SUZHOU GOOD-ARK ELECTRONICS CO., LTD. — Audit Report / Information 2011

Mar 14, 2012

苏州固锝电子股份有限公司

审计报告及财务报表

2011 年度

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苏州固锝电子股份有限公司

审计报告及财务报表

(2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止)

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 码
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-73

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信会师报字[2012]第110546号

审 计 报 告

苏州固锝电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的苏州固锝电子股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、 2011年度的利润表和合并利润表、2011年度的现金流量表和合并现金 流量表、2011年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及 财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计 意见提供了基础。

三、 审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：朱育勤 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：王恺

中国 · 上海 二 O 一二年三月十四日

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审计报告 第 2 页

苏州固锝电子股份有限公司 资产负债表 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十二	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		600,736,419.05	80,393,779.05
交易性金融资产		1,360,559.00	1,747,094.17
应收票据		2,992,168.27	5,142,257.57
应收账款	（一）	102,500,149.36	109,903,468.98
预付款项		20,142,377.56	18,923,995.38
应收利息		718,377.78
应收股利		15,647,292.43
其他应收款	（二）	605,500.58	2,445,715.24
存货		148,406,262.84	143,128,120.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		893,109,106.87	361,684,431.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	162,387,099.94	70,359,087.28
投资性房地产
固定资产		399,344,288.94	364,897,531.37
在建工程		25,509,086.83	27,803,926.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		17,518,947.18	20,282,966.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,976,514.08	2,874,128.22
其他非流动资产		5,670,810.00	5,960,430.00
非流动资产合计		613,406,746.97	492,178,070.20
资产总计		1,506,515,853.84	853,862,501.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：吴念博 主管会计工作负责人：唐再南 会计机构负责人：唐再南

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报表 第 1 页

苏州固锝电子股份有限公司 资产负债表（续） 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益	附注十二	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		89,651,367.42	42,748,244.59
交易性金融负债
应付票据		13,571,880.89	6,865,231.09
应付账款		127,352,363.72	181,680,728.69
预收款项		3,953,732.51	5,661,418.13
应付职工薪酬		5,232,477.61	7,159,741.74
应交税费		2,800,034.71	-5,603,575.53
应付利息		124,277.49	31,314.44
应付股利
其他应付款		11,476,530.35	13,480,703.42
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		3,300,000.00	2,666,400.00
流动负债合计		257,462,664.70	254,690,206.57
非流动负债：
长期借款		31,363,780.00	19,868,100.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		204,083.85	465,902.20
其他非流动负债		4,569,188.58	9,137,396.37
非流动负债合计		36,137,052.43	29,471,398.57
负债合计		293,599,717.13	284,161,605.14
股东权益：
股本		401,699,790.00	276,000,000.00
资本公积		528,636,699.46	97,564,412.74
减：库存股
专项储备
盈余公积		48,747,036.74	40,102,720.35
一般风险准备
未分配利润		233,832,610.51	156,033,762.97
股东权益合计		1,212,916,136.71	569,700,896.06
负债和股东权益总计		1,506,515,853.84	853,862,501.20

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：吴念博 主管会计工作负责人：唐再南 会计机构负责人：唐再南

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报表 第 2 页

苏州固锝电子股份有限公司 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	639,990,280.96	85,204,852.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	（二）	628,041.57	626,566.44
应收票据	（三）	2,992,168.27	5,142,257.57
应收账款	（四）	103,541,276.30	110,931,953.69
预付款项	（五）	23,931,556.13	18,923,995.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（六）	718,377.78
应收股利	（七）	15,647,292.43
其他应收款	（八）	872,549.14	2,445,715.24
买入返售金融资产
存货	（九）	148,494,528.41	143,128,120.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		936,816,070.99	366,403,461.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（十）	94,667,586.88	69,671,087.28
投资性房地产
固定资产	（十一）	409,938,520.38	364,897,531.37
在建工程	（十二）	25,509,086.83	27,803,926.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十三）	41,654,836.19	20,282,966.42
开发支出
商誉	（十四）	207,863.13
长期待摊费用
递延所得税资产	（十五）	4,042,597.64	3,000,514.90
其他非流动资产
非流动资产合计		576,020,491.05	485,656,026.88
资产总计		1,512,836,562.04	852,059,488.12

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：吴念博 主管会计工作负责人：唐再南 会计机构负责人：唐再南

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报表 第 3 页

苏州固锝电子股份有限公司 合并资产负债表（续） 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款	（十七）	89,651,367.42	42,748,244.59
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	（十八）	15,182,880.89	6,865,231.09
应付账款	（十九）	129,295,243.04	181,680,728.69
预收款项	（二十）	2,722,176.74	3,666,430.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（二十一）	5,246,570.77	7,159,741.74
应交税费	（二十二）	2,467,176.88	-5,569,388.62
应付利息	（二十三）	124,277.49	31,314.44
应付股利
其他应付款	（二十四）	13,841,536.99	13,493,438.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	（二十五）	3,300,000.00	2,666,400.00
流动负债合计		261,831,230.22	252,742,141.48
非流动负债：
长期借款	（二十六）	31,363,780.00	19,868,100.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	（十五）	204,083.85	465,902.20
其他非流动负债	（二十七）	4,569,188.58	9,137,396.37
非流动负债合计		36,137,052.43	29,471,398.57
负债合计		297,968,282.65	282,213,540.05
股东权益：
股本	（二十八）	401,699,790.00	276,000,000.00
资本公积	（二十九）	528,636,699.46	97,564,412.74
减：库存股
专项储备
盈余公积	（三十）	48,747,036.74	40,102,720.35
一般风险准备
未分配利润	（三十一）	216,805,636.35	156,397,537.55
外币报表折算差额		-141,045.02	-218,722.57
归属于母公司所有者权益合计		1,195,748,117.53	569,845,948.07
少数股东权益		19,120,161.86
股东权益合计		1,214,868,279.39	569,845,948.07
负债和股东权益总计		1,512,836,562.04	852,059,488.12

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：吴念博 主管会计工作负责人：唐再南 会计机构负责人：唐再南

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报表 第 4 页

苏州固锝电子股份有限公司 利润表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十二	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	835,229,895.38	818,266,524.78
减：营业成本	（四）	707,341,138.68	671,926,844.40
营业税金及附加		469,626.10	440.08
销售费用		14,922,506.30	10,843,030.35
管理费用		71,620,744.49	57,782,402.20
财务费用		-9,305,130.68	684,647.52
资产减值损失		-586,754.91	3,684,555.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-386,535.17	2,259,674.74
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	39,743,956.52	12,936,463.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		7,844,650.56	6,605,613.10
二、营业利润（亏损以“-”填列）		90,125,186.75	88,540,743.75
加：营业外收入		9,339,579.30	6,266,199.20
减：营业外支出		1,046,857.85	12,455,877.90
其中：非流动资产处置损失		385,370.26	1,096,508.42
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		98,417,908.20	82,351,065.05
减：所得税费用		11,974,744.27	12,999,857.32
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		86,443,163.93	69,351,207.73
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		86,443,163.93	69,351,207.73

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：吴念博 主管会计工作负责人：唐再南 会计机构负责人：唐再南

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报表 第 5 页

苏州固锝电子股份有限公司 合并利润表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		835,505,922.02	818,615,094.65
其中：营业收入	（三十二）	835,505,922.02	818,615,094.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		805,454,763.93	744,070,851.08
其中：营业成本	（三十二）	707,429,505.21	671,879,287.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（三十三）	469,626.10	440.08
销售费用	（三十四）	15,014,647.34	10,957,884.62
管理费用	（三十五）	88,386,153.10	57,802,374.88
财务费用	（三十六）	-5,325,736.99	-259,047.37
资产减值损失	（三十七）	-519,430.83	3,689,911.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	（三十八）	1,475.13	461,299.53
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十九）	39,743,956.52	12,936,463.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	（三十九）	7,844,650.56	6,605,613.10
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		69,796,589.74	87,942,007.08
加：营业外收入	（四十）	11,352,579.30	6,266,199.20
减：营业外支出	（四十一）	1,046,857.85	12,455,877.90
其中：非流动资产处置损失	（四十一）	385,370.26	1,096,508.42
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		80,102,311.19	81,752,328.38
减：所得税费用	（四十二）	11,035,047.39	12,873,470.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		69,067,263.80	68,878,857.74
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		69,052,415.19	68,878,857.74
少数股东损益		14,848.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.191	0.192
（二）稀释每股收益		0.188	0.191
七、其他综合收益	（四十三）	77,677.55	-213,156.52
八、综合收益总额		69,144,941.35	68,665,701.22
归属于母公司所有者的综合收益总额		69,130,092.74	68,665,701.22
归属于少数股东的综合收益总额		14,848.61

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：吴念博 主管会计工作负责人：唐再南 会计机构负责人：唐再南

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报表 第 6 页

苏州固锝电子股份有限公司 现金流量表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	810,558,901.96	790,635,929.79
收到的税费返还	53,711,980.53	46,870,248.31
收到其他与经营活动有关的现金	9,270,133.88	41,369,950.80
经营活动现金流入小计	873,541,016.37	878,876,128.90
购买商品、接受劳务支付的现金	627,596,054.57	655,843,957.35
支付给职工以及为职工支付的现金	114,087,785.55	95,470,523.37
支付的各项税费	13,060,305.75	12,009,012.52
支付其他与经营活动有关的现金	22,769,917.84	22,676,301.90
经营活动现金流出小计	777,514,063.71	785,999,795.14
经营活动产生的现金流量净额	96,026,952.66	92,876,333.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		13,835,150.00
取得投资收益所收到的现金	16,252,013.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		250,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	16,252,013.53	14,085,450.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	95,014,957.41	135,426,656.32
投资支付的现金	18,000,000.00	1,050,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	66,183,362.10
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	179,198,319.51	136,476,656.32
投资活动产生的现金流量净额	-162,946,305.98	-122,391,206.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	527,773,270.88
取得借款收到的现金	199,071,265.88	106,186,507.17
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	2,389,261.63	17,626,323.11
筹资活动现金流入小计	729,233,798.39	123,812,830.28
偿还债务支付的现金	140,672,463.05	72,997,379.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	2,697,529.20	13,422,189.15
支付其他与筹资活动有关的现金	8,953,299.02	2,389,261.63
筹资活动现金流出小计	152,323,291.27	88,808,830.59
筹资活动产生的现金流量净额	576,910,507.12	35,003,999.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-1,327,323.95	-1,021,573.79
五、现金及现金等价物净增加额	508,663,829.85	4,467,553.34
加：年初现金及现金等价物余额	76,030,546.74	71,562,993.40
六、期末现金及现金等价物余额	584,694,376.59	76,030,546.74

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：吴念博 主管会计工作负责人：唐再南 会计机构负责人：唐再南

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报表 第 7 页

苏州固锝电子股份有限公司 合并现金流量表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		805,178,638.84	787,959,911.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		53,711,980.53	46,870,248.31
收到其他与经营活动有关的现金	（四十四）	13,572,787.65	41,369,950.80
经营活动现金流入小计		872,463,407.02	876,200,110.14
购买商品、接受劳务支付的现金		626,024,579.34	655,843,957.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		118,236,397.38	95,470,523.37
支付的各项税费		13,256,099.36	12,009,012.52
支付其他与经营活动有关的现金	（四十四）	30,857,575.04	22,097,637.71
经营活动现金流出小计		788,374,651.12	785,421,130.95
经营活动产生的现金流量净额		84,088,755.90	90,778,979.19
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			13,835,150.00
取得投资收益所收到的现金		16,252,013.53	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			250,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		16,252,013.53	14,085,450.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		98,276,852.55	135,426,656.32
投资支付的现金		18,000,000.00	1,050,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		18,360,181.99
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		134,637,034.54	136,476,656.32
投资活动产生的现金流量净额		-118,385,021.01	-122,391,206.32
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		528,123,270.88
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		350,000.00
取得借款收到的现金		199,071,265.88	106,186,507.17
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十四）	2,389,261.63	17,626,323.11
筹资活动现金流入小计		729,583,798.39	123,812,830.28
偿还债务支付的现金		140,672,463.05	72,997,379.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,697,529.20	13,422,189.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十四）	8,953,299.02	2,389,261.63
筹资活动现金流出小计		152,323,291.27	88,808,830.59
筹资活动产生的现金流量净额		577,260,507.12	35,003,999.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,468,623.51	-1,211,634.59
五、现金及现金等价物净增加额		541,495,618.50	2,180,137.97
加：年初现金及现金等价物余额		80,841,620.00	78,661,482.03
六、期末现金及现金等价物余额		622,337,238.50	80,841,620.00

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报表 第 8 页

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苏州固锝电子股份有限公司 2011 年年度报告正文

苏州固锝电子股份有限公司 所有者权益变动表 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

					本期金额
项 目
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	276,000,000.00	97,564,412.74			40,102,720.35		156,033,762.97	569,700,896.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	276,000,000.00	97,564,412.74			40,102,720.35		156,033,762.97	569,700,896.06
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	125,699,790.00	431,072,286.72			8,644,316.39		77,798,847.54	643,215,240.65
（一）净利润							86,443,163.93	86,443,163.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							86,443,163.93	86,443,163.93
（三）所有者投入和减少资本	42,899,790.00	513,872,286.72						556,772,076.72
1．所有者投入资本	42,899,790.00	483,307,924.32						526,207,714.32
2．股份支付计入所有者权益的金额		30,564,362.40						30,564,362.40
3．其他
（四）利润分配					8,644,316.39		-8,644,316.39
1．提取盈余公积					8,644,316.39		-8,644,316.39
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	82,800,000.00	-82,800,000.00
1．资本公积转增股本	82,800,000.00	-82,800,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	401,699,790.00	528,636,699.46			48,747,036.74		233,832,610.51	1,212,916,136.71

