2020 年3 月26 日出具《验资报告》（天 健验〔2020〕60 号）。

2) 公司于2020 年10 月20 日召开2020 年第二次临时股东大会，审议并通过，公司新 发行股份3,885,700 股，每股面值1 元，由广东美的智能科技产业投资基金管理中心（有限 合伙）、珠海芷恒股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州萧山浩澜股权投资基金合伙企业（有 限合伙）以货币方式认购，新增股份认购价格为17.5 元/股。公司已收到广东美的智能科技 产业投资基金管理中心（有限合伙）、珠海芷恒股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州萧山浩

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澜股权投资基金合伙企业（有限合伙）三家机构缴纳认购款合计68,000,000.00 元，其中 3,885,700.00 元计入股本，64,114,300.00 元计入资本公积（股本溢价）。上述增资业经天 健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2020 年12 月11 日出具《验资报告》（天 健验〔2020〕647 号）。

30. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
股本溢价	102,017,103.72	100,182,191.87	98,347,280.02
合 计	102,017,103.72	100,182,191.87	98,347,280.02

(2) 其他说明

• 1) 2020 年股本溢价增加1,834,911.85 元系股份支付确认的资本公积；其余与增资相

• 关的股本溢价变动详见财务报表附注五（一）29 股本之说明。

• 2) 2021 年股本溢价增加1,834,911.85 元系股份支付确认的资本公积。

• 3) 2022 年度股本溢价增加1,834,911.85 元系股份支付确认的资本公积。

31. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
法定盈余公积	17,910,468.34	10,727,238.95	5,893,528.45
合 计	17,910,468.34	10,727,238.95	5,893,528.45

(2) 其他说明

• 1) 2020 年度减少1,820,453.43 元系公司整体变更时盈余公积折股，详见本财务报表

• 附注五（一）29 股本之说明；2020 年度增加2,582,439.09 元系按母公司整体变更净资产折 股后的净利润的10%计提。

• 2) 2021 年度增加4,833,710.50 元系根据母公司当期实现的净利润的10%计提。

• 3) 2022 年度增加7,183,229.39 元系根据母公司当期实现的净利润的10%计提。

• 未分配利润

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
调整前上期末未分配利润	77,481,093.80	33,620,523.84	26,183,885.17
调整期初未分配利润合计数 （调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	77,481,093.80	33,620,523.84	26,183,885.17
加：本期归属于母公司 所有者的净利润	70,365,614.84	48,694,280.46	49,121,946.00
减：提取法定盈余公积	7,183,229.39	4,833,710.50	2,582,439.09
应付普通股股利	20,000,000.00		15,000,000.00
净资产折股			24,102,868.24
期末未分配利润	120,663,479.25	77,481,093.80	33,620,523.84

• (2) 其他说明

• 1) 根据2019 年6 月28 日公司股东会审议派发现金股利10,000,000.00 元(含税)。

• 2) 根据2020 年8 月18 日公司股东大会审议派发现金股利15,000,000.00 元(含税)。

• 3) 经2021 年第二次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股

东共同享有。

• 4) 根据2022 年4 月20 日公司股东大会审议派发现金股利20,000,000.00 元(含税)。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	项 目		2022 年度	2022 年度	2022 年度	2021 年度	2021 年度
			收入	成本		收入	成本
主营业务收入			447,643,435.92	331,465,924.90		382,483,789.67	299,307,855.95
其他业务收入			425,207.10	377,609.83		416,081.95	343,873.64
合 计			448,068,643.02	331,843,534.73		382,899,871.62	299,651,729.59
其中：与客户之间 的合同产生的收入			448,068,643.02	331,843,534.73		382,899,871.62	299,651,729.59
	（续上表）		2020 年度 收入 成本
	项 目		2020 年度
			收入		成本

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主营业务收入	299,225,599.52	208,310,930.83
其他业务收入	1,294,184.03	1,249,085.86
合 计	300,519,783.55	209,560,016.69
其中：与客户之间 的合同产生的收入	300,519,783.55	209,560,016.69

(2) 公司前5 名客户的营业收入情况

1) 2022 年度

1) 2022 年度
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
佛山市天之润电器有限公司	49,377,302.04	11.02
济南世因冷暖科技有限公司	40,025,461.97	8.93
上海复榕贸易有限公司	29,126,783.72	6.50
安徽省服装进出口股份有限公司[注]	20,307,269.43	4.53
佛山市永丹科技有限公司	18,364,963.92	4.10
小 计	157,201,781.08	35.08
2) 2021 年度
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
佛山市天之润电器有限公司	47,046,241.50	12.29
上海复榕贸易有限公司	40,238,851.84	10.51
济南世因冷暖科技有限公司	36,696,153.68	9.58
安徽省服装进出口股份有限公司	29,690,260.32	7.75
Embraco Slovakia s.r.o	24,007,302.05	6.27
小 计	177,678,809.39	46.40
3) 2020 年度
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
佛山市天之润电器有限公司	38,582,660.65	12.84
济南世因冷暖科技有限公司	35,808,242.12	11.92
上海复榕贸易有限公司	27,325,534.52	9.09
安徽省服装进出口股份有限公司	22,202,355.99	7.39

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江苏锦东暖通设备有限公司	20,095,767.73	6.69
小 计	144,014,561.01	47.93

• [注] 按同一控制下合并计算

• (3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1) 收入按商品或服务类型分解

品或服务类型分解	品或服务类型分解
2022 年度		2021 年度
收入	成本	收入	成本
173,140,787.05	139,675,143.51	173,960,095.84	141,584,185.50
167,845,536.16	122,371,243.94	108,377,346.47	87,040,070.61
103,921,844.88	67,335,914.30	93,838,271.83	65,504,765.95
2,735,267.83	2,083,623.15	6,308,075.53	5,178,833.89
425,207.10	377,609.83	416,081.95	343,873.64
448,068,643.02	331,843,534.73	382,899,871.62	299,651,729.59

（续上表）

（续上表）
项 目	2020 年度
	收入	成本
热泵应用	129,745,492.59	92,107,547.25
商用空调应用	93,608,462.71	68,021,984.39
冷冻冷藏应用	70,571,258.86	44,130,315.14
电驱动车用涡旋	5,300,385.36	4,051,084.05
其他	1,294,184.03	1,249,085.86
小 计	300,519,783.55	209,560,016.69

2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目	项 目	2022 年度	2022 年度	2021 年度	2021 年度	2020 年度
在某一时点确认收入		448,068,643.02		382,899,871.62		300,519,783.55
小 计		448,068,643.02		382,899,871.62		300,519,783.55
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目	2022 年度		2021 年度		2020 年度
主营业务收入	6,172,612.48		3,877,884.62		4,202,090.61

