Suzhou Goldengreen Technologies Ltd. — Audit Report / Information 2017

Apr 24, 2018

苏州恒久光电科技股份有限公司

内部控制鉴证报告

截止 2017 年 12 月 31 日

内部控制鉴证报告

信会师报字[2018]第 ZA12839 号

苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的苏州恒久光电科技股份有限公司 (以下简称“苏州恒久公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及 相关规定对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作 出的认定。

一、重大固有限制的说明

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

二、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供苏州恒久公司 2017 年度报告披露时使用，不得 用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为苏州恒久公司年度报 告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

三、管理层的责任

苏州恒久公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效 性，同时按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财 会[2008]7 号）及相关规定对 2017 年 12 月 31 日与财务报表相关的内 部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。

内部控制鉴证报告第 1 页

四、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表 鉴证意见。

五、工作概述

—— 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上 述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试 和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

六、鉴证结论

我们认为，苏州恒久公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部 控制基本规范》及相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保 持了与财务报表相关的有效的内部控制。

本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

立信会计师事务所 中国注册会计师 : （特殊普通合伙）

中国注册会计师 :

· 中国 上海 二〇一八年四月二十三日

内部控制鉴证报告第 2 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 内部控制评价报告

苏州恒久光电科技股份有限公司 内部控制评价报告

苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以 下简称“企业内部控制规范体系”），结合苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简 称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 我们对公司 2017 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行 了评价。

• 一、 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性， 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内 部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监 事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信 息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内 部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不 存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系 和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有 效性评价结论的因素。

评价报告第 1 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 内部控制评价报告

三、 内部控制评价工作情况

一 ( ) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的主要单位包括：苏州恒久光电科技股份有限公司、苏州吴中恒久光 电子科技有限公司（全资子公司）、苏州恒久数码科技有限公司（全资子公司）、 GLOBAL IMAGING SYSTEM LIMITED（全资子公司）、苏州恒久商业保理有限公 司（全资子公司）、GOLDENGREEN TECHNOLOGIES EU LIMITED（全资子公司）、 Goldengreen Technologies International Limited（全资孙公司）、苏州恒久高新产业发 展有限公司。纳入评价范围单位资产总额合计占公司合并财务报表资产总额的 100%， 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业 务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动 (包括资金营运、筹资和投资)、采购业务、资产管理(包括固定资产、无形资产和存 货)、销售业务、保理业务、研究与开发、工程项目、对外担保、财务报告、全面预 算、合同管理、内部信息传递、信息系统、内部监督、信息披露等。

公司重点关注的高风险领域主要包括：采购管理、销售管理、存货管理、募集资金 管理、保理业务、对外投资、对外担保、关联交易、工程项目、信息披露等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面，不存在重大遗漏。

( 二 ) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部 控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准， 并保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• 1 、 财务报告内部控制缺陷认定标准

  • （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平高于 重要性水平(营业收入的 0.5%)。

重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于 重要性水平(营业收入的 0.5%)，但高于一般性水平(营业收入的 0.1%)。

一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于 一般性水平(营业收入的 0.1%)。

评价报告第 2 页

苏州恒久光电科技股份有限公司 内部控制评价报告

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、 公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的 当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和 财务报告内部控制监督无效。

财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、 未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立 相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过 程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准 确的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2 、 非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷等级	直接财产损失	潜在负面影响
重大缺陷	500万元(含)以上	已经对外正式披露并对公司定期报告披露造成负面影响；公司关键岗位人员流失严重；被媒体频频曝光负面新闻
重要缺陷	50万元(含)-500万元	受到国家政府部门处罚,但未对公司定期报告披露造成负面影响；被媒体曝光且产生负面影响
一般缺陷	50万元以下	受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对公司定期报告披露造成负面影响

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重 加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标，则认定为重大缺陷。比如： 公司缺乏民主决策程序；公司决策程序不科学，导致重大失误；公司违反国 家法律、法规，如环境污染，并受到处罚；公司中高级管理人员和中高级技 术人员流失严重；公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；公司内部控 制重大缺陷未得到整改；公司遭受证监会处罚或证券交易所警告；战略与运 营目标或关键业绩指标执行不合理，严重偏离且存在方向性错误，对战略与 运营目标的实现产生严重负面作用。

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苏州恒久光电科技股份有限公司 内部控制评价报告

重要缺陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显 著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标，则认定为重要缺陷，如： 公司民主决策程序存在但不够完善；公司决策程序导致出现重要失误；公司 违反企业内部规章，形成严重损失；公司关键岗位业务人员流失严重；公司 重要业务制度或系统存在缺陷；公司内部控制重要缺陷未得到整改；公司战 略与运营目标或关键业绩指标执行不合理，严重偏离，对战略与运营目标的 实现产生明显的消极作用。

一般缺陷：如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效 果的不确定性、或使之偏离预期目标，则认定为一般缺陷，比如：公司决策 程序效率不高；公司违反内部规章，但未形成损失；公司一般岗位业务人员 流失严重； 公司一般业务制度或系统存在缺陷；公司一般缺陷未得到整改； 公司战略与运营目标或关键业绩的执行存在较小范围的不合理，目标偏离， 对战略与运营目标的实现影响轻微；公司存在的其他缺陷。

( 三 ) 内部控制缺陷认定及整改情况

1 、 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告 内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2 、 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、 其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决 策产生重大影响的内部控制信息。

董事长：

苏州恒久光电科技股份有限公司

2018 年 4 月 23 日

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