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：吴念博 主管会计工作负责人：唐再南 会计机构负责人：唐再南

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报表 第 9 页

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苏州固锝电子股份有限公司 2011 年年度报告正文

苏州固锝电子股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				上年同期金额	上年同期金额
项 目
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	276,000,000.00	85,627,981.00			33,167,599.58		106,037,676.01	500,833,256.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	276,000,000.00	85,627,981.00			33,167,599.58		106,037,676.01	500,833,256.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）		11,936,431.74			6,935,120.77		49,996,086.96	68,867,639.47
（一）净利润							69,351,207.73	69,351,207.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							69,351,207.73	69,351,207.73
（三）所有者投入和减少资本		11,936,431.74						11,936,431.74
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额		10,983,421.30						10,983,421.30
3．其他		953,010.44						953,010.44
（四）利润分配					6,935,120.77		-19,355,120.77	-12,420,000.00
1．提取盈余公积					6,935,120.77		-6,935,120.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-12,420,000.00	-12,420,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	276,000,000.00	97,564,412.74			40,102,720.35		156,033,762.97	569,700,896.06

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：吴念博 主管会计工作负责人：唐再南 会计机构负责人：唐再南：

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报表 第 10 页

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苏州固锝电子股份有限公司 2011 年年度报告正文

苏州固锝电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				本期金额	本期金额	本期金额
项 目				归属于母公司所有者权益
									少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	276,000,000.00	97,564,412.74			40,102,720.35		156,397,537.55	-218,722.57		569,845,948.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	276,000,000.00	97,564,412.74			40,102,720.35		156,397,537.55	-218,722.57		569,845,948.07
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）	125,699,790.00	431,072,286.72			8,644,316.39		60,408,098.80	77,677.55	19,120,161.86	645,022,331.32
（一）净利润							69,052,415.19		14,848.61	69,067,263.80
（二）其他综合收益								77,677.55		77,677.55
上述（一）和（二）小计							69,052,415.19	77,677.55	14,848.61	69,144,941.35
（三）所有者投入和减少资本	42,899,790.00	513,872,286.72							19,105,313.25	575,877,389.97
1．所有者投入资本	42,899,790.00	483,307,924.32							19,105,313.25	545,313,027.57
2．股份支付计入所有者权益的金额		30,564,362.40								30,564,362.40
3．其他
（四）利润分配					8,644,316.39		-8,644,316.39
1．提取盈余公积					8,644,316.39		-8,644,316.39
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转	82,800,000.00	-82,800,000.00
1．资本公积转增股本	82,800,000.00	-82,800,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	401,699,790.00	528,636,699.46			48,747,036.74		216,805,636.35	-141,045.02	19,120,161.86	1,214,868,279.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吴念博		主管会计工作负责人：唐再南			会计机构负责人：唐再南

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报表 第 11 页

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苏州固锝电子股份有限公司 2011 年年度报告正文

苏州固锝电子股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

				上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
项 目				归属于母公司所有者权益
									少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	276,000,000.00	85,627,981.00			33,167,599.58		106,873,800.58	-5,566.05		501,663,815.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	276,000,000.00	85,627,981.00			33,167,599.58		106,873,800.58	-5,566.05		501,663,815.11
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）		11,936,431.74			6,935,120.77		49,523,736.97	-213,156.52		68,182,132.96
（一）净利润							68,878,857.74			68,878,857.74
（二）其他综合收益								-213,156.52		-213,156.52
上述（一）和（二）小计							68,878,857.74	-213,156.52		68,665,701.22
（三）所有者投入和减少资本		11,936,431.74								11,936,431.74
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额		10,983,421.30								10,983,421.30
3．其他		953,010.44								953,010.44
（四）利润分配					6,935,120.77		-19,355,120.77			-12,420,000.00
1．提取盈余公积					6,935,120.77		-6,935,120.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-12,420,000.00			-12,420,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	276,000,000.00	97,564,412.74			40,102,720.35		156,397,537.55	-218,722.57		569,845,948.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：吴念博		主管会计工作负责人：唐再南			会计机构负责人：唐再南

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报表 第 12 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

苏州固锝电子股份有限公司 二 O 一一年度财务报表附注

一、 公司基本情况

苏州固锝电子股份有限公司（以下简称―苏州固锝‖或―公司‖）系经中华人民共和国 对外贸易经济合作部(外经贸资二函[2002]765 号文件)批准，由原苏州固锝电子有限 公司转制设立的外商投资股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]97 号文―关于核准苏州固锝电子股份有限公司公开发行股票的通知‖核准，向 社会公开发行人民币普通股 3,800 万股，发行后公司的股本总额为 13,800 万元。 2006 年 11 月 16 日公司 3,800 万 A 股在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为―苏州 固锝‖，证券代码为―002079‖。所属行业为电子元器件制造业。

2008 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整公司 2007 年度利润分配方案 的议案》。公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 13,800 万股为基数，向全体股东每 10 股 送 2.5 股红股、派 0.2778 元（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每 10 股派 0 元现金）；向全体股东以公积金每 10 股转增 7.5 股。公司送红股和资本公积金转增 股本后，股本总数由 13,800 万股变更为 27,600 万股。

2011 年 5 月，根据苏州固锝 2010 年年度股东会决议和修改后章程的规定，公司新 增注册资本人民币 82,800,000.00 元，公司按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积 向全体股东转增股份总额 82,800,000 股，每股面值 1 元，共计增加股本 82,800,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 358,800,000.00 元。

2011 年 11 月，根据苏州固锝 2010 年年度股东大会会议决议以及中国证券监督管理 委员会证监许可【2011】1501 号文《关于核准苏州固锝电子股份有限公司非公开发 行股票的批复》，公司非公开发行 39,600,000 股人民币普通股股票，增加注册资本 39,600,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 398,400,000.00 元。

2011 年 12 月，根据苏州固锝电子股份有限公司 2009 年第三届董事会第七次会议、 2010 年第一次临时股东大会审议通过的《苏州固锝电子股份有限公司 A 股股票期权 激励计划（2009 年）（修订稿）》，由吴念博等 71 名股票期权激励对象行权，公司 增加注册资本 3,299,790.00 元，变更后的注册资本为人民币 401,699,790.00 元。 截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 40,170 万股，公司注册资本为 40,170 万元。

本公司的母公司为苏州通博电子器材有限公司，本公司的实际控制人为吴念博。

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财务报表附注 第 1 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

公司的经营范围包括：设计、制造和销售各类半导体芯片、各类二极管、三极管； 生产加工汽车整流器、汽车电器部件、大电流硅整流桥堆及高压硅堆；集成电路封 装；电镀加工电子元件以及半导体器件相关技术的开发、转让和服务。

公司的主要产品包括：轴型和表面安装塑封二极管、轴型和表面安装玻封二极管、 塑封桥堆、单列塑封二极管、大功率整流二极管、无引线封装二级管阵列、表面安 装元器件、印刷板组件、集成电路封装等。

公司注册地：江苏省苏州市通安开发区通锡路 31 号。

公司的基本组织架构为：

公司设立了股东大会、董事会和监事会。

公司下设：

• 1、生产、技术系列：二极管桥堆事业部、IC 集成电路事业部、表面电镀科技厂

• 2、行政系列：综合管理部、人力资源部、财务部、内部审计部、证券法务部

• 3、市场系列：国际贸易部、国内贸易部

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准 则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 —— 号 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止的一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

1 、 公司及中国大陆注册的子公司采用人民币为记账本位币。

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财务报表附注 第 2 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

1 、 同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计、法律服务、评估咨询等中介费及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会 计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

• 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣

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暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。

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在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务按业务发生当月月初的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率，折 合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生当月月初的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇 率，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公 积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

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表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率（平均汇率）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债）；持有至到期投资；可供出售金融资产；应收款项；其他金融负债 等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

（4）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场 中的报价。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

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（1）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

( 十 ) 应收款项

本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。

1 、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的金额标准：

（1）应收账款：占应收账款余额 10%以上或余额前十名的款项。

（2）其他应收款：占其他应收款余额 10%以上且金额大于 500,000.00 元的款 项。

单项金额重大的判断依据及坏账准备的计提方法：

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生 了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 并据此计提相应的坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款，信用期内的按 0.5%计提坏账准备；非信用期内的采用账龄分析法计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

对于期末单项金额非重大的应收账款、其他应收款直接包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中进行减值测试。

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似 的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 础，结合现时情况采用账龄分析法确定以下坏账准备计提的比例：

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	账 龄	应收账款计提比例%	其他应收款计提比例%
1	年以内（含1年）	5	5
1	至2年	20	20
2	年以上	100	100

对本公司合并报表范围内的各公司之间的往来款项不计提坏账准备。

( 十一 ) 存货核算方法

1 、 存货的分类

存货分类：原材料、产成品、在产品、委托加工物资、低值易耗品和包装物等。

2 、 发出存货的计价方法

原材料取得和发出时按标准成本计价，月份终了相应的结转其所对应的材料成 本差异。

其他存货取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。

3 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

• 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资的核算

1 、 投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以 抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对 被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业 能够对被投资单位施加重大影响。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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2 、 固定资产的分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输工 具等。

3 、 固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

• 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状 态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。

4 、 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类 别	估计残值率（%）	折旧年限（年）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10	20	4.50
机器设备	10	10	9
电子设备、器具及家具	10	5	18
运输工具	10	5	18

5 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

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固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

( 十四 ) 在建工程核算方法

1 、 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公 允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工 程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

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( 十五 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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财务报表附注 第 16 页

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4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十六 ) 无形资产核算方法

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

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财务报表附注 第 17 页

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

类	别	使用寿命
土地使用权		权利证书证载年限
计算机软件		5年
专利权、专有技术		3-5年

每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公 允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其 可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所 属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

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财务报表附注 第 18 页

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4 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发费用，于发生时先在―研发支出‖项目中归集，期末费用化支出金 额转入―管理费用‖，达到预定用途形成无形资产的，转入―无形资产‖项目中。

( 十七 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

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财务报表附注 第 19 页

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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期限平均摊销。

( 十九 ) 股份支付

1 、 股份支付的种类

股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付：

（1）以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具 作为对价进行结算的交易。

（2）以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益 工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

2 、 权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定。

公司股票期权的公允价值采用 Black-Scholes 期权定价模型确定。

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财务报表附注 第 20 页

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3 、 确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具 的最佳估计。

4 、 实施股份支付计划的会计处理

• （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负 债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

• （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后方可行权的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基 础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和 相应的负债。

• （3）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日 以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

• （4）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入成本或费用和资本公积。

( 二十 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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财务报表附注 第 21 页

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• 3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量或已经提供的 劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

( 二十一 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理方法

• 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

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不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十三 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。

( 二十四 ) 主要会计政策、会计估计的变更

本年度主要会计政策、会计估计未发生变更。

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三、 税项

• 一

• ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率	备注
		（%）
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税	为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣	17
	的进项税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税	按应纳税所得额计征	15
利得税	应纳税所得额	16.5	香港子公司适用
所得税（联邦和加
	应纳税所得额	40	美国子公司适用
利福尼亚州）

( 二 ) 税收优惠及批文

2011 年 9 月 9 日公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局颁发的编号为 GF201132000261 号高新技术企业证书（有效期三 年）。2011 年至 2013 年公司可继续享受 15%的企业所得税税率。

四、 企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 期末实际 出资额 持股 比例(%) 苏州固锝（香港） 电子股份有限公司 全资 香港 贸易 10万美元 10万美元 100.00 苏州晶银新材料股 份有限公司 控股 苏州 制造 4,500万元 2,826万元 62.80 苏州明皜传感科技 有限公司 控股 苏州 制造 1,000万元 （实收资本600万元） 600万元 100.00 （注）	表决权 比例(%) 是否合并 报表 100.00 是 62.80 是 100.00 （注） 是

注：详见本附注四、（二）、4

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财务报表附注 第 24 页

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2 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 期末实际 出资额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 苏州固锝新能源科技 有限公司 控股 苏州 制造 500万元 270万元 51.00 51.00 Miradia Inc.(明锐光电 股份有限公司) 全资 美国 研发 383.50万美元383.50万美元100.00 100.00	是否合并 报表 是 是

( 二 ) 合并范围发生变更的说明

报告期内新增合并单位 4 家

• 1、Miradia Inc.(明锐光电股份有限公司)

• 2010 年 12 月 30 日，公司和探微科技股份有限公司（以下简称―探微科技‖）在 香港签署了《关于 Miradia Inc.明锐光电股份有限公司（以下简称―明锐光电‖）全 部股权的转让协议》，协议生效日期 2011 年 1 月 1 日。明锐光电是一家根据美 国特拉华(State of Delaware , USA)法律设立的公司。依据该协议，公司以 365 万 美元购买明锐光电 100％股权，股权转让款于 2011 年 3 月末支付完毕，该公司自 2011 年 4 月起纳入本公司合并报表范围。

2、苏州固锝新能源科技有限公司

• 苏州固锝新能源科技有限公司（以下简称―固锝新能源‖）系由苏州固锝电子股份 有限公司、顾德圣、陈新初和许坪共同出资组建的有限公司，于 2010 年 9 月 26 日取得江苏省苏州市高新区（虎丘）工商行政管理局颁发的注册号为 320512000129327 号《企业法人营业执照》。公司法定代表人为滕有西，公司注 册地址为苏州市高新区培源路 2 号。公司的经营范围包括：光伏二极管模块产品 销售及其相关的研发和技术配套应用服务，新能源产品及技术的研发、销售、 咨询服务。2011 年 6 月 25 固锝新能源通过了章程修正案，注册资本从 350 万元 增加至 500 万元，本公司对其的持股比例由 30%增加至 51%。2011 年 8 月换发 了新的营业执照，控股股东变更为苏州固锝，该公司自 2011 年 8 月起纳入本公 司合并报表范围。