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3-2-1-66

其他业务收入	19,019.89		26,548.66
小 计	6,191,632.37	3,877,884.62	4,228,639.27

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度	2019 年度
城市维护建设税	960,032.54	544,735.28	647,814.67	522,393.37
教育费附加	411,442.51	270,108.06	388,688.81	313,436.03
地方教育附加	274,295.01	180,072.04	259,125.87	208,957.35
印花税	198,393.81	104,848.20	75,684.80	45,629.90
房产税	124,290.64
土地使用税	47,025.00	94,050.00	70,537.50
车船税	960.90	2,280.90	3,243.70	1,320.00
环保税	227.37	111,483.89	19,218.66
合 计	2,016,667.78	1,307,578.37	1,464,314.01	1,091,736.65

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
职工薪酬	5,958,628.19	4,792,012.55	4,530,060.51
产品质量保证费	2,019,207.73	1,984,471.85	2,468,846.64
广告宣传及展览、会议费	813,776.65	748,914.59	820,548.30
股份支付	557,879.83	557,879.83	557,879.83
办公费及差旅费	535,311.36	430,900.89	547,150.06
销售佣金	355,412.84	220,435.14	144,682.23
赠品费	176,117.41	245,808.63	368,909.33
折旧、摊销及租赁费	170,550.79	173,577.06	180,920.51
业务招待费	78,095.51	28,916.05	67,544.55
其他	56,789.85	83,673.78	117,677.44
合 计	10,721,770.16	9,266,590.37	9,804,219.40

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1. 管理费用

4. 管理费用
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
职工薪酬	6,089,436.77	5,182,302.01	4,632,504.13
咨询及服务费	2,932,187.26	1,643,279.48	3,368,302.66
折旧、摊销及租赁费	1,628,375.49	567,721.59	777,198.38
办公费及差旅费	1,429,491.02	1,308,125.76	957,634.85
保险、修理及装修费	747,994.19	691,357.19	721,710.10
股份支付	294,735.83	294,735.83	294,735.83
业务招待费	248,740.31	176,631.77	311,687.22
其他	409,456.23	367,922.96	210,944.58
合 计	13,780,417.10	10,232,076.59	11,274,717.75

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
职工薪酬	8,762,378.56	6,872,803.93	5,128,940.94
材料消耗	1,932,655.76	1,616,546.30	1,495,601.11
水电费	2,233,681.47	1,750,038.37	1,445,496.36
折旧、摊销及租赁费	1,091,369.98	1,031,457.18	790,461.03
股份支付	379,667.34	379,667.34	379,667.34
咨询及服务费	223,869.39	295,948.21	126,575.58
办公费及差旅费	223,438.74	265,171.05	270,877.57
其他	457,584.10	228,778.24	351,867.51
合 计	15,304,645.34	12,440,410.62	9,989,487.44

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
利息收入	-407,081.04	-1,531,151.24	-779,406.09
银行手续费	89,336.06	114,248.00	96,368.47
汇兑损益	-3,439,456.86	1,817,796.25	2,263,493.27

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利息支出	109,815.83	67,829.32	9,183.33
合 计	-3,647,386.01	468,722.33	1,589,638.98

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
与资产相关的政府补助[注]	800,420.16	450,420.16	400,000.00
与收益相关的政府补助[注]	1,861,401.00	3,527,059.96	674,029.88
代扣个人所得税手续费返还		80,569.23	73,452.21
合 计	2,661,821.16	4,058,049.35	1,147,482.09

[注] 计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
理财收益	2,666,853.12	1,842,458.89	790,133.69
处置交易性金融资产取得 的投资收益	-781,900.00	1,073,710.00
合 计	1,884,953.12	2,916,168.89	790,133.69

9. 公允价值变动收益

9. 公允价值变动收益
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
交易性金融资产		326,800.00
其中：衍生金融工具产生的公 允价值变动收益		326,800.00
合 计		326,800.00

10. 信用减值损失

10. 信用减值损失
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
坏账损失	-829,487.73	-596,042.21	-954,118.96
合 计	-829,487.73	-596,042.21	-954,118.96

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11. 资产减值损失

11. 资产减值损失
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
存货跌价损失	-681,500.56	-596,798.12	-267,471.88
合 计	-681,500.56	-596,798.12	-267,471.88

12. 营业外收入

项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
赔款收入	36,109.70	44,457.19	31,806.88
其他	0.01	17,220.13	13,005.41
合 计	36,109.71	61,677.32	44,812.29

13. 营业外支出

13. 营业外支出
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
对外捐赠	50,000.00	20,000.00
非流动资产毁损报废 损失	8,495.84	4,997.30
滞纳金	3,580.88		209,521.48
其他	9,000.00	150.00	2,858.00
合 计	71,076.72	25,147.30	212,379.48

14. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
当期所得税费用	11,493,126.24	7,170,872.35	8,012,130.06
递延所得税费用	-808,928.18	-187,681.13	251,770.97
合 计	10,684,198.06	6,983,191.22	8,263,901.03

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
利润总额	81,049,812.90	55,677,471.68	57,385,847.03

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按母公司适用税率计算的所 得税费用	12,157,471.94	8,351,620.75	8,607,877.05
调整以前期间所得税的影响	6,750.01		112,246.93
不可抵扣的成本、费用和损 失的影响	299,827.12	189,974.62	475,975.06
研发加计扣除	-2,080,918.25	-1,715,406.79	-933,179.20
本期未确认递延所得税资产 的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响	301,067.24	157,002.64	981.19
所得税费用	10,684,198.06	6,983,191.22	8,263,901.03

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
赎回使用受限的结 构性存款		10,000,000.00
政府补助	3,661,401.00	4,027,059.96	14,674,029.88
利息收入	407,081.04	1,531,151.24	779,406.09
押金保证金		6,000.00
其他	36,109.71	194,371.84	118,264.50
合 计	4,104,591.75	15,758,583.04	15,571,700.47

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
购买使用受限的结构性 存款			10,000,000.00
销售费用付现支出	6,222,993.72	4,441,164.99	4,105,315.65
管理费用付现支出	5,338,474.25	3,851,113.98	4,963,805.97
研发费用付现支出	3,393,342.37	2,217,515.87	2,073,917.01
租赁及物业费	609,909.04	595,025.56	2,340,845.26
押金保证金	56,000.00		58,700.00
其他	151,916.94	134,398.00	360,873.24