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3、苏州晶银新材料股份有限公司

• 苏州晶银新材料股份有限公司（以下简称―苏州晶银‖）系由苏州固锝电子股份有 限公司、汪山、周欣山和苏州晶讯科技股份有限公司共同出资组建的股份有限 公司，于 2011 年 8 月 10 日取得江苏省苏州工商行政管理局颁发的注册号为 320500000075879 号《企业法人营业执照》。公司注册资本为人民币 4,500 万元。 公司法定代表人为吴念博，公司注册地址为苏州市高新区昆仑山路 189 号。公司 的经营范围包括：生产：太阳能电池用银浆；研发、销售：电子浆料；电子浆 料领域内的技术开发、转让、咨询和服务，以及相关产品和技术的进出口业 务。该公司自设立之日起纳入本公司合并报表范围。

4、苏州明皜传感科技有限公司

• 苏州明皜传感科技有限公司（以下简称―苏州明皜‖）系由苏州固锝电子股份有限 公司、MIRADIA INC.（明锐光电股份有限公司）、David Wang 和欧感科技股份 有限公司共同出资组建的有限责任公司（中外合资），于 2011 年 10 月 14 日取 得江苏省苏州工业园区工商行政管理局颁发的注册号为 320594400030452 号《企 业法人营业执照》。公司注册资本为人民币 1,000 万元，实收资本为人民币 600 万元，全部为苏州固锝电子股份有限公司出资。公司法定代表人为吴念博，公 司注册地址为苏州工业园区独墅湖高教区若水路 398 号 C417 号。公司的经营范 围包括：微机电传感芯片和器件的工艺开发、设计（限于电脑开发及设计），并 提供相关技术转让、技术咨询、技术服务；相关工艺软件的开发。该公司自设 立之日起纳入本公司合并报表范围。

( 三 ) 本期新纳入合并范围的主体

期新纳入合并范围的主体
名称	期末净资产	本期净利润
苏州固锝新能源科技有限公司	5,091,266.26	264,096.37
明锐光电股份有限公司	-1,906,764.43	-9,159,698.81
苏州晶银新材料股份有限公司	44,692,046.75	-307,953.25
苏州明皜传感科技有限公司	5,807,353.30	-192,646.70

( 四 ) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

苏州固锝（香港）电子股份有限公司、Miradia Inc.(明锐光电股份有限公司)外币报表 折算时资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的历史汇率折算。利润表 中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

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财务报表附注 第 26 页

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( 五 ) 本期发生的非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

1、 本期发生	的非同一控制下	企业合并的情况
被合并方	商誉金额	商誉计算方法
		本公司的合并成本为人民币23,944,062.10元，在合并中取
		得明锐光电100%权益，明锐光电在购买日的公允价值为
明锐光电	171,568.81
		人民币23,772,493.29元，两者差额人民币171,568.81元确
		认为商誉。
		本公司的合并成本为人民币2,498,150.96元，在合并中取
		得固锝新能源51%权益，在购买日公司按权益比例享有固
固锝新能源	36,294.32
		锝新能源公允价值的份额为人民币2,461,856.64元，两者
		差额人民币36,294.32元确认为商誉。

2 、 被购买方可辨认资产和负债的情况

2、 被购买方可	辨认资产和负债的情	况
		购买日
项 目
	账面价值		公允价值
明锐光电		760,264.63	23,772,493.29
固锝新能源		2,461,856.64	2,461,856.64
		购买日
项 目
	账面价值		公允价值
（1）明锐光电		760,264.63	23,772,493.29
其中：
账面价值		760,264.63	760,264.64
固定资产公允价值			10,420,685.29
无形资产公允价值			12,591,543.36
（2）固锝新能源		2,461,856.64	2,461,856.64
	自购买日至本期期末的	自购买日至本期期末的	自购买日至本期期末的
被购买方
	收入	净利润	经营活动净现金流
明锐光电	42,631.34	-13,825,260.15	-9,123,548.80
固锝新能源		264,096.37	-344,204.99

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财务报表附注 第 27 页

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五、 合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）

一 ( ) 货币资金

		期	末 数			年 初 数
项 目
	币种	原 币	折算汇率	折合人民币	原 币	折算汇率	折合人民币
现 金	RMB	12,893.72	1.00	12,893.72	728.73	1.00	728.73
	EUR	1,274.05	8.1625	10,399.42	15.19	8.8065	133.77
小 计				23,293.14			862.50
银行存款	RMB	553,767,922.87	1.00	553,767,922.87	31,094,165.80	1.00	31,094,165.80
	USD	2,389,975.81	6.3009	15,058,998.58	4,632,462.39	6.6227	30,679,408.68
	HKD	1,028,592.29	0.8107	833,843.32	115,548.04	0.85093	98,323.29
小 计				569,660,764.77			61,871,897.77
其他货币资金	RMB	68,920,025.05	1.00	68,920,025.05	21,356,209.50	1.00	21,356,209.50
	USD	220,000.00	6.3009	1,386,198.00	298,350.00	6.6227	1,975,882.54
小 计				70,306,223.05			23,332,092.04
合 计				639,990,280.96			85,204,852.31

1 、 期末其他货币资金 70,306,223.05 元，其中：

1、 期末其他货币资金70,306,223.05 元，其中：
性 质	金 额
―进口汇利达‖产品形成的定期存单	9,804,047.92
信用证开证保证金	9,930,498.00
银行承兑汇票保证金	3,671,677.13
短期保本型人民币存款	46,900,000.00
合 计	70,306,223.05

• 2、 2011 年公司购买了中国银行的―进口汇利达‖产品，截至 2011 年 12 月 31 日止， 本公司以人民币 9,804,047.92 元的定期存单作质押，取得中国银行一年期及半 年期美元短期借款共 3 笔合计 1,528,343.16 美元。

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财务报表附注 第 28 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 二 ) 交易性金融资产

交易性金融资产
项 目	期末公允价值	年初公允价值
进口汇利达	101,042.00	-461.83
远期结汇、购汇组合	526,999.57	627,028.27
合 计	628,041.57	626,566.44

(三)	应收票据
	项 目 期 末 数 年 初 数 银行承兑汇票 2,992,168.27 5,142,257.57

截至 2011 年 12 月 31 日止，公司已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑汇票：

	背书转让单位	汇票金额	应收票据到期月份
供应商		1,792,011.93	2012年1月
供应商		1,111,989.70	2012年2月
供应商		2,602,884.95	2012年3月
供应商		1,722,305.00	2012年4月
供应商		1,947,372.93	2012年5月
供应商		1,310,000.00	2012年6月
	合 计	10,486,564.51

( 四 ) 应收账款

1 、 应收账款分类

（1）应收账款按种类披露：

种 类 期 末 数 年 初 数 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 59,755,126.87 55.21 756,428.62 1.27 62,610,384.13 53.54 832,021.49 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 48,470,755.89 44.79 3,928,177.84 8.10 54,340,495.91 46.46 5,186,904.86 合 计 108,225,882.76 100.00 4,684,606.46 116,950,880.04 100.00 6,018,926.35	计提比例 （%） 1.33 9.55

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财务报表附注 第 29 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（2）应收账款按账龄披露：

期 末 数 年 初 数 占总额 比例（%） 坏账准备 计提比 例（%） 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 45.82 247,925.27 0.50 51,077,727.47 43.67 255,388.66 9.40 508,503.35 5.00 11,532,656.66 9.86 576,632.83 43.22 2,339,015.55 5.00 51,161,579.51 43.75 2,558,078.98 0.12 25,320.63 20.00 687,613.15 0.59 137,522.63 1.44 1,563,841.66 100.00 2,491,303.25 2.13 2,491,303.25 100.00 4,684,606.46 116,950,880.04 100.00 6,018,926.35	计提比 例（%） 0.50 5.00 5.00 20.00 100.00

2 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

3 、 期末应收账款中欠款金额前五名

			占应收账款总额的
债务人排名	金 额	账 龄		与本公司关系
			比例（%）
第一名	21,904,992.53	一年以内	20.24	非关联方客户
第二名	7,878,492.53	一年以内	7.28	非关联方客户
第三名	6,645,991.85	一年以内	6.14	非关联方客户
第四名	4,414,060.53	一年以内	4.08	非关联方客户
第五名	3,513,599.03	一年以内	3.25	非关联方客户

4 、 本期实际核销的应收账款情况

4、 本期实际核销的应收账	款情况
	应收账款			是否因关联
排名		核销金额	核销原因
	性质			交易产生
星震宇电脑（南通）有限公司	货款	36,409.31	客户已破产	否
TACHIBANA SALES
	货款	1,916.36	预计无法收回	否
（SHANGGHAI）LTD
BEKEN CORPORATION	货款	1,517.43	预计无法收回	否
CROWNPO TECHNOLOGY INC.	货款	1,294.42	预计无法收回	否

• 5 、 期末应收关联方账款占应收账款总额的 4.37 ％，详见附注六、（五）。

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财务报表附注 第 30 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款	项按账龄列示
	期 末	数	年 初 数
账 龄
	金 额	比例（%）	金 额	比例（%）
1年以内	23,450,402.45	98.00	18,558,956.81	98.07
1-2年	141,949.83	0.59	65,037.04	0.34
2-3年	39,202.32	0.16	300,001.53	1.59
3年以上	300,001.53	1.25
合 计	23,931,556.13	100.00	18,923,995.38	100.00

2 、 账龄超过 1 年的重要预付款项

2、 账龄超过1 年的重要预付	款项
债务人	金 额	账龄	未及时结算的原因
无锡市博源电子器件有限公司	300,001.53	3年以上	尚未结算

3 、 预付款项金额前五名单位情况

3、 预付款项金额前	五名单位情况
债务人排名	金 额	账 龄	与本公司关系
第一名	6,290,538.72	1年以内	非关联方供应商
第二名	2,502,717.48	1年以内	非关联方供应商
第三名	2,006,924.86	1年以内	非关联方供应商
第四名	1,835,000.00	1年以内	非关联方供应商
第五名	1,656,405.53	1年以内	非关联方供应商

4 、 期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

( 六 ) 应收利息

(七)	项 目 年初数 本期增加 本期减少 账龄一年以内应收利息 718,377.78	期末数 718,377.78
	应收股利
	项 目 年初余额 本期增加 本期减少 苏州国发创新资本投资有限公司 15,647,292.43	期末余额 15,647,292.43

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财务报表附注 第 31 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 八 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类：

（1）其他应收款按种类披露：

种 类 期末数 年初数 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提比 例（%） 账面余额 占总额比例 （%） 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 1,219,467.62 48.51 1,219,467.62 100.00 2,633,928.38 64.85 799,893.28 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,294,405.17 51.49 421,856.03 32.59 1,427,849.08 35.15 816,168.94 合 计 2,513,872.79 100.00 1,641,323.65 4,061,777.46 100.00 1,616,062.22	计提比 例（%） 30.37 57.16

（2）其他应收款按账龄披露：

		期末数				年初数	年初数
种 类		占总额	坏账	计提比		占总额			计提比
	账面余额				账面余额			坏账准备
		比例（%）	准备	例（%）		比例（%）			例（%）
一年以内（单项金额重大）					1,414,460.76	34.83		70,723.04	5.00
一年以内	895,396.51	35.62	44,769.82	5.00	375,677.99	9.25		18,783.90	5.00
一至二年（单项金额重大）					612,871.73	15.09		122,574.35	20.00
一至二年	27,403.06	1.09	5,480.61	20.00	318,482.56	7.84		63,696.51	20.00
二年以上（单项金额重大）	1,219,467.62	48.51	1,219,467.62	100.00	606,595.89	14.93		606,595.89	100.00
二年以上	371,605.60	14.78	371,605.60	100.00	733,688.53	18.06		733,688.53	100.00
合 计	2,513,872.79	100.00	1,641,323.65		4,061,777.46	100.00		1,616,062.22

• 2 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

3 、 期末无应收关联方款项。

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财务报表附注 第 32 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

4 、 期末其他应收款中欠款金额前五名

债务人排名 金 额 第一名 612,871.73 第二名 606,595.89 第三名 176,724.41 第四名 174,000.00 第五名 120,000.00	账 龄 占其他应收款款总额 的比例（%） 款项性质 与本公司关系 2年以上 24.38 往来款 非关联方 2年以上 24.13 往来款 非关联方 1年以内 7.03 备用金 非关联方 2年以上 6.92 往来款 非关联方 1年以内 4.77 往来款 非关联方

( 九 ) 存货及存货跌价准备

1 、 存货分类

项 目 账面余额 原材料 62,677,725.63 在产品 37,447,367.90 产成品 55,559,827.33 委托加工物资 612,951.25 合 计 156,297,872.11	期 末 数 年 初 数 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 5,802,042.50 56,875,683.13 64,200,834.00 5,460,810.62 1,297,647.23 36,149,720.67 35,598,086.02 1,211,471.96 703,653.97 54,856,173.36 49,950,744.62 382,571.01 612,951.25 433,309.56 7,803,343.70 148,494,528.41 150,182,974.20 7,054,853.59	账面价值 58,740,023.38 34,386,614.06 49,568,173.61 433,309.56 143,128,120.61

2 、 存货跌价准备

项 目 年初数 原材料 5,460,810.62 在产品 1,211,471.96 产成品 382,571.01 合 计 7,054,853.59	本期增加 本期减少（转销） 期末数 341,231.88 5,802,042.50 86,175.27 1,297,647.23 321,082.97 703,653.98 748,490.12 7,803,343.71

3 、 存货跌价准备情况

	计提存货跌价准备的	本期存货跌价准备减	本期转回金额占该项存货
项 目
	依据	少的原因	期末余额的比例
原材料	积压、呆滞
在产品	积压、呆滞
产成品	积压、呆滞

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财务报表附注 第 33 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 十 ) 长期股权投资

权投资
期 末 数		年 初 数
账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
94,667,586.88		69,671,087.28

1 、 被投资联营企业的主要信息

（1）2011 年 12 月 31 日财务数据

被投资单位名称 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 苏州硅能半导体科技股份有限 公司（以下简称―苏州硅能‖） 122,869,075.09 20,021,232.99 102,847,842.10 121,587,531.92 苏州晶讯科技股份有限公司 （以下简称―苏州晶讯‖） 55,945,968.36 13,662,191.48 42,283,776.87 53,671171.72	净利润 569,634.82 5,570,968.91

（2）其他基本信息

被投资单位名称 企业类型 苏州硅能 民营 苏州晶讯 民营	注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本公司持股比例（%） 苏州 周名辉 集成电路、半导体芯 片生产、销售 49,500,000.00 23.33 苏州 吴念博 半导体器件、电子元 器件制造、销售 28,700,000.00 35.54	组织机构代码 66898893-6 67393353-4

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财务报表附注 第 34 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方法 投资成本 苏州硅能半导体科 技股份有限公司 权益法 11,652,574.02 苏州晶讯科技股份 有限公司 权益法 11,499,137.19 苏州固锝新能源科 技有限公司（注） 权益法 1,050,000.00 权益法小计 24,201,711.21 苏州国发创新资本 投资有限公司 成本法 50,000,000.00 成本法小计 50,000,000.00 合 计 74,201,711.21	年初余额 增减变动 其中：联营及合 营企业其他综合 收益变动中享有 的份额 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 22,590,063.41 3,370,145.27 25,960,208.68 23.33 23.33 不适用 6,105,799.84 12,601,578.36 18,707,378.20 35.54 35.54 不适用 975,224.03 975,224.03 51.00 51.00 不适用 29,671,087.28 16,946,947.66 44,667,586.88 40,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 16.67 16.67 不适用 40,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 16.67 16.67 不适用 69,671,087.28 26,946,947.66 94,667,586.88	减值 准备 本期计提减 值准备 本期现金 红利 31,899,305.96 31,899,305.96

注：该公司已于 2011 年纳入本公司合并报表范围，详见附注四、（三）

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财务报表附注 第 35 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 十一 ) 固定资产原价及累计折旧

固定资产情况

项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 （1）账面原值合计： 510,954,713.76 104,940,246.76 13,355,537.62 其中：房屋及建筑物 113,079,025.59 2,866,347.78 11,500,000.00 机器设备 288,859,190.02 78,964,979.57 343,688.32 电子设备、器具及家具 102,510,290.35 22,388,016.18 1,434,149.30 运输工具 6,506,207.80 720,903.23 77,700.00 本期其他增加 本期计提 （2）累计折旧合计： 144,201,931.36 10,664.92 47,999,624.19 1,466,568.98 其中：房屋及建筑物 11,442,211.08 4,837,607.13 机器设备 69,267,045.37 29,397,662.94 214,268.80 电子设备、器具及家具 60,246,761.48 10,664.92 13,006,309.83 1,182,370.18 运输工具 3,245,913.43 758,044.29 69,930.00 （3）固定资产账面净值合计 366,752,782.40 其中：房屋及建筑物 101,636,814.51 机器设备 219,592,144.65 电子设备、器具及家具 42,263,528.87 运输工具 3,260,294.37 （4）减值准备合计 1,855,251.03 其中：房屋及建筑物 330,000.00 机器设备 1,375,252.15 电子设备、器具及家具 149,998.88 运输工具 （5）固定资产账面价值合计 364,897,531.37 其中：房屋及建筑物 101,306,814.51 机器设备 218,216,892.50 电子设备、器具及家具 42,113,529.99 运输工具 3,260,294.37

期末账面余额 602,539,422.90 104,445,373.37 367,480,481.27 123,464,157.23 7,149,411.03 190,745,651.49 16,279,818.21 98,450,439.51 72,081,366.05 3,934,027.72 411,793,771.41 88,165,555.16 269,030,041.76 51,382,791.18 3,215,383.31 1,855,251.03 330,000.00 1,375,252.15 149,998.88 409,938,520.38 87,835,555.16 267,654,789.61 51,232,792.30 3,215,383.31

其中： 本期由在建工程转入固定资产原值金额为 34,109,143.88 元。 截至 2011 年 12 月 31 日止，无用于抵押或担保的固定资产。 截至 2011 年 12 月 31 日止，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 66,834,123.42 元。

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财务报表附注 第 36 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 十二 ) 在建工程

项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 TO220生产线设备 316,299.14 316,299.14 1,615,361.64 通安华金路新厂房基建工程 2,774,427.80 2,774,427.80 3,737,344.86 新电镀厂基建工程 279,576.92 GPP生产线设备 1,435,000.00 LLP生产线设备 333,160.80 333,160.80 333,160.80 NS生产设备 2,829,138.73 2,829,138.73 5,818,723.45 通安工厂6号楼改造工程 3,752,405.98 3,752,405.98 3,843,802.99 MES系统 1,377,918.75 1,377,918.75 表面科技厂废水工程 405,000.00 405,000.00 消防安全工程 3,954,829.06 3,954,829.06 其他生产线设备安装工程 9,765,906.57 9,765,906.57 10,740,956.25 合 计 25,509,086.83 25,509,086.83 27,803,926.91

账面价值 1,615,361.64 3,737,344.86 279,576.92 1,435,000.00 333,160.80 5,818,723.45 3,843,802.99 10,740,956.25 27,803,926.91

1 、 重大在建工程项目变动情况

工程名称 预算数 (万元) 年初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 期末数 TO220生产线设备 2,800.00 1,615,361.64 1,289,520.00 2,588,582.50 316,299.14 通安华金路新厂房基建工程7,200.00 3,737,344.86 639,861.40 1,602,778.46 2,774,427.80 新电镀厂基建工程 1,600.00 279,576.92 78,557.54 358,134.46 GPP生产线设备 1,110.00 1,435,000.00 775,000.00 2,210,000.00 LLP生产线设备 6,882.00 333,160.80 200,000.00 200,000.00 333,160.80 NS生产设备 1,000.00 5,818,723.45 568,632.43 3,558,217.15 2,829,138.73 生产线设备安装工程 3,822,710.73 20,043,594.15 16,274,924.60 7,591,380.28 消防安全工程 1,562,949.95 3,651,679.11 1,259,800.00 3,954,829.06 通安工厂6号楼改造工程 850.00 3,843,802.99 38,000.00 129,397.01 3,752,405.98 合 计 22,448,631.34 27,284,844.63 28,181,834.18 21,551,641.79

投入占预算 比例（%） 资金来源 93.54自有资金 82.82 前次募集资 金、自有资金 100.00 前次募集资 金、自有资金 100.00 前次募集资 金、自有资金 88.71 前次募集资 金、自有资金 99.65自有资金 自有资金 自有资金 46.74自有资金

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财务报表附注 第 37 页

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2 、 重大在建工程的工程进度情况

项 目	工程进度说明
TO220生产线设备	部分设备已完工投入使用并结转固定资产，随销量提升将逐步扩充产能
通安华金路新厂房基建工程	主体已完工，逐步结转固定资产
新电镀厂基建工程	已完工结转固定资产
GPP生产线设备	已完工结转固定资产
LLP生产线设备	部分设备已完工投入使用并结转固定资产，随销量提升将逐步扩充产能
	主要设备已结转固定资产，少部分设备需要进一步升级改造后才能投入
NS生产设备
	使用
生产线设备安装工程	设备已到工厂，安装调试完毕后结转固定资产
消防安全工程	改造建设中
通安工厂6号楼改造工程	尚在改造

( 十三 ) 无形资产

项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 （1）账面原值合计 31,982,212.55 29,578,168.05 土地使用权 19,716,263.24 软件系统 1,821,926.39 986,624.69 非专利技术 16,000,000.00 专利权 10,444,022.92 12,591,543.36 （2）累计摊销合计 11,699,246.13 8,206,298.28 土地使用权 2,784,289.55 394,325.26 软件系统 1,454,828.65 374,451.34 非专利技术 1,333,333.35 专利权 7,460,127.93 6,104,188.33 （3）无形资产账面净值合计 20,282,966.42 土地使用权 16,931,973.69 软件系统 367,097.74 非专利技术 专利权 2,983,894.99	期末账面余额 61,560,380.60 19,716,263.24 2,808,551.08 16,000,000.00 23,035,566.28 19,905,544.41 3,178,614.81 1,829,279.99 1,333,333.35 13,564,316.26 41,654,836.19 16,537,648.43 979,271.09 14,666,666.65 9,471,250.02

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项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 （4）减值准备合计 土地使用权 软件系统 专利权 非专利技术 （5）无形资产账面价值合计 20,282,966.42 土地使用权 16,931,973.69 软件系统 367,097.74 非专利技术 专利权 2,983,894.99	期末账面余额 41,654,836.19 16,537,648.43 979,271.09 14,666,666.65 9,471,250.02

本期摊销额 8,206,298.28 元。

注：期末无用于抵押或担保的无形资产。

( 十四 ) 商誉

被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 明锐光电 171,568.81 171,568.81 固锝新能源 36,294.32 36,294.32 合 计 207,863.13 207,863.13	期末减值准备

( 十五 ) 递延所得税资产、递延所得税负债

1 、 递延所得税资产

1、 递延所得税资产
项 目	期 末 数	年 初 数
资产减值准备	2,398,599.52	2,481,841.49
无形资产摊销	589,709.21	393,139.47
子公司发生的经营性亏损	1,054,288.91	125,533.94
合 计	4,042,597.64	3,000,514.90

2 、 递延所得税负债

2、 递延所得税负	债
项	目	期 末 数	年 初 数
开发支出			203,838.08
公允价值变动收益		204,083.85	262,064.12
合	计	204,083.85	465,902.20

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财务报表附注 第 39 页

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3 、 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

3、 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时	性差异
项 目	暂时性差异金额
资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异	15,977,829.53
无形资产摊销形成的可抵扣暂时性差异	3,931,394.70
公允价值变动收益形成的应纳税暂时性差异	1,360,559.00
子公司亏损形成的可抵扣暂时性差异	5,770,704.01

( 十六 ) 资产减值准备明细表

			本期减少额	本期减少额
项 目	年初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
1、坏账准备	7,634,988.57		1,267,920.94	41,137.52	6,325,930.11
2、存货跌价准备	7,054,853.59	748,490.11			7,803,343.70
3、固定资产减值准备	1,855,251.03				1,855,251.03
合 计	16,545,093.19	748,490.11	1,267,920.94	41,137.52	15,984,524.84

( 十七 ) 短期借款

短期借款
	项	目	期 末 数	年 初 数
信用借款			80,021,430.00	40,348,178.11
质押借款			9,629,937.42	2,400,066.48
	合	计	89,651,367.42	42,748,244.59

质押借款的说明详见五、（一）货币资金

( 十八 ) 应付票据

应付票据
票据种类	期 末 数	年 初 数
银行承兑汇票	15,182,880.89	6,865,231.09

( 十九 ) 应付账款

期	末 数		年	初 数
		129,295,243.04			181,680,728.69

• 1 、 期末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东款项。

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• 2 、 期末余额中欠关联方款项金额为 204,169.10 元，详见附注六、（五）。

3 、 账龄超过一年的大额应付账款：

单位名称 金额 未结转原因 第一名 1,915,827.40 尚需核对的货款 第二名 1,221,557.75 货款尾款

( 二十 ) 预收款项

期 末 数 年 初 数 2,722,176.74 3,666,430.68

• 1 、 期末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东款项。

• 2 、 期末余额中无欠关联方款项。

3 、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

3、 账龄超过一年的大额预收款项	情况的说明：
单位名称	期末余额	未结转原因
SANSHA ELECTRIC MFG.CO,LTD.	1,739,832.23	尚未结转的模具款

( 二十一 ) 应付职工薪酬

项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 1、工资、奖金、津贴和补贴 6,709,004.04 56,045,906.53 57,538,339.80 2、职工福利费 2,465,713.18 2,465,713.18 3、社会保险费 10,562,819.55 10,562,819.55 其中：（1）基本养老保险费 6,404,618.68 6,404,618.68 （2）医疗保险费 2,876,156.54 2,876,156.54 （3）失业保险费 634,076.29 634,076.29 （4）工伤保险费 316,419.87 316,419.87 （5）生育保险费 317,908.12 317,908.12 （6）苏州工业园区社保（公积金） 13,640.05 13,640.05 4、住房公积金 1,106,388.00 1,106,388.00 5、工会经费和职工教育经费 450,737.70 413,744.20 834,481.90 6、因解除劳动关系给予的补偿 53,788.30 53,788.30 合 计 7,159,741.74 70,648,359.76 72,561,530.73

期 末 数 5,216,570.77 30,000.00 5,246,570.77

截至本报告日，年末应付职工的工资、奖金、津贴和补贴均已支付完毕。

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( 二十二 ) 应交税费

) 应交税费
税 种	期 末 数	年 初 数	报告期执行的法定税率（%）
增值税	-2,735,677.95	-9,547,563.00	17
营业税	5,063.27		5
企业所得税	5,055,837.00	3,766,182.16	15、25、40
企业利得税		34,186.91	16.5
个人所得税	141,346.98	177,763.00	超额累进
教育费附加	253.13	15.39	3、2
城市维护建设税	354.45	26.92	7
合 计	2,467,176.88	-5,569,388.62

( 二十三 ) 应付利息

) 应付利息
项 目	期 末 数	年 初 数
短期借款应付利息	124,277.49		31,314.44

( 二十四 ) 其他应付款

期	末 数		年	初 数
		13,841,536.99			13,493,438.87

• 1 、 期末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东款项。

• 2 、 期末余额中欠关联方款项金额为 5,111,906.00 元，详见附注六、（五）。

3 、 账龄超过一年的大额其他应付款

3、 账龄超过一年的大额其他应付款
债权人名称	金 额	备 注
高级管理人员	3,303,818.10	奖励基金
苏州高新区人力资源开发管理中心	1,538,036.52	劳务派遣人员支出
通安工厂7号楼工程施工队	245,354.69	工程尾款
苏州通安建筑公司	199,055.62	工程尾款
黄铭华	150,000.00	贸易保证金