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合 计

15,772,636.32 11,239,218.40 23,903,457.13

3. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
IPO 发行费用	450,000.00	4,271,000.00
支付租赁费	1,928,491.87	2,544,122.46
合 计	2,378,491.87	6,815,122.46

4. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	2022 年度	2021 年度	2020 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	70,365,614.84	48,694,280.46	49,121,946.00
加：资产减值准备	1,510,988.29	1,192,840.33	1,221,590.84
固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧	7,280,008.00	6,296,009.11	6,039,899.24
使用权资产折旧	2,298,648.42	2,351,439.12
无形资产摊销	176,110.64	144,477.17	296,446.28
长期待摊费用摊销	847,231.72	894,829.05	1,387,377.98
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失( 收益以 “－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－” 号填列)	8,495.84	4,997.30
公允价值变动损失(收益以“－” 号填列)		-326,800.00
财务费用(收益以“－”号填列)	-3,329,641.03	1,885,625.57	2,272,676.60
投资损失(收益以“－”号填列)	-1,884,953.12	-2,916,168.89	-790,133.69
递延所得税资产减少(增加以 “－”号填列)	-584,572.58	-61,365.15	-271,016.33
递延所得税负债增加(减少以 “－”号填列)	-224,355.60	-126,315.98	522,787.30
存货的减少(增加以“－”号填 列)	-29,168,654.61	-22,448,234.54	-10,293,452.95

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经营性应收项目的减少(增加以 “－”号填列)	3,999,219.96	-42,877,889.28	-28,938,771.04
经营性应付项目的增加(减少以 “－”号填列)	-6,773,315.15	53,224,178.58	39,272,931.14
其他	1,834,911.85	1,834,911.85	1,834,911.85
经营活动产生的现金流量净额	46,355,737.47	47,766,814.70	61,677,193.22
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	85,881,553.01	99,197,030.90	102,610,875.56
减：现金的期初余额	99,197,030.90	102,610,875.56	46,853,080.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-13,315,477.89	-3,413,844.66	55,757,794.86
(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	2022 年度	2021.12.31	2020.12.31
1) 现金	85,881,553.01	99,197,030.90	102,610,875.56
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	80,275,096.22	99,197,030.90	102,610,875.56
可随时用于支付的其他货币 资金	5,606,456.79
可用于支付的存放中央银行 款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	85,881,553.01	99,197,030.90	102,610,875.56
其中：母公司或集团内子公司使 用受限制的现金及现金等价物

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(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
背书转让的商业汇票金 额	179,007,116.83	135,435,692.29	103,748,412.01
其中：支付货款	174,262,092.01	123,432,245.63	103,748,412.01
支付固定资产等长期资 产购置款	4,745,024.82	12,003,446.66

(4) 现金流量表补充资料的说明

2022 年12 月31 日其他货币资金余额中1,200,000.00 元系银行承兑汇票承兑保证金， 69,646.00 元系保函保证金；2021 年12 月31 日其他货币资金余额中2,659,000.00 元系银 行承兑汇票承兑保证金，63,757.00 系保函保证金；2020 年12 月31 日银行存款余额中有 10,000,000.00 元系使用受限的定期存款，其他货币资金余额中65,249.00 元系保函保证金， 1,135,000.00 元系银行承兑汇票承兑保证金。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2022 年12 月31 日

(1) 2022 年12 月31 日
项 目	账面价值	受限原因
货币资金	1,269,646.00	为票据和保函提供保证的保证金
固定资产	47,170,568.53	用于银行借款抵押
无形资产	10,234,717.21	用于银行借款抵押
合 计	58,674,931.74

(2) 2021 年12 月31 日

(2) 2021 年12 月31 日
项 目	账面价值	受限原因
货币资金	2,722,757.00	为票据和保函提供保证的保证金
无形资产	10,451,707.69	用于银行借款抵押
合 计	13,174,464.69

(3) 2020 年12 月31 日

(3) 2020 年12 月31 日
项 目	账面价值	受限原因
货币资金	11,200,249.00	使用受限的定期存款及为票据和 保函提供保证的保证金

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无形资产	10,668,698.17	用于银行借款抵押
合 计	21,868,947.17

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

1) 2022 年12 月31 日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			11,956,087.09
其中：美元	1,665,184.33	6.9646	11,597,342.79
欧元	48,329.40	7.4229	358,744.30
应收账款			7,275,895.89
其中：美元	1,044,696.88	6.9646	7,275,895.89
2) 2021 年12 月31 日
项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			30,895,986.58
其中：美元	3,998,442.63	6.3757	25,492,870.67
欧元	748,385.10	7.2197	5,403,115.91
应收账款			13,942,444.13
其中：美元	2,186,809.94	6.3757	13,942,444.13
3) 2020 年12 月31 日
项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金			34,688,204.23
其中：美元	4,716,706.72	6.5249	30,776,039.68
欧元	487,497.14	8.0250	3,912,164.55
应收账款			9,762,006.96
其中：美元	1,496,115.95	6.5249	9,762,006.96

1. 政府补助

(1) 明细情况

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1) 2022 年度

①与资产相关的政府补助(总额法)

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
省科技成果转化 专项资金项目	2,433,333.33		400,000.00	2,033,333.33	其他收益	江苏省财政厅、江苏省科学技 术厅（苏财教〔2017〕142 号） 常熟市财政局、常熟市科学技 术局（常财教〔2018〕19 号、 常财教〔2018〕23 号）
涡旋式压缩机项 目	14,000,000.00		350,000.00	13,650,000.00	其他收益	江苏省发展和改革委员会、江 苏省财政厅（苏发改高技发 〔2020〕645 号）
科技发展计划项 目	449,579.84		50,420.16	399,159.68	其他收益	苏州市财政局、苏州市科学技 术局（苏财教〔2020〕152 号）、 常熟市财政局、常熟市科学技 术局（常财教〔2020〕48 号）
2022 年省级科技 计划专项资金		1,800,000.00		1,800,000.00		江苏省财政厅、江苏省科学技 术厅（苏财教〔2022〕67 号）
小 计	16,882,913.17	1,800,000.00	800,420.16	17,882,493.01