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财务报表附注 第 42 页

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4、 金额较大的其他应付款
债权人名称	金 额	备 注
高级管理人员奖励基金	3,303,818.10	以前年度计提的奖励
水电费	2,498,215.27	预提水电费
苏州高新区人力资源开发管理中心	1,538,036.52	劳务派遣人员支出

( 二十五 ) 其他流动负债

期 末 数	年 初 数
3,300,000.00	2,666,400.00

期末余额为预计一年内到期的递延收益，详见附注五、（四十）。

( 二十六 ) 长期借款

) 长期借	款
	项	目	期 末 数	年 初 数
信用借款			31,363,780.00	19,868,100.00

明细：

明细：
					期末余额		年初余额
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国银行苏州分行	2009/12/29	2013/11/30	USD	2.77875	1,000,000.00	6,300,900.00	1,000,000.00	6,622,700.00
中国银行苏州分行	2010/4/2	2013/11/30	USD	2.72000	500,000.00	3,150,450.00	500,000.00	3,311,350.00
中国银行苏州分行	2010/5/4	2013/11/30	USD	2.81438	300,000.00	1,890,270.00	300,000.00	1,986,810.00
中国银行苏州分行	2010/6/25	2013/11/30	USD	4.67875	200,000.00	1,260,180.00	200,000.00	1,324,540.00
中国银行苏州分行	2010/12/21	2013/11/30	USD	4.78388	1,000,000.00	6,300,900.00	1,000,000.00	6,622,700.00
中国银行苏州分行	2011/6/27	2013/11/30	USD	6.7273	1,200,000.00	7,561,080.00
中国银行苏州分行	2011/11/23	2013/11/30	RMB	6.6500	4,900,000.00	4,900,000.00

（二十七）其他非流动负债

七）其他非流动负债
项 目	期 末 数	年 初 数
2009 年江苏省省级科技创新与成果转化（重大
科技成果转化）专项引导资金		2,000,266.67
电镀厂动迁补偿	4,569,188.58	7,137,129.70
递延收益合计	4,569,188.58	9,137,396.37

递延收益为已收到，计划于以后年度使用的各项政府补助，详见附注五、（四十） 政府补助。

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财务报表附注 第 43 页

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( 二十八 ) 股本

项 目 年初数 本期变动增减（+，-） 金额 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 37,500.00 0.01 40,448,250.00 11,250.00 150,075.00 40,609,575.00 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 39,600,000.00 39,600,000.00 其中：境内非国有法人持股 20,800,000.00 20,800,000.00 境内自然人持股 18,800,000.00 18,800,000.00 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 37,500.00 0.01 848,250.00 11,250.00 150,075.00 1,009,575.00 二、无限售条件股份 275,962,500.00 99.99 2,451,540.00 82,788,750.00 -150,075.00 85,090,215.00 1、人民币普通股 275,962,500.00 99.99 2,451,540.00 82,788,750.00 -150,075.00 85,090,215.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 276,000,000.00 100.00 42,899,790.00 82,800,000.00 125,699,790.00

期末数 金额 比例（%） 40,647,075.00 10.12 39,600,000.00 9.86 20,800,000.00 5.18 18,800,000.00 4.68 1,047,075.00 0.26 361,052,715.00 89.88 361,052,715.00 89.88 401,699,790.00 100.00

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财务报表附注 第 44 页

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本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]97 号文―关于核准苏州固锝电 子股份有限公司公开发行股票的通知‖核准，向社会公开发行人民币普通股 3,800 万 股，每股面值 1 元，每股发行价 6.39 元，募集资金总额 242,820,000.00 元，根据有 关规定扣除发行费用 17,443,156.00 元，实际募集资金为 225,376,844.00 元。本公司 注册资本 13,800.00 万元业经德勤华永会计师事务所有限公司[德师报（验）字（06） 第 0046 号]验资报告验证。

2008 年 3 月 13 日公司召开了 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整公 司 2007 年度利润分配方案的议案》。公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 13,800 万股为 基数，向全体股东每 10 股送 2.5 股红股、派 0.2778 元（含税，扣税后，个人股东、 投资基金实际每 10 股派 0 元现金）；向全体股东以公积金每 10 股转增 7.5 股。2008 年股本变动情况业经立信会计师事务所有限公司江苏分所验证，并出具立信苏会验 字（2008）第 010 号验资报告。

2011 年 7 月，根据公司 2010 年年度股东会决议和修改后章程的规定，公司新增注册 资本人民币 82,800,000.00 元，公司按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股 东转增股份总额 82,800,000 股，每股面值 1 元，共计增加股本 82,800,000.00 元，变更 后的注册资本为人民币 358,800,000.00 元。上述股本变动情况业经立信会计师事务所 有限公司验证，并出具信会师报字（2011）第 13044 号验资报告。

2011 年 11 月，根据公司 2010 年年度股东大会会议决议以及中国证券监督管理委员会 证监许可【2011】1501 号文《关于核准苏州固锝电子股份有限公司非公开发行股票的 批复》，公司非公开发行 39,600,000 股人民币普通股股票，增加注册资本 39,600,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 398,400,000.00 元。 上述股本变动情 况业经立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2011）第 13619 号验资 报告。

2011 年 12 月，根据公司 2009 年第三届董事会第七次会议、2010 年第一次临时股东 大会审议通过的《苏州固锝电子股份有限公司 A 股股票期权激励计划（2009 年）（修 订稿）》，由吴念博等 71 名股票期权激励对象行权，公司增加注册资本 3,299,790.00 元，变更后的注册资本为人民币 401,699,790.00 元。上述股本变动情况业经立信会 计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2011）第 13714 号验资报告。

( 二十九 ) 资本公积

项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 股本溢价 83,876,844.00 517,499,792.37 82,800,000.00 其 他： 以权益结算的股份支付（注） 10,983,421.30 30,564,362.40 34,191,868.05 被投资单位除净损益外所有 者权益其他变动 2,704,147.44 合 计 97,564,412.74 548,064,154.77 116,991,868.05	期末数 518,576,636.37 7,355,915.65 2,704,147.44 528,636,699.46

• 注：其他资本公积 以权益结算的股份支付详见附注八、股份支付。

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财务报表附注 第 45 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 三十 ) 盈余公积

盈余公积
项 目	年初数	本期增加数	本期减少数	期末数
法定盈余公积	40,102,720.35	8,644,316.39		48,747,036.74

( 三十一 ) 未分配利润

) 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例（%）
年初未分配利润	156,397,537.55
加：本期净利润	69,052,415.19
减：提取法定盈余公积	8,644,316.39	10.00
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	216,805,636.35

( 三十二 ) 营业收入及营业成本

1 、 营业收入

1、 营业收入
项	目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入		835,505,922.02	818,615,094.65
主营业务成本		707,429,505.21	671,879,287.64

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业	务（分行业）	务（分行业）
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工 业	835,505,922.02	707,429,505.21	818,615,094.65	671,879,287.64

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业	务（分产品）
	本期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
集成电路	150,869,829.86 111,735,895.15	153,025,188.65 107,728,341.88
分立器件	684,636,092.16 595,693,610.06	665,589,906.00 564,150,945.76
合 计	835,505,922.02 707,429,505.21	818,615,094.65 671,879,287.64

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财务报表附注 第 46 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业	务（分地区）
	本期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入 营业成本	营业收入 营业成本
中国大陆	193,977,156.95 131,946,932.33	212,863,058.27 165,065,118.76
中国大陆以外 的国家或地区
	641,528,765.07 575,482,572.88	605,752,036.38 506,814,168.88
合 计	835,505,922.02 707,429,505.21	818,615,094.65 671,879,287.64

5 、 公司前五名客户的主营业务收入情况

5、 公司前五名客	户的主营业务收入情	况
客户排名	金 额	占公司全部主营业务收入的比例（%）
第一名	171,818,350.22	20.56
第二名	107,077,407.58	12.82
第三名	70,082,792.63	8.39
第四名	35,701,779.12	4.27
第五名	28,439,037.68	3.40
合 计	413,119,367.23	49.44

( 三十三 ) 营业税金及附加

)营业税金及附加
税 种	本期发生数	上期发生数
教育费附加	194,632.69	413.16
城市维护建设税	274,993.41	26.92
合 计	469,626.10	440.08

( 三十四 ) 销售费用

)销售费用
项 目	本期金额	上期金额
合计金额	15,014,647.34	10,957,884.62
其中主要项目：
职工薪酬	8,040,730.19	5,357,720.64
运输费	3,371,587.10	3,198,129.53
差旅费	1,100,714.96	710,284.77

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财务报表附注 第 47 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 三十五 ) 管理费用

)管理费用
项	目	本期金额	上期金额
合计金额		88,386,153.10	57,802,374.88
其中主要项目：
职工薪酬		31,891,820.59	20,831,852.94
项目研究开发费		22,861,092.65	15,383,323.01
折旧费		8,148,730.13	6,766,914.15
无形资产摊销		8,206,298.28	4,240,112.16

( 三十六 ) 财务费用

项 目	本期发生数	上期发生数
利息支出	2,790,492.25	1,031,428.59
减：利息收入	4,342,212.36	1,052,656.77
汇兑损益	-4,259,614.27	-718,624.74
其 他	485,597.39	480,805.55
合 计	-5,325,736.99	-259,047.37

( 三十七 ) 资产减值损失

)资产减值损失
	项	目	本期发生数	上期发生数
坏账损失			-1,267,920.94	681,326.83
存货跌价损失			748,490.11	3,008,584.40
	合	计	-519,430.83	3,689,911.23

( 三十八 ) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生数	上期发生数
衍生金融工具产生的公允价值变动收益	1,475.13	461,299.53

( 三十九 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项 目	本期发生数	上期发生数
权益法核算的长期股权投资收益	7,844,650.56	6,605,613.10
成本法核算的长期股权投资收益	31,899,305.96
处置长期股权投资收益		6,330,850.88
合 计	39,743,956.52	12,936,463.98

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财务报表附注 第 48 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 按权益法核算的长期股权投资收益：

2、 按权益法	核算的长期股权投	资收益：
被投资单位	本期发生数	上期发生数	本期比上期增减变动的原因
苏州硅能	3,370,145.27	4,836,840.14	盈利及持股比例变动
苏州晶讯	4,601,578.36	1,843,548.93	盈利及持股比例变动
固锝新能源	-127,073.07	-74,775.97	被投资企业尚未正常生产
合 计	7,844,650.56	6,605,613.10

注：固锝新能源本期发生的投资收益为该公司转换为本公司控股子公司之前按持股比 例确认的损益调整金额。

3 、 按成本法核算的长期股权投资收益

3、 按成本法核算的	长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
苏州国发创新资本投资			被投资单位根据股东会决议实
	31,899,305.96
有限公司			施了现金分红

( 四十 ) 营业外收入

1 、 明细

1、 明细
项 目	本期发生数	上期发生数
非流动资产处置利得合计		4,093.82
其中：固定资产处置利得		4,093.82
政府补助	9,785,947.48	5,877,241.32
罚款收入	17,620.00	390.00
债务重组利得	654,454.84
赔偿款	838,122.06	384,373.81
其 他	56,434.92	100.25
合 计	11,352,579.30	6,266,199.20

2 、 政府补助

2、 政府补助
政府补助的种类	本期发生数	上期发生数	备注
非公开发行专项资助	1,000,000.00		1
优秀企业奖励	100,000.00	60,000.00	2
工业产业转型升级专项资金	54,730.26		3
职工岗位技能培训经费补贴	120,000.00	198,240.00	4
企业扶持资金	490,700.00	402,700.00	5

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财务报表附注 第 49 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

政府补助的种类 本期发生数 上期发生数 科技奖励经费 50,000.00 苏州市汽车整流器重点实验室补助 200,000.00 200,000.00 清洁生产补助金 30,000.00 苏州市区社会保险补贴 96,251.43 37,376.02 苏州市民营经济（中小企业）扶持专项资金 150,000.00 50,000.00 重大专利技术推广应用专项资金 90,000.00 40,000.00 江苏省省级科技创新与成果转化（重大科技 成果转化）专项引导资金 2,666,666.67 3,000,000.00 就业用工补助款 16,000.00 5,940.00 灵活就业补贴 152,658.00 苏州高新区专利专项资金补助 18,000.00 40,115.00 电镀厂拆迁补偿款 1,267,941.12 662,870.30 科学技术奖励金 30,000.00 商务发展专项资金 110,000.00 残疾人就业补贴 10,000.00 新型工业化（循环经济）和节能扶持金 200,000.00 COL项目财政贴息 320,000.00 产业转型专项资金 600,000.00 研发经费专项资助 513,000.00 苏州科技城专项扶持资金 1,500,000.00 省级现代服务业发展专项引导资金 750,000.00 污染治理项目补助经费 200,000.00 出口信用扶持资金 30,000.00 2010年企业节水技术改造补助 200,000.00 合 计 9,785,947.48 5,877,241.32

备注 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24

• 注 1：根据苏州国家高新技术产业开发区党政办公室、虎丘区党政办公室苏高新办

• [2007]87 号《苏州高新区<关于鼓励企业上市的若干意见>的实施意见》，公 司于 2011 年 12 月收到非公开发行专项资助 1,000,000.00 元。

• 注 2：根据苏州国家高新技术产业开发区、通安镇人民政府通政发[2011]2 号《关于 对永新置地有限公司等十三家优秀企业给予表彰奖励的决定》，公司于 2011 年 1 月收到苏州市高新区通安镇人民政府发放的 2010 年优秀企业奖励款 100,000.00 元。

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财务报表附注 第 50 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 注 3：根据苏州国家高新技术产业开发区经济发展和改革局的《关于组织开展 2011 年度苏州市市级工业产业转型升级专项资金项目申报工作的通知》，公司于 2011 年 11 月收到专项资金 54,730.26 元。

• 注 4：根据苏州市劳动和社会保障局、苏州市财政局发文苏劳社技[2009]10 号、苏 财社字[2009]8 号《关于市区企业开展职工岗位技能培训经费补贴申报办法的 通知》，公司于 2011 年 3 月收到苏州市职业培训指导中心发放的培训补贴 120,000.00 元。

• 注 5：根据苏州市人民政府文件苏府规字[2010]8 号文《市政府印发关于加快总部经 济发展的若干意见的通知》，公司于 2011 年 6 月收到苏州高新区经济发展和 改革局发放的企业扶持资金 490,700.00 元。

• 注 6：根据苏州国家高新技术产业开发区工作委员会、虎丘区委员会苏高新委 [2011]4 号，公司于 2011 年 1 月收到苏州高新区科技局发放的科技奖励经费 （专利工作先进单位）50,000.00 元。

• 注 7：根据苏州国家高新技术产业开发区科学技术局苏高新科[2011]51 号文《关于下 拨 2009 年度省、市科技基础设施立项的配套及奖励的请示》，公司于 2011 年 5 月收到苏州市高新区科技局发放的汽车整流器项目配套资金 200,000.00 元。

• 注 8：根据苏州高新区经济发展和改革局、苏州高新区环境保护局苏高新发改 【2010】56 号《关于苏州轴承厂有限公司等 5 家企业清洁生产审核通过验收 的通知》，公司于 2011 年 1 月收到苏州高新区环保局发放的清洁生产补助金 30,000.00 元。

• 注 9：根据苏州市就业促进工作领导小组办公室《苏州市区社会保险补贴办法》， 公司于 2011 年度共获得社保补贴 96,251.43 元。

• 注 10：根据苏州国家高新技术产业开发区经济发展和改革局、财政局的苏高新发改 [2010]72 号文《2010 年苏州高新区民营经济（中小企业）发展专项资金项目 奖励》，公司于 2011 年 1 月收到民营（中小企业）发展专项资金 150,000.00 元。

• 注 11: 根据苏州市知识产权局《苏州市 2011 年重大专利技术推广应用计划项目申报 指南》和组织申报项目的通知，公司于 2011 年 12 月收到专利技术推广应用专 项资助 90,000.00 元。

• 注 12：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅―苏科计（2009）320 号、苏财教 （2009）141 号―关于下达 2009 年省级科技创新与成果转化（重大科技成果 转化）专项引导资金的通知‖。本公司―基于 QFN COL 封装技术的超小型集成 电路器件研发及产业化‖项目获得 2009 年江苏省省级科技创新与成果转化专 项资金资助，受资助总额为 850 万元，其中拨款资助 600 万元，贷款贴息 250 万元。2009 年 11 月公司收到资助款 400 万元，2010 年 5 月、12 月公司收 到资助款 400 万元，该项目实施期限为 2009 年 10 月至 2012 年 9 月。按项 目实施进度，本年度确认政府补助 2,666,666.67 元。

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财务报表附注 第 51 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 注 13：公司于 2011 年 1 月收到苏州高新技术产业开发区就业管理处发放的用工补 助 16,000.00 元。

• 注 14：公司于 2011 年 6 月、9 月、10 月、11 月、12 月共收到灵活就业补贴（单位） 专用账户发放的补贴共计 152,658.00 元。

• 注 15：根据苏州高新区专利专项资金管理暂行办法，公司于 2011 年 8 月分别收到 苏州市高新区科技局发放的专利资助共计 18,000.00 元。

• 注 16：2010 年 3 月公司与苏州国家高新技术产业开发区通安征地动迁办公室签署了 土地补偿协议，苏州固锝电镀厂整体拆除，公司获得搬迁补偿款 6,520,170.00 元。2010 年 11 月公司与苏州国家高新技术产业开发区、新灏旅游公司达成电 镀厂搬迁补充协议，公司获得搬迁补偿 1,279,830.00 元。截至 2010 年 12 月 31 日止，公司共收到电镀厂搬迁补偿款 7,800,000.00 元。2011 年公司自递延 收益中结转了搬迁补偿共计 1,267,941.12 元。

• 注 17：根据苏州市科学技术局苏科市(2010)117 号《关于开展 2010 年度苏州市科学 技术奖组织申报和推荐工作的通知》，公司于 3 月份收到苏州市科技局发放 的科学技术奖励金 30,000.00 元.

• 注 18：根据苏州市商务局、财政局商财[2011]78 号文《关于印发苏州市商务发展专 项资金申报指南的通知》，公司于 2011 年度共收到专项资金 110,000.00 元。

• 注 19：公司于 2011 年 5 月收到深圳市残疾人就业管理服务中心发放的残疾人就业 补贴 10,000.00 元。

• 注 20：根据苏州市经信委节能处及苏州市财政局企业处《关于组织申报 2011 年苏 州市新型工业化（循环经济）和节能扶持项目的通知》，公司于 2011 年 12 月收到专项扶持资金 200,000.00 元。

• 注 21：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅―苏科计（2009）320 号、苏财教 （2009）141 号―关于下达 2009 年省级科技创新与成果转化（重大科技成果 转化）专项引导资金的通知‖。本公司―基于 QFN COL 封装技术的超小型集成 电路器件研发及产业化‖项目获得 2009 年江苏省省级科技创新与成果转化专 项资金资助。2011 年 8 月公司收到项目贷款贴息资金 320,000.00 元

• 注 22：根据苏州市经济和信息化委员会苏经信新兴[2011]7 号《关于组织开展 2011 年度苏州市市级工业产业转型升级专项资金项目申报工作的通知》，公司于 2011 年 12 月收到其拨付的产业转型专项资金 600,000.00 元

• 注 23：固锝新能源与苏州科技城管理委员会签署了合作协议，固锝新能源于 2011 年 12 月收到了苏州科技城管理委员会发放的研发经费专项资助款 513,000.00 元。

• 注 24：苏州晶银与苏州科技城管理委员会签署了合作协议，苏州晶银于 2011 年 12 月收到了苏州科技城管理委员会发放的引进项目专项资助款 1,500,000.00 元。

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财务报表附注 第 52 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 四十一 ) 营业外支出

)营业外支出
项 目	本期发生数	上期发生数
非流动资产处置损失合计	385,370.26	1,096,508.42
其中：固定资产处置损失	385,370.26	1,096,508.42
捐赠支出	157,513.50	164,611.10
赔偿及违约等支出	487,971.68	136,551.78
非正常损失	16,002.41	11,058,206.60
合 计	1,046,857.85	12,455,877.90

( 四十二 ) 所得税费用

所得税费用
项 目	本期发生数	上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税	12,338,948.48	13,144,557.44
递延所得税调整	-1,303,901.09	-271,086.80
合 计	11,035,047.39	12,873,470.64

( 四十三 ) 其他综合收益

项 目 本期发生额 1、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计 4.外币财务报表折算差额 77,677.55 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 77,677.55	上期发生额 -213,156.52 -213,156.52

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财务报表附注 第 53 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

项 目	本期发生额	上期发生额
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计	77,677.55	-213,156.52

( 四十四 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金 13,572,787.65 元

其中主要项目：

项 目	金 额
收到的利息收入	3,623,834.58
收到的各类政府补助款、营业外收入	7,417,971.51

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金 30,857,575.04 元

其中主要项目：
项	目	金 额
手续费支出		485,597.39
其他各项费用性支出等		24,811,658.86

3 、 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,389,261.63 元

其中主要项目：
项	目	金 额
收回去年质押的定期存款		2,389,261.63

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金 8,953,299.02 元

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金8,953,299.02 元
其中主要项目：
项 目	金 额
到期日距财务报表日在三个月以上的质押定期存款	7,497,742.46

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财务报表附注 第 54 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

5 、 现金流量表补充资料

5、 现金流量表补充资料
主要项目	本期发生数	上期发生数
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	69,067,263.80	68,878,857.74
加：资产减值准备	-519,430.83	3,689,911.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	47,999,624.19	33,774,809.95
无形资产摊销	8,206,298.28	4,240,112.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	385,370.26	1,092,414.60
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）	-1,475.13	-461,299.53
财务费用（收益以―－‖号填列）	2,790,492.25	1,031,428.59
投资损失（收益以―－‖号填列）	-39,743,956.52	-12,936,463.98
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,042,082.74	-291,763.68
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）	-261,818.35	20,676.88
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-6,114,897.91	-30,419,023.73
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	8,117,589.25	-13,885,602.98
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-4,794,220.65	36,229,871.94
其 他		-184,950.00
经营活动产生的现金流量净额	84,088,755.90	90,778,979.19
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	622,337,238.50	80,841,620.00
减：现金的年初余额	80,841,620.00	78,661,482.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	541,495,618.50	2,180,137.97

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财务报表附注 第 55 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

6 、 现金和现金等价物的构成

6、 现金和现金等价物的构成
主要项目	本期发生数	上期发生数
一、现 金
其中：库存现金	23,293.14	862.50
可随时用于支付的银行存款	569,660,764.77	61,871,897.77
可随时用于支付的其他货币资金	52,653,180.59	18,968,859.73
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	622,337,238.50	80,841,620.00

注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物：

项 目	本期发生数	上期发生数
到期日距财务报表日在三个月以上的银行承兑汇票保
证金、信用证保证金	10,155,300.00	1,973,970.68
到期日距财务报表日在三个月以上的质押定期存款	7,497,742.46	2,389,261.63
合 计	17,653,042.46	4,363,232.31

六、 关联方及关联交易

一 ( ) 本企业的母公司情况

母公司名称 关联关系 苏州通博电子 器材有限公司 母公司	企业 类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本 公司的持股 比例（%） 本公司 最终控制方 有限 公司 苏州 石筱萍 生产销售半导 体器件、电子仪 器、汽车电器等 4,617 36.99 吴念博	组织机构 代码 137692458

( 二 ) 本企业的子公司情况

子公司名称	子公司 类型	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例 （%）
苏州固锝（香港） 电子股份有限公司	全资	股份有限 公司	香港	吴念博	研发、设计电子元器件，电 子元器件成品及相关材料的 买卖	10万美元	100.00
苏州晶银新材料股 份有限公司	控股	股份有限 公司	苏州	吴念博	研发、生产太阳能电池用银 浆；电子浆料领域内的技术 开发	4,500万元	62.80
苏州明皜传感科技 有限公司	控股	有限公司	苏州	吴念博	微机电传感芯片和器件的工 艺开发、设计	1,000万元	100.00
苏州固锝新能源科 技有限公司	控股	有限公司	苏州	滕有西	光伏二极管模块产品销售及 相关的研发和技术配套应用 服务	500万元	51.00
Miradia Inc.(明锐光 电股份有限公司)	全资	股份有限 公司	美国	吴念博	MEMS-CMOS三维集成制造 平台技术及八吋晶圆级封装 技术及产线和产品研发 383.50万美元		100.00

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财务报表附注 第 56 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 三 ) 本企业的合营和联营企业情况

本企业的合营和联营企业情况
	苏州硅能半导体科技	苏州晶讯科技
被投资单位名称
	股份有限公司	股份有限公司
企业类型	股份有限公司	股份有限公司
注册地	苏州	苏州
法人代表	周名辉	吴念博
业务性质	生产型	生产型
注册资本	4,950万元	2,870万元
本企业持股比例	23.33%	35.54%
本企业在被投资单位表决权比例	23.33%	35.54%
期末资产总额	122,869,075.09	55,945,968.36
期末负债总额	20,021,232.99	13,662,191.48
期末净资产总额	102,847,842.10	42,283,776.87
本期营业收入总额	121,587,531.92	53,671171.72
本期净利润	569,634.82	5,570,968.91
关联关系	联营企业	联营企业
组织机构代码	66898893-6	67393353-4

( 四 ) 本企业的其他关联方情况

关联方名称 与本公司的关系 香港宝德电子有限公司(以下简称―香港宝德‖) 与公司同一关键管理人员

( 五 ) 关联方交易情况

• 1 、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及 母子公司交易已作抵销。

2 、 购买商品、接受劳务的关联交易

关联方名称 关联交易 内容 苏州硅能 采购材料 苏州晶讯 采购材料 合 计	本期发生数 上期发生数 金额 （万元） 占同类交 易比例（%） 金额 （万元） 占同类交易比例 （%） 40.22 0.06 52.73 0.08 66.38 0.09 23.15 0.03 106.60 0.15 75.88 0.11

注：关联交易定价方式采用市场价格确定。

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财务报表附注 第 57 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

3 、 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方名称 关联交易 内容 香港宝德 销售产品 苏州硅能 销售产品 苏州晶讯 销售产品 合 计	本期发生数 上期发生数 金额 （万元） 占同类交易比例 （%） 金额 （万元） 占同类交易比例 （%） 1,366.99 1.64 1,490.06 1.82 142.94 0.17 585.01 0.71 219.78 0.26 192.44 0.24 1,729.71 2.07 2,267.51 2.77