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
2021 年江苏省高新技术产业开发区 潜在独角兽企业奖励	500,000.00	其他收益	常熟高新技术产业开发区科技与 知识产权局（常高科〔2022〕1 号）
2021 年市级提升存量企业竞争力若 干项目	425,000.00	其他收益	常熟市财政局与常熟市工业和信 息化局（常财工贸〔2022〕95 号）
工业经济高质量发展奖励	243,800.00	其他收益	常熟高新技术产业开发区管理委 员会（常高管〔2021〕33 号）
2021 年度高新技术企业认定奖励	150,000.00	其他收益	常熟高新技术产业开发区科技与 知识产权局（常高科〔2022〕1 号）
苏州市2022 年度第三十一批科技发 展计划（独角兽）	134,800.00	其他收益	常熟市财政局与常熟市科学技术 局（常财教〔2022〕50 号）
2020 年度市级提升存量企业竞争力 政策奖励	130,000.00	其他收益	常熟市财政局与常熟市工业和信 息化局（常财工贸〔2022〕56 号）
稳岗返还	79,101.00	其他收益	常熟市人力资源和社会保障局、 常熟市工业和信息化局、常熟市 财政局（常人社就〔2022〕5 号）
2021 年度第二批知识产权奖补经费	51,200.00	其他收益	常熟高新技术产业开发区科技与 知识产权局（常高科〔2022〕4 号）
2021 年认定高新技术企业培育奖励	50,000.00	其他收益	常熟市科学技术局与常熟市财政 局（常科高〔2022〕13 号）
其他	97,500.00	其他收益

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3-2-1-76

		1,861,401.0
小	计
		0

2) 2021 年度

①与资产相关的政府补助(总额法)

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
省科技成果转 化专项资金项 目	2,833,333.33		400,000.00	2,433,333.33	其他收益	江苏省财政厅、江苏省科学技 术厅（苏财教〔2017〕142 号） 常熟市财政局、常熟市科学技 术局（常财教〔2018〕19 号、 常财教〔2018〕23 号）
涡旋式压缩机 项目	14,000,000.00			14,000,000.00	其他收益	江苏省发展和改革委员会、江 苏省财政厅（苏发改高技发 〔2020〕645 号）
科技发展计划 项目		500,000.00	50,420.16	449,579.84	其他收益	苏州市财政局、苏州市科学技 术局（苏财教〔2020〕152 号）、 常熟市财政局、常熟市科学技 术局（常财教〔2020〕48 号）
小 计	16,833,333.33	500,000.00	450,420.16	16,882,913.17

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
上市奖励	1,500,000.00	其他收益	常熟市政府办公室（常政办发 〔2018〕49 号）
2021 年度科技创新券兑现经费	500,000.00	其他收益	常熟市科学技术局、常熟市财政 局（常科资〔2021〕12 号）
工业经济高质量发展奖励	607,500.00	其他收益	常熟高新技术产业开发区管理 委员会（常高管〔2021〕33 号）
2019 年度市级提升存量企业竞争 力政策奖励资金	340,000.00	其他收益	常熟市财政局、常熟市工业和信 息化局（常财工贸〔2021〕32 号）
2021 年度第二十四批科技发展计 划经费	191,800.00	其他收益	常熟市财政局、常熟市科学技术 局（常财教〔2021〕33 号）
2020 年度常熟市商务高质量发展 资金	93,600.00	其他收益	常熟市财政局、常熟市商务局 （常财工贸〔2021〕42 号）
2020 年度质量强市项目奖励资金	80,000.00	其他收益	常熟市财政局、常熟市市场监督 管理局（常财工贸〔2021〕39 号）
其他	214,159.96	其他收益
小 计	3,527,059.96

3) 2020 年度

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①与资产相关的政府补助(总额法)

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
省科技成果转化 专项资金项目	3,233,333.33		400,000.00	2,833,333.33	其他收益	江苏省财政厅、江苏省科学 技术厅（苏财教〔2017〕142 号） 常熟市财政局、常熟市科学 技术局（常财教〔2018〕19 号、常财教〔2018〕23 号）
涡旋式压缩机项 目		14,000,000.00		14,000,000.00		江苏省发展和改革委员会、 江苏省财政厅（苏发改高技 发〔2020〕645 号）
小 计	3,233,333.33	14,000,000.00	400,000.00	16,833,333.33

②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	金额	列报项目	列报项目	说明	说明
2019 年高新区工业经济高质 量发展奖励	210,000.00		其他收益		常熟高新技术产业开发区管理 委员会（常高管〔2020〕44 号）
2019 年商务转型发展资金	172,800.00		其他收益		常熟市财政局、常熟市商务局 （常财工贸〔2020〕35 号）
2019 年度常熟市科技创新券 企业类（C 类）兑付经费	100,000.00		其他收益		常熟市科学技术协会、常熟市科 学技术局和常熟市财政局（常科 协〔2020〕11 号）
2019 年度苏南国家自主创新 示范区建设专项资金高新区 奖励补助资金	50,000.00		其他收益		常熟高新区科技与知识产权局 （常高科〔2020〕1 号）
其他	141,229.88		其他收益
小 计	674,029.88
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目		2022 年度		2021 年度		2020 年度
计入当期损益的政府补助金 额		2,661,821.16		3,977,480.12		1,074,029.88

六、合并范围的变更

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
2019 年度
英华特环境公司	新设	2019-9-29	5,400.00 万元[注]	100.00%

[注] 2020 年出资1,500.00 万元,2021 年出资900.00 万元,2022 年度出资3,000.00 万

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元

七、在其他主体中的权益

重要子公司的基本情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
英华特环境公司	江苏常熟	江苏常熟	制造业	100.00		设立

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

• (一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

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市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

• 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

• 下都不会做出的让步。

• 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

• (1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

• (2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2022 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的39.29%(2021 年12 月31 日：42.80%；2020 年12 月31 日：48.39%)源于余额前 五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

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为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款（含 一年内到期 的长期借款）	26,505,845.54	30,198,116.20	2,172,999.20	2,037,496.47	25,987,620.53
应付票据	8,650,000.00	8,650,000.00	8,650,000.00
应付账款	110,613,700.32	110,613,700.32	110,613,700.32
其他应付款
租赁负债（含 一年内到期 的租赁负债）	28,942.84	29,000.00	29,000.00
小 计	145,798,488.70	149,490,816.52	121,465,699.52	2,037,496.47	25,987,620.53

（续上表）

项 目	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款（含 一年内到期 的长期借款）	8,550,261.54	10,340,180.07	476,612.38	1,540,712.11	8,322,855.58
应付票据	13,108,000.00	13,108,000.00	13,108,000.00
应付账款	117,752,831.06	117,752,831.06	117,752,831.06
其他应付款	20,000.00	20,000.00	20,000.00
租赁负债（含 一年内到期 的租赁负债）	197,878.75	203,000.00	174,000.00	29,000.00
小 计	139,628,971.35	141,424,011.13	131,531,443.44	1,569,712.11	8,322,855.58
（续上表）

项 目	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款（含 一年内到期	200,000.00	202,247.50	202,247.50

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的长期借款）
应付票据	2,270,000.00	2,270,000.00	2,270,000.00
应付账款	69,806,621.22	69,806,621.22	69,806,621.22
其他应付款	20,000.00	20,000.00	20,000.00
租赁负债（含 一年内到期 的租赁负债）
小 计	72,296,621.22	72,298,868.72	72,298,868.72

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022 年12 月31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币26,505,845.54 元， 在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权 益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地 经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2022 年12 月31 日

	1. 2022 年12 月31 日
	项 目	公允价值
		第一层次公允	第二层次公允	第三层次公允	合 计

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	价值计量	价值计量	价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金 融资产			80,000,000.00	80,000,000.00
分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产			80,000,000.00	80,000,000.00
债务工具投资			80,000,000.00	80,000,000.00
2. 应收款项融资			4,842,548.79	4,842,548.79
3. 其他债权投资
持续以公允价值计量的资产总额			84,842,548.79	84,842,548.79
2. 2021 年12 月31 日
项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金 融资产			73,326,800.00	73,326,800.00
分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产			73,326,800.00	73,326,800.00
债务工具投资			73,000,000.00	73,000,000.00
衍生金融资产			326,800.00	326,800.00
2. 应收款项融资			26,583,802.24	26,583,802.24
持续以公允价值计量的资产总额			99,910,602.24	99,910,602.24
3. 2020 年12 月31 日

3. 2020 年12 月31 日
项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动金 融资产			47,000,000.00	47,000,000.00
分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产			47,000,000.00	47,000,000.00
债务工具投资			47,000,000.00	47,000,000.00
2. 应收款项融资			990,395.92	990,395.92

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持续以公允价值计量的资产总额 47,990,395.92 47,990,395.92

• (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

• 定量信息

由于用以确认公允价值的信息不足，成本为公允价值的最佳估计。

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人

自然人姓名	自然人对本公司直接的持股比例(%)	自然人对本公司的表决权比例(%)
陈毅敏	23.37	51.02

陈毅敏与文茂华、蒋华于2017 年12 月28 日签署《一致行动人协议》，陈毅敏与郭华明

于2021 年9 月29 日签署《一致行动人协议》，陈毅敏直接持有本公司23.37%的股权，并通 过担任管理合伙人的英华特合伙间接持有本公司8.12%的股权，郭华明直接持有本公司 10.73%的股份，文茂华直接持有本公司7.37%的股份，蒋华直接持有本公司1.43%的股份。 因此陈毅敏直接或间接及通过一致行动合计持有51.02%的表决权。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

2. 本公司的其他关联方情况

3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
朱际翔	公司董事
常熟星科传动科技有限公司（以下简称星科传动）	朱际翔为股东并担任董事

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2022 年度	2021 年度	2020 年度
星科传动	模具		80,000.00
	翻板阀及铜管导套	368,908.00	536,893.51	209,996.00
2. 关键管理人员报酬

项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
关键管理人员报酬	679.03 万元	545.26 万元	512.10 万元

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(三) 关联方应收应付款项

应付关联方款项

项目名称	关联方	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
应付账款
	星科传动	166,073.84	283,981.76	62,599.68
小 计		166,073.84	283,981.76	62,599.68

十一、股份支付

• (一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1. 明细情况
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
公司本期授予的各项权益工 具总额
公司本期行权的各项权益工 具总额
公司本期失效的各项权益工 具总额
公司期末发行在外的股票期 权行权价格的范围和合同剩 余期限
公司期末发行在外的其他权 益工具行权价格的范围和合 同剩余期限	7.50 元/股，合同 剩余期限为3、11 个月 10.00 元/股，合同 剩余期限为24 个月	7.50 元/股，合同 剩余期限为15、23 个月 10.00 元/股，合同 剩余期限为36 个 月	7.50 元/股，合同 剩余期限为27、35 个月 10.00 元/股，合同 剩余期限为48 个 月

2. 其他说明

2014 年2 月，本公司成立持股平台英华特合伙，并于2018 年4 月、12 月及2019 年12 月分批授予本公司员工英华特合伙的股权。本公司根据约定服务期，在服务期内分期确认股 份支付。

(二) 以权益结算的股份支付情况

项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
授予日权益工具公允价值 的确定方法

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可行权权益工具数量的确 定依据	在等待期内的每个资 产负债日，根据最新 取得的可行权员工人 数变动等后续信息做 出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具 数量	在等待期内的每个 资产负债日，根据 最新取得的可行权 员工人数变动等后 续信息做出最佳估 计，修正预计可行 权的权益工具数量	在等待期内的每个 资产负债日，根据最 新取得的可行权员 工人数变动等后续 信息做出最佳估计， 修正预计可行权的 权益工具数量
本期估计与上期估计有重 大差异的原因
以权益结算的股份支付计 入资本公积的累计金额	7,369,768.65	5,534,856.80	3,699,944.95
本期以权益结算的股份支 付确认的费用总额	1,834,911.85	1,834,911.85	1,834,911.85

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利 每10 股派发现金股利6.836 元（含税）

(二) 其他资产负债表日后事项说明

截至报告日，除上述事项外本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及 营业成本详见本财务报表附注五（二）1 之说明。

• (二) 执行新租赁准则的影响

本公司自2021 年1 月1 日起执行经修订的《企业会计准则第21 号——租赁》（以下简 称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整， 首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其

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他相关项目金额。

执行新租赁准则对公司2021 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表	资产负债表	资产负债表
	2020 年12 月31 日	新租赁准则 调整影响	2021 年1 月1 日
其他流动资产	1,561,364.16	-527,648.22	1,033,715.94
使用权资产		3,091,180.46	3,091,180.46
一年内到期的非流动负债		2,365,653.51	2,365,653.51
租赁负债		197,878.73	197,878.73

(三) 租赁

公司作为承租人

1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11 之说明；

2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说

明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	2022 年度	2021 年度
短期租赁费用	298,562.27	304,142.88
合 计	298,562.27	304,142.88
3. 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目	2022 年度	2021 年度
租赁负债的利息费用	28,167.75	65,605.99
与租赁相关的总现金流出	2,254,051.44	2,863,472.48

1. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

2. (四) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

经公司2021 年6 月1 日一届六次董事会会议审议通过的《关于苏州英华特涡旋技术股 份有限公司申请首次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在创业板上市的议案》，公司拟 申请在中国境内首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，公司首次公开发行股票 数量不超过1,463 万股，每股面值1 元。本次募集资金拟全部运用于以下项目：1. 新建年 产50 万台涡旋压缩机项目；2. 新建涡旋压缩机及配套零部件的研发、信息化及产业化项目； 3. 补充流动资金。