注：关联交易定价方式采用市场价格确定。

4 、 关联方资金拆借、担保情况

本年度不存在与关联方的资金拆借及担保情况

5 、 关联方资产转让、债务重组情况

本年度未发生与关联方的资产转让、债务重组。

6 、 关联方应收应付款项

6、 关联方应收	应付款项
	金 额		比例（%）
项 目
	期末数	年初数	期末数	年初数
应收账款：
香港宝德	3,500,947.49	4,168,973.49	3.23	3.56
苏州硅能	413,002.15	2,485,696.54	0.38	2.13
苏州晶讯	815,776.25	154,643.14	0.75	0.13
合 计	4,729,725.89	6,809,313.17	4.36	5.82
应付账款：
苏州硅能	59,360.00	86,117.76	0.05	0.05
苏州晶讯	144,809.10	67,150.20	0.11	0.04
合 计	204,169.10	153,267.96	0.16	0.09
其他应付款：
香港宝德	1,890,270.00	6,211.19	13.66	0.05
吴念博	3,221,636.00	3,857,946.00	23.28	28.76
合 计	5,111,906.00	3,864,157.19	36.94	28.81

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财务报表附注 第 58 页

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7 、 购买关联方苏州晶讯股权

2011 年 8 月 15 日，公司召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关 于公司受让苏州晶讯科技股份有限公司部分股份的议案》。本公司与吴念博先 生达成协议，吴念博先生将持有苏州晶讯科技股份有限公司 14.55%、共计 320 万股股份，以每股 2.5 元人民币转让总价为 800 万元的价格转让给本公司。股 份转让完成后，本公司共计持有苏州晶讯股份 1,020 万股，同时吴念博先生将 不再持有苏州晶讯股份。本次股份受让事项有利于促进公司产业调整，有利于 公司长远发展，符合公司的整体利益。

七、 或有事项：

• ( 一 ) 截止 2011 年 12 月 31 日本公司未发生未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

• ( 二 ) 截止 2011 年 12 月 31 日本公司不存在为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有 负债。

八、 股份支付

一 ( ) 股权激励计划总体情况

1 、 2009 年度

（1）公司于 2009 年 12 月 15 日召开第三届董事会第七次会议审议通过了《A 股股票期权激励计划（2009 年）（草案）》，并上报中国证监会备案。

（2）苏州固锝 A 股股票期权激励计划（2009 年）（草案）主要内容： 苏州固锝 A 股股票期权激励计划（以下简称―股权激励计划‖）共授予激励对 象 1,061.06 万份股票期权，每份期权拥有在股权激励计划可行权日以行权价格 和行权条件购买一股苏州固锝股票的权利。股票期权有效期为股权激励计划授 权日起 4 年，等待期为股权激励计划授权日起不低于一年，行权期为行权等待 期期满之日的次日起至股票期权有效期期满之日止。

首次授予的股票期权自股权激励计划首次授权日起满一年后，激励对象可在可 行权期内按每年 30%:30%:40%的行权比例分批逐年行权。股权激励计划授予 的股票期权行权价格为 8.52 元。

主要行权条件：股权激励计划授权日所在年度为 T 年度，以 2008 年度公司已 审计并公告的净利润为基数；首次行权条件为公司 T 年度净利润相比 2008 年 度净利润的增长率不低于 115%，并且 T 年度净资产收益率不低于 7.5%；第二 次行权条件为公司 T+1 年度净利润相比 2008 年度净利润的增长率不低于 130%，并且 T+1 年度净资产收益率不低于 7.5%；第三次行权条件为公司 T+2 年度净利润比基数的增长率不低于 150%，并且 T+2 年度净资产收益率不低于 7.5%。

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苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 2010 年度

• （1）2010 年 8 月 20 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了 《A 股股票期权激励计划（2009 年）（修订稿）》， 对原激励计划进行了 修订，《修订稿》已获得中国证监会审核无异议。

• （2）苏州固锝 A 股股票期权激励计划（2009 年）（修订稿）》主要内容： 苏州固锝 A 股股票期权激励计划（2009 年）共授予激励对象 988.76 万份 股票期权。该计划涉及的标的股票总数为 988.76 万股，占该计划草案公 告时苏州固锝股本总额 27,600 万股的 3.58%。股票期权有效期为该计划 授权日起 4 年，等待期为该计划授权日起不低于一年，行权期为行权等 待期期满之日的次日起至股票期权有效期期满之日止。

• 首次授予的股票期权自本计划首次授权日起满一年后，激励对象可在可 行权期内按每年 30%:30%:40%的行权比例分批逐年行权。股权激励计划 授予的股票期权行权价格为 8.52 元。

• 主要行权条件：该计划授权日所在年度为 T 年度，以 2009 年度公司已审 计并公告的净利润为基数；首次行权条件为公司 T 年度净利润相比 2009 年度净利润的增长率不低于 32%,并且 T 年度净资产收益率不低于 7.5%； 第二次行权条件为公司 T+1 年度净利润相比 2009 年度净利润的增长率不 低于 42%，并且 T+1 年度净资产收益率不低于 7.7%；第三次行权条件为 公司 T+2 年度净利润比基数的增长率不低于 54%，并且 T+2 年度净资产 收益率不低于 8.0%。

（3）首次授予股票期权行权价格的调整

• 2010 年 4 月 22 日，公司 2009 年年度股东大会审议通过《2009 年年度利 润分配预案》，2010 年 6 月 8 日公司实施了上述利润分配方案，向全体股 东每 10 股派 0.45 元人民币现金（含税）。根据公司《A 股股票期权激励 计划（2009 年）（修订稿）》的相关规定，若在行权前有派息、资本公积 金转增股份、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对行权 价格进行相应的调整。公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所 列明的原因调整行权价格。故公司于 2010 年 9 月 6 日召开第三届董事会 第十二次会议审议通过了《关于调整

• 公司股票期权激励计划行权价格的议案》，对首次授予的股票期权行权价 格进行调整，经调整后的行权价格为 8.48 元。

（4）股票期权授予数量的调整

公司《A 股股票期权激励计划（2009 年）（修订稿）》及《苏州固锝期权 计划激励对象》中确定的激励对象魏琴、冯安国两人因个人原因辞职，

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财务报表附注 第 60 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

不再符合股票期权的授予条件。公司于 2010 年 9 月 6 日召开第三届董事 会第十二次会议审议通过了《关于调整公司股票期权授予数量的议案》， 取消上述两人拟获授的共计 28.92 万份股票期权。

经此次调整后，本次激励计划的激励对象中―中层管理人员‖的人数减至 70 人，总人数减至 82 人，股票期权总数减至 959.84 万份。

3 、 2011 年度

2011 年 6 月 17 日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于调整 公司 A 股股票期权授予数量的议案》，决议依据公司《A 股股票期权激励计划 （2009 年）（修订稿）》的相关规定及 2010 年年度股东大会审议通过的《关于 2010 年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，公司 A 股股票期权激励计 划首次授予股票期权数量由 879.84 万份调整为 1,143.792 万份，行权价格由 每股 8.48 元调整至每股 6.52 元，同时由于《苏州固锝期权计划激励对象》中 确定的激励对象朱芳、翁加林、俞海琳三人，因个人原因辞职并离开了公司， 不再符合股票期权的授予条件，董事会决议取消三名辞职人员已获授的 37.596 万份股票期权，经此次调整后，本次激励计划首次授予的激励对象中 ―中层管理人员‖人数由 70 人减至 67 人，总人数由 75 人减至 72 人，首次授 予股票期权总数由 1,143.792 万份减至 1,106.196 万份。

2011 年 7 月 3 日，公司召开了第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关 于苏州固锝电子股份有限公司 A 股股票期权激励计划预留期权授予的议案》， 董事会同意以 2011 年 7 月 5 日为预留股票期权的授予日，向 7 名激励对象授 予 75.192 万份股票期权，预留股票期权行权价格为 18.60 元/股。经中国证券 登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司于 2011 年 7 月 28 日完成了《A 股股票期权激励计划（2009 年）（修订稿）》预留股票期权的授予登记工作。 预留股票期权在本计划首次授权日起满二年后，激励对象可在可行权期内按每 年 50%:50%:的行权比例分批逐年行权。

2011 年 9 月 7 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整 公司 A 股股票期权授予数量的议案》，由于《苏州固锝期权计划激励对象》中 确定的激励对象郑珏于 2011 年 8 月离开公司，不再符合股票期权的授予条件， 故公司董事会决议取消了其获授的共计 6.266 万份股票期权。经此次调整后， 本次激励计划首次授予的激励对象中―中层管理人员‖的人数由 67 人减少至 66 人，总人数由 72 人减至 71 人，首次授予的股票期权总数由 1,106.196 万份减 至 1,099.93 万份。

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苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 二 ) 股份支付总体情况

1,175.122 万份股票期权（首次授予的 公司本期授予的各项权益工具总额 股票期权总数 1,099.93 万份；预留股票 期权 75.192 万份） 公司本期行权的各项权益工具总额 3,299,790 份 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范 6.52 元/股，合同剩余期限 32 个月 围和合同剩余期限 预留股票期权行权价格为 18.60 元/股

( 三 ) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型 公司根据最新取得的可行权职工 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 人数 78 人作出最佳估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 7,355,915.65 元 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 30,564,362.40 元

( 四 ) 以股份支付服务情况 本期以股份支付换取的职工服务总额 30,564,362.40 元 本期以股份支付换取的其他服务总额 无

九、 承诺事项： 其他重大财务承诺事项

本公司为了规避汇率波动风险，进行了远期结汇、购汇组合交易，截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司已签约但尚未到期的远期结汇、无本金远期购汇合约金额分别 为 700 万美元，期末按公允价值计量的―远期结汇、购汇组合‖余额为 526,999.57 元。合约明细如下：

合约金额 （万美元） 本公司签订的 远期结汇交割日 远期结汇 合约汇率 苏州固锝（hk） 签订的无本金远期购汇交割日 300.00 2012年1月9日 6.5110 2012年1月9日 400.00 2012年3月5日 6.4598 2012年3月1日	无本金远期购汇 合约汇率 6.4607 6.4190

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十、 资产负债表日后事项：

一 ( ) 资产负债表日后公司资本公积转增股本预案

• 2012 年 3 月 14 日，公司第四届董事会第五次会议审议通过《关于苏州固锝电子股 份有限公司 2011 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，经审计，2011 年度母公司实现净利润为 86,443,163.93 元；加年初的未分配利润 156,033,762.97 元，减去按照公司 2011 年实现的净利润提取 10%法定盈余公积金 8,644,316.39 元， 本年度可以用于股东分配的未分配利润为 233,832,610.51 元。公司拟 2011 年末总 股本 401,699,790 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.8 元(含税)，共计 32,135,983.20 元；尚余 201,696,627.31 元结转下年度。

• 经审计，公司 2011 年度资本公积金余额为 528,636,699.46 元，公司拟以 2011 年末 总股本 401,699,790 股为基数，按 10:8 的比例用资本公积金转增股本，共计 321,359,832 元。经转增后，尚余资本公积金 207,276,867.46 元。该预案尚需提交公 司 2011 年度股东大会批准后实施。

十一、 其他重要事项：

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债

以公允价值计量的资产和负债	以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
项 目 年初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提 的减值 远期结汇、购汇组合 626,566.44 1,475.13	期末余额 628,041.57

( 二 ) 其他需要披露的重要事项

• 1、 公司 2006 年 12 月与 VISHAY GENERAL SEMICONDUCTOR LLC.（以下简称 ―VGSLLC‖）续签《所有权标签协议》（PRIVATE LABEL AGREEMENT），由 VGSLLC 将所拥有的专用生产设备（以下简称―VGSLL 设备‖）存放于公司， 公司应采用 VGSLLC 设备同时采用 VGSLLC 提供原材料专门用于为 VGSLLC 指定的客户生产产品，协议对原材料和产品价格进行了约定。公司对 VGSLLC 设备负有保管、维护、办理保险义务，公司在 VGSLLC 设备上标贴证明归属 VGSLLC 所有的专门标签。

• 上述协议有效期为五年，协议期满后双方对原材料和产品价格协商一致的可延 期一年。协议到期后，届时如 VGSLLC 提出要求公司须将 VGSLLC 设备运回 VGSLLC。

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苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

截止 2011 年 12 月 31 日，上述专用生产设备报关价值共计 1,604,485.81 美元， 公司已记录在备查账中，未予入公司账反映。

• 2、 公司 2008 年 6 月与 Vishay Semiconductor GmbH（以下简称―VSA‖）签订《外 包生产设备协议》（Consignment Agreement of Assembly Equipment），双方约定 由 VSA 免费提供其部分专用生产设备（以下简称―VSA 设备‖）由本公司负责 生产产品，协议期限五年。

• 所有由 VSA 设备生产的产品价格需要经过 VSA 与本公司协商，并以最优惠价 格销售给 VSA。

• VSA 设备的所有权归属于 VSA，本公司对 VSA 设备负有保管、办理保险义务。 截至 2011 年 12 月 31 日止，VSA 设备报关价值共计 2,893,499.00 美元，公司 已记录在备查账中，未予入公司账反映。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类

（1） 应收账款按种类披露：

种 类 期 末 数 年 初 数 账面余额 占总额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 占总额比例 （%） 坏账准备 单项金额重大的应收账款 59,755,126.87 55.78 756,428.62 1.27 61,576,731.13 53.12 826,853.20 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 47,374,832.79 44.22 3,873,381.68 8.18 54,340,495.91 46.88 5,186,904.86 合 计 107,129,959.66 100.00 4,629,810.30 115,917,227.04 100.00 6,013,758.06	计提比例 （%） 1.34 9.55

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财务报表附注 第 64 页

苏州固锝电子股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

（2） 应收账款按账龄披露：

期 末 数 年 初 数 占总额比例 （%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 占总额比例 （%） 坏账准备 46.29 247,925.27 0.50 50,044,074.47 43.17 250,220.37 9.49 508,503.35 5.00 11,532,656.66 9.95 576,632.83 42.64 2,284,219.39 5.00 51,161,579.51 44.14 2,558,078.98 0.12 25,320.63 20.00 687,613.15 0.59 137,522.63 1.46 1,563,841.66 100.00 2,491,303.25 2.15 2,491,303.25 100.00 4,629,810.30 115,917,227.04 100.00 6,013,758.06	计提比例 （%） 0.50 5.00 5.00 20.00 100.00