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十五、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	2022.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	62,427,530.29	100.00	3,123,920.55	5.00	59,303,609.74
合 计	62,427,530.29	100.00	3,123,920.55	5.00	59,303,609.74
（续上表）
种 类	2021.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	46,232,503.19	100.00	2,311,625.16	5.00	43,920,878.03
合 计	46,232,503.19	100.00	2,311,625.16	5.00	43,920,878.03
（续上表）

（续上表）
种 类	2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
			坏账准备		账面价值
		比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	34,171,427.07	100.00	1,711,067.35	5.01	32,460,359.72
合 计	34,171,427.07	100.00	1,711,067.35	5.01	32,460,359.72

• 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

①采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比 例（%）	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）
账龄组合	62,427,530.29	3,123,920.55	5.00	46,200,316.35	2,310,015.82	5.00
合并内关联 方组合				32,186.84	1,609.34	5.00
小 计	62,427,530.29	3,123,920.55	5.00	46,232,503.19	2,311,625.16	5.00
（续上表） 项 目 2020.12.31
项 目	2020.12.31

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	账面余额	坏账准备	计提比 例（%）
账龄组合	34,171,427.07	1,711,067.35	5.01
合并内关联 方组合
小 计	34,171,427.07	1,711,067.35	5.01

②采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1 年以内	62,410,570.05	3,120,528.50	5.00	46,200,316.35	2,310,015.82	5.00
1-2 年	16,960.24	3,392.05	20.00
小 计	62,427,530.29	3,123,920.55	5.00	46,200,316.35	2,310,015.82	5.00

（续上表）

账 龄	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	34,154,787.07	1,707,739.35	5.00
1-2 年	16,640.00	3,328.00	20.00
小 计	34,171,427.07	1,711,067.35	5.01

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
账 龄	账面余额
	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1 年以内	62,410,570.05	46,232,503.19	34,154,787.07
1-2 年	16,960.24		16,640.00
合 计	62,427,530.29	46,232,503.19	34,171,427.07

(3) 坏账准备变动情况

1) 2022 年度

项 目	期初数	本期增加 计提 收回 其他	本期增加 计提 收回 其他	本期增加 计提 收回 其他	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
			收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提 坏账准备	2,311,625.16	812,295.39						3,123,920.55
小 计	2,311,625.16	812,295.39						3,123,920.55
2) 2021 年度
项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数

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3-2-1-89

		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提 坏账准备	1,711,067.35	600,557.81						2,311,625.16
小 计	1,711,067.35	600,557.81						2,311,625.16
3) 2020 年度

3) 2020	年度
项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提 坏账准备	800,154.39	947,577.70				36,664.74		1,711,067.35
小 计	800,154.39	947,577.70				36,664.74		1,711,067.35
(4) 应收账款金额前5 名情况 1) 2022 年12 月31 日 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 格力电器（合肥）有限公司 6,823,006.65 10.93 341,150.33 浙江正理生能科技有限公司 5,655,020.02 9.06 282,751.00 安徽省服装进出口股份有限公司 5,318,508.80 8.52 265,925.44 江苏泰恩特环境技术有限公司 3,448,975.61 5.52 172,448.78 江西浩金欧博环境科技有限公司 3,389,475.12 5.43 169,473.76 小 计 24,634,986.20 39.46 1,231,749.31 2) 2021 年12 月31 日 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 Embraco Slovakia s.r.o 5,160,792.45 11.16 258,039.62 无锡同方人工环境有限公司 4,003,250.00 8.66 200,162.50 格力电器（合肥）有限公司 3,785,079.18 8.19 189,253.96 上海复榕贸易有限公司 3,564,387.79 7.71 178,219.39 江苏锦东暖通设备有限公司 3,263,813.91 7.06 163,190.70 小 计 19,777,323.33 42.78 988,866.17 3) 2020 年12 月31 日 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 安徽省服装进出口股份有限公司 4,606,034.53 13.48 230,301.73

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3-2-1-90

Maq Lar Refrigeracao Ltda	3,306,132.90	9.68	165,306.65
Refrigeracao Dufrio Comercio E Importacao Ltda	2,897,478.41	8.48	144,873.92
江西浩金欧博环境科技有限公司	2,896,510.00	8.48	144,825.50
浙江正理生能科技有限公司	2,826,711.94	8.27	141,335.60
小 计	16,532,867.78	48.39	826,643.40

(5) 报告期实际核销的应收账款情况

项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
实际核销的应收账款金额			36,664.74

2. 其他应收款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	2022.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	17,359,698.86	100.00	867,984.94	5.00	16,491,713.92
合 计	17,359,698.86	100.00	867,984.94	5.00	16,491,713.92
（续上表）

（续上表）
种 类		2021.12.31
		账面余额		坏账准备				账面价值
		金额	比例(%)	金额		计提比例(%)
按组合计提坏账准备		12,614,399.00	100.00	630,719.95		5.00		11,983,679.05
合 计		12,614,399.00	100.00	630,719.95		5.00		11,983,679.05
（续上表）
种 类		2020.12.31
		账面余额			坏账准备				账面价值
		金额	比例(%)		金额		计提比例(%)
按组合计提坏账准备		648,524.29	100.00		32,426.21		5.00		616,098.08
合 计		648,524.29	100.00		32,426.21		5.00		616,098.08

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3-2-1-91

			(%)			(%)
合并内关联方 往来款组合	16,769,299.86	838,464.99	5.00	12,024,000.00	601,200.00	5.00
应收押金保证 金组合	590,399.00	29,519.95	5.00	590,399.00	29,519.95	5.00
其他零星组合
小 计	17,359,698.86	867,984.94	5.00	12,614,399.00	630,719.95	5.00

（续上表）

组合名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并内关联方往 来款组合
应收押金保证金 组合	596,399.00	29,819.95	5.00
其他零星组合	52,125.29	2,606.26	5.00
小 计	648,524.29	32,426.21	5.00

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	账面余额
	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
1 年以内	4,745,299.86	12,024,000.00	108,525.29
1-2 年	12,024,000.00	50,400.00	3,282.20
2-3 年	50,400.00	3,282.20	136,861.00
3 年以上	539,999.00	536,716.80	399,855.80
小 计	17,359,698.86	12,614,399.00	648,524.29

(3) 坏账准备变动情况

1) 2022 年度

1) 2022 年度
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数	630,719.95			630,719.95
本期计提	237,264.99			237,264.99
期末数	867,984.94			867,984.94

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3-2-1-92

2) 2021 年度

2) 2021 年度
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数	32,426.21			32,426.21
本期计提	598,293.74			598,293.74
期末数	630,719.95			630,719.95
3) 2020 年度
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)
期初数	26,999.95			26,999.95
本期计提	5,426.26			5,426.26
期末数	32,426.21			32,426.21

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额
	2022.12.31	2021.12.31	2020.12.31
押金保证金	590,399.00	590,399.00	596,399.00
合并内关联方往来款	16,769,299.86	12,024,000.00
应收暂付款			52,125.29
合 计	17,359,698.86	12,614,399.00	648,524.29

(5) 其他应收款金额前5 名情况

1) 2022 年12 月31 日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
常熟英华特环境科 技有限公司	合并内关联 方往来款	16,769,299.86	1 年以内	96.60	838,464.99
常熟东南资产经营 投资有限公司	押金保证金	259,670.00	2-3 年46,200.00；3 年以上213,470.00	1.50	12,983.50
常熟大学科技园有 限公司	押金保证金	155,000.00	3 年以上	0.89	7,750.00
苏州金宏气体股份	押金保证金	60,000.00	3 年以上	0.35	3,000.00

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3-2-1-93

有限公司黄桥分公 司
江苏金枫物业服务 有限责任公司	押金保证金	32,446.80	2-3 年4,200.00 ；3 年以上28,246.80	0.19	1,622.34
小计		17,276,416.66		99.53	863,820.83
2) 2021 年12 月31 日
单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
常熟英华特环境科 技有限公司	合并内关联 方往来款	12,024,000.00	1 年以内	95.32	601,200.00
常熟东南资产经营 投资有限公司	押金保证金	259,670.00	1-2 年46,200.00；3 年以上213,470.00	2.06	12,983.50
常熟大学科技园有 限公司	押金保证金	155,000.00	3 年以上	1.23	7,750.00
苏州金宏气体股份 有限公司黄桥分公 司	押金保证金	60,000.00	3 年以上	0.48	3,000.00
江苏金枫物业服务 有限责任公司	押金保证金	32,446.80	1-2 年4,200.00 ；3 年以上28,246.80	0.26	1,622.34
小计		12,531,116.80		99.35	626,555.84
3) 2020 年12 月31 日

3) 2020 年12	月31 日
单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
常熟东南资产经营投 资有限公司	押金保证金	259,670.00	1年以内46,200.00； 2-3 年93,510.00；3 年以上119,960.00	40.04	12,983.50
常熟大学科技园有限 公司	押金保证金	155,000.00	2-3 年5,000.00；3 年以上150,000.00	23.90	7,750.00
苏州金宏气体股份有 限公司黄桥分公司	押金保证金	60,000.00	3 年以上	9.25	3,000.00
万宝盛华人力资源 （中国）有限公司	应收暂付款	52,125.29	1 年以内	8.04	2,606.26
江苏金枫物业服务有 限责任公司	押金保证金	32,446.80	1 年以内4,200.00； 2-3 年9,351.00；3 年以上18,895.80	5.00	1,622.34
小计		559,242.09		86.23	27,962.10

1. 长期股权投资

(1) 明细情况

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3-2-1-94

项 目	2022.12.31	2022.12.31	2022.12.31	2021.12.31	2021.12.31	2021.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司 投资	54,000,000.00		54,000,000.00	24,000,000.00		24,000,000.00
合 计	54,000,000.00		54,000,000.00	24,000,000.00		24,000,000.00
（续上表） 项 目 2020.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司 投资 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00
项 目	2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司 投资	15,000,000.00		15,000,000.00
合 计	15,000,000.00		15,000,000.00

(2) 对子公司投资

1) 2022 年度

	被投资单位	期初数	期初数	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	本期计提 减值准备	减值准备 期末数	减值准备 期末数
	英华特环境公司	24,000,000.00			30,000,000.00		54,000,000.00
	小 计	24,000,000.00			30,000,000.00		54,000,000.00
	2) 2021 年度
	被投资单位	期初数			本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备		减值准备 期末数
	英华特环境公司	15,000,000.00			9,000,000.00		24,000,000.00
	小 计	15,000,000.00			9,000,000.00		24,000,000.00
	3) 2020 年度
	被投资单位		期初数	本期增加		本期减少	期末数		本期计提 减值准备		减值准备 期末数
	英华特环境公司			15,000,000.00			15,000,000.00
	小 计			15,000,000.00			15,000,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	2022 年度	2022 年度	2021 年度	2021 年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	446,768,338.58	330,848,771.83	382,487,494.83	299,312,179.17
其他业务收入	746,327.03	695,712.52	416,081.95	343,873.64

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3-2-1-95

合 计	合 计		447,514,665.61	331,544,484.35	331,544,484.35	382,903,576.78	299,656,052.81
其中：与客户之 间的合同产生的 收入			447,514,665.61	331,544,484.35		382,903,576.78	299,656,052.81
	（续上表）		2020 年度 收入 成本 299,225,599.52 208,310,930.83 1,294,184.03 1,249,085.86 300,519,783.55 209,560,016.69 300,519,783.55 209,560,016.69
	项 目		2020 年度
			收入		成本
	主营业务收入		299,225,599.52		208,310,930.83
	其他业务收入		1,294,184.03		1,249,085.86
	合 计		300,519,783.55		209,560,016.69
	其中：与客户之 间的合同产生的 收入		300,519,783.55		209,560,016.69

2. 研发费用

2. 研发费用
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度
职工薪酬	8,513,343.24	6,846,873.04	5,128,940.94
材料消耗	1,932,655.76	1,612,223.08	1,495,601.11
水电费	2,171,298.77	1,750,038.37	1,445,496.36
折旧、摊销及租赁费	995,014.99	1,031,457.18	790,461.03
股份支付	379,667.34	379,667.34	379,667.34
咨询及服务费	186,718.58	295,948.21	126,575.58
办公费及差旅费	223,438.74	265,171.05	270,877.57
其他	454,354.10	228,778.24	351,867.51
合 计	14,856,491.52	12,410,156.51	9,989,487.44

3. 投资收益

3. 投资收益
项 目	2022 年度	2021 年度	2020 年度	2019 年度
理财收益	2,666,853.12	1,842,458.89	790,133.69	760,501.62
处置交易性金融资产取 得的投资收益	-781,900.00	1,073,710.00
合 计	1,884,953.12	2,916,168.89	790,133.69	760,501.62