2 、 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

3 、 期末应收账款中欠款金额前五名

3、 期末应收	账款中欠款金额	前五名
			占应收账款总额的
债务人排名	金 额	账 龄		与本公司关系
			比例（%）
第一名	21,904,992.53	一年以内	20.45	非关联方客户
第二名	7,878,492.53	一年以内	7.35	非关联方客户
第三名	6,645,991.85	一年以内	6.20	非关联方客户
第四名	4,414,060.53	一年以内	4.12	非关联方客户
第五名	3,513,599.03	一年以内	3.28	非关联方客户

4 、 本期实际核销的应收账款情况

单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 星震宇电脑（南通）有限公司 货款 36,409.31 客户已破产 TACHIBANA SALES （SHANGGHAI）LTD 货款 1,916.36 预计无法收回 BEKEN CORPORATION 货款 1,517.43 预计无法收回 CROWNPO TECHNOLOGY INC. 货款 1,294.42 预计无法收回	是否因关联 交易产生 否 否 否 否

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财务报表附注 第 65 页

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5 、 期末应收关联方账款占应收账款总额的 4.41 ％，详见附注六、（五）。

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类：

（1） 其他应收款按种类披露：

种 类 期末数 年初数 账面余额 占总额比例 （%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 占总额比例 （%） 单项金额重大的其他应收款 1,219,467.62 54.71 1,219,467.62 100.00 2,633,928.38 64.85 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,009,660.40 45.29 404,159.82 40.03 1,427,849.08 35.15 合 计 2,229,128.02 100.00 1,623,627.44 4,061,777.46 100.00	坏账准备 计提比例 （%） 799,893.28 30.37 816,168.94 57.16 1,616,062.22

（2） 其他应收款按账龄披露：

种 类 期末数 年初数 账面余额 占总额比 例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 占总额比 例（%） 坏账准备 一年以内（单项金额重大） 1,414,460.76 34.83 70,723.04 一年以内 633,711.56 28.43 31,685.57 5.00 375,677.99 9.25 18,783.90 一至二年（单项金额重大） 612,871.73 15.09 122,574.35 一至二年 4,343.24 27.69 868.65 20.00 318,482.56 7.84 63,696.51 二年以上（单项金额重大） 1,219,467.62 27.21 1,219,467.62 100.00 606,595.89 14.93 606,595.89 二年以上 371,605.60 16.67 371,605.60 100.00 733,688.53 18.06 733,688.53 合 计 2,229,128.02 100.00 1,623,627.44 4,061,777.46 100.00 1,616,062.22

计提比例 （%） 5.00 5.00 20.00 20.00 100.00 100.00

2 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。

3 、 期末无应收关联方账款。

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财务报表附注 第 66 页

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4 、 期末其他应收款中欠款金额前五名

债务人排名 金 额 第一名 612,871.73 第二名 606,595.89 第三名 176,724.41 第四名 174,000.00 第五名 120,000.00	账 龄 占其他应收款款总 额的比例（%） 款项性质 与本公司关系 2年以上 27.49 往来款 非关联方 2年以上 27.21 往来款 非关联方 1年以内 7.93 备用金 非关联方 2年以上 7.81 往来款 非关联方 1年以内 5.38 往来款 非关联方

( 三 ) 长期股权投资

期 末 数		年 初 数
账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
162,387,099.94		70,359,087.28

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财务报表附注 第 67 页

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长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方法 投资成本 联营企业： 苏州硅能半导体科技股份有限公司 权益法 11,652,574.02 苏州晶讯科技股份有限公司 权益法 11,499,137.19 权益法小计 23,151,711.21 子公司： 苏州固锝（香港）电子股份有限公司 成本法 688,000.00 苏州固锝新能源科技有限公司 成本法 2,700,000.00 明锐光电股份有限公司 成本法 30,273,362.10 苏州晶银新材料股份有限公司 成本法 28,260,000.00 苏州明皜传感科技有限公司 成本法 6,000,000.00 其他被投资单位 苏州国发创新资本投资有限公司 成本法 50,000,000.00 成本法小计 117,921,362.10 合 计 141,073,073.31	年初余额 增减变动 其中：联营及合营 企业其他综合收益 变动中享有的份额 期末余额 在被投资单位持 股比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 22,590,063.41 3,370,145.27 25,960,208.68 23.33 23.33 不适用 6,105,799.84 12,601,578.36 18,707,378.20 35.54 35.54 不适用 28,695,863.25 15,971,723.63 44,667,586.88 688,000.00 688,000.00 100.00 100.00 不适用 975,224.03 1,522,926.93 2,498,150.96 51.00 51.00 不适用 30,273,362.10 30,273,362.10 100.00 100.00 不适用 28,260,000.00 28,260,000.00 100.00 100.00 不适用 6,000,000.00 6,000,000.00 62.80 62.80 不适用 40,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 16.67 16.67 不适用 41,663,224.03 76,056,289.03 117,719,513.06 70,359,087.28 92,028,012.66 162,387,099.94	本期计提减值准备 本期现金红利 31,899,305.96 31,899,305.96 31,899,305.96

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财务报表附注 第 68 页

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( 四 ) 营业收入及营业成本

1 、 营业收入

1、 营业收入
项	目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入		835,229,895.38	818,266,524.78
主营业务成本		707,341,138.68	671,926,844.40

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业	务（分行业）	务（分行业）
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工 业	835,229,895.38	707,341,138.68	818,266,524.78	671,926,844.40

3 、 主营业务（分产品）

3、 主营业	务（分产品）	务（分产品）
	本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
集成电路	150,593,803.22	111,647,528.62	152,676,618.78	107,775,898.64
分立器件	684,636,092.16	595,693,610.06	665,589,906.00	564,150,945.76
合 计	835,229,895.38	707,341,138.68	818,266,524.78	671,926,844.40

4 、 主营业务（分地区）

4、 主营业	务（分地区）	务（分地区）
	本期发生额		上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
中国大陆	179,241,646.47	131,858,565.80	170,534,700.94	123,132,888.06
中国大陆以外 的国家或地区 合 计
	655,988,248.91	575,482,572.88	647,731,823.84	548,793,956.34
	835,229,895.38	707,341,138.68	818,266,524.78	671,926,844.40

5 、 公司前五名客户的主营业务收入情况。

客户排名	金 额	占公司全部主营业务收入的比例（%）
第一名	171,818,350.22	20.57
第二名	107,077,407.58	12.82
第三名	70,082,792.63	8.39
第四名	35,701,779.12	4.27
第五名	28,439,037.68	3.40
合 计	413,119,367.23	49.45

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财务报表附注 第 69 页

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( 五 ) 投资收益

1 、 投资收益明细情况

1、 投资收益明细情况
项 目	本期发生数	上期发生数
按权益法核算确认的长期股权投资收益	7,844,650.56	6,605,613.10
按成本法核算确认的长期股权投资收益	31,899,305.96
处置长期股权投资收益		6,330,850.88
合 计	39,743,956.52	12,936,463.98

2 、 按权益法核算的长期股权投资收益：

2、 按权益法核	算的长期股权投	资收益：
被投资单位	本期发生数	上期发生数	本期比上期增减变动的原因
苏州硅能	3,370,145.27	4,836,840.14	盈利及持股比例变动
苏州晶讯	4,601,578.36	1,843,548.93	盈利及持股比例变动
固锝新能源（注）	-127,073.07	-74,775.97	被投资企业尚未正常生产
合 计	7,844,650.56	6,605,613.10

注：固锝新能源本期发生的投资收益为该公司转换为本公司控股子公司之前按持股比 例确认的损益调整金额。

3 、 按成本法核算的长期股权投资收益

3、	按成本法核算的长	期股权投资收	益
	被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的原因
苏州国发创新资本投资有				被投资单位根据股东会决议实施
		31,899,305.96
限公司				了现金分红

（六）现金流量表补充资料

主要项目	本期发生数	上期发生数
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	86,443,163.93	69,351,207.73
加：资产减值准备	-586,754.91	3,684,555.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	46,457,728.00	33,774,809.95
无形资产摊销	3,724,221.71	4,240,112.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	385,370.26	1,092,414.60
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）

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财务报表附注 第 70 页

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	主要项目	本期发生数	上期发生数
	公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）	386,535.17	-2,259,674.74
	财务费用（收益以―－‖号填列）	2,790,492.25	1,031,428.59
	投资损失（收益以―－‖号填列）	-39,743,956.52	-12,936,463.98
	递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-102,385.86	-165,377.00
	递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）	-261,818.35	20,676.88
	存货的减少（增加以―－‖号填列）	-6,026,632.34	-30,419,023.73
	经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	11,413,571.25	-14,932,854.35
	经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-8,852,581.93	40,394,522.45
	其 他
	经营活动产生的现金流量净额	96,026,952.66	92,876,333.76
	二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	三、现金及现金等价物净变动情况
	现金的期末余额	584,694,376.59	76,030,546.74
	减：现金的年初余额	76,030,546.74	71,562,993.40
	加：现金等价物的期末余额
	减：现金等价物的年初余额
	现金及现金等价物净增加额	508,663,829.85	4,467,553.34
十三、 补充资料
(一)	当期非经常性损益明细表
	明细项目		金 额
	1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分		-385,370.26
	2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
			9,785,947.48
	政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
	3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
	产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、		1,475.13
	交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
	4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出		905,144.23
	小 计		10,307,196.58
	减：所得税影响额		1,673,962.47
	少数股东权益影响额（税后）		607,027.50
	非经常性损益金额合计		8,026,206.61

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财务报表附注 第 71 页

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( 二 ) 净资产收益率与每股收益

净资产收益率与每股收益
	加权平均净资产	每股收益（元）
本年度
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.43	0.191	0.188
扣除非经常性损益后归属于公司
	9.22	0.169	0.166
普通股股东的净利润
	加权平均净资产	每股收益（元）
上年度
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.96	0.192	0.191
扣除非经常性损益后归属于公司
	12.86	0.191	0.190
普通股股东的净利润

1 、 2011 年度基本每股收益和稀释每股收益

（1）基本每股收益和稀释每股收益计算公式：

基本每股收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

（2）计算公司当年普通股平均市场价格＝15.73 元（2011 年度公司股票每日平均收 盘价算术平均数）

股票期权行权价格＝6.52 元

股票期权总数= 769.95 万股

－ 本年增加的稀释性潜在普通股加权平均数＝ 7,699,510 7,699,510×6.52÷15.73= 4,508,105 股

（3）2011 年度基本每股收益和稀释每股收益计算过程：

（3）2011 年度基本每股收益和稀释每股收益计算过程：
计算项目	2011年度
P0归属于公司普通股股东的净利润	69,052,415.19
P0扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	61,026,208.58
S0期初股份总数	276,000,000
S发行在外的普通股加权平均数	362,100,000
2011 年度基本每股收益：
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）	0.191
基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）	0.169

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财务报表附注 第 72 页

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锝电子股份有限公司 度 表附注
计算项目	2011年度
2011 年度稀释每股收益：
本年增加的稀释性潜在普通股加权平均数	4,508,105
本年普通股加权平均数	362,100,000
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）	0.188
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）	0.166

2 、 2011 年度加权平均净资产收益率：

（ 1 ）加权平均净资产收益率计算公式：

加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于 公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公 司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股 股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计 月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项 引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累 计月数。

（ 2 ） 2011 年度加权平均净资产收益率计算过程：

（2）2011 年度加权平均净资产收益率计算过程：
计算项目	2011年度
P0归属于公司普通股股东的净利润	69,052,415.19
P0扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	61,026,208.58
NP归属于公司普通股股东的净利润	69,052,415.19
E0归属于公司普通股股东的期初净资产	569,845,948.07
Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	504,693,083.44
M0报告期月份数	12
Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	1
Ek因其他交易或事项引起的净资产增减变动
Mk发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月
2011 年度加权平均净资产收益率：
ROE归属于公司普通股股东的净利润	10.43
ROE扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.22

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财务报表附注 第 73 页

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( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目

报表项目 期末余额 （或本期金额） 货币资金 639,990,280.96 应收股利 15,647,292.43 长期股权投资 94,667,586.88 无形资产 41,654,836.19 短期借款 89,651,367.42 应付票据 15,182,880.89 长期借款 31,363,780.00 实收资本 401,699,790.00 资本公积 528,636,699.46 销售费用 15,014,647.34 管理费用 88,386,153.10 财务费用 -5,325,736.99 投资收益 39,743,956.52 营业外收入 11,352,579.30 营业外支出 1,046,857.85

年初余额 （或上年金额） 变动 比率% 变动原因 85,204,852.31 651.12非公开发行股票获得资金 苏州国发创新资本投资有限公司分配股利 69,671,087.28 35.88对外股权投资增加 20,282,966.42 105.37 购入专利权、控股子公司的股东以非专利 技术出资 42,748,244.59 109.72本期资产投入增大，补充流动资金 6,865,231.09 121.16本期采购付款结算方式有所调整 19,868,100.00 57.86 COL科技成果转化项目逐步投入，银行配 套资金到位 276,000,000.00 45.54非公开发行股票等增资事项 97,564,412.74 441.83增资事项引起的资本溢价 10,957,884.62 37.02 公司业务规模扩大以及股权激励造成薪酬 增加所致 57,802,374.88 52.91研发投入增加以及股权激励造成薪酬增加 -259,047.37 1,955.89利率变动、汇率变动所致 12,936,463.98 207.22苏州国发创新资本投资有限公司分配股利 6,266,199.20 81.17本期获得了较多的政府补助 12,455,877.90 -91.60上年度发生火灾，故损失较大

十四、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2012 年 3 月 14 日批准报出。

苏州固锝电子股份有限公司 二〇一二年三月十四日

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财务报表附注 第 74 页