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3-2-1-96

十六、其他补充资料

• (一) 净资产收益率及每股收益

• 明细情况

• (1) 净资产收益率

(1) 净资产收益率
	加权平均净资产收益率(%)
	2022 年度	2021 年度	2020 年度
归属于公司普通股股东的净利 润	27.59	23.52	44.82
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	26.09	20.49	43.47

(2) 每股收益

(2) 每股收益
报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益			稀释每股收益
	2022 年度	2021 年度	2020 年度	2022 年度	2021 年度	2020 年度
归属于公司普通股股 东的净利润	1.60	1.11	1.21	1.60	1.11	1.21
扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润	1.52	0.97	1.17	1.52	0.97	1.17

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

序号	2022 年度	2021 年度	2020 年度 49,121,946.00 1,473,113.08 47,648,832.92 77,790,174.46 68,000,000.00 2
A	70,365,614.84	48,694,280.46
B	3,825,799.05	6,282,936.02
C=A-B	66,539,815.79	42,411,344.44
D	232,276,224.62	181,747,032.31
E1
F1
E2
F2

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3-2-1-97

	G	20,000,000.00		15,000,000.00
	H	8		4
股份支付增 加的、归属于 公司普通股 股东的净资 产	I	1,834,911.85	1,834,911.85	1,834,911.85
增减净资产 次月起至报 告期期末的 累计月数	J	6	6	6
	K	12	12	12
	L= D+A/2+ E× F/K-G×H/K±I× J/K	255,043,154.63	207,011,628.46	109,601,936.72
	M=A/L	27.59%	23.52%	44.82%
	N=C/L	26.09%	20.49%	43.47%

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	2022 年度	2021 年度	2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	70,365,614.84	48,694,280.46	49,121,946.00
非经常性损益	B	3,825,799.05	6,282,936.02	1,473,113.08
扣除非经常性损益后的归属于公司 普通股股东的净利润	C=A-B	66,539,815.79	42,411,344.44	47,648,832.92
期初股份总数	D	43,885,700.00	43,885,700.00	40,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F			3,885,700.00
增加股份次月起至报告期期末的累 计月数	G			2
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累 计月数	I
报告期缩股数	J

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3-2-1-98

报告期月份数	K	12	12	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H× I/K-J	43,885,700.00	43,885,700.00	40,647,616.67
基本每股收益	M=A/L	1.60	1.11	1.21
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	1.52	0.97	1.17

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 2022 年度比2021 年度

资产负债表项目	2022.12.31	2021.12.31	变动幅度	变动原因说明
应收账款	59,565,486.74	43,890,300.53	35.71%	2022 年末较2021 年末增加主要系 2022 年销售增长导致余额增 加
应收款项融 资	4,842,548.79	26,583,802.24	-81.78%	2022 年末较2021 年末增加主要系 未到期的票据余额减少所致
预付款项	1,575,831.98	556,496.69	183.17%	2022 年末较2021 年末增加主要系 预付货款增加所致
存货	84,348,475.61	55,861,321.56	51.00%	2022 年末较2021 年末增加主要系 因厂房搬迁预防产能不足备货所 致
固定资产	82,810,673.43	31,701,538.63	161.22%	2022 年末较2021 年末增加主要系 厂房及部分设备竣工转固所致
在建工程	65,932,074.15	49,664,518.33	32.75%	2022 年末较2021 年末增加主要系 新建年产50 万台涡旋压缩机项目 支出增加所致
其他非流动资产	4,013,628.66	8,713,187.06	-53.94%	2022 年末较2021 年末减少主要系 公司预付长期资产购置款项减少 所致
合同负债	14,742,645.25	6,029,345.04	144.51%	2022 年末较2021 年末增加主要系 公司在手订单增加，相关的预收货 款增加所致
应交税费	13,273,113.84	7,577,822.86	75.16%	2022 年末较2021 年末增加主要系 所得税增加所致
长期借款	24,332,846.34	8,335,566.65	191.92%	2022 年末较2021 年末增加主要系 借入用于新建年产50 万台涡旋压 缩机项目的专项借款所致
利润表项目	2022 年度	2021 年度	变动幅度	变动原因说明

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税金及附加	2,016,667.78	1,307,578.37	54.23%	2022 年度较2021 年度增加主要系 公司销售收入增加，应缴纳相关税 费增加所致
财务费用	-3,647,386.01	468,722.33	-878.15%	2022 年度较2021 年度增加主要系 因汇率变动产生的汇兑收益增加 所致
所得税费用	10,672,401.29	6,983,191.22	52.83%	2022 年度较2021 年度增加主要系 本期利润总额较上期上涨所致
2. 2021 年度比2020 年度
资产负债表项目	2021.12.31	2020.12.31	变动幅度	变动原因说明
交易性金融资产	73,326,800.00	47,000,000.00	56.01%	2021 年末较2020 年末增加主要系浮 动收益类理财产品增加所致
应收账款	43,890,300.53	32,460,359.72	35.21%	2021 年末较2020 年末增加主要系 2021 年销售增长导致信用期内的余 额增加
应收款项融资	26,583,802.24	990,395.92	2584.16%	2021 年末较2020 年末增加主要系未 到期的票据余额增加所致
预付款项	556,496.69	1,225,436.39	-54.59%	2021 年末较2020 年末减少主要系预 付货款减少所致
存货	55,861,321.56	34,009,885.14	64.25%	2021 年末较2020 年末增加主要系公 司材料单价上涨及产量上涨备货增 加所致
其他流动资产	7,325,456.45	1,561,364.16	369.17%	2021 年末较2020 年末增加主要系预 付的IPO 发行费用所致
在建工程	49,664,518.33	9,788,257.00	407.39%	2021 年末较2020 年末增加主要系新 建年产50 万台涡旋压缩机项目支出 增加所致
使用权资产	739,741.34			2021 年末较2020 年末增加主要系执 行新租赁准则所致
长期待摊费用	714,465.23	1,431,294.28	-50.08%	2021 年末较2020 年末减少主要系公 司2021 年装修减少所致
其他非流动资产	8,713,187.06	550,619.95	1482.43%	2021 年末较2020 年末增加主要系公 司预付长期资产购置款项增加所致
应付票据	13,108,000.00	2,270,000.00	477.44%	2021 年末较2020 年末增加主要系公 司用票据支付增加所致
应付账款	117,752,831.06	69,806,621.22	68.68%	2021 年末较2020 年末增加主要系公 司工程款和货款增加所致
合同负债	6,029,345.04	3,999,203.33	50.76%	2021 年末较2020 年末增加主要系公 司预收货款增加所致
应交税费	7,577,822.86	4,086,468.81	85.44%	2021 年末较2020 年末增加主要系增 值税及所得税增加所致

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